WaFD 历史的 | LBC 历史的 | 交易会计调整 | 注意事项 | Pro Forma 组合 | |||||||||||||||||||||||||
(以千计,共享数据除外) | |||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
应收贷款1 | $ | 900,068 | $ | 296,628 | $ | 14,079 | A | $ | 1,210,775 | ||||||||||||||||||||
抵押贷款支持证券 | 43,184 | 17,467 | 11,506 | B | 72,157 | ||||||||||||||||||||||||
投资证券和现金等价物 | 99,703 | 26,559 | — | 126,262 | |||||||||||||||||||||||||
利息收入总额 | 1,042,955 | 340,654 | 25,585 | 1,409,194 | |||||||||||||||||||||||||
利息支出 | |||||||||||||||||||||||||||||
客户账户 | 237,233 | 169,888 | 6,377 | C | 413,498 | ||||||||||||||||||||||||
借款、优先债务和次级次级债券 | 115,488 | 51,623 | (8,611) | D | 158,500 | ||||||||||||||||||||||||
利息支出总额 | 352,721 | 221,511 | (2,234) | 571,998 | |||||||||||||||||||||||||
净利息收入 | 690,234 | 119,143 | 27,819 | 837,196 | |||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备金 | 41,500 | 4,068 | 16,000 | E | 61,568 | ||||||||||||||||||||||||
扣除准备金后的净利息收入 | 648,734 | 115,075 | 11,819 | 775,628 | |||||||||||||||||||||||||
其他收入总额 | 52,201 | 4,130 | — | 56,331 | |||||||||||||||||||||||||
其他支出总额 | 376,035 | 67,887 | 10,619 | F | 454,541 | ||||||||||||||||||||||||
自有房地产的收益(亏损),净额 | 176 | — | — | 176 | |||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | 325,076 | 51,318 | 1,200 | 377,594 | |||||||||||||||||||||||||
所得税条款 | 67,650 | 15,362 | 288 | G | 83,300 | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | 257,426 | 35,956 | 912 | 294,294 | |||||||||||||||||||||||||
优先股股息 | 14,625 | — | — | 14,625 | |||||||||||||||||||||||||
普通股股东可获得的净收益 | $ | 242,801 | $ | 35,956 | $ | 912 | $ | 279,669 | |||||||||||||||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
基本 | $ | 3.72 | $ | 3.40 | |||||||||||||||||||||||||
稀释 | $ | 3.72 | $ | 3.40 | |||||||||||||||||||||||||
已发行普通股的加权平均数 | |||||||||||||||||||||||||||||
基本 | 65,192,510 | 50,834,747 | (33,745,861) | H | 82,281,396 | ||||||||||||||||||||||||
稀释 | 65,255,283 | 50,910,958 | (33,822,072) | I | 82,344,169 | ||||||||||||||||||||||||
1LBC应收贷款的历史利息收入包括被WafD归类为待售贷款的利息。这笔收入虽然不太可能在合并之日起十二个月后再次出现,但由于出售资金将由WaFd重新部署,因此尚未扣除。 |
WaFD 历史的 | LBC 历史的 | 交易会计调整 | 注意事项 | Pro Forma 组合 | |||||||||||||||||||||||||
(以千计,股票和比率数据除外) | |||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | |||||||||||||||||||||||||||||
应收贷款1 | $ | 520,133 | $ | 130,125 | $ | 6,701 | A | $ | 656,959 | ||||||||||||||||||||
抵押贷款支持证券 | 24,171 | 7,423 | 5,753 | B | 37,347 | ||||||||||||||||||||||||
投资证券和现金等价物 | 61,368 | 14,129 | — | 75,497 | |||||||||||||||||||||||||
利息收入总额 | 605,672 | 151,677 | 12,454 | 769,803 | |||||||||||||||||||||||||
利息支出 | |||||||||||||||||||||||||||||
客户账户 | 212,835 | 104,326 | 3,206 | C | 320,367 | ||||||||||||||||||||||||
借款、优先债务和次级次级债券 | 82,003 | 22,481 | (4,328) | D | 100,156 | ||||||||||||||||||||||||
利息支出总额 | 294,838 | 126,807 | (1,122) | 420,523 | |||||||||||||||||||||||||
净利息收入 | 310,834 | 24,870 | 13,576 | 349,280 | |||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备金 | 16,000 | 4,166 | (16,000) | E | 4,166 | ||||||||||||||||||||||||
扣除准备金后的净利息收入 | 294,834 | 20,704 | 29,576 | 345,114 | |||||||||||||||||||||||||
其他收入总额 | 27,559 | 2,679 | — | 30,238 | |||||||||||||||||||||||||
其他支出总额 | 230,252 | 45,783 | 4,106 | F | 280,141 | ||||||||||||||||||||||||
自有房地产的收益(亏损),净额 | 511 | — | — | 511 | |||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 | 92,652 | (22,400) | 25,470 | 95,722 | |||||||||||||||||||||||||
所得税条款 | 18,311 | (4,688) | 6,113 | G | 19,736 | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | 74,341 | (17,712) | 19,357 | 75,986 | |||||||||||||||||||||||||
优先股股息 | 7,312 | — | — | 7,312 | |||||||||||||||||||||||||
普通股股东可获得的净收益 | $ | 67,029 | $ | (17,712) | $ | 19,357 | $ | 68,674 | |||||||||||||||||||||
普通股每股收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
基本 | $ | 1.00 | $ | 0.81 | |||||||||||||||||||||||||
稀释 | $ | 1.00 | $ | 0.81 | |||||||||||||||||||||||||
已发行普通股的加权平均数 | |||||||||||||||||||||||||||||
基本 | 67,197,352 | 50,902,739 | (33,813,853) | H | 84,286,238 | ||||||||||||||||||||||||
稀释 | 67,225,099 | 50,988,162 | (33,899,276) | I | 84,313,985 | ||||||||||||||||||||||||
1LBC应收贷款的历史利息收入包括被WafD归类为待售贷款的利息。这笔收入虽然不太可能在合并之日起十二个月后再次出现,但由于出售资金将由WaFd重新部署,因此尚未扣除。 |
向LBC股东发行的WaFd普通股数量 | 17,088,886 | |||||||
2024 年 2 月 29 日的 WafD 每股市场价格 | $ | 27.24 | ||||||
向LBC股东发行的股票的购买价格 | $ | 465,501,255 | ||||||
用现金代替零碎股票 | $ | 3,062 | ||||||
总购买价格 | $ | 465,504,317 |
总购买价格 | $ | 465,504 | ||||||||||||
收购资产的公允价值: | ||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 627,403 | ||||||||||||
可供出售证券 | 516,308 | |||||||||||||
持有至到期证券 | 2,570 | |||||||||||||
应收贷款 | 3,205,350 | |||||||||||||
持有待售贷款 | 2,993,223 | |||||||||||||
应收利息 | 25,697 | |||||||||||||
房舍和设备 | 6,436 | |||||||||||||
FHLB 股票 | 35,831 | |||||||||||||
银行自有的人寿保险 | 17,781 | |||||||||||||
联邦和州所得税资产,净额 | 132,837 | |||||||||||||
其他资产 | 112,907 | |||||||||||||
收购的资产总额 | $ | 7,676,343 | ||||||||||||
假设负债的公允价值: | ||||||||||||||
客户存款 | $ | 5,640,440 | ||||||||||||
FHLB 和 FRB 预付款 | 1,432,138 | |||||||||||||
初级次级可延期债券 | 50,175 | |||||||||||||
优先债务 | 93,514 | |||||||||||||
应计费用和其他负债 | 100,408 | |||||||||||||
承担的负债总额 | $ | 7,316,675 | ||||||||||||
收购的净资产 | $ | 359,668 | ||||||||||||
初步商誉 | $ | 105,836 |
截至2023年9月30日的年度 | 截至2024年3月31日的六个月 | ||||||||||||||||
(千美元,股票数据除外) | |||||||||||||||||
A | 对应收贷款利息收入的调整 | ||||||||||||||||
反映根据相关贷款条款在相关贷款期限内使用有效收益率法,分别为1.936亿美元和1,920万美元的公允价值调整产生的贷款利率折扣和非PCD贷款信贷折扣的增加 | $ | 14,079 | $ | 6,701 | |||||||||||||
B | 调整抵押贷款支持证券的利息收入 | ||||||||||||||||
使用有效收益率法反映收购的MBS证券公允价值调整中估计的折扣增加量,其中5,220万美元的可供出售折扣约为5年,持有至到期折扣的30万美元为8年。 | $ | 11,506 | $ | 5,753 | |||||||||||||
C | 调整客户账户的利息支出 | ||||||||||||||||
根据大约23个月的加权平均有效期,反映存款证溢价的增加,公允价值调整为1,230万美元 | $ | 6,377 | $ | 3,206 | |||||||||||||
D | 公允价值调整产生的借款、优先债务和次级次级债券利息支出的调整 | ||||||||||||||||
反映根据大约2.5年的加权平均剩余寿命计算的FHLB预付款1,850万美元折扣的摊销 | $ | (7,039) | $ | (3,538) | |||||||||||||
反映根据大约14年的加权平均剩余寿命计算的初级次级次级可延期债券的1170万美元折扣的摊销 | (831) | (418) | |||||||||||||||
反映根据剩余2年期限计算的150万美元优先债务折扣的摊销 | (741) | (372) | |||||||||||||||
$ | (8,611) | $ | (4,328) | ||||||||||||||
E | 对信贷损失准备金的调整 | ||||||||||||||||
在2023财年记录LBC非PCD贷款的信贷损失的初始准备金,并将其从2024年年初至今的业绩中删除 | $ | 16,000 | $ | (16,000) | |||||||||||||
F | 对其他开支的调整 | ||||||||||||||||
反映收购的核心存款无形资产3,700万美元的摊销,其摊销期为6年,并使用双倍递减余额摊销法 | 10,619 | 4,106 | |||||||||||||||
G | 对所得税规定的调整 | ||||||||||||||||
反映交易会计调整的所得税影响,估计的联邦和州合并法定税率为24% | $ | 288 | $ | 6,113 | |||||||||||||
H | 对已发行股票基本加权平均数的调整 | ||||||||||||||||
反映对LBC股票的收购 | (50,834,747) | (50,902,739) | |||||||||||||||
反映WafD Inc.普通股的发行量,如附注2所述,每股LBC普通股按0.3353股WafD Inc.普通股的价格发行 | 17,088,886 | 17,088,886 | |||||||||||||||
(33,745,861) | (33,813,853) | ||||||||||||||||
I | 调整摊薄后的已发行股票加权平均数 | ||||||||||||||||
反映对LBC股票的收购 | (50,910,958) | (50,988,162) | |||||||||||||||
反映WafD Inc.普通股的发行量,如附注2所述,每股LBC普通股按0.3353股WafD Inc.普通股的价格发行 | 17,088,886 | 17,088,886 | |||||||||||||||
(33,822,072) | (33,899,276) |