附录 99.1
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
合并财务状况表
(未经审计)
(以千美元表示)
|
|
|
3月31日 |
|
十二月三十一日 |
|
1月1日 |
|
|||
|
|
注意 |
2024 |
|
2023 |
|
2023 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
重述* |
|
重述* |
|
||
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
5 |
|
86,199 |
|
|
122,293 |
|
|
194,471 |
|
短期银行存款 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
157,631 |
|
向Minera Exar预付购买碳酸锂的款项 |
|
7 |
|
- |
|
|
6,673 |
|
|
- |
|
买家收取的碳酸锂应收账款 |
|
7 |
|
9,009 |
|
|
- |
|
|
- |
|
其他应收账款、预付账款和存款 |
|
|
|
3,586 |
|
|
4,609 |
|
|
3,990 |
|
|
|
|
|
98,794 |
|
|
133,575 |
|
|
356,092 |
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合伙人和其他投资 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
31,343 |
|
投资 Sal de la Puna 项目 |
|
6 |
|
180,998 |
|
|
181,270 |
|
|
- |
|
给 Exar Capital 的贷款 |
|
7 |
|
358,012 |
|
|
320,869 |
|
|
223,122 |
|
投资 Cauchari-Olaroz 项目 |
|
7 |
|
48,022 |
|
|
59,581 |
|
|
41,507 |
|
来自JEMSE的长期应收账款 |
|
|
|
7,394 |
|
|
7,394 |
|
|
6,813 |
|
不动产、厂房和设备 |
|
8 |
|
9,796 |
|
|
9,245 |
|
|
9,026 |
|
勘探和评估资产 |
|
9 |
|
343,092 |
|
|
343,092 |
|
|
348,645 |
|
|
|
|
|
947,314 |
|
|
921,451 |
|
|
660,456 |
|
总资产 |
|
|
|
1,046,108 |
|
|
1,055,026 |
|
|
1,016,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
|
|
7,311 |
|
|
9,649 |
|
|
16,540 |
|
购买碳酸锂需支付给 Minera Exar |
|
7 |
|
5,448 |
|
|
- |
|
|
- |
|
客户预付款 |
|
7 |
|
- |
|
|
2,322 |
|
|
- |
|
长期负债的流动部分 |
|
|
|
1,544 |
|
|
2,608 |
|
|
3,105 |
|
流动负债不包括股票可结算的可转换票据 |
|
|
|
14,303 |
|
|
14,579 |
|
|
19,645 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可股权结算的可转换票据 |
|
10 |
|
200,483 |
|
|
200,361 |
|
|
204,472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214,786 |
|
|
214,940 |
|
|
224,117 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债 |
|
|
|
10,750 |
|
|
10,659 |
|
|
- |
|
退役条款 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
478 |
|
其他负债 |
|
|
|
446 |
|
|
496 |
|
|
7,951 |
|
|
|
|
|
11,196 |
|
|
11,155 |
|
|
8,429 |
|
负债总额 |
|
|
|
225,982 |
|
|
226,095 |
|
|
232,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
1,477,201 |
|
|
1,475,930 |
|
|
1,029,485 |
|
缴款盈余 |
|
|
|
17,785 |
|
|
17,678 |
|
|
30,226 |
|
累计其他综合亏损 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
(3,487 |
) |
|
(3,487 |
) |
赤字 |
|
|
|
(671,373 |
) |
|
(661,190 |
) |
|
(272,222 |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
820,126 |
|
|
828,931 |
|
|
784,002 |
|
负债总额和股东权益 |
|
|
|
1,046,108 |
|
|
1,055,026 |
|
|
1,016,548 |
|
*如注3所述,由于适用了对国际会计准则1的修订,比较信息已被重新分类。
批准于 2024 年 5 月 13 日发行
代表董事会:
“罗伯特·道尔” |
|
“乔治爱尔兰” |
董事 |
|
董事 |
|
1 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
综合损失合并报表
(未经审计)
(以千美元表示,每股金额除外;以千股计)
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||||
|
|
注意 |
2024 |
|
|
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和评估支出 |
|
14 |
|
(3,085 |
) |
|
|
|
|
(1,975 |
) |
一般和行政 |
|
13 |
|
(4,050 |
) |
|
|
|
|
(4,344 |
) |
股权补偿 |
|
11 |
|
(1,378 |
) |
|
|
|
|
(792 |
) |
Cauchari-Olaroz 项目的损失份额 |
|
7 |
|
(11,987 |
) |
|
|
|
|
(2,211 |
) |
Arena Minerals 的亏损份额 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(370 |
) |
Sal de la Puna项目的亏损份额 |
|
6 |
|
(272 |
) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(20,772 |
) |
|
|
|
|
(9,692 |
) |
其他物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易成本 |
|
|
|
(746 |
) |
|
|
|
|
(1,810 |
) |
以公允价值计量的金融工具收益 |
|
10 |
|
4,743 |
|
|
|
|
|
1,322 |
|
财务成本 |
|
15 |
|
(6,015 |
) |
|
|
|
|
(5,367 |
) |
外汇收益 |
|
18 |
|
479 |
|
|
|
|
|
1,582 |
|
财务和其他收入 |
|
16 |
|
12,219 |
|
|
|
|
|
10,843 |
|
|
|
|
|
10,680 |
|
|
|
|
|
6,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前持续经营亏损 |
|
|
|
(10,092 |
) |
|
|
|
|
(3,122 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税收支出 |
|
|
|
(91 |
) |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营造成的损失 |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
|
|
(3,122 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已终止业务造成的损失 |
|
4 |
|
- |
|
|
|
|
|
(3,277 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净亏损 |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
|
|
(6,399 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合损失总额 |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
|
|
(6,399 |
) |
持续经营业务的每股基本亏损和摊薄亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股亏损-基本 |
|
|
|
(0.06 |
) |
|
|
|
|
(0.02 |
) |
每股亏损-摊薄 |
|
|
|
(0.06 |
) |
|
|
|
|
(0.02 |
) |
已终止业务的每股基本亏损和摊薄亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股亏损-基本 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(0.02 |
) |
每股亏损-摊薄 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(0.02 |
) |
每股基本亏损和摊薄亏损总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股亏损-基本 |
|
|
|
(0.06 |
) |
|
|
|
|
(0.04 |
) |
每股亏损-摊薄 |
|
|
|
(0.06 |
) |
|
|
|
|
(0.04 |
) |
已发行普通股的加权平均数-基本和摊薄后的总数 |
|
|
|
160,767 |
|
|
|
|
|
142,801 |
|
|
2 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
权益变动综合报表
(未经审计)
(以千美元表示,股票以千美元表示)
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
数字 |
|
|
金额 |
|
|
贡献了 剩余 |
|
|
累计其他综合亏损 |
|
|
赤字 |
|
|
股东 公正 |
|
||||||
|
|
的股份 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
法定股本: 无面值的无限量普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 年 12 月 31 日余额 |
|
|
135,035 |
|
|
|
1,029,485 |
|
|
|
30,226 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(272,222 |
) |
|
|
784,002 |
|
通过转换限制性股票单位、DSU和行使股票期权而发行的股票 |
|
|
1,026 |
|
|
|
4,336 |
|
|
|
(4,180 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
156 |
|
根据通用汽车投资发行的股票 |
|
|
15,002 |
|
|
|
286,954 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
286,954 |
|
股票发行成本 |
|
|
|
|
|
|
(15,217 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(15,217 |
) |
股权补偿 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,244 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,244 |
|
发行的RSU以代替应计奖金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,399 |
) |
|
|
(6,399 |
) |
2023 年 3 月 31 日余额 |
|
|
151,063 |
|
|
|
1,305,558 |
|
|
|
30,399 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(278,621 |
) |
|
|
1,053,849 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2023 年 12 月 31 日 |
|
|
160,679 |
|
|
|
1,475,930 |
|
|
|
17,678 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(661,190 |
) |
|
|
828,931 |
|
通过转换限制性股票单位、DSU、PSU和行使股票期权而发行的股票 |
|
|
421 |
|
|
|
1,271 |
|
|
|
(1,271 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
股权补偿(注11) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,378 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,378 |
|
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
(10,183 |
) |
余额 2024 年 3 月 31 日 |
|
|
161,100 |
|
|
|
1,477,201 |
|
|
|
17,785 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(671,373 |
) |
|
|
820,126 |
|
|
3 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元表示)
|
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
|||||
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营造成的损失 |
|
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
(3,122 |
) |
已终止业务造成的亏损 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(3,277 |
) |
合并净亏损 |
|
|
|
|
(10,183 |
) |
|
|
(6,399 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不影响现金和其他物品的物品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权补偿 |
|
11 |
|
|
1,378 |
|
|
|
1,147 |
|
折旧 |
|
|
|
|
228 |
|
|
|
377 |
|
递延所得税支出 |
|
|
|
|
91 |
|
|
|
- |
|
外汇收益 |
|
|
|
|
(479 |
) |
|
|
(1,582 |
) |
Cauchari-Olaroz 项目的损失份额 |
|
7 |
|
|
11,987 |
|
|
|
2,211 |
|
Arena Minerals 的亏损份额 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
370 |
|
Sal de la Puna项目的亏损份额 |
|
6 |
|
|
272 |
|
|
|
- |
|
以公允价值计量的金融工具收益 |
|
10 |
|
|
(4,743 |
) |
|
|
(1,321 |
) |
其他物品 |
|
|
|
|
(5,164 |
) |
|
|
(2,617 |
) |
支付可转换票据和债务融资的利息 |
|
10 |
|
|
(2,264 |
) |
|
|
(2,264 |
) |
非现金营运资金项目的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款、预付款和存款增加 |
|
|
|
|
(7,706 |
) |
|
|
(148 |
) |
应付账款和应计负债的增加 |
|
|
|
|
4,053 |
|
|
|
6,131 |
|
碳酸锂的净预付款减少 |
|
|
|
|
4,351 |
|
|
|
- |
|
用于持续经营业务经营活动的现金 |
|
|
|
|
(8,179 |
) |
|
|
(818 |
) |
用于已终止业务经营活动的现金 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(18,209 |
) |
用于经营活动的净现金 |
|
|
|
|
(8,179 |
) |
|
|
(19,027 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
给 Exar Capital 的贷款 |
|
7 |
|
|
(26,925 |
) |
|
|
(37,730 |
) |
为投资Cauchari-Olaroz项目捐款 |
|
7 |
|
|
(428 |
) |
|
|
(716 |
) |
提取短期银行存款的收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
75,000 |
|
增加勘探和评估资产 |
|
|
|
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- |
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(161 |
) |
不动产、厂房和设备的增加 |
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(779 |
) |
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(1,809 |
) |
现金(已使用)/由持续经营的投资活动提供 |
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(28,132 |
) |
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34,584 |
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用于已终止业务投资活动的现金 |
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- |
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(9,773 |
) |
净现金(已使用)/由投资活动提供 |
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(28,132 |
) |
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24,811 |
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筹资活动 |
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股权奖励活动的收益 |
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- |
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156 |
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其他 |
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(262 |
) |
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278 |
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现金(已使用)/由持续经营的融资活动提供 |
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(262 |
) |
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434 |
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已终止业务的融资活动提供的现金 |
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- |
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319,796 |
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净现金(已使用)/由融资活动提供 |
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(262 |
) |
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320,230 |
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外汇对现金的影响 |
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479 |
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1,582 |
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现金和现金等价物的变化 |
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(36,094 |
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327,596 |
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现金和现金等价物-期初 |
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122,293 |
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194,471 |
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现金和现金等价物-期末 |
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86,199 |
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522,067 |
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4 |
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美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
1。操作的性质
美洲锂业(阿根廷)公司(“阿根廷锂业”,“公司” 或 “LAAC”),前身为美洲锂业公司(“美洲锂业” 或 “LAC”),是一家总部位于加拿大的资源公司,专注于推进Cauchari-Olaroz项目(“Cauchari-Olaroz”)的全面生产。Cauchari-Olaroz是一个锂盐水项目,位于阿根廷西北部胡胡伊省的奥拉罗兹盐水和考查里盐沼。该公司还拥有2022年1月25日通过收购千禧锂业公司(“千禧一代”)收购的Pastos Grandes锂项目(“Pastos Grandes”),以及该公司全资子公司Arena Minerals Inc.(“Arena Minerals”)于2023年4月20日收购的Sal de la Puna项目(“Sal de la Puna”)的65%所有权。Pastos Grandes和Sal de la Puna是锂盐水项目,位于阿根廷西北部的萨尔塔省。
该公司在Cauchari-Olaroz的权益由根据阿根廷法律注册成立的公司Minera Exar S.A.(“Minera Exar”)44.8%的所有权持有。江西赣锋锂业有限公司有限公司(“赣锋”)拥有Minera Exar46.7%的股份,其余8.5%的权益由胡胡伊省政府旗下的矿业投资公司Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado(“JEMSE”)持有。Cauchari-Olaroz 正处于调试阶段,并于 2023 年 6 月作为调试的一部分实现了首次锂产量。
2024年3月5日,该公司宣布与赣丰子公司签署最终协议,根据该协议,赣锋同意收购Proyecto Pastos Grandes S.A.(“PGCo”)7万美元新发行的股份(“Pastos Grandes交易”),该公司间接全资持有阿根廷子公司在阿根廷萨尔塔的Pastos Grandes项目,预计占约15% 对 PGCo 和 Pastos Grandes 项目感兴趣。Pastos Grandes交易需获得适用的监管批准和其他成交条件,预计将于2024年中期完成。
2023年7月31日,在公司的年会、股东大会和特别会议上,根据法定安排计划(“分离”),公司股东批准将美洲锂业分拆为美洲锂业(阿根廷)公司和新的美洲锂业公司(“美洲锂业(NewCo)”)。根据不列颠哥伦比亚省最高法院2023年8月4日批准该安排计划的最终命令,分离于2023年10月3日完成。交易的结果是,该公司于2023年10月3日将其北美业务,包括Thacker Pass项目(“Thacker Pass”)和275,499美元的现金转让给美洲锂业(NewCo),该公司更名为美洲锂业(阿根廷)公司(注释4)。
该公司的普通股在多伦多证券交易所(“TSX”)和纽约证券交易所(“NYSE”)上市,股票代码为 “LAAC”。该公司的总部和主要地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市西黑斯廷斯街900号300号套房,V6C 1E5。
迄今为止,该公司尚未从运营中产生可观的收入,并依靠股权和其他融资为运营提供资金。勘探和评估资产的基本价值取决于是否存在经济上可回收的储备、物业的所有权和受益权益的保障和维持,以及公司获得必要融资以完成许可和开发以及实现未来盈利业务的能力。
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5 |
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美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
2。准备和演示的基础
本公司的这些简明合并中期财务报表(“临时财务报表”)是根据国际会计准则第34号 “中期财务报告” 根据适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则编制的。中期财务报告应与公司截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表(“2023年年度财务报表”)一起阅读,后者是根据国际财务报告准则会计准则编制的。
中期财务报告以公司的列报货币美元(“美元”)表示。除附注3中披露的会计政策和计算方法外,中期财务和2023年年度财务报告都使用了相同的会计政策和计算方法。
3.物料会计政策摘要
估算不确定性和会计政策判断
根据适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则编制这些中期财务报告需要影响报告金额的判断、估计和假设。这些有关未来的估计和假设可能不同于实际结果。不断评估估计和判断,其依据是历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,这些预期在当时情况下被认为是合理的。
管理层在应用公司会计政策时做出的重要估计和判断的性质和数量以及估算不确定性的关键来源与管理层对2023年年度财务的估算和判断的性质和数量基本相同。
国际财务报告准则新声明
对IAS 1的修正——财务报表的列报
2022年10月,国际会计准则理事会发布了国际会计准则第1号《财务报表列报》的修正案,标题为带契约的非流动负债。这些修正案旨在改善实体在报告期结束后的12个月内推迟清偿债务的权利必须遵守契约时所提供的信息。《国际会计准则1》的这些修正案推翻了先前于2020年1月发布的修正案,即负债归类为流动或非流动负债,但纳入了修正案,该修正案澄清了负债分为流动或非流动负债,具体取决于报告期末存在的权利。如果公司拥有在报告期结束时至少推迟12个月结算的实质性权利,则应将负债归类为非流动负债。公司通过了自2024年1月1日起生效的这些修正案,并按照修正案过渡条款的要求追溯适用了这些修正案,其中包括截至2023年12月31日和2023年1月1日的比较期的重报合并财务状况表。
对国际会计准则1的修正导致截至2023年1月1日和2023年12月31日的股票可结算可转换票据从非流动负债重新归类为流动负债。在满足公司无法控制的某些条件后,可转换票据可由持有人选择兑换。如果满足这些条件,则可转换票据将由持有人选择进行兑换,转换后,可转换票据可以由公司选择以公司普通股、现金或其组合进行结算。因此,公司无权在报告期结束后将可转换票据的结算推迟超过12个月(附注10)。
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6 |
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美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
3.物料会计政策摘要(续)
《国际财务报告准则第18号》财务报表的列报和披露
2024年4月,国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号《财务报表的列报和披露》,它将取代国际会计准则第1号《财务报表列报》。《国际财务报告准则第18号》对损益表的列报提出了新的要求,包括规定的总额和小计。它还要求披露管理层规定的业绩衡量标准,并包括根据主要财务报表和附注的已确定的 “作用” 对财务信息进行汇总和分类的新要求。
此外,对其他会计准则也进行了相应的修订;先前载于国际会计准则1中的一些要求已移至国际会计准则第8号,对国际会计准则第7号和第34号进行了有限的修订。国际财务报告准则第18号在2027年1月1日或之后开始的报告期内生效,允许提前申请。年度和中期财务报表都需要追溯申请。公司尚未适用该准则,该准则的应用将对公司财务报表的列报产生影响。
4。分布式操作
2023年10月3日分离完成后,该公司将其北美业务,包括Thacker Pass项目和275,499美元的现金转让给了美洲锂业(NewCo),以及其他资产。根据安排计划,每位股东获得阿根廷锂业公司的一股普通股和美洲锂业(NewCo)的一股普通股,以换取该公司先前持有的每股普通股。分离后,该公司不再持有美洲锂业公司(NewCo)的权益。作为分离批准的一部分,公司股东还批准了股权激励计划的修正案,允许限制性股票单位、绩效股份单位和递延股份单位的持有人在分离时获得阿根廷锂业(有待调整)和美洲锂业(NewCo)的类似工具。
分布式业务的列报和核算采用了国际财务报告准则第5号(持有的用于销售的非流动资产和已终止业务)和IFRIC 17(向所有者的非现金资产分配)。根据该指导方针,股息在赤字中确认,以分配的净资产的公允价值计量,并支付相应的股息。然后通过分配净资产来结算应付股息。根据美国锂业(Newco)2023年10月4日的股价确定,分配的净资产的公允价值为1,680,501美元。在截至2023年12月31日的年度中,股息公允价值与净资产账面价值之间的1,267,552美元差额被确认为已终止业务中资产分配的收益。
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7 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
4。分布式运营(续)
美洲锂业(NewCo)作为已终止业务列报的业绩和现金流如下:
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截至3月31日的三个月 |
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2024 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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||
费用 |
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勘探和评估支出 |
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- |
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(5,626 |
) |
一般和行政 |
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- |
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(1,614 |
) |
股权补偿 |
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|
- |
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(195 |
) |
|
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- |
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(7,435 |
) |
其他物品 |
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|
交易成本 |
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|
- |
|
|
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(4,028 |
) |
以公允价值计量的金融工具收益 |
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|
- |
|
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8,246 |
|
财务成本 |
|
|
- |
|
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(69 |
) |
其他收入 |
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|
- |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
- |
|
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4,158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
已终止业务造成的损失 |
|
|
- |
|
|
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(3,277 |
) |
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|
截至3月31日的三个月 |
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|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
用于已终止业务经营活动的现金 |
|
|
- |
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|
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(18,209 |
) |
用于已终止业务投资活动的现金 |
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|
- |
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(9,773 |
) |
已终止业务的融资活动提供的现金 |
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|
- |
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319,796 |
|
5。现金和现金等价物
现金和现金等价物
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|
2024年3月31日 |
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|
2023年12月31日 |
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||
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$ |
|
|
$ |
|
||
现金 |
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86,199 |
|
|
|
42,169 |
|
现金等价物 |
|
|
- |
|
|
|
80,124 |
|
|
|
|
86,199 |
|
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122,293 |
|
截至2024年3月31日,以加元持有的现金及现金等价物为1,810美元(2023年12月31日为2,438美元),83,684美元(2023年12月31日为119,569美元),705美元以阿根廷比索持有(2023年12月31日为286美元)。
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8 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
6。投资萨尔德拉普纳
2023年4月20日,公司通过持有萨尔德拉普纳控股有限公司的合资权益,完成了对拥有萨尔德拉普纳65%股份的Arena Minerals的收购。萨尔德拉普纳控股有限公司是阿根廷实体Puna Argentina S.A.U.(“PASA”)的100%所有者,是构成萨尔德拉普纳项目一部分的索赔的所有者。
PASA剩余35%的股份由合资伙伴赣锋新能源科技开发(苏州)有限公司拥有,因此,在收购Arena Minerals之后,该公司持有Sal de la Puna项目的65%所有权,该项目覆盖了帕斯托斯格兰德斯盆地约13,200公顷的土地。
该公司在Sal de la Puna的65%所有权被视为合资企业,并使用权益会计法进行核算。投资余额的变化概述如下:
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$ |
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|
截至2023年12月31日对萨尔德拉普纳的投资 |
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181,270 |
|
Sal de la Puna的亏损份额 |
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(272 |
) |
截至2024年3月31日对萨尔德拉普纳的投资 |
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180,998 |
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7。投资 CAUCHARI-OLAROZ 项目
截至2024年3月31日,公司、Ganfeng和JEMSE分别是Minera Exar的44.8%、46.7%和8.5%的股东。Minera Exar持有位于阿根廷胡胡伊省的Cauchari-Olaroz的所有权利、所有权和权益。公司和赣锋是有关项目管理的股东协议的当事方,有权按49%/ 51%的基准获得该项目的产量承担。施工成本也由公司和赣锋按同样的49%/51%的比例分担。股东协议规范了该项目治理的关键方面,这为公司提供了对Minera Exar的重大影响力和强大的少数股东保护权。
此外,该公司和赣锋分别是Exar Capital的49%和51%的股东。Exar Capital向Minera Exar提供融资,目的是推进Cauchari-Olaroz的建设(对Minera Exar的投资和对Exar Capital的投资合计,即 “对Cauchari-Olaroz项目的投资”)。Minera Exar和Exar Capital使用权益会计法进行核算。
向 Minera Exar 和 Exar Capital 提供的贷款
该公司已与Minera Exar和Exar Capital签订了贷款协议,为Cauchari-Olaroz的建设提供资金。贷款余额的变化汇总如下。
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|
$ |
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|
截至2022年12月31日向Exar Capital提供的贷款 |
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223,122 |
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给 Exar Capital 的贷款 |
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64,680 |
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应计利息 |
|
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33,067 |
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截至2023年12月31日向Exar Capital提供的贷款 |
|
|
320,869 |
|
给 Exar Capital 的贷款 |
|
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26,925 |
|
应计利息 |
|
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10,218 |
|
截至2024年3月31日向Exar Capital提供的贷款 |
|
|
358,012 |
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9 |
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美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
7。投资 CAUCHARI-OLAROZ 项目(续)
2022年1月1日之后预付的贷款的利率为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上10.305%。
2022年第二季度,Exar Capital向Minera Exar提供的某些贷款进行了修订,引入了与阿根廷隐含市场外汇汇率挂钩的修订还款机制。修订后,修订后的还款特征导致Minera Exar应付贷款中存在嵌入式衍生品,该衍生品必须在每个报告日按公允价值计量。Minera Exar确认了衍生品公允价值变动带来的收益为17,934美元(扣除税款),在截至2024年3月31日的三个月中,该公司的股票为8,034美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司向Exar Capital提供了26,925美元的贷款,Ganfeng向Exar Capital提供了金额为28,024美元的贷款。此类贷款为公司和赣锋分别占Cauchari-Olaroz营运资金和其他资金需求的49%和51%份额提供了资金。
每笔贷款的到期日为自提款之日起7年。截至2024年3月31日,公司向Exar Capital预付的13,276美元(包括应计利息)的贷款将于2025年第四季度到期,70,935美元在2026年至2027年之间到期,273,801美元在2028年至2031年之间到期。
在截至2024年3月31日的三个月中,Minera Exar以贷款的形式从第三方获得了总额为15,000美元的债务融资,为施工提供资金,并用Exar Capital的25,963美元贷款结算了约34,000美元(未偿第三方贷款的一部分)。截至2024年3月31日,从第三方获得的此类贷款的累计金额约为33.1万美元,其中包括总额为:
截至2024年3月31日,约28万美元的第三方贷款将于2024年到期(其中33,000美元在2024年第一季度之后结算),51,000美元将于2025年到期。
与 Ganfeng 和 Bangchak 的承购协议
该公司和赣锋有权从Cauchari-Olaroz的生产中获得一定份额。该公司有权获得49%的承购量,假设实现满负荷产能,相当于每年约19,600吨(“tpa”)的碳酸锂。该公司已与Ganfeng和Bangchak各签订了承购协议,以市场价格出售固定数量的承购产量,Ganfeng有权获得前12,250吨碳酸锂的80%(假设满产能为9,800吨),Bangchak有权获得高达6,000吨的碳酸锂(假设满产能)。
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10 |
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美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
7。投资 CAUCHARI-OLAROZ 项目(续)
该公司的承购权余额,总额高达约3,800吨碳酸锂,尚未承诺,但仅限于Bangchak的有限剩余产权,前提是产量未达到满负荷产能。
预付碳酸锂的购买和销售
2023年第二季度,公司签订了一项协议,接收赣锋的预付款,用于该公司出售Minera Exar未来碳酸锂生产的49%股份的80%。该协议规定,公司有权通过转让其从Minera Exar获得相应价值的碳酸锂的权利来履行其对赣锋的义务。同时,该公司签订了一项协议,就该公司在Minera Exar未来碳酸锂产量中所占的49%的份额向Minera Exar预付款。
向Minera Exar支付的预付款不计息(违约情况除外),并在预付款发票开具后的365天内作为购买碳酸锂的抵免额结算。
截至2024年1月1日,向Minera Exar支付了6,673美元的预付款,从赣锋收到了2322美元的预付款,这笔款项已在2024年第一季度全部结清,分别用于从Minera Exar购买的碳酸锂和向赣锋的销售。
碳酸锂的购买和销售
2024年第一季度,公司购买了本季度出货的Minera Exar碳酸锂的49%,赣锋购买了剩余的51%出货产品。该公司以代理身份参与此类销售交易,因为公司收购碳酸锂所有权的同时向Ganfeng和Bangchak出售碳酸锂,并且公司没有直接面临与碳酸锂相关的库存或价格风险。
由于公司没有净佣金,因此对公司截至2024年3月31日的三个月的综合亏损表没有影响。
截至2024年3月31日,公司在财务状况表中分别有向Minera Exar支付的5,448美元和来自赣锋的9,009美元应收账款,包括应付给Minera Exar的碳酸锂购买款和来自碳酸锂购买者的应收账款。
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11 |
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美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
7。投资 CAUCHARI-OLAROZ 项目(续)
投资 Cauchari-Olaroz 项目
考查里-奥拉罗兹项目投资的变化总结如下:
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$ |
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截至2022年12月31日,对Cauchari-Olaroz项目的投资 |
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41,507 |
|
为投资Cauchari-Olaroz项目捐款 |
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1,863 |
|
Cauchari-Olaroz 项目的收入份额 |
|
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53,555 |
|
取消公司在公司间资本化利息中所占的部分 |
|
|
(37,344 |
) |
截至2023年12月31日,对Cauchari-Olaroz项目的投资 |
|
|
59,581 |
|
为投资Cauchari-Olaroz项目捐款 |
|
|
428 |
|
Cauchari-Olaroz 项目的损失份额 |
|
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(1,129 |
) |
取消公司在公司间资本化利息中所占的部分 |
|
|
(10,858 |
) |
截至2024年3月31日对Cauchari-Olaroz项目的投资 |
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48,022 |
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在截至2024年3月31日的三个月中,该公司在Minera Exar的亏损份额为1美元,对Minera Exar投资的出资为428美元。截至2024年3月31日的三个月,该公司的Exar Capital亏损份额为1,128美元。
Minera Exar 的承诺和突发事件
截至2024年3月31日,Minera Exar做出了以下承诺(100%):
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12 |
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美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
8。财产、厂房和设备
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Thacker Pass 项目 |
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建筑物 |
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装备 和机械 |
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其他1 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
4,991 |
|
|
|
6,067 |
|
|
|
12,732 |
|
从 E&E 转账 |
|
|
9,514 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,514 |
|
收购竞技场矿业 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
55 |
|
补充 |
|
|
118,454 |
|
|
|
3,529 |
|
|
|
239 |
|
|
|
1,964 |
|
|
|
124,186 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
(282 |
) |
|
|
(380 |
) |
分离时分配的资产 |
|
|
(127,968 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,416 |
) |
|
|
(4,348 |
) |
|
|
(134,732 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
5,203 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
3,456 |
|
|
|
11,375 |
|
补充 |
|
|
- |
|
|
|
565 |
|
|
|
- |
|
|
|
214 |
|
|
|
779 |
|
截至2024年3月31日 |
|
|
- |
|
|
|
5,768 |
|
|
|
2,716 |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
12,154 |
|
|
|
|
|
建筑物 |
|
|
|
|
装备 和机械 |
|
|
|
|
其他1 |
|
|
|
|
总计 |
|
||||
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
||||
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
106 |
|
|
|
|
|
1,327 |
|
|
|
|
|
2,273 |
|
|
|
|
|
3,706 |
|
该期间的折旧 |
|
|
|
|
240 |
|
|
|
|
|
466 |
|
|
|
|
|
1,434 |
|
|
|
|
|
2,140 |
|
处置 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(166 |
) |
|
|
|
|
(166 |
) |
分离时分配的资产 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
(1,653 |
) |
|
|
|
|
(1,897 |
) |
|
|
|
|
(3,550 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
346 |
|
|
|
|
|
140 |
|
|
|
|
|
1,644 |
|
|
|
|
|
2,130 |
|
该期间的折旧 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
201 |
|
|
|
|
|
228 |
|
截至2024年3月31日 |
|
|
|
|
365 |
|
|
|
|
|
148 |
|
|
|
|
|
1,845 |
|
|
|
|
|
2,358 |
|
|
|
建筑物 |
|
|
装备 和机械 |
|
|
其他1 |
|
|
总计 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|
4,857 |
|
|
|
2,576 |
|
|
|
1,812 |
|
|
|
9,245 |
|
截至2024年3月31日 |
|
|
5,403 |
|
|
|
2,568 |
|
|
|
1,825 |
|
|
|
9,796 |
|
1 “其他” 类别包括截至2024年3月31日成本为1,911美元的使用权资产和1,265美元的累计折旧。
|
13 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
9。勘探和评估资产
勘探和评估资产如下:
|
|
Thacker Pass |
|
|
千禧一代项目 |
|
|
其他索赔 |
|
总计 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
勘探和评估资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
9,514 |
|
|
|
339,131 |
|
|
|
- |
|
|
348,645 |
|
向 PP&E 转账 |
|
|
(9,514 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
(9,514 |
) |
收购竞技场矿业 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,385 |
|
|
1,385 |
|
补充 |
|
|
- |
|
|
|
2,646 |
|
|
|
770 |
|
|
3,416 |
|
注销 |
|
|
- |
|
|
|
(70 |
) |
|
|
- |
|
|
(70 |
) |
分配给股东的资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(770 |
) |
|
(770 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
341,707 |
|
|
|
1,385 |
|
|
343,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日 |
|
|
- |
|
|
|
341,707 |
|
|
|
1,385 |
|
|
343,092 |
|
公司承诺为Pastos Grandes支付特许权使用费和其他款项,如下所示。只有当公司将来继续持有标的索赔时,才能支付这些款项,并且只有在公司从该项目开始生产时才会产生特许权使用费。
Pastos Grandes:
10。可股权结算的可转换票据
2021年12月6日,公司完成了2027年到期的1.75%的本金总额为22.5万美元的可转换优先票据(“可转换票据” 或 “票据”)的发行(“发行”)。该公司将本次发行的部分净收益用于全额偿还其20.5万美元的优先担保信贷额度。2021年12月9日,本次发行的初始购买者全额行使了购买可转换票据本金总额不超过33,750美元的选择权,使总发行规模增加到258,750美元。
可转换票据代表金融工具,包括按摊销成本核算的债务托管以及转换期权和赎回期权衍生品,它们与债务主体分开,按公允价值入账,公允价值变动记录在综合亏损表中。当这些衍生品与债务宿主分离时,将合计为单一衍生品。
|
14 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
10。可股权结算的可转换票据(续)
|
|
债务托管人 |
|
|
可转换票据衍生品 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
可转换票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
169,127 |
|
|
|
35,345 |
|
|
|
204,472 |
|
可转换票据衍生品公允价值变动的收益 |
|
|
- |
|
|
|
(22,207 |
) |
|
|
(22,207 |
) |
应计利息 |
|
|
22,623 |
|
|
|
- |
|
|
|
22,623 |
|
利息支付 |
|
|
(2,452 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,452 |
) |
将短期应计利息重新归类为短期负债 |
|
|
(2,075 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,075 |
) |
截至2023年12月31日 |
|
|
187,223 |
|
|
|
13,138 |
|
|
|
200,361 |
|
可转换票据衍生品公允价值变动的收益 |
|
|
- |
|
|
|
(4,743 |
) |
|
|
(4,743 |
) |
应计利息 |
|
|
5,996 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,996 |
|
利息支付 |
|
|
(189 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(189 |
) |
将短期应计利息重新归类为短期负债 |
|
|
(942 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(942 |
) |
截至2024年3月31日 |
|
|
192,088 |
|
|
|
8,395 |
|
|
|
200,483 |
|
截至2024年3月31日,该衍生品的公允价值是使用偏微分方程法和蒙特卡罗模拟估算的,其输入如下:波动率为64.21%,股价为5.39美元,无风险利率为4.44%,预期股息为0%,信贷利差为8.08%。嵌入式衍生品的估值对公司股价的变化高度敏感,在较小程度上对无风险利率的变化和公司股价的假设波动率的变化非常敏感。综合亏损表中确认了截至2024年3月31日的三个月的公允价值变动收益4,743美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,公司根据其可转换票据支付了到期的2,264美元的利息。截至2024年3月31日的三个月的利息支出为5,996美元,在综合亏损表中被确认为财务成本。
对国际会计准则1的修订导致截至2023年1月1日和2023年12月31日的股票可结算可转换票据从非流动负债重新归类为流动负债(注释3)。在满足公司无法控制的某些条件后,可转换票据可由持有人选择兑换。如果满足这些条件,则可转换票据将由持有人选择进行兑换,转换后,票据可以由公司选择以公司普通股、现金或其组合进行结算。因此,公司无权在报告期结束后将可转换票据的结算推迟超过12个月。
可转换票据是无抵押的,从2022年7月15日开始,每半年按1.75%的年利率支付应计利息,于每年的1月15日和7月15日支付。在2026年10月15日之前,票据可以在特定时期内由持有人选择兑换,前提是满足某些条件,包括:
|
15 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
10。可股权结算的可转换票据(续)
此后,可转换票据将随时可兑换,直到到期日前一个工作日营业结束为止。转换后,可转换票据可由公司选择以公司普通股、现金或其组合进行结算。可转换票据的转换率于2023年10月17日调整为每1,000美元可转换票据本金持有52.6019股公司普通股。
除非提前回购、兑换或转换,否则可转换票据将于2027年1月15日到期。除非加拿大预扣税法律发生某些变化,否则公司不得在2024年12月6日之前赎回可转换票据。2024年12月6日之后,公司有权在某些情况下选择赎回可转换票据,包括:
赎回可能导致转换期权的行使。可转换票据的持有人有权要求公司在某些事件发生时回购其可转换票据。
|
16 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
11。股本和股权补偿
股本
2023年4月20日,公司完成了对Arena Minerals100%股份的收购,并向Arena Minerals的股东发行了8,456股股票。
2023年2月16日,公司发行了15,002股普通股,这是通用汽车第一批投资完成的一部分。
股权激励计划
公司根据多伦多证券交易所的政策制定了股权激励计划(“计划”),根据该计划,董事会不时酌情向符合条件的董事、高级职员、员工和顾问授予限制性股票单位(“RSU”)和绩效份额单位(“PSU”),这些单位在受益人根据《所得税法》(加拿大)享有延期权的前提下自动转换为普通股刺痛。此外,向独立董事授予递延股份单位(“DSU”),通常作为其作为董事服务的部分薪酬。董事可以在董事会退休或终止董事会职务时将DSU兑换为普通股。该计划还允许授予可行使的激励性股票期权,以购买公司的普通股(“股票期权”)。该计划是一个 “固定计划”,根据该计划,发行的普通股总数不得超过14,401股。
限制性股份单位
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有向其员工和顾问发放任何限制性股票单位(2023年至252年)。根据授予日公司股票的市场价值,截至2023年3月31日的三个月中授予的限制性股票单位的总公允价值估计为6,368美元。截至2024年3月31日,与未归属限制性股票单位相关的未摊销薪酬成本总额为4,149美元(2023年至4,627美元)。在截至2024年3月31日的三个月中,与限制性股票单位相关的权益薪酬支出为429美元,计入支出(2023年至204美元)。2024年3月31日之后,为2023年年度奖金发放了473份限制性股票单位,但须经股东批准。
未偿还的限制性股票单位数量的变动摘要如下:
|
|
RSU 数量 (在 000 年代) |
|
|
余额,截至2022年12月31日的未偿还限制性股票单位 |
|
|
2,367 |
|
分离前转换为股份 |
|
|
(547 |
) |
分居前被没收 |
|
|
(12 |
) |
准许预先分居 |
|
|
363 |
|
余额,离职前未偿还的RSU |
|
|
2,171 |
|
离职时的净调整数 |
|
|
(281 |
) |
分离后转换为股份 |
|
|
(521 |
) |
离职后获批 |
|
878 |
|
|
余额,截至 2023 年 12 月 31 日的未偿还限制性股票单位 |
|
|
2,247 |
|
转换为股票 |
|
|
(201 |
) |
被没收 |
|
|
(40 |
) |
余额,截至 2024 年 3 月 31 日的未偿还限制性股票单位 |
|
|
2,006 |
|
|
17 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
11。股本和股权补偿(续)
递延股份单位
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有授予任何债务支持单位(2023年至零)。2024 年 3 月 31 日之后,公司向独立董事授予了 8 个 DSU。
|
|
DSU 数量 (在 000 年代) |
|
|
余额,截至2022年12月31日的未偿还存款SU |
|
|
252 |
|
准许预先分居 |
|
|
32 |
|
分离前转换为普通股 |
|
|
(59 |
) |
余额,截至 2023 年 9 月 30 日未偿还的 DSU |
|
|
225 |
|
离职时的净调整数 |
|
|
(29 |
) |
分离后转换为股份 |
|
|
(83 |
) |
离职后获批 |
|
325 |
|
|
余额,截至 2023 年 12 月 31 日未偿还的 DSU |
|
|
438 |
|
|
|
|
|
|
余额,截至 2024 年 3 月 31 日未偿还的 DSU |
|
|
438 |
|
股票期权
2023 年 12 月,公司向其高管和员工授予了 1,740 份股票期权。授予的股票期权的公允价值是使用Black Scholes期权定价模型在授予之日估算的,授予时使用了以下假设:
|
|
2023年12月3日 |
|
|
授予的期权数量('000 个) |
|
|
1,740 |
|
无风险利率 |
|
|
4.04 |
% |
预期寿命 |
|
7 |
|
|
年化波动率 |
|
|
73.14 |
% |
股息率 |
|
|
0 |
% |
授予的每份股票期权的公允价值(美元) |
|
$ |
3.98 |
|
授予的股票期权的公允价值总额(美元) |
|
$ |
6,925 |
|
在截至2024年3月31日的三个月(2023年至零)中,公司没有授予任何股票期权。截至2024年3月31日,与未归属股票期权相关的未摊销薪酬成本总额为5,572美元(2023年至零美元)。2024年3月31日之后,发行了250份2023年年度奖金的股票期权,但须经股东批准。
|
18 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
11。股本和股权补偿(续)
截至2024年3月31日,已发行和可行使的股票期权如下:
行使价范围 ($) |
|
截至 2024 年 3 月 31 日的未偿还和可行使的数字 (在 000 年代) |
|
|
加权平均剩余合同期限(年) |
|
|
加权平均行使价 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$5.40 - $5.56 |
|
|
1,680 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
1,680 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
- |
|
未平仓股票期权的变动摘要如下:
|
|
期权数量 (在 000 年代) |
|
|
加权平均行使价 (CDN$) |
|
||
截至2022年12月31日的未偿还股票期权余额 |
|
|
690 |
|
|
|
7.54 |
|
在分离前进行了练习 |
|
|
(690 |
) |
|
|
(7.54 |
) |
离职后获批 |
|
|
1,740 |
|
|
|
- |
|
截至2023年12月31日的未偿还股票期权余额 |
|
|
1,740 |
|
|
|
- |
|
被没收 |
|
|
(60 |
) |
|
|
- |
|
截至2024年3月31日的未偿还股票期权余额 |
|
|
1,680 |
|
|
|
- |
|
在截至2024年3月31日的三个月中,没有根据本计划的无现金行使条款行使任何股票期权(2023年至670年),导致公司没有发行股票(2023年至525年)。在截至2023年3月31日的三个月中,行使股票期权时的加权平均股价为32.26加元。
在截至2024年3月31日的三个月中,与股票期权相关的股票薪酬支出为826美元(2023年至零美元),计入综合亏损表中的运营费用。
绩效共享单位
在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有授予任何PSU(2023年至204年)。截至2024年3月31日,与未归属PSU相关的未摊销薪酬成本总额为842美元(2022年至9,357美元)。
PSU的公允价值是在授予之日使用基于蒙特卡罗模拟的估值模型估算的,在此期间发放的补助金中使用了以下假设:
|
2023年2月8日 |
|
|
授予的 PSU 数量 |
204 |
|
|
无风险利率 |
|
4.15 |
% |
股息率 |
|
0 |
% |
年化波动率 |
|
88.5 |
% |
同行群体平均波动率 |
|
57.57 |
% |
估计没收率 |
|
10.0 |
% |
授予的每个 PSU 的公允价值(美元) |
|
38.84 |
|
|
19 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
11。股本和股权补偿(续)
在截至2024年3月31日的三个月中,与PSU相关的股权薪酬支出为123美元,计入运营费用(2023年至783美元)。未偿还的PSU数量的变化摘要如下:
|
|
PSU 数量 (在 000 年代) |
|
|
余额,截至2022年12月31日的未偿还PSU |
|
|
766 |
|
准许预先分居 |
|
|
204 |
|
分离前转换为普通股 |
|
|
(215 |
) |
分居前被没收 |
|
|
(6 |
) |
余额,截至2023年9月30日的未偿还PSU |
|
|
749 |
|
离职时的净调整数 |
|
|
153 |
|
分离后转换为股份 |
|
|
(28 |
) |
余额,截至2023年12月31日的未偿还PSU |
|
|
874 |
|
转换为股票 |
|
|
(220 |
) |
余额,截至2024年3月31日的未偿还PSU |
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|
654 |
|
12。关联方交易
该公司的股票账户投资方Minera Exar已与其总裁(也是阿根廷锂业的董事)家族控制的公司进行了以下交易:
在截至2024年3月31日的三个月中,Minera Exar向其总裁(同时也是公司董事)支付的董事费总额为19美元(2023年至18美元)。
Minera Exar因此类交易而应付给关联方的款项是无抵押的、不计息的,也没有具体的付款条件。
2023年3月,与公司前企业发展副总裁签订了一项协议,提供自2023年8月1日起生效的企业发展服务,三年的总价值为3,200美元。
公司前首席财务官于2023年4月退休后,于2023年4月20日签订了一项协议,规定为延迟退休支付315美元,根据其合同条款支付约24美元,并授予公司价值约664美元的限制性股票单位。双方还同意签订咨询协议,该协议于2023年4月24日生效,该协议旨在提供为期一年的咨询服务,该协议在协议期限之外再延长三个月,延期至2024年3月31日之后。咨询协议在其原始期限内的总价值为180美元。
|
20 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
12。关联方交易(续)
密钥管理的薪酬
主要管理层是公司的董事会和执行管理团队。截至2024年3月31日,董事和执行管理团队成员的薪酬和应付金额如下:
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
||||
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
股权补偿 |
|
|
|
1,361 |
|
|
676 |
|
工资、奖金、福利和董事费包含在一般和管理费用中 |
|
|
|
460 |
|
|
828 |
|
勘探支出中包含工资、奖金和福利 |
|
|
|
56 |
|
|
153 |
|
工资和福利资本化为投资考查里-奥拉罗兹项目 |
|
|
|
141 |
|
|
141 |
|
|
|
|
|
2,018 |
|
|
1,798 |
|
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付董事款总额 |
|
|
493 |
|
|
|
66 |
|
13。一般和管理费用
下表汇总了公司的一般和管理费用:
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
工资、福利和董事费 |
|
|
1,488 |
|
|
1,636 |
|
办公室和行政 |
|
|
622 |
|
|
419 |
|
专业费用 |
|
|
1,482 |
|
|
1,831 |
|
监管和申请费 |
|
|
48 |
|
|
88 |
|
旅行 |
|
|
161 |
|
|
135 |
|
投资者关系 |
|
|
72 |
|
|
120 |
|
折旧 |
|
|
177 |
|
|
115 |
|
|
|
|
4,050 |
|
|
4,344 |
|
|
21 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
14。勘探和评估支出
下表汇总了公司的勘探和评估支出:
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
||||||||||||||
|
|
千禧一代项目 |
|
其他 |
|
总计 |
|
千禧一代项目 |
|
其他 |
|
总计 |
|
||||||
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|||||
咨询和薪水 |
|
|
772 |
|
|
488 |
|
|
1,260 |
|
|
601 |
|
|
208 |
|
|
809 |
|
许可和环境 |
|
|
81 |
|
|
- |
|
|
81 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
野外物资等 |
|
|
1,138 |
|
|
- |
|
|
1,138 |
|
|
1,071 |
|
|
- |
|
|
1,071 |
|
折旧 |
|
|
57 |
|
|
- |
|
|
57 |
|
|
57 |
|
|
- |
|
|
57 |
|
钻探和地质费用 |
|
|
549 |
|
|
- |
|
|
549 |
|
|
38 |
|
|
- |
|
|
38 |
|
勘探支出总额 |
|
|
2,597 |
|
|
488 |
|
|
3,085 |
|
|
1,767 |
|
|
208 |
|
|
1,975 |
|
15。财务成本
下表汇总了公司的财务成本:
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
||||
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
可转换票据的利息 |
|
|
5,996 |
|
|
5,357 |
|
其他 |
|
|
19 |
|
|
10 |
|
|
|
|
6,015 |
|
|
5,367 |
|
16。财务和其他收入
下表汇总了公司的财务和其他收入:
|
|
|
|
|
截至3月31日的三个月 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
||
向Exar Capital贷款的利息 |
|
|
|
|
|
10,218 |
|
|
6,808 |
|
现金和现金等价物及存款的利息 |
|
|
|
|
|
1,187 |
|
|
3,899 |
|
其他 |
|
|
|
|
|
814 |
|
|
136 |
|
|
|
|
|
|
|
12,219 |
|
|
10,843 |
|
17。分段信息
截至2024年3月31日,考查里-奥拉罗兹处于调试阶段,而帕斯托斯格兰德斯盆地段下的项目处于勘探和评估阶段。北美板块的资产和负债在2023年10月3日分离时分配给股东,其业务被归类为已终止业务(注4)。
|
22 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
17。分段信息(续)
下表汇总了公司的应申报部门和公司资产:
|
|
Cauchari- 奥拉罗兹 $ |
|
|
帕斯托斯大盆地 $ |
|
|
企业 $ |
|
|
总计 $ |
|
||||
截至2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备 |
|
|
- |
|
|
|
8,886 |
|
|
|
910 |
|
|
|
9,796 |
|
勘探和评估资产 |
|
|
- |
|
|
|
343,078 |
|
|
|
14 |
|
|
|
343,092 |
|
总资产 |
|
|
413,428 |
|
|
|
537,376 |
|
|
|
95,304 |
|
|
|
1,046,108 |
|
负债总额 |
|
|
- |
|
|
|
(13,034 |
) |
|
|
(212,948 |
) |
|
|
(225,982 |
) |
在截至2024年3月31日的三个月中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的增加 |
|
|
- |
|
|
|
572 |
|
|
|
207 |
|
|
|
779 |
|
(亏损)/收入 |
|
|
(11,987 |
) |
|
|
(3,349 |
) |
|
|
5,153 |
|
|
|
(10,183 |
) |
勘探支出 |
|
|
- |
|
|
|
(3,014 |
) |
|
|
(71 |
) |
|
|
(3,085 |
) |
|
|
Thacker Pass $ |
|
|
Cauchari- 奥拉罗兹 $ |
|
|
帕斯托斯大盆地 $ |
|
|
企业 $ |
|
|
总计 $ |
|
|||||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,372 |
|
|
|
873 |
|
|
|
9,245 |
|
勘探和评估资产 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
343,078 |
|
|
|
14 |
|
|
|
343,092 |
|
总资产 |
|
|
- |
|
|
|
387,844 |
|
|
|
536,364 |
|
|
|
130,818 |
|
|
|
1,055,026 |
|
负债总额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,858 |
) |
|
|
(224,237 |
) |
|
|
(226,095 |
) |
在截至2023年3月31日的三个月中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的增加 |
|
|
24,881 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,668 |
|
|
|
641 |
|
|
|
27,190 |
|
(亏损)/来自已终止业务的收入 |
|
|
(5,779 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,502 |
|
|
|
(3,277 |
) |
持续经营的收入/(亏损) |
|
|
- |
|
|
|
4,741 |
|
|
|
(672 |
) |
|
|
(7,191 |
) |
|
|
(3,122 |
) |
勘探支出 |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
(1,767 |
) |
|
|
(208 |
) |
|
|
(1,975 |
) |
该公司的非流动资产按地域划分如下:
|
|
加拿大 $ |
|
|
阿根廷 $ |
|
|
总计 $ |
|
|||
非流动资产 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年3月31日 |
|
|
489 |
|
|
|
400,421 |
|
|
|
400,910 |
|
截至2023年12月31日 |
|
|
571 |
|
|
|
411,347 |
|
|
|
411,918 |
|
1 归因于地理位置的非流动资产不包括金融和其他资产。
18。金融工具
在合并财务状况报表中以公允价值记录并在公允价值披露中列报的金融工具使用公允价值层次结构进行分类,该层次结构反映了计量所用投入的重要性。公允价值层次结构具有以下级别:
第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价;
|
23 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
18。金融工具(续)
第 2 级 — 可直接或间接观察到的资产或负债报价以外的投入;以及
第 3 级 — 不基于可观察市场数据的资产和负债的输入。
公允价值层次结构要求在存在可观察的市场投入时使用此类投入。金融工具被归类为层次结构的最低级别,在衡量公允价值时考虑了大量投入。
可转换票据衍生品(附注10)被归类为公允价值层次结构的第二级,并定期在财务状况表中按公允价值计量。现金和现金等价物、应收账款和可转换票据的债务主体在财务状况表中按摊销成本计量。截至2024年3月31日,以摊销成本计量的金融工具的公允价值近似于其账面价值。
公司管理风险以最大限度地减少潜在损失。公司风险管理流程的主要目标是确保正确识别和监控风险,并确保公司维持的资本基础足以应对这些风险。影响公司金融工具的主要风险如下所述。
信用风险
信用风险是指与交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收账款、JEMSE的长期应收账款以及向Exar Capital提供的贷款。
公司在现金、现金等价物、应收账款、JEMSE长期应收账款和Exar Capital贷款方面的最大信用风险敞口是合并财务状况表中披露的金额。公司通过将其大部分现金和现金等价物存入两家主要金融机构,即美国和加拿大国库券,并仅投资于由加拿大政府或加拿大和美国特许银行担保的短期债务,预计现金和现金等价物的信用损失微乎其微,从而限制其信贷损失敞口。
公司及其子公司和包括Minera Exar在内的被投资方可能会不时对阿根廷政府证券、由阿根廷银行担保的金融工具和其他阿根廷证券进行短期投资。这些投资可能会或可能不会实现短期收益或损失。
阿根廷中央银行维持某些货币管制,限制了公司向阿根廷汇入和汇出现金的能力。蓝筹互换是一种贸易交易,实际上允许公司将美元转入和转出阿根廷。由于蓝筹互换市场汇率与阿根廷中央银行官方利率之间的差异,该公司使用这种机制向阿根廷转移资金,从而产生了外汇收益。
流动性风险
流动性风险是指公司在财务义务到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性的方法是评估正常和压力条件下当前和预期的流动性需求,以估计和维持足够的现金和现金等价物储备,以满足其短期和长期的流动性需求。
|
24 |
|
美洲锂业(阿根廷)公司(前身为美洲锂业公司)
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年3月31日的三个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和股票工具以千美元计)
18。金融工具(续)
由于公司经营的行业是资本密集型的,因此公司或其被投资者的大部分支出都与资本计划有关。公司编制年度预算,定期对其进行监控,并在必要时进行更新。
截至2024年3月31日,该公司在与赣锋的未提取有限追索权贷款额度下有7.5万美元的可用资金。截至2024年3月31日,该公司的现金及现金等价物余额为86,199美元,用于结算14,303美元的流动负债(不包括股票可结算的可转换票据)。
下表汇总了公司未贴现金融负债的合同到期日:
|
|
截至12月31日的年份 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
2026 年及以后 |
|
总计 |
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||
可转换票据 |
|
|
2,264 |
|
|
|
4,528 |
|
|
265,542 |
|
|
272,334 |
|
应付账款和应计负债 |
|
|
12,759 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
12,759 |
|
办公室租约下的债务¹ |
|
|
495 |
|
|
|
385 |
|
|
250 |
|
|
1,130 |
|
总计 |
|
|
15,518 |
|
|
|
4,913 |
|
|
265,792 |
|
|
286,223 |
|
¹ 包括本金和利息/财务费用。
截至2024年3月31日,可转换票据被归类为流动负债,因为在满足公司无法控制的某些条件后,这些票据可以由持有人选择兑换。如果满足这些条件,则票据将由持有人选择进行兑换,转换后,票据可以由公司选择以公司普通股、现金或其组合进行结算(附注10)。上表汇总了截至2024年3月31日的可转换票据的合同到期日,前提是这些条件未得到满足。
市场风险
市场风险包括一系列风险。市场价格风险、公司股价和货币风险等风险因素的变动会影响金融资产和负债的公允价值。公司面临的外币风险如下所述。
外币风险
公司在国外的业务会受到货币波动的影响,这种波动可能会影响公司的财务业绩。公司及其子公司和关联公司使用美元本位币,其支出以加元(“加元”)、阿根廷比索(“ARS$”)和美元支出,其中大部分支出由公司的子公司和被投资方以美元支出。
截至2024年3月31日,公司持有1,810加元的加元和705美元的阿里亚斯元计价现金和现金等价物。截至2024年3月31日,美元兑加元和澳大利亚雷斯元的汇率上升/(走弱)10%,将使公司的外汇(亏损)/收益分别达到181美元和71美元。
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25 |
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