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1 级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001974138US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值计量常任成员2024-03-310001974138US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2024-03-310001974138US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001974138US-GAAP:公允价值输入 1 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________
表单10-Q
________________________
(Mark One)
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
要么
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 在从 ____________ 到 ______________ 的过渡期内 |
委员会档案编号: 001-41728
________________________
NCR ATLEOS 公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
________________________
| | | | | | | | |
马里兰州 | | 92-3588560 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
西北春街 864 号
亚特兰大, GA30308
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(832) 308-4999
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名或以前的地址)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | NATL | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☑ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有 ☑
截至 2024 年 5 月 6 日,有 72,116,231注册人已发行和流通的普通股股份。
目录
| | | | | | | | | | | |
第一部分财务信息 | | |
| | | |
| 描述 | | 页面 |
| | | |
第 1 项。 | 财务报表 | | 3 |
| | | |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月,简明合并运营报表(未经审计) | | 3 |
| | | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明综合收益表(未经审计) | | 4 |
| | | |
| 简明合并资产负债表(未经审计)2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | | 5 |
| | | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,简明合并现金流量表(未经审计) | | 6 |
| | | |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) | | 7 |
| | | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | | 8 |
| | | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 32 |
| | | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 46 |
| | | |
第 4 项。 | 控制和程序 | | 47 |
| | |
第二部分。其他信息 | | |
| | | |
| 描述 | | 页面 |
| | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | | 48 |
| | | |
第 1A 项。 | 风险因素 | | 48 |
| | | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 48 |
| | | |
第 5 项。 | 其他信息 | | 48 |
| | | |
第 6 项。 | 展品 | | 49 |
| | | |
| 签名 | | 50 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
NCR Atleos 公司
简明合并运营报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计,每股金额除外 | 截至3月31日的三个月 | | |
2024 | | 2023 | | | | |
产品收入 | $ | 240 | | | $ | 234 | | | | | |
服务收入 | 810 | | | 752 | | | | | |
总收入 | 1,050 | | | 986 | | | | | |
产品成本 | 212 | | | 195 | | | | | |
服务成本 | 617 | | | 571 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 132 | | | 136 | | | | | |
研究和开发费用 | 17 | | | 18 | | | | | |
| | | | | | | |
运营费用总额 | 978 | | | 920 | | | | | |
运营收入 | 72 | | | 66 | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出 | (79) | | | — | | | | | |
关联方利息支出,净额 | — | | | (4) | | | | | |
其他收入(支出),净额 | 3 | | | — | | | | | |
所得税前收入(亏损) | (4) | | | 62 | | | | | |
所得税支出 | 4 | | | 25 | | | | | |
净收益(亏损) | (8) | | | 37 | | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | — | | | 1 | | | | | |
归因于 Atleos 的净收益(亏损) | $ | (8) | | | $ | 36 | | | | | |
| | | | | | | |
归属于马竞普通股股东的每股净收益(亏损)——基本收益和摊薄后 | $ | (0.11) | | | $ | 0.51 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
已发行基本普通股和摊薄后普通股的加权平均值 | 71.6 | | | 70.6 | | | | | |
| | | | | | | |
参见简明合并财务报表附注。
NCR Atleos 公司
简明综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至3月31日的三个月 | |
2024 | | 2023 | |
净收益(亏损) | $ | (8) | | | $ | 37 | | |
其他综合收益(亏损): | | | | |
货币折算调整 | | | | |
货币折算调整收益(亏损) | 14 | | | 27 | | |
衍生品 | | | | |
衍生品的未实现收益(亏损) | 25 | | | (11) | | |
期内产生的衍生品(收益)亏损 | (21) | | | (15) | | |
减去所得税优惠(支出) | — | | | 6 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他综合收益(亏损) | 18 | | | 7 | | |
综合收益总额(亏损) | 10 | | | 44 | | |
减去归属于非控股权益的综合收益: | | | | |
净收益(亏损) | — | | | 1 | | |
货币折算调整 | 1 | | | (1) | | |
归属于非控股权益的金额 | 1 | | | — | | |
归属于Atleos普通股股东的综合收益(亏损) | $ | 9 | | | $ | 44 | | |
参见简明合并财务报表附注。
NCR Atleos 公司
简明合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以百万计,每股金额除外 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 343 | | | $ | 339 | |
减去美元备抵后的应收账款19和 $14分别截至2024年3月31日和2023年12月31日 | 742 | | | 714 | |
库存 | 330 | | | 333 | |
受限制的现金 | 256 | | | 238 | |
其他流动资产 | 312 | | | 271 | |
流动资产总额 | 1,983 | | | 1,895 | |
财产、厂房和设备,净额 | 461 | | | 470 | |
善意 | 1,951 | | | 1,952 | |
无形资产,净值 | 606 | | | 635 | |
经营租赁使用权资产 | 140 | | | 144 | |
预付养老金费用 | 215 | | | 218 | |
递延所得税资产 | 253 | | | 254 | |
| | | |
其他资产 | 167 | | | 173 | |
总资产 | $ | 5,776 | | | $ | 5,741 | |
负债和权益 | | | |
流动负债 | | | |
短期借款 | $ | 80 | | | $ | 76 | |
应付账款 | 530 | | | 500 | |
工资和福利负债 | 132 | | | 151 | |
合同负债 | 332 | | | 325 | |
和解负债 | 244 | | | 218 | |
其他流动负债 | 565 | | | 477 | |
流动负债总额 | 1,883 | | | 1,747 | |
长期借款 | 2,857 | | | 2,938 | |
养老金和赔偿计划负债 | 388 | | | 389 | |
退休后和离职后福利负债 | 59 | | | 60 | |
应计所得税 | 36 | | | 36 | |
经营租赁负债 | 105 | | | 109 | |
递延所得税负债 | 29 | | | 34 | |
其他负债 | 132 | | | 141 | |
负债总额 | 5,489 | | | 5,454 | |
| | | |
| | | |
股东权益 | | | |
Atleos 股东权益 | | | |
优先股:面值美元0.01每股, 50.0授权股份, 不已发行的股票 | — | | | — | |
普通股:面值美元0.01每股, 350.0授权股份, 72.1和 70.9分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份 | 1 | | | 1 | |
实收资本 | 14 | | | 16 | |
留存收益 | 165 | | | 181 | |
累计其他综合收益 | 103 | | | 86 | |
Atleos 股东权益总额 | 283 | | | 284 | |
子公司的非控股权益 | 4 | | | 3 | |
股东权益总额 | 287 | | | 287 | |
负债和股东权益总额 | $ | 5,776 | | | $ | 5,741 | |
参见简明合并财务报表附注。
NCR Atleos 公司
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至3月31日的三个月 |
2024 | | 2023 |
经营活动 | | | |
净收益(亏损) | $ | (8) | | | $ | 37 | |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
| | | |
折旧费用 | 37 | | | 28 | |
摊销费用 | 36 | | | 32 | |
股票薪酬支出 | 10 | | | 14 | |
递延所得税 | — | | | (8) | |
处置不动产、厂房和设备的损失(收益) | 2 | | | — | |
资产和负债的变化: | | | |
应收款 | (38) | | | (3) | |
关联方应收账款和应付账款 | — | | | (12) | |
库存 | (30) | | | (35) | |
结算资产 | (24) | | | 5 | |
当期应付账款和应计费用 | 5 | | | 17 | |
合同负债 | 1 | | | 52 | |
员工福利计划 | (14) | | | (3) | |
其他资产和负债 | 171 | | | (4) | |
经营活动提供的净现金 | $ | 148 | | | $ | 120 | |
投资活动 | | | |
不动产、厂房和设备支出 | $ | (24) | | | $ | (15) | |
对资本化软件的补充 | (6) | | | (8) | |
| | | |
关联方应收票据的预付金额 | — | | | (5) | |
从关联方应收票据中收到的还款 | — | | | 3 | |
| | | |
其他投资活动,净额 | (1) | | | — | |
用于投资活动的净现金 | $ | (31) | | | $ | (25) | |
筹资活动 | | | |
| | | |
| | | |
关联方借款的付款 | $ | — | | | $ | (25) | |
| | | |
| | | |
定期信贷额度的付款 | (18) | | | — | |
循环信贷额度的借款 | 74 | | | — | |
循环信贷额度的付款 | (136) | | | — | |
| | | |
| | | |
从 NCR Corporation(向)的净转账 | — | | | (66) | |
代表员工支付预扣税款 | (6) | | | — | |
| | | |
| | | |
其他筹资活动 | (1) | | | — | |
用于融资活动的净现金 | $ | (87) | | | $ | (91) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (9) | | | 12 | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加(减少) | 21 | | | 16 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 586 | | | 499 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 607 | | | $ | 515 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表附注。
NCR Atleos 公司
股东权益变动简明合并报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Atleos 股东 | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 股份 | | 金额 | | 实收资本 | | 留存收益 | | | | 累计其他综合收益(亏损) | | 子公司的非控股权益 | | 总计 |
2023年12月31日 | 71 | | | $ | 1 | | | $ | 16 | | | $ | 181 | | | | | $ | 86 | | | $ | 3 | | | $ | 287 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (8) | | | | | — | | | — | | | (8) | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 17 | | | 1 | | | 18 | |
综合收益总额(亏损) | — | | | — | | | — | | | (8) | | | | | 17 | | | 1 | | | 10 | |
向 Voyix 的净转账,包括离职调整 | — | | | — | | | — | | | (8) | | | | | — | | | — | | | (8) | |
股票补偿计划 | 1 | | | — | | | (2) | | | — | | | | | — | | | — | | | (2) | |
2024年3月31日 | 72 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | 165 | | | | | $ | 103 | | | $ | 4 | | | $ | 287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 股份 | | 金额 | | 实收资本 | | 留存收益 | | NCR 公司的净投资 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 子公司的非控股权益 | | 总计 |
2022年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,326 | | | $ | (63) | | | $ | (1) | | | $ | 3,262 | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | 1 | | | 37 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | (1) | | | 7 | |
综合收益总额(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | 8 | | | — | | | 44 | |
向 NCR 公司的净转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | — | | | — | | | (52) | |
2023年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,310 | | | $ | (55) | | | $ | (1) | | | $ | 3,254 | |
参见简明合并财务报表附注。
NCR Atleos 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
财务报表索引和补充数据
| | |
注意事项 1。重要会计政策的列报依据和摘要 |
|
注意事项 2.商誉和购买的无形资产 |
注意事项 3.细分信息和浓度 |
注意事项 4.债务义务 |
注意事项 5.贸易应收账款 |
注意事项 6。所得税 |
注意事项 7.股票补偿计划 |
注释 8.员工福利计划 |
注意事项 9。承诺和意外开支 |
注意事项 10.关联方 |
注意事项 11.每股收益 |
注释 12.衍生品和对冲工具 |
注释 13.资产和负债的公允价值 |
注释 14.累计其他综合收益 |
注意事项 15.补充财务信息 |
|
内容表
NCR Atleos 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)—(续)
1。重要会计政策的列报基础和摘要
NCR Atleos Corporation(“Atleos”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)是一家行业领先的金融科技公司,为包括金融机构、零售商和消费者在内的全球客户群提供自管银行解决方案。该公司的全面解决方案可通过自动柜员机(“ATM”)和交互式柜员机(“ITM”)技术,包括软件、服务、硬件和我们专有的Allpoint网络,加速自管银行业的发展。Atleos 是一家全球性公司,总部位于佐治亚州亚特兰大。
2022年9月15日,NCR公司(现名为NCR Voyix公司或 “Voyix”,在分离前被称为 “NCR”)宣布计划将其业务分拆为两家不同的上市公司,NCR将向NCR股东分拆其自助银行、网络以及电信和技术业务(“分离”)。2023 年 9 月 22 日,NCR 董事会批准了对 Atleos 的分拆并于 2023 年 10 月 16 日完成。分拆是通过将马竞的所有普通股按比例分配给Voyix在2023年10月2日营业结束时的登记股东(“记录日期”)(统称为 “分配”)来实现的。
2023年10月16日,公司成为一家独立的上市公司,其财务报表现以合并方式列报。列报的所有时期的财务报表,包括公司在2023年10月16日之前的历史业绩,被称为 “简明合并财务报表”,是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的 无需根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度进行审计,管理层认为,包括公允列报每个报告期的简明合并经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整(包括正常的定期调整,除非另有披露)。中期的综合业绩不一定表示全年业绩的预期。2023年年终简明合并资产负债表来自经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。这些财务报表是在一致的基础上编制的,应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表一起阅读。
在分离之前,Atleos由NCR全资拥有;因此,历来没有编制独立财务报表。截至2023年3月31日的三个月的简明合并财务报表源自NCR的历史会计记录,是独立列报的,就好像公司的业务是独立于NCR进行一样。简明合并运营报表包括直接归属于公司的所有收入和成本,包括公司使用或为公司受益的设施、功能和服务的成本。该公司历来与NCR控制的其他业务共同运作。因此,该公司依靠NCR的公司管理费用和其他支持职能来开展业务。因此,某些公司管理费用和共享成本已分配给公司。管理层认为,此类分配是在合理的基础上进行的,与所获得的福利一致,但不一定代表如果公司在报告所述期间独立运营,本来会产生的成本。
在分离之前,所得税支出和税收余额是根据单独的纳税申报表计算的。尽管公司在分离前作为NCR纳税集团的一部分在某些司法管辖区申报,但单独的纳税申报方法将所得税的会计指导应用于独立财务报表,就好像公司是独立的纳税人和独立公司一样。管理层认为,支持在单独的申报基础上分配和列报所得税的假设是合理的。
历史简明合并财务报表并未旨在反映如果公司在本报告所述期间作为独立上市公司运营,公司的经营业绩、综合收益、财务状况、权益或现金流会如何。有关Atleos在离职前和离职后期间的列报基础的更多详细信息,请参阅2023年10-K表中经审计的合并财务报表附注1 “列报基础和重要会计政策摘要”。
在编制简明合并财务报表时,公司内部的所有公司内部账户和交易均已删除。在分离之前,公司与NCR之间历来未以现金结算的交易的总净影响已反映在简明合并现金流量表中,反映为融资活动中从(向)母公司的净转账。更多信息见附注10 “关联方”。
内容表
NCR Atleos 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)—(续)
分离后,某些功能继续由过渡服务协议由Voyix提供或为Voyix提供,或者正在使用Atleos自己的资源或第三方服务提供商来执行。此外,某些维护服务、制造服务、产品转售和其他支持服务以及供应链业务将继续由Voyix提供或根据商业协议向Voyix提供。
该公司在作为独立上市公司成立时产生了某些成本,并预计将承担与独立上市公司运营相关的持续额外成本。
除非另有说明,否则简明合并财务报表中的所有数字均以美元(USD)和百万美元列报。
估算值的使用根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和判断,这些估算和判断会影响报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和支出。估算值用于核算应收账款和库存储备、长期资产的折旧和摊销、员工福利计划债务、资产退休债务、产品负债、所得税和预扣税、意外开支、企业合并估值以及离职前NCR的成本和支出分配。
尽管我们的估计考虑了当前和预期的未来状况(如适用),但实际情况可能与我们的预期有所不同,这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。特别是,一些估计已经并将继续受到持续的宏观经济压力和地缘政治挑战的影响。对我们整体财务状况和经营业绩的最终影响将取决于供应链挑战和成本上涨的持续时间和严重程度,包括材料、劳动力和运费,以及为应对而采取的任何其他政府和公共行动。因此,由于这些外部因素,我们的会计估计和假设可能会随着时间的推移而发生变化。此类变化可能导致商誉、无形资产、长期资产的未来减值,应收账款的信贷损失增加,我们的税收资产账面金额减少。
后续事件公司评估了截至我们的简明合并财务报表发布之日的后续事件。除了简明合并财务报表附注中讨论的项目外,没有发现任何需要调整简明合并财务报表或进行额外披露的事项。
其他在2024年第一季度,公司记录了与分离相关的调整。截至2023年12月31日,总资产被夸大了约美元6百万,总负债被低估了美元5百万,额外已付资本被夸大了美元4百万,留存收益被夸大了美元8百万。这些金额在2024年第一季度进行了更正,对截至2024年3月31日的三个月的经营业绩、现金流或财务状况没有影响。公司评估了调整的影响,得出结论,这些调整对先前发布的任何中期或年度合并财务报表都不重要。
现金、现金等价物和限制性现金 简明合并现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 合并资产负债表中的位置 | | 3 月 31 日 |
| 2024 | | 2023 |
现金和现金等价物 | 现金和现金等价物 | | $ | 343 | | | $ | 282 | |
短期限制性现金 | 受限制的现金 | | 7 | | | — | |
| | | | | |
长期限制性现金 | 其他资产 | | 8 | | | 2 | |
结算处理资产中包含的现金 | 受限制的现金 | | 249 | | | 231 | |
| | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | | | $ | 607 | | | $ | 515 | |
截至2024年3月31日,现金及现金等价物包括约美元32数百万美元现金与3月份从Voyix临时转移资金有关,该资金于4月汇回Voyix。
内容表
NCR Atleos 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)—(续)
合同资产和负债 下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的净合同负债余额。截至2024年3月31日和2023年12月31日,没有任何合约处于净资产状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 简明合并资产负债表中的位置 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
合同负债的流动部分 | 合同负债 | | $ | 332 | | | $ | 325 | |
合同负债的非流动部分 | 其他负债 | | $ | 26 | | | $ | 29 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司确认了美元139截至2023年12月31日,合同负债中包含的收入为百万美元。在截至2023年3月31日的三个月中,公司确认了美元130截至2022年12月31日,已计入合同负债的收入为百万美元。
剩余的履约义务 剩余履约义务是指尚未交付产品或未履行服务的合同的交易价格。截至2024年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元2.2十亿。该公司预计将在未来确认约四分之三的剩余履约义务的收入 12月,其余部分随后予以确认。我们的大多数专业服务有望在接下来得到认可 12月,但这取决于多种因素,包括客户的需求和时间表。
公司已经进行了三次选举,这些选举影响了上述剩余绩效义务的价值。对于直接根据使用情况分配可变对价或最初预期期限为一年或更短的合同,我们不会披露其余履约义务。此外,对于我们根据 “开票权” 的实际权宜之计确认履行义务所得收入的合同,我们不会披露其余的履约义务。
应收账款信贷损失备抵金截至2024年3月31日和2023年12月31日,信贷损失备抵金为美元19百万和美元14分别为百万。我们将继续根据未清应收账款的年限和质量以及特定行业或国家的风险来评估我们的储备金,并相应地调整储备金。 对我们的信用额度的影响截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,sses并不重要。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,公司记录了储备金的非实质性注销。此外,截至2024年3月31日的信贷损失备抵金包括约美元3与截至2023年12月31日其他应收账款余额相关的百万美元,原因是当地设立某些Atleos法律实体的程序出现延迟。这些实体在2024年第一季度合法转让给公司。因此,截至2024年3月31日,与这些转让实体相关的信贷损失备抵已记录在公司的简明合并资产负债表中。在离职之前,该金额已包含在Atleos根据例外方法提供的信贷损失备抵额中。
最近的会计公告
在 2023 财年采用新的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了2021-08年会计准则更新(“ASU”), 业务合并(主题 805):对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算,为企业合并中收购的合同资产和合同负债提供了新的指导方针。新的指导方针要求收购方根据ASC 606在收购之日确认和计量企业合并中收购的合同资产和合同负债,例如递延收入, 与客户签订合同的收入。在本指南发布之前,收购方在收购之日按公允价值确认了合同资产和合同负债。会计准则更新对2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度中的过渡期有效,允许提前采用,并应前瞻性地适用于在生效之日或之后发生的收购。本会计准则更新的采用并未对公司的净收入、现金流或财务状况产生实质性影响。
尽管财务会计准则委员会还发布了其他新的会计公告,并由公司采用或生效,但该公司认为这些会计公告均未对其简明合并财务报表产生重大影响。
内容表
NCR Atleos 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)—(续)
已发布但尚未通过的会计公告
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进,旨在改善可申报的分部披露要求,主要是通过在中期和年度基础上额外披露重大分部支出。此外,它要求公共实体披露首席运营决策者的头衔和职位。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效,允许提前采用。除非不切实际,修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。公司正在评估与新标准相关的披露要求。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-08, 无形资产商誉和其他加密资产(副主题 350-60):加密资产的会计和披露,它要求持有加密资产的实体随后按公允价值衡量此类资产,并在每个报告期确认净收入的变化。该指南还要求按公允价值计量的加密资产与资产负债表上的其他无形资产分开列报,加密资产公允价值计量的变化应与其他无形资产账面金额的变化分开列报在损益表中。新标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期,允许提前采用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学的影响,但预计不会对其简明合并财务报表和相关披露产生重大影响,因为该公司通常不持有大量比特币。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进,这需要更详细的所得税披露。该指南要求各实体披露有关其有效税率对账的分类信息,以及有关司法管辖区缴纳的所得税的更多信息。披露要求将在预期的基础上适用,可以选择追溯适用。新标准在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度内生效,允许提前采用。公司正在评估新标准对相关披露的影响。
尽管财务会计准则委员会发布了新的会计公告,但公司尚未采用或生效,但该公司认为这些会计声明都不会对其简明合并财务报表产生重大影响。
2。商誉和购买的无形资产
各细分市场的商誉 截至2024年3月31日和2023年12月31日,按分部划分的商誉账面金额包含在下表中。外币波动包含在其他调整中.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | 2024年3月31日 |
以百万计 | 善意 | | 补充 | | 其他 | | 善意 |
网络 | $ | 1,696 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1,695 | |
自助银行(1) | 256 | | | — | | | — | | | 256 | |
| | | | | | | |
商誉总额 | $ | 1,952 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1,951 | |
(1)自助银行板块的账面商誉账面金额减去了美元的累计减值亏损16截至每个周期结束时为百万美元。
根据2023年完成的年度商誉减值测试,公司确定了所有资产的公允价值 三报告单位的账面价值大于其账面价值。但是,截至上次年度评估之日,该网络报告单位的公允价值超过账面价值不到10%。因此,此前曾透露,如果未来任何假设、估计或市场因素发生变化,该报告单位的减值风险就会增加。我们已经考虑了2024年第一季度潜在的减值触发事件,没有发现任何值得进一步评估的事项。
内容表
NCR Atleos 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)—(续)
可识别的无形资产 公司购买的无形资产(按无形资产列报,在简明合并资产负债表中扣除)是在收购时特别确定的,被视为寿命有限。 公司可识别无形资产的账面总额和累计摊销额如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销 时期 (以年为单位) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
以百万计 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 总账面金额 | | 累计摊销 |
| | | | | | | | | |
直接的客户关系 | 1 - 15 | | $ | 388 | | | $ | (89) | | | $ | 392 | | | $ | (84) | |
技术软件 | 3 - 8 | | 492 | | | (199) | | | 495 | | | (185) | |
商标名称 | 1 - 10 | | 50 | | | (36) | | | 50 | | | (33) | |
可识别的无形资产总额 | | | $ | 930 | | | $ | (324) | | | $ | 937 | | | $ | (302) | |
以下期间与可识别无形资产相关的摊销费用为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | |
摊销费用 | $ | 25 | | | $ | 25 | | | | | |
以下期间可识别无形资产的估计总摊销费用为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的年度 |
以百万计 | 2024 年的剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
摊销费用 | $ | 72 | | | $ | 92 | | | $ | 85 | | | $ | 76 | | | $ | 74 | |
内容表
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简明合并财务报表附注(未经审计)—(续)
3.区段信息和浓度
该公司管理和报告其在以下领域的业务:自助银行、网络和电信与技术(“T&T”)
•自助银行—提供解决方案,使金融服务行业的客户能够降低成本、创造新的收入来源并提高客户忠诚度。这些解决方案包括全套的 ATM 硬件和软件以及相关的安装、维护、管理和专业服务。我们还为金融机构提供端到端管理和运行自动柜员机渠道的解决方案,包括后台、现金管理、软件管理和自动柜员机部署等。
•网络—为金融机构、金融科技公司、新银行和零售商提供了一种经济实惠的方式,使他们能够通过我们的自动柜员机和多功能金融服务亭网络接触客户并为其提供服务。我们为信用合作社、银行、数字银行、金融科技公司、储值借记卡发卡机构和其他消费金融服务提供商提供访问我们的自动柜员机网络,包括我们专有的Allpoint网络,为其客户和持卡人提供便捷且免费的现金提取和存款渠道,并能够通过ReadyCode(前身为Pay360)将数字价值转换为现金,反之亦然。我们还为金融机构提供自动柜员机品牌解决方案,为零售商和其他企业提供自动柜员机管理和服务,我们的LibertyX业务使消费者能够买卖比特币。
•T&T—通过与通信服务提供商和技术制造商的直接关系,向所有行业的企业客户提供托管网络和基础设施服务。我们的客户依靠我们作为战略合作伙伴来帮助他们降低复杂性、提高成本效率并实现全球地域覆盖。我们为包括软件定义广域网、网络功能虚拟化、无线局域网、光学网络和边缘网络在内的现代网络技术提供专业的、现场和远程服务。
公司包括与公司职能相关的收入和支出以及离职前NCR的某些拨款,这些拨款不具体归因于个别应申报细分市场。其他业务包括某些其他非实质性业务业务,包括在Voyix退出的与Atleos结盟的国家开展的与商业相关的业务,这些业务不属于应报告的细分市场。在与Voyix分离后的时期内,其他收入还包括与Voyix签订商业协议的收入。
这些细分市场代表公司的各个组成部分,我们的首席运营决策者(“CODM”)在评估细分市场表现和分配公司资源时定期使用这些财务信息。管理层根据收入和调整后的息税折旧摊销前利润评估各细分市场的表现。Atleos根据归属于马竞的GAAP净收益(亏损)加上净利息支出;加上所得税支出(收益);加上折旧和摊销;加上收购相关成本;再加上养老金按市值计值的调整、养老金结算、养老金削减和养老金特别解雇补助金;加上离职相关成本;再加上转型和重组费用(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本),再加上基于股票的退出和处置成本,确定调整后的息税折旧摊销前利润补偿费用;加上其他特别(费用)收入项目。这些调整本质上被视为非运营性或非经常性调整,不包括在我们的CODM评估细分市场表现时使用的调整后息税折旧摊销前利润指标。
资产不分配给细分市场,因此不包括在细分市场绩效评估中。因此,我们不按应申报分部披露总资产。
用于确定运营部门业绩的会计政策与整个简明合并财务报表所使用的会计政策相同。细分市场间的销售和转让并不重要。
内容表
NCR Atleos 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)—(续)
下表按细分市场列出了收入和调整后的息税折旧摊销前利润:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至3月31日的三个月 | | |
2024 | | 2023 | | | | |
各细分市场收入 | | | | | | | |
自助银行 | $ | 628 | | | $ | 606 | | | | | |
网络 | 310 | | | 300 | | | | | |
T&T | 51 | | | 50 | | | | | |
分部总收入 | 989 | | | 956 | | | | | |
其他 (1) | 61 | | | 30 | | | | | |
| | | | | | | |
合并收入 | $ | 1,050 | | | $ | 986 | | | | | |
| | | | | | | |
调整后的分部息税折旧摊销前利润 | | | | | | | |
自助银行 | $ | 134 | | | $ | 139 | | | | | |
网络 | 86 | | | 75 | | | | | |
T&T | 10 | | | 10 | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 230 | | | $ | 224 | | | | | |
| | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 230 | | | $ | 224 | | | | | |
减去未分配金额 | | | | | | | |
未分配给细分市场的企业收入和支出 | 72 | | | 88 | | | | | |
未分配给细分市场的其他收入和支出 | (4) | | | (10) | | | | | |
利息支出,净额 (2) | 79 | | | 4 | | | | | |
| | | | | | | |
利息收入 | (2) | | | — | | | | | |
所得税支出 | 4 | | | 25 | | | | | |
折旧和摊销费用 | 44 | | | 35 | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | 25 | | | 25 | | | | | |
股票薪酬支出 | 10 | | | 14 | | | | | |
离职费用 | 9 | | | 7 | | | | | |
| | | | | | | |
转型和重组 | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
归因于 Atleos 的净收益(亏损) | $ | (8) | | | $ | 36 | | | | | |
(1)其他收入代表某些其他非实质性业务业务,包括在Voyix退出的与Atleos结盟的国家/地区的商业相关业务,这些业务不属于应报告的细分市场。在与Voyix分离后的时期内,其他收入还包括与Voyix签订商业协议的收入。
(2)包括截至2023年3月31日的三个月简明合并运营报表中列报的关联方净利息支出。
下表列出了经常性收入以及Atleos在某个时间点确认的所有其他产品和服务:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至3月31日的三个月 | | |
2024 | | 2023 | | | | |
经常性收入 (1) | $ | 763 | | | $ | 710 | | | | | |
所有其他产品和服务 | 287 | | | 276 | | | | | |
总收入 | $ | 1,050 | | | $ | 986 | | | | | |
(1)经常性收入包括来自合同的所有收入来源,这些合同具有可预测的收入模式,这种模式将定期出现,确定性相对较高。这包括硬件和软件维护收入、处理收入、交换和网络收入、比特币相关收入和某些专业服务安排,以及包括客户终止权在内的基于条款的软件许可安排。
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收入归因于产品交付或提供服务的地理区域。下表按地理区域显示了 Atleos 的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至3月31日的三个月 | | |
2024 | | 2023 | | | | |
美国(“美国”) | $ | 479 | | | $ | 466 | | | | | |
美洲(不包括美国) | 138 | | | 119 | | | | | |
| | | | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 303 | | | 282 | | | | | |
亚太地区 | 130 | | | 119 | | | | | |
总收入 | $ | 1,050 | | | $ | 986 | | | | | |
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4。债务义务
下表汇总了公司的短期借款和长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计,百分比除外 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
金额 | | 加权平均利率 | | 金额 | | 加权平均利率 |
短期借款 | | | | | | | |
优先担保信贷额度的当前部分 (1) | $ | 77 | | | 8.94 | % | | $ | 73 | | | 8.93 | % |
其他 (1) | 3 | | | 7.23 | % | | 3 | | | 7.23 | % |
短期借款总额 | $ | 80 | | | | | $ | 76 | | | |
长期借款 | | | | | | | |
高级担保信贷额度: | | | | | | | |
定期贷款机制 (1) | $ | 1,490 | | | 9.40 | % | | $ | 1,512 | | | 9.44 | % |
循环信贷额度 (1) | 93 | | | 9.08 | % | | 155 | | | 8.71 | % |
高级笔记: | | | | | | | |
9.5002029 年到期的优先票据百分比 | 1,350 | | | | | 1,350 | | | |
折扣和递延融资费用 | (81) | | | | | (85) | | | |
其他 (1) | 5 | | | 7.17 | % | | 6 | | | 7.18 | % |
长期债务总额 | $ | 2,857 | | | | | $ | 2,938 | | | |
(1)利率是截至2024年3月31日和2023年12月31日的加权平均利率。
高级担保信贷额度 该公司是信贷协议的当事方,该协议规定提供优先担保定期贷款A额度,本金总额为美元835百万(“定期贷款A额度”),本金总额为美元的优先有担保定期贷款B额度750百万(“定期贷款B额度”,加上定期贷款A额度,“定期贷款额度”),以及一项循环信贷额度,其承诺初始本金总额为美元500百万(“循环信贷额度”,以及定期贷款额度,“信贷额度”)。
截至2024年3月31日,信贷协议下的定期贷款额度的总本金额为美元1,585百万,其中 $1,567百万美元仍未缴纳。此外,截至 2024 年 3 月 31 日,有 $93循环信贷额度下未偿还的百万美元。循环信贷额度还包含用于信用证的次级贷款,截至2024年3月31日,未偿信用证为美元25百万。我们在循环信贷额度下的借款能力为 $382截至 2024 年 3 月 31 日,为百万人。
从2024年3月31日开始,A定期贷款机制的未偿本金余额必须按季度分期偿还,金额等于 (i) 1.875前三年原本金总额的百分比以及 (ii) 2.50最后两年中原始本金总额的百分比。任何剩余的未清余额将在2028年10月16日到期时到期。
从2024年3月31日开始,B定期贷款机制的未偿本金余额必须按季度分期偿还,金额等于 (i) 0.35第一年原始本金总额的百分比,(ii) 0.875第二年原始本金总额的百分比,(iii) 1.75第三年和第四年原始本金总额的百分比,以及 (iv) 2.625此后占原始本金总额的百分比。任何剩余的未清余额将在2029年4月16日到期时到期。
循环信贷额度无需摊销,将于2028年10月16日到期。
信贷协议下的债务以及这些债务的担保由公司几乎所有的资产和公司的资产担保 公司的全资国内子公司(“子公司担保人”), 在每种情况下, 都要遵守惯例的例外情况和例外情况 (“抵押品”).
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信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定承诺和否定承诺。负面契约限制了公司及其子公司承担债务、对公司或其子公司的资产设定留置权、进行根本性变革、进行投资、出售或以其他方式处置资产、进行售后回租交易、进行限制性付款、偿还次级债务、与关联公司进行某些交易以及签订限制公司子公司能力的协议的能力向公司进行分配或为其资产设定留置权。
信贷协议包含一项财务契约,不允许公司在截至2024年9月30日或之前的任何财政季度中允许其合并总负债与合并息税折旧摊销前利润(均定义见信贷协议)的合并杠杆率超过(i), 4.75至1.00,(ii)对于截至2024年9月30日或之后以及2025年9月30日之前的任何财政季度, 4.50至 1.00 以及 (iii) 对于截至2025年9月30日或之后的任何财政季度, 4.25到 1.00,在每种情况下,以 (x) 的增量为准 0.25与任何重大收购的完成有关,适用于完成此类收购的财政季度及其后的连续三个财政季度,以及 (y) 最高上限为 5.00到 1.00。
高级担保票据 这个 9.500%2029年到期的优先担保票据(“票据”)由为信贷额度提供担保的附属担保人以优先担保方式无条件担保,但须遵守某些限制。票据和相关担保将通过抵押品上的第一优先留置权(定义如上所述)进行担保,但允许的留置权和某些其他例外情况除外。票据的利息每半年支付一次,拖欠年利率为 9.500从 2024 年 4 月 1 日开始,每年 4 月 1 日和 10 月 1 日为百分比。这些票据将于2029年4月1日到期。
该契约包含惯常的违约事件,除其他外,包括付款违约、交易所违约、未能根据该契约提供某些通知以及与破产事件有关的某些条款。该契约还包含惯常的高收益肯定和否定契约,包括否定承诺,这些承诺除其他外,限制了公司及其受限制子公司承担额外债务、设立留置权、出售或以其他方式处置资产、进行某些基本的公司变革或业务活动范围变动、进行某些投资或重大收购、参与售后回租或套期保值交易、回购普通股、支付股息的能力或者对股本进行类似的分配,偿还某些债务,参与某些关联交易并签订协议,限制他们设定留置权、支付股息或偿还贷款的能力。
其他债务2022年12月,NCR和公司的全资子公司Cardtronics USA, Inc. 与美国银行租赁与资本有限责任公司(“BALCAP”)签订了主贷款协议(“AtMaaS设施”),根据该协议,NCR或Cardtronics USA, Inc.(视情况而定)可以将一台或多台自动柜员机指定为服务合同,包括根据该协议获得付款的任何权利,以及自动柜员机其中的设备(“AtMaaS 资产”)。AtMaaS融资机制下的可用总金额为美元20百万,还款期限不超过 四年。截至2024年3月31日,融资计划下的未偿债务总额为美元8百万,加权平均利率为 7.19%,加权平均值为 2.5年份。截至2023年12月31日,未偿债务总额为美元9百万,加权平均利率为 7.20%,加权平均值为 2.8年份。
债务公允价值该公司使用公允价值层次结构中定义的二级输入来衡量长期债务的公允价值,截至2024年3月31日,长期债务的公允价值而 2023 年 12 月 31 日为 $3,105百万和美元3,172分别是百万。 管理层的公允价值估计基于马竞最近长期债务交易的报价、类似工具的报价以及对某些投资界的询问。
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5。贸易应收账款融资
公司维持贸易应收账款额度(“贸易应收账款额度”),由PNC银行、全国协会(“PNC”)作为行政代理人,PNC、三菱日联银行有限公司、胜利应收账款公司和其他不时收购方(“买方”),这允许公司的全资破产远程子公司NCR Atleos Receivables LLC(“美国SPE”)和NCR CR Atleos Canada Receivables LP(“加拿大特殊目的实体”),以循环方式向参与交易的买方出售某些贸易应收账款应收账款融资。贸易应收账款安排于2023年10月16日生效,初始期限为 两年,除非根据其条款提前终止,并且可以经双方协议延期。
根据贸易应收账款安排,公司及公司的某些美国和加拿大运营子公司持续出售其源自美国特殊目的实体和加拿大特殊目的实体(统称 “特殊目的实体”)的贸易应收账款(视情况而定)。在特殊目的实体在贸易应收账款融资机制下的义务得到履行之前,任何特殊目的实体的资产或信贷都无法用于偿还欠公司债权人或任何其他人的债务和义务。公司在其简明合并财务报表中控制并因此合并特殊目的实体。
随着贸易应收账款收取现金,美国特殊目的实体有能力将新的合格应收账款的所有权和控制权持续转让给买方,这样出售的贸易应收账款的未清总余额可以达到美元166在任何时间点均为百万元(即最高购买承诺)。预计未来出售的未清贸易应收账款余额将因活动水平和其他因素而异,可能低于最高购买承诺。美国特殊目的实体已出售和取消确认的贸易应收账款的未清余额总额约为美元166百万和美元166截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。不包括出售的贸易应收账款,特殊目的实体共拥有 $91百万和美元90截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别有数百万笔贸易应收账款,这些金额包含在公司的简明合并资产负债表中的应收账款净额中。
与贸易应收账款安排相关的持续现金活动反映在简明合并现金流量表中经营活动提供的净现金中。美国特殊目的实体向购买者收取应付的费用。这些费用并不重要,记入其他(支出)收入,净额载于简明合并运营报表中。此外,每个特殊目的实体都为买方提供了全额追索权担保,买方可以按时全额支付美国特殊目的实体出售给他们的所有贸易应收账款。该担保由每个未出售的特殊目的实体拥有的所有贸易应收账款作为抵押。截至2024年3月31日和2023年12月31日,为该追索义务确认的准备金并不重要。
Cardtronics USA Inc.和Cardtronics Canada Holdings Inc.继续参与应收账款的交易,即使这些应收账款通过作为服务商转让给特殊目的实体(或进一步转让给买方)。除了作为服务商的任何义务外,美国发起人和加拿大发起人还向特殊目的实体提供惯常追索权,涉及 (i) 发端人造成的、与出售给特殊目的实体贸易应收款有关的某些稀释事件,以及 (ii) 如果发端人违反其对出售给特殊目的实体的贸易应收款的陈述和担保的某些规定。鉴于应收账款所依据的客户质量很高,而且预计收款期很短,公司及其子公司(特殊目的实体除外)在贸易应收账款融资机制下的这些还本付息和发起人负债预计不会很大。
贸易应收账款融资机制包括其他惯常陈述和担保、肯定和否定承诺以及违约和终止条款,这些条款规定在包括但不限于未支付到期资本或收益率、违反陈述、担保或契约、某些破产事件或未能维持贸易应收账款的担保权益,以及其他重大债务下的违约。
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6.所得税
中期(季度)期的所得税准备基于估计的年度有效所得税税率,该税率与重大、不经常或不寻常项目的影响分开计算。
所得税支出为 $4截至2024年3月31日的三个月为百万美元,而所得税支出为美元25截至2023年3月31日的三个月,为百万美元。这一变化主要是由截至2024年3月31日的三个月中与去年同期相比的税前收入减少所致。在这两个期间,公司均未确认任何重大的离散税收支出或福利。
截至2024年3月31日,公司估计,未确认的税收优惠总额可能减少美元2百万到美元3在接下来的12个月内将达到一百万人。
7。股票补偿计划
股票薪酬支出在简明合并财务报表的运营费用中确认,具体取决于员工在我们运营中的角色的性质,以公允价值为基础。根据ASC 718的要求, 补偿股票补偿,我们的股票薪酬支出包括Atleos员工持有的所有奖励的支出,包括Voyix普通股的转换期权和限制性股票单位奖励。
以下时期的股票薪酬支出为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 截至3月31日的三个月 | | |
2024 | | 2023 | | | | |
限制性库存单位 | $ | 10 | | | $ | 5 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税收支出(福利) | (1) | | | (1) | | | | | |
股票薪酬支出(扣除税款) | $ | 9 | | | $ | 4 | | | | | |
上表列出了截至2023年3月31日的三个月的股票薪酬支出总额,专门针对专门支持马竞运营的员工。分配给Atleos的公司和共享员工的股票薪酬支出总额为美元9截至2023年3月31日的三个月,为百万美元。
2024年2月16日,公司根据2023年股票激励计划向其执行官和其他员工发放了限制性股票单位,包括基于时间和基于市场的限制性股票单位。授予基于时间的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为 $21.90并按年分期付款 三年截至 2027 年 2 月 16 日的必要服务期。
基于市场的限制性股票单位的归属金额介于 零和 200根据公司2024年1月1日至2026年12月31日(“业绩期”)的相对股东总回报率,与指定同行群体相比,授予的目标单位的百分比。奖励的公允价值确定为 $27.46每股基于使用蒙特卡洛仿真模型,并将通过以下方式进行识别 三年截至 2027 年 2 月 16 日的必要服务期。
授予执行官的基于时间和基于市场的限制性股票单位都必须遵守强制性规定 一年归属后的持有期。因此,由于缺乏适销性而产生的折扣是使用Finnerty模型计算的,并适用于受授予后限制的奖励。受归属后限制的基于时间和基于市场的奖励的公允价值为美元19.36和 $24.27,分别地。
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下表详细介绍了在确定2024年2月16日授予的基于市场的限制性股票单位的公允价值时使用的重要假设:
| | | | | |
股息收益率 | 3.46 | % |
无风险利率 | 4.35 | % |
预期波动率 | 55.15 | % |
因缺乏适销性而获得折扣 | 11.59 | % |
这些限制性股票单位的预期波动率是根据公司同行在大约一段时间内的历史波动率计算得出的 三年,因为管理层认为,鉴于马竞股票的交易历史有限,这是对潜在趋势的最佳体现。无风险利率是根据拨款时有效的三年期美国国债收益率曲线确定的。股息收益率基于公司估计的年度股息支付和股价。缺乏适销性的折扣基于Finnerty的看跌期权模型,该模型使用看跌期权的价格来估算持有期内为奖励价值投保以抵御下行风险的成本。
截至2024年3月31日,与未归属限制性股票补助相关的未确认薪酬成本总额为美元60百万。未确认的薪酬成本预计将在大约的加权平均时间内确认 2.4年份。
8。员工福利计划
截至3月31日的三个月,养老金计划的净定期福利成本(收入)的组成部分,包括分拆前分配的金额,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国养老金福利 | | 国际养老金福利 | | 养老金福利总额 |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | | |
利息成本 | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 22 | | | $ | 5 | |
计划资产的预期回报率 | (19) | | | — | | | (9) | | | (8) | | | (28) | | | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净定期福利成本(收入) | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | (4) | | | $ | (3) | | | $ | (6) | | | $ | (3) | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,退休后计划的净定期福利成本(收入)的所有组成部分,包括分拆前分配的金额,均不重要。
截至3月31日的三个月,离职后计划的净定期福利成本(收入)的组成部分,包括分拆前分配的金额,如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
以百万计 | | 2024 | | 2023 |
净服务成本 | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
利息成本 | | — | | | — | |
摊销: | | | | |
先前服务福利 | | — | | | — | |
| | | | |
净定期福利成本(收入) | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
除净服务成本部分外,净定期福利成本(收入)的组成部分均记录在简明合并运营报表中的其他收入(支出)中。
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雇主缴款
养老金在截至2024年3月31日的三个月中,公司出资美元1向其国际养老金计划捐款数百万美元。Atleos 预计将额外捐款 $2向其国际养老金计划拨款100万美元,总额为美元32024 年将达到 100 万。
退休后在截至2024年3月31日的三个月中,马竞取得了 不为其退休后计划缴款。Atleos 预计将捐款 $2向其2024年的退休后计划拨款100万英镑。
离职后 在截至2024年3月31日的三个月中,Atleos捐款了美元5百万美元用于其离职后计划。Atleos 预计将额外捐款 $13百万美元加入其离职后计划,总额为 $182024 年将达到 100 万。
9。承诺和意外情况
在正常业务过程中,公司会受到各种诉讼、诉讼、索赔和其他事项的约束,例如,与环境和健康与安全、劳动和就业、员工福利、进出口合规、专利或其他知识产权、数据隐私和安全、产品责任、商业纠纷和监管合规性等相关的诉讼、诉讼、索赔和其他事项。除下文所述外,公司目前预计不会承担与此类事项相关的重大资本支出或其他负债,包括但不限于卡拉马祖河环境问题(下文将讨论),根据分离和分销协议,公司与Voyix分担责任。但是,无法保证偿还各种诉讼、索赔、法律诉讼和其他事项产生的涉嫌负债所需的实际金额不会超过本文列出的简明合并财务报表中反映的金额,也不会对我们的合并经营业绩、资本支出、竞争地位、财务状况或现金流产生重大不利影响。此外,公司受各种复杂的法律法规约束,包括与公司治理、公开披露和报告、环境安全和向环境排放材料、产品安全、进出口合规、数据隐私和安全、反垄断和竞争、政府合同、反腐败以及劳动和人力资源有关的法律和法规,这些法律和法规正在迅速变化,未来可能会发生许多可能的变化。遵守这些法律法规,包括会计准则、税收要求和联邦证券法的变更等,可能会给公司带来沉重负担,并大幅增加成本,或者可能对公司的合并经营业绩、资本支出、竞争地位、财务状况或现金流产生重大不利影响,而且无法保证遵守适用法律法规所需的实际金额不会超过该法律法规中反映的金额此处列出的公司简明合并财务报表。当损失被认为可能且可以合理估计时,公司已在简明合并财务报表中反映了所有负债。
公司为其客户提供一定的赔偿权利,但须遵守某些限制和例外情况。公司同意为其客户辩护和赔偿其免受指控公司解决方案侵害第三方的第三方诉讼 基于客户对知识产权的使用。在有限的情况下,公司将承诺出于业务原因而不是合同原因对客户进行赔偿。公司不时签订与收购和资产剥离活动有关的协议,其中包括赔偿义务。由于公司潜在义务的条件性质以及每份特定协议所涉及的具体事实和情况,这些赔偿义务的公允价值不容易确定。从历史上看,公司没有记录与这些赔偿有关的责任。在这种情况下,公司不时提供赔偿,但均未造成重大负债,公司预计这些赔偿将在未来继续增加。
在分拆方面,分离和分销协议规定,Voyix将向公司转移某些负债,无论是应计负债还是或有负债,无论是在分拆之前、之时还是之后产生的,包括与公司业务和/或公司资产有关的所有负债, 50如果Voyix的年度成本(扣除任何保险收益和实际收到的第三方付款)超过美元,则因分销前行为而产生的某些共同环境责任的百分比15百万, 50在分派之前被剥离或终止的已剥离或终止业务的所有负债的百分比,以及与分离相关的任何注册声明或类似披露文件(包括公司最初向其提交的表格10上的注册声明)有关、产生或产生的负债的百分比
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美国证券交易委员会于2023年6月26日生效,此后经进一步修订并宣布于2023年8月11日生效,以及信息声明)。Voyix将保留所有其他负债,其中包括 50分配前剥离或终止的已剥离或终止业务的所有负债的百分比,第一美元15与分配前的行为产生的某些共同环境责任相关的年度费用为百万美元,以及 50此后任何此类费用的百分比以及对现任和前任Voyix董事和高级管理人员的所有赔偿义务。
共同的环境问题
如上所述,公司与Voyix分担责任,在原有或运营的设施进行某些调查和补救活动以及相关诉讼,以遵守或确定是否遵守环境法(“共同环境事务”)。根据分离和分配协议,公司和Voyix在共享环境问题上平均分担成本和负债,但以Voyix的年度成本(扣除任何保险收益和实际收到的第三方款项)超过美元为限15百万。根据分离和分配协议,Voyix将在每个日历年的12月1日之前向公司通报其在下一个日历年中每个季度产生的共享环境事务的估计成本,根据该费用,公司将按季度向Voyix支付任何所需的捐款。在Voyix提供实际成本的最终季度账目后,公司的付款可能会向上或向下调整。截至2024年3月31日,Voyix估计,该公司在2024年对共同环境事务的捐款可能约为美元2将在2024年第四季度支付一百万美元。该公司根据ASC 450对估算值进行了评估, 突发事件,并得出结论,截至2024年3月31日,损失高达美元2百万是合理可能的,但不太可能,因此, 不应计金额已记录在案。
除了上述成本报告外,Voyix只需 “不时向公司通报与之相关的任何事件” [共同的环境问题]在合理确定的时间和方式上进行。”这种费用分摊的期限是无限期的,包括国防费用和开支。Voyix将继续完全控制共享环境事务的管理,尽管不在公司的控制范围内,但可能会影响分离和分配协议要求公司为共享环境事务缴纳的款额。
卡拉马祖河
共同的环境问题之一是Allied Paper, Inc./Portage Creek/Kalamazoo河超级基金场地(“卡拉马祖河” 场地)的修复和相关诉讼。作为背景,Voyix于2019年12月5日与美国环境保护署(“USEPA”)和其他监督卡拉马祖河的政府机构签订了同意令。2020年12月2日,对此事拥有管辖权的地方法院批准了同意令,该法令要求Voyix向佐治亚太平洋公司(“GP”)支付一笔款项 40过去费用的百分比,用于向美国环保局和州机构支付其过去和未来的管理费用,并驳回未决上诉。《同意令》进一步要求Voyix负责修复卡拉马祖河的一部分,但不是全部。同意令进一步为Voyix提供了保护,使其免受包括全科医生在内的其他潜在责任方寻求分摊与河上任何地方的清理相关的费用,从而解决了先前诉讼未解决的未来费用分配问题。
Voyix报告说,它认为,根据先前与卡拉马祖河共同承付人B.A.T. Industries p.l.c.(“BAT”)达成的和解协议,它对卡拉马祖河作为所谓 “未来场地” 的修复费用提出了合理的索赔。迄今为止,英美烟草公司否认卡拉马祖河是 “未来遗址”。2023年2月10日,Voyix在纽约南区对英美烟草提起诉讼,要求宣布卡拉马祖河确实是他们协议下的未来遗址。Voyix还报告说,在费用达到合同门槛后,它将根据1996年的剥离协议,对AT&T公司和诺基亚(作为朗讯科技和阿尔卡特朗讯美国的继任者)提出赔偿或报销索赔。Voyix认为,合同门槛在2022年12月已经或接近达到。根据分离和分配协议,Voyix将继续控制收取未付款项的任何行动。
Voyix进一步报告说,截至2024年3月31日和2023年12月31日,Voyix的卡拉马祖河总储量为美元142百万和美元141分别为百万。该储备金是在扣除Voyix共同承付人和赔偿人的预期缴款的基础上报告的,视何时达到适用门槛而定。尽管Voyix认为其共同承付人和赔偿人的义务与先前报告的一样,但储备金反映了其中一些共同承付人和赔偿人对卡拉马祖河所持立场的变化。其共同承付人的缴款和
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预计赔偿金的范围在美元之间70百万到美元155分别是百万美元,Voyix将继续寻求此类捐款。
由于补救费用的许多方面将在几年内无法确定(因此目前无法量化该场地许多区域的一系列可能成本的最高值),Voyix报告说,它已经对确定补救措施的此类成本范围的低端和/或尚未确定补救措施的河流地区的调查和研究成本做出了合理的估计,而且储备金以这些估计数为依据。尽管此事已经解决,而且上文提到了相关的同意令,但Voyix的责任范围以及公司的潜在责任范围仍然存在许多不确定性,尤其是在补救决定和成本估算要到未来才能做出的情况下,而且大部分要完成的工作将持续到2030年代。
与环境相关的保险追偿
从历史上看,Voyix一直从其保险公司那里收到有关共享环境事务的付款。根据分离和分配协议,实际收回的保险金额将减少Voyix的总体负债,从而减少公司在为共同环境事务缴款义务方面的责任。该公司预计,Voyix不会获得针对卡拉马祖河修复费用的更多材料保险赔偿。根据分离和分销协议,就公司与Voyix分担责任的共同环境事项向保险公司提出的索赔的控制权完全由Voyix控制,以及是否确实有任何保险,公司无法预测是否以及在多大程度上将有保险收益来抵消根据分离和分配协议可能需要为上述环境事项支付的任何款项。
环境修复估计
很难估计环境法的未来财务影响,包括潜在的责任。当可能发生负债且负债的金额或范围可以合理估计时,我们会记录环境条款;根据会计指导,如果预计负债在一段时间内无法量化或估计,则调查这些负债的估计成本将作为该特定地点储备金的一部分入账。估计的环境恢复和补救损失准备金视场地而定,通常基于内部和第三方的环境研究、对其他潜在责任方的数量和参与程度的估计、污染程度、律师费和其他费用的估计数额以及所需清理和恢复行动的性质。储备金将根据进一步信息的发展或情况的变化进行调整。如果我们的环境责任源于我们在分离和分销协议下与Voyix的共同义务,则我们将依赖控制这些事项的Voyix与我们共享的信息来确定潜在的责任金额。管理层预计,不时预留的款项将在相关场地的调查、谈判、修复和修复期间支付,包括与我们在分离和分配协议下的义务相关的款项。
购买承诺作为正常业务过程的一部分,公司承诺购买材料、用品、服务以及不动产、厂房和设备。
10。关联方
根据分离,Voyix不再是Atleos的关联方,因此,在2023年10月16日之后没有报告任何关联方交易或余额。
现金管理和融资
在分离之前,公司参与了NCR的集中资金和现金管理计划。在某些司法管辖区,通过国家首都辖区运营的中央应付账款系统进行支付。同样,这些司法管辖区的现金收入主要转入中央账户,这些账户也由NCR维持。由于NCR收到和支付了现金,因此由公司通过NCR公司的净投资入账。
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集中成本的分配
截至2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表包括由NCR提供和/或管理的某些集中职能和其他计划的费用,这些费用直接向公司收取。此外,为了编制这些简明合并财务报表,NCR公司一般和管理费用总额的一部分已分配给公司。
简明合并运营报表中反映的NCR对公司的分配如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
产品成本 | | | $ | 7 | | | | | |
服务成本 | | | 22 | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | 44 | | | | | |
研发费用 | | | 6 | | | | | |
分配的总成本 | | | $ | 79 | | | | | |
关联方注意事项
关联方应收票据
在分离之前,公司拥有关联方的应收票据,这些票据以现金结算或作为分离结构活动的一部分予以免除。这些票据的加权平均利率约为 3.2截至 2023 年 3 月 31 日的百分比。
公司认可了 $3截至2023年3月31日的三个月中,与这些票据相关的利息收入为百万美元,包含在关联方利息支出中,净计入简明合并运营报表。
关联方借款
在分离之前,公司欠关联方的借款以现金结算或作为分离结构活动的一部分予以免除。这些借款的加权平均利率约为 3.7截至 2023 年 3 月 31 日的百分比。
公司认可了 $7截至2023年3月31日的三个月中,与这些借款相关的利息支出为百万美元,包含在关联方利息支出中,净计入简明合并运营报表。
从(向)NCR 公司的净转账
公司与NCR之间交易的净影响包含在简明合并现金流量表中(向)NCR公司的净转账中,以及简明合并股东权益变动表中(向)NCR公司的净转账中。 从(向)NCR公司的净转账的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
一般融资活动 | | | $ | (145) | | | | | |
集中成本的分配 | | | 79 | | | | | |
| | | | | | | |
从(向)NCR Corporation 的净转账——简明合并现金流量表 | | | (66) | | | | | |
股票薪酬支出 | | | 14 | | | | | |
从(向)NCR Corporation的净转账——股东权益变动简明合并报表 | | | $ | (52) | | | | | |
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11。每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将归属于Atleos的净收益或亏损除以该期间已发行股票的加权平均数。
在计算摊薄后的每股收益时,我们会评估和反映每期或一系列潜在普通股发行的最大潜在摊薄幅度,从最稀释性到最小稀释性。根据反稀释要求,我们调整了基本每股收益计算中使用的分母,以包括发行限制性股票单位和股票期权所产生的潜在股票的稀释。
2023 年 10 月 16 日,即离职之日, 70.6百万股马竞普通股,面值美元0.01每股已分配给截至2023年10月2日(记录日期)的Voyix登记股东。该股份金额用于计算截至2023年3月31日的三个月的基本每股收益和摊薄后每股收益。为了计算每股历史收益,这些股票被视为已发行和流通。在截至2023年3月31日的三个月中,假设没有稀释性股票工具,因为分离前没有未偿还的Atleos股票奖励。
每股基本收益和摊薄后收益(亏损)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计,每股金额除外 | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
归属于Atleos普通股股东的净收益(亏损) | $ | (8) | | | $ | 36 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本和摊薄加权平均已发行股票数量 | 71.6 | | 70.6 | | | | |
每股基本收益和摊薄收益(亏损) | $ | (0.11) | | | $ | 0.51 | | | | | |
在截至2024年3月31日的三个月中,由于归属于马竞普通股股东的净亏损,限制性股票单位和股票期权等可能导致稀释的潜在普通股,例如限制性股票单位和股票期权,被排除在摊薄股数之外,因为它们的影响本来是反稀释性的。因此,加权平均限制性股票单位和股票期权 5.9百万股被排除在摊薄股数之外,因为它们的作用本来是反稀释的。
12。衍生品和套期保值工具
Atleos面临因我们的业务运营和经济状况而产生的某些风险。我们主要通过管理核心业务活动来管理各种业务和运营风险的风险。我们还通过使用衍生金融工具管理与金库现金租赁义务相关的利率风险。为了管理与我们的金库现金协议相关的已知或预期现金支付金额、时间和期限的差异,我们签订了利率互换合约(“利率衍生品”)。
此外,我们的很大一部分业务和收入发生在美国境外,因此,Atleos的风险敞口约为 40功能货币。外币汇率的变化可能会对我们的业绩产生重大影响,包括正面和负面的影响。该公司试图通过使用外币合约对冲其外币交易敞口来减轻这种影响。我们不会出于投机目的进行套期保值。
外币兑换风险衍生品和套期保值会计指导要求公司在简明合并资产负债表中将所有衍生工具按公允价值确认为资产或负债。当外汇合约从一开始就被确定为高效时,公司将外汇合约指定为预测交易的现金流套期保值。
我们的风险管理策略包括代表某些子公司对我们预测的以非功能货币计价的部分现金流进行套期保值,期限最长为 15月。因此,货币波动对非功能货币计价交易(从而对以本位货币表示的子公司营业收入)的部分影响在短期内得到缓解。从长远来看(大于 15月),子公司仍受将本位币业绩折算成美元的影响。为了管理我们的风险敞口并减轻货币波动对我们外国子公司运营的影响,我们通过使用外汇合约对冲我们的主要交易风险。这主要是通过对马竞营销部门购买的以外币计价的公司间库存进行套期保值以及以外币计价的投入来实现的
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我们的制造单位。如果将对冲指定为高效的现金流对冲工具,则收益或损失将递延到累计的其他综合收益(亏损)(“AOCI”)中。当库存出售给无关的第三方时,被指定为与库存购买相关的高效现金流套期保值的衍生品合约的收益或损失将记录在产品成本中。否则,当汇率变化时,它们将计入收益。截至2024年3月31日,与外汇衍生品交易相关的AOCI余额为 零.
我们还利用外汇合约来对冲以非功能货币计价的资产和负债的敞口。我们认识到,随着汇率的变化,此类套期保值的收益和损失都会计入收益中。
利率风险 当利率衍生品合约在开始时被确定为高效时,公司将这些合约指定为预测交易的现金流套期保值。
作为利率风险管理策略的一部分,我们利用利率互换合约来增加利率成本的稳定性并管理利率变动的风险。与利率衍生协议相关的付款和收入包含在简明合并现金流量表的经营活动中。
2023 年 6 月,公司执行了 $2.4总额为10亿美元的名义利率互换合约于2023年6月14日生效,并于2025年12月31日终止。这些利率互换合约的固定利率范围为 4.240% 至 5.274%,并被指定为与公司美元和英镑金库现金协议相关的浮动利率的现金流套期保值。2024年3月,公司终止了所有未平仓的美元利率互换合约,现金收益为美元13百万。与这些互换相关的净衍生品相关收益将重新归类为截至2025年12月31日的累计其他综合收益收益,该收益与原始利率互换协议的条款相对应。
自 2024 年 3 月 19 日起,公司执行了 $2.0总名义金额为十亿美元的利率互换合约将于2027年3月31日终止。这些利率互换合约的固定利率范围为 4.294% 至 4.306%,并被指定为与公司美元金库现金协议相关的浮动利率的现金流套期保值。
截至2024年3月31日,我们的每份未偿还的利率衍生品协议都被确定为非常有效。随着公司金库现金租赁义务的支付,AOCI中报告的与这些衍生品相关的金额将重新归类为服务成本。AOCI中报告的已终止利率互换协议的未实现收益将按与原始协议相应的条款按比例重新归类为服务成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日,与利率衍生品相关的AOCI余额为美元38百万和美元34分别是百万。
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下表提供了有关简明合并资产负债表中衍生品公允价值的位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允价值 |
| | | 2024年3月31日 | | | 2023年12月31日 |
以百万计 | 资产负债表 地点 | | 名义上的 金额 | | 公平 价值 | | | 名义上的 金额 | | 公平 价值 |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | 其他流动资产 | | | | $ | 11 | | | | | | $ | 7 | |
利率互换合约 | 其他资产 | | | | — | | | | | | — | |
总资产 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | |
利率互换合约 | 其他流动负债 | | | | $ | (2) | | | | | | $ | (2) | |
利率互换合约 | 其他负债 | | | | (23) | | | | | | (27) | |
负债总额 | | | $ | 2,442 | | | $ | (25) | | | | $ | 2,447 | | | $ | (29) | |
| | | | | | | | | | |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 其他流动资产 | | $ | 86 | | | $ | — | | | | $ | 219 | | | $ | 1 | |
外汇合约 | 其他流动负债 | | $ | 255 | | | $ | (1) | | | | $ | 107 | | | $ | — | |
截至2024年3月31日,公司预计将对美元进行重新分类67未来十二个月累计其他综合收益(亏损)中包含的与衍生品相关的净收益的百万美元计入收益。
从AOCI重新归类为简明合并运营报表的损益记录在服务成本中。 衍生工具对简明合并运营报表和简明合并综合收益报表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | |
衍生品合约其他综合收益(亏损)中确认的(亏损)收益金额 | $ | 25 | | | $ | (11) | | | | | |
从AOCI重新归类为简明合并运营报表的(收益)亏损金额 | $ | (21) | | | $ | (15) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | | | 简明合并运营报表中确认的收益(亏损)金额 |
衍生品未被指定为套期保值工具 | 简明合并运营报表中确认的收益(亏损)地点 | | 在截至2024年3月31日的三个月中 | | 在截至2023年3月31日的三个月中 |
外汇合约 | 其他(支出)收入,净额 | | $ | (2) | | | $ | — | |
| | | | | |
有关定期按公允价值记录的衍生资产和负债的更多信息,请参阅附注13 “资产和负债的公允价值”。
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信用风险的集中度
Atleos可能会受到信用风险集中在应收账款和金融工具(例如套期保值工具以及现金和现金等价物)上的影响。信用风险包括交易对手不履行义务的风险。最大潜在损失可能超过简明合并资产负债表中确认的金额。通过信贷审批、信用额度、选择主要国际金融机构作为套期保值交易对手以及监督程序来管理信用风险敞口。Atleos的业务通常涉及与客户的大额交易,如果其中一个或多个客户违约了适用合同安排下的义务,公司可能会遭受重大损失。但是,管理层认为,潜在损失的储备金是足够的。截至2024年3月31日和2023年12月31日,马竞没有任何与金融工具相关的信用风险主要集中。
13。资产和负债的公允价值
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按公允价值定期记录的资产和负债列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
以百万计 | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场共同基金中持有的存款 (1) | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
利率互换合约(2) | 11 | | | — | | | 11 | | | — | |
总资产 | $ | 14 | | | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
外汇合约 (3) | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
利率互换合约 (4) | 25 | | | — | | | 25 | | | — | |
负债总额 | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
以百万计 | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
货币市场共同基金中持有的存款 (1) | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约 (2) | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
利率互换合约 (2) | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
总资产 | $ | 12 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
利率互换合约(4) | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | |
负债总额 | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | — | |
(1)包含在简明合并资产负债表中的现金和现金等价物中。
(2)包含在简明合并资产负债表中的其他流动资产中。
(3)包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债中。
(4)包含在简明合并资产负债表中的其他流动负债和其他负债中。
货币市场共同基金中持有的存款 公司的一部分多余现金存放在货币市场共同基金中,这些基金根据现行市场利率产生利息收入。货币市场共同基金持有量是使用报价以公允价值衡量的,属于估值层次结构的第一级。
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外汇合约 由于我们的全球运营活动,我们面临外币汇率变动带来的风险,这可能会对我们的财务状况产生不利影响。为了管理我们的风险敞口并减轻货币波动对我们财务业绩的影响,我们通过使用外汇合约对冲我们的主要交易敞口。外汇合约根据可观察的远期汇率市场交易使用市场方法进行估值,并归类为估值层次结构的第二级。
利率互换为了增加运营成本的稳定性并管理利率变动的风险,公司利用利率互换合约作为其利率风险管理战略的一部分。利率互换合约的估值基于可变利率和固定利率之间的差异、标的未偿还本金的预定余额、收益率曲线以及市场上现有的其他信息。因此,利率互换合约被归类为公允价值层次结构的第二级。
我们纳入信用估值调整,以在公允价值衡量标准中适当反映我们自己的不履约风险和相应交易对手的不履约风险。在根据非履约风险的影响调整衍生品合约的公允价值时,我们会考虑净额结算和任何适用的信用增强的影响。我们按交易对手投资组合的净额衡量受主净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险。
尽管我们已经确定用于对衍生品进行估值的大多数投入都属于公允价值层次结构的第二级,但信用估值调整使用了三级输入来评估我们自己违约和交易对手违约的可能性。截至2024年3月31日,我们确定信用估值调整对我们衍生品的总体估值并不重要,因此,估值被归类为公允价值层次结构的第二级。
14。累计的其他综合收益
按组成部分划分的累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的变化
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以百万计 | 货币折算调整 | | 员工福利计划的变化 | | 有效现金流套期保值公允价值的变化 | | 总计 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 57 | | | $ | (5) | | | $ | 34 | | | $ | 86 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 13 | | | — | | | 19 | | | 32 | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | — | | | — | | | (15) | | | (15) | |
本期其他综合收益净额(亏损) | 13 | | | — | | | 4 | | | 17 | |
其他 | 5 | | | (5) | | | — | | | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 75 | | | $ | (10) | | | $ | 38 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | |
从 AOCI 中重新分类
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的三个月中 |
| 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 精算损失(收益)的摊销 | | 先前服务福利的摊销 | | 有效现金流对冲损失(收益) | | 总计 |
简明合并运营报表中受影响的一行: | | | | | | | |
| | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | (21) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税前总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | (21) | |
税收支出 | | | | | | | 6 | |
扣除税款后的重新分类总额 | | | | | | | $ | (15) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三个月中 |
| 员工福利计划 | | | | |
以百万计 | 精算损失(收益)的摊销 | | 先前服务福利的摊销 | | 有效现金流对冲损失(收益) | | 总计 |
简明合并运营报表中受影响的一行: | | | | | | | |
| | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | (15) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税前总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | (15) | |
税收支出 | | | | | | | 3 | |
扣除税款后的重新分类总额 | | | | | | | $ | (12) | |
15。补充财务信息
净额其他收入(支出)的组成部分汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | |
其他收入(支出),净额 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 2 | | | $ | — | | | | | |
外币波动和外汇合约 | (3) | | | (3) | | | | | |
员工福利计划 | 5 | | | 3 | | | | | |
银行相关费用 | (2) | | | — | | | | | |
其他,净额 | 1 | | | — | | | | | |
其他收入(支出)总额,净额 | $ | 3 | | | $ | — | | | | | |
应收账款净额的组成部分汇总如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
应收账款 | | | |
贸易 | $ | 668 | | | $ | 638 | |
其他 | 93 | | | 90 | |
应收账款,毛额 | 761 | | | 728 | |
减去:信用损失备抵金 | (19) | | | (14) | |
应收账款总额,净额 | $ | 742 | | | $ | 714 | |
清单的组成部分概述如下:
| | | | | | | | | | | |
以百万计 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
在加工和原材料中工作 | $ | 52 | | | $ | 55 | |
成品 | 80 | | | 72 | |
维修部件 | 198 | | | 206 | |
库存总额 | $ | 330 | | | $ | 333 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(“MD&A”)
以下讨论应与第1项中包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本10-Q表财务报表及其合并财务报表及其附注以及相关管理层对截至2023年12月31日的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)中包含的财务状况和经营业绩的讨论和分析。本10-Q表格中题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分包含前瞻性陈述。有关与这些前瞻性陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论,请参阅10-Q表格中标题为 “前瞻性陈述” 和 “风险因素” 的部分,这些不确定性、风险和假设可能导致未来业绩与本节所反映的结果存在重大差异。
我们在MD&A中的讨论组织如下:
•概述。 本节包含我们公司的背景信息、本季度重要主题和事件的摘要以及战略举措和趋势,以便为管理层讨论和分析我们的财务状况和经营业绩提供背景信息。
•操作结果。本节通过将截至2024年3月31日的三个月的业绩与截至2023年3月31日的三个月的业绩进行了比较,对我们在随附的简明合并运营报表中列出的经营业绩进行了分析。
•财务状况、流动性和资本资源。本节分析了我们的现金流并讨论了截至2024年3月31日的合同义务。
概述
业务概述
Atleos 是一家行业领先的金融科技公司,为包括金融机构、商家、制造商、零售商和消费者在内的全球客户群提供自管银行解决方案。自管银行业务是一种快速增长的长期趋势,它使银行客户能够在各种渠道之间进行无缝交易,所有这些渠道都是同一笔交易。我们的全面解决方案可通过自动柜员机和交互式柜员机(“ITM”)技术(包括软件、服务、硬件和我们专有的Allpoint网络)加速自管银行业务。我们在模块化基础上提供所有解决方案的同时,我们还将这些功能整合到一个统包的端到端平台中,我们将其命名为 “ATM 即服务”。
Atleos经营两个领先的业务部门,专注于通过由一组共享工具、系统和平台支持的自动柜员机促进自助银行业务。此外,我们经营电信和技术(“T&T”)部门,通过与通信服务提供商和技术制造商的直接关系,向所有行业的企业客户提供托管网络和基础设施服务。
我们在以下领域管理我们的业务:自助银行、网络和T&T。
•自助银行- 提供解决方案,使金融服务行业的客户能够降低成本、创造新的收入来源并提高客户忠诚度。这些解决方案包括全套的 ATM 硬件和软件以及相关的安装、维护、管理和专业服务。我们还为金融机构提供端到端管理和运行自动柜员机渠道的解决方案,包括后台、现金管理、软件管理和自动柜员机部署等。
•网络-为金融机构、金融科技公司、新银行和零售商提供了一种具有成本效益的方式,使他们能够通过我们的自动柜员机和多功能金融服务亭网络接触客户并为其提供服务。我们为信用合作社、银行、数字银行、金融科技公司、储值借记卡发卡机构和其他消费金融服务提供商提供访问我们的自动柜员机网络,包括我们专有的Allpoint网络,为其客户和持卡人提供便捷且免费的现金提取和存款渠道,并能够通过ReadyCode(前身为Pay360)将数字价值转换为现金,反之亦然。我们还为金融机构提供自动柜员机品牌解决方案,为零售商和其他企业提供自动柜员机管理和服务,我们的LibertyX业务使消费者能够买卖比特币。
•T&T- 通过与通信服务提供商和技术制造商的直接关系,向所有行业的企业客户提供托管网络和基础设施服务。我们的客户依靠我们作为战略合作伙伴来帮助他们降低复杂性、提高成本效率并实现全球地域覆盖。我们为包括软件定义广域网、网络功能虚拟化、无线局域网、光学网络和边缘网络在内的现代网络技术提供专业的、现场和远程服务。
从 NCR 分拆出来
2023年10月16日,NCR公司(现为NCR Voyix公司或 “Voyix”,在分离前被称为 “NCR”)完成了向NCR股东分拆其自助银行、网络以及电信和技术业务(“分离”)。在分拆的同时,该公司成为一家独立的上市公司,其财务报表现以合并方式列报。分离之前,公司的历史合并财务报表是独立编制的,源自NCR的合并财务报表和会计记录。列报的所有时期的财务报表,包括公司在2023年10月16日之前的历史业绩,现称为 “简明合并财务报表”,是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。
在分拆方面,我们已经产生并预计将来会产生一次性离职费用,其中包括与分拆以及作为独立公共实体运作所需的职能的分拆相关的一次性和非经常性费用。这些非经常性费用主要与系统实施成本、业务和设施分离、适用的员工相关成本、我们的品牌发展和其他事项有关。我们预计,与离职相关的成本将至少持续到2024财年。
在分拆方面,我们与Voyix签订了分离和分销协议以及其他各种协议。这些协议为我们与Voyix的关系提供了框架,并管理了Atleos和Voyix之间的各种临时和持续关系。与Voyix的这些协议在信息声明中标题为 “与NCR的某些关系和相关交易——协议” 的部分中进行了描述。分离后,某些功能继续由过渡服务协议由Voyix提供或为Voyix提供,或者正在使用Atleos自己的资源或第三方服务提供商来执行。此外,某些维护服务、制造服务、产品转售和其他支持服务以及供应链业务将继续由Voyix提供或根据商业协议向Voyix提供。
战略举措和趋势
预计Atleos将成为一家产生现金的企业,专注于向银行和零售商的大型固定客户群提供自动柜员机即服务。我们相信,它将建立在我们在自助银行和自动柜员机网络领域的领导地位的基础上,以满足全球对自动柜员机接入的需求,并利用包括数字货币解决方案在内的新自动柜员机交易类型来推动市场增长。预计Atleos还将继续转向高度经常性的收入模式,以推动稳定的现金流和股东的资本回报。
我们正在继续向软件主导的解决方案过渡。如今,我们的软件平台在云端运行,包括与客户系统集成的微服务和应用程序编程接口(“API”),以及我们的自动柜员机即服务解决方案,汇集了我们所有的能力和能力,为该技术提供支持,以运行客户的自管银行网络,同时使我们能够获得更大比例的经常性收入。
我们实现了有机增长,并通过收购增加了软件、服务和其他功能,以补充或增强我们现有的产品组合。2021年,我们完成了对Cardtronics plc(“Cardtronics”)的收购,以加快我们的自动柜员机即服务战略,将Allpoint网络添加到我们以金融机构和零售商为中心的支付技术套件中。我们打算继续寻找机会来赢得新客户,扩大我们的足迹,为我们的客户带来更多的交易和人流量。
我们还计划继续提高执行力,以带来可观的回报,并进行业务转型,以提高所有股东的价值。
网络安全风险管理
与大多数公司类似,Atleos及其客户受到更频繁和越来越复杂的网络安全攻击。Atleos 定期维护网络安全风险管理政策和程序
评估更新、处理和响应网络安全事件。有关我们的网络安全风险管理、战略和治理的更多信息,请参阅公司2023年年度报告10-K表中的 “第1C项,网络安全”。
截至本报告发布之日,公司尚未发现任何对组织产生重大影响或合理预计会对组织产生重大影响的网络安全威胁。尽管公司没有经历过个人或总体上是重大网络安全事件,但该公司过去曾经历过网络攻击,该公司认为,到目前为止,公司采取的预防、侦探和响应措施已经缓解了网络攻击。有关公司网络安全相关风险的详细讨论,请参阅公司2023年10-K表年度报告中的 “第1.A项风险因素——数据保护、网络安全和数据隐私问题可能会对我们的业务产生不利影响”。
地缘政治和宏观经济挑战的影响
由于地缘政治挑战,包括部分原因是俄罗斯和乌克兰之间的战争以及以色列和哈马斯之间的冲突,我们继续面临宏观经济压力,例如更高的利率、大宗商品和能源价格、外汇波动以及物流成本的增加。我们将继续应对这些挑战,重点是保护员工、帮助客户和管理对供应链的影响。尽管环境瞬息万变,但我们的团队仍在高水平上执行任务,我们正在推进我们的战略。
2023年的银行倒闭,以及其他全球宏观经济状况,给投资者界和银行客户造成了一定程度的不确定性,并可能对国家、地区和地方银行业以及Atleos运营的全球商业环境产生重大影响。该公司认为,这些银行倒闭的情况并不表明银行系统内部存在更广泛的问题。但是,如果出现严重或长期的经济衰退,可能会给我们的业务带来各种风险,包括促使银行客户收紧预算和削减支出,这将对我们的销售和业务产生负面影响。
我们预计,这些因素至少在短期内将继续对我们的业务产生负面影响。对我们整体财务状况和经营业绩的最终影响将取决于这些地缘政治和宏观经济压力的持续时间和严重程度,以及为应对而采取的任何政府和公共行动。我们将继续评估这些可能对我们的商业模式产生的长期影响,但是,无法保证我们已经采取或将要采取的措施会完全抵消负面影响。
有关地缘政治和宏观经济因素对我们的业务构成的风险的更多信息,请参阅我们的2023年10-K表格第一部分第1A项 “风险因素”,包括标题为 “重大自然灾害或灾难性事件可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响,或产生其他不利后果” 的风险因素。有关利率和外汇风险敞口的更多信息,请参阅本表格10-Q中的第3项 “有关市场风险的定量和定性披露”。
季节性和旅游业的影响
我们的业务通常是季节性的,每年第一季度的收入较低,交易也较少。由于通过这些地点的消费者流量减少,我们位于受强烈冬季天气模式影响的地区的自动柜员机的交易量通常在冬季会出现下降。在温暖的夏季,我们的交易量通常会增加,这得益于度假和度假旅行的增加。这种季节性导致我们的营运资金现金流要求因销售量、时间和销售组合的变化而异。我们预计交易量的波动将继续下去。有关我们业务季节性的更多信息,请参阅公司2023年10-K表格的第一部分第1项 “业务——季节性”。
操作结果
关键战略财务指标
下表显示了截至3月31日的三个月的关键战略财务指标、这些金额占总收入的相对百分比以及这些金额的同比变化。
经常性收入占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
经常性收入(1) | $ | 763 | | | $ | 710 | | | 72.7 | % | | 72.0 | % | | 7 | % |
所有其他产品和服务 | 287 | | | 276 | | | 27.3 | % | | 28.0 | % | | 4 | % |
总收入 | $ | 1,050 | | | $ | 986 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 6 | % |
(1) 请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标和某些条款的使用” 部分中我们对经常性收入的定义。
归属于Atleos的净收益(亏损)和调整后的息税折旧摊销前利润(2) 占总收入的百分比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
归因于 Atleos 的净收益(亏损) | $ | (8) | | | $ | 36 | | | (0.8) | % | | 3.7 | % | | (122) | % |
调整后 EBITDA(2) | $ | 162 | | | $ | 146 | | | 15.4 | % | | 14.8 | % | | 11 | % |
(2) 请参阅标题为 “非公认会计准则财务指标和某些条款的使用” 的部分中我们对调整后息税折旧摊销前利润的定义。
非公认会计准则财务指标和某些术语的使用:
非公认会计准则财务指标
调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“调整后的息税折旧摊销前利润”) Atleos的管理层使用非公认会计准则指标调整后的息税折旧摊销前利润,因为它为投资者提供了有用的信息,作为公司持续业务运营表现的指标。Atleos根据归属于马竞的GAAP净收益(亏损)加上净利息支出;加上所得税支出(收益);加上折旧和摊销;加上收购相关成本;再加上养老金按市值计值的调整、养老金结算、养老金削减和养老金特别解雇补助金;加上离职相关成本;再加上转型和重组费用(包括整合、遣散费和其他退出和处置成本),再加上基于股票的退出和处置成本,确定调整后的息税折旧摊销前利润补偿费用;加上其他特别(费用)收入项目。这些调整本质上被视为非运营性或非经常性调整,不包括在我们的首席运营决策者(“CODM”)评估细分市场业绩时使用的调整后息税折旧摊销前利润指标,单独进行划分以与归属于Atleos的总报告收入进行对账。这种格式对投资者很有用,因为它允许对经营趋势进行分析和比较。它还包括Atleos管理层在做出有关我们细分市场的决策和评估我们的财务业绩时使用的相同信息。有关归属于Atleos的净收益(亏损)(GAAP)与调整后息税折旧摊销前利润(非公认会计准则)的对账情况,请参阅下表。
Atleos对这些非公认会计准则指标的定义和计算可能与其他公司报告的标题相似的指标不同,因此无法与其他公司的类似标题指标进行比较。这些非公认会计准则指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则确定的结果。
某些术语的使用
经常性收入所有收入来源于具有可预测收入模式的合同,这种模式将定期出现,且具有相对较高的确定性。这包括硬件和软件维护收入、处理收入、交换和网络收入、与比特币相关的收入和某些专业服务安排,以及包括客户终止权在内的基于期限的软件许可安排。
归属于Atleos(GAAP)的净收益(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润(非公认会计准则)的对账
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| 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | |
归属于马竞的净收益(亏损)(GAAP) | $ | (8) | | | $ | 36 | | | | | |
利息支出,净额 (1) | 79 | | | 4 | | | | | |
利息收入 | (2) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
所得税支出 | 4 | | | 25 | | | | | |
折旧和摊销费用 | 44 | | | 35 | | | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | 25 | | | 25 | | | | | |
股票薪酬支出 | 10 | | | 14 | | | | | |
离职费用 | 9 | | | 7 | | | | | |
| | | | | | | |
转型和重组 | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
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调整后的息税折旧摊销前利润(非公认会计准则) | $ | 162 | | | $ | 146 | | | | | |
(1) 包括简明合并运营报表中列报的关联方净利息支出。
合并业绩
下表显示了我们截至3月31日的三个月的业绩、这些金额占收入的相对百分比以及这些金额的同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 收入百分比 (1) | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
产品收入 | $ | 240 | | | $ | 234 | | | 22.9 | % | | 23.7 | % | | 3 | % |
服务收入 | 810 | | | 752 | | | 77.1 | % | | 76.3 | % | | 8 | % |
总收入 | 1,050 | | | 986 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 6 | % |
产品毛利率 | 28 | | | 39 | | | 11.7 | % | | 16.7 | % | | (28) | % |
服务毛利率 | 193 | | | 181 | | | 23.8 | % | | 24.1 | % | | 7 | % |
总毛利率 | 221 | | | 220 | | | 21.0 | % | | 22.3 | % | | — | % |
销售、一般和管理费用 | 132 | | | 136 | | | 12.6 | % | | 13.8 | % | | (3) | % |
研究和开发费用 | 17 | | | 18 | | | 1.6 | % | | 1.8 | % | | (6) | % |
运营收入 | 72 | | | 66 | | | 6.9 | % | | 6.7 | % | | 9 | % |
利息支出 | (79) | | | — | | | (7.5) | % | | — | % | | 100 | % |
关联方利息支出,净额 | — | | | (4) | | | — | % | | (0.4) | % | | (100) | % |
其他(支出)收入,净额 | 3 | | | — | | | 0.3 | % | | — | % | | — | % |
所得税前收入(亏损) | (4) | | | 62 | | | (0.4) | % | | 6.3 | % | | (106) | % |
所得税支出 | 4 | | | 25 | | | 0.4 | % | | 2.5 | % | | (84) | % |
净收益(亏损) | $ | (8) | | | $ | 37 | | | (0.8) | % | | 3.8 | % | | (122) | % |
(1)除产品毛利率和服务毛利率除以收入的相关部分,每个行项目除以总收入的收入百分比计算收入百分比。
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 vs 2023 |
产品收入 | $ | 240 | | | $ | 234 | | | 22.9 | % | | 23.7 | % | | 3 | % |
服务收入 | 810 | | | 752 | | | 77.1 | % | | 76.3 | % | | 8 | % |
总收入 | $ | 1,050 | | | $ | 986 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 6 | % |
产品收入包括我们的硬件和软件许可证收入来源以及与比特币相关的收入。服务收入包括硬件和软件维护收入、实施服务收入、云收入、支付处理收入、交换和网络收入以及专业服务收入。
对于 截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
由于当地设立Atleos法人实体的程序,我们从Voyix分离后,延迟向Atleos转让七个法人实体,对2024年第一季度的收入业绩产生了负面影响。在分离之前,这些实体的经营业绩都包含在分割方法下的Atleos业绩中,因为所有实体都致力于Atleos的业务。在这七个实体中,有三个在2024年第一季度转移,其余实体预计将在2024年第二季度转让。我们估计,这些实体的延迟转让导致2024年的收入与去年同期相比下降了约1300万美元。
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,总收入增长了6%,这主要是由我们核心业务经常性服务收入来源的增长以及根据我们与Voyix的商业协议确认的收入的增长所推动的。
截至2024年3月31日的三个月,产品收入与截至2023年3月31日的三个月相比增长了3%,这得益于根据与Voyix的商业协议获得的约2500万美元的产品收入。与该业务结束相关的非核心商务相关收入下降约1100万美元,ATM硬件收入约300万美元,与比特币相关的收入约300万美元,与比特币相关的收入约300万美元,自动柜员机软件许可证收入约200万美元,部分抵消了这一收入的增长。ATM硬件和软件许可证收入下降的部分原因是该业务从一次性硬件和永久许可证销售转向定期的ATM即服务和软件订阅,以及由于上述法人实体延迟而减少了200万美元。
截至2024年3月31日的三个月,服务收入与上年同期相比增长了8%,这主要是由我们的核心自助银行和网络产品的总增长6%的推动力。服务收入受益于大约2600万美元的硬件维护和安装收入、1200万美元的ATM即服务收入、900万美元的交易处理服务收入以及900万美元的其他软件相关收入的增长。交易处理服务的增长是由提款交易量的增加和支付交易的有利组合推动的,而自动柜员机即服务收入的增长则归因于我们的自动柜员机即服务产品的持续增长,即我们拥有自动柜员机并向每台自动柜员机收取服务费用。硬件维护和安装的显著增加主要是由于核心业务增加了约600万美元,根据与Voyix的商业协议赚取了约1900万美元的收入。包括上述活动在内,法人实体的延迟移交导致硬件维护和安装收入以及其他与软件相关的服务收入分别减少约600万美元和400万美元。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 收入百分比 (1) | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 |
产品毛利率 | $ | 28 | | | $ | 39 | | | 11.7 | % | | 16.7 | % | | (28) | % |
服务毛利率 | 193 | | | 181 | | | 23.8 | % | | 24.1 | % | | 7 | % |
总毛利率 | $ | 221 | | | $ | 220 | | | 21.0 | % | | 22.3 | % | | — | % |
(1)收入百分比是按每个行项目除以收入的相关部分计算得出的。
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
G毛利率占收入的百分比 三个月结束了 2024年3月31日是 21.0%相比于 22.3%为了 三个月结束了 2023年3月31日. 截至2024年3月31日的三个月,毛利率包括2200万美元的收购相关无形资产摊销和100万美元的股票薪酬支出。截至2023年3月31日的三个月,毛利率包括1500万美元的收购相关无形资产摊销和500万美元的股票薪酬支出。不包括这些项目,毛利率占收入的百分比从24.3%下降到23.2%,这是由于根据与Voyix的商业协议提供的服务确认的利润率下降的影响。我们的服务毛利率还受到利率上升的影响,这使我们的金库现金协议的租金成本增加了200万美元。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 |
销售、一般和管理费用 | $ | 132 | | | $ | 136 | | | 12.6 | % | | 13.8 | % | | (3) | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月,销售、一般和管理费用为1.32亿美元,而截至2023年3月31日的三个月为1.36亿美元。截至2024年3月31日的三个月,销售、一般和管理费用占收入的百分比为12.6%,而截至2023年3月31日的三个月中,这一比例为13.8%。在截至2024年3月31日的三个月中,销售、一般和管理费用包括100万美元的转型和重组成本、300万美元的收购相关无形资产摊销、900万美元的股票薪酬支出以及800万美元的分离相关成本。在截至2023年3月31日的三个月中,销售、一般和管理费用包括1000万美元的收购相关无形资产摊销、800万美元的股票薪酬支出以及700万美元的离职相关成本。不包括这些项目,销售、一般和管理费用占收入的百分比从11.3%下降至10.6%,原因是与2024年第一季度独立公司运营(包括分离成本失效)相比,前一年根据分拆会计方法分配给Atleos的成本增加。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 占总收入的百分比 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 |
研究和开发费用 | $ | 17 | | | $ | 18 | | | 1.6 | % | | 1.8 | % | | (6) | % |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月,研发费用为1,700万美元,而截至2023年3月31日的三个月为1,800万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,研发成本占收入的百分比分别为1.6%和1.8%。在截至2023年3月31日的三个月中,研发成本包括100万美元的股票薪酬支出。不包括该项目,研发费用占收入的百分比从1.7%略有下降至1.6%。
利息支出和关联方利息支出,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 |
利息支出 | $ | 79 | | | $ | — | | | n/m |
关联方利息支出,净额 | $ | — | | | $ | 4 | | | n/m |
对于 截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
在截至2024年3月31日的三个月中,利息支出为7,900万美元。利息支出主要与我们在2023年9月27日签订的优先担保信贷额度下的优先担保票据和借款有关。在截至2023年3月31日的三个月中,该公司没有外部利息支出。有关发行债务的更多详情,请参阅附注4 “债务义务”。
截至2023年3月31日的三个月,关联方利息支出净额为400万美元。关联方净利息支出主要与上一年度的某些关联方借款有关。
其他(支出)收入,净额
其他(支出)收入净额为300万美元,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别为零收入,其组成部分反映在下表中:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | |
其他(支出)收入,净额 | | | | | | | |
利息收入 | $ | 2 | | | $ | — | | | | | |
外币波动和外汇合约 | (3) | | | (3) | | | | | |
员工福利计划 | 5 | | | 3 | | | | | |
银行相关费用 | (2) | | | — | | | | | |
其他,净额 | 1 | | | — | | | | | |
其他(支出)收入总额,净额 | $ | 3 | | | $ | — | | | | | |
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | | | |
所得税支出 | $ | 4 | | | $ | 25 | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
中期(季度)期的所得税准备基于估计的年度有效所得税税率,该税率与重大、不经常或不寻常项目的影响分开计算。截至2024年3月31日的三个月,所得税支出为400万美元,而截至2023年3月31日的三个月,所得税支出为2500万美元。这一变化主要是由截至2024年3月31日的三个月中与去年相比税前收入减少所致。在这两个期间,公司均未确认任何重大的离散税收支出或福利。
2021年10月8日,经济合作与发展组织(“经合组织”)发布了关于经合组织/20国集团税基侵蚀和利润转移的包容性框架的声明,该声明同意采用双支柱解决方案来应对数字经济的税收挑战。2021年12月20日,经合组织发布了第二支柱示范规则,为大型跨国公司定义了15%的全球最低税率。经合组织继续发布更多指南,各国正在实施立法,预计到2024日历年将广泛采用第二支柱框架。预计的第二支柱税收不会对2024年的估计年度有效税率或该季度的所得税准备产生重大影响。我们正在继续评估第二支柱框架及其对未来时期的潜在影响。
各细分市场收入和调整后息税折旧摊销前利润
该公司管理和报告以下领域的业务:自助银行、网络和电信与技术(T&T)。细分市场的盈利能力由公司首席运营决策者(CODM)根据收入和细分市场调整后的息税折旧摊销前利润来衡量。有关调整后息税折旧摊销前利润的定义以及归属于Atleos(GAAP)的净收益(亏损)与调整后息税折旧摊销前利润(非公认会计准则)的对账,请参阅上面标题为 “非公认会计准则财务指标和某些条款的使用” 的部分。
下表显示了截至3月31日的三个月的分部收入和调整后息税折旧摊销前利润、这些金额占分部收入的相对百分比以及这些金额的同比变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 收入百分比 (1) | | 增加(减少) |
以百万计 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 v 2023 |
收入 | | | | | | | | | |
自助银行 | $ | 628 | | | $ | 606 | | | 59.8 | % | | 61.5 | % | | 4 | % |
网络 | 310 | | | 300 | | | 29.5 | % | | 30.4 | % | | 3 | % |
T&T | 51 | | | 50 | | | 4.9 | % | | 5.1 | % | | 2 | % |
分部总收入 | 989 | | | 956 | | | 94.2 | % | | 97.0 | % | | 3 | % |
其他 (2) | 61 | | | 30 | | | 5.8 | % | | 3.0 | % | | 103 | % |
| | | | | | | | | |
合并收入 | $ | 1,050 | | | $ | 986 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 6 | % |
| | | | | | | | | |
各细分市场的调整后息税折旧摊销前 | | | | | | | | | |
自助银行 | $ | 134 | | | $ | 139 | | | 21.3 | % | | 22.9 | % | | (4) | % |
网络 | $ | 86 | | | $ | 75 | | | 27.7 | % | | 25.0 | % | | 15 | % |
T&T | $ | 10 | | | $ | 10 | | | 19.6 | % | | 20.0 | % | | — | % |
| | | | | | | | | |
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(1)收入百分比是按每个细列项目除以合并总收入计算得出的,调整后的息税折旧摊销前利润除以收入的相关部分。
(2)其他非实质性业务业务,包括在Voyix退出的与Atleos结盟的国家开展的与商业相关的业务,这些业务不属于应报告的细分市场。在分离后的时期内,其他收入还包括与Voyix签订商业协议的收入。
分部收入
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月,自助银行收入与去年同期相比增长了4%。在截至2024年3月31日的三个月中,与去年同期相比,自动柜员机即服务收入增加了约1200万美元,软件相关收入增加了约900万美元,硬件维护和安装收入增加了600万美元。该期间的收入业绩主要是由于从非经常性收入转向经常性自动柜员机即服务安排,即我们拥有自动柜员机,并按每台自动柜员机收取服务费用,以及向定期软件订阅的转变。包括在上述结果中,法律实体的延迟移交使减少了约1,200万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,软件和服务收入占自助银行板块总收入的百分比分别为73%和71%。
截至2024年3月31日的三个月,网络收入与去年同期相比增长了3%。在截至2024年3月31日的三个月中,收入的增长是由于更高价值的自动柜员机交易的增加推动下,交易处理服务收入增加了约900万美元,其他软件相关收入增长了300万美元,但与比特币相关的收入减少了约300万美元,部分抵消了这一增长。
截至2024年3月31日的三个月,T&T收入与去年同期相比增长了2%。截至2024年3月31日的三个月中,这一增长是由于硬件维护和安装服务收入略有增加。
分部调整后的息税折旧摊销前
截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比
截至2024年3月31日的三个月,自助银行调整后的息税折旧摊销前利润与上年同期相比下降了4%,这是由于分配的员工福利相关成本增加和离职失效,但向自动柜员机即服务安排的有利转变部分抵消了这一点。
截至2024年3月31日的三个月,网络调整后的息税折旧摊销前利润与上年同期相比增长了15%,这要归因于提款交易量的增加、更高的利润率交易收入和成本优化举措。这些改善被我们的金库现金协议利率上升所部分抵消,这导致了200万美元的额外成本,以及该期间现金发放量增加导致的在途现金成本增加,以及员工福利相关成本的增加。
截至2024年3月31日的三个月,T&T调整后的息税折旧摊销前利润与去年同期持平。
财务状况、流动性和资本资源
分离后,我们的主要现金来源来自运营、循环信贷额度下的借款和债务的发行。我们会根据我们的运营需求、增长计划和资本资源不断评估我们的流动性需求。
Atleos的管理层使用一项名为 “调整后的自由现金流不受限制” 的非公认会计准则指标来评估Atleos的财务表现和流动性。我们将调整后的自由现金流——非限制性定义为经营活动提供的净现金减去不动产、厂房和设备的资本支出,减去资本化软件的增加,加上/减去限制性现金结算活动的变化,加上/减去因出售应收账款未清余额波动而在2023年第四季度设立的贸易应收账款额度的净减少或再投资,加上/减去自有自动柜员机资本支出收益,以及养老金缴款和结算。限制性现金结算活动是代表公司某些商业客户或第三方服务提供商收取但尚未汇给这些款项的金额的净变化,这些客户或第三方服务提供商承诺用于特定用途或仅限于支持这些债务。根据尚未向卖家结算的天数或报告期结束的某一周中的哪一天,这些金额可能会在不同时期内大幅波动。我们认为,调整后的自由现金流不受限制的信息对投资者很有用,因为它表明了调整后的可用现金量,包括对马竞现有业务的投资、战略收购和偿还债务等。调整后的自由现金流不受限制并不代表剩余的可用现金流,因为可能还有其他非全权支出未从该指标中扣除。根据GAAP,调整后的自由现金流不受限制没有统一的定义,因此马竞的定义可能与其他公司对该衡量标准的定义不同。不应将这种非公认会计准则指标视为GAAP下经营活动产生的现金流的替代或优于该指标。
截至3月31日的三个月的汇总现金流信息如下:
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| 截至3月31日的三个月 |
以百万计 | 2024 | | 2023 |
经营活动提供的净现金 | $ | 148 | | | $ | 120 | |
用于投资活动的净现金 | $ | (31) | | | $ | (25) | |
用于融资活动的净现金 | $ | (87) | | | $ | (91) | |
截至2024年3月31日的三个月,经营活动提供的现金为1.48亿美元,而截至2023年3月31日的三个月中,经营活动提供的现金为1.2亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中,经营活动提供的现金增加了2,800万美元,这主要是由净营运资本账户5400万美元的有利变动以及1,900万美元非现金支出的增加部分被4,500万美元净收入的下降所抵消。截至2024年3月31日,经营活动提供的现金包括与3月份从Voyix临时转移资金相关的约3200万美元现金,该资金已于4月汇回Voyix。
投资活动主要包括2,400万美元不动产、厂房和设备的资本支出以及600万美元的资本化软件增资。其他投资活动主要包括业务收购、资产剥离和投资,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,这些活动并不重要。
我们的融资活动包括信贷额度和票据的借款和偿还。截至2024年3月31日的三个月的融资活动还包括代表员工为600万美元的股票奖励预扣税款。在分拆之前,融资活动还包括向NCR进行短期借款以及向NCR的转账,包括现金转账、应收账款和应付账款变动以及Atleos与NCR之间的其他交易。有关与NCR交易的进一步讨论,请参阅简明合并财务报表附注中的附注10 “关联方”。
下表将经营活动提供的净现金(最直接可比的GAAP指标)与马竞在截至3月31日的三个月中调整后自由现金流不受限制的非公认会计准则指标进行了对账:
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| 截至3月31日的三个月 |
以百万计 | 2024 | | 2023 |
经营活动提供的净现金(GAAP) | $ | 148 | | | $ | 120 | |
不动产、厂房和设备的资本支出 | (24) | | | (15) | |
对资本化软件的补充 | (6) | | | (8) | |
限制性现金结算活动的变化 | (18) | | | (27) | |
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养老金缴款 | 1 | | | 1 | |
从 Voyix 临时转移资金 | (32) | | | — | |
调整后的自由现金流——不受限制(非公认会计准则) | $ | 69 | | | $ | 71 | |
长期借款 优先担保信贷额度由本金总额为15.85亿美元的定期贷款额度组成,其中截至2024年3月31日的未偿还额度为15.67亿美元。此外,优先担保信贷额度提供为期五年的循环信贷额度,本金总额为5亿美元,其中9,300万美元截至2024年3月31日尚未偿还。循环信贷额度还包含一项用于信用证的次级贷款,截至2024年3月31日,有2500万美元的未偿信用证。
截至2024年3月31日,我们的未偿还本金余额为13.5亿美元,占2029年到期的9.500%的优先有担保票据。
有关我们债务交易的更多信息,请参阅本报告第1项所含简明合并财务报表附注的附注4 “债务义务”。
员工福利计划 2024年,我们预计将向我们的国际养老金计划缴款300万美元,为我们的离职后计划缴款1,800万美元,为我们的退休后计划缴款200万美元。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注附注8 “员工福利计划”。
外国子公司持有的现金和现金等价物 截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司外国子公司持有的现金和现金等价物分别为2.88亿美元和2.85亿美元。根据现行税法和法规,如果在美国境外持有的现金和现金等价物以及短期投资以股息或其他形式分配给美国,我们可能需要缴纳额外的美国所得税和外国预扣税,这可能会很大。
摘要 截至2024年3月31日,我们的现金及现金等价物总额为3.43亿美元,总债务为30.18亿美元。截至2024年3月31日,我们在优先担保信贷额度下的借款能力为3.82亿美元。
我们从运营中产生正现金流的能力取决于总体经济状况和行业的竞争环境,并受公司2023年10-K表第一部分第1A项和本10-Q表季度报告第二部分第1A项(如适用)中描述的业务和其他风险因素的约束。如果我们无法从运营中产生足够的现金流,或者无法以其他方式遵守我们的信贷额度条款,我们可能需要寻求额外的融资方案。但是,我们无法保证将来能够以可接受的条件获得额外的债务或股权融资。
管理层认为,我们的现金余额和经营活动提供的资金,以及我们在优先担保信贷额度下的借贷能力和资本市场准入,总体而言,提供了 (i) 充足的流动性,以满足我们当前和长期(即2025年3月31日之后)到期时的所有实质性现金需求,包括我们因分拆而产生的第三方债务,(ii) 足够的流动性为资本支出提供资金,以及 (iii) 灵活地满足投资需求可能出现的机会。我们希望利用我们的现金流继续投资于我们的业务、增长战略、人员和我们经营的社区,并随着时间的推移偿还债务。
来自合同和其他义务的物质现金需求
如我们在截至2023年12月31日的10-K表中所述,我们的合同和其他商业义务没有重大变化。
关键会计政策与估计
关键会计政策是那些对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的政策。这些政策需要高度主观或复杂的判断,通常使用对本质上不确定的事物的影响进行估计。我们最重要的会计估算涉及收入确认、库存估值、商誉和无形资产、养老金、退休后和离职后福利、所得税,以及分离前时期的成本分配,详见我们的2023年10-K表第7项。
最近发布的会计公告
有关最近发布的会计公告,请参阅简明合并财务报表附注附注1 “重要会计政策的列报基础和摘要” 中的讨论。
前瞻性陈述
根据1995年《私人证券诉讼改革法》(“该法”)的安全港条款,本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述使用诸如 “期望”、“预测”、“展望”、“打算”、“计划”、“信心”、“相信”、“将”、“应该”、“潜在”、“定位”、“提议”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能” 等词语以及其他提及未来事件的词语或表达,条件或情况。我们打算将这些前瞻性陈述纳入该法案中前瞻性陈述的安全港条款的涵盖范围。描述或与Atleos的计划、目标、意图、战略或财务前景相关的陈述,以及与历史或当前事实无关的陈述是前瞻性陈述的示例。本10-Q表中的前瞻性陈述示例包括但不限于以下方面的陈述:我们对解决方案和执行需求的预期及其对2024年财务业绩的影响;Atleos专注于通过更高的经常性收入来源组合推进我们的战略增长计划和软件主导的解决方案;以及我们对Atleos为客户和股东创造更多价值的能力的预期。前瞻性陈述基于我们当前的信念、预期和假设,这些信念、预期和假设可能不准确,涉及许多已知和未知的风险和不确定性,其中许多是马竞无法控制的。前瞻性陈述并不能保证未来的表现,有许多重要因素可能导致实际结果和业绩与此类前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异,包括与以下因素相关的因素:
•战略与技术:转变我们的商业模式;开发和引入新的解决方案;科技行业的竞争;收购和联盟活动的整合;我们的跨国业务;
•业务运营:国内和全球经济和信贷状况;来自支付相关业务和行业的风险和不确定性;我们的数据中心托管和公共云设施中断;关键员工的留用和吸引;缺陷、错误、安装困难或开发延迟;第三方供应商的失败;重大自然灾害或灾难性事件,包括流行病以及地缘政治和宏观经济挑战的影响;历史和持续制造活动造成的环境风险;以及气候变化;
•数据隐私和安全:数据保护、网络安全和数据隐私的影响,包括任何相关问题;
•财务和会计:我们的负债水平;债务管理条款;产生额外债务或类似负债或债务;融资来源的获取或续期;我们偿还债务的现金流充足;利率风险;贸易应收账款融资机制的管理条款;与加速负债、我们在其他融资安排下的义务或要求回购优先有担保票据有关的某些控制变化的影响;任何降低或撤回分配给的评级我们的评级机构债务证券;我们的养老金负债;以及某些重要资产价值的减记;
•法律与合规:第三方关于我们的产品或服务侵犯他人知识产权的指控或索赔,包括针对我们的客户的索赔以及我们的客户为捍卫和赔偿此类索赔而提出的索赔;保护我们的知识产权;我们的税率和额外所得税负债的变化;有关监管、诉讼和其他相关事项的不确定性;以及加密货币法规的变化;
•治理:股东提出的与我们的业务战略或其他股东利益不一致的行动或提议;以及
•分离:马竞未能实现分拆所预期的部分或全部战略利益、协同效应或机会;分拆可能导致马竞产生物质成本和支出;马竞作为一家独立上市公司的运营历史有限,而且马竞的历史和预计财务信息不一定代表其作为一家独立的上市公司本应取得的业绩,因此可能不能成为其未来业绩的可靠指标;Atleos'根据与分拆有关的协议(包括物质税)向NCR提供赔偿的义务,以及NCR可能无法履行此类协议下对Atleos进行赔偿的任何义务的风险;根据适用的税法,如果NCR未能缴纳NCR的某些税款,Atleos在分拆后可能要承担NCR的某些纳税义务;对Atleos具有约束力的协议限制了其缴纳某些税款分配后可能对美国联邦所得税的预期待遇产生不利影响的行动分销和相关交易;因州和联邦欺诈性运输法而产生的潜在责任;Atleos目前从NCR获得的服务可能会从第三方那里获得更差的商业条款;分拆后,Atleos的某些执行官和董事可能由于以前在NCR任职而存在实际或潜在的利益冲突;与关键人员维持关系方面可能存在困难;Atleos将无法依赖收益、NCR 的资产或现金流以及NCR不会为Atleos的营运资金或其他现金需求提供资金。
如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实,或者基本假设被证明不正确,则实际结果可能与前瞻性陈述中列出的结果存在重大差异。Atleos可能无法通过这些行动实现任何潜在的战略利益、协同效应或机会,股东也无法实现任何特定水平的股东回报。分离可能不会提高股东的价值,也不会在未来取得商业上的成功,也不会实现任何特定的信用评级或财务业绩。有关这些因素和其他因素的更多信息可以在公司向美国证券交易委员会提交的文件中找到,包括公司的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告以及8-K表的最新报告。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。除非法律要求,否则公司不承担任何义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
外汇风险
由于我们的业务和收入的很大一部分来自美国以外的其他货币,因此我们的业绩可能会受到外币汇率变化的重大影响。我们持有大约40种本位货币,并且在销售、利润以及以美元以外货币计价的资产和负债方面面临外币汇兑风险。尽管我们使用金融工具对冲某些外币风险,但我们无法完全免受外币波动的影响,我们报告的经营业绩可能会受到外币汇率变动的影响。为了管理我们的风险敞口并减轻货币波动对我们外国子公司运营的影响,我们通过使用外汇合约对冲我们的主要交易风险。这主要是通过套期保值营销单位购买的以外币计价的公司间库存以及向我们的制造单位提供的以外币计价的投入来实现的。如果这些合约被指定为高效现金流套期保值,则收益或亏损将递延至累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)。当库存出售给无关的第三方时,被指定为与库存购买相关的高效现金流套期保值的衍生品合约的收益或损失将记录在产品成本中。否则,随着汇率的变化,这些合约的收益或损失将计入收益。我们还使用主要由远期合约组成的未指定为对冲工具的衍生品来对冲以外币计价的资产负债表敞口。对于这些衍生品,我们将同期的收益和亏损与相关外币计价风险敞口的调整损失和收益进行确认。
我们使用非交易所交易的金融工具,例如外汇远期合约和期权合约,这些工具仅从评级高的金融机构购买。我们根据金融机构的市场报价以公允市场价值将这些合约记录在资产负债表上。我们不签订需要使用公允价值估算技术的非交易所交易合约,但如果我们这样做了,它们可能会对我们的财务业绩产生重大影响。
为了分析潜在风险,我们使用敏感度分析来量化市场利率变动可能对与坚定承诺或预测交易相关的对冲投资组合的公允价值产生的潜在影响。敏感度分析代表套期保值的假设变化,并不反映预测基础交易的相关收益或损失。一个 10%截至目前,美元兑外币的价值从现行市场汇率升值将导致套期保值投资组合的公允价值相应减少400万美元 2024年3月31日. A价值贬值10%从目前的市场汇率来看,美元兑外币的汇率将导致套期保值投资组合的公允价值相应增加300万美元 2024年3月31日。该公司预计,对冲标的风险敞口的增加或减少将大大抵消投资组合公允价值的任何增加或减少。
利率风险
我们面临的利率风险主要与浮动利率债务有关。截至2024年3月31日,我们约有45%的借款是固定利率的。截至2024年3月31日的三个月,税前利息支出将从假设的浮动利率提高100个基点的基础上增加约为 400 万美元。截至2024年3月31日,我们没有任何与浮动利率债务相关的未偿利率衍生品合约。
由于我们的自动柜员机金库现金租赁费用基于市场利率,因此对我们运营所在国家/地区的适用利率变化很敏感。我们根据浮动利率公式根据自动柜员机中平均未清的金库现金余额支付月费,其利差高于各种银行同业拆借利率。在截至2024年3月31日的三个月中,金库现金租赁支出将从假设的浮动利率提高100个基点的基础上增加约为 一千万美元,不包括与我们的金库现金相关的未偿利率互换协议的影响。有关我们截至2024年3月31日生效的利率衍生品合约的更多信息,请参阅附注12 “衍生品和对冲工具”。
作为利率风险管理策略的一部分,我们利用利率互换合约来增加利率成本的稳定性并管理利率变动的风险。与利率互换合约相关的付款和收入包含在简明合并现金流量表中经营活动的现金流中。有关我们截至2024年3月31日生效的利率衍生品合约的更多信息,请参阅附注12 “衍生品和对冲工具”。
信用风险的集中度
我们的信用风险可能会集中在应收账款和金融工具上,例如套期保值工具以及现金和现金等价物。信用风险包括交易对手不履行义务的风险。最大潜在损失可能超过资产负债表上确认的金额。通过信贷审批、信用额度、选择主要国际金融机构作为套期保值交易对手以及监督程序来管理信用风险敞口。我们的业务通常涉及与客户的大额交易,我们不需要抵押品。如果其中一个或多个客户违约了适用合同安排下的义务,我们可能会遭受潜在的重大损失。此外,全球经济的长期低迷可能会对我们的客户及时偿还债务的能力产生不利影响。我们认为,潜在损失的储备金是足够的。截至2024年3月31日,我们没有任何与金融工具相关的信用风险显著集中。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至期末,公司管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下,评估了公司披露控制和程序的有效性。根据他们的评估,截至2024年3月31日,公司的首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(e)条)是有效的。
财务报告内部控制的变化
在上一财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息包含在本季度报告中简明合并财务报表附注的附注9 “承付款和意外开支” 中,并以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
公司于2024年3月26日提交的2023年10-K表年度报告第一部分第IA项(“风险因素”)中先前披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
公司偶尔会以当前市场价格购买既得限制性股票单位或行使股票期权,以支付预扣税。在截至2024年3月31日的三个月中,以每股普通股19.20美元的平均价格购买了约30万股既得限制性股票单位。
根据我们的优先担保信贷额度和优先担保票据的契约条款,公司对普通股的回购有一定的限制,还受马竞董事会的自由裁量权。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,每个术语的定义见美国证券交易委员会第S-K条第408(a)项。
第 6 项。展品*
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10.1 #* | 经修订和重述的截至2024年3月20日的NCR Atleos Corporation高管遣散计划(该公司于2024年3月26日提交的2023年10-K表年度报告附录10.25) |
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10.2 #* | NCR Atleos Corporation 2023 年股票激励计划下的 2024 年限制性股票单位奖励协议(绩效奖励)表格(2024 年 2 月 14 日提交的 NCR Atleos Corporation 表格 8-K 最新报告附录 10.1) |
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10.3 #* | NCR Atleos Corporation 2023 年股票激励计划下的 2024 年限制性股票单位奖励协议(基于时间的奖励)表格(2024 年 2 月 14 日提交的 NCR Atleos Corporation 表格 8-K 最新报告附录 10.2) |
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31.1 & | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条进行认证。 |
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31.2 & | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条进行认证。 |
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32 & | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条进行认证。 |
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101 | 以下材料来自NCR Atleos Corporation截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告,格式为ixBRL(在线可扩展业务报告语言):(i)我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表;(ii)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并资产负债表;(iii)截至3月31日的简明合并资产负债表 2024 年 31 日和 2023 年 12 月 31 日;(iv) 我们的简明合并现金流量表截至2024年和2023年3月31日的三个月;(v)我们截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益变动表;以及(vi)我们的简明合并财务报表附注。 |
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104 | 封面交互式数据文件,采用内联 XBRL 格式,包含在附录 101 中。 |
并随函提交。
* 管理合同或补偿计划/安排。
# 根据第S-K号法规第601 (a) (5) 项,本文件中省略了某些附表和/或证物。注册人同意根据证券交易委员会的要求向其补充提供任何遗漏的附表或附录的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| | NCR ATLEOS 公司 |
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日期: | 2024年5月14日 | 来自: | /s/ 保罗 ·J· 坎贝尔 |
| | | 保罗·J·坎贝尔 执行副总裁兼首席财务官 |