目录页次独立审计师报告 2 合并财务报表：合并财务状况表 4 合并收益表 5 综合收益表 6 合并股东权益变动表 7 合并现金流量表 8 合并财务报表附注 9 附录 9附录 99.1

Crowe LLP 独立成员 Crowe Global（续）1.独立审计师报告加州圣罗莎路德·伯班克公司董事会意见我们已经审计了路德·伯班克公司的合并财务报表，其中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况表，以及截至该日止年度的相关合并收益表、综合收益、股东权益变动和现金流表，以及财务报表的相关附注。我们认为，所附合并财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了路德·伯班克公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。意见依据我们根据美利坚合众国普遍接受的审计准则（GAAS）进行了审计。我们报告的 “审计师财务报表审计责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。根据与审计相关的道德要求，我们需要独立于路德·伯班克公司，并履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据。重点事项如合并财务报表附注1所述，由于采用了财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂第326号《金融工具——信贷损失》（ASC 326），路德·伯班克公司更改了信贷损失的会计方法，自2023年1月1日起生效。采用新的信用损失标准是使用第2016-13号会计准则更新中提供的修改后的追溯方法进行的，因此不对前期金额进行调整，而是继续按照先前适用的公认会计原则进行报告。我们对这个问题的看法没有改变。财务报表管理层的责任管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制和公允列报合并财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报不因欺诈或错误而出现重大错报的合并财务报表有关的内部控制。

2。在编制合并财务报表时，管理层必须评估总体上是否存在一些条件或事件，使人们对路德·伯班克公司自合并财务报表发布之日起持续经营一年的能力产生重大怀疑。审计师对财务报表审计的责任我们的目标是合理地保证合并财务报表整体上是否不存在因欺诈或错误造成的重大错报，并发布一份包含我们意见的审计报告。合理保证是一种高水平的保证，但不是绝对的保证，因此不能保证根据GAAS进行的审计能够始终发现存在的重大误报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制，因此未发现欺诈导致的重大误报的风险要高于错误造成的重大误报。如果错误陈述很有可能单独或总体上影响合理的用户根据合并财务报表做出的判断，则认为错误陈述是重大的。在根据通用会计准则进行审计时，我们：行使专业判断力，在整个审计过程中保持专业怀疑态度。识别和评估合并财务报表因欺诈或错误而出现重大错报的风险，并设计和执行应对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试基础上审查有关合并财务报表中金额和披露内容的证据。了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的审计程序，但其目的不是对路德·伯班克公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有发表这样的观点。评估所使用的会计政策的适当性和管理层做出的重要会计估计的合理性，并评估合并财务报表的总体列报方式。得出结论，从总体上看，是否存在某些条件或事件使人们对路德·伯班克公司在合理的时间内继续经营的能力产生重大怀疑。除其他事项外，我们需要与负责治理的人员进行沟通，包括审计的计划范围和时间、重要的审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项。Crowe LLP 加利福尼亚州萨克拉门托 2024 年 2 月 29 日

路德·伯班克公司合并财务状况表（以千美元计）2023年12月31日2022年12月31日资产现金及现金等价物721,156美元185,895美元可供出售（“AFS”）债务证券，公允价值529,548 607,348 按摊销成本（截至12月31日的公允价值为2,654美元和2,874美元）持有至到期（“HTM”）债务证券，2023年和2022年）分别为2,853 3,108种股票证券，公允价值为10,462 10,340笔应收贷款，扣除12月43,230美元和36,685美元贷款的信贷损失备抵金（“ACL”）2023 年 31 日和 2022 年分别为 6,788,485 6,973,760 应计应收利息 26,103 24,306 联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票，成本为 35,831 32,694 处所和设备，净额 12,518 13,661 商誉 — 3,297 预付费用和其他资产 106,146 120,223 总资产 8,233,102 美元 7,974,632 美元负债以及股东权益负债：存款5,835,594美元5,839,340美元 FHLB和联邦储备银行（“FRB”）预付了1,451,647 1,208,147份初级次级可延期利息债券 61,857 61,857美元优先债券面值95,000美元，利率6.5％，2024年9月30日到期（分别减去截至2023年12月31日和2022年12月31日的92美元和215美元的债务发行成本）94,908 94,785应付利息10,080 3,964其他负债和应计费用 80,615 84,003 总负债7,534,701 7,292,096承诺和意外开支（注21）股东权益：优先股，无面值；5,000,000股授权股票；无 2023年12月31日和2022年12月31日已发行和流通 —— 普通股，无面值；授权1亿股；截至12月31日已发行和流通的51,016,948股和51,073,272股，2023 年和 2022 年分别为 399,704 398,988 留存收益 333,801 317,711 累计其他综合亏损，扣除税款 (35,104) (34,163) 股东权益总额 698,401 682,536 总负债和股东权益 8,233,102 美元 7,974,632 美元见合并财务报表附注 4

路德·伯班克公司截至2023年12月31日止年度的合并收益表（以千美元计，每股数据除外）利息和费用收入：贷款 302,951 美元 243,805 投资证券 22,454 14,372 现金及现金等价物 26,201 2,776 总利息和费用收入 351,606 260,953 利息支出：存款 202,524 56,483 FHLB 联邦储备银行预付款 44,391 18,904 初级次级次级可延期利息债券 4,213 2,015 优先债券 6,298 6,297 总利息支出 257,426 83,699 拨备前的净利息收入信贷损失准备金 94,180 177,254 信贷损失准备金 7,597 1,150 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 86,583 176,104 非利息收入：FHLB 股息 3,026 1,588 其他收入 1,995 72 非利息收入总额 5,021 1,660 非利息支出 39,046 38,185 存款保险费 3,852 2,019 专业和监管费 2,196 2,441 入住率 4,396 4,781 折旧和摊销 1,758 2,949 数据处理 3,973 4,089 营销 3,259 3,512 商誉减值 3,297 — 其他费用 5,384 6,051非利息支出总额 67,161 64,027 所得税准备金前收入 24,443 113,737 所得税准备金 8,276 33,539 净收入 $16,167 美元 80,198 普通股每股基本收益 0.32 美元 1.58 普通股摊薄收益美元 0.32 美元 1.57 每股普通股股息 $ — 0.48 美元见合并财务报表附注 5

路德·伯班克公司截至2023年12月31日止年度的综合收益表（以千美元计）净收益16,167美元 80,198美元其他综合亏损：可供出售债务证券的未实现亏损：期内产生的未实现持有亏损 (1,351) (48,280) 税收影响 410 14,029 扣除税款的其他综合亏损总额 (941) (34,251) 综合收益美元 15,226 美元 45,947 见随附的合并财务报表附注 6

路德·伯班克公司合并股东权益变动表（以千美元计，每股数据除外）累计其他综合收益（亏损）（扣除税款）股东权益总额普通股留存收益可供出售证券股份金额余额，2021年12月31日 51,682,398 美元 406,904 美元 262,141 美元 88 美元 669,133 美元净收益 — — 80,198 — 80,198 — 80,198 其他综合亏损 — — — (34,251) (34,251) 限制性股票奖励补助金 218,048 — — — — — 已结算的限制性股票单位 10,261 — — — — — — — 预扣支付的股份股票薪酬税 (66,190) (926) — — (926) 限制性股票没收 (39,172) (79) 15 — (64) 股票薪酬支出 — 2,823 — — 2,823股回购股票 (732,073) (9,734) — — (9,734) 现金分红（每股0.48美元）— —（24,643）—（24,643）余额，2022年12月31日 51,073,272 398,988 317,711 (34,163) 682,536 会计本金变动的累积影响 (1) — — (84) — (84) 净收益 — — 16,167 其他综合亏损 — — — (941) (941) 限制性股票奖励补助金 42,034 — — — — 已结算的限制性股票单位 15,426 —— — — 为缴纳股票薪酬税款而预扣的股票 (99,855) (1,098) — — (1,098) 限制性股票没收 (13,929) (70) 7 — (63) 股票薪酬支出 — 1,884 — — 1,884 余额，2023 年 12 月 31 日 51,016,948 美元 399,704 美元 333,801 美元 (35,104) 698,401 美元 (1) 代表采用2016-13年度会计准则更新（“ASU”）、《金融工具——信用损失》（ASC 326）：金融工具信用损失的衡量以及用预期损失取代已发生损失方法的相关修正案的影响该方法被称为当前预期信用损失（“CECL”）方法。见所附合并财务报表附注 7

路德·伯班克公司截至2023年12月31日止年度的合并现金流量表（以千美元计）经营活动产生的现金流：净收入16,167美元 80,198美元调整净收入与经营活动提供的净现金：折旧和摊销 1,758 2,949 信贷损失准备金 7,597 1,150 递延贷款成本摊销，净额 5,448 12,588 投资溢价摊销证券，净额 273 496 商誉减值 3,297 — 扣除没收后的股票薪酬支出 1814 2,744 递延所得税支出 401 2,344 抵押贷款还本付息权公允价值的变化 70 227 权益证券公允价值的变化 (122) 1,353 其他项目，净额 84 293 变动的影响：应计应收利息 (1,797) (6,545) 应计应付利息 6,116 3,846 预付费用和其他资产 1,798 (11,326) 其他负债和应计费用 (16,126) 67) (5,393) 经营活动提供的净现金 26,737 84,924 投资活动产生的现金流：可供出售债务证券的到期、还款和看涨期的收益 76,181 138,782 持有至到期债务证券的到期和偿还款收益 250 710 购买可供出售的债务证券 —（147,578）应收贷款净减少（增加）197,192（741,862）购买FHLB股票，净额（3,137）（9,283）购买房屋和设备（618）（520）（用于）投资活动提供的净现金 266 9,868（759,751）来自融资活动的现金流：存款净增长（减少）（3,746）301,097 长期FHLB和FRB预付款的收益75万美元偿还长期FHLB预付款（450,000) (100,000) 短期 FHLB 预付款 (56,500) 56,500 预扣既得限制性股票税款的净变动 (1,098) (926) 回购的股票 — (9,734) 支付股息的现金 — (24,628) 融资活动提供的净现金 238,656 722,309 现金及现金等价物增加 535,261 47,482 期初 185,895 138,413 现金及现金等价物，期末 721,156 美元 185,895 美元现金流信息的补充披露：期间支付的现金：利息 251,310 美元 79,853 美元所得税 11 美元，925$ 30,640 补充非现金披露：因获得使用权资产而产生的租赁负债 2,978 美元 16,930 美元见合并财务报表附注 8

路德·伯班克公司合并财务报表附注 1.重要会计政策摘要组织路德·伯班克公司（“公司”）是一家总部位于圣罗莎的加利福尼亚州公司，是其全资子公司路德·伯班克储蓄银行（“银行”）和该银行的全资子公司伯班克投资者服务的银行控股公司。该公司还拥有为银行提供有限贷款管理支持的房地产投资公司伯班克金融公司，以及为发行信托优先证券而设立的路德·伯班克法定信托一号和二号的所有共同利益。该银行通过位于加利福尼亚州圣罗莎和加迪纳的执行办公室以及位于加利福尼亚州尔湾的行政办公室开展业务。它在加利福尼亚州设有十个提供全方位服务的分支机构，分别位于索诺玛县、马林县、圣克拉拉县和洛杉矶县，并在华盛顿州金县设有一个提供全方位服务的分支机构。此外，加州各地都有贷款制作办公室。2022年11月13日，公司与华盛顿州的一家公司（“WafD”）WafD, Inc.（f/k/a 华盛顿联邦公司）签订了协议和重组计划（“合并协议”），根据该协议和重组计划，公司将与WafD合并并入WafD（“公司合并”），WafD在公司合并中幸存下来。公司合并后，该公司的全资银行子公司路德·伯班克储蓄银行将立即与华盛顿联邦银行、WafD（“WafD 银行”）的全资银行子公司dba WafD银行合并并入华盛顿联邦银行，WafD银行是幸存的机构。2023年5月4日，公司和WafD的股东在各自的特别会议上批准了公司合并，2023年10月13日，华盛顿州金融机构部有条件地批准了合并。2024年1月下旬，获得了联邦存款保险公司和联邦储备系统理事会的批准。该交易预计将于2024年2月29日当天或之前完成，但仍需满足其他惯例成交条件。列报基础合并财务报表是根据美国公认的会计准则和银行业的现行惯例编制的，包括公司及其全资子公司的账目。该公司目前有两家未合并的子公司，其形式为全资法定商业信托，其成立的目的是发行次级次级可延期利息债券。有关这些信托的更多信息，请参阅附注11 “次级次级可延期利息债券”。所有公司间账户和交易均已取消。在根据公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表时，管理层做出的估算和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能不同于这些估计和假设。现金和现金等价物现金及现金等价物包括现金和其他金融机构的到期日少于三个月的存款。报告了客户贷款和存款交易以及其他金融机构的计息存款的净现金流。投资证券公司将其投资证券分为三类：可供出售、持有至到期以及购买时的权益。可供出售的证券按公允价值记账，未实现的持股损益在扣除适用税款后的其他综合收益（亏损）中列报。持有至到期的投资证券根据公司的正9按摊销成本计量

持有此类证券直至到期的意图和能力。股票证券按公允价值记账，未实现的持股损益在合并损益表中的其他非利息收入中报告。利息收入包括购买溢价/折扣的摊销/增加。保费和折扣在相关投资证券的有效期内或可赎回证券保费的最早回收日进行摊销或累计，作为对利息收入的调整，使用与利息法相近的方法进行利息收入。销售收益和亏损在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。应收贷款管理层有意和能力在可预见的将来或到期或还款之前持有的贷款，按其未付未付本金余额进行列报，扣除购买溢价和折扣、延期贷款发放费用和成本以及信贷损失备抵额。利息收入计入未付本金余额。购置贷款的保费或折扣使用与利息法相近的方法在贷款期限内摊销。公司对发放贷款收取费用。扣除某些相关的直接贷款发放成本后，这些费用是递延的。净递延费用或投资贷款成本被确认为使用利息法对贷款合同期内贷款收益率的调整。对于已停止累计利息的贷款，公司将停止摊还递延费用或成本。其他贷款费用和代表服务成本的费用在收取或赚取时在收入中列报。信用风险集中我们的大多数客户是位于加利福尼亚州并开展业务的个人和企业，大约一半的贷款抵押品位于洛杉矶和奥兰治县。该公司的信用风险敞口受到加利福尼亚州，特别是洛杉矶和奥兰治县经济变化的重大影响。贷款信贷损失备抵金贷款ACL代表公司对贷款发放或收购时的预期终身信贷损失的估计，并维持在管理层认为适当的水平，以弥补截至合并财务状况报表发布之日投资组合中预期的终身信贷损失。贷款ACL是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计收取的净金额。摊销成本不包括应计利息，管理层选择将应计利息排除在预期信贷损失估计值之外。贷款的ACL因贷款信贷损失准备金而增加，该准备金从本期经营业绩中扣除，贷款损失准备金的撤销以及扣除收回款后的贷款扣除。管理层使用来自内部和外部来源的有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关可用信息来估算津贴余额。该公司的ACL模型利用预期现金流模型来衡量个人贷款的信用损失，然后在投资组合细分市场层面汇总信用损失，并辅之以适用于每个投资组合细分市场的定性储备。贷款根据抵押品类型进行细分，包括以下部分：多户住宅和商业房地产贷款——这些贷款的本金通常高于其他类型的贷款，还款取决于物业为贷款提供足以支付运营费用和还本付息的金额担保所产生或预计产生的收入，这可能会受到经济或当地市场条件变化的不利影响。多户住宅和商业房地产贷款也使贷款人面临巨大的信用风险，因为担保这些贷款的抵押品通常不像单户住宅房地产那样容易出售。此外，一些商业房地产贷款未完全摊销，到期时还包含巨额付款。这种巨额还款可能要求借款人出售标的财产或为其再融资，以遵守贷款协议的条款，这可能会增加违约或不付款的风险。10

单户住宅房地产贷款——单户住宅房地产贷款的风险程度主要取决于贷款金额与抵押品价值、利率和借款人有序还款的能力的关系。与其他房地产投资组合领域相比，这些贷款的固有损失风险通常较低。由失业率和其他关键经济指标决定的经济趋势与这些贷款的信贷质量密切相关。疲软的经济趋势表明，借款人偿还债务的能力可能正在恶化。建筑和土地贷款-与其他房地产投资组合领域相比，此类贷款通常具有更高的固有损失风险。一个重大风险源于必须在规定的成本和时间范围内完成项目。住宅房地产市场的趋势极大地影响了这些贷款的信贷质量，因为需求推动了建筑活动。此外，房地产价值的趋势极大地影响了这些贷款的信贷质量，因为房地产价值决定了建筑项目的经济可行性。该公司的ACL模型方法包含了对违约概率（“PD”）、违约损失（“LGD”）以及贷款合同条款的预付款和削减的假设。根据该方法，ACL反映了贷款摊销成本基础和净预期现金流之间的差异。在确定个人贷款时，该模型同时利用了宏观经济和个人贷款特征，例如贷款价值比、还本付息覆盖范围、调节、绩效、抵押品类型、地理位置和信用评分。对于贷款预期寿命的每个时期，该模型将贷款特征与预测的经济状况相结合，以确定贷款的可能表现。对于LGD，该模型主要根据贷款类型和抵押品价值来估算担保贷款的损失严重程度。抵押品价值是根据考虑实际历史销售交易的第三方专有数据库估算的。使用合理和可支持的预测需要大量的判断。ACL模型利用信誉良好、知名度高的独立经济咨询公司提供的预测，并纳入了宏观经济因素的预测，该预测每季度更新一次。此外，ACL模型纳入了两年的预计房地产类型表现，例如房地产价值增长和净营业收入增长，也每季度更新一次。对于房地产类型表现最初两年以后的时期，预测将恢复为未来三年的历史平均值，随后恢复到该水平之后的美国历史平均水平。在计算其 ACL 时，管理层会考虑是否需要对前面描述的定量模型进行定性调整。定性调整可能与以下因素有关并包括但不限于以下因素：特定细分市场风险特征的差异、当前状况以及对经济状况的合理和可支持的预测与计算估计损失时存在的条件不同的时期、通过回溯测试确定的模型局限性以及管理层对ACL充足性的总体评估。管理层定期评估的定性内部和外部风险因素包括但不限于以下方面：• 贷款性质和数量的变化；• 经济状况和预测的变化；• 逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款数量以及批评和分类贷款的数量和严重程度的变化；• 贷款集中的存在和影响；• 贷款政策和程序的变化；• 经验的变化，贷款管理的能力和深度等相关人员；• 我们系统贷款审查流程质量的变化；以及 • 其他外部因素的影响，例如法律和监管要求对投资组合中估计信贷损失水平的影响。通常，ACL的衡量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来进行的。风险特征不相似的贷款将单独评估信用损失，不包括在上文讨论的评估过程中。个人评估的贷款可能包括被归类为抵押品依赖的贷款，或者管理层已确定与集体评估的贷款不具有相同风险特征的贷款。抵押贷款是指管理层已确定有可能取消抵押品赎回权的贷款，或者借款人在报告日遇到财务困难且贷款偿还通常将通过抵押品的运营或出售来偿还贷款的贷款。抵押品依赖贷款的预期信用损失基于抵押品在报告日的公允价值，并酌情根据销售成本进行了调整。11

对于条款经过修改后获得优惠且借款人遇到财务困难的贷款，将使用上述方法之一对贷款进行ACL评估。资产负债表外信贷风险敞口信贷损失备抵公司承诺以贷款或信贷额度的形式提供信贷以满足客户的融资需求。公司对合并财务状况表中其他负债和应计费用中的无准备金承诺和其他资产负债表外信用风险敞口维持控制权。该ACL是在承诺的合同期内估算的，其确定方式与贷款ACL一致，其中包括考虑资金发生的可能性。对资产负债表外信贷风险敞口ACL的调整包含在合并损益表中的信贷损失准备金中。持有至到期证券的信用损失备抵公司按主要证券类型集体衡量HTM投资证券的预期信用损失。HTM投资证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。预期信用损失的估算考虑了根据当前状况和合理且可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。由于该公司几乎所有的HTM投资证券都由美国政府实体或其机构提供明示或隐含的担保，因此公司预计该投资组合中不会出现任何与信贷相关的损失。HTM证券ACL的变动（如果有）记录在合并损益表的信用损失准备金中。当管理层认为HTM证券无法收回时，损失将从ACL中扣除。可供出售证券的信用损失备抵对于处于未实现亏损状况的AFS投资证券，公司首先评估是否打算出售该证券，或者更有可能被要求出售该证券，然后才能收回摊销成本基础。如果满足有关出售意向或要求的任一标准，则证券的摊销成本将通过收益减记为公允价值。对于不符合该标准的AFS投资证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。如果存在信用损失，则在公允价值低于摊销成本基础的范围内记录信用损失备抵额。由于该公司几乎所有的AFS投资证券均由美国政府实体或其机构提供明示或隐含的担保，因此公司预计该投资组合中不会出现任何与信贷相关的损失。任何未通过ACL记录的AFS证券减值均在其他综合收益中确认。AFS证券ACL的变化（如果有）记录在合并损益表的信贷损失准备金中。当管理层认为AFS证券无法收回时，或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时，损失将从ACL中扣除。AFS证券的应计应收利息不包括在信贷损失估计数中。贷款的应计利息应收利息只有在被视为可收款时才应计利息。公司的政策是，如果借款人拖欠90天或更长时间（除非贷款担保良好且处于收款过程中），或者如果无法按时收取合同款项，则提前发放贷款。在以非应计方式发放贷款时，应计利息将从利息收入中冲销。只有在管理层认为未来有可能收取剩余本金的情况下，随后通过非应计贷款收到的现金付款才被确认为收入。只有当贷款拖欠期少于90天且未丧失抵押品赎回权且借款人已证明有能力将来偿还本金和利息时，贷款才会恢复到应计状态。还本付息权当抵押贷款出售时保留还本付息时，还本付息权最初按公允价值入账。公允价值基于估值模型，该模型计算估计的未来净服务收入的现值。根据公允价值衡量方法，公司在每个报告日按公允价值衡量服务权，并报告在此期间服务资产公允价值在收益中的变化 12

这些变化发生了，此类变化与合并损益表中的其他收入一起包括在内。服务权的公允价值是使用模型假设计算的，包括预付款率、市场利率和其他模型现金流假设等因素。如果没有其他变化，服务贷款的估计期限的增加（减少）通常会增加（降低）还本付息权的公允价值。由于估计值的变化以及预付款速度、违约率和损失等实际因素与模型假设不同，服务权的公允价值会受到重大波动。服务费收入作为其他收入的组成部分在合并收入报表中列报，记入偿还贷款所得费用。这些费用通常根据未偿本金的合同百分比计算，并在赚取时记为收入。公允价值调整扣除贷款服务费收入。金融资产的转移在放弃对资产的控制后，金融资产的转移记作出售。当资产与公司隔离，受让人获得抵押或交换转让资产的权利（不附带限制其利用该权利的条件），并且公司不通过协议在转让资产到期前对其进行回购时，对转让资产的控制权被视为已交出。房地产自有资产（“REO”）通过取消抵押品赎回权或以契约代替止赎权而获得的房地产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账，从而建立了新的成本基础。当抵押品赎回权完成后获得法定所有权时，或者借款人通过完成取消抵押品赎回权的契约或通过类似的法律协议转让该房产的所有权益以偿还贷款时，即发生实际占有作为消费者抵押贷款抵押贷款的住宅不动产。公允价值通常基于房地产评估。随后，REO按成本或公允价值减去估计的销售成本中较低者计算。如果取消抵押品赎回权后公允价值下降，则估值补贴将作为支出入账。收购后与开发REO相关的成本被资本化，而运营成本记作支出。在合并损益表中，已实现的收益或损失以及与处置止赎不动产相关的支出记作非利息收入。房舍和设备房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销后列报。土地按成本运输。该公司的政策是在各种资产的估计使用寿命内对建筑物、家具和设备进行直线折旧，并在资产寿命或租赁期限较短的时间内摊销租赁权改善，如下所示：租赁权益改善较小的租赁期限或改善年限家具和设备2至7年建筑39年公司持续评估长期资产的可收回性。出售或以其他方式处置资产时，成本和相关的累计折旧或摊销将从账户中扣除，由此产生的任何损益均计入该期间的收入。维护和维修费用按发生的费用记作支出。联邦住房贷款银行股票作为FHLB的成员，该银行必须拥有由FHLB借款水平和其他因素规定的金额的股本，并且可以进行额外金额的投资。FHLB股票按成本记账，归类为限制性证券，并根据面值的最终回收率定期进行减值评估。现金分红按应计制列为非利息收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该银行分别拥有面值100美元的FHLB股票中的358,308股和326,935股股票。13

商誉商誉来自企业合并，通常确定为转让对价的公允价值超过截至收购之日收购的净资产和负债的公允价值的部分。确定无限期使用寿命的商誉不会摊销，但至少每年进行一次减值测试，如果存在表明应进行商誉减值测试的事件和情况，则更频繁地进行减值测试。如果申报单位的账面金额超过其公允价值，则减值损失将在超额金额中确认，商誉的账面价值相应减少。该公司有一个报告单位。根据截至2023年12月31日的评估，管理层确定公司一个申报单位的公允价值很可能不超过其账面价值。根据公司股票与每股账面价值相比的报价，以及由于最近两年利率上升而导致的公司净利率和净收入的下降，公司的公允价值被确定为低于账面价值。结果，进行了定量分析，公司在截至2023年12月31日的年度中记录了330万美元的全部商誉余额的商誉减值。银行拥有的人寿保险（“BOLI”）银行拥有的人寿保险最初按成本入账。随后，BOLI按资产负债表日根据保险合同可以实现的金额入账，即根据结算时可能发生的其他费用或到期金额调整的现金退保价值。合同价值的增加记作非利息收入，收到的保险收益记作合同价值的减少。截至2023年12月31日和2022年12月31日，BOLI的余额分别为1,780万美元和1,820万美元，并包含在合并财务状况表中的预付费用和其他资产中。营销营销费用按发生时记为支出。衍生品在衍生品合约成立之初，公司根据公司对可能的套期保值效果的意图和信念，将衍生品指定为三种类型之一。这三种类型是（1）对已确认资产或负债或未确认的公司承诺的公允价值进行套期保值（“公允价值对冲”）；（2）对预测交易或与认可资产或负债相关的将要收到或支付的现金流的可变性的套期保值（“现金流对冲”），或（3）没有套期保值名称的工具（“独立衍生工具”）。对于公允价值套期保值，衍生品的收益或亏损以及对冲项目的抵消损失或收益作为公允价值的变化在收益中确认。对于现金流对冲工具，衍生品的收益或亏损在其他综合收益中列报，并重新归类为套期保值交易影响收益的同一时期的收益。对于这两种类型的套期保值，在对冲套期保值项目公允价值或预期现金流变化方面效果不高的衍生品公允价值的变化将立即计入当期收益。不符合对冲会计条件的衍生品公允价值的变化作为非利息收入在收益中报告。符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算根据被套期保值的项目记为利息收入或利息支出。不符合对冲会计条件的衍生品的净现金结算以非利息收入列报。套期保值现金流在现金流量表中的分类与对冲项目的现金流相同。在套期保值关系成立之初，公司正式记录了衍生品和套期保值项目之间的关系，以及风险管理目标和进行对冲交易的策略。该文件包括将公允价值或现金流套期保值与资产负债表上的特定资产和负债或特定的公司承诺或预测交易联系起来。该公司还在对冲初期和持续的基础上正式评估所使用的衍生工具在抵消对冲项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效。当公司确定衍生品在抵消套期保值项目的公允价值或现金流变化方面不再有效时，公司将停止套期保值会计，衍生品为14

结算或终止，对冲的预测交易不再可能，对冲的公司承诺不再坚定，或者将衍生品视为对冲已不再合适或不打算进行。当对冲会计终止时，衍生品公允价值的后续变化将记录为非利息收入。当公允价值套期保值终止时，对冲资产或负债将不再根据公允价值的变化进行调整，现有的基准调整将在资产或负债的剩余期限内摊销或累计。当现金流套期保值已终止，但对冲现金流或预测的交易仍将发生时，其他综合收益中累积的收益或亏损将摊销为同期收益，套期保值交易将影响收益。金融工具的公允价值金融工具的公允价值是使用相关的市场信息和其他假设估算的，将在另一份附注中更全面地披露。公允价值估算涉及利率、信用风险、预付款和其他因素的不确定性和判断问题，尤其是在特定项目缺乏广泛市场的情况下。假设或市场条件的变化可能会对这些估计产生重大影响。所得税所得税支出是本年度到期所得税以及递延所得税资产和负债变动的总额。递延所得税资产和负债是根据报告的资产和负债金额与其税基之间的暂时差异所产生的税收后果而确认的。递延所得税资产和负债根据颁布之日税法和税率变化的影响进行了调整。公司通常将应计利息和与所得税事项相关的罚款认定为税收支出。公司使用综合模型在财务报表中识别、衡量、列报和披露纳税申报表中已采取或预计将采取的纳税状况。只有在税务审查中 “很可能” 维持税收状况时，税收状况才被认定为一项福利，并假定会进行税务审查。确认的金额是最大的税收优惠金额，审查后实现的可能性大于50％。对于未满足 “可能性大于不是” 测试的税收状况，不记录任何税收优惠。基于股份的薪酬公司已向员工和某些非雇员董事发放了股票工具奖励，例如限制性股票奖励（“RSA”）和限制性股票单位（“RSU”）。与限制性股票相关的薪酬支出基于标的股票在奖励日的公允价值，并使用直线法在服务期（定义为归属期）内摊销。员工的归属期通常为三年，非雇员董事的归属期通常为一年。实际没收发生时的补偿费用会减少。未归属的RSA和RSU以普通股参与任何已申报的股息，但仅对最终归属的股票支付。此类股息是在归属时申报和支付时累积的。综合收益综合收益（亏损）包括净收益和其他综合收益（亏损）。公司其他综合收益（亏损）的唯一项目是归类为可供出售的投资证券的未实现损益，扣除税款。由于可供出售的投资证券的收益或亏损而产生的重新分类调整已计入本期净收益，这些收益或损失也作为产生期间的未实现持股收益或亏损计入其他综合收益，已从本期的综合收益（亏损）中扣除，以避免重复计算。每股收益（“EPS”）普通股基本收益代表报告期内每股已发行普通股在该期间的可用收益金额。基本每股收益的计算方法是净收入除以该年内已发行普通股的加权平均数。在 15

确定已发行股票的加权平均数，包括既得限制性股票单位。摊薄后每股收益是指当期内每股已发行普通股的可用收益金额，包括假设每个报告期内所有可能发行的摊薄潜在普通股的普通股，本应流通的普通股。摊薄后的每股收益是根据净收益除以每个时期已发行普通股的加权平均数计算得出的，并根据稀释性潜在普通股（例如未归属的限制性股票奖励和单位）的影响进行了调整，使用库存股法计算。（以千美元计，每股金额除外）截至2023年12月31日的年度净收益 16,167美元 80,198 美元加权平均已发行基本普通股 50,865,956 50,902,853 添加：假设限制性股票归属的稀释影响 54,911 132,393 加权平均摊薄后已发行普通股 50,920,867 51,035,246 每股普通股收益：基本每股收益0.32美元稀释1.58美元每股收益0.32美元 1.57美元摊薄后每股收益计算中不包括反稀释股票 10,230 5,857笔关联方交易在正常业务过程中，公司可以接受高管、董事和其他关联方的存款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此类存款分别为1,510万美元和1,970万美元。公司不允许向高级管理人员、董事或其他关联方贷款，但有限情况下的透支保障除外。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有未偿还的此类透支贷款。业务领域虽然主要决策者监控各种产品和服务的收入来源，但是在全公司范围内对运营和财务业绩进行评估。除全公司范围外，不提供离散的财务信息。因此，管理层将所有金融服务业务视为一个可报告的业务板块。重新分类某些前期余额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。最近采用的会计准则FASB ASU 2016-13 2023年1月1日，公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度的《金融工具——信用损失（ASC 326）：金融工具信用损失的衡量》，该方法用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失的方法。CECL方法下的预期损失衡量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括贷款、HTM债务证券和资产负债表外风险敞口（贷款承诺、财务担保、备用信用证和其他类似工具）。此外，CECL修改了AFS债务证券的非临时减值模型，要求对信用损失进行备抵而不是直接减记，这允许在信贷质量改善的基础上在未来时期逆转信贷损失。根据ASC 326的允许，公司选择维持先前在采用CECL之前确定的相同贷款部分。该公司对所有按成本计量的金融资产（包括贷款、HTM债务证券和资产负债表外信贷敞口）采用了CECL，采用了修改后的回顾方法。自2023年1月1日起的报告期的业绩在亚利桑那州立大学2016-13年度下报告，而上一期的业绩仍为16％

应按照先前适用的GAAP的已发生损失模型进行报告。根据采用亚利桑那州立大学2016-13年度的累积效应调整，该公司的ACL增长了11.9万美元，扣除35,000美元的税款后，留存收益相应减少了84,000美元。过渡调整反映了我们的模型在估算贷款、无准备金承诺和其他资产负债表外信贷风险敞口的终身预期信用损失方面的结果。下表说明了截至2023年1月1日公司从发生亏损方法过渡到CECL方法对ACL的影响：（千美元）在CECL资产项下报告的CECL采用前采用CECL的影响：ACL——贷款多户住宅26,417美元 29,882美元 29,2999美元单户住宅 8,564（2,472）6,092 商业地产 1,539 (784)) 755 建筑和土地 165 282 447 合计 36,685 美元 (92) 美元 36,593 美元负债：ACL-资产负债表外信贷风险敞口 563 美元 211 美元 774 美元在采用 CECL 时一直持续到2023年12月31日，该公司尚未记录AFS或HTM投资证券的ACL，因为这些投资组合主要由美国政府明确或隐含支持的债务证券组成。有关更多信息，请参阅附注2 “投资证券”。公司选择将应计应收利息与贷款和投资证券的摊销成本分开入账。FASB ASU 2022-02 2022年3月，财务会计准则委员会发布了指导方针，以提高有关ASC 326规定的某些贷款再融资、重组和注销的披露的实用性。修正案取消了对采用CECL方法的债权人进行陷入困境的债务重组的会计指导，并加强了对遇到财务困难的借款人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，修正案要求按发放年份披露本期应收账款和租赁净投资的注销总额。该公司于2023年1月1日通过了该指导方针，同时采用了CECL标准。该准则的采用并未对公司的经营业绩或财务状况产生实质性影响。17

2。可供出售的投资证券下表汇总了截至所示日期可供出售债务证券的摊销成本和估计公允价值：（千美元）摊销成本未实现总收益截至2023年12月31日的未实现亏损总额估计公允价值：政府和政府担保实体：商业抵押贷款支持证券（“MBS”）和抵押抵押贷款债务（“CMO”）322,718美元 132美元（28,50美元）7) 294,343 美元住宅 MBS 和 CMO 200,258 80 (20,637) 179,701 机构债券 34,429 63 (136) 34,356 其他资产支持证券（“ABS”）21,650 —（502）21,148 美元可供出售债务证券总额 579,055 美元 275 美元（49,782）529,548 美元：政府和政府担保实体：商业 MBS 和 CMO 365,207 美元 265 美元（24,736）340,736 美元住宅 MBS 和 CMO 221,994 22 (22,632) 199,384 机构债券 42,540 189 (99) 42,630 其他 ABS 25,763 — (1,165) 24,598 可供出售债务证券总额 655,504 美元 476 美元 (48,632) 美元 607,348 美元可供出售投资证券的未实现净亏损记录为股东权益中累计的其他综合亏损，截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除1,440万美元和1,400万美元的税收资产，总额分别为3510万美元和3,420万美元。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，没有出售或转让可供出售的投资证券，也没有这些证券的已实现收益或亏损。下表汇总了可供出售债务证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度合计：2023年12月31日少于12个月12个月或以上总计（千美元）公允价值未实现亏损公允价值未实现损失公允价值未实现损失政府和政府赞助实体：商业MBS和CMO $14,215$ (110) $259,000 402 美元 (28,397) 美元 273,617 美元 (28,507) 住宅 MBS 和 CMO2,124 (32) 168,852 (20,605) 170,976 (20,637) 机构债券 12,357 (34) 11,569 (102) 23,926 (136) 其他 ABS — — 21,148 (502) 21,148 (502) 可供出售债务证券总额 28,696 美元 (176) 460,971 美元 (49,606) 489,06 美元 667美元（合49,782美元）截至2023年12月31日，该公司持有58名商业MB和CMO，其中53名处于亏损状态，50名处于亏损状态已有十二个月或更长时间。该公司持有87名住宅MB和CMO，其中75名处于亏损状态，73名处于亏损状态已有十二个月或更长时间。该公司持有六份机构债券，其中两份处于亏损状态，另一份已处于亏损状态十二个月或更长时间。该公司还持有另外三份ABS，其中三份均为18份

十二个月或更长时间的亏损状况。2022年12月31日少于 12 个月 12 个月或以上总计（千美元）公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损政府和政府担保实体：商业 MBS 和 CMO 188,155 美元 (6,165) 美元 109,255 美元 (18,571) 297,410 美元 (24,736) 住宅 MBS 和 CMO 94,137 (5,912) 99,831 (16,831) 720) 193,968 (22,632) 机构债券 14,345 (99) — — 14,345 (99) 其他 ABS 10,804 (580) 13,794 (585) 24,598 (1,165) 可供出售债务证券总额 307,441 美元 (12,756) 美元 222,880 美元 (35,876) 美元 530,321 美元 (48,632）截至2022年12月31日，公司持有58名商业MB和CMO，其中50名处于亏损状态，15名处于亏损状态已有十二个月或更长时间。该公司持有90个住宅MB和CMO，其中86个处于亏损状态，14个已经处于亏损状态十二个月或更长时间。该公司持有六份机构债券，其中一笔处于亏损状态不到十二个月。该公司持有另外三个ABS，其中三个处于亏损状态，两个已处于亏损状态十二个月或更长时间。公司投资的未实现亏损是由利率变动造成的。此外，这些投资的合同现金流由美国政府或美国政府赞助的机构担保。公司有能力和意图持有这些投资，直到公允价值回升，公允价值可能是到期。因此，预计这些证券的结算价格不会低于摊销成本，并且由于市值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化，因此公司认为这些投资在2023年12月31日或2022年12月31日不会减值。此外，截至2023年12月31日，该公司没有记录可供出售的投资证券的ACL。截至2023年12月31日和2022年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有金额超过股东权益10％的证券。持有至到期日下表汇总了截至所示日期持有至到期投资证券的摊销成本和估计公允价值：（千美元）截至2023年12月31日的摊销成本未确认总收益未确认亏损总额估计公允价值：政府担保实体：住宅MBS 2,801美元 —（199）美元2,602美元其他投资 52 — — 52 总持有至到期投资证券 2,853 美元 — 199 美元 (199) 美元) 2,654 美元截至 2022 年 12 月 31 日：政府赞助实体：住宅 MBS 3,047 美元 — (234) 美元 2 美元，813 其他投资 61 — — 61 持有至到期的投资证券总额 3,108 美元 — (234) 美元 2,874 美元下表汇总了按投资类别和个别证券的持有至到期投资证券的未确认损失总额和公允价值 19

持续处于未确认亏损状况：少于12个月12个月或以上总额（千美元）公允价值未确认损失公允价值截至2023年12月31日未确认的损失公允价值未确认的损失：政府担保实体：住宅MBS $ — 2,602美元（199）$2,602$（199）截至2022年12月31日：政府担保实体：住宅MBS $2,813$（234）美元 — $ — 2,813美元（234）截至2023年12月31日，该公司有七笔持有至到期的住宅按揭贷款，其中所有七笔都处于亏损状态，有十二笔都处于亏损状态几个月或更长时间。截至2022年12月31日，该公司有七笔持有至到期的住宅按揭贷款，其中全部七笔处于亏损状态不到十二个月。截至2023年12月31日，公司持有至到期投资的未确认亏损是由利率变动造成的。此外，这些投资的合同现金流由美国政府赞助的机构担保。公司有能力和意图将这些投资持有至到期。因此，预计这些证券的结算价格不会低于摊销成本，并且由于市值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化，因此公司认为这些证券在2023年12月31日或2022年12月31日不会受到减值。此外，截至2023年12月31日，公司没有持有至到期投资证券的ACL记录。下表汇总了截至2023年12月31日可供出售和持有至到期的投资证券的预定到期日：2023年12月31日（千美元）可供出售的摊销成本公允价值一至五年1,377美元 1,382美元五至十年 30,246 30,156 十年后 2,806 2,818 MBS、CMO和其他ABS 544,626 495,192 可供出售的总计债务证券 579,055 美元 529,548 美元持有至到期投资证券五至十年 52 美元 52 美元 MBS 2,801 2,801 2,602 持有至到期债务证券总额 2 美元,853$ 2,654 债务证券的摊销成本和公允价值按合同到期日显示。如果借款人有权收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日有所不同，但有或没有提款或预付罚款。因此，抵押贷款支持证券、抵押抵押贷款债务和其他资产支持证券不包括在上述期限类别中，而是单独列出。截至2023年12月31日，向FHLB和FRB认捐了摊销成本总额为5.589亿美元的证券，以保障借贷安排。有关其他信息，请参见注释 10。截至2022年12月31日，没有质押任何证券。股票证券股票证券包括对合格社区再投资基金的投资。截至2023年12月31日和2022年12月31日，股票证券的公允价值分别为1,050万美元和1,030万美元。公允价值的变化在其他非利息收入中确认，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，总额分别为12.2万美元和140万美元（140万美元）。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，没有出售任何股权证券。20

3.贷款贷款包括以下内容：2023年12月31日（千美元）2022年抵押贷款：多户住宅4,356,618美元 4,532,312 美元单户住宅 2,306,240 2,283,628 商业地产 149,443 172,258 建筑和土地 19,414 22,247 总计 6,831,715 7,010,445 贷款信贷损失备抵金 (43,230) (36,685)）贷款，净额为6,788,485美元6,973,760美元某些贷款已被认捐以担保借贷安排（见附注10）。在公司于2023年1月1日采用CECL之前，公司根据可能产生的损失模型维持了贷款损失备抵金（“ALLL”）。可能产生的损失模型反映了截至资产负债表日贷款组合中发生的和固有的贷款损失的估计，没有按照CECL现在的要求反映当前对公司贷款期限内未来预期信贷损失的估计。下表汇总了截至2023年12月31日止年度中按投资组合分部划分的信贷损失准备金的活动和分配情况：信贷损失备抵金（千美元）CECL采用扣款的期初余额影响回收准备金期末余额26,417美元 2,882美元（806）美元 — 7,145美元 35,638 美元单户住宅8,564（2,472）（463）6 648 6,283 商业地产 1,539 (784) (105) — 466 1,116 建筑和土地 165 282 — — (254) 193 贷款信贷损失备抵金 36,685(92) (1,374) 6 8,005 43,230 资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失备抵金 563 211 — — (408) 366 总计 37,248 美元 119 美元 (1,374) 美元 6 7,597 美元 43,596 下表汇总了截至2022年12月31日止年度按投资组合分部划分的贷款损失准备金的活动和分配情况：贷款损失备抵金 (千美元）期初余额扣除回收准备金期末余额多户住宅26,043美元 —— 374美元 26,417美元 26,417美元单户住宅 7,224 — — 1,340 8,564 商业地产 2,094 — —（555）1,539 建筑和土地 174 — —（9）165 总计 35,535 美元 — $ — 1,150 美元 36,685 美元 21

公司对所有贷款进行风险评级，并定期对贷款进行详细审查，以确定信用风险并评估投资组合的整体收款能力。在这些内部审查中，管理层监控和分析借款人和担保人的财务状况，以及贷款抵押品的财务业绩和/或其他特征。这些信贷质量指标用于为每笔贷款分配风险评级。风险评级可以分为六个主要类别，定义如下：过关资产是指那些业绩符合合同的资产，没有值得管理层密切关注的现有或已知弱点。用于批准贷款的基本承保标准仍然有效，所有款项基本上都按计划支付。预计手表资产将在不久的将来发生事件，该事件将导致风险评级的变化，变动为有利或不利。这些资产需要管理层加强对事件的监控。特别提及资产存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。特别提及的资产没有被归类为负面资产，也不会使公司面临足够的风险来进行负面分类。债务人当前的净资产和/或支付能力或质押的抵押品无法充分保护不合标准的资产。这些资产有明确的弱点：主要还款来源已经消失或严重受损（即破产或失业）和/或抵押品价值出现恶化。此外，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能直接或间接遭受一些损失（即监控成本）。如果该因素不表明主要还款来源处于危险之中，则仅凭抵押品价值的恶化并不要求对资产进行不利分类。可疑资产具有被归类为不合格资产的弱点，另外一个特点是，根据当前的事实、条件和价值，这些弱点使得全面收缴或清算非常可疑，而且不太可能。损失资产被视为无法收回且价值微乎其微，因此在不确定具体估值补贴或扣除的情况下，没有理由将其作为资产继续存在。这种分类并不一定意味着资产绝对没有追回价值或残值价值；相反，尽管未来部分追回可能会受到影响，但推迟注销基本上毫无价值的资产（或其一部分）既不切实际，也不可取。22

下表显示了截至2023年12月31日按贷款组合分部和发放年度分列的贷款总额的内部风险评级，以及截至2023年12月31日止年度的总扣除额：（千美元）按发放年份划分的贷款 2023 年 2022 2021 2020 2019 年以前的多户住宅通行证总额为 82,706 美元 1,181,128 美元 696,648 美元 403,999 美元 758,445 美元 4,286,826 手表 — 2,050 11,850 4,004 5,087 21,196 44,187 特别提及 — — — 1,703 5,478 7,181 不合标准 — — — 6,367 2,988 9,988 9,069 18,424 总计 82,706 美元 1,165,950 美元 1,192 美元，978 美元 707,019 美元 413,777 美元 794,188 美元 4,356,618 美元年初至今的总扣除额 $ — $ — 806 美元 — 806 美元单户住宅通行证 $179,680 $801,276 美元 705,184 美元 153,246 美元 129,003 美元 313,262 美元 2,281,651 手表 — 1,403 2,674 921 11,758 19,756 特别提及 — 779 — — 781 — 1,560 不合标准 — 1,686 — — — 1,587 3,273 总计 $179,680$ 805,144 美元 707,858 美元 153,246 美元 133,705 美元 326,607 美元 2,306,240 年迄今为止的总扣除额 $ — $463$ — $ — $463 商业版房地产通行证 $ — 21,791 美元 1,912 美元 9,552 美元 24,770 美元 84,976 美元 143,001 美元观看 — — — —— 3,488 3,488 特别提及 — — — — — — 不合标准 — — — — — 2,954 2,954 美元总计 $ — 21,791 美元 1,912 美元 9,552 美元 24,770 美元 91,418 美元 149,443 美元年初至今的总扣除额 $ — $ — $ — — $105 $105 建筑和土地通行证 $— 8,422 美元 $10,992 美元 — $ — $ — $19,414手表— — — — — — — —特别提及— — — — — — — — — — — — — — — 总计 $ — 8,422 美元 10,992 美元 — $ — $ — 19,414 美元年初至今的总扣除额 $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $—贷款总额为262,386美元 1,995,389 美元 899,216 美元 859,446 美元 557,772 美元 1,156,683 美元 6,730,892 美元手表 — 3,453 14,524 4,004 9,008 36,442 67,431 特别提及 — 779 — — 2,484 5,478 8,741 不合格 — 1,686 — 6,367 2,988 13,610 24,651 合计 262,386 美元 2,001,307 美元 1,913,740 美元 869,252 美元 1,212,213 美元 6,831,715 美元年初至今的总收入扣款 $ — $ — $463$ — $806$ 105$ 1,374 23

下表汇总了截至2022年12月31日管理层内部风险评级分配的贷款组合：（千美元）多户住宅单户住宅商业房地产建筑和土地总等级：Pass 4,469,443 美元 2,269,325 美元 169,711 美元 22,247 美元 6,930,726 观看 44,436 11,341 1,594 — 57,371 特别提及 2,460 — 96,371 53 — 3,413 不合标准 15,973 2,962 — — 18,935 总计 4,532,312 美元 2,283,628 美元 172,258 美元 22,247 美元 7,010,445 美元下表汇总了到期日贷款组合的账龄分析截至下述日期：（千美元）截至2023年12月31日的30天 60 天 90 天以上的逾期总天数：贷款：多户住宅美元 10,168 美元 — 3,023 美元 13,191 美元 4,343,427 美元 4,356,618 美元 4,356,618 美元单户住宅 2,385 2,012 2,321 2,299,522 2,306,240 商业地产 842 — 842 148,601 149,443 建筑和土地 — — — 19,414 19,414 总计 13,395 美元 2,012 美元 5,344 美元 20,751 美元 6,810,964 美元 6,831,715 美元截至2022年12月31日：贷款：多户住宅美元 — — 3,023美元 3,023 美元 4,529,289 美元 4,532,312 美元单户家庭住宅 — — 104 104 2,283,524 2,283,628 商业地产 — — — 172,258 172,258 建筑和土地 — — — 22,247 22,247 美元总计 — 美元 — 3,127 美元 3,127 美元 7,007,318 美元 7,010,445美元截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有任何逾期超过89天且仍在累计利息的贷款。被归类为附属抵押品的贷款是指几乎所有贷款的还款都将来自抵押品的运作或最终的清算。抵押品依赖贷款是单独评估的，目的是衡量ACL，ACL是根据抵押品的估计公允价值确定的。预计抵押品清算时，卖出成本的估算值包含在ACL的确定中。如果贷款担保良好，抵押品的估计价值超过贷款的摊销成本，则不记录ACL。下表显示了截至2023年12月31日按贷款类型划分的抵押依赖贷款的摊销成本基础。按抵押品类型划分的摊销成本信贷损失补贴（千美元）住宅办公室工业住宅总额9,987美元 —— 9,987美元 —— 9,987美元 — 单户住宅3,273 — — 3,273 — 商业地产 — — 2,745 2,745 美元 — 总计 13,260 美元 — 2,745 美元 16,005 美元 — 24

下表汇总了截至2022年12月31日止年度的减值贷款相关信息：（千美元）未记录相关补贴的平均记录投资利息收入现金基础利息：多户住宅687美元 47 美元 47 美元单户住宅 5,858 212 106 6,545 259 153 已记录津贴：多户住宅233 — — 单户住宅820 28 — 1,053 28 — 总计：多户住宅920 47 47 单户住宅 6,678 240 106 美元 7,598 美元 287 美元 153 下表汇总了截至2022年12月31日，按投资组合细分市场和减值方法分列的贷款损失备抵分配情况：（千美元）多户住宅单户住宅商业房地产土地和建筑业期末补贴余额总额分配给：单独减值评估的贷款600美元 25美元 —— 625美元贷款总计减值评估25,817 8,539 1,539 165 36,060美元期末余额26,417美元 8,564美元 39 美元 165 美元 36,685 美元：期末余额：单独评估的减值金额 3,509 美元 6,381 美元 — $ —9,890美元期末余额：共计减值4,528,803 2,277,247 172,258 22,247 7,000,555美元期末余额4,532,512美元 2,283,628美元 172,258美元 22,247美元 7,010,445美元在截至2023年12月31日的年度中，公司修改了遇到财务困难的贷款。这些贷款暂时从本金和利息支付改为按固定利率支付的纯利息，为期18个月。此外，更改了到期日以缩短这些贷款的期限。下表按修改类别和类型列出了截至2023年12月31日止年度中经过修改但遇到财务困难的截至2023年12月31日的贷款余额。（千美元）贷款修改的摊销成本百分比贷款总类别组合利率降低和延迟还款：多户住宅6,498美元 0.15% 商业地产 2,745 1.84% 总计 9,243 美元 0.14% 公司在截至2023年12月31日的年度修改后的十二个月内没有修改过的贷款，随后出现还款违约。根据修改后的条款，贷款在合同期满90天后即被视为违约。25

下表汇总了截至2022年12月31日与总提款权相关的记录投资：（千美元）陷入困境的债务重组：单户住宅1,211美元截至2022年12月31日，公司已为TDR修改的贷款分配了25,000美元的贷款损失备抵金。公司没有承诺向TDR条款已修改的贷款的借款人提供额外资金。在截至2022年12月31日的年度中，公司修改了一笔符合TDR条件的贷款的条款。下表提供了此次修改的详细信息：（千美元）合同数量修改前未偿还的记录投资修改后未偿还的记录投资问题债务重组：单户住宅 1 美元 405 美元 412 上述修改条款包括暂停贷款还款六个月和类似的贷款期限延长。上述TDR导致贷款损失备抵额没有增加，也没有扣款，这主要是由于次要还款来源提供的抵押支持。在截至2023年12月31日的年度中，公司在修改后的十二个月内没有出现后续付款违约的TDR。根据修改后的条款，贷款在合同期满90天后即被视为拖欠还款。4.不良资产不良资产包括不良贷款加上房地产投资回报率。下表显示了截至下表所示日期的非应计贷款的构成：2023年12月31日2022年12月31日（千美元）没有ACL的非应计贷款非应计贷款没有所有非应计贷款的非应计贷款多户住宅9,987美元 9,987美元 3,509美元 3,509美元单户住宅 3,273 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,9—总额为16,005美元 16,005美元 6,471美元6,471美元非应计贷款备抵基于CECL现金流方法，除非该贷款被视为依赖抵押品。抵押品依赖贷款的备抵金是根据标的抵押品的估计公允价值确定的。只要贷款的剩余未付本金被认为完全可以收回，非应计贷款的利息收入随后就以现金方式确认。如果对贷款的可收性存有疑问，则收到的任何利息都适用于本金。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，非应计贷款的利息收入以现金方式确认，总额分别为10.8万美元和15.3万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，未记录的不良贷款的合同利息总额分别为49.7万美元和2万美元。截至2023年12月31日或2022年12月31日，该公司不拥有任何其他房产。5.抵押贷款服务权为他人提供贷款通常包括收取抵押贷款、维护托管账户、向投资者支付款项以及进行止赎程序。贷款服务 26

收入按应计制入账，包括投资者的服务费和向借款人收取的某些费用。为他人提供的抵押贷款不列为资产。这些贷款的本金余额如下：2023年12月31日（千美元）2022年抵押贷款的服务对象：联邦住房贷款抵押贷款公司（“房地美”）74,960美元 80,478美元其他金融机构 34,513 37,503 为他人提供的抵押贷款总额109,473美元 117,981美元截至12月，与服务贷款相关的托管账户余额共计344,000美元和234,000美元分别是2023年31日和2022年。公司在每个报告日按公允价值衡量服务权，并报告变动发生期间服务资产公允价值在收益中的变化。公允价值基于估值模型，该模型计算估计的未来净服务收入的现值。抵押贷款还本付息权的活动如下：截至12月31日的年度，（千美元）2023年期初余额688美元 915美元增加 — — 出售 — — 假设变动导致的公允价值变化 — — 公允价值的其他变化（70）（227）截至2023年12月31日的期末余额618美元公允价值是使用10％的折扣率确定的，预付款速度从6.5％到53.0％不等加权平均违约率为 5%。截至2023年12月31日，加权平均预付款速度为31.3％。截至2022年12月31日的公允价值是使用10％的折扣率、3.5％至32.3％的预付款速度和5％的加权平均违约率确定的。截至2022年12月31日，加权平均预付款速度为23.0％。在与WafD的合并（上文脚注1中进行了更全面的讨论）的同时，该公司同意将其服务贷款组合的绝大部分转让给独立第三方。转让协议于2024年2月下旬达成，导致公司注销了抵押贷款服务权的剩余余额。6.租赁公司根据长期经营租赁协议租赁各种办公场所。这些租约将在2025年至2033年之间到期，某些租约包含五年续订选项。如果公司在考虑经济激励的情况下合理确定公司将行使期权，则在租赁期限中纳入租约延期期权。租赁在租约开始之日被归类为运营租赁或融资租赁。经营租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内以直线方式确认。该公司的所有租约均被归类为经营租赁。公司在公司的合并财务状况表中记录经营租赁使用权资产和经营租赁负债。使用权资产代表我们在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产和租赁负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的估计现值予以确认。当租约中隐含的利率不容易确定时，公司使用租约开始时的增量借款利率来折扣租赁付款。公司根据租赁期限和其他因素，在租赁开始时选择了FHLB的预付利率，作为合理的增量借款 27

评分。此外，公司选择将租赁中的任何非租赁部分列为相关租赁部分的一部分。该公司还选择不承认公司合并财务状况表中最初期限为12个月或更短的短期租约。截至2023年和2022年12月31日止年度的补充租赁信息如下：2023年12月31日（千美元）2023年12月31日，预付费用和其他资产中包含的经营租赁使用权资产 11,969 美元 13,244 美元其他负债和应计费用中包含的运营租赁负债 11,969 美元 13,316 加权平均运营租赁期限（年）4.8 5.1 运营租赁的加权平均折扣率 3.54% 2.69% 运营租赁成本包含在入住费用中 3,484 美元 3,670 美元按金额支付的现金计量运营租赁负债3,556美元4,099美元截至2023年12月31日，初始期限为一年或以上的未来未贴现租赁付款如下：（千美元）2024 2,984 2025 2,724 2026 2,550 2027 2,477 2028 1,510 其后 915 未贴现租赁付款总额13,160减去：估算利息（1,191）净租赁负债11,969美元。合格的经济适用住房项目投资公司投资于合格的经济适用住房项目，这些项目有望在未来提供联邦和州税收抵免。投资使用比例摊销法进行核算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司承诺分别投资1,930万美元和1,790万美元，其中670万美元和480万美元已获得融资，并包含在合并财务状况表中的预付费用和其他资产中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与投资相关的无准备金承付款总额分别为1,260万美元和1,310万美元，并包含在合并财务状况表中的其他负债和应计支出中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司确认的总税收优惠分别为170万美元和77.1万美元，摊销费用分别为130万美元和55.1万美元。扣除摊销费用的税收优惠包含在合并所得税报表的所得税准备金中。28

8。场所和设备场所和设备包括以下内容：2023 年 12 月 31 日（千美元）2023 年租赁权益改善费 11,817 美元 15,102 美元家具和设备 7,696 8,660 建筑 6,181 6,181 土地 2,429 总计 28,123 32,372 扣除：累计折旧 (15,605) (18,711) 场地和设备，净值 12,518 美元 13,661 美元，折旧截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的摊销费用总额分别为180万美元和290万美元。9.存款截至2023年12月31日和2022年12月31日的存款摘要如下：12月31日，（千美元）2023年2022年定期存款3,792,470 美元 3,134,373 货币市场支票 967,718 908,231 货币市场储蓄 911,705 1,538,008 计息需求 100,463 158,068 非计息需求 63,238 100,660 美元总计 5,835,660 美元 594美元5,839,340美元截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的定期存款分别达到或超过联邦存款保险公司保险的25万美元限额，即16亿美元和13亿美元。该公司利用经纪存款作为额外的资金来源。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司经纪存款分别为4.744亿美元和4.558亿美元。截至2023年12月31日的公司定期存款的到期日汇总如下：截至12月31日的财年，（千美元）2024年 3,508,674 美元 2025 273,055 2026 6,844 2027 3,015 2028 882 总计 3,792,470 美元 10。联邦住房贷款银行和联邦储备银行垫款该银行可以在短期或长期基础上向FHLB借款，但前提是质押了足够的抵押品，最高可达其资产的40％。截至2023年12月31日，该银行已认捐各种抵押贷款和证券，以担保这些借贷安排，总额分别约为41亿美元和2.234亿美元，而截至2022年12月31日，质押抵押贷款总额约为42亿美元。此外，截至这两个日期，该银行持有的FHLB股票进一步保障了这些安排。29

该银行有权访问联邦储备银行的贷款和折扣窗口以及联邦储备银行的银行定期融资计划（“BTFP”）。BTFP 计划于 2024 年 3 月结束。这些计划下的预付款须由银行提供合格抵押品。截至2023年12月31日和2022年12月31日，抵押贷款总额分别约为26亿美元和9.049亿美元，为折扣窗口借款安排提供了保障。截至2023年12月31日，当前面值总额为3.337亿美元的证券为BTFP提供了保障。截至2022年12月31日，没有质押任何证券来担保联邦储备银行的借款。在截至2023年12月31日的年度中，该公司向BTFP借款3亿美元，为期一年，固定利率为4.85％。这笔借款可提前支付，无需支付罚款，到期日为2024年12月26日。截至2022年12月31日，联邦储备银行没有未偿还的借款。下表披露了该银行来自FHLB和FRB的未偿预付款：截至2023年12月31日未清余额最低利率最高利率加权平均利率（千美元）2023年12月31日到期日固定利率短期美元 — 56,500美元 N/A 不适用 N/A 不适用 N/A 固定利率长期 1,451,647 1,151,647 0.38% 7.33% 3.44% 2024 年 3 月至 2030 年 3 月 1,451,647 美元 1,451,647 美元 647 美元 1,208,147 美元根据向FHLB和FRB认捐的贷款和证券，该银行的可用借款能力总额为24亿美元和17亿美元分别于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。截至2023年12月31日，该银行没有总贷款余额可供向FHLB和FRB认捐以增加其借贷能力，而截至2022年12月31日为11亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该银行承诺向房地美提供6,260万美元的FHLB信用证作为抵押品，该信用证与我们的多户住宅证券化偿还义务有关。短期借款是原始到期日为90天或更短的借款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，未偿短期借款的最大金额分别为1.75亿美元和4.069亿美元，平均未偿还额分别为4,600万美元和1.15亿美元，加权平均利率分别为5.24％和2.23％。下表汇总了截至2023年12月31日的未来五年FHLB和FRB预付款的定期本金支付：截至12月31日的财年，（千美元）2024年 80万美元 2025 551,500 2026 100,000 2027 — 2028 — 其后147总额为1,451,647美元 11。初级次级可延期利息债券公司成立了两家全资信托公司（“信托”），分别在公司的次级次级可延期利息债券（“票据”）中发行有担保的优先受益权益（“信托证券”）。公司不被视为信托的主要受益人，因此，信托未合并到公司的财务报表中，而是将次级次级债券列为负债。公司对信托普通证券的投资总额为190万美元，包含在合并财务状况表中的其他资产中。信托的唯一资产是其持有的票据。30

信托已将此类信托证券的收益投资于票据。每张票据的利率等于相应的信托证券分配率。公司有权随时或不时地推迟支付票据的利息，延期不超过五年，前提是延期不得超过相关票据的规定到期日。在任何此类延长期内，信托证券的分配也将延期，公司支付普通股股息的能力将受到限制。公司已签订合同安排，这些安排集体无条件地全额担保支付：（i）信托证券所需的应计和未付分配；（ii）信托要求赎回的任何信托证券的赎回价格；（iii）信托自愿或非自愿解散、清盘或清算时应付的款项。信托证券必须在票据到期时兑换，也可以按照契约的规定提前赎回。公司有权在赎回之日当天或之后全部或部分赎回信托购买的票据。根据契约的规定，如果票据在到期前兑换，则赎回价格将为本金和任何应计但未付的利息。下表是截至2023年12月31日和2022年12月31日未偿还的信托证券和票据的摘要：2023年12月31日发行日期到期日利率指数发行人金额利率金额利率（季度重置）（千美元）路德·伯班克法定信托 I 41,238 7.03% 41,238 美元 6.15% 3/30/2006 6/15/2036 3 个月芝加哥商品交易所期限 SOFR + 期限利差调整（0.26%）+ 1.38% 路德·伯班克法定信托二期 20,619 美元 7.27% 20,619 美元 6.39% 3/30/2007 6/15/2037 3 个月芝加哥商品交易所期限 SOFR + 期限利差调整 (0.26%) + 1.62% 12.优先债务 2014年9月，公司向合格机构投资者发行了9,500万美元的优先无抵押定期票据。下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的这些票据的信息：2023年12月31日2022年12月31日（千美元）本金未摊销债务发行成本本金未摊销债务发行成本到期日固定利率优先无抵押定期票据95,000美元92美元95,000美元 215 9/30/2024 6.50% 13。所得税截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的所得税准备金包括以下内容：截至12月31日的年度，（千美元）2023年联邦：当期4,758美元 20,113美元递延829 1,567联邦税收准备金总额5,587 21,680州：当前 3,117 11,082 递延（428）777 州税收准备金总额 2,689 11,859 美元 276 美元 33,539 31

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的所得税准备金与21％的法定联邦税率有所不同，原因如下：截至12月31日的年度，（千美元）2023年2022年美国法定联邦所得税5,133美元 23,885美元增长源于：州税，扣除联邦福利 2,452 9,521 不可扣除的商誉减值 692 — 不可扣除的高管薪酬 280 — 低所得税抵免投资税收优惠 (430) — 其他 149 133 所得税准备金 8,276 美元 33,539 美元包含的递延所得税资产（负债）随附的合并财务状况报表中的其他资产包括以下内容：2023年12月31日（千美元）2023年2022年递延所得税资产：未实现证券亏损14,403美元 13,993美元 12,690 10,830 递延薪酬 6,787 7,650 租赁负债 3,482 3,869 州税收减免 682 2,319 其他 1,045 1,177 总递延所得税资产 39,089 39,838 负债：贷款费用收入 (11,199) (11,498) 租赁使用权资产 (3,482) (3,848) 出于纳税目的递延的 FHLB 股票股息收入(653) (837) 其他 (654) (597) 递延所得税负债总额 (15,988) (16,780) 净递延所得税资产23,101美元 23,058美元在评估公司实现递延所得税资产的能力时，管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。根据历史应纳税所得额水平以及对递延所得税资产可扣除期内未来应纳税所得额的预测，管理层认为，公司很有可能在2023年12月31日和2022年12月31日实现与这些免税额差异相关的所有收益。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，没有未确认的税收优惠。在1996年7月1日之前，该银行被允许根据联邦应纳税所得额的百分比或在得出联邦应纳税所得额时的特定经验公式进行特别坏账减免。对于在1987年12月31日之前开始的应纳税年度中设立的储备金，不要求累计递延所得税负债，但已将其列为对留存收益的限制，因为将来，(1) 银行的留存收益用于吸收坏账损失以外的其他目的，包括清算中的股息或分配，或者 (2) 联邦政府发生变化，则此类金额可能需要确认纳税义务税法。这32的累积金额

截至2023年12月31日和2022年12月31日，免税储备金均约为310万美元。2023年12月31日和2022年12月31日的留存收益均包括约93万美元，代表未提供递延所得税的此类累积坏账扣除的税收影响。如果这些储备金有待兑现，则这些储备金的税款将在实体层面进行评估和支付。管理层已确定，这部分留存收益的使用方式不会产生所得税负债。公司需缴纳美国联邦所得税以及其他各种州所得税。在2019年之前的几年中，公司的加利福尼亚州纳税申报不再接受税务机关的审查，2020年的联邦和大多数其他州纳税申报不再接受税务机关的审查。14.监管事项该公司是一家注册的银行控股公司，受联邦储备银行的监管、审查和监督。该银行受联邦存款保险公司和加州金融保护与创新部（“DFPI”）的监管、审查和监督。实施巴塞尔银行监管委员会美国银行资本准则（“巴塞尔协议III资本规则”）的最终规则于2015年1月1日对控股公司和银行生效。巴塞尔协议III资本规则规定，自2015年1月1日起，最低资本与风险加权资产的比率如下：a) 基于普通股一级资本（“CET1”）的4.5％；b）基于一级资本的6.0％；c）基于监管资本总额的8.0％。《巴塞尔协议III资本规则》还要求最低杠杆率（一级资本占平均合并资产的百分比）为4.0％。巴塞尔协议III资本规则要求各机构保留完全由CET1组成的资本保护缓冲区，该缓冲区比规定的最低资本比率水平高出2.5％。未能维持最低2.5％的资本保护缓冲的银行组织可能面临资本分配或向执行官支付全权奖金的限制。当银行组织的资本储备缓冲区在季度初低于2.5％时，限制措施将开始分阶段实施，如果不存在资本保护缓冲区，则将完全禁止分配和全权奖金支付。该银行还受许多联邦和州法律法规的管辖，包括1991年的《联邦存款保险公司改善法》，该法确定了从 “资本充足” 到严重资本不足的五种资本充足率（尽管这些项目并未用来代表整体财务状况）。联邦存款保险公司利用这些类别的资本充足率来确定各种事项，包括但不限于立即采取纠正措施和存款保险保费评估水平。资本水平和充足率分类也可能受银行监管机构对资本和风险权重组成部分等因素的定性判断的约束。如果资本充足，则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，则资本分配和资产增长将受到限制，因此需要资本恢复计划。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司和银行满足了他们必须遵守的所有资本充足率要求。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，该银行满足了在监管框架下归类为 “资本充足” 的所有必要标准，以便迅速采取纠正措施。自2023年12月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了其 “资本充足” 的分类。33

公司和银行的实际资本金额和比率如下所示：资本充足率所需的最低实际资本额（千美元）金额比率金额比率金额比率路德·伯班克公司截至2023年12月31日的1级杠杆比率 795,362美元 9.92% 320,745 美元 4.00% N/A 普通股一级风险比率 733,505 18.02% 284,931 7.00% N/A N/A 一级基于风险的资本比率 795,362 19.54% 345,987 8.50% N/A N/A 基于风险的总资本比率 838,980 20.61% 427,396 10.50% N/A N/A截至2022年12月31日，一级杠杆比率 775,259 美元 9.72% 319,051 美元 4.00% N/A 普通股一级风险比率 713,402 16.80% 297,214 7.00% N/A 一级风险资本比率 775,259 18.26% 360,902 8.50% N/A 总风险资本比率 812,529 19.14% 445,820 10.50% N/A 总风险资本比率 812,529 19.14% 445,820 10.50%% N/A 截至2023年12月31日的路德·伯班克储蓄杠杆率872,277美元 10.88% 320,617 4.00% 400,771 5.00% 普通股一级风险比率 872,277 21.45% 284,669 7.00% 264,336 6.50% 一级风险资本比率 872,277 21.45% 345,670%。50% 325,336 8.00% 总风险资本比率 915,895 22.52% 427,004 10.50% 406,671 10.00% 截至2022年12月31日，一级杠杆比率 856,631 美元 10.74% 318,970 美元 4.00% 398,712 5.00% 普通股一级风险比率 856,631 20.19% 297,026 7.00% 275,800% 275,800% 9 6.50% 一级风险资本比率 856,631 20.19% 360,674 8.50% 339,458 8.00% 总风险资本比率 893,901 21.07% 445,538 10.50% 424,322 10.00% 股息在正常业务过程中，公司依赖银行的股息为支付提供资金向股东分红并提供其他现金需求。银行法规可能会限制可以支付的股息金额。如果宣布的股息的影响会导致银行的监管资本降至规定的最低水平以下，则需要监管机构的批准。如果申报的股息超过该年度的净利润和前两年的保留净利润，则还需要获得批准。鉴于即将与WafD合并，以及在当前不确定的经济环境中保留资本的愿望，公司董事会决定在截至2023年12月31日的年度中暂停季度现金分红，并且不支付任何股息。在截至2022年12月31日的年度中，公司支付了2460万美元的现金分红。未来股票或现金分红的支付将取决于公司的收益和财务状况，以及公司董事会认为相关的其他因素，以及公司支付股息的法律能力。因此, 无法保证将来会宣布任何股息. 15.衍生品和套期保值活动公司不时利用利率互换和其他衍生金融工具作为其资产负债管理战略的一部分，来管理利率风险头寸。利率风险的公允价值套期保值截至2023年12月31日，公司持有12笔利率互换，名义总额为21亿美元。截至2022年12月31日，公司持有十笔利率互换，名义总额为19亿美元，其中两笔名义总额为4亿美元，生效日期为34年

2023 年 2 月和 4 月。互换可以对冲与固定利率贷款和混合可调贷款在固定利率期内相关的利率风险。所有未偿还的掉期都被指定为公允价值套期保值，涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在互换期限内获得浮动利率付款，无需交换标的名义金额。衍生品的任何收益或亏损，以及归因于套期保值风险的对冲项目的任何抵消损失或收益均计入贷款利息收入。下表列出了公司利率互换对截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合并收益表的影响：截至12月31日的年度（千美元）2023年衍生品-利率互换：利息收入30,055美元 10,189美元对冲项目-贷款：利息收入（亏损）50（170）利息收入净增30,105美元 10,019美元下表显示了展会截至目前，公司利率互换的价值及其在合并财务状况报表中的分类2023年12月31日和2022年：衍生工具的公允价值资产衍生品负债衍生品（千美元）名义金额资产负债表位置公允价值资产负债表位置指定为套期保值工具的公允价值衍生品：截至2023年12月31日：利率互换 2,100,000美元预付费用和其他资产 6,145美元其他负债和应计费用 12,186美元：利率互换 1,850,000美元预付费用和其他资产截至12月，资产21,323美元其他负债和应计费用为2,136美元2023年31日和2022年31日，以下金额记录在与其公允价值套期保值累计基础调整相关的合并财务状况报表中：合并财务状况表中包含套期保值项目的细列项目 (1) 截至2023年12月31日对冲资产账面金额（千美元）中包含的对冲资产账面金额的累计公允价值套期保值调整金额：应收贷款，净额2,10美元截至2022年12月31日，5,919美元5,919美元：应收贷款，净额1,430美元，641 美元（19,359）（1）这些金额包括用于指定套期保值关系的投资组合贷款的摊销成本基础，其中对冲项目是封闭投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些套期保值关系中使用的投资组合贷款的摊销成本基础分别为48亿美元和39亿美元。员工福利计划工资延续安排公司与某些现任和以前的关键工资签订了个人工资延续协议 35

高管和董事。这些协议被列为递延补偿安排，没有担保和资金。这些协议下的福利对每位参与者是固定的，应在退休后的特定时期内或更早的日期（例如无故解雇、出售公司或死亡）支付。参与者根据其在受这些协议保护后的服务年限授予这些协议。截至2023年12月31日和2022年12月31日，应计负债分别为1,530万美元和1,540万美元，包含在随附的合并财务状况表中的其他负债和应计费用中。公司确认了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的与这些协议相关的薪酬支出分别为98万美元和80.5万美元（80.5）万美元。公司已为参与者购买了人寿保险，以帮助抵消根据这些协议应计的福利成本，并提供死亡抚恤金，以支付员工在退休前死亡时的债务。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此类保单的现金退保价值分别为1,780万美元和1,820万美元，反映在随附的合并财务状况报表中的预付费用和其他资产中。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，这些人寿保险单的收益分别为13.6万美元和73,000美元。401（k）计划公司为几乎所有18岁及以上完成至少六个月服务的员工提供401（k）储蓄计划。员工的缴款额最高可达法定允许缴款额，即2023年和2022年分别为22,500美元和20,500美元。公司将100％的员工工资延期缴款与工资的3％相匹配，外加50％的员工工资延期缴款，从工资的3％到5％。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的公司捐款分别为88.2万美元和110万美元。在与WafD合并的同时，该公司于2024年2月28日终止了其401（k）储蓄计划（详见上文脚注1）。17.基于股票的薪酬公司的股票薪酬包括根据路德·伯班克公司综合股权和激励薪酬计划（“综合计划”）授予的RSU和RSA。在2017年12月的首次公开募股（“IPO”）中，公司授予限制性股票单位，以换取未归属的幻影股票奖励，该奖励与当时终止的员工福利计划有关，该计划向某些主要高管和非雇员董事授予幻影股票。限制性股票单位是按每股授予的，其归属时间表和延期选择与最初的幻影股票奖励相同。首次公开募股后，公司通常每年向非雇员董事和某些员工发放注册服务协议。RSA为非雇员董事发放一年后补助金，按比例在三到四年内向员工发放归属权。所有RSA和RSU均按授予时普通股的公允价值授予。RSA和RSU被视为固定奖励，因为股票数量和公允价值在授予之日已知，授予日的公允价值在归属和/或服务期内摊销。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的RSA确认的非现金股票薪酬支出分别为180万美元和270万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的两个年度中，归属的RSA的公允价值为270万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未确认的薪酬支出分别为84.7万美元和240万美元，与218,530和414,004份未归属的RSA有关，预计这些金额将分别在1.16年和1.74年的加权平均期内支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别有65,799股和81,225股限制性股票单位已归属，但根据最初的延期选举，仍未结算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有未归属的限制性股票单位。36

下表汇总了有关 RSA 和 RSU 的股票信息：截至2023年12月31日的年度股票数量加权平均授予日公允价值股票数量加权平均授予日公允价值期初余额 495,229 美元 11.89 581,189 美元 10.56 授予的股份 42,034 11.24 218,048 13.78 已结算股份 (239,005) 11.81 (264,836) 10.49 股没收股份 (13,929) 12.45 (39,172) 12.01 期末余额 284,329 美元 11.84 495,229 美元 11.89 美元根据其综合计划，公司为新奖励预留了3,36万股普通股。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据综合计划，分别有1,654,363股和1,682,468股普通股可通过限制性股票或其他奖励进行授予。RSU奖励最初是为了取代路德·伯班克公司幻影股票计划下未归属的幻影股票奖励而颁发的，不包括在综合计划下预留和可供授予的股票中。在与WafD合并（上文脚注1中进行了更全面的讨论）的同时，公司于2024年2月下旬加快了所有剩余未归属RSA的归属，这导致公司记录了未经确认的未付薪酬支出。同时，公司结清了所有未偿还的限制性股票单位。18.公允价值衡量公允价值层次结构公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个级别。这些水平内的估值基于：1级-在活跃交易所市场交易的相同工具的报价市场价格。第 2 级-活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价，以及基于模型的估值技术，其所有重要假设均可观察到或可观测的市场数据可以证实。第 3 级-基于模型的技术，使用至少一个市场上不可观察到的重要假设。这些不可观察的假设反映了公司对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。估值技术包括管理层的判断和估计，这可能很重要。由于公司大多数金融工具不存在广泛交易的市场，因此公允价值计算试图纳入当前市场状况在特定时间的影响。这些决定本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断事项，不包括税收影响；因此，无法通过与独立市场比较来精确地确定结果，也可能无法在工具的实际销售或即时结算中实现。任何计算技术都可能存在固有的缺陷，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。出于所有这些原因，此处提出的公允价值计算汇总不代表公司的基础价值，也不应被解释为代表公司的基础价值。管理层监控可观察的市场数据的可用性，以评估公允价值层次结构中资产和负债的适当分类。经济状况或基于模型的估值技术的变化可能需要将金融工具从一个公允价值水平转移到另一个公允价值水平。37

在这种情况下，在报告期开始时报告移交情况。管理层根据金融工具的性质和转移规模相对于总资产、总负债或总收益来评估各级之间转账的重要性。以下方法和假设用于估算金融工具的公允价值：对于现金和现金等价物、应计应收和应付利息、活期存款和短期借款，账面金额估计为公允价值。应计应收/应付利息余额的公允价值是使用与产生应计利息的资产或负债相称的投入和公允价值衡量标准确定的。可供出售和持有至到期债务证券（主要包括美国政府赞助机构发行的债务证券）的公允价值基于类似证券的报价市场价格。股票证券的公允价值，包括对合格社区再投资基金的投资，以市场报价为基础。使用退出价格概念对贷款进行估值。公允价值是使用类似资产的市场报价或未来现金流的现值估算的，使用类似产品的市场利率进行贴现，并考虑了估计的预付款风险和信用风险。贷款的公允价值是根据估算值确定的，得出三级分类。抵押品依赖贷款的公允价值是根据报告日抵押品的公允价值衡量的，并根据销售成本进行了调整。抵押贷款的公允价值是根据估算值确定的，得出三级分类。由于FHLB股票的可转让性受到限制，因此确定FHLB股票的公允价值是不切实际的。还本付息权的公允价值是使用估值模型确定的，该模型利用利率、预付款速度和违约率假设，市场参与者将在估算未来的净服务收入时使用这些假设，并且可以根据现有市场数据进行验证。衍生品的公允价值基于估值模型，该模型使用截至衡量日期的可观察市场数据。固定利率定期存款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，使用公司在每个报告日为剩余期限相似的定期存款提供的利率。对于没有合同到期日的存款，假定公允价值等于账面价值。FHLB和FRB预付款的公允价值是根据使用目前以类似条款提供的市场利率对未来现金流进行折扣估算的。次级债券的公允价值基于第三方经纪人提供的价值指标。对于优先债务，公允价值基于第三方经纪人提供的价值指标。38

金融工具的公允价值公司金融工具的账面和估计公允价值如下：使用账面金额（千美元）公允价值1级2级3级截至2023年12月31日：金融资产：现金及现金等价物721,156美元 721,156美元 721,156 美元 — 美元 — 债务证券：可供出售529,548 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 48 — 持有至到期 2,853 2,654 — 2,654 — 股权证券 10,462 — 10,462 — 10,462 — 应收贷款，净额 6,788,485 6,506,231 — — 6,506,231 — — 6,506,231 应计利息应收账款 26,103 26,103 425 2,062 23,616 FHLB 股票 35,831 不适用 N/A 利率互换 6,145 6,145 — 6,145 — 金融负债：存款 5,835,594 美元 5,827,843 美元 1,837,459 美元 3,990,384 美元 — FHLB 和 FRB 预付款 1,451,647 1,421,743 — 1,421,743 美元 743 — 初级次级可延期利息债券 61,857 59,174 — 59,174 — 优先债券 94,908 93,109 — 93,109 — 应计应付利息 10,080 10,080 — 10,080 — 利率互换 12,186 12,186 — 12,186 — 截至2022年12月31日：金融资产：现金及现金等价物 185,895 美元 185,855 美元 95 美元 185,895 美元 — 美元— 债务证券：可供出售 607,348 607,348 — 607,348 — 持有至到期 3,108 2,874 — 2,874 — 股权证券 10,340 10,340 — 10,340 — 应收贷款，净额 6,973,760 6,743,783 — — 6,743,783 应收利息 24,306 24,306 58 4,171 20,077 FHLB 股票 32,694 N/A 不适用 N/A 利率互换 21,323 21,323 — 21,323 — 金融负债：存款 5,839,340 美元 5,789,929 美元 2,449,966 美元 3,339,963 美元 — FHLB 预付款 1,208,147 1,153,511 — 1,153,511 — 初级次级可延期利息债券 61,857 56,967 — 56,967 — 56,967 67 — 优先债务 94,785 94,652 — 94,652 — 应计应付利息 3,964 3,964 — 3,964 — 利率互换 2,136 — 2,136 — 这些估计并未反映公司一次性出售特定金融工具的全部持股可能产生的任何溢价或折扣，也没有试图估计与这些工具相关的预期未来业务的价值。此外，与实现未实现收益和亏损相关的税收后果可能对公允价值估计产生重大影响，在任何估算中均未予以考虑。39

按公允价值记录的资产和负债下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日以经常性和非经常性方式按公允价值计量的公司资产和负债的信息。经常性基础公司被要求或允许定期按公允价值记录以下资产和负债：（千美元）截至2023年12月31日的公允价值1级2级3级：金融资产：可供出售债务证券：政府和政府担保实体：商业MBS和CMO 294,343美元 — 294,343美元—住宅MBS和CMO 179,701 — 179,701 — 机构债券 39 4,356 — 34,356 — 其他 ABS 21,148 — 21,148 — 可供出售债务证券总额 529,548 美元 — 529,548 美元 — 股权证券 10,462 美元 —10,462 美元 — 抵押贷款还本付息权 618 — — 618 利率互换 6,145 — 6,145 美元 — 金融负债：利率互换 12,186 美元 — 12,186 美元 — 截至2022年12月31日：金融资产：可供出售债务证券：政府和政府担保实体：商业 MBS 和 CMO 340,736 美元 — 340,736 美元 — 住宅 MBS 和 CMO 199,388 美元 4 — 199,384 — 机构债券 42,630 — 42,630 — 其他 ABS 24,598 — 24,598 — 可供出售债务证券总额 607,348 美元 — 607,348 美元 — 607,348 美元 — 股权证券 10,340 美元 — 10,340 美元 — 抵押贷款服务权利 688 — — 688 利率互换 21,323 — 21,323 — 金融负债：利率互换 2,136 美元 — 2,136 美元 — 2,136 美元 — 在 2023 年或 2022 年期间，一级和二级之间没有转账。非经常性公司可能需要不时按非经常性公允价值衡量某些资产和负债。其中包括以成本或市值较低者计量的资产，这些资产按公允价值确认，在报告日低于成本。截至2023年12月31日，某些抵押贷款按公允价值计量，因此在截至2023年12月31日的年度中，部分或全部贷款余额被扣除。下表列出了非经常性按公允价值计量的资产，以及40种资产的扣除总额

截至2023年12月31日的财年：说明公允价值1级2级3级总收益（亏损）抵押贷款：多户住宅2,987美元 —— 2,987美元（806美元）单户住宅— — — —（463）商业地产 2,745 — — 2,745（105）总计5,732美元 —— 5,732美元（1,374美元）抵押品依赖者的公允价值贷款是根据报告日抵押品的公允价值计量的，并根据销售成本进行了调整。抵押贷款的公允价值是根据估算值确定的，得出三级分类。截至2022年12月31日，没有按非经常性公允价值计量的资产或负债。在2023年12月31日和2022年12月31日，该公司均未持有任何其他房产。19.可变利息实体（“VIE”）公司通过其贷款证券化活动参与VIE。出于整合目的，该公司评估了其与VIE的关系。具体而言，VIE将由其主要受益人进行合并，该实体既有权指导对VIE影响最大的活动，又拥有可能对VIE具有重大意义的可变利益。可变权益是合同、所有权或其他权益，其价值随VIE资产和负债价值的变化而波动。该评估包括对公司持续参与VIE的情况及其可变利益的性质和重要性的评估。多户家庭贷款证券化关于2017年9月27日和解的与房地美的证券化交易，公司的可变权益取决于与房地美签订的偿还协议，该协议规定公司有义务向房地美偿还所有违约贷款最终解决后确定的违约合同本金和利息。此类偿还义务不得超过构成证券化池的贷款原始本金的10％。作为证券化交易的一部分，公司向被指定为主服务商的房地美解除了所有还本付息义务和权利。作为主服务商，房地美指定公司承担次级服务义务，包括收取和汇出本金和利息、管理税款和保险的支付以及以其他方式管理基础贷款的义务。违约贷款和止赎贷款的还本付息分配给了独立于公司和房地美的独立第三方实体。房地美可以以主服务商的身份终止公司的次级服务商职务，并相应地指导此类责任。在评估可变利益和持续参与VIE时，公司确定其无权做出重大决策或指导对VIE资产和负债经济表现影响最大的活动。作为贷款的次级服务商，公司无权做出影响VIE净资产价值的重大决策，因此不是VIE的主要受益人。因此，公司决定，与多户住宅证券化相关的VIE不应包含在公司的合并财务报表中。该公司认为，根据与房地美签订的偿还协议，因参与与证券化相关的VIE而遭受的最大损失为构成证券化池的贷款原始本金的10％，即6,260万美元。根据对证券化池中标的贷款的定量和定性数据的分析，截至2023年12月31日和2022年12月31日，与偿还义务有关的估计损失准备金分别为28.3万美元和43.9万美元。尚未支付与偿还义务有关的款项。在2023年1月1日采用CECL会计准则方面，公司将报销义务备抵减少了11.9万美元，这代表了CECL方法与先前用于估算其偿还义务损失的方法之间的区别。41

20。贷款销售和证券化活动公司定期出售贷款，这是其业务运营以及流动性、资产负债和财务业绩总体管理的一部分。贷款的转让是在证券化或销售交易中执行的。在销售交易方面，公司的持续参与可能包括也可能不包括持续的服务责任以及一般陈述和保证。在证券化销售方面，该公司于2017年9月27日与房地美执行了迄今为止的第一笔也是唯一的交易。该交易涉及通过房地美赞助的交易出售6.26亿美元的多户家庭贷款。公司的持续参与包括次级服务责任、一般陈述和担保以及有限的赔偿义务。作为房地美的子服务商，该银行必须根据公认会计原则将最低净资产维持在不少于200万美元的水平。如果银行的资本降至这个门槛以下，房地美将有权终止并承担该银行的次级服务职责。截至2023年12月31日，该银行的净资产为8.372亿美元，相当于其一级资本8.723亿美元，减去与可供出售证券未实现净亏损3510万美元相关的累计其他综合亏损。与贷款销售和证券化交易相关的一般陈述和担保要求公司在交易时维持与标的贷款有关的各种主张，包括但不限于遵守相关法律法规、不存在欺诈、执行留置权、不损害环境以及维护相关环境保险。此类陈述和担保仅限于不符合交易当日所示质量的陈述和担保，与价值下降或未来付款违约无关。在公司违反其陈述和担保的情况下，公司通常需要通过回购或替代标的贷款来纠正此类情况。在证券化交易方面，该公司还通过与房地美签订的偿还协议继续参与证券化交易。如果违约贷款的最终解决导致合同本金和利息支付不足，则公司有义务向房地美偿还此类金额，不超过2017年9月27日截止日证券化池贷款原始本金的10％。下表提供了与公司贷款销售活动相关的现金流：截至2023年12月31日的年度（千美元）2023年贷款销售收入美元 — 美元 — 服务费 247 330 下表提供了有关通过销售或证券化转移但未记录在合并财务状况报表中的贷款的信息，公司的持续参与包括次级服务或服务责任和/或偿还义务：（千美元）单户住宅多户住宅截至2023年12月31日：贷款本金余额10,616美元 98,857美元逾期90天贷款——扣除额，净额—— 截至2022年12月31日：贷款本金余额11,000美元106,981美元逾期90天以上的贷款 — — 扣除额，净额— — 42

21。承诺和意外开支具有资产负债表外风险的金融工具本公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具代表发放固定和浮动利率贷款和在建贷款的承诺，涉及的信用风险和利率风险在不同程度上超过公司合并财务状况表中确认的金额。如果另一方不履行信贷承诺，公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在承诺发放贷款和信贷额度时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。就利率风险而言，公司的风险敞口通常仅限于在承诺提供固定利率信贷额度和具有初始固定利率期限的可调整利率信贷额度之间的短时间内可能导致的利率上升。公司的资产负债管理流程中考虑了与这些信贷额度相关的有限时机风险。为贷款和信贷额度提供资金的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有到期日或其他终止条款。此外，外部市场力量可能会影响履行承诺的可能性；因此，未兑现的承付款总额不一定代表未来的现金需求。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的未偿贷款承付款分别为约390万美元和3,770万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，无准备金的承诺准备金总额分别为84,000美元和12.5万美元。公司于2023年1月1日采用了CECL会计准则。通过后，公司将无准备金贷款承诺备抵额增加了33万美元，这是截至2023年1月1日根据CECL方法计算的补贴与截至2022年12月31日的已发生损失方法之间的差额。无准备金贷款承诺备抵金增加了33万美元，主要是由于根据CECL方法，无准备金的建筑贷款承诺的终身预期损失增加。突发事件目前，没有针对公司的未决或威胁提起的诉讼，如果裁定不利，将对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。在正常运营过程中，以及与WafD即将进行的合并中，公司可能是各种法律诉讼的当事方。代理银行协议公司根据代理银行协议将资金存放在其他联邦保险金融机构。根据联邦存款保险公司的保险限额，这些余额的投保部分限于每家机构25万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的未投保可用现金余额分别为76万美元和2,500万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司还与代理银行建立了总额为2,500万美元和5,000万美元的联邦基金信贷额度，在这些日期均未预付任何款项。公司定期监控这些代理银行的财务状况和资本充足率。43

22。仅限母公司的财务信息摘要截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的仅限母公司的财务信息如下：简明财务状况表（千美元）2023年12月31日资产现金及现金等价物 14,269 美元 10,622 投资银行 837,172 825,765 投资伯班克金融公司 26 36 投资路德·伯班克法定信托 I 和 II 1,857 1,857 银行应收账款 154 246 其他资产 1,896 836 总资产 855,374 美元 839,362 美元负债和股东权益初级次级可延期利息债券 61,857 美元 61,857 美元其他借款 94,908 94,785 次级次级可延期利息债券的应付利息 208 182 其他负债和应计费用 — 2 股东权益 698,401 682,536 总负债和股东权益 855,374 美元 839,362 简明收益表（千美元）截至年份 2023 年 12 月 31 日 2022 年净利息支出美元 (10,510) 美元 (8,313) 银行的股息收入 11,400 29,200 伯班克金融公司的股息收入 — 300 其他非利息收入 126 60其他运营费用 (416) (457) 子公司所得税优惠和未分配净收益前的收入 600 20,790 所得税优惠 3,145 2,532 子公司未分配净收益前的收入 3,745 23,322 子公司未分配净收益权益 12,422 56,876 净收益 (1) 16,167美元 80,198 (1) 该集团提交了单一纳税申报表，子公司受到处理，用于联邦、加利福尼亚州和俄勒冈州的税收目的，作为单一公司的部门。公司的所得税支出份额基于单独提交申报表时应付或应收的金额。因此，出于财务报表的目的，公司在其子公司（包括银行）净收益中的权益不包括在所得税的计算中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司提供的联邦、加利福尼亚和俄勒冈州税率分别为21.0％、10.84％和6.6％。44

简明现金流量表（千美元）截至2023年12月31日的年度经营活动现金流量：净收益16,167美元 80,198美元调整净收益与经营活动提供的净现金：子公司未分配净收益权益 (12,422) (56,876) 来自银行的应收账款变动 92 (5) 股票薪酬 1,814 2,744 其他资产和负债的净变动 (9044) 6) (224) 经营活动提供的净现金 4,745 25,837 来自融资活动的现金流：为分红支付的现金 — (24,628)预扣的既得限制性股票（1,098）（926）回购的股票—（9,734）用于融资活动的净现金（1,098）（35,288）现金和现金等价物的增加（减少）3,647（9,451）现金及现金等价物，年初10,622 20,073现金及现金等价物，年末14,269美元 622 45