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级会员2023-12-310000046080US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000046080US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员哈斯：外币远期合约库存采购会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-03-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员哈斯：外币远期合约库存采购会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-020000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员哈斯：外币远期合约库存采购会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-12-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2024-03-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2023-04-020000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员美国通用会计准则：销售会员2023-12-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员有：外币远期合约生产融资等成员2024-03-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员有：外币远期合约生产融资等成员2023-04-020000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员有：外币远期合约生产融资等成员2023-12-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-03-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-04-020000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-12-310000046080US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-03-310000046080US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-020000046080US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他资产成员2024-03-310000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他资产成员2023-04-020000046080US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他资产成员2023-12-310000046080US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-03-310000046080US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-020000046080US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-310000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：销售成员成本美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：销售成员成本美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国通用会计准则：销售会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国通用会计准则：销售会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他非营业收入支出成员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他非营业收入支出成员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：ForexFordFord会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2024-03-310000046080US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2023-04-020000046080US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000046080US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2024-03-310000046080US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2023-04-020000046080US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000046080US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2024-03-310000046080US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2023-04-020000046080US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000046080US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：ForexFordFord会员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：公允价值套期保值会员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-12-262023-04-020000046080有：2018 年和 2020 年重组行动成员2024-03-310000046080有：2018 年和 2020 年重组行动成员2024-01-012024-03-310000046080哈斯：卓越运营计划成员SRT: 最低成员2024-01-012024-03-310000046080哈斯：卓越运营计划成员SRT: 最大成员2024-01-012024-03-310000046080哈斯：卓越运营计划成员2023-12-310000046080哈斯：卓越运营计划成员2022-12-250000046080哈斯：卓越运营计划成员2024-01-012024-03-310000046080哈斯：卓越运营计划成员2022-12-262023-04-020000046080哈斯：卓越运营计划成员2024-03-310000046080哈斯：卓越运营计划成员2023-04-020000046080US-GAAP：运营部门成员有：《海岸奇才》和《数字游戏会员》2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：运营部门成员有：《海岸奇才》和《数字游戏会员》2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：运营部门成员有：娱乐部门会员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：运营部门成员有：娱乐部门会员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：关联党成员有：消费品会员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：关联党成员有：消费品会员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：运营部门成员有：《海岸奇才》和《数字游戏会员》US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：运营部门成员有：《海岸奇才》和《数字游戏会员》US-GAAP：关联党成员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：运营部门成员有：娱乐部门会员US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：运营部门成员有：娱乐部门会员US-GAAP：关联党成员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：企业非细分市场成员US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：企业非细分市场成员US-GAAP：关联党成员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：关联党成员2022-12-262023-04-020000046080US-GAAP：企业非细分市场成员哈斯：卓越运营计划成员2024-01-012024-03-310000046080US-GAAP：企业非细分市场成员哈斯：卓越运营计划成员2022-12-262023-04-02 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________
表单 10-Q
__________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 1-6682
__________________
孩之宝公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
罗德岛 | 05-0155090 |
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| |
纽波特大道 1027 号 |
|
波塔基特， | 罗德岛 | 02861 |
（主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(401) 431-8697
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.50美元 | 有 | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的[x]没有 []
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的[x]没有 []
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 []
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 [x]
截至2024年4月25日，面值每股0.50美元的已发行普通股数量为 139,215,964.
孩之宝公司
10-Q 表格
截至2024年3月31日的季度
| | | | | | | | |
| 第一部分 | 财务信息 | 5 |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 5 |
| 合并资产负债表 | 5 |
| 合并运营报表 | 6 |
| 综合收益（亏损）报表 | 7 |
| 合并现金流量表 | 8 |
| 股东权益和可赎回非控股权益合并报表 | 9 |
| 合并财务报表简明附注 | 10 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 34 |
| 第二部分 | 其他信息 | 35 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 35 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 35 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 35 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 35 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 35 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 35 |
| 第 6 项。 | 展品 | 36 |
签名 | | 37 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告（“季度报告”）中的某些陈述包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些陈述可以通过使用前瞻性词语或短语来识别，包括与以下内容相关的陈述：我们的业务战略和计划；产品、游戏和娱乐；预期的成本节约；以及财务目标。由于已知和未知的风险和不确定性，我们的实际行动或结果可能与前瞻性陈述中的预期或预期存在重大差异。
可能导致这种差异的因素包括但不限于：
•我们成功执行业务战略和转型计划以及实现预期成本节约的能力；
•我们在游戏行业成功竞争的能力；
•我们转型业务的能力和应对不断变化的全球消费者格局的能力；
•我们在及时和有利可图的基础上设计、开发、制造和运送产品的能力；
•我们的客户集中，可能会增加我们的任何客户遇到的困难或购买或销售模式的变化对我们业务的负面影响；
•通货膨胀和全球和区域经济状况的下滑影响了我们销售产品的一个或多个市场，这可能会对我们的客户和消费者产生负面影响，导致就业水平、消费者可支配收入、零售商库存和支出降低，包括购买我们产品的支出减少；
•与我们和我们的客户、合作伙伴、被许可人、供应商和制造商运营的市场的经济和公共卫生状况或监管变化相关的风险，例如通货膨胀、利率上升、大宗商品价格、劳动力成本或运输成本上涨或疾病爆发，这些风险的发生可能会导致工作放缓、产品生产或运输延误或短缺、成本增加或收入延迟；
•我们对第三方关系的依赖，包括与第三方合作伙伴、制造商、分销商、工作室、内容制作者、许可方、被许可方和外包商的关系，这造成了对他人的依赖和控制的丧失；
•与我们的许多产品的制造集中在中华人民共和国以及我们成功实现产品采购多样化以减少对中国供应来源依赖的能力相关的风险；
•与国际业务相关的风险，例如我们业务所在地区的冲突、货币兑换、货币波动、征收关税、配额、运送延误或困难、边境调整税或其他保护主义措施，以及我们业务所在地区的其他挑战；
•我们的主要合作伙伴品牌的成功，包括保护、维持和延长与我们的主要合作伙伴的协议的能力，或者与我们或我们的合作伙伴计划中的任何数字应用程序或媒体计划相关的延迟、成本增加或困难的风险；
•与我们的领导层变动相关的风险；
•我们吸引和留住有才华和多元化员工的能力，尤其是在最近裁员之后；
•与我们收购和/或生产的业务、产品和内容的减值和/或注销相关的风险；
•我们完成的收购、处置和其他投资可能无法为我们带来预期的收益，或者此类收益的实现可能被严重延迟；
•我们保护资产和知识产权的能力，包括因侵权、盗窃、挪用、网络攻击或其他损害我们资产或知识产权完整性的行为所造成的；
•季节性因素导致我们的业务波动；
•产品召回或产品责任诉讼的风险以及与产品安全法规相关的费用；
•税收法律或法规的变化，或此类法律法规的解释和适用，这可能会导致我们改变税收储备或做出其他重大影响我们报告的财务业绩的变化；
•诉讼或仲裁决定或和解行动的影响；
•我们的一家或多家重要零售商、被许可人和其他合作伙伴破产或其他不成功；以及
•其他风险和不确定性，详见我们的公开公告和美国证券交易委员会（“SEC”）文件。
有关这些风险和其他风险、不确定性和因素的详细讨论，请参阅我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）的第一部分第1A项—— “风险因素”。
此处包含的声明基于我们当前的信念和期望。我们没有义务对本10-Q表格中包含的前瞻性陈述进行任何修改，也没有义务对其进行更新以反映本10-Q表格发布之日之后发生的事件或情况。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
孩之宝公司和子公司
合并资产负债表
（百万美元，股票数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
资产 | | | | | |
| 流动资产 | | | | | |
现金和现金等价物，包括限制性现金 $0.9百万，美元13.4百万和美元0.6百万 | $ | 570.2 | | | $ | 386.2 | | | $ | 545.4 | |
| 应收账款，净额 | 632.5 | | | 685.2 | | | 1,029.3 | |
| 库存 | 336.2 | | | 713.4 | | | 332.0 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 456.5 | | | 754.4 | | | 416.9 | |
| 流动资产总额 | 1,995.4 | | | 2,539.2 | | | 2,323.6 | |
不动产、厂房和设备，减去累计折旧 $625.4百万，美元637.8百万和美元618.9百万 | 501.3 | | | 509.1 | | | 488.6 | |
| 其他资产： | | | | | |
| 善意 | 2,278.8 | | | 3,470.1 | | | 2,279.2 | |
其他无形资产，扣除累计摊销额 $1,314.7百万，美元1,165.3百万和美元1,296.9百万 | 569.7 | | | 801.0 | | | 587.5 | |
| 其他 | 857.8 | | | 1,604.3 | | | 862.0 | |
| 其他资产总额 | 3,706.3 | | | 5,875.4 | | | 3,728.7 | |
| 总资产 | $ | 6,203.0 | | | $ | 8,923.7 | | | $ | 6,540.9 | |
负债、非控股权益和股东权益 | | | | | |
流动负债 | | | | | |
短期借款 | $ | — | | | $ | 134.5 | | | $ | — | |
长期债务的当前部分 | 500.0 | | | 109.0 | | | 500.0 | |
应付账款 | 254.2 | | | 360.1 | | | 340.6 | |
应计负债 | 1,038.0 | | | 1,293.8 | | | 1,215.8 | |
| 流动负债总额 | 1,792.2 | | | 1,897.4 | | | 2,056.4 | |
长期债务 | 2,966.9 | | | 3,682.4 | | | 2,965.8 | |
其他负债 | 414.0 | | | 585.2 | | | 431.7 | |
负债总额 | $ | 5,173.1 | | | $ | 6,165.0 | | | $ | 5,453.9 | |
| 承付款和或有开支（注14） | | | | | |
股东权益 | | | | | |
美元优先股2.50面值。已授权 5,000,000股份； 无发行的 | — | | | — | | | — | |
普通股 $0.50面值。已授权 600,000,000股票；已发行 220,286,7362024 年 3 月 31 日、2023 年 4 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | 110.1 | | | 110.1 | | | 110.1 | |
额外的实收资本 | 2,569.9 | | | 2,535.7 | | | 2,590.6 | |
留存收益 | 2,148.0 | | | 3,951.8 | | | 2,188.4 | |
累计其他综合亏损 | (203.3) | | | (237.4) | | | (201.5) | |
库存股票，按成本计算； 81,081,180截至 2024 年 3 月 31 日的股票； 81,687,6082023 年 4 月 2 日的股票；以及 81,498,181截至 2023 年 12 月 31 日的股票 | (3,618.8) | | | (3,629.4) | | | (3,625.7) | |
非控股权益 | 24.0 | | | 27.9 | | | 25.1 | |
股东权益总额 | 1,029.9 | | | 2,758.7 | | | 1,087.0 | |
负债、非控股权益和股东权益总额 | $ | 6,203.0 | | | $ | 8,923.7 | | | $ | 6,540.9 | |
见随附的合并财务报表简明附注。
孩之宝公司和子公司
合并运营报表
（百万美元，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 净收入 | $ | 757.3 | | | $ | 1,001.0 | | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
| 销售成本 | 204.2 | | | 285.3 | | | | | |
| 计划成本摊销 | 8.1 | | | 122.5 | | | | | |
| 特许权使用费 | 50.9 | | | 69.0 | | | | | |
| 产品开发 | 65.5 | | | 83.3 | | | | | |
| 广告 | 51.5 | | | 82.8 | | | | | |
| 无形资产的摊销 | 17.0 | | | 23.1 | | | | | |
| 销售、分销和管理 | 234.8 | | | 317.1 | | | | | |
| 处置业务的损失 | 9.1 | | | — | | | | | |
| 成本和支出总额 | 641.1 | | | 983.1 | | | | | |
| 营业利润 | 116.2 | | | 17.9 | | | | | |
| 营业外支出（收入）： | | | | | | | |
| 利息支出 | 38.5 | | | 46.3 | | | | | |
| 利息收入 | (8.3) | | | (6.0) | | | | | |
| 其他支出（收入），净额 | 5.0 | | | (1.4) | | | | | |
| 非营业支出总额，净额 | 35.2 | | | 38.9 | | | | | |
| 所得税前收益（亏损） | 81.0 | | | (21.0) | | | | | |
| 所得税支出 | 21.9 | | | 0.7 | | | | | |
| 净收益（亏损） | 59.1 | | | (21.7) | | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | 0.9 | | | 0.4 | | | | | |
| 归属于孩之宝公司的净收益（亏损） | $ | 58.2 | | | $ | (22.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股净收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.42 | | | $ | (0.16) | | | | | |
| 稀释 | $ | 0.42 | | | $ | (0.16) | | | | | |
| 每股普通股申报的现金分红 | $ | 0.70 | | | $ | 0.70 | | | | | |
见随附的合并财务报表简明附注。
孩之宝公司和子公司
综合收益（亏损）报表
（百万美元）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 59.1 | | | $ | (21.7) | | | | | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
扣除税款的外币折算调整 | (4.0) | | | 24.3 | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的现金流套期保值活动的净收益（亏损） | 1.8 | | | (4.6) | | | | | |
| | | | | | | |
| 重新归类为扣除税款后的收益： | | | | | | | |
现金流套期保值活动的净亏损（收益） | 0.4 | | | (2.1) | | | | | |
| 未确认的养老金和退休后金额的摊销 | — | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | $ | (1.8) | | | $ | 17.5 | | | | | |
| 归属于非控股权益的综合收益总额 | 0.9 | | | 0.4 | | | | | |
| 归属于孩之宝公司的综合收益（亏损）总额 | $ | 56.4 | | | $ | (4.6) | | | | | |
见随附的合并财务报表简明附注。
孩之宝公司和子公司
合并现金流量表
（百万美元）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收益（亏损） | $ | 59.1 | | | $ | (21.7) | |
| 调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金： | | | |
| 厂房和设备的折旧 | 21.3 | | | 23.9 | |
| 处置业务的损失 | 9.1 | | | — | |
| 无形资产的摊销 | 17.0 | | | 23.1 | |
| 计划成本摊销 | 8.1 | | | 122.5 | |
| 递延所得税 | 10.8 | | | (2.8) | |
| 基于股票的薪酬 | (5.0) | | | 15.7 | |
| 其他非现金物品 | 8.7 | | | (0.5) | |
| 扣除收购余额后的运营资产和负债变动： | | | |
| 应收账款减少 | 388.3 | | | 454.6 | |
| 库存增加 | (7.9) | | | (32.5) | |
| 预付费用和其他流动资产的增加 | (36.4) | | | (75.4) | |
| 项目支出，净额 | (9.3) | | | (266.3) | |
| 应付账款和应计负债减少 | (279.3) | | | (167.0) | |
| 其他 | (6.7) | | | 15.2 | |
| 经营活动提供的净现金 | 177.8 | | | 88.8 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 不动产、厂房和设备的增加 | (45.8) | | | (53.2) | |
| 其他 | (2.3) | | | (2.4) | |
| 投资活动使用的净现金 | (48.1) | | | (55.6) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 到期日超过三个月的借款收益 | — | | | 1.2 | |
| 偿还期限超过三个月的借款 | — | | | (35.5) | |
| 其他短期借款的净还款额 | — | | | (7.7) | |
| 已支付的股息 | (97.2) | | | (96.7) | |
| 与股份薪酬的预扣税相关的款项 | (10.2) | | | (14.0) | |
| 基于股票的薪酬交易 | 0.2 | | | — | |
| 其他 | (1.7) | | | (3.9) | |
| 融资活动使用的净现金 | (108.9) | | | (156.6) | |
| 汇率变动对现金的影响 | 4.0 | | | (3.5) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） | 24.8 | | | (126.9) | |
| | | |
| | | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 545.4 | | | 513.1 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 570.2 | | | $ | 386.2 | |
| | | |
| 补充信息 | | | |
| 在此期间支付的现金用于： | | | |
| 利息 | $ | 28.5 | | | $ | 34.3 | |
| 所得税，净额 | $ | 5.1 | | | $ | 26.0 | |
见随附的合并财务报表简明附注。
孩之宝公司和子公司
股东权益和可赎回非控股权益合并报表
（百万美元）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 常见
股票 | | 额外
实收资本 | | 已保留
收益 | | 累计其他综合亏损 | | 财政部
股票 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 | | | |
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,590.6 | | | $ | 2,188.4 | | | $ | (201.5) | | | $ | (3,625.7) | | | $ | 25.1 | | | $ | 1,087.0 | | | | |
| 归属于孩之宝公司的净收益 | — | | | — | | | 58.2 | | | — | | | — | | | — | | | 58.2 | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | — | | | — | | | (1.8) | | | | |
| 基于股票的薪酬交易 | — | | | (16.9) | | | — | | | — | | | 6.9 | | | — | | | (10.0) | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | (5.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.0) | | | | |
| 已申报分红 | — | | | 1.2 | | | (98.6) | | | — | | | — | | | — | | | (97.4) | | | | |
| 支付给非控股所有者的分配款和其他外汇 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.0) | | | (2.0) | | | | |
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,569.9 | | | $ | 2,148.0 | | | $ | (203.3) | | | $ | (3,618.8) | | | $ | 24.0 | | | $ | 1,029.9 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 4 月 2 日的三个月 |
| 常见
股票 | | 额外
实收资本 | | 已保留
收益 | | 累积其他
综合损失 | | 财政部
股票 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 | | | |
| 余额，2022年12月25日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,540.6 | | | $ | 4,071.4 | | | $ | (254.9) | | | $ | (3,634.4) | | | $ | 29.1 | | | $ | 2,861.9 | | | | |
| 归属于孩之宝公司的净亏损 | — | | | — | | | (22.1) | | | — | | | — | | | — | | | (22.1) | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 17.5 | | | — | | | — | | | 17.5 | | | | |
| 基于股票的薪酬交易 | — | | | (19.0) | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | (14.0) | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 15.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.7 | | | | |
| 已申报分红 | — | | | 0.5 | | | (97.5) | | | — | | | — | | | — | | | (97.0) | | | | |
| 收购可赎回的非控股权益 | — | | | (2.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | | |
| 支付给非控股所有者的分配款和其他外汇 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (1.6) | | | | |
| 余额，2023 年 4 月 2 日 | $ | 110.1 | | | $ | 2,535.7 | | | $ | 3,951.8 | | | $ | (237.4) | | | $ | (3,629.4) | | | $ | 27.9 | | | $ | 2,758.7 | | | | |
孩之宝公司和子公司
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
（未经审计）
(1) 演示基础
管理层认为，随附的未经审计的中期合并财务报表包含所有必要的正常和经常性调整，以公允列报孩之宝公司和所有合并子公司（“孩之宝” 或 “公司”）截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日的合并财务状况，以及截至2024年3月31日和2023年4月2日止期间的经营业绩、现金流和股东权益美利坚合众国普遍接受的会计原则（”美国公认会计准则”）。根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表及其简明附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度分别为13周和14周。
截至2024年3月31日的季度经营业绩不一定代表2024年全年的预期业绩，2023年同期的经营业绩也不代表2023年全年的实际业绩。
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，这些合并财务报表是在未经审计的情况下编制的。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和披露已被简要或省略。公司在截至2023年12月31日的公司10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中向美国证券交易委员会提交了截至2023年12月31日财年的经审计的合并财务报表，其中包括所有此类信息和披露，因此应与此处包含的财务信息一起阅读。
其他调整
在截至2024年3月31日的季度中，公司更正了上一年的错误，并记录了美元18.1百万美元的福利与本应在2023财年记录的公司绩效股票奖励的股票薪酬支出逆转有关。这美元18.1截至2024年3月31日的季度中记录的百万美元福利不被视为对2023年或2024年全年合并财务报表具有重要意义。
重要会计政策
公司的重要会计政策摘要见公司2023年10-K表中包含的合并财务报表附注1。
最近采用的会计准则
在截至2024年3月31日的季度中，最近采用的会计准则对公司的财务报表没有重大影响。
发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-07会计准则更新（“ASU”）， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进。本更新中的修正案加强了所有需要根据ASC 280报告分部信息的公共实体对重大分部支出的披露。该标准没有改变分部的定义、确定细分市场的方法或将运营细分市场汇总为可报告细分市场的标准。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。财务报表中列报的所有前期都必须追溯采用。我们正在评估该亚利桑那州立大学的影响，通过后，预计任何影响都将仅限于在合并财务报表脚注中披露的额外分部支出。我们预计将从2024年的10-K表格开始采用该标准。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。本次更新中的修正案提高了所得税披露的透明度和决策实用性。该修正案要求上市公司在费率对账中披露特定类别，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，根据该修正案，各实体必须披露按联邦、州和外国税收分列的所得税金额，并按重要个人分列
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
司法管辖区。最后，该修正案要求各实体在所得税支出之前披露持续经营业务的收入，按国内和国外分列，以及按联邦、州和国外分类的持续经营所得税支出。新规定自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表的影响。
(2) 收入确认
当承诺的货物、功能知识产权或生产的控制权移交给客户或被许可人时，收入即予以确认，金额反映了公司为换取这些商品而预计有权获得的对价。当合同得到双方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条件，合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，公司就会对合同进行核算。 公司的大部分收入来自向客户销售成品。有关公司的收入确认会计政策，请参阅公司2023年年度报告的附注1。
合同资产和负债
在正常业务过程中，公司的消费品、威世智以及数字游戏和娱乐部门签订了许可公司某些知识产权的合同，向被许可人提供使用或获取此类知识产权的权利，以用于消费产品的生产和销售及数字游戏开发，以及用于通过流媒体平台发行的内容以及电视和电影。该公司还许可自有电视和电影内容以广播、数字流媒体和戏剧等格式分发给第三方。通过这些安排，公司可以在被许可人随后向客户销售之前，或在公司履行义务之前，从被许可人那里获得预付的特许权使用费。此外，该公司的Wizards of the Coast和Digital Gaming板块可能会在首次购买时通过应用程序内购买或订阅服务从其数字游戏的最终用户那里获得预付款。这些数字游戏收入是在一段时间内确认的，根据玩家使用模式或用户的估计游戏寿命，或者在订阅期内提供其他可下载内容的时间，或与订阅服务一样，按比例确定。公司将所有被许可人和数字游戏预付款的收入推迟到相应的履约义务得到履行为止。公司将递延收入总额记录为合同负债，流动部分记入应计负债，长期部分记为公司合并资产负债表中的其他非流动负债。公司记录合同资产，主要涉及（1）在合同开具发票之前确认的最低担保，这些担保在相应的许可期限内按比例确认；（2）为所交付内容记录的电影和电视发行收入，付款将在许可期限内支付。合同资产的流动部分记录在预付费用和其他流动资产中，长期部分记录在其他长期资产中。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，合同资产和负债账面金额的变化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 |
| 资产 | | | |
| 年初余额 | $ | 213.3 | | | $ | 594.4 | |
| 本年度获得认可 | 60.8 | | | 213.8 | |
| 重新归类为应收账款的金额 | (54.8) | | | (218.7) | |
| 外币影响 | 0.3 | | | 7.7 | |
| 期末余额 | $ | 219.6 | | | $ | 597.2 | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 年初余额 | $ | 230.8 | | | $ | 113.0 | |
| 本年度获得认可 | 55.0 | | | 80.3 | |
| 期初余额中的金额重新归类为收入 | (22.1) | | | (53.3) | |
| 本年度的金额重新归类为收入 | (22.0) | | | (22.5) | |
| 外币影响 | (10.1) | | | (2.2) | |
| 期末余额 | $ | 231.6 | | | $ | 115.3 | |
未履行的履约义务
未履行的履约义务主要涉及将来根据与广播公司、发行商、电视网络和订阅视频点播服务等合作内容提供商达成的现有协议将要交付的制作中的电视内容。截至2024年3月31日，由于未履行的业绩义务而预计在未来确认的未确认收入为美元2.1百万。在这笔金额中，我们预计将确认美元1.92024 年剩余时间为 100 万美元和 $0.22025 年将达到 100 万。这些金额仅包括固定对价。
应收账款和信用损失备抵金
截至2024年3月31日和2023年4月2日，公司合并资产负债表上的应收账款余额主要来自与客户的合同。 截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月，信贷损失备抵的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 |
| | | |
| 年初余额 | $ | 12.7 | | | $ | 20.0 | |
| 计入成本和支出，净额 | 0.7 | | | 1.3 | |
| | | |
| 外币影响 | (0.3) | | | 0.4 | |
| 期末余额 | $ | 13.1 | | | $ | 21.7 | |
收入分类
该公司按可报告的细分市场对其与客户签订的合同收入进行了细分：消费品、海岸奇才和数字游戏以及娱乐。该公司进一步按主要地理区域（北美、欧洲、拉丁美洲和亚太地区）对消费品板块的收入进行了细分；按类别分列了海岸奇才和数字游戏板块的收入：桌面游戏、数字和授权游戏；以及按类别划分娱乐板块的收入：电影和电视、家族品牌等。最后，该公司按品牌组合将其收入分解为 三品牌类别：特许经营品牌、合作伙伴品牌和投资组合品牌。我们认为，这些共同描述了经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
自2024年第一季度起，在出售eOne影视业务（定义见注3）之后，该公司将剩余的非孩之宝品牌影视品牌转移到投资组合品牌，以符合公司的品牌战略。为便于比较，截至2023年4月2日的季度净收入已重新分类以反映变动，结果变动为美元0.1百万。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按主要地理区域划分的合并消费品板块净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 北美 | $ | 239.1 | | | $ | 279.1 | | | | | |
| 欧洲 | 87.5 | | | 131.6 | | | | | |
| 亚太地区 | 48.8 | | | 63.3 | | | | | |
| 拉丁美洲 | 37.6 | | | 46.4 | | | | | |
| 净收入 | $ | 413.0 | | | $ | 520.4 | | | | | |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度中按类别划分的海岸威世智和数字游戏板块的合并净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 桌面游戏 | $ | 228.2 | | | $ | 217.9 | | | | | |
| 数字和授权游戏 | 88.1 | | | 77.3 | | | | | |
| 净收入 | $ | 316.3 | | | $ | 295.2 | | | | | |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按类别划分的合并娱乐板块净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 电影和电视 | $ | — | | | $ | 168.4 | | | | | |
| 家族品牌 | 28.0 | | | 17.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 28.0 | | | $ | 185.4 | | | | | |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按品牌组合分列的合并净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 净收入 | 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 特许经营品牌 | $ | 606.5 | | | $ | 613.4 | | | | | |
| 合作伙伴品牌 | 87.7 | | | 132.7 | | | | | |
| 投资组合品牌 | 63.1 | | | 92.1 | | | | | |
非孩之宝品牌的电影和电视 (1) | — | | | 162.8 | | | | | |
| 总计 | $ | 757.3 | | | $ | 1,001.0 | | | | | |
(1) 公司非孩之宝品牌电影和电视投资组合的净收入与该公司在2023年第四季度出售给狮门影业的非核心eOne电影和电视业务有关。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
(3) 出售非核心娱乐一号影视业务
根据孩之宝和狮门影业于2023年8月3日签订的股权购买协议的条款，公司于2023年12月27日完成了向狮门娱乐公司、狮门娱乐公司和狮门国际电影有限公司（统称 “狮门影业”）出售其Entertainment One电影和电视业务（“eOne影视”）的交易。该公司以销售价格出售了eOne电影和电视375.0百万现金，前提是满足惯例的净营运资金结算条件和某些保留负债的预留款，再加上Lionsgate承担的生产融资贷款。
公司记录的税前非现金费用为美元539.0截至2023年12月31日止年度的合并运营报表中出售业务的亏损中为百万美元。该公司还记录了税前现金交易费用 $35.1截至2023年12月31日止年度的合并运营报表的销售、分销和管理费用中包括百万美元。有关公司出售eOne电影和电视业务的更多详情，请参阅公司2023年年度报告的附注3。
(4) 每股收益（亏损）
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度的每股净收益（亏损）数据计算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | | | |
| 归属于孩之宝公司的净收益（亏损） | $ | 58.2 | | | $ | (22.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 平均已发行股数 | 139.1 | | | 138.6 | | | | | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 期权和其他基于股票的奖励 | 0.2 | | | — | | | | | |
| 等价股票 | 139.3 | | | 138.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于孩之宝公司的每股净收益（亏损） | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.42 | | | $ | (0.16) | | | | | |
| 稀释 | $ | 0.42 | | | $ | (0.16) | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度中，期权和限制性股票单位总计 2.6百万和 4.2分别将百万美元排除在摊薄后的每股收益的计算范围之外，因为将它们包括在内会产生反稀释作用。在 2023 财年的金额中， 2.0如果公司截至2023年4月2日的季度没有净亏损，则摊薄后股票的计算中将包括百万美元。假设这些奖励和期权被包括在内，根据库存股法，它们将产生额外的奖励和期权 0.1截至2023年4月2日的季度摊薄后每股收益计算中包括百万美元。
(5) 善意
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按运营部门划分的商誉账面金额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 消费品 | | 《海岸奇才》和《数字游戏》 | | 娱乐 | | 总计 |
| 2024 | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 (1) | | $ | 1,582.3 | | $ | 371.7 | | $ | 325.2 | | $ | 2,279.2 |
| 外汇翻译 | | (0.1) | | (0.2) | | (0.1) | | (0.4) |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 1,582.2 | | $ | 371.5 | | $ | 325.1 | | $ | 2,278.8 |
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 消费品 | | 《海岸奇才》和《数字游戏》 | | 娱乐 | | 总计 |
| 2023 | | | | | | | | |
| 截至2022年12月25日的余额 | | $ | 1,584.7 | | $ | 371.5 | | $ | 1,513.9 | | $ | 3,470.1 |
| 外汇翻译 | | — | | — | | — | | — |
截至 2023 年 4 月 2 日的余额 (1) | | $ | 1,584.7 | | $ | 371.5 | | $ | 1,513.9 | | $ | 3,470.1 |
(1)在 2023 年第二和第四季度，公司录得 $231.2百万和美元960.0娱乐板块中分别有数百万美元的非现金商誉减值费用。在 2023 年年度报告中查看更多详情。
(6) 其他综合收益（亏损）
其他综合收益（亏损）的组成部分在合并综合收益（亏损）报表中列报。 下表列出了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度对其他综合收益（亏损）变化的相关税收影响。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合收益（亏损），税收影响： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流套期保值活动的税收优惠 | $ | — | | | $ | 1.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 重新归类为收入，税收影响： | | | | | | | |
| 现金流套期保值活动的税收（福利）支出 | (0.2) | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 税收对其他综合收益（亏损）的总体影响 | $ | (0.2) | | | $ | 1.3 | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度扣除税款的累计其他综合收益（亏损）组成部分的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和
退休后
金额 | | 收益
（亏损）开启
衍生物
乐器 | | 未实现
持有
收益
（亏损）开启
可用-
待售
证券 | | 国外
货币
翻译
调整 | | 总计
累积的
其他
全面
损失 |
| 2024 | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | (4.2) | | | $ | (16.8) | | | $ | (0.1) | | | $ | (180.4) | | | $ | (201.5) | |
| 本期其他综合收益（亏损） | — | | | 2.2 | | | — | | | (4.0) | | | (1.8) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (4.2) | | | $ | (14.6) | | | $ | (0.1) | | | $ | (184.4) | | | $ | (203.3) | |
| | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月25日的余额 | $ | (3.0) | | | $ | (12.0) | | | $ | (0.1) | | | $ | (239.8) | | | $ | (254.9) | |
| | | | | | | | | |
| 本期其他综合收益（亏损） | (0.1) | | | (6.7) | | | — | | | 24.3 | | | 17.5 | |
| 截至2023年4月2日的余额 | $ | (3.1) | | | $ | (18.7) | | | $ | (0.1) | | | $ | (215.5) | | | $ | (237.4) | |
衍生工具的收益（亏损）
截至2024年3月31日，公司扣除税款的外币远期合约剩余净递延亏损为美元0.6百万美元的累计其他综合收益（亏损）（“AOCE”）。这些工具对冲了与2024年第一季度购买或预计将在2024年剩余时间内购买的库存相关的付款、预计在2024年支付或收到的公司间费用以及2024年第一季度末或预计在2024年剩余时间进行的销售的现金收入。在出售相关库存或确认相关销售费用后，这些金额将重新分类为合并运营报表。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
除了外币远期合约外，公司还签订了与之相关的未来利息支付的套期保值合约 3.15以本金总额美元全额偿还的票据百分比300.02021 年达到 100 万，而且 5.102044年到期票据的百分比。在债务发行之日，这些合同已终止，结算之日的公允价值在AOCE中延期，并使用实际利率法在相关票据的整个生命周期中分期摊为利息支出。截至2024年3月31日，扣除税款后的递延亏损为美元13.8与这些仪器相关的百万件仍留在AOCE中。在截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度中，此前的递延亏损为美元0.2与这些工具相关的百万美元从AOCE重新归类为净收益。
在截至2024年3月31日的AOCE中包含的递延净亏损中，公司预计净亏损约为美元0.9百万将在未来十二个月内重新归类为合并运营报表。但是，最终实现的收益金额取决于对冲工具在结算日的公允价值。
有关从AOCE改为收益的更多讨论，请参阅附注12。
(7) 其他资产负债表信息
截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日止期间的应计负债组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 特许权使用费 | $ | 255.6 | | | $ | 131.0 | | | $ | 286.8 | |
| 递延收入 | 103.5 | | | 113.7 | | | 101.6 | |
| 延迟费和取消费用 | 112.0 | | | 84.6 | | | 118.9 | |
| 分红 | 97.4 | | | 97.0 | | | 97.2 | |
| 遣散费 | 75.7 | | | 82.4 | | | 83.7 | |
| 应计所得税 | 59.0 | | | 33.5 | | | 61.6 | |
| 其他税收 | 45.8 | | | 71.6 | | | 68.7 | |
| 利息 | 38.1 | | | 40.8 | | | 29.9 | |
| 一般供应商应计费用 | 34.9 | | | 50.1 | | | 51.9 | |
| 参与和残差 | 33.7 | | | 275.7 | | | 34.0 | |
| 广告 | 33.3 | | | 36.7 | | | 45.0 | |
| 租赁负债-当前 | 29.1 | | | 37.9 | | | 30.5 | |
| 工资和管理激励措施 | 21.9 | | | 15.4 | | | 85.6 | |
| 固定缴款计划 | 18.9 | | | 23.2 | | | 29.7 | |
| 运费 | 17.0 | | | 22.7 | | | 22.9 | |
| 保险 | 14.6 | | | 12.8 | | | 13.3 | |
| 专业费用 | 10.0 | | | 10.4 | | | 12.4 | |
| 应计费用-IIP 和 IIC | 0.7 | | | 60.6 | | | 0.7 | |
| 其他 | 36.8 | | | 93.7 | | | 41.4 | |
| 应计负债总额 | $ | 1,038.0 | | | $ | 1,293.8 | | | $ | 1,215.8 | |
预付费用和其他流动资产包括应计收入，当期为美元127.3百万，美元423.0百万，以及 $85.6截至 2024 年 3 月 31 日、2023 年 4 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人，分别地。
其他资产包括递延所得税资产 $406.3百万，美元263.5百万，以及 $427.9截至 2024 年 3 月 31 日、2023 年 4 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人分别是 $ 的内容资产165.3百万，美元950.2百万，以及 $162.8百万 截至 2024 年 3 月 31 日、2023 年 4 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日，分别地。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
(8) 债务
账面成本等于未偿本金以及截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日的公司长期借款的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | 2023年12月31日 |
| 携带
成本 | | 公平
价值 | | 携带
成本 | | 公平
价值 | | 携带
成本 | | 公平
价值 |
3.902029 年到期票据百分比 | $ | 900.0 | | | $ | 835.3 | | | $ | 900.0 | | | $ | 817.3 | | | $ | 900.0 | | | $ | 839.8 | |
3.552026年到期票据百分比 | 675.0 | | | 643.8 | | | 675.0 | | | 634.2 | | | 675.0 | | | 641.0 | |
3.002024 年到期票据百分比 | 500.0 | | | 491.0 | | | 500.0 | | | 482.8 | | | 500.0 | | | 488.4 | |
6.352040 年到期票据百分比 | 500.0 | | | 511.5 | | | 500.0 | | | 501.7 | | | 500.0 | | | 520.1 | |
3.502027 年到期票据百分比 | 500.0 | | | 470.7 | | | 500.0 | | | 470.8 | | | 500.0 | | | 472.2 | |
5.102044年到期票据百分比 | 300.0 | | | 257.3 | | | 300.0 | | | 261.2 | | | 300.0 | | | 271.6 | |
6.602028 年到期的债券百分比 | 109.9 | | | 114.8 | | | 109.9 | | | 112.8 | | | 109.9 | | | 116.0 | |
2024年12月30日到期的可变百分比票据 (1) | — | | | — | | | 280.0 | | | 280.0 | | | — | | | — | |
生产融资设施 (2) | — | | | — | | | 49.0 | | | 49.0 | | | — | | | — | |
| 长期债务总额 | $ | 3,484.9 | | | $ | 3,324.4 | | | $ | 3,813.9 | | | $ | 3,609.8 | | | $ | 3,484.9 | | | $ | 3,349.1 | |
| 减去：递延债务支出 | 18.0 | | | — | | | 22.5 | | | — | | | 19.1 | | | — | |
| 减去：当前部分 | 500.0 | | | — | | | 109.0 | | | — | | | 500.0 | | | — | |
| 长期债务 | $ | 2,966.9 | | | $ | 3,324.4 | | | $ | 3,682.4 | | | $ | 3,609.8 | | | $ | 2,965.8 | | | $ | 3,349.1 | |
(1）在2023年第四季度，公司支付了2024年12月30日到期的可变百分比票据的剩余本金余额。
(2)该公司的制作融资机制由狮门影业承担，自2023年第四季度eOne电影和电视业务的出售结束之日起生效。有关其他信息，请参阅注释 3。
其他融资安排
公司第三次修订和重述的循环信贷额度，由美国银行作为行政代理人、周转贷款机构、信用证发行人和贷款人，某些其他金融机构作为贷款人（“经修订的循环信贷额度”）为公司提供了最高本金总额为美元的承诺1.25十亿。经修订的循环信贷协议包含某些财务契约，其中规定了杠杆率和承保要求，以及投资级融资机制常见的某些其他限制，包括留置权、合并和负债产生方面的限制。它还规定了可能增加的额外增量承诺，最高可达美元500.0百万美元，须经贷款人同意。
该公司还有一项供应商融资计划，该计划为参与的供应商提供了在发票到期日之前收到付款的选项，这些款项将由某些管理银行根据公司确认有效和批准的发票支付。公司的义务是在发票到期日按照与参与供应商商定的发票金额向管理银行付款。公司的供应商无需参与供应商融资计划。公司供应商与管理银行之间的提前付款交易受双方之间的协议约束，公司不参与公司供应商与管理银行之间协议的任何财务方面。该公司没有根据供应商融资计划向管理银行质押任何资产。公司或管理银行可以在至少提前30天书面通知后终止协议。根据该计划确认但公司仍未偿还的债务金额为 $47.7百万，美元66.0百万和美元43.3百万 截至 2024 年 3 月 31 日、2023 年 4 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日，分别地。这些义务列报在 应付账款在我们的合并资产负债表中。与该计划相关的活动反映在合并现金流量表的经营活动部分中。
(9) 对制作的投资和对收购的内容版权的投资
对制作的投资和对收购内容版权的投资主要通过逐一标题获利，并记入公司合并资产负债表中的其他资产，前提是这些投资可以从未来收入中收回。这些金额将按节目成本摊销，其模型反映了资产通过广播许可、影院发行和家庭娱乐等各种渠道发行时的消费。资本化金额将根据个人所有权定期进行审查，未摊销金额的任何部分都要进行审查
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
在损失明显期间，看似无法从未来净收入中收回的金额作为计划成本摊销的一部分记作支出。
截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日，公司在制作方面的未摊销投资和对收购内容版权的投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | 十二月三十一日 2023 (1) | | | |
| 投资电影和电视节目： | | | | | | | | | |
| 个人获利 | | | | | | | | | |
| 已发行，扣除摊销额 | | $ | 60.3 | | | $ | 613.3 | | | $ | 74.7 | | | | |
| 已完成但未发布 | | — | | | 53.0 | | | 5.1 | | | | |
| 在生产中 | | 27.3 | | | 85.8 | | | 27.1 | | | | |
| 预制作 | | 8.5 | | | 126.4 | | | 10.4 | | | | |
| | 96.1 | | | 878.5 | | | 117.3 | | | | |
电影/电视群组获利 | | | | | | | | | |
| 已发行，扣除摊销额 | | 25.4 | | | 17.6 | | | 26.0 | | | | |
| 在生产中 | | 24.3 | | | 24.0 | | | 23.6 | | | | |
| | 49.7 | | | 41.6 | | | 49.6 | | | | |
| 投资其他编程 | | | | | | | | | |
| 已发行，扣除摊销额 | | 13.7 | | | 13.2 | | | 16.1 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 在生产中 | | 5.1 | | | 8.2 | | | 0.8 | | | | |
| 预制作 | | 0.7 | | | 3.9 | | | 0.8 | | | | |
| | 19.5 | | | 25.3 | | | 17.7 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 计划投资总额 | | $ | 165.3 | | | $ | 945.4 | | | $ | 184.6 | | | | |
(1) 对制作的投资和对收购内容的投资总计 $734.8截至2023年12月31日，由于出售于2023年12月27日完成的eOne电影和电视业务，从公司的资产负债表中删除了100万个。有关其他信息，请参阅注释 3。
该公司记录了 $8.1截至2024年3月31日的季度中，与已发布节目相关的百万计划成本摊销，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度结束 | | |
| | 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 生产投资 | | $ | 8.1 | | | $ | 110.9 | | | | | |
| 对内容的投资 | | — | | | 11.6 | | | | | |
| 计划成本摊销总额 | | $ | 8.1 | | | $ | 122.5 | | | | | |
(10) 所得税
公司及其子公司在美国以及各州和国际司法管辖区提交所得税申报表。在正常业务过程中，公司定期接受美国联邦、州和地方以及各个税务管辖区的国际税务机关的审计。
我们持续经营的有效税率（“ETR”）为 27.1截至 2024 年 3 月 31 日的季度百分比以及 (3.4) 截至 2023 年 4 月 2 日的季度百分比。以下项目导致2024年迄今为止的ETR与去年第一季度的ETR存在显著差异：
•在截至2024年3月31日的季度中，公司记录的离散税收支出净额为美元1.8百万，主要与股票薪酬有关。
•在截至2023年4月2日的季度中，公司记录的离散税收支出净额为美元3.3百万，主要与股票薪酬以及本季度的税前亏损有关。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
(11) 金融工具的公允价值
公司按公允价值衡量某些金融工具。公允价值层次结构由三个级别组成：
•第一级公允价值基于该实体有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价；
•二级公允价值是基于类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价，或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观测数据证实的其他投入得出的公允价值；
•第三级公允价值基于很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的投入。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日，公司的合并资产负债表中有以下按公允价值计量的资产和负债（不包括使用每股净资产价值计量的公允价值的资产）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用以下方法进行公允价值测量： |
| 公平
价值 | | 引用
中的价格
活跃
市场
为了
相同
资产
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） |
| 2024年3月31日 | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
可供出售证券 (1) | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生品 | 8.5 | | | — | | | 8.5 | | | — | |
| 总资产 | $ | 9.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | 8.5 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | 2.9 | | | $ | — | | | $ | 2.9 | | | $ | — | |
| 期权协议 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 负债总额 | $ | 4.6 | | | $ | — | | | $ | 2.9 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | |
| 2023年4月2日 | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
可供出售证券 (1) | $ | 1.3 | | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生品 | 3.2 | | | — | | | 3.2 | | | — | |
| 总资产 | $ | 4.5 | | | $ | 1.3 | | | $ | 3.2 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 5.2 | | | $ | — | |
| 期权协议 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 负债总额 | $ | 6.9 | | | $ | — | | | $ | 5.2 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 资产： | | | | | | | |
可供出售证券 (1) | $ | 1.1 | | | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 衍生品 | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 总资产 | $ | 1.8 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | 3.9 | | | $ | — | |
| 期权协议 | 1.7 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 负债总额 | $ | 5.6 | | | $ | — | | | $ | 3.9 | | | $ | 1.7 | |
(1) 可供出售证券包括一家在活跃的公开市场上上市的公司的股权证券。
该公司的衍生品主要包括外币远期合约和期权合约。公司使用相应外币的当前远期汇率来衡量这些合约的公允价值。在截至2024年3月31日的季度中，这些估值技术没有变化。截至2024年3月31日和2023年4月2日的两个季度，公司金融工具的公允价值衡量标准没有重大变化，这些工具使用了大量不可观察的投入（3级）。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
其他公允价值衡量标准
公司的金融工具包括现金和现金等价物、应收账款、短期借款、应付账款和某些应计负债。截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日，这些工具的账面成本接近其公允价值。如上所述，公司截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日的金融工具还包括某些按公允价值计量的资产和负债。公司未偿债务的公允价值见附注8。
(12) 衍生金融工具
孩之宝使用外币远期和期权合约来减轻汇率波动对坚定承诺和预计的未来外币交易的影响。这些场外合约主要以美国和港元以及欧元计价，对冲与库存购买、产品销售和其他非业务部门本位货币计价的跨境交易相关的未来货币需求。所有合同都是与许多交易对手签订的，所有这些交易对手都是主要的金融机构。公司认为，单一交易对手的违约不会对公司的财务状况产生重大不利影响。孩之宝不为投机目的订立衍生金融工具。
现金流套期保值
公司所有指定的外币远期合约都被视为现金流套期保值。这些工具对冲了公司与预期的库存购买、产品销售和其他跨境交易相关的部分货币需求，主要是2024年剩余时间和2025年。
截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日，公司指定为现金流对冲工具的外币远期合约的名义金额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年4月2日 | | 2023年12月31日 |
| 对冲交易 | 名义上的
金额 | | 公平
价值 | | 名义上的
金额 | | 公平
价值 | | 名义上的
金额 | | 公平
价值 |
| 库存采购 | $ | 151.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 141.5 | | | $ | (5.1) | | | $ | 129.9 | | | $ | (1.7) | |
| 销售 | 75.3 | | | (0.2) | | | 74.5 | | | 0.4 | | | 89.7 | | | (0.2) | |
| 生产融资等 | 30.7 | | | (1.1) | | | 123.7 | | | 0.8 | | | 31.7 | | | (0.5) | |
| 总计 | $ | 257.2 | | | $ | (1.0) | | | $ | 339.7 | | | $ | (3.9) | | | $ | 251.3 | | | $ | (2.4) | |
该公司与每个交易对手签订了主协议，允许对未偿还的远期合约进行净额结算。 公司指定为现金流套期保值的外币远期合约的公允价值记录在2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日的合并资产负债表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| 预付费用和其他流动资产 | | | | | |
| 未实现的收益 | $ | 2.4 | | | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | |
| 未实现的损失 | (0.8) | | | (1.8) | | | (0.1) | |
| 未实现净收益 | $ | 1.6 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.4 | |
| | | | | |
| 其他资产 | | | | | |
| 未实现的收益 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 未实现净收益 | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 应计负债 | | | | | |
| 未实现的收益 | $ | 1.4 | | | $ | 2.5 | | | $ | 0.7 | |
| 未实现的损失 | (4.1) | | | (7.3) | | | (3.5) | |
| 未实现亏损净额 | $ | (2.7) | | | $ | (4.8) | | | $ | (2.8) | |
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
现金流对冲活动的净收益（亏损）已从其他综合收益（亏损）重新归类为截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度的净收益（亏损），如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 运营报表分类 | | | | | | | |
| 销售成本 | $ | 0.1 | | | $ | 2.5 | | | | | |
| 净收入 | (0.1) | | | 0.1 | | | | | |
| 其他 | (0.1) | | | (0.2) | | | | | |
| 已实现（亏损）净收益 | $ | (0.1) | | | $ | 2.4 | | | | | |
未指定树篱
公司还签订外币远期合约，以最大限度地减少外币变动导致的公司间贷款公允价值变动的影响。公司不对这些合约使用套期保值会计，因为这些合约公允价值的变化会被公司间贷款公允价值的变化大大抵消。截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日，公司未指定衍生工具的名义总额为美元328.6百万，美元723.3百万和美元340.5分别是百万。
截至2024年3月31日、2023年4月2日和2023年12月31日，公司未指定衍生金融工具的公允价值记录在合并资产负债表中如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | 十二月三十一日
2023 |
| 预付费用和其他流动资产 | | | | | |
| 未实现的收益 | $ | 7.0 | | | $ | 6.5 | | | $ | 0.3 | |
| 未实现的损失 | (0.2) | | | (4.3) | | | — | |
| 未实现净收益 | $ | 6.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 0.3 | |
| | | | | |
| 应计负债 | | | | | |
| 未实现的收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.4 | |
| 未实现的损失 | (0.2) | | | (0.3) | | | (2.5) | |
| 未实现亏损净额 | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (1.1) | |
该公司录得净收益为美元9.1百万和美元4.4截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度，这些工具的净额分别为100万英镑的其他（收益）支出，这与此类衍生品的公允价值变动有关，这大大抵消了合同所涉公司间贷款公允价值变动所产生的损益。
有关公司衍生金融工具的更多信息（见附注6和11）。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
(13) 重组行动
在2018年和2020年期间，公司采取了某些重组行动，包括裁员以调整公司的成本结构以及与收购eOne相关的整合行动。截至2024年3月31日，该公司的剩余余额为美元1.0在支付了美元后，与这些计划相关的遣散费和其他员工费用包含在合并资产负债表的其他应计负债中1.62024 年第一季度达到百万美元。实际上，与这些计划相关的所有剩余现金付款预计将在2024年底之前支付。
在2022年和2023年期间，孩之宝实施了卓越运营计划（“该计划”），这是一项持续的全企业计划，旨在通过包括有针对性的成本节约、供应链转型和旨在推动增长和提高股东价值的某些其他重组行动在内的计划来改善我们的业务。公司组织结构的变更已经导致并将进一步导致裁员以及人员和资源的重新分配，这将包括某些员工群体的自愿提前退休以及额外的非自愿裁员（“其他行动”）。该公司目前预计，额外行动将在明年基本完成 18到 24月。
与该计划相关的费用记录在公司和其他部门的销售、分销和管理中。展望未来，公司可能会在该计划下实施进一步的节省成本的举措，这可能会导致额外的重组费用，包括遣散费和其他员工费用。
截至2024年3月31日，与该计划相关的重组行动相关的负债余额包括合并资产负债表中其他应计负债中记录的遣散费，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 卓越运营 | 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 年初余额 | $ | 81.2 | | | $ | 84.9 | | | | | |
| 收费 | 5.7 | | | — | | | | | |
| 付款 | (14.3) | | | (16.2) | | | | | |
| 期末余额 | $ | 72.6 | | | $ | 68.7 | | | | | |
下表列出了迄今为止在该计划下产生的重组费用，以及截至2024年3月31日该计划下批准的计划预计将产生的估计费用：
| | | | | | | | | |
| 卓越运营 | | | | | 总计 |
| 迄今为止产生的费用 | | | | | $ | 138.0 | |
| 批准的举措将产生的估计费用 | | | | | — | |
| 已批准举措的预期费用总额 | | | | | $ | 138.0 | |
(14) 承付款和或有开支
突发事件 — 本公司受与产品和其他商业事务相关的索赔。在确定与这些项目相关的应计成本时，公司会仔细分析案例，并考虑不利判断或结果的可能性以及可能的损失范围。当损失既可能又可估量时，公司应计损失。这些事项的累积金额将持续进行监测，并根据每项事项获得的新进展或新信息进行更新。
诉讼和其他索赔 — 在正常业务过程中，公司可能会不时受到与产品、商业、员工、环境和其他事项相关的诉讼和其他索赔。在确定与这些项目相关的应计成本时，公司会仔细分析案例，并考虑不利判断或结果的可能性以及可能的损失范围。当损失既可能又可估量时，公司应计损失。这些事项的累积金额将持续进行监测，并根据每项事项获得的新进展或新信息进行更新。
正如公司2023年10-K表格所详述的那样，除了在正常业务过程中支付的某些款项外，合同义务和商业承诺没有实质性变化。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
(15) 分部报告
孩之宝是一家玩具和游戏公司，拥有广泛的品牌和娱乐内容组合，涵盖玩具、游戏、从传统到数字的授权产品以及电影和电视娱乐。该公司的应报告的细分市场是消费品、海岸奇才以及数字游戏、娱乐和企业及其他。
•消费品部门在全球范围内从事玩具和游戏产品的采购、营销和销售。消费品业务还通过将我们的商标、角色和其他品牌和知识产权外包给第三方，通过销售玩具和服装等品牌消费品，来推广公司的品牌。此外，通过与第三方的许可协议，我们开发和销售基于流行的第三方品牌的产品。
•海岸奇才和数字游戏业务通过开发基于孩之宝和威世智游戏的交易卡、角色扮演和数字游戏体验来推广公司的品牌。此外，我们将某些品牌授权给其他第三方数字游戏开发商，这些开发商将孩之宝品牌角色和其他知识产权转化为数字游戏体验。
•娱乐部门从事孩之宝品牌娱乐内容的开发和制作，包括电影、电视、儿童节目、数字内容和以孩之宝旗下物业为重点的现场娱乐节目。Corporate and Other为上述公司的主要报告板块提供管理和行政服务，包括未分配的公司支出和管理成本和在评估分部业绩时未考虑的活动，以及使多个细分市场受益的某些资产。
合并财务报表简明附注
（百万美元和股票，每股数据除外）
截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按细分市场划分的信息以及与报告金额的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 净收入： | | | | | | | |
| 消费品 | $ | 413.0 | | | $ | 520.4 | | | | | |
| 《海岸奇才》和《数字游戏》 | 316.3 | | | 295.2 | | | | | |
| 娱乐 | 28.0 | | | 185.4 | | | | | |
| 企业和其他 | — | | | — | | | | | |
| 总净收入： | $ | 757.3 | | | $ | 1,001.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司间收入：(b) | | | | | | | |
| 消费品 | $ | 39.3 | | | $ | 73.3 | | | | | |
| 《海岸奇才》和《数字游戏》 | 37.9 | | | 47.8 | | | | | |
| 娱乐 | 8.5 | | | 13.1 | | | | | |
| 企业和其他 | (85.7) | | | (134.2) | | | | | |
| 公司间收入总额： | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
| 营业利润（亏损）： | | | | | | | |
| 消费品 | $ | (46.9) | | | $ | (46.0) | | | | | |
| 《海岸奇才》和《数字游戏》 | 122.8 | | | 76.8 | | | | | |
| 娱乐 (a) | 5.8 | | | (8.7) | | | | | |
| 公司及其他 (a) (c) | 34.5 | | | (4.2) | | | | | |
| 总营业利润 | 116.2 | | | 17.9 | | | | | |
| 利息支出 | 38.5 | | | 46.3 | | | | | |
| 利息收入 | (8.3) | | | (6.0) | | | | | |
| 其他非运营支出（收入） | 5.0 | | | (1.4) | | | | | |
| 所得税前收益（亏损） | $ | 81.0 | | | $ | (21.0) | | | | | |
(a) 某些长期资产，包括不动产、厂房和设备、商誉和其他无形资产，使多个运营部门受益，均包含在娱乐和企业及其他资产中。与这些资产相关的某些公司和其他支出在年初根据预算金额分配给各个运营部门。实际金额和预算金额之间的任何差异都会反映在 “公司和其他” 中，因为拨款在记录时会按预算汇率从美元折算成当地货币。公司和其他部门还包括注销公司间资产负债表金额。
(b) 金额表示与其他运营部门交易的收入，这些收入包含在该分部的营业利润（亏损）中。
(c) 公司和其他营业利润（亏损）包括与卓越运营相关的转型办公室和咨询费用（美元）5.2百万和美元10.6截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度分别为百万美元，记录在合并运营报表的销售、分销和管理成本中。聘请了第三方顾问协助公司对运营进行全面审查，并制定了转型计划，旨在通过确定旨在提高效率和改善业务流程和运营的组织举措，支持该组织确定、实现和节省开支。顾问协助提供基准数据，目前正在协助设计改进的运营模式和供应链功能。该公司预计，根据转型计划最终组成部分的规划阶段，这项咨询援助将在2024年内结束。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（除非另有说明，否则表格中的美元和股票金额以百万计）
以下讨论和分析应与随附的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在本季度报告和经审计的合并财务报表以及2023年年度报告中的附注。
概述
孩之宝公司（“孩之宝”）是一家游戏、玩具和知识产权公司，其使命是通过游戏的乐趣和讲故事的奇迹来娱乐和连接几代粉丝。我们通过在游戏、消费品和娱乐领域为全球受众提供引人入胜的品牌体验来创造万智牌，旗下包括万智牌、孩之宝游戏、PLAY-DOH、NERF、变形金刚、龙与地下城和小猪佩奇在内的标志性品牌以及顶级合作伙伴品牌。
孩之宝的宗旨是为世界各地的所有人创造欢乐和社区，一个游戏，一个玩具，一个故事。在过去的十年中，我们的企业公民意识一直得到认可，包括被3BL Media评为100位最佳企业公民之一。
最近的事态发展
在 2023 财年，我们在修订后的战略的指导下，开始了雄心勃勃的多年转型，将重点放在更少、更大、更好的品牌上。自该公告发布以来，我们已经能够提高供应链的效率，改善库存状况，降低成本，并对业务进行再投资。此外，我们还通过行业资深人士和转型专家加强了领导团队，并将战略投资重点放在游戏、玩具、许可和娱乐领域最有价值和最赚钱的特许经营权上。这一重点战略还促使我们决定在2023年12月出售我们业务的某些非核心部分，包括Entertainment One电影和电视业务（“eOne电影和电视”），同时保留基于品牌的创作内容以及开发和制作娱乐的能力，包括与孩之宝核心知识产权相关的动画、数字短片、剧本电视和戏剧电影以及我们的家族品牌业务。此外，在2023年，我们的消费品业务经历了强于预期的市场阻力，这导致我们很难做出进一步裁员和加快某些组织结构变更的进程，以巩固我们的基础和为孩之宝的增长奠定基础。
在2024年第一季度，该公司的收入预计从2023年第一季度的10.010亿美元下降至2024年第一季度的7.573亿美元，这主要是由eOne影视业务的出售以及更广泛的行业趋势、退出业务以及消费品业务收盘销售减少所致。该公司在持续的周转工作中取得了强劲的进展，同时在2024年第一季度实现了1.162亿美元的强劲营业利润，而2023年第一季度为1,790万美元。有关合并和分部经营业绩的讨论，请参阅以下讨论。
操作结果
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度的合并经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 金额 | | 占净销售额的百分比 | | 金额 | | 占净销售额的百分比 | | | | |
| 净收入 | $ | 757.3 | | | 100.0 | % | | $ | 1,001.0 | | | 100.0 | % | | | | |
| 成本和支出： | | | | | | | | | | | |
| 销售成本 | 204.2 | | | 27.0 | % | | 285.3 | | | 28.5 | % | | | | |
| 计划成本摊销 | 8.1 | | | 1.1 | % | | 122.5 | | | 12.2 | % | | | | |
| 特许权使用费 | 50.9 | | | 6.7 | % | | 69.0 | | | 6.9 | % | | | | |
| 产品开发 | 65.5 | | | 8.6 | % | | 83.3 | | | 8.3 | % | | | | |
| 广告 | 51.5 | | | 6.8 | % | | 82.8 | | | 8.3 | % | | | | |
| 无形资产的摊销 | 17.0 | | | 2.2 | % | | 23.1 | | | 2.3 | % | | | | |
| 销售、分销和管理 | 234.8 | | | 31.0 | % | | 317.1 | | | 31.7 | % | | | | |
| 处置业务的损失 | 9.1 | | | 1.2 | % | | — | | | — | % | | | | |
| 成本和支出总额 | 641.1 | | | 84.7 | % | | 983.1 | | | 98.2 | % | | | | |
| 营业利润 | 116.2 | | | 15.3 | % | | 17.9 | | | 1.8 | % | | | | |
| 营业外支出（收入）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | 38.5 | | | 5.1 | % | | 46.3 | | | 4.6 | % | | | | |
| 利息收入 | (8.3) | | | (1.1) | % | | (6.0) | | | (0.6) | % | | | | |
| 其他支出（收入），净额 | 5.0 | | | 0.7 | % | | (1.4) | | | (0.1) | % | | | | |
| 非营业支出总额，净额 | 35.2 | | | 4.6 | % | | 38.9 | | | 3.9 | % | | | | |
| 所得税前收益（亏损） | 81.0 | | | 10.7 | % | | (21.0) | | | (2.1) | % | | | | |
| 所得税支出 | 21.9 | | | 2.9 | % | | 0.7 | | | 0.1 | % | | | | |
| 净收益（亏损） | 59.1 | | | 7.8 | % | | (21.7) | | | (2.2) | % | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | 0.9 | | | 0.1 | % | | 0.4 | | | — | % | | | | |
| 归属于孩之宝公司的净收益（亏损） | $ | 58.2 | | | 7.7 | % | | $ | (22.1) | | | (2.2) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股每股净收益（亏损）： | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.42 | | | | | $ | (0.16) | | | | | | | |
| 稀释 | $ | 0.42 | | | | | $ | (0.16) | | | | | | | |
净收入- 2024年第一季度的净收入从2023年第一季度的10.010亿美元下降了24％，至7.573亿美元，这主要是由娱乐板块下降1.574亿美元，下降85％，消费品板块下降1.074亿美元，跌幅21％，部分被海岸奇才和数字游戏板块的2,110万美元（增长7％）所抵消。有关更多详细信息，请参阅下面的分区结果讨论。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按品牌组合类别划分的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | %
改变 |
| 特许经营品牌 | $ | 606.5 | | | $ | 613.4 | | | -1 | % |
| 合作伙伴品牌 | 87.7 | | | 132.7 | | | -34 | % |
| 投资组合品牌 | 63.1 | | | 92.1 | | | -31 | % |
非孩之宝品牌的电影和电视 (1) | — | | | 162.8 | | | -100 | % |
| 总计 | $ | 757.3 | | | $ | 1,001.0 | | | -24 | % |
(1) 公司非孩之宝品牌电影和电视投资组合的净收入与该公司在2023年第四季度出售给狮门影业的非核心eOne电影和电视业务有关。
特许经营品牌：与2023年第一季度相比，特许经营品牌投资组合的净收入在2024年第一季度下降了690万美元，下降了1％。净收入下降主要反映了NERF产品和变形金刚产品的净收入减少。2023年第一季度变形金刚产品的净收入得到了2023年6月影院上映的《变形金刚：野兽崛起》的支持。NERF和变形金刚产品的净收入减少被MAGIC: THE GATHERING产品的净收入增加部分抵消，这主要是由于套装的发布时间定于2023年第三季度，以及PEPPA PIG的收入增加。
合作伙伴品牌：与2023年第一季度相比，合作伙伴品牌投资组合的净收入在2024年第一季度下降了4,500万美元，下降了34％。在合作伙伴品牌组合中，有许多品牌依赖相关娱乐，包括电视和电影发行。因此，合作伙伴品牌的净收入会根据娱乐人气、发布日期和相关产品线的供应而波动。从历史上看，在影院、广播和流媒体平台上发布新内容的年份，这些娱乐类品牌的收入更高。
在2024年第一季度，合作伙伴品牌的净收入下降是由该公司的《星球大战》和《漫威》产品的净收入减少所推动的。前几年的娱乐发行量强劲，但没有发布最新发行的娱乐版本来支撑2024年第一季度的收入。此外，2023年第一季度的收入有所增加，这是由于该公司为印第安纳·琼斯制作的产品得到了2023年6月影院上映的支持 印第安纳·琼斯与命运之盘.
投资组合品牌：与2023年第一季度相比，投资组合品牌的净收入在2024年第一季度下降了31％。在公司于2023年第二季度重新推出品牌和更新产品线之后，FURBY产品的收入贡献部分抵消了MY LITTLE PONY、POWER RANGERS和PJ MASKS产品净收入的减少。
非孩之宝品牌的电影和电视：与2023年第一季度相比，非孩之宝品牌电影和电视的净收入在2024年第一季度减少了1.628亿美元。公司非孩之宝品牌影视投资组合的净收入与2023年第四季度出售的eOne电影和电视业务有关。自2024年第一季度起，公司将剩余的非孩之宝品牌电影和电视品牌移至投资组合品牌，以符合公司的品牌战略。为便于比较，截至2023年4月2日的季度净收入已重新分类以反映这一变动，变动为10万美元。
运营成本和支出
销售成本- 2024年第一季度的销售成本为2.042亿美元，占净收入的27.0％，而2023年第一季度为2.853亿美元，占净收入的28.5％。以美元计算的销售成本下降主要是由销售量减少以及公司卓越运营计划节省的成本推动的。
计划成本摊销- 计划成本摊销额从2023年第一季度的1.225亿美元（占净收入的12.2％）降至2024年第一季度的810万美元，占净收入的1.1％。计划成本在发生时资本化，并主要使用个人电影预测方法进行摊销，该方法将成本与相关的确认收入进行匹配。2024年第一季度美元和净收入百分比的下降是由2023年第四季度出售eOne影视业务的影响推动的，因为去年的计划成本主要与eOne电影和电视业务有关。
特许权使用费- 2024年第一季度的特许权使用费支出降至5,090万美元，占净收入的6.7％，而2023年第一季度为6,900万美元，占净收入的6.9％。版税支出的波动通常与内容发布和交付量以及娱乐类产品的销售量有关。2024年第一季度，以美元计算的特许权使用费支出占净收入的百分比的下降直接反映了出售eOne电影和电视业务的影响。
产品开发- 2024年第一季度的产品开发费用为6,550万美元，占净收入的8.6％，而2023年第一季度为8,330万美元，占净收入的8.3％。2024年第一季度产品开发支出的减少是由公司的卓越运营计划以及产品发布的分阶段推动的。
广告- 2024年第一季度的广告支出为5,150万美元，占净收入的6.8％，而2023年第一季度为8,280万美元，占净收入的8.3％。2024年第一季度广告费用的减少主要是由eOne影视业务的出售、广告费用的下降以及净收入减少导致消费品板块广告支出下降所推动的。
无形资产的摊销- 2024年第一季度的无形资产摊销额降至1700万美元，占净收入的2.2％，而2023年第一季度为2310万美元，占净收入的2.3％。2024年的下降反映了出售eOne影视业务和2023年减值导致的固定活期无形资产减少。有关2023年减值的更多详情，请参见2023年年度报告的附注6。
销售、分销和管理- 销售、分销和管理费用从2023年第一季度的3.171亿美元（占净收入的31.7％）降至2.348亿美元，占2024年第一季度净收入的31.0％。2024年第一季度销售、分销和管理费用的减少主要反映了由于公司的卓越运营计划节省了成本，以及1810万美元的非经常性股票薪酬调整导致的管理费用降低。
营业利润- 受上述因素的推动，2024年第一季度的营业利润为1.162亿美元，占净收入的15.3％，而2023年第一季度的营业利润为1,790万美元，占净收入的1.8％。
非营业费用（收入）
利息支出- 2024年第一季度的利息支出总额为3,850万美元，而2023年第一季度为4,630万美元。2024年第一季度利息支出的减少主要反映了2024年第一季度的未偿借款与2023年第一季度相比有所减少，这是因为假设狮门影业将制作融资借款作为eOne影视业务的一部分，以及该公司使用出售eOne影视业务的收益发放的浮动利率五年期定期贷款，两者均发生在2023年第四季度。
利息收入- 2024年第一季度的利息收入为830万美元，而2023年第一季度为600万美元。2024 年利息收入的增加主要反映了 2024 年与 2023 年相比更高的平均利率。
其他支出（收入），净额- 2024年第一季度的其他支出净额为500万美元，而2023年第一季度的其他收入净额为140万美元。2024年其他支出（收入）净额的变化主要是由2024年第一季度与2023年第一季度相比的外币汇兑损失增加所推动的。
所得税
2024年第一季度的所得税支出总额为2190万美元，税前收入为8,100万美元，而2023年第一季度的所得税支出为70万美元，税前亏损为2,100万美元。这两个时期都受到离散税收事件的影响，包括潜在利息的应计和对不确定税收状况的罚款。在2024年第一季度，该公司记录了不利的离散税收调整，为180万美元，而2023年第一季度的净支出为330万美元。这两个时期不利的离散税收调整主要与股票薪酬有关。不包括离散项目，2024年和2023年第一季度的税率分别为22.4％和12.2％。2024年第一季度的基准税率提高至22.4％，这主要是由于公司在多个司法管辖区获利，加上2023年第一季度的税前亏损。
分部结果
下表列出了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度公司应申报分部的净外部收入和营业利润（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | %
改变 |
| 净收入 | | | | | |
| 消费品 | $ | 413.0 | | | $ | 520.4 | | | -21 | % |
| 《海岸奇才》和《数字游戏》 | 316.3 | | | 295.2 | | | 7 | % |
| 娱乐 | 28.0 | | | 185.4 | | | -85 | % |
| 净收入总额 | $ | 757.3 | | | $ | 1,001.0 | | | -24 | % |
| | | | | |
| 营业利润（亏损） | | | | | |
| 消费品 | $ | (46.9) | | | $ | (46.0) | | | 2 | % |
| 《海岸奇才》和《数字游戏》 | 122.8 | | | 76.8 | | | 60 | % |
| 娱乐 | 5.8 | | | (8.7) | | | -167 | % |
| 企业和其他 | 34.5 | | | (4.2) | | | -921 | % |
| 总营业利润 | $ | 116.2 | | | $ | 17.9 | | | 549 | % |
消费品细分市场
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按主要地理区域划分的消费品板块净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 北美 | $ | 239.1 | | | $ | 279.1 | | | | | |
| 欧洲 | 87.5 | | | 131.6 | | | | | |
| 亚太地区 | 48.8 | | | 63.3 | | | | | |
| 拉丁美洲 | 37.6 | | | 46.4 | | | | | |
| 净收入 | $ | 413.0 | | | $ | 520.4 | | | | | |
消费品板块的净收入在2024年第一季度下降了21％，至4.13亿美元，而2023年第一季度为5.204亿美元，这主要是由更广泛的行业趋势、退出业务（包括超过某些品牌的许可）以及去年库存清理举措导致的收盘销售减少所致。净收入下降主要反映了NERF产品和变形金刚产品的净收入减少。2023年第一季度变形金刚产品的净收入得到了2023年6月影院上映的《变形金刚：野兽崛起》的支持。
2024年第一季度的消费品板块营业亏损为4,690万美元，占该分部净收入的11.4％，而2023年第一季度的分部营业亏损为4,600万美元，占该分部净收入的8.8％。2024年第一季度营业利润的下降是由净收入减少所推动的，但部分抵消了公司卓越运营计划的节省、反映所售产品组合的特许权使用费支出的降低、广告和促销费用的降低以及与销售量下降相关的运费降低。
《海岸奇才》和《数字游戏专区》
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度中按类别划分的海岸威世智和数字游戏板块的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 桌面游戏 | $ | 228.2 | | | $ | 217.9 | | | | | |
| 数字和授权游戏 | 88.1 | | | 77.3 | | | | | |
| 净收入 | $ | 316.3 | | | $ | 295.2 | | | | | |
威世智和数字游戏板块的净收入从2023年第一季度的2.952亿美元增长了7％，至2024年第一季度的3.163亿美元。2024年第一季度，海岸奇才和数字游戏板块的净收入增长主要归因于增加的数字许可带来的收入贡献 博德之门 3，2023年第三季度发布的基于龙与地下城的角色扮演视频游戏，以及该游戏的持续成功 大富翁走吧！。桌面游戏收入增长了5％，这要归因于《万智牌：THE GATHERING》的出货量增长正是为了支持 雷电交界处的亡命之徒 的发布和强劲的需求 超越宇宙《辐射指挥官》套装。
威世智和数字游戏板块2024年第一季度的营业利润为1.228亿美元，占该细分市场净收入的38.8％，而2023年第一季度的营业利润为7,680万美元，占该细分市场净收入的26.0％。2024年第一季度的营业利润增长是由净收入的增加、更高的数字许可收入组合的贡献以及成本节约举措推动的。
娱乐板块
下表显示了截至2024年3月31日和2023年4月2日的季度按类别划分的娱乐板块净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度结束 | | |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 | | | | |
| 电影和电视 | $ | — | | | $ | 168.4 | | | | | |
| 家族品牌 | 28.0 | | | 17.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 28.0 | | | $ | 185.4 | | | | | |
娱乐板块的净收入在2024年第一季度下降了85％，至2,800万美元，而2023年第一季度为1.854亿美元。2024年第一季度娱乐板块的净收入下降是由2023年第四季度出售eOne影视业务导致净收入减少所致。不包括eOne电影和电视业务的贡献，受PEPPA PIG内容的推动，家族品牌的净收入增长了约65％。
娱乐板块的营业利润为580万美元，占2024年第一季度的分部净收入的20.7％，而2023年第一季度的营业亏损为870万美元，占该分部净收入的4.7％。2024年第一季度娱乐板块经营业绩的下降是由2023年第四季度出售eOne电影和电视业务推动的。
企业和其他
2024年第一季度的公司和其他营业利润为3,450万美元，而2023年第一季度的营业亏损为420万美元。与2023年第一季度相比，2024年第一季度的营业利润增长反映了公司卓越运营计划实现的节省，以及2024年第一季度记录的股票薪酬支出逆转调整所带来的好处。R参见注释 1 至 合并财务报表了解有关股票补偿调整的更多信息。
其他信息
承付款和或有开支
公司在正常业务过程中与供应商和其他各方签订采购订单。有关公司截至2023财年末的现金义务和承诺的更多信息，请参阅我们的2023年年度报告第7项。此外，请参阅注释 14 合并财务报表以讨论公司的承诺和突发事件。 正如公司2023年10-K表格所详述的那样，除了在正常业务过程中支付的某些款项以及本报告另行规定的款项外，合同义务和商业承诺没有实质性变化。
流动性和资本资源
该公司历来通过运营产生了大量现金。该公司主要通过手头现金和运营现金流为其运营和流动性需求提供资金，并在需要时通过其商业票据计划下的借款和可用信贷额度为其运营和流动性需求提供资金。
在2024年，公司预计将继续主要通过可用现金、运营现金流为其营运资金需求提供资金，并在需要时通过发行商业票据或根据循环信贷协议借款。该公司认为，其可用资金，包括预计将从运营中产生的现金、通过其商业票据计划提供的资金或其可用信贷额度，足以满足其未来十二个月的营运资金需求。公司还可能不时发行债务或股权证券，在寻求提高长期竞争地位的机会时提供额外的流动性来源，同时保持强劲的资产负债表。
截至2024年3月31日，该公司的现金及现金等价物总额为5.702亿美元。截至2024年3月31日，该公司的总负债为1.033亿美元，与2017年对未分配国外收益征收的一次性强制性视同遣返税有关，并在八年内分期支付。4590万美元反映在流动负债中，代表公司2024年的付款，5,740万美元是公司2025年到期的最后一笔分期付款，列报在公司合并资产负债表的其他负债中。截至2024年3月31日，公司在美国境外持有的大多数现金和现金等价物均以美元计价。
根据公司的商业票据计划，应公司的要求并视市场情况而定，公司可以不时发行票据，在任何给定时间的未偿本金总额不超过10亿美元。该公司打算使用商业票据计划作为其主要的短期借贷工具。截至2024年3月31日，公司没有与商业票据计划相关的未偿借款。
该公司向美国银行提供的循环信贷额度为公司提供了最高本金总额为12.5亿美元的承诺。循环信贷额度还规定，在贷款人同意的前提下，有可能再增加5亿美元的承付额。该公司的循环信贷额度包含某些财务契约，其中规定了杠杆率和承保要求，以及投资级信贷额度典型的某些其他限制，包括留置权、合并和产生债务方面的限制。截至2024年3月31日，公司遵守了所有契约。截至2024年3月31日，该公司的循环信贷额度下没有未偿还的借款。但是，截至2024年3月31日，该融资机制下未偿还的信用证约为400万美元。截至2024年3月31日，循环信贷额度下的可用和未使用金额约为12亿美元，其中包括公司商业票据计划下的借款。该公司还有来自多家银行的其他未承诺额度，截至2024年3月31日，已使用其中约790万美元。在未承付额度下使用或由其支持的数额中，790万美元全额为信用证。
截至2024年3月31日，该公司的长期债务本金为35亿美元，将于2024年至2044年的不同时间到期。在长期债务的本金总额中，截至2024年3月31日有5亿美元是流动的，这是该公司2024年11月到期的3％的固定利率票据。有关长期债务和长期债务利息偿还的更多信息，分别参见公司合并财务报表附注8。
该公司有一个供应商融资计划，该计划为参与的供应商提供了在发票到期日之前收到付款的选项，这些款项将由某些管理银行根据公司确认有效和批准的发票支付。公司的义务是在发票到期日按照与参与供应商商定的发票金额向管理银行付款。公司的供应商无需参与供应商融资计划。公司供应商与管理银行之间的提前付款交易受双方之间的协议约束，公司不参与公司供应商与管理银行之间协议的任何财务方面。该公司没有认捐任何款项
根据供应商融资计划，资产归管理银行所有。公司或管理银行可以在至少提前30天书面通知后终止协议。
根据供应商融资计划确认的公司尚未支付的债务金额为4,770万美元、6,600万美元和4,330万美元 截至 分别为 2024 年 3 月 31 日、2023 年 4 月 2 日和 2023 年 12 月 31 日。这些债务列报在公司合并资产负债表的应付账款中。与该计划相关的活动反映在合并现金流量表的经营活动部分中。
现金流
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年4月2日的三个月期间合并现金流量表的变化，以百万美元表示。
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月31日
2024 | | 4月2日
2023 |
| 由（用于）提供的净现金： | | | |
| 运营活动 | $ | 177.8 | | | $ | 88.8 | |
| 投资活动 | (48.1) | | | (55.6) | |
| 筹资活动 | (108.9) | | | (156.6) | |
2024年前三个月运营活动提供的净现金为1.778亿美元，而2023年前三个月为8,880万美元。经非现金项目调整后，经营活动提供的净现金增加了8,900万美元，这主要归因于2024年前三个月的净收入与2023年前三个月相比有所改善，以及营运资本收益，这主要归因于出售eOne影视业务。
2024年前三个月，用于投资活动的净现金为4,810万美元，而2023年前三个月用于投资活动的净现金为5,560万美元。2024年前三个月，不动产、厂房和设备的新增量为4,580万美元，而2023年前三个月为5,320万美元。
2024年前三个月，用于融资活动的净现金为1.089亿美元，而2023年前三个月为1.566亿美元。2024年前三个月的融资活动主要包括支付的9,720万美元的股息和与股票补偿预扣税相关的1,020万澳元款项，与股权奖励归属活动相吻合。2023年前三个月的融资活动包括支付的9,670万美元的股息，为公司五年期贷款支付的3,000万美元本金摊还款，该贷款使用出售eOne影视所得的收益于2023年第四季度退休，以及4,280万美元的提款和与制作融资贷款相关的5,480万美元的还款，所有这些都由狮门影业在销售结束时承担 2023 年第四季度的 eOne 影视业务，以及 14.0 美元数百万笔与股票补偿预扣税相关的款项与股权奖励归属活动相吻合。
关键会计政策和重要估计
公司根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表。因此，管理层必须根据现有信息作出其认为合理的某些估计、判断和假设。这些估计和假设影响财务报表之日报告的资产和负债数额以及所列期间报告的收入和支出金额。管理层认为，重要的会计政策对于帮助充分理解和评估公司报告的财务业绩是最关键的，包括商誉和无形资产的可收回性以及所得税。这些关键会计政策详见公司2023年的10-K表格。
金融风险管理
该公司面临的市场风险归因于外币汇率的波动，这主要是由于采购以美元、港元和欧元定价的产品，同时以二十多种货币进行营销和销售这些产品。经营业绩可能主要受美元、欧元、英镑、加元、日元、巴西雷亚尔和墨西哥比索价值变化的影响，在较小程度上还会受到拉丁美洲和亚太国家其他货币价值变化的影响。
为了管理这一风险敞口，该公司使用外汇远期合约和外汇期权合约对部分预测的外币交易进行了套期保值。该公司还面临与净现金和现金等价物或美元以外货币的短期借款头寸有关的外币风险。但是，该公司认为，持续的净风险敞口风险不应对其财务状况构成实质性影响。此外，该公司的收入和成本已经并将继续受到外币汇率变动的影响。由于以外汇计价的收入和支出的折算，外汇汇率的重大变化可能会对公司的收入和收益产生重大影响。该公司不对冲外汇的翻译影响。公司的关联公司可能会不时以其本位币以外的货币发放或接收公司间贷款。公司在发放贷款时使用外汇合约管理这一风险敞口。
公司按其公允价值将衍生品作为资产或负债反映在合并资产负债表上。该公司不对外币兑换合约进行投机。有关公司衍生品的更多详情，请参阅公司合并财务报表附注12。
截至2024年3月31日，该公司的固定利率长期债务为35亿美元。公司可能会不时评估与其未偿债务相关的利率互换。截至2024年3月31日、2023年4月2日或2023年12月31日，该公司没有任何未偿还的掉期。
通胀
在2024年第一季度和整个2023年，通货膨胀对公司业务运营的影响是巨大的。公司持续监控通货膨胀对其业务运营的影响，可能需要采取价格调整等措施，以减轻未来时期通货膨胀率变化的影响。但是，未来总体价格通胀的波动可能会影响消费者对我们产品的购买和娱乐支出。此外，通货膨胀对材料成本和可用性、运输和仓储成本以及其他运营管理费的影响可能会对公司的财务业绩产生不利影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
本项目要求的信息包含在第一部分第 2 项中。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以引用方式纳入此处。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
根据1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条的规定，公司维持披露控制和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传递给公司的管理层，包括其首席执行官酌情为首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在包括公司首席执行官兼首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，公司对截至2024年3月31日的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据对这些披露控制和程序的评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中，按照《交易法》颁布的第13a-15（f）条的定义，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
该公司目前是某些法律诉讼的当事方，它认为这些诉讼对其业务或财务状况没有实质性影响。
第 1A 项。风险因素。
关于本10-Q表季度报告中列出的信息，第1A项下讨论的风险因素。应考虑2023年10-K表格的第一部分以及我们随后提交的文件（包括本申报）中的风险因素。我们在2023年10-K表格和后续申报（包括本申报文件）中提出的风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。与之前在2023年10-K中披露的风险因素、我们随后提交的任何报告或本季度报告中其他规定的风险因素相比，没有任何实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
2018 年 5 月，该公司宣布，其董事会批准再回购5亿美元的普通股，这是其最新的股票回购授权。视市场情况而定，可以不时购买公司的普通股。这些股票可以在公开市场上回购，也可以通过私下谈判的交易回购。根据该授权，公司没有义务回购股票，并且该回购授权没有到期日。回购股票的时机、实际数量和价值将取决于多种因素，包括公司股票的价格以及公司现金的产生和用途。
在截至2024年3月31日的三个月中，没有回购公司的普通股。截至2024年3月31日，孩之宝的股票回购授权下还有2.416亿美元的可用资金。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的高级管理人员或董事均未加入 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）和（c）项。
第 6 项。展品
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| 3.1 | | 重述公司章程。（参照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度报告附录3.1纳入，文件编号为1-6682。） |
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| 3.2 | | 公司章程修正案，2000年6月28日。（参照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度报告附录3.4纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 3.3 | | 公司章程修正案，日期为2003年5月19日。（参照公司截至2003年6月29日的10-Q表季度报告附录3.3纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 3.4 | | 第二份经修订和重述的公司章程（参照公司2022年9月30日8-K表最新报告附录3.1编入，文件编号1-6682。） |
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| 3.5 | | 孩之宝公司C系列初级参与优先股指定证书，日期为1999年6月29日。（参照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度报告附录3.2纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 3.6 | | 授权减少任何类别股份的类别或系列的投票证书。（参照公司截至2000年7月2日的10-Q表季度报告附录3.3纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.1 | | 契约，截至1998年7月17日，由公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订并签订合约，后者是北卡罗来纳州花旗银行的继任受托人。（参照公司1998年7月14日8-K表最新报告附录4.1纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.2 | | 公司与作为纽约新斯科舍银行信托公司继任受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约，日期截至2000年3月15日。（参照公司截至1999年12月26日财年的10-K表年度报告附录4（b）（i）纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.3 | | 公司与作为纽约新斯科舍银行信托公司继任受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的第一份补充契约，日期为2007年9月17日。（参照公司2007年9月17日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.4 | | 公司与作为纽约新斯科舍银行信托公司继任受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的第二份补充契约，日期为2009年5月13日。（参照公司2009年5月13日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.5 | | 公司与作为纽约新斯科舍银行信托公司继任受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的第三份补充契约，日期截至2010年3月11日。（参照公司于2010年3月11日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.6 | | 公司与作为纽约新斯科舍银行信托公司继任受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司于2014年5月13日签订的第四份补充契约。（参照公司于2014年5月13日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.7 | | 公司与作为纽约新斯科舍银行信托公司继任受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司于2017年9月13日签订的第五份补充契约。（参照公司于2017年9月13日提交的8-K表最新报告附录4.1纳入，文件编号为1-6682。） |
| |
| 4.8 | | 公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司和美国银行全国协会于2019年11月19日签订的第六份补充契约，对截至2000年3月15日的契约进行了补充。（参照公司于2019年11月19日提交的8-K表最新报告附录1.2纳入，文件编号为1-6682。） |
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| 31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
| |
| 31.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
| |
| 32.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条对首席执行官进行认证。 |
| |
| 32.2* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条对首席财务官进行认证。 |
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| 101.INS | XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 |
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| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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| 101. PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
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| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
* 随函提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| 孩之宝公司 |
| （注册人） |
|
| 日期：2024 年 5 月 1 日 | 作者：/s/ Gina Goetter |
| | 吉娜·戈特 |
| 执行副总裁和
首席财务官
（正式授权的官员和
首席财务官） |