附录 99.2
未经审计的预计简明合并财务信息

以下未经审计的简要综合财务信息结合了WafD, Inc.（“WafD”）和路德·伯班克公司（“LBC”）运营的历史财务业绩，反映了WafD对LBC的收购。WafD和LBC的合并（“公司合并”）于2024年2月29日营业结束后结束，视为2024年3月1日（“合并日期”）生效，并规定在合并生效前夕发行和流通的每股LBC普通股自动转换为获得WafD普通股0.3353股的权利（“交换比率”）。公司合并后，LBC的全资银行子公司路德·伯班克储蓄立即与华盛顿联邦银行dba WafD的全资银行子公司（“WafD银行”）合并并入华盛顿联邦银行，WafD银行是幸存的机构（“银行合并”）。公司合并和银行合并统称为 “合并”。以下未经审计的简明合并财务信息及附注（“未经审计的专业财务信息”）旨在说明合并的估计影响。
未经审计的预计财务信息基于并应与WafD和LBC的每份美国证券交易委员会文件中单独的历史财务报表及其附注一起阅读，包括：
•WafD截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中包含的WafD历史经审计的合并财务报表和附注；
•WafD截至2024年3月31日的六个月的10-Q表季度报告中包含的WafD历史未经审计的合并财务报表和附注；
•LBC截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的LBC历史经审计的合并财务报表和附注；以及
•LBC截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的10-Q表季度报告中包含的未经审计的历史合并财务报表和附注。

此外，未经审计的预计财务信息基于LBC截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表和附注中的单独历史财务报表及其附注，这些附录99.2作为附录99.2的8-K/A表当前报告的附录99.1提供，并应与之一起阅读。

随附的截至2023年9月30日的年度和截至2024年3月31日的六个月的未经审计的简明合并收益报表合并了WafD的历史合并运营报表和同期LBC的历史合并收益表。由于LBC的财政年度末与WaFd的财年末不同，合并运营报表的计算方法是从截至2022年12月31日的年度中减去截至2022年9月30日的九个月，然后将截至2023年9月30日的九个月相加，形成截至2023年9月30日的全年财年。在截至2024年3月31日的六个月中，LBC的历史合并运营报表是从截至2023年12月31日的全年中减去截至2023年9月30日的九个月，再加上2024年1月和2月的未经审计的业绩。
假设这些调整是从2022年10月1日起进行的（“预计交易会计调整”），下文列出的预计运营报表包括描述WaFd2024年3月31日状况表中提出的购买会计调整影响的调整，这些调整是在WaFd截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中提交的。
未经审计的预计财务信息仅用于说明性信息的目的。未经审计的预计财务信息不一定，也不应假定这些信息表明如果合并在指定日期完成后本应取得的实际结果，也不应假定这些信息表明了将来可能实现的实际结果。
1

附录 99.2
未经审计的预计财务信息也没有考虑市场状况变化对总利息收入、支出效率、资产处置和股票回购等因素的任何潜在影响。此外，正如随附附注中更详细地解释的那样，未经审计的预计财务信息中反映的初步收购价格分配可能会进行调整，可能与最终收购价格分配有很大差异。

WaFd已经完成了必要的初步估值分析和计算，以得出对收购资产或承担负债的公允市场价值的必要估计，此处的预计交易会计调整是基于这些初步价值的估计。与未经审计的预计财务信息中显示的信息相比，净资产或总收购对价的公允价值的任何变化都可能改变分配给商誉和其他资产和负债的总收购价格金额，并可能影响合并后的公司的损益表。最终收购价格分配可能与未经审计的预计财务信息中提供的初步收购对价分配存在重大差异。

交易会计调整的唯一目的是提供未经审计的预计财务信息。
2

截至2023年9月30日止年度未经审计的简明合并运营报表
WaFD
历史的		LBC
历史的		交易会计调整注意事项Pro Forma 组合
（以千计，共享数据除外）
利息收入
应收贷款1
$900,068 $296,628 $14,079 A$1,210,775 
抵押贷款支持证券43,184 17,467 11,506 B72,157 
投资证券和现金等价物99,703 26,559 — 126,262 
利息收入总额1,042,955 340,654 25,585 1,409,194 
利息支出
客户账户237,233 169,888 6,377 C413,498 
借款、优先债务和次级次级债券115,488 51,623 (8,611)D158,500 
利息支出总额352,721 221,511 (2,234)571,998 
净利息收入690,234 119,143 27,819 837,196 
信贷损失准备金41,500 4,068 16,000 E61,568 
扣除准备金后的净利息收入648,734 115,075 11,819 775,628 
其他收入总额52,201 4,130 — 56,331 
其他支出总额376,035 67,887 10,619 F454,541 
自有房地产的收益（亏损），净额176 — — 176 
所得税前收入325,076 51,318 1,200 377,594 
所得税条款67,650 15,362 288 G83,300 
净收入257,426 35,956 912 294,294 
优先股股息14,625 — — 14,625 
普通股股东可获得的净收益$242,801 $35,956 $912 $279,669 
普通股每股收益
基本$3.72 $3.40 
稀释$3.72 $3.40 
已发行普通股的加权平均数
基本65,192,510 50,834,747 (33,745,861)H82,281,396 
稀释65,255,283 50,910,958 (33,822,072)I82,344,169 
1LBC应收贷款的历史利息收入包括被WafD归类为待售贷款的利息。这笔收入虽然不太可能在合并之日起十二个月后再次出现，但由于出售资金将由WaFd重新部署，因此尚未扣除。

见附带的简明合并财务报表附注。
3

截至2024年3月31日的六个月未经审计的简明合并运营报表
WaFD
历史的		LBC
历史的		交易会计调整注意事项Pro Forma 组合
（以千计，股票和比率数据除外）
利息收入
应收贷款1
$520,133 $130,125 $6,701 A$656,959 
抵押贷款支持证券24,171 7,423 5,753 B37,347 
投资证券和现金等价物61,368 14,129 — 75,497 
利息收入总额605,672 151,677 12,454 769,803 
利息支出
客户账户212,835 104,326 3,206 C320,367 
借款、优先债务和次级次级债券82,003 22,481 (4,328)D100,156 
利息支出总额294,838 126,807 (1,122)420,523 
净利息收入310,834 24,870 13,576 349,280 
信贷损失准备金16,000 4,166 (16,000)E4,166 
扣除准备金后的净利息收入294,834 20,704 29,576 345,114 
其他收入总额27,559 2,679 — 30,238 
其他支出总额230,252 45,783 4,106 F280,141 
自有房地产的收益（亏损），净额511 — — 511 
所得税前收入92,652 (22,400)25,470 95,722 
所得税条款18,311 (4,688)6,113 G19,736 
净收入74,341 (17,712)19,357 75,986 
优先股股息7,312 — — 7,312 
普通股股东可获得的净收益$67,029 $(17,712)$19,357 $68,674 
普通股每股收益
基本$1.00 $0.81 
稀释$1.00 $0.81 
已发行普通股的加权平均数
基本67,197,352 50,902,739 (33,813,853)H84,286,238 
稀释67,225,099 50,988,162 (33,899,276)I84,313,985 
1LBC应收贷款的历史利息收入包括被WafD归类为待售贷款的利息。这笔收入虽然不太可能在合并之日起十二个月后再次出现，但由于出售资金将由WaFd重新部署，因此尚未扣除。

见附带的简明合并财务报表附注。
4

未经审计的简明合并财务报表附注
注1-列报基础
随附的未经审计的预计财务信息是根据第S-X条例第11条编制的，以说明收购的影响。截至2023年9月30日的年度未经审计的简明合并运营报表合并了WafD的历史合并运营报表和LBC的合并收益表，使此次收购生效，就好像收购已于2022年10月1日完成一样。截至2024年3月31日的六个月未经审计的简明合并运营报表合并了WafD和LBC的历史合并运营报表，使此次收购生效，就好像收购已于2022年10月1日完成一样。合并财务状况表未包括在内，因为WafD在10-Q表季度报告中列报的2024年3月31日的财务状况表反映了合并后的实体。
附注2—初步购买会计分配
交易会计调整描述了合并的会计处理，包括初步的收购价格分配。收购价格超过所购净资产公允价值的部分记作商誉。预计财务报表中包含的预计交易会计调整基于现有信息和某些被认为合理的假设，并可能在获得更多信息时进行修改。
交易会计调整的收购价格是根据向LBC股东发行的WaFd股票数量和合并日的收盘股价计算得出的，如下表所示（金额以千计，股票和每股数据除外）。
向LBC股东发行的WaFd普通股数量17,088,886
2024 年 2 月 29 日的 WafD 每股市场价格$27.24 
向LBC股东发行的股票的购买价格$465,501,255 
用现金代替零碎股票$3,062 
总购买价格$465,504,317 
5

下表描述了截至2024年2月29日的初步收购价格分配（以千计）：
总购买价格$465,504 
收购资产的公允价值：
现金和现金等价物$627,403 
可供出售证券516,308 
持有至到期证券2,570 
应收贷款3,205,350 
持有待售贷款2,993,223 
应收利息25,697 
房舍和设备6,436 
FHLB 股票35,831 
银行自有的人寿保险17,781 
联邦和州所得税资产，净额132,837 
其他资产112,907 
收购的资产总额$7,676,343 
假设负债的公允价值：
客户存款$5,640,440 
FHLB 和 FRB 预付款1,432,138 
初级次级可延期债券50,175 
优先债务93,514 
应计费用和其他负债100,408 
承担的负债总额$7,316,675 
收购的净资产$359,668 
初步商誉$105,836 
截至本表8-K最新报告发布之日，WaFd已经完成了必要的初步估值分析和计算，以得出用于收购会计目的的LBC收购资产或负债的公允价值的必要估计值。这些估算值是根据合并之日可获得的初始估值记录的，这些估计，包括递延税的初始会计，可能会在合并之日起的一年内进行调整。在许多情况下，公允价值的确定要求管理层对贴现率、预期的未来现金流、市场状况和其他本质上高度主观且可能发生变化的未来事件做出估计。尽管公司认为合并日可用的信息为估算公允价值提供了合理的依据，但在衡量期内可能会获得更多信息，这将导致估计的公允价值金额发生变化。衡量期在合并之日起一年后或公司得出结论，认为已获得有关截至合并之日存在的事实和情况的所有必要信息之日，以较早者为准。管理层预计，在衡量期内获得的事实可能会导致对本文提出的合并日期估值金额进行调整。最终调整可能与未经审计的预计财务信息中反映的金额不同，差异可能是重大的。

与未经审计的预计财务信息中显示的信息相比，净资产公允价值的任何变化都可能改变分配给商誉和其他资产和负债的总收购价格金额，并可能影响合并后的公司的收益表。最终收购价格分配可能与未经审计的预计财务信息中显示的初步收购价格分配存在重大差异。

附注3—预计交易会计调整
以下预计交易会计调整已反映在未经审计的预计财务信息中。所有调整均基于当前的假设和估值，这些假设和估值可能会发生变化。
6

截至2023年9月30日的年度截至2024年3月31日的六个月
（千美元，股票数据除外）
A对应收贷款利息收入的调整
反映根据相关贷款条款在相关贷款期限内使用有效收益率法，分别为1.936亿美元和1,920万美元的公允价值调整产生的贷款利率折扣和非PCD贷款信贷折扣的增加$14,079 $6,701 
B调整抵押贷款支持证券的利息收入
使用有效收益率法反映收购的MBS证券公允价值调整中估计的折扣增加量，其中5,220万美元的可供出售折扣约为5年，持有至到期折扣的30万美元为8年。$11,506 $5,753 
C调整客户账户的利息支出
根据大约23个月的加权平均有效期，反映存款证溢价的增加，公允价值调整为1,230万美元$6,377 $3,206 
D公允价值调整产生的借款、优先债务和次级次级债券利息支出的调整
反映根据大约2.5年的加权平均剩余寿命计算的FHLB预付款1,850万美元折扣的摊销$(7,039)$(3,538)
反映根据大约14年的加权平均剩余寿命计算的初级次级次级可延期债券的1170万美元折扣的摊销(831)(418)
反映根据剩余2年期限计算的150万美元优先债务折扣的摊销(741)(372)
$(8,611)$(4,328)
E对信贷损失准备金的调整
在2023财年记录LBC非PCD贷款的信贷损失的初始准备金，并将其从2024年年初至今的业绩中删除$16,000 $(16,000)
F对其他开支的调整
反映收购的核心存款无形资产3,700万美元的摊销，其摊销期为6年，并使用双倍递减余额摊销法10,619 4,106 
G对所得税规定的调整
反映交易会计调整的所得税影响，估计的联邦和州合并法定税率为24％$288 $6,113 
H对已发行股票基本加权平均数的调整
反映对LBC股票的收购(50,834,747)(50,902,739)
反映WafD Inc.普通股的发行量，如附注2所述，每股LBC普通股按0.3353股WafD Inc.普通股的价格发行17,088,886 17,088,886 
(33,745,861)(33,813,853)
I调整摊薄后的已发行股票加权平均数
反映对LBC股票的收购(50,910,958)(50,988,162)
反映WafD Inc.普通股的发行量，如附注2所述，每股LBC普通股按0.3353股WafD Inc.普通股的价格发行17,088,886 17,088,886 
(33,822,072)(33,899,276)
7