美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期间
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 从 __________ 到 ______________ 的过渡期
委员会 文件编号：001-38907
Sonim 技术有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
4445 Eastgate 购物中心，200 套房
加利福尼亚州 San 地亚哥 92121
（主要行政办公室的地址 和邮政编码）
注册人的 电话号码，包括区号：(650) 378-8100
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
2024年5月9日，注册人的已发行普通股为46,717,887股，面值0.001美元。
目录
| 页面 | ||
| 关于前瞻性陈述的警示说明 | ii | |
| 第 I 部分 | 财务 信息 | |
| 项目 1. | 财务 报表（未经审计） | |
| 简明合并资产负债表 | 1 | |
| 简明合并运营报表 | 2 | |
| 股东权益简明合并报表 | 3 | |
| 简明合并现金流量表 | 4 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 15 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 21 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 21 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 22 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 22 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 23 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 23 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 23 |
| 项目 5. | 其他信息 | 23 |
| 项目 6. | 展品 | 24 |
| 签名 | 25 | |
| i |
关于前瞻性陈述的警告 说明
本 季度报告包含我们认为是1995年《私人证券 诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。这些前瞻性陈述旨在享受该法案提供的前瞻性 陈述的安全港的保护，以及其他联邦证券法提供的保护。通常，诸如 “实现”、“目标”、“抱负”、“预测”、“相信”、“继续”、“可以”、“设计”、“估计”、“预期”、“预期”、“未来”、“目标”、“增长”、“指导”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“里程碑”、“目标”、“走上正轨”、“机会”、“展望”、 “待定”、“计划”、“定位”、“可能”、“潜力”、“预测”、 “进展”、“路线图”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将来”、“将来” 以及此类词语的变体还有类似的表达 表示前瞻性陈述，它们本质上不是历史性的。前瞻性陈述可能出现在本 季度报告以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中，包括但不限于 以下章节：
| (i) | 附注 8 我们的简明合并财务报表中的 “承诺和意外开支”，内容涉及 我们参与的某些诉讼和其他诉讼的可能结果 及其对我们财务状况和经营业绩的未来影响； | |
| (ii) | I 部分，第 2 项，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，包括 声明，内容涉及我们业务的未来变化，以及我们对我们的战略和新产品线、未来现金需求、流动性评估、可用性、 资本资源的使用、充足性和成本、资金来源以及未来产品、服务和技术的预期； 和 | |
| (iii) | 第 I 部分，第 4 项。“控制和程序”，包括对控制和程序有效性限制的描述。 |
前瞻性 陈述涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与这些前瞻性 陈述的预期存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于以下内容：
| ● | 手头现金和其他流动性来源的可用性，为我们的运营提供资金和发展我们的业务； | |
| ● | 我们的有效竞争能力取决于多种因素，我们可能无法继续开发有效满足用户 需求的解决方案； | |
| ● | 我们 可能无法继续开发有效满足用户需求的解决方案，包括我们的下一代产品，这 可能会对我们的流动性和持续运营的能力产生重大不利影响； | |
| ● | 少数客户占我们收入的很大一部分； | |
| ● | 我们 进入数据设备领域可能会转移我们的管理团队对现有产品的注意力，导致 我们的新产品的发布延迟，或以其他方式对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响； | |
| ● | 我们 未能达到纳斯达克的上市标准，并且可能继续失败，因此，我们的普通股可能会退市， 这可能会对我们普通股的交易、流动性和市场价格产生重大不利影响； | |
| ● | 我们可能不时提供的 财务和运营预测受固有风险影响； | |
| ● | 鉴于漫长的开发周期，我们 有能力将新兴技术融入我们的新消费品； | |
| ● | 我们的 有能力适应缩短的客户交货时间和主要客户收紧的库存控制； | |
| ● | 我们 在很大程度上依赖于某些以产品奖励信为特征的客户关系，此类关系的丧失 可能会损害我们的业务和经营业绩； | |
| ● | 我们的 季度业绩可能因时期而有很大差异； | |
| ● | 我们 主要依赖第三方合同制造商和合作伙伴； | |
| ● | 如果 我们的产品包含缺陷或错误，我们可能会产生巨额的意外费用，经历产品退货和销售损失， 经历产品召回，我们的品牌和声誉受到损害，并面临产品责任或其他索赔； | |
| ● | 我们 需要为每位无线运营商客户进行漫长的定制和认证流程； | |
| ● | 我们 依赖于集中而有限的高级管理层和其他关键人员的持续服务和绩效； | |
| ● | 我们 面临与我们无法控制的各种经济、政治、环境、社会和市场事件的影响相关的风险，这些事件可能 影响我们的业务和经营业绩；以及 | |
| ● | 本季度报告、我们最新的10-K表年度报告以及我们向 美国证券交易委员会提交的其他文件中描述的其他 风险和不确定性。 |
我们 敦促投资者在评估本季度报告中包含的 前瞻性陈述时仔细考虑这些文件中披露的所有风险、不确定性和其他因素。我们无法向您保证，我们 预期的、本季度报告中包含的任何前瞻性陈述所反映或暗示的业绩或发展将得以实现，或者即使基本实现 ，这些业绩或发展也会对我们产生预测或预期的后果，或影响我们、我们的业务 或我们预测或预期的财务业绩。由于上述事项和其他事项，包括事实的变化、未实现的假设或其他因素，本季度报告中与任何前瞻性 陈述的主题相关的实际结果可能与该前瞻性陈述中表达或暗示的预期结果存在重大差异。 本季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出，我们没有义务更新任何此类陈述以反映随后的事件或情况。
除非文中另有说明，否则此处使用的 “Sonim”、“公司”、“我们”、“我们的” 和类似术语 包括 Sonim Technologies, Inc. 及其子公司。
| ii |
SONIM 科技股份有限公司
简化 合并资产负债表
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日（未经审计）
（以 千计，股票和除外
每 股金额）
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 非贸易应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 合同履行资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注8） | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，$每股面值； 授权股份：以及 和 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 优先股，$每股面值， 授权股份，以及 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 1 |
SONIM 科技股份有限公司
简明的 合并运营报表（未经审计）
（以 千计，股票和每股金额除外）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 运营净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他收入（支出），净额 | ( | ) | ||||||
| 所得税前净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 每股净收益（亏损）： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 加权—用于计算每股净收益（亏损）的平均份额： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 2 |
SONIM 科技股份有限公司
简明的 股东权益合并报表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个 个月（未经审计）
（以 千计，股票金额除外）
| 普通股 | 额外付费 | 累积的 |
股东 | |||||||||||||||||
| 在截至2023年3月31日的三个月中 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 发行普通股以支付服务 | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 额外付费 | 累积的 |
股东 | |||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三个月 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 行使股票期权时发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
SONIM 科技股份有限公司
简明合并现金流量表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个 个月（未经审计）
（以 千计）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 非贸易应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 合同履行资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 偿还债务 | ( | ) | ||||||
| 行使股票期权的收益 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金活动： | ||||||||
| 为偿还应付账款而转移的应收账款（附注4） | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表（未经审计）附注
（以 千计，股票和每股金额除外）
注 1 — 公司及其重要会计政策
业务描述
Sonim Technologies, Inc. 于 1999 年 8 月 5 日在特拉华州注册成立，总部位于加利福尼亚州圣地亚哥。该公司专门生产坚固耐用的 和耐用的移动设备，以满足在职业和个人生活中需要额外适应力的用户。Sonim 最初专注于为企业、急救人员和政府部门提供手机和配件，现已将其产品范围扩大到包括移动热点等用于无线互联网接入的 联网设备。
2023 年，该公司宣布扩大产品组合，其中包括下一代超耐用 5G 功能手机、下一代耐用智能手机、耐用消费型 智能手机以及无线调制解调器、移动热点和固定无线 接入路由器等无线互联网解决方案互联解决方案组合。截至本报告提交之日，Sonim的新产品组合已获得十三项运营商奖项：两款移动热点型号的五个 奖项，三款新手机的八个奖项——下一代坚固型智能手机、下一代 坚固型功能手机和耐用消费类智能手机。预计这些产品都将从2024年下半年开始在美国、 加拿大和澳大利亚的一级航空公司上市。
2023 年的一个重要收入驱动因素是在 Sonim 的 原创设计制造商（“ODM”）模式下开发的一款平板电脑，强调针对特定客户 需求量身定制的大批量和低利润生产。尽管由于生命周期的结束，平板电脑的销售已于2023年第四季度结束，但 2024年初也将ODM模式应用于一系列低价智能手机，预计销售将在2024年第一季度之后停止。由于销售周期的波动，ODM 模型 不代表公司的核心业务战略，这与 ODM 业务一样。
流动性 和持续经营能力
公司的简明合并财务报表说明了其持续经营业务的延续。 公司受到与开发和发布新产品相关的风险和不确定性的影响。截至2024年3月31日，公司的主要 流动性来源包括总额为9,252美元的现有现金和现金等价物。该公司于 2024 年 4 月 29 日通过出售股票筹集了 3,850 美元。有关其他详细信息，请参见注释 11。该公司认为，在本报告提交之日后的未来十二个月内，用这笔现金可以履行其义务 。
陈述和准备的基础
简明合并财务报表包括Sonim Technologies, Inc.及其全资子公司（统称 “Sonim” 或 “公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。 公司管理层认为，简明的合并财务报表反映了公允财务报表列报所必需的所有调整，这些调整属正常且经常性的 性质。按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制这些简明合并财务报表和 附注需要管理层做出 估计和假设，以影响报告金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。简明合并财务报表和附注中的某些前 期金额已重新分类，以符合当前 期间的列报方式。这些简明合并财务报表和附注应与 截至2023年12月31日的 年度公司年度合并财务报表和附注中的附注一起阅读，这些附注包含在其 表年度报告中。
之前 期间的重新分类
以往各期的某些 金额已重新分类，以符合本期列报方式。
新的 会计公告
公司是 “新兴成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart Our 商业初创公司法》（“JOBS 法案”）修改的《证券法》第2（a）条，它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免 。《就业法》第102 (b) (1) 条规定，新兴的 成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则，除非私营公司（即那些尚未宣布证券法注册声明生效或未根据 交易法注册某类证券的 ）遵守新的或经修订的财务会计准则。就业法案规定，新兴成长型 公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。公司已选择不退出此类延长的过渡期，这意味着 当标准发布或修订并且上市或私营公司的申请日期不同时，作为 新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准。此 可能会将公司的合并财务报表与另一家上市公司进行比较，后者既不是新兴的 成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司，这很困难或不可能，因为 使用的会计准则存在潜在差异。
2024 年通过的声明
没有。
公告 尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。 该亚利桑那州立大学的发布是为了改善可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重要分部 支出的披露。本指南适用于所有需要根据主题 280 分部报告报告报告区段信息的公共实体。亚利桑那州立大学 2023-07 对于 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度 内的过渡期有效。允许尽早采用，该指导方针应追溯适用。亚利桑那州立大学2023-07年 将在截至2024年12月31日的财年年度内对公司生效。该公司预计，该指导方针的采用 不会对其简明合并财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。ASU 的发布是为了满足投资者提出的通过改善所得税披露 （主要与税率对账和所得税已缴信息相关的所得税披露）来提高所得税信息透明度的要求，并提高所得税披露的有效性。 本指南自2024年12月15日起对公共实体生效，有效期为一年。允许提前收养。亚利桑那州立大学 2023-09将在截至2025年12月31日的财年第一季度对公司生效。该公司目前正在 评估该指导方针的采用将对其简明合并财务报表产生的影响。
| 5 |
注 2 — 收入确认
公司确认收入主要来自产品的销售，主要是手机、平板电脑和相关配件， 并且公司的大多数合同仅包含一项履约义务，即产品的交付。履行 义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，根据《会计准则编纂》（“ASC”）606（与客户签订的合同收入），其定义为 收入确认的记账单位。公司 还确认来自其他合同的收入，这些合同可能包括产品和非经常性工程（“NRE”） 服务的组合，或者来自仅提供 NRE 服务的收入。如果产品和非可再生能源服务相结合，则公司将 的承诺记作个人履约义务，前提是这些承诺是不同的。如果履约义务在合同范围内既可以识别又可以区分，则它们被视为不同的 。在确定履约义务 是否符合区分标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度 ，以及该商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有任何将产品和NRE服务 订立为单一履约义务的合同。在某些情况下，公司可能会根据特定产品的购买量 提供分级定价。迄今为止，所有分级定价条款都属于现有客户可观察的定价范围，因此， 没有产生任何可以作为其自身履约义务的实质性权利。此外，公司不向其客户提供 实质性的合同后支持服务。
个人合同的净 收入按相关交易价格确认，该价格是公司期望通过转让商品和/或服务来换取 有权获得的金额。产品销售的交易价格按产品销售 价格计算，扣除可变对价，其中可能包括营销发展资金、销售激励措施、价格保护 和股票周转权的估算值。根据公司 的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报相关的净收入减少。通常，变量考虑因素无需受到限制，因为估算基于特定的 合同条款。但是，公司继续评估可变对价估算值，因此很可能不会出现收入的显著逆转 。具有多个履约义务的合约的交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的 履约义务。产品的独立销售价格是根据 向客户收取的价格确定的，这些价格可以直接观察。专业服务的独立销售价格主要基于时间和材料 。公司根据与 类似付款人类别的历史收款经验、按付款人类别划分的过期应收账款、付款协议条款、付款人与收入 审计或审查相关的信函、公司对经审计和审查的索赔的历史结算活动以及使用投资组合方法的当前经济状况 来确定其可变对价的估算。只有在确认的累计 金额在未来各期可能不会发生重大逆转的情况下，才确认收入。
然后，随着控制权移交给客户，每项不同的履约义务的收入 都会被确认。归属于硬件 的收入在向客户转让产品的控制权时予以确认。当公司目前拥有 的付款权和所有权并且产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会转移。 对于公司归属于硬件的大部分收入，控制权在产品发货时转移。归因于 专业服务的收入在公司为客户提供专业服务时予以确认。
收入的分类
下表显示了按产品类别分列的公司净收入：
按产品类别分列的净收入附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 智能手机 | $ | $ | ||||||
| 功能手机 | ||||||||
| 白标手机和平板电脑（ODM 模型） | ||||||||
| 配件及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
运费 和手续费
公司已选择将与买家签订的合同相关的运输和手续处理活动计为履行 转让相关产品的承诺的成本。
| 6 |
合同 成本
运用 的实际权宜之计，公司将获得合同的增量成本视为在原本应确认的资产的摊销期 为一年或更短时产生的费用。这些成本包含在销售和营销费用中。
与设计和开发用于技术批准的新产品相关的 非经常性费用是指根据ASC 340-40其他资产和递延成本履行合同 的成本。因此，公司将这些合同履行成本 资本化，并在预计回收期限内摊销此类成本，通常为四年， 特定型号手机的预计使用寿命。截至2024年3月31日和2023年12月31日，净合同履行资产 分别为9,611美元和9,232美元。
合约 余额
公司在拥有无条件对价权时记录应收账款。合同负债在履约前收到或到期的现金 付款时入账。合同负债包括预付款和递延收入，其中 公司有未履行的履约义务。合同负债在简明的 合并资产负债表中作为递延收入的一部分列报。截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同负债分别为12美元和12美元。
注 3 — 公允价值计量
公允价值计量标准建立了衡量公允价值的框架。该框架提供了一个公允价值层次结构， 对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该等级为活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价 价格提供最高优先级（1 级衡量标准），为不可观察的输入（ 3 级衡量标准）提供最低优先级。该标准下公允价值层次结构的三个层次描述如下：
第 1 级-估值方法的输入是 公司有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
级别 2-估值方法的输入包括：
| ● | 活跃市场中类似资产或负债的报价 市场价格； | |
| ● | 非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 价格； | |
| ● | 资产或负债可观察到的报价以外的输入 ； | |
| ● | 输入 主要通过关联或其他方式从可观察的市场数据中得出或得到其证实。 |
如果 资产或负债有特定的（合同）期限，则第 2 级输入必须在 资产或负债的整个期限内基本可见。
等级 3—估值方法的输入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
公允价值层次结构中 资产或负债的公允价值计量水平基于 对公允价值计量重要的所有输入中的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地使用可观测输入，并最大限度地减少 对不可观测输入的使用。
以下 描述了用于按公允价值计量的资产和负债的估值方法。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，使用的方法没有 变化。
Money 市场基金被归类为公允价值层次结构的第 1 级，因为它们是使用报价的市场价格进行估值的。
| 7 |
上述 方法可能产生公允价值计算，该公允价值计算可能无法指示变现净值或反映未来 的公允价值。此外，尽管公司认为其估值方法适当且与其他市场参与者一致，但 使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日得出不同的 公允价值衡量标准。
下表 在公允价值层次结构中按级别列出了公司按公允价值计算的资产：
公允价值资产附表
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
注 4 — 资产负债表的重要组成部分
下表列出了公司应收账款的组成部分：
应收账款明细表
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 信用损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 非贸易应收账款 | ||||||||
| 应收账款总额 | $ | $ | ||||||
公司有来自制造供应商的非贸易应收账款，该供应商向为公司制造和组装最终产品的供应商出售组件。
公司确定每个具有相似风险特征的应收账款池的违约概率。损失概率 应用于应收账款的价值，并记录潜在信用损失备抵额，抵消信贷损失支出。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，从公司购买白标平板电脑的客户那里交易的 应收账款净额分别占应收账款净额的31％和69％。截至2024年3月31日，从 公司购买白标手机的另一位客户占应收账款净额的44％，截至2023年12月31日，另一位客户占应收账款净额的15％， 净额。2023 年 10 月，该公司停止向其平板电脑客户销售白标平板电脑，因为该产品 已进入其生命周期的尽头。截至2023年12月31日，该平板电脑客户应向公司收取的应收账款为17,443美元。2024年2月， 签署了一项协议，将11,308美元的应收账款转移给了平板电脑制造商，以换取 减免该公司11,308美元的应付账款负债。
| 8 |
下表列出了公司库存的组成部分：
库存附表
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 设备-用于转售 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 配饰 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
公司批量购买原材料以获得较低的价格。原材料转售给第三方制造商。
分销商 退货补贴
公司根据公司的预期，记录了与未来分销商产品退货相关的收入成本降低。
下表列出了公司其他资产的组成部分：
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 向第三方制造商预付款 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
下表列出了公司应计负债的组成部分：
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 客户津贴 | $ | $ | ||||||
| 与员工相关的负债 | ||||||||
| 担保 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 9 |
注意 5 — 租赁
公司的所有 租约均为办公空间。截至2024年3月31日，公司的所有租赁均为短期租赁。
下表显示了 ROU 资产的活动：
使用权资产附表
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日期初余额 | $ | $ | ||||||
| 补充 | ||||||||
| 摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 3月31日期末余额 | $ | $ | ||||||
下表显示了租赁负债的活动：
租赁责任附表
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日期初余额 | $ | $ | ||||||
| 补充 | ||||||||
| 本金付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 3月31日期末余额 | ||||||||
| 减少短期部分 | ||||||||
| 长期租赁负债 | $ | $ | ||||||
在截至2024年3月31日的三个月中，
和 2023 年，公司确认了 85 美元和 $
| 10 |
股票薪酬支出附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 销售和营销 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
收入成本中的股票薪酬涉及专注于供应链管理的员工。
股票 期权
股票期权活动摘要
| 加权 | 加权平均值 | |||||||||||||||
| 平均的 | 剩余 | 聚合 | ||||||||||||||
| 行使价格 | 合同寿命 | 固有的 | ||||||||||||||
| 选项 | 每股 | （以年为单位） | 价值* | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 已没收且已过期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已归属，预计将于 2024 年 3 月 31 日归属 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可于 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
截至2024年3月31日 ，与未归属股票期权相关的未摊销股票薪酬成本约为1,171美元， 预计将在1.81年的加权平均期内得到确认。
| 11 |
限制 库存单位
已发行限制性股票单位附表
| RSU | ||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | ||||
| 已授予 | ||||
| 已发布 | ||||
| 被没收 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | ||||
截至2024年3月31日 ，与未归属的限制性股票单位相关的未摊销股票薪酬成本约为283美元，预计 将在0.85年的加权平均期内予以确认。
注意 7 — 所得税
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司记录的所得税准备金分别为125美元和113美元。 截至2024年3月31日的三个月，公司的有效所得税税率为负4.5％，而截至2023年3月31日的三个 个月的有效所得税税率为32.9％。该公司的有效税率与美国联邦法定税率不同，这主要是由于 预计在美国销售永久性物品的结果。
公司的实质性所得税管辖区是美国（联邦和加利福尼亚州）、中国和印度。由于净 营业亏损和信用结转，出于联邦和加利福尼亚州的目的，公司需要接受2012纳税年度及以后的审计。 从 2013 年起，中国和印度的纳税年度根据时效开放。
公司的纳税申报表需要接受美国国税局和各个 司法管辖区的其他税务机关的持续税务审查。根据所得税不确定性核算指南，公司定期评估这些审查产生不利结果的可能性，以确定其所得税准备金是否充足。这些评估 可能需要大量的估计和判断。截至2024年3月31日，未确认的税收优惠总额约为130万美元。如果公司对所得税负债的估计被证明低于最终评估，则需要再收取 的支出费用。如果事件发生并且最终证明没有必要支付这些款项，则负债的撤销 将导致在我们确定不再需要负债的时期内确认税收优惠。 公司预计在未来十二个月中，其不确定的税收状况不会发生任何重大变化。
注 8 — 承诺和意外开支
购买 承诺——截至2024年3月31日和2023年12月31日，不可取消的采购订单的总金额分别约为12,353美元和13,478美元，与购买公司设备的库存和组件以及 认证服务有关。
销售成本
特许权使用费 付款 — 公司需要在交付的移动设备上向无线必要专利持有人和其他集成 技术的提供商支付单位特许权使用费，总计不到与每个设备相关的净收入的5％， 将在2024年至2033年之间到期。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，特许权使用费支出分别为230美元和184美元，并包含在收入成本中。公司可能需要就 未来产品向其他专利持有人和技术提供商支付额外的特许权使用费。
| 12 |
一般 诉讼 — 公司参与正常业务过程中出现的其他各种法律诉讼。公司 认为，这些其他问题的最终解决不会对其合并财务 状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
无法确定地预测未来任何诉讼的 结果，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理时间和资源分流以及其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响 。
赔偿 — 根据与无线运营商和其他合作伙伴达成的协议条款，公司已同意为与公司向最终客户出售的产品相关的知识产权侵权索赔提供赔偿 。公司会不时收到这些无线运营商和其他合作伙伴的通知，称他们因侵犯可能与其产品相关的知识产权 权利而提出索赔。这些侵权索赔已得到解决、驳回， 客户没有进一步追究，或者正在等待公司采取进一步行动。
每股基本亏损和摊薄净亏损计算附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 分母： | ||||||||
| 用于计算每股净收益（亏损）的加权平均股份，基本 | ||||||||
| 基本每股净收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 用于计算摊薄后每股净收益（亏损）的加权平均股份 | ||||||||
| 摊薄后每股净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 13 |
摊薄后普通股的摘要 不包括在摊薄后的计算中
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票受购买普通股期权约束 | ||||||||
| 未归属的限制性股票单位 | ||||||||
| 须通过认股权证购买普通股的股票 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
注意 10 — 实体级别信息
公司在一个报告领域运营。运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者（即首席执行官和首席财务 官）在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其单独的财务 信息。公司的首席运营决策者根据合并层面的离散财务信息分配 资源并评估业绩。
下表汇总了根据收货目的地按地区划分的净收入：
各地区收入附表
| 三个 个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 亚太地区 | ||||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 欧洲 和中东 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
下表汇总了净收入的构成：
收入构成附表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 产品销售 | $ | $ | ||||||
| 服务 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
来自集中度大于 10% 的客户的收入 约占净收入的以下百分比：
总收入百分比附表
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 客户 A | % | * | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | * | % | ||||||
| * |
注意 11 — 后续事件
最大值
2024年4月29日，公司与单一投资者完成了350万股普通股和认股权证的资本投资，总收购价为3,850美元。 公司打算将投资的净收益用于营运资金和一般公司用途。截至2024年4月26日，每个单位（包括一股普通股和一份认股权证）的1.10美元的价格比公司普通股每股收盘价0.49美元高126％ 。
逮捕令
每份 认股权证的行使价为每股1.10美元，可立即行使，将在发行之日起五年后到期，对于影响公司资本的某些交易， 将根据惯例进行调整。如果投资者在行使后实益拥有的普通股总数超过其中规定的 实益所有权上限（目前为9.99％，可能会在事先通知后进行调整），则不得行使认股权证 。
| 14 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
前瞻性 陈述
您 应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及 “关于前瞻性陈述的警示说明”、本季度报告第1项中包含的简明合并财务报表和 相关附注，以及我们最新的经修订的截至2023年12月31日的10-K表年度报告，包括第1部分第1A项 “风险因素”。
公司 概述
Sonim Technologies是一家总部位于美国的领先耐用移动设备和配件提供商，专为实际参与 工作环境的员工而设计，通常是担任关键任务的员工。作为我们扩张工作的一部分，公司推出了我们的互联解决方案，该部门将于2024年开始在美国、加拿大和亚太地区推出产品。互联解决方案 将主要由连接到互联网的设备组成，包括移动热点、固定无线设备和 USB 加密狗设备。 除此之外，该公司还开发了下一代坚固耐用的智能手机，扩大了其坚固型手机产品组合，该智能手机是 专为企业、政府和中小型企业设计的，预计将从2024年下半年开始通过北美 的一级运营商销售。该公司还将在2024年底推出一款耐用消费品，以满足需要在不牺牲关键设计元素和保持诱人价格的情况下提高设备耐用性的 消费者的需求。
公司正在执行向更大的邻近市场销售新产品的战略，包括连接解决方案市场、 半耐用电话市场和耐用消费类手机市场。在2024年上半年，公司处于过渡期 ，逐步淘汰低利润率的白标产品，并开始通过我们的运营商渠道销售新产品。这些产品 包括互联解决方案市场的新热点、将我们的客户群扩展到中小型企业的半耐用智能手机，以及面向消费类智能手机市场中低价位的新型耐用消费类智能手机。由于这种过渡，2024 年第一季度的收入 与 2023 年第一季度相比有所下降。但是，随着 这些新产品将于2024年下半年推出，我们预计收入将大幅增长和盈利能力提高。
在 截至2024年3月31日的三个月中，净收入主要来自我们的手机和工业级 配件的销售，主要销售给美国和加拿大的无线运营商。目前，我们的产品在所有三家 美国一级运营商——AT＆T、T-Mobile和威瑞森以及加拿大的三家主要运营商——贝尔、Telus 和罗杰斯均有售。然后，这些运营商将我们的产品和网络服务转售给专注于两个主要终端 市场的最终客户：工业企业和公共部门。在截至2023年3月31日的三个月中，向一位 客户出售了白标平板电脑，该客户将其转售给了美国的一家运营商。在截至2024年3月31日的三个月中，向亚洲的一位客户出售了白标智能手机。白标产品在 ODM 模式下运营，Sonim 为特定客户设计， 外包制造，并不是我们的核心业务。与Sonim的其他产品相比，这些ODM产品的利润率通常较低，使用寿命较短 。
由于美国 和加拿大的主要销售渠道由大型无线运营商组成，因此该公司的客户群高度集中。在截至2024年3月31日的三个月 中，大型无线运营商贡献了我们净收入的50％，前三名运营商客户占我们净收入的45％。我们的白标手机占我们净收入的46％，坚固耐用的智能手机占我们净收入的33％，功能手机占我们净收入的20％。
我们继续设计超耐用手机和配件的同时，我们扩大了产品范围，以吸引更多样化的受众。 我们的核心价值主张是交付质量可靠的设备，这为我们赢得了忠实的追随者，仍然是我们扩展产品（包括坚固耐用的电话和无线数据设备）的基础。这些新产品不仅 将扩大我们的产品组合，还将使公司能够将我们的客户群分散到新市场。面向移动热点的新产品 发布，面向更广泛客户群的新一代坚固型手机，以及我们的面向消费者的手机将于 2024 年下半年开始，销售额预计将在未来几年内增长。
我们在更广泛的商业和消费市场中的关键价值主张是在不牺牲有吸引力的设计和超值定价的前提下，将我们坚固根基的特定元素融入到我们的 新产品中，提高耐用性。我们认为，在小型企业、专业消费者和消费者领域，这是一个服务不足的市场 机会。我们在运营商移动方面的专业知识使我们自然而然地扩展到数据 设备领域，我们可以利用我们的技术专长和精简的组织结构，为市场带来更好的质量、更好的 规格和更低的成本。
| 15 |
最近的事态发展
最近的 产品奖项
通过无线电信运营商销售我们的产品的第一步是获得运营商颁发的产品奖励。奖励 记录了承运人打算运送拟议的产品并通过其商店或在线向客户提供该产品。承运人 和 Sonim 商定的发布日期通常为自产品奖励之日起九个月或更长时间。产品授予后， 公司及其合作伙伴完成包括运营商独特规格的设计，测试设备，获得运营商的认证 以销售设备，并根据运营商签发的采购订单开始全面制造产品。
截至本报告提交之日 ，Sonim的新产品组合已获得十三项运营商奖项：两款 型号的移动热点获得五个奖项，三款新手机的八个奖项——下一代坚固型智能手机、下一代坚固耐用功能 手机和耐用消费类智能手机。预计这些产品都将从2024年下半年开始在美国、加拿大和 澳大利亚的一级航空公司上市。在 2023 年之前，该公司平均每年仅获得一到两个奖项，而 与去年年初通过新投资组合获得的十三个奖项形成鲜明对比。
2024 年 4 月股权融资
2024 年 4 月 29 日，我们 与单一投资者签订了认购协议（“认购协议”），内容涉及私下 配售 350 万股普通股和认股权证，购买多达 350 万股普通股，总收购价为 385 万美元。私募于同日结束。我们打算将私人 配售的净收益用于营运资金和一般公司用途。根据认购协议出售的普通股（包括认股权证所依据的 股）要等到收盘后180天才能转让或出售，或者October29， 2024，前提是， 仅限于惯常的有限例外情况。
| 16 |
操作结果
下表列出了我们经营业绩的关键组成部分（千美元）：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 增加 （减少） | % | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 16,776 | $ | 25,801 | $ | (9,025 | ) | (35 | )% | |||||||
| 收入成本 | 13,874 | 21,625 | (7,752 | ) | (36 | )% | ||||||||||
| 毛利 | 2,902 | 4,175 | (1,273 | ) | (30 | )% | ||||||||||
| 运营费用 | 5,591 | 3,842 | 1,749 | 46 | % | |||||||||||
| 运营收入（亏损） | (2,689 | ) | 333 | (3,022 | ) | (908 | )% | |||||||||
| 其他收入（支出），净额 | (92 | ) | 7 | (99 | ) | (1,414 | )% | |||||||||
| 所得税前收入（亏损） | (2,781 | ) | 340 | (3,121 | ) | (918 | )% | |||||||||
| 所得税支出 | (125 | ) | (113 | ) | (12 | ) | 11 | % | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | (2,906 | ) | $ | 227 | $ | (3,133 | ) | (1,380 | )% | ||||||
净收入
截至2024年3月31日的三个月， 的净收入下降了900万美元，至1,680万美元，下降了35％，而截至2023年3月31日的 三个月，净收入为2580万美元。净收入的下降主要是由于我们的白标平板电脑产品 在 2023 年第四季度结束了生命周期，但在 2023 年第四季度末 我们推出的白标手机产品部分抵消了这一下降。预计2024年第一和第二季度将是过渡期 ，其特点是我们的白标业务放缓，预计将推出我们的热点产品、半耐用智能手机、 和耐用消费类智能手机。
毛利润率和毛利率
截至2024年3月31日的三个月， 的总利润下降了130万美元，至290万美元，下降了30％，毛利率为17％，而截至2023年3月31日的三个月为420万美元，毛利率为16％。毛利润下降是由于在此期间我们 白标产品的收入减少。毛利率的增加是由于白标产品的收入减少， 的利润率较低。
经营 支出和运营收入（亏损）
截至2024年3月31日的三个月，运营收入 （亏损）减少了300万美元，运营亏损为270万美元，而截至2023年3月31日的三个月， 的运营收入为30万美元，这要归因于毛利减少130万美元 和运营费用增加170万美元。
| 17 |
运营 费用汇总如下（千美元）：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 增加（减少） | % | |||||||||||||
| 研究和开发 | $ | 456 | $ | 105 | $ | 351 | 334 | % | ||||||||
| 销售和营销 | 2,492 | 1,757 | 735 | 42 | % | |||||||||||
| 一般和行政 | 2,643 | 1,980 | 663 | 33 | % | |||||||||||
| 运营费用总额 | $ | 5,591 | $ | 3,842 | $ | 1,749 | 46 | % | ||||||||
研究 和开发
截至2024年3月31日的三个月，研究 和开发（“研发”）支出增加了40万美元，至50万美元，而截至2023年3月31日的三个月 为10万美元，这主要是由于截至2023年3月31日期间没有研发项目。2024 年，研发费用与我们的新热点、坚固耐用的手机、 和消费类电话有关。
销售 和市场营销
截至2024年3月31日的三个月，销售额 和营销费用增加了70万美元，至250万美元，而截至2023年3月31日的三个月 为180万美元，这是由于2023年3月31日之后增加员工人数，以支持欧洲、中东 东部和澳大利亚的销售。我们还在 2023 年第二季度聘请了新的营销副总裁，并增加了 我们的营销支出，以支持将于 2024 年推出的新产品，并抓住竞争对手停止运营导致的欧洲各地的新商机。
常规 和管理
截至2024年3月31日的三个月，一般 和管理费用增加了70万美元，至260万美元，而截至2023年3月31日的三个月 为200万美元，这主要是由于包括股票薪酬在内的人事和咨询费用增加， 以及上市公司申报活动的增加，需要额外的法律费用和审计费。
收入 税收支出
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的所得 税收支出保持在10万美元。
流动性 和资本资源
从历史上看， 我们的运营资金来自公共和私募股权融资、现有投资者的可转换贷款以及贷款协议下的借款 。截至2024年3月31日，我们没有任何可转换贷款或任何其他借贷结构。
目前， 我们的主要流动性来源包括截至2024年3月31日总额为930万美元的现金和现金等价物。2024年4月29日， 我们从一位投资者那里获得了385万美元的现金，用于购买公司的股票。有关其他信息，请参阅注释 11。 在截至2024年3月31日的三个月中，我们的净亏损为290万美元，运营现金的使用为20万美元。
我们的 现金余额预计将弥补明年开发新产品以及我们 对欧洲人员的持续投资以及我们预期为欧洲开发新产品所造成的任何负现金流。新产品 收入的增加预计将增加2024年下半年的现金流。我们预计，自本10-Q表季度报告中包含的 未经审计的简明合并财务报表发布之日起，至少一年内，我们将在现有现金和运营现金 流中履行所有债务。
| 18 |
随附的 简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，旨在在正常业务过程中变现 资产和清偿负债。截至2024年3月31日，现金及现金等价物为930万美元。
下表汇总了我们在报告所述期间的现金来源和用途（以千计）：
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (168 | ) | $ | (4,217 | ) | ||
| 用于投资活动的净现金 | (30 | ) | — | |||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 53 | (37 | ) | |||||
| 现金和现金等价物的净减少 | $ | (145 | ) | $ | (4,254 | ) | ||
来自经营活动的现金 流
截至2024年3月31日的三个月，经营活动中使用的现金为20万美元，主要归因于净亏损290万美元，部分被我们的运营资产和负债变动150万美元以及净非现金支出 130万美元所产生的净现金所抵消。净运营资产和负债的变化主要是由于应收账款减少70万美元 和库存减少了170万美元，但合同履行资产增加120万美元（ 电话认证的资本化成本）部分抵消了这一变化。非现金费用主要包括90万美元的折旧和摊销以及30万美元的股票薪酬。
在 截至2023年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为420万美元，主要归因于 中使用的净现金——我们运营资产和负债的550万美元变动，部分被100万美元的非现金支出净额所抵消。 我们的净运营资产和负债的变化主要是由于应收账款增加了260万美元， 合同履行资产增加了70万美元，合同履行成本的应计负债减少了70万美元。 此外，由于2023年第一季度的付款，应计遣散费和应计奖金减少了140万美元。非现金 费用主要包括60万美元的折旧和摊销以及30万美元的股票薪酬。
来自投资活动的现金 流
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有重大投资活动。
来自融资活动的现金 流
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有重大融资活动。
材料 现金需求
与我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中披露的相比， 我们的重要现金需求没有重大变化。
| 19 |
关键 会计政策和估计
我们对财务状况和经营业绩的 讨论和分析基于我们的简明合并财务报表， 该报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。某些会计 政策和估算对于理解我们的财务状况和经营业绩尤其重要，需要我们的管理层做出重大判断，或者可能会受到我们无法控制的经济 因素或条件的不同时期变化的重大影响。因此，它们受到固有的不确定性的影响。在应用 这些政策时，我们的管理层会根据他们的判断来确定用于确定某些 估计值的适当假设。这些估算基于我们的历史运营、未来的业务计划和预计的财务业绩、现有合同的条款 、我们对行业趋势的遵守、客户提供的信息以及从 其他外部来源获得的信息（视情况而定）。
我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告的管理层对财务状况和业绩的讨论与分析 部分提供了对我们的关键会计政策的描述，这些政策代表了在编制 合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的关键 会计政策和估算没有任何变化，这些变化对我们的简明合并财务报表和相关附注产生了重大 影响，
分段 信息
我们 有一项业务活动，在一个应报告的细分市场中运营。
JOBS 法案
我们 是一家新兴成长型公司，定义见2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）。根据 JOBS 法案，新兴成长型公司可以推迟采用 JOBS 法案颁布后发布的新或经修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用延长的过渡期来遵守 的新会计准则或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直至我们 (i) 不再是新兴成长型公司或 (ii) 肯定和不可撤销地选择退出《就业法案》中规定的延长过渡期 之日，以较早者为准。在我们仍然是一家新兴成长型公司的 期间，我们预计将延长过渡期用于任何其他新的或修订的会计准则。因此，我们的简明合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日遵守新的或修订后的会计声明的公司相提并论 。
我们 最早将一直是新兴成长型公司，直到（i）2024年12月31日（2024年5月14日之后的财政年度最后一天， 2024，即首次公开募股完成五周年），（ii）我们 年总收入至少为12.35亿美元的财年的最后一天，（iii）我们被视为该财年的最后一天成为经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第12b-2条所定义的 “大型 加速申报人”， 如果市场出现这种情况截至该年第二财季 的最后一个工作日，非关联公司持有的普通股价值超过7亿美元，或（iv）我们在前三年期间发行超过10亿美元的不可转换债务证券 之日。即使我们不再符合新兴成长型公司的资格，我们仍有资格成为一家规模较小的 申报公司，这将使我们能够利用许多相同的披露要求豁免，包括 无需遵守经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求，以及 减少了招股说明书和定期报告中有关高管薪酬的披露义务和委托声明。
| 20 |
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的规定，我们 是一家规模较小的申报公司，无需提供此 项下的信息。
项目 4.控制和程序。
对披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的 参与下，评估了根据《交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的披露控制措施 和第15d-15（e）条的有效性，然后在 表格10-Q上提交本季度报告。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末 ，我们的披露控制和程序是有效的。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估披露控制 和程序时，我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和运作得如何，都只能提供合理的 保证，而不能绝对保证该系统的预期控制目标得到满足。此外，任何控制 系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。由于控制系统的这些和其他固有局限性 ，无法保证任何设计在未来的所有情况下都能成功实现其既定目标。 因此，我们的披露控制和程序旨在为实现 我们的披露控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对 的内部控制产生了重大 影响，也没有合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
| 21 |
第二部分—其他信息
项目 1.法律诉讼。
有关 有关我们重大法律诉讼的信息，请参阅本10-Q表季度报告中随附的 “简明合并财务报表附注 ” 中的 “附注8，承诺和意外开支”，该信息以引用方式纳入此处 。
商品 1A。风险因素。
截至2023年12月31日的 年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的风险因素没有重大变化，除非下文另有规定。
标题为 “根据目前有效的注册声明出售我们的普通股或对公开市场或其他方面的销售的看法，即使我们的业务表现良好，也可能导致我们普通股的市场价格下跌” 的 风险因素 经修订和重述如下：
即使我们的业务表现良好，根据转售注册声明出售我们的普通股 或对公开市场上此类销售的看法也可能导致 普通股的市场价格下跌。
普通股的转售 可能会导致我们证券的市场价格大幅下跌。在 公开市场或其他市场出售我们的普通股，包括根据有效的 2023 年 12 月 1 日 1 日的 S-3 表格注册声明和招股说明书（“AJP 注册声明”）以及我们有义务根据 订阅协议（“刘注册声明”）提交的注册声明和招股说明书（“刘注册声明”）或认为此类销售可能发生的看法可能会降低 br} 我们普通股的现行市场价格，并增加我们股价的波动性。这些销售，或 可能发生这些销售的可能性，也可能使我们的工作变得更加困难：
| ● | 在未来以我们认为适当的时间和价格出售股票证券；以及 | |
| ● | 遵守纳斯达克关于普通股最低出价的上市标准。 |
截至2024年5月3日，我们打算通过刘注册声明（假设行使了全部认股权证）注册转售的 股约占我们普通股已发行普通股的14％，截至该日 约占我们公开持股量的25％。根据AJP注册声明出售的普通股约占截至2024年5月3日我们普通股已发行普通股 股的45％，约占截至该日公开持股量的85％。在本注册 声明不再生效之前，注册声明将允许转售这些股票。因此，我们随时可能在公开市场上出售大量 股普通股。
标题为 “前几年，我们在财务报告内部控制中发现了一个重大缺陷， 如果不加以纠正，可能会导致我们的财务报表出现重大错报” 的 风险因子经修订和重述 如下：
我们 此前曾报告过财务报告的内部控制存在重大缺陷，这些缺陷已得到纠正；但是，我们 将来可能会发现其他或新的重大缺陷，这些缺陷可能导致我们未能履行报告义务、导致 在财务报表中出现重大错误陈述或无法防止欺诈。
我们的 管理层负责建立和维持对财务报告的内部控制、披露控制以及 对《萨班斯-奥克斯利法案》其他要求以及美国证券交易委员会根据该法案颁布的规则的遵守情况。重大缺陷是财务报告内部控制中的缺陷（ 或多种缺陷的组合），因此很可能无法及时预防或发现财务报表的重大 错报。
在前几年 中，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。尽管与Sonim先前披露的财务报告内部控制相关的重大缺陷已得到纠正，但设计和 实施有效的财务报告系统的过程是一项持续的工作，需要我们的团队预测和应对Sonim业务的变化，包括地域扩张，经济和监管环境，并花费大量资源 来维护履行其报告义务的财务报告系统。
我们 无法确定我们为改善内部控制而已经采取和预计将要采取的措施是否足以确保 我们的内部控制保持有效，并消除将来可能出现 或发现其他重大缺陷或缺陷的可能性。如果我们发现内部控制中未来的重大缺陷，即使在披露后迅速得到补救， 投资者也可能会对我们的财务报表失去信心，我们的股价可能会下跌。为补救任何重大缺陷而对我们的内部控制进行更改 可能会分散管理层的注意力，并可能需要我们承担巨额开支。 如果我们未能纠正任何重大缺陷，我们的财务报表可能不准确，我们可能被要求重申我们的财务 报表，我们及时准确地报告财务业绩的能力可能会受到不利影响，我们进入资本 市场的机会可能会受到限制，我们的股价可能会下跌，我们可能会受到监管机构的制裁或调查， 这可能会对我们产生重大不利影响业务和经营业绩。此外，即使我们成功地加强了 Sonim的内部控制和程序，将来这些内部控制和程序可能不足以防止或 充分识别违规行为或错误，也不足以促进我们的财务报表的公允列报。
| 22 |
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
项目 3.优先证券违约。
没有。
项目 4.矿山安全披露。
不适用。
项目 5.其他信息。
2024 年年会日期
2024 年 5 月 3 日，我们董事会确定 2024 年年度股东大会（“2024 年年会”） 将于 2024 年 7 月 17 日星期三举行。2024 年年会的时间和会议网站信息将在我们 2024 年年会的 最终委托书中列出，该委托书将在2024年年会之前向美国证券交易委员会提交。
由于 从 2023 年 股东年会（于 2023 年 9 月 28 日举行）的周年日起 2024 年年会的日期提前了三十 (30) 天以上，因此，根据《交易所 法》第 14a-8 条提出任何股东提案的截止日期，以及根据我们修订和重述的章程（“章程”）提出的任何股东提名或提案的截止日期，已列为 在我们于2023年8月18日向美国证券交易委员会提交的最终委托书中不再适用。根据我们的章程和《交易法》第14a-5 (f) 条，Sonim特此通知此类提案的修订截止日期。Sonim 此前在 2024 年 5 月 3 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告中提供了这样的通知 。
《交易法》第 14a-8 条
根据《交易法》第14a-8 (e) (2) 条，打算提交提案，以纳入2024年年会委托书的股东必须在我们 开始打印和邮寄2024年年会代理材料之前的合理时间内以书面形式向我们的主要执行办公室提交提案。因此，提交纳入2024年年会委托书的提案 的新截止日期是2024年5月13日。此外，股东提案必须遵守 规则关于在公司赞助的代理材料中纳入股东提案的第14a-8条的要求。
提前 通知程序
根据我们的章程 ，如果股东打算在2024年年会上提出某些事项，包括董事选举提名，则通知必须送达我们的主要执行办公室并在2024年5月13日之前收到。除了遵守 截止日期外，打算考虑纳入Sonim2024年年会 代理材料的股东提名或提案还必须遵守我们的章程、美国证券交易委员会在《交易所 法》下颁布的所有适用规则和法规，包括《交易法》第14a-19 (b) 条的额外要求以及特拉华州法律（如适用）。
主要行政办公室的地址
任何 股东提案、拟在2024年年会前提出的拟议业务通知或 董事提名均应发送至：Sonim Technologies, Inc. 4445 Eastgate Mall，Suite 200，加利福尼亚州圣地亚哥，92121 收件人：秘书。
| 23 |
项目 6.展品。
展览 数字 |
描述 | 表单 | 文件 否。 | 由 注册成立 附录 参考资料 |
提交 日期 | |||||
| 3.1 | 注册人经修订和重述的公司注册证书。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2019 年 5 月 17 日 | |||||
| 3.2 | 经修订和重述的公司注册证书的修订证书，2021 年 9 月 15 日生效。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 9 月 15 日 | |||||
| 3.3 | 注册人经修订和重述的章程。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 11 月 8 日 | |||||
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档（该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 行内 XBRL 文档中）。 | |||||||||
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |||||||||
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |||||||||
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |||||||||
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |||||||||
| 104 | 封面 Page 交互式数据文件（格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 本10-Q表季度报告附录32.1和32.2中提供的 证书被视为已提供，不是 向美国证券交易委员会提交，不得以引用方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论是在本10-Q表季度报告 之日之前还是之后提交，无论此类申报文件中包含任何一般的公司注册语言。 |
| 24 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| SONIM 技术有限公司 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | 来自： | /s/{ br} 刘浩 |
| Hao (彼得) Liu | ||
主管 执行官 （主要 执行官） | ||
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | 来自： | /s/ Clay Crolius |
| Clay Crolius | ||
主管 财务官 （主要 财务和会计官员） |
| 25 |