美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格
（Mark One）
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
对于
，季度期已结束
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 ，从到的过渡期
委员会
文件编号：
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号) | |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
注册人的
电话号码，包括区号：
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记注明
注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2)
在过去 90 天内受此类申报要求的约束。☒
用复选标记表明
注册人在过去 12 个月内（或注册人
必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第
405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒
用复选标记指示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小的 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司申报人 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果
是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守
根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是
截至五月的 2024 年 14 日，注册人有 普通股，面值每股0.0001美元，已流通。
EZFILL 控股有限公司
目录
| 第 页 No. | ||
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | F- 1 |
| 合并资产负债表 | F- 1 | |
| 合并运营报表 | F- 3 | |
| 股东权益合并报表 | F- 4-F-5 | |
| 合并现金流量表 | F- 6 | |
| 合并财务报表附注 | F- 7 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 3 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 9 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 9 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 9 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 9 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 9 |
| 第 6 项。 | 展品 | 10 |
| 签名 | 12 | |
| 2 |
第一部分-财务信息
项目 1.财务报表
ezFill Holdings, Inc.
| 页数 | |
| 合并资产负债表 | F-2 |
| 合并运营报表 | F-3 |
| 合并股东权益变动表（赤字） | F- 4 - F-5 |
| 合并现金流量表 | F- 6 |
| 合并财务报表附注 | F-7 - F- 54 |
| F-1 |
ezFill 控股公司及子公司
合并资产负债表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款-净额 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费和其他 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备-净额 | ||||||||
| 经营租赁-使用权资产 | ||||||||
| 经营租赁-使用权资产-关联方 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 应付账款和应计费用-关联方 | ||||||||
| 应付票据——净额 | ||||||||
| 应付票据——关联方——净额 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 经营租赁负债——关联方 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应付票据——净额 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 经营租赁负债——关联方 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股-$面值； 授权股份 已发行的和未决的 | ||||||||
| 普通股-$面值， 授权股份 和 分别发行的 和已发行股份 | ||||||||
| 普通股可发行 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-2 |
ezFill 控股公司及子公司
合并经营报表和综合亏损表
（未经审计）
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 销售额-净额 | $ | $ | ||||||
| 成本和开支 | ||||||||
| 销售成本 | ||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 成本和支出总额 | ||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）总额——净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 加权平均股数-基本股数和摊薄后股数 | ||||||||
| 综合损失： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 债务证券公允价值的变化 | ||||||||
| 综合亏损总额： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-3 |
ezFill 控股公司及子公司
股东赤字变动合并报表
截至2024年3月31日的三个月
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 普通股可发行 | 额外付费 | 累积的 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-关联方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作为债务发行成本发行的股票-关联方 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-4 |
ezFill 控股公司及子公司
股东赤字变动合并报表
在截至2023年3月31日的三个月中
（未经审计）
| 优先股 | 普通股 | 额外付费 | 累积的 | 累积其他综合版 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 损失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-关联方 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-其他 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金（ATM）出售的股票——扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为直接发行费用支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 债务证券的未实现收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-5 |
ezFill 控股公司及子公司
合并现金流量表
（未经审计）
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与运营中使用的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 债券溢价和债务证券投资的已实现亏损的摊销 | ||||||||
| 经营租赁的摊销——使用权资产 | ||||||||
| 经营租赁——使用权资产——关联方的摊销 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 坏账支出 | ||||||||
| 为服务发行的股票-关联方 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| （增加）减少 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加（减少） | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用-关联方 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债——关联方 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 出售有价债务证券的收益 | ||||||||
| 购买固定资产 | ( | ) | ||||||
| （用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 应付票据的收益——关联方 | ||||||||
| 以现金形式发行的股票的收益 | ||||||||
| 为直接发行费用支付的现金 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
| 与发行应付票据相关的债务折扣——关联方 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-6 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
注 1-运营的组织和性质
组织 和运营性质
ezFill
控股公司及其子公司（“ezFill”、“EHI”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）、
及其运营子公司注册于
演示文稿的基础
所附未经审计的合并财务报表的 是根据美利坚合众国中期财务报表普遍接受的 会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）第S-X条表10-Q和 第8条的说明编制的。因此，它们不包含 美利坚合众国普遍接受的年度财务 报表所要求的会计原则所要求的所有信息和脚注。
公司管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整 （仅包括正常的经常性应计费用），以列报公司截至2024年3月31日的财务状况以及 所列期间的经营业绩和现金流。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩 不一定代表整个财年或未来任何时期的经营业绩。
这些 未经审计的合并财务报表应与公司于2024年4月1日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告中包含的 财务报表及其相关附注一起阅读。
管理层 承认其有责任编制随附的未经审计的合并财务报表，这些调整反映了所有 调整，包括正常的经常性调整，其认为这些调整是公允列报其合并 财务状况和报告所述期间的合并经营业绩所必需的。
| F-7 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
流动性 和持续经营
正如 所反映的那样，在截至2024年3月31日的三个月中，公司：
| ● |
净亏损为 $ |
| ● |
运营中使用的净现金为美元 |
此外， 截至 2024 年 3 月 31 日，该公司：
| ● | 累计赤字为美元 |
| ● | 股东赤字为美元 |
| ● | 营运资金赤字为美元 |
公司预计，它将需要立即筹集额外资金，以继续为其运营提供资金。公司 一直依赖关联方为其运营提供债务融资。无法保证公司能够以商业上可接受的条件获得 资金（如果有的话）。也无法保证公司可能筹集的资金将使 公司能够完成其计划或实现盈利运营。
公司的运营需求包括运营业务的计划成本，包括为营运资金 和资本支出提供资金所需的金额。公司未来的资本要求及其可用资金的充足性将取决于许多 因素，包括公司成功扩展到新市场的能力、竞争以及与其他公司开展合作 或收购其他公司以增强或补充其产品和服务的需求。
无法保证将以优惠或根本不优惠的条件提供融资。如果公司无法筹集额外的 资金来满足其未来的营运资金需求，则将被迫推迟、减少或停止运营。
我们
通过持续审查我们的流动性来源和资本要求来管理流动性风险。公司手头有现金
美元
公司自成立以来一直遭受重大损失，并且没有表现出通过其产品和服务的销售产生足够的收入 来实现盈利运营的能力。在进行此次评估时，我们对当前的情况进行了全面的 分析，包括：我们的财务状况、截至2025年3月31日的十二个月 的现金流和现金使用预测，以及我们目前的资本结构，包括股票工具以及我们的债务和债务。
| F-8 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
这些 因素使人们严重怀疑公司是否有能力在这些财务报表发布之日起 之后的十二个月内继续作为持续经营企业。
合并财务报表不包括在公司无法继续经营 企业时可能需要的任何调整。因此，财务报表是在假设公司将继续经营的基础上编制的 ，并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债和承诺。
管理层的 战略计划包括以下内容：
| ● | 扩展到新的和现有市场（商业和住宅）， |
| ● | 获得额外的债务和/或股权融资， |
| ● | 与其他运营企业合作以获得战略 机会；以及 |
| ● | 收购其他业务以增强或补充我们当前 的业务模式，同时加速我们的增长。 |
注意 2- 重要会计政策摘要
整合原则
这些 合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的，包括公司及其全资 子公司的账目。所有公司间往来交易和余额均已清除。
企业 合并和资产收购
公司根据会计准则 编纂法（“ASC”）805《企业合并》（“ASC 805”），应用收购方法，对符合企业合并资格的收购进行入账。
与收购企业相关的交易 成本按发生时记作支出，不计入转让对价的公允价值。
收购实体中的 可识别资产、承担的负债和非控股权益按 其估计公允价值进行确认和计量。转让的对价公允价值超过所收购可识别资产、 负债和被收购实体的非控股权益的公允价值的部分，减去先前在 收购实体中持有的权益的公允价值，记为商誉。这样的估值要求管理层做出重要的估计和假设。
| F-9 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
购买 的价格分配可能是初步的，在自收购之日起不超过一年的计量期内，导致收购资产公允价值和负债公允价值调整的假设和估计值的变化 记录在调整确定期间内。
重大 判断用于确定所购资产和承担的负债以及无形资产的公允价值。公允价值和有用 寿命的确定基于对未来预期现金流的估计以及 计算现值时使用的适当贴现率等因素。这些判断可能会对为收购资产和承担的负债分配收购日公允价值时使用的估计值以及公司当前和未来的经营业绩产生重大影响。实际结果可能与这些 估计值有所不同，这可能会导致在 衡量期内或最终确定资产和负债公允价值（以先发生者为准）对商誉和收购日资产和负债的公允价值进行调整。计量期结束后对资产 和负债公允价值的调整记录在公司的收益中。
公司评估资产收购和其他类似交易，以评估该交易是否应被视为 业务合并或资产收购，方法是首先进行筛选测试，以确定所收购总资产的几乎所有公允价值 是否集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产中。如果是，则该交易 被视为资产收购。否则，需要进一步确定公司是否获得了投入和 流程，这些投入和 流程可以创造符合业务定义的产出。在应用筛选测试时，需要做出重大判断，以确定收购是业务合并还是资产收购。
资产收购的会计 属于主题805，业务合并，特别是副主题805-50的指导范围。成本累积 模型用于确定资产收购的成本。收购的资产基于其成本，通常以 相对公允价值为基础进行分配。与直接收购相关的成本包含在收购资产的成本中。
企业合并和资产收购之间的 区别涉及判断，尤其是在应用筛选测试来确定 交易的性质时。这些领域的错误判断或决策的变化可能会对商誉的确定、收购资产和假定负债的确认和衡量，进而影响我们的财务状况和经营业绩 。
| F-10 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
业务 细分市场和集中度
公司使用 “管理方法” 来确定其可报告的细分市场。管理方法要求各公司 报告与管理层用于制定运营决策和评估业绩的信息相一致的分部财务信息 ，以此作为确定公司应报告的细分市场的基础。该公司将其业务作为一个可报告的细分市场进行管理。
美国的客户 占我们收入的100％。我们在美国以外没有任何财产或设备。
使用 的估计值和假设
根据美国公认会计原则编制 财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的资产和负债的申报金额 以及报告期内的收入 和支出的披露。实际结果可能与这些估计值不同，而且这些估计值可能是实质性的。
估计值的变化记录在已知的时间段内。该公司根据历史经验和其他 假设进行估计，其中包括它认为在这种情况下合理的定量和定性评估。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 的重要估计分别包括可疑账款和其他应收账款备抵金、 库存储备和分类、意外亏损估值、股票薪酬估值、与财产和设备相关的估计使用寿命 、无形资产减值、使用权经营租赁的隐性利率、不确定的 税收状况以及递延所得税资产的估值补贴。
风险 和不确定性
公司的运营行业受到激烈竞争和消费者需求变化的影响。公司的运营 面临重大风险和不确定性，包括财务和运营风险，包括业务 失败的潜在风险。
公司已经经历过销售和收益的波动，将来可能会出现波动。预计导致这种 可变性的因素包括（i）该行业的周期性质，（ii）公司竞争的各个当地市场 的总体经济状况，包括经济潜在的普遍衰退，以及（iii）与公司产品分销有关的 价格波动。除其他因素外，这些因素使得很难一致地预测公司的经营 业绩。
| F-11 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
金融工具的公平 价值
公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 820开列金融工具账户， 公允价值测量。 ASC 820 提供了衡量公允价值的框架，并要求披露有关公允价值衡量的信息。公允价值的定义 是指在计量日，根据公司的本金或特定 资产或负债的最有利市场，在市场参与者 之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。
公司使用三级公允价值层次结构对所有按公允价值计量的经常性 资产和负债进行分类和披露，以及在初始计量之后的期间内按非经常性公允价值计量的资产和负债。 层次结构要求公司在确定 公允价值时使用可观察的输入，并尽量减少不可观察的输入的使用。
三个层的定义如下：
| ● | 级别 1 — 反映活跃市场中相同 资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入； | |
| ● | 级别 2 — 活跃市场的报价以外的可观察投入，对于相同或相似的资产和负债在市场上可以直接或间接观察 ； 和 | |
| ● | 第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场数据支持的不可观察的输入，这需要 公司制定自己的假设。 |
确定公允价值和评估衡量标准在等级制度中的位置需要判断。三级估值 通常涉及更高的判断力和复杂性。三级估值可能需要使用各种成本、市场或收入估值 方法，这些方法适用于不可观察的管理估计和假设。管理层的假设可能会有所不同，具体取决于估值的 资产或负债以及所使用的估值方法。此类假设可能包括对价格、收益、成本、市场参与者的行动、市场因素或各种估值方法的权重的估计。公司还可以酌情聘请外部顾问 来协助我们确定公允价值。尽管公司认为我们的金融工具 的记录公允价值是适当的，但这些公允价值可能不代表可变现净值或反映未来的公允价值。
| F-12 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
公司的金融工具，包括现金、应收账款、应付账款和应计费用，以及应付账款 和应计费用——关联方，均按历史成本记账。由于这些工具的短期性质，截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些工具的 账面金额分别接近其公允价值。
ASC 825-10 “金融工具”允许实体自愿选择按公允价值衡量某些金融资产和负债 （“公允价值期权”）。公允价值期权可以逐项选择，除非新的选择日期出现，否则不可撤销 。如果为某一工具选择了公允价值期权，则该工具 的未实现收益和亏损应在每个后续报告日的收益中列报。公司没有选择将公允价值期权应用于任何未偿还的 金融工具。
现金 和现金等价物以及信用风险的集中
就 合并现金流量表而言，公司将购买之日到期日为三个月或更短的所有高流动性工具 和货币市场账户视为现金等价物。
分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 ，公司没有任何现金等价物。
如果金融机构违约，
账户余额超过联邦存款保险公司的保险金额（美元），
公司的现金和现金等价物将面临信用风险
分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公司的现金余额损失没有超过联邦存款保险公司保险 限额。
投资
可供出售的 债务证券按公允价值入账，未实现净收益和亏损（被视为暂时性的）列为其他综合收益（亏损）的 组成部分。
已实现的 损益和非临时减值费用均包含在确定净收益时，相关购买成本 基于先入先出法。
溢价 或债务折扣将在期限内直线摊销。
| F-13 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
公司通过审查诸如 一项投资的公允价值在多大程度上低于公司成本基础的程度和时长、发行人的财务 状况以及公司在足够的时间内持有投资以使其市值恢复的能力和意图来评估其可供出售的投资是否存在可能的非临时减值。对于非临时性的 减值，减值损失在收益中确认，等于在评估报告期资产负债表日投资的 成本与其公允价值之间的差额。然后，投资的公允价值 成为该投资的新摊销成本基础，并且不会根据随后的公允价值回收进行调整。
在
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司收到了$的收益和 $
已实现的
亏损，包括这些债务证券的债券溢价摊销，为美元
应收账款
应收账款按管理层预计从未清客户余额中收取的金额列报。根据对客户财务状况和其他因素的评估，向其发放信贷 。逾期应收账款不计利息。公司 不需要抵押品。
管理层 定期评估公司的应收账款，并在必要时为估计的无法收回的 金额设定备抵金。公司根据对未清应收账款、历史 收款信息和现有经济状况的审查，为可疑账款提供备抵金。在做出 决定后，被确定为不可收回的账户将计入运营费用。
以下 是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的应收账款摘要：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：可疑账款备抵金 | ||||||||
| 应收账款——净额 | $ | $ | ||||||
的坏账支出为 $和 $
| F-14 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
库存
库存 仅由燃料组成。使用先入先出（“FIFO”） 的库存估值方法，以成本或净可变现价值中较低者列报库存。管理层评估其库存的可回收性，并按季度建立储备金。
有
在
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的库存为 $
浓度
公司的以下集中度与其销售、应收账款和供应商采购相关的集中度超过其相应 总额的10％：
销售
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 顾客 | 2024 | 2023 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| 总计 | % | % | ||||||
应收账款
| 截至3月31日的三个月 | 截至12月31日的财年 | |||||||
| 顾客 | 2024 | 2023 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| 总计 | % | % | ||||||
| F-15 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
供应商 采购
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 供应商 | 2024 | 2024 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| C | % | % | ||||||
| 总计 | % | % | ||||||
包括内部使用资本化软件成本在内的长期资产减值
根据ASC 360-10-35-15的规定，当事件或情况 表明存在潜在减值时，管理层 评估公司可识别的无形资产和其他长期资产的可收回性 “长期 资产的减值或处置。”公司在确定可识别的无形 资产和其他长期资产的账面价值是否不可收回时考虑的事件和情况包括但不限于 与预期经营业绩相关的业绩的重大变化；资产使用的重大变化；行业或经济的重大负面趋势；以及公司业务战略的变化 。在确定是否存在减值时，公司估计未贴现的现金流将由这些资产的使用和最终处置产生 。
如果根据资产账面价值和未贴现现金流的比较来显示 减值，则 的减值按资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。
有
有关长期资产减值的讨论，请参见 注释3。
属性 和装备
财产 和设备按成本减去累计折旧后列报。折旧是在资产的估计 使用寿命范围内按直线计算的。
未实质性延长财产和设备使用寿命的维修和保养支出 记作运营费用。当 财产或设备出售或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧将从相应的 账户中扣除，由此产生的损益反映在运营中。
| F-16 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
每当事件或情况变化表明资产的账面金额 可能无法收回时，管理层 就会审查其财产和设备的账面价值。
有
有关长期资产减值的讨论，请参见 注释3。
衍生品 负债
公司根据财务会计准则委员会第480号主题（“ASC 480”）， 分析所有具有负债和权益特征的金融工具， ”区分负债和股权”以及 FASB ASC 第 815 号主题（“ASC 815”）“衍生品和 套期保值”。对衍生负债进行调整以反映每个报告期的公允价值， 经营业绩（其他收益/支出）中记录的公允价值的任何增加或减少均作为衍生 负债公允价值变动的收益或亏损。公司使用二项式定价模型来确定这些工具的公允价值。
在 转换或偿还债务工具以换取普通股时，如果嵌入式转换期权已分开 并记作衍生负债（通常为可转换债务和认股权证），公司按公允价值记录普通股 ，减免所有相关债务、衍生负债和任何剩余的未摊销债务折扣，并酌情确认债务的净收益或亏损消灭（基于债务的衍生负债）。对于任何以权益 为基础的衍生负债（通常是认股权证）的清偿，公司记录了任何已清偿的剩余负债 余额的额外实收资本的增加。
根据ASC主题 815，最初被归类为权益的权益 工具在重新分类之日按该工具的公允价值重新归类为负债 。
分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
，该公司有
原始 发行折扣和其他债务折扣
对于发行的 某些票据，公司可能会向债务持有人提供原始发行折扣。在合并 运营报表中，最初的发行折扣在 合并运营报表中记录为债务折扣，从而减少票据的面值，并在债务期限内摊销为利息支出。
| F-17 |
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2024 年 3 月 31 日
此外， 公司可以发行普通股，发行某些票据，这些票据按公允价值入账。在 合并运营报表中，这些折扣也被记录为 债务折扣的一部分，从而减少票据的面值，并在债务期限内摊销为利息支出。合并的债务折扣不能超过已发行债务的面值。
债务 发行成本
支付给贷款人或第三方的债务 发行成本在合并运营报表中记录为债务折扣，并在 标的债务工具的整个生命周期中摊销为利息支出。
使用资产和租赁义务的权利
使用权资产和租赁负债反映了公司在 租赁期内预计的未来最低租赁付款额的现值，其中可能包括使用抵押增量 借款利率进行折扣的有合理保证的期权。
通常，如果建筑物或租赁权改善 的相关资产寿命超过初始租赁期限，并且业务表现保持强劲，则可以合理保证续订期权的行使。因此，使用权资产和租赁 负债可能包括对公司尚未行使的续订期权的假设。该公司的营运 租约包含续订期权，这些续订期权将在不同日期到期，没有剩余价值担保。如果根据管理层的判断，合理确定续订期权会被行使 ，则与行使 续订期权相关的未来债务将包含在衡量标准中。决定期权是否可以合理确定行使的因素包括但不限于 租赁权改善的价值、续订率相对于市场利率的价值，以及如果不行使该期权会给公司造成巨大 经济损失的因素的存在。管理层合理地计划行使所有期权，因此，所有 续订期权都包含在使用权资产和经营租赁负债的衡量中。
由于 租赁中隐含的利率不容易确定，因此公司使用增量借款利率来计算租赁负债 ，该利率是对公司在特定货币环境下在租赁期限内以抵押方式借款的利率的估计 。有关第三方和关联方的经营租约，请参阅附注7。
| F-18 |
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2024 年 3 月 31 日
收入 确认
公司的收入来自移动燃料销售，可以是一次性购买，也可以是通过月度会员资格。收入在交付时确认 ，包括每次配送的运费或会员每月的订阅费。
根据 会计准则更新（“ASU”）第 2014-09 号（主题 606）“与客户签订合同的收入”，来自客户合同的收入 是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的，不包括任何销售 激励措施、折扣、回扣和代表第三方收取的金额。
履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，是 主题 606 下的记账单位。公司与客户的合同不包括多项履约义务。当通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行履约义务时，公司确认收入 。确认的收入金额 反映了公司为换取此类产品或服务而预计有权获得的对价。
以下 代表管理层在确定收入确认政策时所考虑的分析：
识别 与客户签订的合同
与客户签订的 合同在以下情况下即存在：(i) 公司与客户签订了可强制执行的合同，该合同定义了各方对待转让服务的 权利并确定了与这些服务相关的付款条款；(ii) 该合同具有商业 实质内容，以及，(iii) 公司根据客户的意图和支付能力，确定很可能 收取转让服务的几乎所有对价 承诺的对价。公司运用判断来确定客户的 付款能力和意向，这基于多种因素，包括客户的历史付款经验，或者（如果是新客户， ）公布的与客户有关的信用和财务信息。
确定 合同中的履约义务
合同中承诺的履行 义务是根据将要转让给客户的服务确定的，这两种服务都能够区分 ，从而客户可以单独或与第三方或公司随时获得 的其他资源一起受益，并且在合同的背景下是不同的，因此，服务 的转让与合同中的其他承诺是分开的。如果合同包含多项承诺的服务，则公司 必须做出判断，以确定承诺的服务在合同背景下是否能够与众不同。 如果不符合这些标准，则承诺的服务将计为综合履约义务。
| F-19 |
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2024 年 3 月 31 日
确定 交易价格
交易价格是根据公司向客户转让服务 而有权获得的对价来确定的。在交易价格包含可变对价的范围内，公司使用预期价值法或最可能的金额法估算交易价格中应包含的可变对价金额 ，具体取决于可变对价的性质 。如果根据公司的判断， 合约下的累计收入未来可能不会发生重大逆转，则交易价格中包含可变对价。
公司的合同中没有 包含重要的融资部分。
将 交易价格分配给合同中的履约义务
如果 合约包含单一履约义务，则整个交易价格将分配给单一履约义务。 但是，如果一系列实质上相同的不同服务符合合同 中的单一履约义务，则公司必须确定可变对价是归因于整个合同还是属于合同的 特定部分。例如，奖金或罚款可能与构成单一履约义务一部分的一系列不同服务中 承诺的一项或多项（但不是全部）不同的服务相关联。包含多项履约义务的合同 要求根据相对独立的销售价格为每项履约义务分配交易价格，除非 交易价格是可变的，符合完全分配给履约义务或构成单一履约义务一部分的不同服务 的标准。公司根据单独出售履行 债务的价格确定独立销售价格。
如果 无法通过过去的交易观察到独立销售价格，则公司会根据 账户的可用信息（例如市场状况和与履约义务相关的内部批准的定价准则）来估算独立销售价格。
公司的合同有不同的单一履约义务，没有对价可变的合同。
在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认 收入
收入 是在通过向客户转让承诺的服务来履行相关履约义务时确认的。
| F-20 |
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2024 年 3 月 31 日
以下 反映了有关我们每种物质收入流的收入确认政策的更多讨论。对于每个 收入来源，我们不提供任何退货、退款或担保，任何安排均不可取消。此外，所有合约对价 都是固定的，可以在合约开始时确定。
目前， 公司的合同安排中只有两项独立且不同的单一履约义务。
首先， 公司通常在提供服务后的每个月底确认会员收入。没有预付 会员收入。
其次， 公司在交付后每月确认燃料销量。
合约 负债（递延收入）
合同 负债是指客户在履行义务和确认收入之前存入的存款。 履行公司根据合同条款对客户承担的履约义务后，客户 存款的责任即被减免，收入得到确认。
在
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的递延收入为 $
以下 代表公司对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月收入的分类：
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 收入 | 占收入的百分比 | 收入 | 占收入的百分比 | |||||||||||||
| 燃料销售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| 总销售额 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
销售成本
销售成本 主要包括燃料成本和支付给司机的工资/福利。
| F-21 |
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2024 年 3 月 31 日
所得 税
公司使用ASC 740规定的资产和负债方法记入所得税， “所得税”。在 这种方法下，递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报告与税基 之间的差异确定的，所颁布的税率将在差异预计逆转的当年生效。 如果根据现有证据的权重， 部分或全部递延所得税资产无法变现，则公司记录估值补贴以抵消递延所得税资产。税率变动对递延所得税的影响是 在包括颁布日期在内的期间内被确认为收入或亏损。
公司使用ASC 740 “所得税” 的规定，遵循所得税不确定性的会计指导。使用 该指导方针，最初需要在财务报表中确认税收状况，但经税务机关审查后， 头寸很可能得以维持。
分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
，该公司有
公司将与不确定所得税状况相关的利息和罚款认定为其他支出。
递延所得税资产的估值
公司的递延所得税资产包括某些未来的税收优惠。根据现有证据的权重，公司认为 的部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则公司会记录针对这些递延所得税资产的任何 部分的估值补贴。
公司每季度审查其实现递延所得税资产收益的可能性以及估值补贴的需求 ，如果事件表明需要审查，则更频繁地进行审查。在确定估值 补贴要求时，会考虑记录递延所得税净资产 的法人实体或合并集团的历史和预计财务业绩，以及所有其他可用的正面和负面证据。
根据证据可以得到客观核实的程度，某些 类别的证据在分析中比其他类别的证据更具分量。 公司着眼于截至评估 日的当前三年期内累计税前亏损（如果有）、近期税前亏损和/或对未来税前亏损的预期的性质和严重程度。
| F-22 |
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2024 年 3 月 31 日
在确定递延所得税资产变现概率时考虑的其他 因素包括但不限于 ：
| ● | 收益 历史记录； | |
| ● | 根据现有储备和大宗商品价格的长期估计 预测的未来财务和应纳税收入； | |
| ● | 法定结转期的期限； | |
| ● | 谨慎的 和可行的税收筹划策略随时可用，可能会改变暂时差异逆转 的时机； | |
| ● | 暂时差异的性质 和现有临时差异的逆转模式的可预测性； 和 | |
| ● | 未来预测结果对大宗商品价格和其他因素的敏感度。 |
当有大量的客观和可核实的负面证据（例如近年来的累积亏损）时， 得出不需要估值补贴的结论是很困难的。公司使用连续十二个季度的税前收入或亏损来衡量其近年来的 累计业绩。但是，三年的累计亏损并不能完全决定是否需要估值补贴。 公司在分析中还考虑了所有其他可用的正面和负面证据。
公司分别于2024年3月31日和2023年12月31日
记录了其递延所得税资产的全额估值补贴
，净账面金额为美元
广告 费用
广告 费用在发生时记作支出。广告费用作为一般和管理费用的一部分包含在合并的 运营报表中。
公司认出了 $
公司根据ASC 718计算了我们的股票薪酬 “薪酬 — 股票补偿”使用基于 公允价值的方法。在这种方法下，补偿成本根据奖励的价值在授予之日计量，并在服务期（通常是归属期）内予以确认 。该指南为实体将其权益工具交换为商品或服务的交易 制定了会计标准。它还涉及实体承担负债 以换取基于该实体权益工具公允价值的商品或服务的交易，或可通过 发行这些股票工具进行结算的商品或服务。
| F-23 |
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2024 年 3 月 31 日
公司对授予非雇员的股票工具使用公允价值法，并使用Black-Scholes模型来衡量期权的 公允价值。
股票薪酬的 公允价值自授予之日或服务 完成之日（计量日期）确定，并在归属期内予以确认。
确定股票期权的公允价值时，公司会考虑Black-Scholes模型中的以下假设：
| ● | 行使价， |
| ● | 预期分红， |
| ● | 预期的波动率， |
| ● | 无风险利率；以及 |
| ● | 期权的预期寿命 |
股票 认股权证
在 与某些融资（债务或股权）、咨询和合作安排有关的 中，公司可以发行认股权证以购买其普通股 股。未偿还的认股权证是独立工具， 持有人不可出售或强制赎回，被归类为股票奖励。截至评估日，公司使用Black-Scholes 期权定价模型来衡量为补偿而发行的认股权证的公允价值。但是，对于符合衍生负债定义的认股权证，公允的 价值是根据二项式定价模型确定的。
与普通股发行同时发行的认股权证 最初按公允价值入账，以减少已发行普通股的额外实收资本 。所有其他认股权证（服务业）均按公允价值入账，并在必要的服务期 内计费，如果没有服务期，则在发行之日计费。
每股基本 收益使用两类方法计算，计算方法是普通股股东可获得的净收益 除以已发行普通股和承诺发行但尚未发行的某些其他股票的加权平均数。普通股股东可获得的净收益 是指普通股股东的净收益减去对参与的 证券的收益分配。亏损不分配给参与证券。已发行普通股和承诺发行（ 但尚未发行的某些其他股票）包括限制性股票和限制性股票单位（“RSU”），未来无需提供服务。
| F-24 |
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2024 年 3 月 31 日
摊薄后的 每股收益采用两类股票和库存股方法计算，并报告摊薄程度更高的金额。摊薄后每股收益 的计算方法是：普通股股东可获得的净收益、优先股股息和摊薄强制可赎回可转换优先股的 股息的总和，除以已发行普通股 和承诺但尚未发行的某些其他股票的加权平均数，加上 期间所有已发行的摊薄普通股等价物（股票期权、认股权证、可转换股票）优先股和可转换债务）。
优先股 和包含不可没收的股息或股息等价物（无论已付 还是未付股息）的未归属股息支付奖励均为参与证券，因此，在 两类每股收益法下计算每股收益时包含在收益分配中。
在计算每股净亏损时，未归属的 普通股不包括在分母中。
作为股份薪酬的一部分授予的限制性 股票和限制性股票单位分别包含不可没收的股息和股息等价物的权利， 因此，在为保留奖励的权利提供必要服务之前，限制性股票和限制性股票单位符合参与证券的定义 。根据高管薪酬计划授予的限制性股票单位不被视为分红证券，因为 股息等价物的权利是可以没收的。
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 认股权证（既得） | ||||||||
| 普通股等价物总额 | ||||||||
作为普通股等价物包含的认股权证 和股票期权代表完全既得和可行使的认股权证。参见注释 9。
根据上述截至2024年3月31日的潜在普通股等价物，公司拥有足够的法定普通股 (）以结算任何可能的普通股等价物。
2023 年 4 月 27 日
，公司执行了
| F-25 |
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2024 年 3 月 31 日
相关 个方
如果双方通过一个或多个中介机构直接或间接控制， 受公司控制或受公司共同控制，则当事方 被视为与公司有关系。关联方还包括公司的主要所有者、其管理层、公司主要所有者及其管理层的直系亲属以及如果一方控制或可能对另一方的管理或运营政策产生重大影响，以致交易方中的一个 可能无法完全追求自己的单独利益，则公司 可能与之打交道的其他各方。
参见 附注 4，其中包括应计应付利息——关联方。
有关关联方债务的讨论，请参见 注释5和10。
参见 注释7，了解与公司首席技术官签订的使用权经营租约。
有关与某些高管和董事的股权交易的讨论，请参见 附注8。
关于预期与NextNRG Holding Corp签订的股票交换协议，请参见 注9
与 Daniel Arbour 旗下公司签订的相关的 方协议
2023 年，公司与董事会成员的附属公司签订了咨询协议，以外包主管
收入官的身份提供服务。公司将支付 $
与 Avishai Vaknin 旗下公司签订的相关的 方协议
2023 年，公司与公司首席技术官的子公司签订了服务协议。服务包括
监督与公司技术有关的所有事务。公司将支付 $
就本协议而言，公司发布了 普通股。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 和 股票已分别归属。剩下的 股票将于 2024 年 4 月归属 (股票）和 2025 年 4 月（分别是 股）。参见注释 7。
| F-26 |
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2024 年 3 月 31 日
最新的 会计准则
会计原则的变更由 FASB 以 FASB 编纂的《会计准则更新》（“ASU”）的形式确定。我们会考虑所有亚利桑那州立大学对我们的合并财务状况、经营业绩、 股东权益、现金流或其列报方式的适用性和影响。管理层已经评估了截至这些财务报表发布之日最近发布的所有会计公告，发现最近没有发布任何会计公告，但 尚未发布任何会计公告，但有效的会计公告一旦通过，将对公司的合并财务报表产生重大影响。
2022年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2022-02年《金融工具——信贷 损失（主题326）：问题债务重组和复古披露（“ASU 2022-02”），取消了ASC 310、应收账款（主题 310）中债权人关于问题债务重组（“TDR”）的会计 指南，并要求实体 提供按发放年份分列的当期总注销额的披露。此外，亚利桑那州立大学2022-02更新了与ASC 326中信贷损失核算有关的 要求，金融工具—信贷损失（主题326），并增加了对债权人针对遇到财务困难的借款人的贷款再融资和重组的强化披露 。
本 指南于 2023 年 1 月 1 日通过。亚利桑那州立大学2022-02年的采用并未对公司的合并 财务报表产生重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”）——分部报告（主题280）： 对应申报分部披露的改进。该亚利桑那州立大学改善了可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的 披露。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期 期有效。允许提前收养。公司正在评估此 将对公司合并财务报表和披露产生的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学 2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年包括进一步加强所得税披露的修正案，主要是通过对税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税进行标准化和分类 。亚利桑那州立大学 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间有效，无论是前瞻性还是回顾性。允许提前收养。该公司正在评估亚利桑那州立大学2023-09年对其合并财务报表和相关披露的影响 。
最近还发布了其他各种更新，其中大多数是对会计文献或特定行业应用 的技术更正，预计不会对我们的合并财务状况、经营业绩 或现金流产生重大影响。
| F-27 |
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2024 年 3 月 31 日
改叙
为了与本年度列报方式保持一致，上一年的某些 金额已重新分类。这些重新分类对合并的经营业绩、股东权益或现金流没有实质性影响。
注意 3 — 财产和设备
属性 和设备包括以下内容：
| 2024年3月31日 | 2023 年 12 月 31 | 估计的 有用 生命 （年份） | ||||||||
| 车辆 | $ | $ | ||||||||
| 装备 | ||||||||||
| 办公家具 | ||||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||||
| 办公设备 | ||||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 财产和设备共计-净额 | $ | $ | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的三个 个月
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，折旧
和摊销费用为美元
这些 金额作为一般和管理费用的一部分包含在随附的合并运营报表中。
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
公司记录的减值损失为美元
在截至2023年12月31日的
年度中，公司将其车辆余额和相关应付票据（车辆）调整了美元
| F-28 |
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2024 年 3 月 31 日
注意 4 — 应付账款和应计负债
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 应付账款和应计负债分别如下：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计应付利息-关联方 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
注意 5 —债务
以下 分别是公司债务（应付票据——关联方、第三方应付票据 （包括车辆欠款）、信贷额度（包括关键条款）以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的未清余额的摘要。
应付票据 — 关联方
以下 是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的应付票据——关联方的摘要：
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 进展 | ||||
| 债务折扣/发行成本 | ( | ) | ||
| 债务折扣/发行成本的摊销 | ||||
| 还款 | ( | ) | ||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | ||||
| 进展 | ||||
| 债务折扣/发行成本-原始发行折扣 | ( | ) | ||
| 债务折扣/发行成本-股票发行 | ( | ) | ||
| 债务折扣/发行成本的摊销 | ||||
| 余额——2024 年 3 月 31 日 | $ |
| F-29 |
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2024 年 3 月 31 日
以下是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的应付票据——关联方的详细信息：
| 应付票据 -关联方 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意 持有人 | 问题 日期 | 到期 日期 | 已发行的股票
和 债务 |
利息 费率 | 默认 利息 费率 | 抵押品 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | |||||||||||||||||
| 注意 #1 | A、 B | % | % | $ | | $ | | ||||||||||||||||||
| 注意 #2 | A、 B | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #3 | A、 B |
% | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #4 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #5 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #6 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #7 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #8 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #9 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #10 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #11 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #12 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #13 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #14 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #15 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #16 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #17 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #18 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #19 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #20 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #21 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #22 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #23 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #24 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #25 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 减去： 未摊销的债务折扣 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| A | |
| B | |
| C |
| F-30 |
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2024 年 3 月 31 日
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
注 #1 — 应付票据 — 关联方 — 大于 5% 的重大股东和相关债务损失 的清偿
在
2023 年，公司最初签发了一张面额为 $ 的六个月 (6) 张应付票据
在获得这笔债务的
方面，公司还承诺 向贷款人出售普通股作为额外利息支出
（承诺费）。根据协议条款，只有 普通股必须在承诺
日发行，公允价值为美元
请参阅 注释 8。
2023年10月（初始到期日），公司与贷款机构进行了贷款延期，将到期日从2023年10月延长至2024年4月。此时，剩下的 股票已发行给贷款人。
公司评估了ASC 470-50 “债务——修改和清除” 条款的修改，得出的结论是， 延长到期日导致债务的经济实质发生了重大而相应的变化，因此 导致债务的清偿。
具体而言， 在修改之日，公司确定修改后的债务工具的现金流现值与原始债务工具下剩余现金流的现值相差大于 10%。
在
截至2023年12月31日的年度中，公司记录的债务清偿亏损为美元
| 债务和普通股在清偿日的公允价值* | $ | |||
| 债务的公允价值有待修改 | ||||
| 债务清偿损失——关联方 | $ |
| * |
| F-31 |
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2024 年 3 月 31 日
根据2024年1月17日的全球修正案，该修正案适用于该贷款机构先前发行的所有票据，如果违约，贷款机构
可以将票据转换为等于美元中较大值的普通股
公司已确定，如果出现违约，当时的票据可能被视为衍生负债，须按公允价值进行财务 报告，并在后续报告期内根据市场调整进行相关标记。
此 备注受交叉默认约束。如果本票据或该贷款机构发行的任何其他票据违约（注释 #1、#2 和 #3）， 该贷款机构的所有票据将被视为违约。
2024 年 3 月 31 日 ，公司没有违约本票据，并认为该票据符合 票据的所有条款和条件。请参阅下文 2024 年 5 月 9 日的贷款延期日期。
此
贷方被视为关联方，因为其持有大于
注 #2 — 应付票据 — 关联方 — 材料股东大于 5%
在
2023 年，公司签订了面额为 $ 的六个月 (6) 张应付票据
在获取本票据时，公司还发布了
向贷款人出售公允价值为美元的普通股
发行这些股票导致了额外的债务发行成本。总的来说，公司记录的债务折扣/发行成本为美元
请参阅 注释 8。
| F-32 |
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2024 年 3 月 31 日
虽然 该票据最初将于2024年3月到期，但公司有权将票据再延长六个月（6），至2024年9月。 该票据未在到期日正式延期，但是，该贷款机构尚未发出违约通知。
根据2024年1月17日的全球修正案，该修正案适用于该贷款机构先前发行的所有票据，如果违约，贷款机构
可以将票据转换为等于美元中较大值的普通股
公司已确定，如果出现违约，当时的票据可能被视为衍生负债，须按公允价值进行财务 报告，并在后续报告期内根据市场调整进行相关标记。
此 备注受交叉默认约束。如果本票据或该贷款机构发行的任何其他票据违约（注释 #1、#2 和 #3）， 该贷款机构的所有票据将被视为违约。
2024 年 3 月 31 日 ，公司没有违约本票据，并认为该票据符合 票据的所有条款和条件。请参阅下文 2024 年 5 月 9 日的贷款延期日期。
此
贷方被视为关联方，因为其持有大于
注 #3 — 应付票据 — 关联方 — 材料股东大于 5%
2023 年 10 月，公司签订了面额为 $ 的三个月 (3) 张应付票据
在获取本票据时，公司必须签发 向公允价值
美元的贷款机构分配的普通股*
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2024 年 3 月 31 日
这些股票的未来发行导致了额外的债务发行成本。公司记录的债务折扣/发行成本
总额为美元
根据2024年1月17日的全球修正案，该修正案适用于该贷款机构先前发行的所有票据，如果违约，贷款机构
可以将票据转换为等于美元中较大值的普通股
公司已确定，如果出现违约，当时的票据可能被视为衍生负债，须按公允价值进行财务 报告，并在后续报告期内根据市场调整进行相关标记。
此 备注受交叉默认约束。如果本票据或该贷款机构发行的任何其他票据违约（注释 #1、#2 和 #3）， 该贷款机构的所有票据将被视为违约。
2024 年 3 月 31 日 ，公司没有违约本票据，并认为该票据符合 票据的所有条款和条件。请参阅下文 2024 年 5 月 9 日的贷款延期日期。
此
贷方被视为关联方，因为其持有大于
2024年1月 ，对于上文讨论的票据 #2 和 #3，由于将经修订的票据到期日延长至2024年4月19日， 2024 年 1 月，公司被要求发行 普通股。但是，这些股票的发行将导致贷款人 的股价超过 公司所有权百分比，这是协议禁止的。这些股票将被归类为可发行的普通股 。
公司确定这些股票的公允价值为美元
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司反映 和 股票，分别作为普通股发行。
注释 #1、#2 和 #3 的扩展
2024年5月9日 ，对于上文讨论的票据 #1、#2 和 #3，由于将经修订的票据到期日延长至2024年7月 17日，公司被要求发行 普通股。
公司确定这些股票的公允价值为美元
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2024 年 3 月 31 日
附注 #4-#25-应付票据-关联方-材料股东大于 20%
备注 应付账款—关联方
截至 2024 年 3 月 31 日的三个 个月
在
截至2024年3月31日的三个月中，公司签发了几张两个月（2）张应付票据，总面额为美元
在获取这些票据时，公司必须发行 向贷款人发行的普通股，其公允价值
为美元
在
中，公司记录的债务折扣/发行成本总额为美元
这些 票据最初自发行之日起两个月 (2) 到期。如果票据到期且仍未偿还，则票据和 相关的应计利息将自动连续续订两个月（2）期。
这些
票据的利息为
贷款机构必须以书面形式发布任何违约事件。如果发生违约事件，所有未偿本金和应计利息
将乘以 150% 并立即到期。此外，如果公司筹集了美元
最后，
在违约的情况下，贷款人有权将部分或全部未偿本金和应计利息转换为普通股
股，其金额等于截至转换之日的十 (10) 个交易日平均VWAP收盘价或美元中较高者
2024年3月31日 ，公司没有违约这些票据，并认为其遵守了 票据的所有条款和条件。
这家
贷款机构被视为关联方，因为它由迈克尔·法尔卡斯控制，大致如此
| F-35 |
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2024 年 3 月 31 日
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
在截至2023年12月31日的年度中
，公司发行了几张两个月（2）张应付票据，总面额为美元
这些 票据最初自发行之日起两个月 (2) 到期。如果票据到期且仍未偿还，则票据和 相关的应计利息将自动连续续订两个月（2）期。
这些
票据的利息为
贷款机构必须以书面形式发布任何违约事件。如果发生违约事件，所有未偿本金和应计利息
将乘以 150% 并立即到期。此外，如果公司筹集了美元
最后，
在违约的情况下，贷款人有权将部分或全部未偿本金和应计利息转换为普通股
股，其金额等于截至转换之日的十 (10) 个交易日平均VWAP收盘价或美元中较高者
2023年12月31日 ，公司没有违约这些票据，并认为它遵守了票据的所有条款和条件 。
这家
贷款机构被视为关联方，因为它由迈克尔·法尔卡斯控制，大致如此
注 应付款-其他
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
在
2023 年，由该大股东控制的实体（大约
| F-36 |
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2024 年 3 月 31 日
注意 应付款（非车辆）
以下 分别是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的应付票据（非车辆）的摘要：
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 面额纸币 | ||||
| 债务折扣 | ( | ) | ||
| 债务折扣的摊销 | ||||
| 还款 | ( | ) | ||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | ||||
| 债务折扣的摊销 | ||||
| 还款 | ( | ) | ||
| 余额——2024 年 3 月 31 日 | $ |
2023 年 4 月，公司签订了面额为 $ 的应付票据
2024 年 4 月，公司签订了面额为 $ 的应付票据
这张
票据代表了自2023年4月起初始票据的再融资。根据新协议的条款，公司获得了
美元的净收益
在 再融资之日，与初始预付款相关的所有先前未偿还的未摊销债务折扣都将计为支出。
以下 分别是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的应付票据（非车辆）的详细信息：
| 应付票据 | ||||||||||||||||
| 发行日期 | 到期日 | 利率 | 默认 利率 | 抵押品 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| * | 不适用 | $ | $ | |||||||||||||
| 减去：未摊销债务折扣 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| * |
应付票据 -车辆
以下 分别是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的车辆应付票据摘要：
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 还款 | ( | ) | ||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 还款 | ( | ) | ||
| 余额——2024 年 3 月 31 日 | $ |
| F-37 |
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2024 年 3 月 31 日
以下 分别是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的车辆应付票据的详细信息：
| 应付票据-车辆 | ||||||||||||||||||
| 发行日期 | 到期日 | 利率 | 默认 利率 | 抵押品 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| % | 不适用 | $ | $ | |||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| % | 不适用 | |||||||||||||||||
| 减去：当前部分 | ||||||||||||||||||
| 长期部分 | $ | $ | ||||||||||||||||
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2024 年 3 月 31 日
债务 到期日
下列 代表公司在接下来的五 (5) 年中每年的各种债务安排的到期日，如上所述，其后如下：
| 在截至12月31日的年度中， | 应付票据-关联方 | 应付票据 | 车辆 | 总计 | ||||||||||||
| 2024（9 个月） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||||||
| 2027 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信用额度
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
2021 年，公司与佛罗里达城市国民银行签订了基于证券的信贷额度、本票、证券、质押和担保协议（“信贷额度 ”）。
信贷额度的未清余额为美元
为确保偿还信用额度，该银行对公司在银行的投资组合中 持有的证券拥有第一优先留置权和持续担保权益。该公司于 2023年清算了其在投资组合中的全部头寸。
在偿还信贷额度方面，没有再预付任何款项，银行关闭了信贷额度。
注意 6 —金融工具的公允价值
公司定期评估以公允价值衡量的金融资产和负债，以确定每个报告期对其进行分类的适当的 级别。这一决定需要做出重大判断。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司分别没有任何按公允价值计量的经常性资产或负债。
| F-39 |
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2024 年 3 月 31 日
注意 7 — 承付款和或有开支
经营 租约
我们 已经签订了各种经营租赁协议，包括我们的公司总部。我们根据 ASC 主题 842 对租赁进行核算： 租赁， 它要求承租人使用使用权模式，并在资产负债表上记录所有期限超过12个月的租赁的使用权资产和租赁 负债。租赁分为融资租赁或运营租赁， 其分类会影响运营报表中的费用确认模式。此外，出租人必须 将租赁归类为销售类型、融资租赁或运营租赁。如果租赁将所有风险和 回报以及标的资产的控制权转移给承租人，则该租赁将被视为出售。如果风险和回报是在没有转移控制权的情况下进行的， 则将租赁视为融资。如果出租人不传递风险和回报或控制权，则租赁被视为运营。我们在开始时确定 一项安排是租赁还是包含租赁，并在租赁开始时将该租赁记录在我们的财务报表中， 也就是标的资产可供出租人使用的日期。
使用权 资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们在租赁期内支付租赁 款项的义务。启动时的租赁使用权资产和负债最初按租赁期内 租赁付款的现值计量。除非隐性利率很容易确定，否则我们通常使用基于开业时可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。我们根据包括相关行业数据在内的市场来源来确定我们的增量 借款利率。
我们 的租赁协议包含租赁和非租赁部分，并选择利用实际权宜之计，从承租人和出租人的角度将租赁和 非租赁部分合并为单一的合并租赁组成部分，直接 销售型租赁和供应协议中嵌入的生产设备类别除外。从出租人的角度来看，对于非租赁部分和相关的租赁部分， 转让的时间和模式是相同的，如果单独考虑， 租赁部分将被归类为经营租赁。
我们 选择不在资产负债表上提供短期租约，因为这些租赁在租赁开始时的租赁期限为 12 个月或更短 ，并且不包含我们合理确定会行使的购买期权或续订条款。所有其他租赁资产和租赁负债 是根据开始之日租赁期内租赁付款的现值确认的。由于我们的大多数租约 不提供隐含回报率，因此我们使用基于租赁开始日期 可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。
| F-40 |
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2024 年 3 月 31 日
我们的 租约（如果我们是承租人）不包括延长租赁期限的选项。为了计算租赁负债，租赁 期限将包括在合理确定我们将行使此类期权的情况下延长或终止租约的期权。
运营租赁的租赁 费用在租赁期内按直线方式确认为运营费用，作为一般和管理费用的组成部分 包含在随附的合并运营报表中。
某些 经营租赁规定每年根据指数或利率增加租赁付款，我们的租约没有规定增加，付款 在租赁开始时是固定的。我们根据租赁开始日期 时的指数或利率计算未来租赁付款的现值。计算的租赁付款和实际付款之间的差额在发生时记作支出。
分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
，该公司有
2021 年 12 月 3 日，公司签署了租约
的初始基本租金为 $
| F-41 |
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2024 年 3 月 31 日
下表 分别显示了有关公司截至2024年3月31日和2023年12月 31日的经营租赁资产和负债的信息：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 经营租赁-使用权资产-非流动 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 经营租赁责任 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
租赁费用的 组成部分如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||
| 使用权经营租赁资产的摊销 | $ | $ | ||||||
| 与债务偿还相关的租赁负债支出 | $ | |||||||
| 运营租赁成本总额 | $ | $ | ||||||
| 与运营租赁相关的补充现金流信息如下： | ||||||||
| 经营租赁产生的运营现金流出（债务支付） | $ | $ | ||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| F-42 |
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2024 年 3 月 31 日
截至12月31日的年度中，不可取消的租赁下 未来的最低租赁付款额如下：
| 2024（9 个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 未贴现现金流总额 | ||||
| 减去：代表利息的金额 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债的现值 | ||||
| 减去：经营租赁负债的当期部分 | ||||
| 长期经营租赁负债 | $ |
经营 租赁 — 关联方
2023 年 8 月 1 日
，公司签署了一份租约
的租约每年增长3％。初始使用权（“ROU”）资产为美元
| F-43 |
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2024 年 3 月 31 日
下表 分别显示了有关公司截至2024年3月31日和2023年12月 31日的经营租赁资产和负债的信息：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 经营租赁-使用权资产-非流动 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 经营租赁责任 | $ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 加权平均折扣率 | % | % | ||||||
租赁费用的 组成部分如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||
| 使用权经营租赁资产的摊销 | $ | $ | ||||||
| 与债务偿还相关的租赁负债支出 | $ | |||||||
| 运营租赁成本总额 | $ | $ | ||||||
| 与运营租赁相关的补充现金流信息如下： | ||||||||
| 经营租赁产生的运营现金流出（债务支付） | $ | $ | ||||||
| 为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ | ||||||
| F-44 |
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2024 年 3 月 31 日
截至12月31日的年度中，不可取消的租赁下 未来的最低租赁付款额如下：
| 2024（9 个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未贴现现金流总额 | ||||
| 减去：代表利息的金额 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债的现值 | ||||
| 减去：经营租赁负债的当期部分 | ||||
| 长期经营租赁负债 | $ |
就业 协议
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
在 2023 年，公司与其某些高管和董事签订了雇佣协议。这些协议包含与股票和现金发行有关的各种补偿 安排。补偿的股票部分包含归属条款， 按收入记作支出。
有关 有关这些协议的更多信息，请参阅在以下地址提交的相关8K表格：
| ● | 2023 年 2 月 10 日（非独立董事）， | |
| ● | 2023 年 4 月 19 日（首席技术官）（“首席技术官”）；以及 | |
| ● | 2023 年 4 月 24 日（临时首席执行官）（“ICEO”） |
非独立 董事
2023 年 2 月，公司的非独立董事收到了 普通股，公允价值为美元，以 报价收盘价 ($) 为基础/分享）。该支出作为截至2023年12月31日的 年度一般和管理费用的一部分入账。
| F-45 |
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2024 年 3 月 31 日
首席技术官
2023 年 4 月，公司的首席技术官有权获得最多 普通股，但须遵守所提供服务的归属条款。这些股票的公允价值为 $在授予日根据报价的收盘交易价格（美元）/分享）。
对于截至 2023 年 12 月 31 日的财年，首席技术官在
普通股，公允价值为美元。此外，剩下的
股票背心 分别在 2024 年和 2025 年 4 月。相应的费用总计 $
这项 支出作为截至2023年12月31日的年度一般和管理费用的一部分入账。
公司已在 2023 年 7 月和 8 月提交了几份与雇用和解雇各类高管、董事 和董事会成员有关的 8K 表格。
董事会 董事（新董事会成员）
在 2023 年，公司共向各位董事授予了 公允价值为美元的普通股根据报价的收盘交易价格 ($) 在 授予日 - $/分享）。所有股票将在2024年6月归属，恰逢公司 年会。
公司确认了美元支出
董事会 董事（前董事会成员）
公司确认了美元支出
| F-46 |
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2024 年 3 月 31 日
截至 2024 年 3 月 31 日的三个 个月
与上述雇佣协议有关的 ，公司记录的股票薪酬为美元.
突发事件 — 法律事务
公司面临正常业务过程中产生的诉讼索赔。公司记录可能和可估算的法律 事项的应计诉讼费用，以及产生的相关法律费用。公司不会减少这些潜在保险或第三方追回的负债 。
截至2024年3月31日和2023年12月31日分别的 ，公司尚无任何诉讼、未决诉讼或其他需要应计或披露的交易 。
注意 8 — 股东权益（赤字）
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司分别拥有两 (2) 类股票：
首选 股票
| - | 股已获授权 | |
| - | 已发行和未付款 | |
| - | 面值 -$ | |
| - | 投票
— | |
| - | 的排名高于任何其他类别的优先股 | |
| - | 分红
— | |
| - | 清算
优先权 — | |
| - | 赎回权 — | |
| - | 转换
— |
普通股票
| - | 股已获授权 | |
| - | 和 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | |
| - | 面值 -$ | |
| - |
| F-47 |
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2024 年 3 月 31 日
证券 和激励计划
有关公司 股票激励计划的完整详细信息，请参阅向美国证券交易委员会提交的 附表14A信息声明。下文分别注明了截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的 年度的这些计划下的所有发行情况。
截至2024年3月31日的三个月的股权 交易
为债务发行成本而发行的股票 — 关联方
公司发布了 与发行几张应付票据（见附注5）相关的普通股，其公允价值
为美元
这家 贷款机构持有近似值 公司所有权百分比。
截至2023年12月31日止年度的股权 笔交易
以现金发行的股票
公司出售了 普通股的售价 $
为服务发行的股票 — 关联方
公司发布了汇总表 向公司高管以及各种董事会成员提供服务的普通股，
的公允价值为美元
为服务发行的股票
公司发布了 向顾问提供服务的普通股，公允价值为美元
为债务发行成本而发行的股票 — 关联方（普通股可发行）
公司发布了 与应付发行票据相关的普通股（见附注5），公允价值为美元
| F-48 |
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2024 年 3 月 31 日
中的总数 已发行的股票， 股票仍未发行（普通股可发行），因为这些股票的发行将给该贷款机构带来超过 的收益 公司所有权百分比，这是协议禁止的。参见注释 5。
这个
贷方持有大于
限制性 股票和相关归属
| 非归属股份 | 股票数量 | 加权平均拨款日期公允价值 | ||||||
| 余额——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消/已没收 | ( | ) | | |||||
| 余额-2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 已取消/已没收 | ||||||||
| 余额——2024 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
公司已向董事会董事、高级职员、顾问和员工发放了各种股权补助金。这些补助金通常包含一到三年的归属期，并且需要提供服务才能归属于所授股份。
公司根据报价的收盘交易价格在发行日确定股权补助的公允价值。然后，这些金额 被确认为必要服务期内的薪酬支出，并在随附的合并运营报表中记录为一般和管理 支出的组成部分。
公司在限制性股票的没收发生时予以承认，而不是估算没收率。任何基于 的未归还份额将在没收之日撤销，这通常是由于服务终止所致。
在 2024 年 3 月 31 日，与限制性股票相关的未确认股票薪酬支出为美元，将在加权平均 期内进行识别 年份
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认的薪酬支出为美元和 $，与这些股票的 归属有关。
| F-49 |
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2024 年 3 月 31 日
股票 期权
| 股票期权 | 期权数量 | 加权平均行使价 | 加权平均剩余合同期限（年） | 聚合内在价值 | 加权平均拨款日期公允价值 | |||||||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 既得且可行使-2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 未归属且不可行使-2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||||||||||
| 已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 杰出-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 既得且可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 未归属且不可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
公司获批 股票期权，公允价值为美元.
在
总数中， 发放给我们的前首席执行官以代替总计的应计工资 $
剩下的
为2023年取消的项目向顾问提供了期权。因此，公司记录的拨款
日公允价值为美元。所有先前记录的股票薪酬（美元）
| 预计 期限（年） | |||
| 预期 波动率 | % - | % | |
| 预期 分红 | % | ||
| 风险 自由利率 | % |
| F-50 |
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2024 年 3 月 31 日
在 2023 年，公司确定先前授予的所有未偿还期权均由前高管、董事和员工持有。这些人中没有 在允许的时间段内在解雇后及时行使期权，从而取消和 没收持有的任何已发行和未付金额。
认股证
截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度的认股权证 活动汇总如下：
| 认股证 | 认股权证数量 | 加权平均行使价 | 加权平均剩余合同期限（年） | 聚合内在价值 | ||||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2022年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未归属-2022年12月31日 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 已取消/已没收 | ||||||||||||||||
| 杰出-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未归属且不可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 已取消/已没收 | ||||||||||||||||
| 杰出——2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未归属且不可行使-2024 年 3 月 31 日 | $ | - | $ | |||||||||||||
注意 9 — 经修订的实质性最终协议和反向收购
加入实质性最终协议关联方 — 经修订和重述
2023 年 8 月 10 日
，公司、NextNRG Holding Corp.（“NextNRG”）的成员（“成员”）和
个人迈克尔·法尔卡斯作为成员的代表，根据
签订了交易协议（“交易协议”），公司同意从成员那里收购该协议
| F-51 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
本 协议已于 2023 年 11 月 2 日修订，修订内容如下：
| - | 普通股将在收购Next Charging完成后归属， | |
| - | 普通股将在收购第一个目标时归属；以及 | |
| - | 普通股将归属于公司商业部署第三套太阳能、 无线电动汽车充电、微电网和/或电池存储系统。 |
作为 交易前需要满足的额外条件，NextNRG还必须采取行动记录经修订和重述的交易协议中提及的专利 的转让情况。
nextNRG 是一家可再生能源公司，由迈克尔·法尔卡斯创立。NextNRG 计划开发和部署无线电动汽车充电 技术以及电池存储和太阳能解决方案。
收盘后，公司董事会将任命迈克尔·法尔卡斯为公司首席执行官、董事兼执行主席
。法尔卡斯先生是NextNRG的管理成员兼首席执行官。法尔卡斯先生也是大约的受益所有人
收盘受惯例成交条件的约束，包括 .
在 收盘时，被视为反向收购的交易的控制权将发生变化。有关更多信息，请参阅 2023 年 11 月 2 日提交的 8-K 表格。
2024 年 3 月 1 日，Next Charging LLC 在内华达州重组为股份公司，并更名为 NextNRG Holding Corp.
截至2024年3月31日 以及这些财务报表发布之日，该协议尚未结束。
| F-52 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
注意 10 — 后续事件
票据 应付关联方 — 材料股东大于 20%
随后
至 2024 年 3 月 31 日，公司签发了几张两个月 (2) 张应付票据，总面额为美元
这些 票据最初自发行之日起两个月 (2) 到期。如果票据到期且仍未偿还，则票据和 相关的应计利息将自动连续续订两个月（2）期。
这些
票据的利息为
在获取这些票据方面，公司还发行了 向贷款人出售普通股， 将记作债务折扣。
贷款机构必须以书面形式发布任何违约事件。如果发生违约事件，所有未偿本金和应计利息
将乘以 150% 并立即到期。此外，如果公司筹集了美元
最后，
在违约的情况下，贷款人有权将部分或全部未偿本金和应计利息转换为普通股
股，其金额等于截至转换之日的十 (10) 个交易日平均VWAP收盘价或美元中较高者
这家
贷款机构被视为关联方，因为它由迈克尔·法尔卡斯控制，大致如此
有关其贷款人发行的所有其他相关票据，请参见 附注5。
| F-53 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
NASDAQ — 持续上市规则或标准
正如 先前披露的那样，2023年8月22日，公司收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格工作人员（“员工”） 的来信，表示公司的股东权益不符合 《上市规则》5550 (b)（“股权 规则”）中规定的继续上市的最低250万美元股东权益要求。在提交公司恢复合规计划后，工作人员批准公司将遵守该要求的期限延长至2024年2月 20日。
2024 年 2 月 21 日，公司收到了员工的退市决定信（“除名信”），告知公司 员工已确定公司不符合延期条款。具体而言，该公司没有在2024年2月20日当天或之前完成其 拟议交易，以恢复对股权规则的遵守并证明合规性。请参阅 2024 年 2 月 23 日提交的 的 8-K 表格。
公司已要求对员工的决定提出上诉。听证会于 2024 年 5 月 2 日举行。在听证会上，公司提出了 其恢复遵守股权规则的计划，并可能要求进一步延期以完成其计划的执行。无法保证 纳斯达克最终会接受公司的计划或公司最终将恢复对 股权规则的遵守。
| F-54 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析总结了截至下文所述期间影响我们公司合并经营业绩、财务状况、 流动性和现金流的重要因素。以下对我们的财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告以及截至2023年12月31日的 年度的经审计的财务报表及其附注中包含的未经审计的合并财务报表和 相关附注以及相关管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析， 两者均包含在我们的表格注册声明中向美国证券交易所提交的 S-12021 年 6 月 1 日 1 日，经修订，并于 2021 年 9 月 14 日宣布生效。除非上下文另有要求，否则本10-Q表的 季度报告中提及的 “我们”、“我们” 和 “我们的” 指的是ezFill Holdings, Inc.
前瞻性 陈述
本讨论中的 信息包含前瞻性陈述和经修订的1933年《证券 法》第27A条、经修订的《证券法》和1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》 所指的信息，这些陈述和信息受这些条款规定的 “安全港” 的约束。这些前瞻性陈述包括但不限于 有关我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景以及 管理计划和目标的陈述。“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、 “打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将” 和类似的 表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别性 词语。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际结果或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图 和预期存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性 ，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于 我们在向美国证券交易委员会提交的文件中列出的风险。前瞻性陈述仅在 发表之日起适用，我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
操作结果
下表列出了我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩：
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 6,597,119 | $ | 5,231,334 | ||||
| 销售成本 | 6,135,335 | 5,068,783 | ||||||
| 运营费用 | 1,489,031 | 2,196,646 | ||||||
| 折旧和摊销 | 276,522 | 273,087 | ||||||
| 营业亏损 | (1,303,769 | ) | (2,307,182 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | (595,353 | ) | (41,589 | ) | ||||
| 净亏损 | $ | (1,899,122 | ) | $ | (2,348,771 | ) | ||
非公认会计准则 财务指标
调整后 息税折旧摊销前利润是我们在财务业绩分析中使用的非公认会计准则财务指标。不应将该指标视为基于公认会计原则的衡量标准的替代品 ，也不应将其视为根据公认会计原则确定的经营业绩的替代品。我们认为 调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标，不包括净利息支出、税收、折旧、 摊销和股票薪酬支出的影响，其列报提供了有用的补充信息，对于正确理解 我们的财务业绩至关重要。非公认会计准则指标未由公认会计准则正式定义，其他实体可能使用与我们的不同 的计算方法来计算调整后的息税折旧摊销前利润。作为对GAAP财务指标的补充，我们认为调整后的息税折旧摊销前利润 可以帮助那些效仿某些投资分析师做法的投资者，这些分析师调整了GAAP财务指标，将可能模糊 基础表现和扭曲可比性的项目排除在外。
| 3 |
以下 是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月净亏损与非公认会计准则财务指标（称为调整后息税折旧摊销前利润）的对账：
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净亏损 | $ | (1,899,122 | ) | $ | (2,348,771 | ) | ||
| 利息支出 | 659,153 | 49,749 | ||||||
| 折旧和摊销 | 276,522 | 273,087 | ||||||
| 股票补偿 | 147,334 | 192,061 | ||||||
| 调整后 EBITDA | $ | (1,162,140 | ) | $ | (1,833,874 | ) | ||
| 加仑已送达 | 1,660,617 | 1,313,962 | ||||||
| 每加仑的平均燃油余量 | $ | 0.59 | $ | 0.47 | ||||
截至2024年3月31日的三个 个月，而截至2023年3月31日的三个月
收入
截至2024年3月31日的三个月，我们 的收入为6,597,119美元，而去年同期为5,231,334美元，增长了1,365,785美元，增长了26％。这一增长主要是由于交付的加仑增加了26％以及相关费用的增加。额外的 加仑来自现有和新开发的市场。
截至2024年3月31日的三个月，销售成本 为6,135,335美元，而去年同期为5,068,783美元。销售成本增长了1,066,552美元，即 21% ，这是由于燃料销售的增加以及招聘了更多司机，主要是在新的 市场。由于燃料收入的增加以及运费和司机 效率的增加，我们的毛利同比增长。
运营 费用
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 的运营费用为1,489,031美元，而去年同期为2,196,646美元， 下降了707,615美元，下降了32％。这种下降主要是由于工资、股票薪酬、营销和公共 公司开支的减少。
折旧 和摊销
由于配送车队的增加，截至2024年3月31日的当前三个月， 与2023年3月31日相比，折旧 从273,087美元增加到276,522美元（合3,435美元）。
其他 收入（费用）
与本年度的2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的当前三个月，利息 从49,749美元增加到截至2024年3月31日的当前三个月的659,153美元（合609,404美元），这是由于在截至2024年3月31日的三个月中向关联方借款的增加。
流动性 和资本资源
现金 流量活动
截至2024年3月31日 ，我们的现金约为48,613美元，而截至2023年3月31日的现金约为504,581美元。
经营 活动
截至2024年3月31日的三个月，用于经营活动的净 现金为1,140,148美元，这主要由净亏损 1,899,122美元构成，并被非现金调整所抵消，净额为758,974美元。在截至2023年3月31日的三个月中， 用于经营活动的净现金为2513,417美元，这主要由2,348,771美元的净亏损构成，并被净额为164,646美元的非现金调整所抵消。
| 4 |
投资 活动
在 截至2024年3月31日的三个月中，投资活动使用的净现金为11,667美元。这笔现金用于购买设备。去年投资活动提供的净现金为1,150,928美元，这是 出售有价债务证券的一部分所得。
融资 活动
在截至2024年3月31日的三个月中，我们 通过融资活动产生了973,443美元的现金流，其中包括来自关联方（约20％的公司股东）的125万美元贷款 ，减去276,557美元的本金还款。在截至2023年3月31日的三个月中，我们使用了来自融资活动的 现金流中的199,723美元，主要用于偿还199,723美元的应付票据， 我们还从自动柜员机获得了25,308美元的股票发行收益，并记录了25,308美元的相关费用。
Capital 的来源
公司自成立以来一直遭受净亏损，没有足够的收入和收入来为其运营提供充足的资金。 的结果是，该公司迄今为止一直依靠股权和债务融资为其活动提供资金。在截至2024年3月31日的三个月中， 该公司的净亏损为1,899,122美元。截至2024年3月31日，该公司的累计赤字为47,216,172美元。该公司预计， 在可预见的将来，它将继续产生营业亏损并在运营中使用现金。
公司的资本有限，目前依赖关联方为其运营提供资金。无法保证公司 能够以商业上可接受的条件获得资金（如果有的话）。也无法保证公司 可能筹集的资金将使公司能够完成其计划或实现盈利业务。公司的运营需求 包括运营业务的计划成本，包括为营运资金和资本支出提供资金所需的金额。公司 未来的资本要求及其可用资金的充足性将取决于许多因素，包括公司 成功扩展到新市场的能力、竞争，以及与其他公司合作或收购其他公司 以增强或补充其产品和服务的需求。无法保证按照 对我们有利的条件提供融资，或者根本无法保证。如果我们无法筹集额外资金来满足未来的营运资金需求， 我们将被迫推迟、减少或停止运营。
很担心
正如 所反映的那样，在截至2024年3月31日的三个月中，公司：
| ● | 净亏损为1,899,122美元；以及 |
| ● | 运营中使用的净 现金为1,140,148美元 |
此外， 截至 2024 年 3 月 31 日，该公司：
| ● | 累计 赤字为 47,216,172 美元 |
| ● | 股东 赤字为3,312,101美元；以及 |
| ● | 营运资本赤字为6,343,174美元 |
公司预计，它将需要立即筹集额外资金，以继续为其运营提供资金。公司 一直依赖关联方为其运营提供债务融资。无法保证公司能够以商业上可接受的条件获得 资金（如果有的话）。也无法保证公司可能筹集的资金将使 公司能够完成其计划或实现盈利运营。
公司的运营需求包括运营业务的计划成本，包括为营运资金 和资本支出提供资金所需的金额。公司未来的资本要求及其可用资金的充足性将取决于许多 因素，包括公司成功扩展到新市场的能力、竞争以及与其他公司开展合作 或收购其他公司以增强或补充其产品和服务的需求。
无法保证将以优惠或根本不优惠的条件提供融资。如果公司无法筹集额外的 资金来满足其未来的营运资金需求，则将被迫推迟、减少或停止运营。
我们 通过持续审查我们的流动性来源和资本要求来管理流动性风险。截至2024年3月31日，该公司的手头现金 为48,613美元。
公司自成立以来一直遭受重大损失，并且没有表现出通过其产品和服务的销售产生足够的收入 来实现盈利运营的能力。在进行此次评估时，我们对当前的情况进行了全面的 分析，包括：我们的财务状况、截至2025年3月31日的十二个月 的现金流和现金使用预测，以及我们目前的资本结构，包括股票工具以及我们的债务和债务。
这些 因素使人们严重怀疑公司是否有能力在这些财务报表发布之日起 之后的十二个月内继续作为持续经营企业。
| 5 |
合并财务报表不包括在公司无法继续经营 企业时可能需要的任何调整。因此，财务报表是在假设公司将继续经营的基础上编制的 ，并考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债和承诺。
关键 会计政策和估计
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表， 这些报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。这些 合并财务报表的编制要求我们对报告的资产、负债、 收入和支出金额做出估算和假设。我们的估算基于我们的历史经验以及我们认为在当前情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和 负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的 假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同，这些差异可能是实质性的。
虽然 我们的重要会计政策在以下内容中有更全面的描述 注意事项 2—重要会计政策摘要 中包含的合并财务报表附注 项目8，财务报表和补充数据在本10-K表年度 报告中，我们认为以下讨论涉及我们最关键的会计政策，这些政策对我们的财务状况和经营业绩最重要，需要我们做出最困难、最主观和最复杂的判断。
使用 的估计值和假设
根据美国公认会计原则编制 财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的资产和负债的申报金额 以及报告期内的收入 和支出的披露。实际结果可能与这些估计值不同，而且这些估计值可能是实质性的。
估计值的变化记录在已知的时间段内。该公司根据历史经验和其他 假设进行估计，其中包括它认为在这种情况下合理的定量和定性评估。
重要的 估计包括可疑账款和其他应收账款备抵额、 库存储备和分类、意外损失估值、股票薪酬估值、与财产和设备相关的估计使用寿命 、无形资产减值、使用权经营租赁的隐含利率、不确定的 税收状况以及递延所得税资产的估值补贴。
应收账款
应收账款按管理层预计从未清客户余额中收取的金额列报。根据对客户财务状况和其他因素的评估，向其发放信贷 。逾期应收账款不计利息。公司 不需要抵押品。
管理层 定期评估公司的应收账款，并在必要时为估计的无法收回的 金额设定备抵金。公司根据对未清应收账款、历史 收款信息和现有经济状况的审查，为可疑账款提供备抵金。在做出 决定后，被确定为不可收回的账户将计入运营费用。
库存
库存 仅由燃料组成。使用先入先出（“FIFO”） 的库存估值方法，以成本或净可变现价值中较低者列报库存。管理层评估其库存的可回收性，并按季度建立储备金。
| 6 |
收入 确认
公司的收入来自移动燃料销售，可以是一次性购买，也可以是通过月度会员资格。收入在交付时确认 ，包括每次配送的运费或会员每月的订阅费。
根据 会计准则更新（“ASU”）第 2014-09 号（主题 606）“与客户签订合同的收入”，来自客户合同的收入 是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的，不包括任何销售 激励措施、折扣、回扣和代表第三方收取的金额。
履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，是 主题 606 下的记账单位。公司与客户的合同不包括多项履约义务。当通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行履约义务时，公司确认收入 。确认的收入金额 反映了公司为换取此类产品或服务而预计有权获得的对价。
以下 代表管理层在确定收入确认政策时所考虑的分析：
识别 与客户签订的合同
与客户签订的 合同在以下情况下即存在：(i) 公司与客户签订了可强制执行的合同，该合同定义了各方对待转让服务的 权利并确定了与这些服务相关的付款条款；(ii) 该合同具有商业 实质内容，以及，(iii) 公司根据客户的意图和支付能力，确定很可能 收取转让服务的几乎所有对价 承诺的对价。公司运用判断来确定客户的 付款能力和意向，这基于多种因素，包括客户的历史付款经验，或者（如果是新客户， ）公布的与客户有关的信用和财务信息。
确定 合同中的履约义务
合同中承诺的履行 义务是根据将要转让给客户的服务确定的，这两种服务都能够区分 ，从而客户可以单独或与第三方或公司随时获得 的其他资源一起受益，并且在合同的背景下是不同的，因此，服务 的转让与合同中的其他承诺是分开的。如果合同包含多项承诺的服务，则公司 必须做出判断，以确定承诺的服务在合同背景下是否能够与众不同。 如果不符合这些标准，则承诺的服务将计为综合履约义务。
确定 交易价格
交易价格是根据公司向客户转让服务 而有权获得的对价来确定的。在交易价格包含可变对价的范围内，公司使用预期价值法或最可能的金额法估算交易价格中应包含的可变对价金额 ，具体取决于可变对价的性质 。如果根据公司的判断， 合约下的累计收入未来可能不会发生重大逆转，则交易价格中包含可变对价。
公司的合同中没有 包含重要的融资部分。
将 交易价格分配给合同中的履约义务
如果 合约包含单一履约义务，则整个交易价格将分配给单一履约义务。 但是，如果一系列实质上相同的不同服务符合合同 中的单一履约义务，则公司必须确定可变对价是归因于整个合同还是属于合同的 特定部分。例如，奖金或罚款可能与构成单一履约义务一部分的一系列不同服务中 承诺的一项或多项（但不是全部）不同的服务相关联。包含多项履约义务的合同 要求根据相对独立的销售价格为每项履约义务分配交易价格，除非 交易价格是可变的，符合完全分配给履约义务或构成单一履约义务一部分的不同服务 的标准。公司根据单独出售履行 债务的价格确定独立销售价格。
如果 无法通过过去的交易观察到独立销售价格，则公司会根据 账户的可用信息（例如市场状况和与履约义务相关的内部批准的定价准则）来估算独立销售价格。
公司的合同有不同的单一履约义务，没有对价可变的合同。
在公司履行履约义务时或在公司履行履约义务时确认 收入
收入 是在通过向客户转让承诺的服务来履行相关履约义务时确认的。
| 7 |
以下 反映了有关我们每种物质收入流的收入确认政策的更多讨论。对于每个 收入来源，我们不提供任何退货、退款或担保，任何安排均不可取消。此外，所有合约对价 都是固定的，可以在合约开始时确定。
目前， 公司的合同安排中只有两项独立且不同的单一履约义务。
首先， 公司通常在提供服务后的每个月底确认会员收入。没有预付 会员收入。
其次， 公司在交付后每月确认燃料销量。
合约 负债（递延收入）
合同 负债是指客户在履行义务和确认收入之前存入的存款。 履行公司根据合同条款对客户承担的履约义务后，客户 存款的责任即被减免，收入得到确认。
最近的 会计准则
会计原则的变更由 FASB 以 FASB 编纂的《会计准则更新》（“ASU”）的形式确定。我们会考虑所有亚利桑那州立大学对我们的合并财务状况、经营业绩、 股东权益、现金流或其列报方式的适用性和影响。管理层已经评估了截至这些财务报表发布之日最近发布的所有会计公告，发现最近没有发布任何会计公告，但 尚未发布任何会计公告，但有效的会计公告一旦通过，将对公司的合并财务报表产生重大影响。
2022年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学2022-02年《金融工具——信贷 损失（主题326）：问题债务重组和复古披露（“ASU 2022-02”），取消了ASC 310、应收账款（主题 310）中债权人关于问题债务重组（“TDR”）的会计 指南，并要求实体 提供按发放年份分列的当期总注销额的披露。此外，亚利桑那州立大学2022-02更新了与ASC 326中信贷损失核算有关的 要求，金融工具—信贷损失（主题326），并增加了对债权人针对遇到财务困难的借款人的贷款再融资和重组的强化披露 。
本 指南于 2023 年 1 月 1 日通过。亚利桑那州立大学2022-02年的采用并未对公司的合并 财务报表产生重大影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”）——分部报告（主题280）： 对应申报分部披露的改进。该亚利桑那州立大学改善了可报告的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的 披露。该亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期 期有效。允许提前收养。公司正在评估此 将对公司合并财务报表和披露产生的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学 2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年包括进一步加强所得税披露的修正案，主要是通过对税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税进行标准化和分类 。亚利桑那州立大学 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间有效，无论是前瞻性还是回顾性。允许提前收养。该公司正在评估亚利桑那州立大学2023-09年对其合并财务报表和相关披露的影响 。
最近还发布了其他各种更新，其中大多数是对会计文献或特定行业应用 的技术更正，预计不会对我们的合并财务状况、经营业绩 或现金流产生重大影响。
非平衡表 表单安排
我们 没有任何S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的资产负债表外安排。
| 8 |
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
对于较小的申报公司，不需要 。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
我们 维持披露控制和程序，旨在确保我们向美国证券交易委员会提交的定期报告和 当前报告中要求披露的信息在SEC 规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和 首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露 控制措施和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供 合理而非绝对的保证。为了达到合理的保证水平， 管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。 此外，任何控制系统的设计还部分基于对未来事件可能性的某些假设， 并且无法保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化，控制措施可能会变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。 由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生且无法被发现。
自2024年3月31日起，我们在包括首席执行官兼首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的披露控制和程序 的设计和运营的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官 兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的 保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对 的内部控制产生了重大影响， 或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
项目 1.法律诉讼
没有。
商品 1A。风险因素
对于较小的申报公司，不需要 。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
不适用 。
项目 3.优先证券违约。
不适用。
项目 4.矿山安全披露。
不适用 。
项目 5.其他信息。
不适用。
| 9 |
项目 6.展品
以下证物是作为本10-Q表季度报告的一部分提交的。
展览 数字 |
展品的描述 | |
| 3.1 | 经修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2023年5月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1，文件001-40809） | |
| 10.1 | ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2024年1月5日签订的期票（参考公司于2024年1月8日向美国证券交易委员会提交的8K表文件001-40809的最新报告） | |
| 10.2 | 2024 年 1 月 11 日对 ezFill Holdings, Inc. 和 Next Charging, LLC 之间期票的全球修正案 日期为 2023 年 7 月 5 日；2023 年 8 月 2 日；2023 年 8 月 30 日；2023 年 9 月 6 日；2023 年 9 月 13 日；2023 年 11 月 3 日；2023 年 11 月 21 日；2023 年 12 月 4 日；2023 年 12 月 13 日；2023 年 12 月 18 日；以及 2023 年 12 月 20 日（参考公司于2024年1月18日向美国证券交易委员会提交的8K/A表最新报告，文件001-40809，并入本公司。） | |
| 10.3 | 2024年1月11日对ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2023年12月27日和2024年1月8日签订的期票的全球修正案（参照公司于2024年1月18日向美国证券交易委员会提交的8K/A表最新报告，文件001-40809）。 | |
| 10.4 | ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2024年1月16日签订的期票（参照公司于2024年1月18日向美国证券交易委员会提交的8K/A表文件001-40809的最新报告合并。） | |
| 10.5 | 2024年1月17日对ezFill Holdings, Inc.和AJB Capital Investments, LLC之间的期票的全球修正案 2023 年 4 月 19 日、2023 年 9 月 22 日和 2023 年 10 月 13 日（参考公司于2024年1月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告，文件编号为001-40809）。 | |
| 10.6 | ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2024年1月25日签订的期票（参考公司于2024年1月31日向美国证券交易委员会提交的8K表文件001-40809的最新报告） | |
| 10.7 | ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2024年2月7日签订的期票（参考公司于2024年2月12日向美国证券交易委员会提交的8K表文件001-40809的最新报告） | |
| 10.8 | 2024年2月19日对ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2023年7月5日；2023年8月2日；2023年8月30日；2023年9月6日；2023年9月13日；2023年11月3日；2023年11月4日；2023年12月13日；2023年12月18日；2023年12月20日；2023年12月27日；2024年1月5日；2024年1月16日签订的期票的全球修正案；2024 年 25 日；以及 2024 年 2 月 7 日（参考公司于 2 月 23 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告，文件001-40809）2024 年。） | |
| 10.9 | 2024年2月19日对ezFill Holdings, Inc.和AJB Capital Investments, LLC之间的期票的全球修正案 2023 年 4 月 19 日、2023 年 9 月 22 日和 2023 年 10 月 13 日（参考公司于2024年2月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告，文件编号为001-40809）。 |
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| 10.10 | ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2024年2月20日签订的期票（参照公司于2024年2月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表文件001-40809的最新报告合并而成。） | |
| 10.11 | ezFill Holdings, Inc.与Next Charging, LLC于2024年3月8日签订的期票（参考公司于2024年3月14日向美国证券交易委员会提交的8K表文件001-40809的最新报告） | |
| 10.12 | ezFill Holdings, Inc.与NextNRG Holdings Corp. 于2024年3月26日签订的期票（参考公司于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的8K表文件001-40809的最新报告）。 | |
| 31.1* | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2* | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 根据经修订的《证券交易法》第13a-14（b）条或第15d-14（b）条以及《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展 架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展插件 计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展 定义 Linkbase 文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类扩展 标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类法扩展 演示链接库文档 | |
| 104 | 封面页 Interactive 数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| * | 随函提交。 |
| ** | 随函提供。 |
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签名
根据经修订的 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式让经正式授权的下列签署人代表其 签署本报告。
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | EZFILL 控股有限公司 | |
| 来自： | /s/ Yehuda Levy | |
| 耶胡达·利维 | ||
| 首席执行官兼董事 | ||
| （首席执行官） | ||
| 来自： | /s/ 迈克尔 汉德尔曼 | |
| 迈克尔·汉德尔曼 | ||
| 首席财务官 | ||
| （首席财务官） | ||
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