美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
在从到的过渡期内
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 |
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（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人，还是小型申报公司或新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
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☐ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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☒ |
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小型举报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至2024年5月6日，注册人的已发行普通股数量，每股面值0.01美元
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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目录
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页面 |
第一部分 |
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财务信息 |
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第 1 项。 |
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财务报表 |
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2 |
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截至2024年3月31日（未经审计）和2023年6月30日的简明合并中期资产负债表 |
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2 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月和九个月的简明合并中期运营报表（未经审计） |
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3 |
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截至2024年3月31日的九个月（未经审计）和截至2023年3月31日的九个月的简明合并中期股东权益报表 |
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4 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月简明合并中期现金流量表（未经审计） |
|
5 |
|
|
简明合并中期财务报表附注（未经审计） |
|
6 |
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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15 |
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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20 |
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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21 |
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第二部分 |
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其他信息 |
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第 1A 项。 |
|
风险因素 |
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22 |
第 4 项。 |
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矿山安全披露 |
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22 |
第 6 项。 |
|
展品 |
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23 |
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签名 |
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董事、执行官和公司治理 |
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24 |
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|
i
第一部分 — 金融所有信息
第 1 项。财务所有声明。
内华达州派拉蒙黄金公司
简明合并中期计划B资产负债表
（未经审计）
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3月31日 |
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6月30日 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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预付费用和押金 |
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流动资产总额 |
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非流动资产 |
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矿物特性 |
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回收债券 |
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财产和设备 |
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非流动资产总额 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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负债 |
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流动负债 |
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应付账款和应计负债 |
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$ |
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开垦和环境义务，当前部分 |
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2019 年可转换票据 |
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— |
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应付票据，关联方 |
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— |
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流动负债总额 |
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非流动负债 |
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特许权使用费可转换债券的债务负债，净额 |
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特许权使用费可转换债券的衍生责任 |
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— |
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递延所得税负债 |
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回收和环境义务，非流动部分 |
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非流动负债总额 |
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负债总额 |
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（注释 12） |
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股东权益 |
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普通股，面值 $ |
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额外已缴资本 |
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累计赤字 |
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) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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||
负债总额和股东权益 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
2
内华达州派拉蒙黄金公司
浓缩的 C合并的临时运营报表
（未经审计）
|
|
截至3月31日的三个月 |
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截至3月31日的九个月 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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开支 |
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探索 |
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土地持有成本 |
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专业费用 |
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工资和福利 |
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董事薪酬 |
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一般和行政 |
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增生 |
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支出总额 |
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扣除其他费用前的净亏损 |
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其他费用（收入） |
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其他收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
特许权使用费可转换债券衍生负债的变化 |
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利息和服务费 |
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净亏损 |
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普通股每股亏损 |
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基本款和稀释版 |
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加权平均普通数 |
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每股计算中使用的股份 |
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基本款和稀释版 |
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||||
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
3
内华达州派拉蒙黄金公司
简明合并临时股票股东权益表
（未经审计）
|
|
股票 (#) |
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常见 股票 |
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额外 |
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赤字 |
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总计 股东 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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基于股票的薪酬 |
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为融资而发行的资本 |
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— |
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为支付利息而发行的资本 |
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净亏损 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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— |
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为融资而发行的资本 |
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为支付利息而发行的资本 |
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净亏损 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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( |
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基于股票的薪酬 |
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$ |
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$ |
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— |
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为融资而发行的资本 |
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为支付利息而发行的资本 |
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— |
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净亏损 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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股票 (#) |
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常见 股票 |
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额外 |
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赤字 |
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总计 股东 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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为支付利息而发行的资本 |
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净亏损 |
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2022 年 9 月 30 日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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为融资而发行的资本 |
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净亏损 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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基于股票的薪酬 |
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为融资而发行的资本 |
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为支付利息而发行的资本 |
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净亏损 |
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( |
) |
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截至2023年3月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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||||
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
4
内华达州派拉蒙黄金公司
简明合并临时报表现金流的比例
（未经审计）
|
|
截至3月31日的九个月 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
为使净亏损与运营中使用的净现金相协调而进行的调整： |
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折旧 |
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基于股票的薪酬 |
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债务发行成本的摊销 |
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非现金利息支出 |
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增值费用 |
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资产报废债务的结算 |
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回收债券账户的变动 |
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衍生负债的变化 |
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运营资金项目变动的影响： |
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预付费用的变化 |
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应付账款的变化 |
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用于经营活动的现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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购买矿产 |
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用于投资活动的现金 |
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来自融资活动的现金流 |
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为融资而发行的资本，扣除股票发行成本 |
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特许权使用费可转换债券的收益 |
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特许权使用费可转换债券的发行成本 |
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偿还2019年可转换票据 |
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应付票据的收益，关联方 |
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偿还应付票据，关联方 |
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融资活动提供的现金 |
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期内现金变动 |
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期末现金 |
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有关补充现金流信息，请参阅附注 4
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
5
内华达州派拉蒙黄金公司
简明合并附注中期财务报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的九个月期间
（未经审计）
注意事项 1。业务描述和重要会计政策摘要
根据内华达州修订法规第78章注册成立的内华达派拉蒙黄金公司（“公司” 或 “派拉蒙”）及其全资子公司从事贵金属资产的收购、勘探和开发。该公司的全资子公司包括New Sleeper Gold LLC、Sleeper Mining Company, LLC和Calico Resources USA Corp（“Calico”）。该公司正在勘探其在美国内华达州和俄勒冈州的矿产特性。该公司的活动面临重大风险和不确定性，包括未能获得额外资金以推进其项目的风险，以及确定这些房产是否包含经济上可回收的储备的风险。该公司的普通股在纽约证券交易所美国有限责任公司上市，股票代码为 “PZG”。
演示和准备基础
未经审计的简明合并中期财务报表由管理层根据中期财务信息会计原则和第S-X条例第10条编制。因此，它们不包括美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）要求的完整财务报表的所有披露。管理层认为，为公允列报本文提出的中期财务信息所必需的所有正常和经常性调整均已包括在内。
简明合并中期财务报表是根据美国公认会计原则按权责发生制编制的，以美元列报，并遵循与最新年度财务报表相同的会计政策和应用方法。合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间往来账户和交易在合并中均被清除。简明合并中期财务报表应与截至2023年6月30日止年度的合并财务报表和相关脚注一起阅读。
重要会计政策
请参阅2023 10-K中包含的附注1-业务描述和重要会计政策摘要。
除了2023 10-K中包含的重要会计政策外，我们还增加了以下政策：
衍生责任
该公司审查其可转换贷款的条款，以确定是否有嵌入式衍生品需要分拆并记作个人衍生金融工具。该公司确定，其可转换贷款中嵌入的转换功能必须与可转换贷款分开记作衍生负债，并按公允价值入账，分配给可转换贷款的剩余价值扣除未摊销的债务发行成本。衍生负债将在每个报告期内按公允估值，公允价值的变动在合并运营报表中记作损益。
注意事项 2.继续关注
迄今为止，该公司尚未从运营中产生任何收入或现金流。因此，公司面临与发展阶段公司相关的所有风险。自成立以来，公司因经营活动蒙受了亏损和负现金流，这些活动的资金来自普通股、可转换票据、应付票据和出售其矿产特许权使用费。该公司预计在不久的将来（如果有的话）不会从经营活动中产生正现金流，直到成功启动其Grassy Mountain项目的生产，包括获得建筑融资、完成拟建矿山的建设以及预计在可预见的将来将出现营业亏损之前。
公司的合并中期财务报表是在 “持续经营” 的基础上编制的，这意味着尽管存在的事件和条件，总体而言，这些事件和条件使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑，因为公司可能被要求对其当前的业务计划做出不利的改变，或者可能无法在本财务报告发布之日起一年内履行其到期的义务，但仍假定公司将继续存在发表了声明。
派拉蒙预计，由于与维护其财产有关的成本和支出以及一般和管理费用，派拉蒙将继续蒙受损失。自2015年以来，公司一直依靠股权融资、债务融资和特许权使用费出售来为其运营提供资金，公司预计在不久的将来将依靠这些形式的融资为运营提供资金。
6
派拉蒙目前的业务计划要求营运资金为其矿产勘探和开发活动的非全权支出、矿产持有成本以及一般和管理费用提供资金。
2024年5月14日之后，公司预计将按以下方式为运营提供资金：
截至2024年3月31日，公司的现金余额为美元
从历史上看，我们成功地通过股权和债务融资安排或出售其矿产的特许权使用费获得了资本，但无法保证其会获得足以满足其需求的金额或公司可接受的条件的额外融资。如果我们无法获得额外的资本或融资，我们的运营、勘探和开发活动将受到严重的不利影响。公司能否继续作为持续经营企业取决于是否有足够的资金来维持我们的运营。在考虑我们的融资计划和我们目前的营运资金状况时，公司认为，在财务报表发布十二个月后，其继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
注意事项 3.公允价值测量
公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值是通过应用以下层次结构来估算的，该层次结构将用于衡量公允价值的输入优先级分为三个级别，并将等级结构的分类建立在可用且对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的基础上：
公允价值层次结构由三个大致层次组成，将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（第一级），将不可观察的投入（第三级）列为最低优先级。
公允价值层次结构的三个层次描述如下：
一级活跃市场的未经调整的报价，在计量日可以获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第 2 级中包含的、可直接或间接观察到的资产或负债报价以外的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；资产或负债可观测的报价以外的投入（例如利率）；以及主要来自或由可观察到的市场数据相关性证实的投入其他手段。
对公允价值衡量具有重要意义且不可观察的第 3 级输入。
在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的金融资产和负债。资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类。
我们的金融工具包括现金、应付账款、应计负债、应付票据、债券的特许权使用费转换期权（见附注6）和可转换债务。由于我们的现金、应付账款、应付票据和应计负债的到期时间较短，我们认为截至2024年3月31日和2023年6月30日，其账面金额接近公允价值。
公司确定，债券中嵌入的特许权使用费转换功能（注释6）必须与债券分开记账，作为衍生负债按公允价值入账，分配给债券的剩余价值扣除未摊销的债务发行成本。衍生负债将在每个报告期内按公允估值，公允价值的变动在合并运营报表中记作损益。在截至2024年3月31日期间，公允价值衍生负债增加了美元
截至2024年3月31日，特许权使用费转换功能记录为美元
7
和 2022年6月30日的生效日期作为计算年度特许权使用费总额的基础，使用特许权使用费协议的特许权使用费率为
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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特许权使用费流的累积现值 |
$ |
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$ |
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||
转换阈值设置为债券的价值 |
$ |
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$ |
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以年为单位的任期 |
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波动率 (A) |
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% |
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% |
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无风险利率（来自期限匹配的票面无风险利率，源自美国国债固定到期日收益率曲线） |
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% |
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% |
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股息收益率1 |
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% |
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|
% |
||
注意事项 4.非现金交易
在截至2024年3月31日的九个月中，公司发行了
在截至2023年3月31日的九个月中，公司发行了
注意事项 5.资本存量
法定资本
授权股本包括
在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了
在截至2023年3月31日的三个月中，公司 发行的
在截至2024年3月31日的九个月中，公司发行了
在截至2023年3月31日的九个月中，该公司发布了
股票期权、限制性股票单位和股票补偿
派拉蒙的2015年和2016年股票激励和薪酬计划已获得股东批准，允许向其员工和董事授予股票期权、限制性股票单位和股票，期限不超过
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，股票薪酬总额为美元
股票期权
股票期权奖励的授予行使价通常等于派拉蒙股票在授予之日的市场价格，合同期限为
8
表演 目标和其他绩效条件。如果控制权发生变化（定义见股票激励和薪酬计划），期权和股票奖励规定加速归属。
在截至2024年3月31日的九个月中，该公司做到了
这些期权的公允价值是使用Black-Scholes期权估值方法计算的。使用的加权平均假设如下：
|
|
截至2024年3月31日的九个月 |
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截至2023年3月31日的九个月 |
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加权平均无风险利率 |
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不适用 |
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% |
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加权平均波动率 |
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不适用 |
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% |
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预期分红 |
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不适用 |
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加权平均预期期限（年） |
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不适用 |
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加权平均公允价值 |
|
不适用 |
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$ |
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|
在截至2024年3月31日的三个月中，与服务条件选项和绩效条件选项相关的基于股份的薪酬支出为美元
在截至2024年3月31日的九个月中，与服务条件选项和绩效条件期权相关的基于股份的薪酬支出为美元
截至目前，股票激励和薪酬计划下的股票期权活动摘要 2024 年 3 月 31 日的情况如下：
选项 |
|
选项 |
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|
加权 |
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|
加权- |
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聚合 |
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截至 2022 年 6 月 30 日未兑现 |
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$ |
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$ |
— |
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已授予 |
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— |
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已锻炼 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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被没收或已过期 |
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( |
) |
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— |
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— |
|
|
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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$ |
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|
$ |
— |
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|||
已授予 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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已锻炼 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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被没收或已过期 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
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可于 2024 年 3 月 31 日行使 |
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|
$ |
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|
$ |
— |
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派拉蒙非既得期权状况摘要，请访问 2024 年 3 月 31 日的情况如下：
非既得期权 |
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选项 |
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加权- |
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截至2022年6月30日未归属 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收或已过期 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日为非归属资产 |
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$ |
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已授予 |
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— |
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— |
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既得 |
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— |
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— |
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被没收或已过期 |
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— |
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— |
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截至 2024 年 3 月 31 日尚未归属 |
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$ |
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截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $
9
限制性股票单位 (“RSU”)
RSU是对服务和绩效的奖励，在归属和结算后，接受者有权为每持有的RSU获得公司普通股的一股普通股，无需额外对价。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，该公司授予了
在截至2024年3月31日的三个月中，与服务条件限制性股票单位和绩效状况RSU相关的基于股份的薪酬支出为美元
在截至2024年3月31日的九个月中，与服务条件限制单位和绩效条件限制单位相关的基于股份的薪酬支出为美元
限制性股票单位的活动摘要总结如下：
受限股票单位活动 |
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杰出的 RSU |
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加权平均授予日期公允价值 |
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截至 2022 年 6 月 30 日未兑现 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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— |
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— |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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$ |
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已授予 |
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既得 |
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( |
) |
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被没收 |
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— |
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— |
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截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 |
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$ |
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截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $
注意事项 6.可转换债务
15,000,000 美元的有担保特许权使用费可转换债券
自2023年12月27日起，派拉蒙与Sprott Private Resource Streaming and Royalty（美国收藏家）、LP（“Sprott”）以美元的价格完成了有担保的特许权使用费可转换债券（“债券”）的交易
如果发放特许权使用费，派拉蒙可以选择回购
根据ASC 815，公司已将特许权使用费转换期权和相关的回购条款列为嵌入式衍生品，并将该衍生品按公允价值记为单独负债。衍生品的公允价值为 $
截至2024年3月31日和2023年12月31日，该债券包括以下内容：
10
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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不计发行成本的特许权使用费可转换债券的债务负债 |
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$ |
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$ |
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减去：未摊销的发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
特许权使用费可转换债券的净负债负债 |
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特许权使用费可转换债券的衍生责任 |
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$ |
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$ |
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关于债券，派拉蒙和Calico签订了有利于Sprott的采矿优先拒绝权购买权协议（“ROFR”）。根据ROFR，我们已授予Sprott对基于或参照拟建的格拉西山金银矿未来产量向任何第三方授予、出售或发行溪流、特许权使用费或类似权益（“矿产权益”）的任何提议的优先拒绝权。
ROFR 应在 (i) ROFR 七周年（7）周年之日终止；（ii）我们与Sprott之间关于矿产权益的一笔或多笔收购交易的结束，总收购价为美元，以较早者为准
2019年高级有担保可转换票据
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|
债务 |
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2024年3月31日 |
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2023年6月30日 |
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当前 |
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非当前 |
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当前 |
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非当前 |
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2019年有担保的可转换票据 |
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$ |
— |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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减去：未摊销的折扣和发行成本 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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2019年9月，公司完成了私募发行
注意事项 7.应付票据，关联方
2022年12月9日，公司向Seabridge发行了Bridge本票（“票据”），Seabridge是一家隶属于我们董事会主席鲁迪·弗朗克的实体，拥有约股份
11
在截至2023年9月30日的期间，公司与Seabridge达成协议，将票据的到期日延长至较早者
2023年12月，公司偿还了贷款余额，包括应计利息，金额为美元
注释 8.矿物特性
该公司已将矿产的收购成本资本化如下：
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2024年3月31日 |
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2023年6月30日 |
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Sleeper 和其他位于内华达州的项目 |
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$ |
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$ |
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Grassy Mountain 和其他位于俄勒冈州的项目 |
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$ |
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|
$ |
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卧铺：
Sleeper 位于内华达州洪堡县，位于温尼马卡镇西北约 26 英里处。
草山：
草山项目位于俄勒冈州的马勒尔县，位于俄勒冈州淡水河谷以南约22英里处，爱达荷州博伊西以西约70英里处。
其他位于内华达州的项目：
在截至2024年3月31日的九个月期间，公司向Nevada Select支付了金额为$的款项
矿物特性减值
公司每年审查和评估其长期资产的减值情况，如果事件或情况变化表明相关账面金额可能无法收回，则更频繁地进行减值评估。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，据信没有任何事件或情况变化影响了公司长期资产的可收回性。因此，确定没有必要进行中期减值。
注释 9.开垦与环境
回收和环境成本主要基于法律要求。管理层估算了与开采矿业财产和矿山关闭后财产相关的成本。公司持续评估其估计和假设；但是，实际金额可能与基于估计和假设的金额有所不同。
该公司已发行了几张现金债券作为财务担保，以满足回收要求。截至2024年3月31日已公布的现金回收债券余额是 $
根据BLM和内华达州环境保护部（“NDEP”）的指示，派拉蒙负责管理Sleeper金矿先前采矿作业的填海活动。派拉蒙估计，BLM要求的Sleeper Gold项目现有干扰的未贴现回收成本为美元
12
计算结束时段时使用了以下变量 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日：
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九个月已结束 |
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截至2023年6月30日的年度 |
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加权平均信用调整后无风险利率 |
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% |
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% |
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加权平均通货膨胀率 |
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% |
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|
% |
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在截至2024年3月31日的九个月期间和截至2023年6月30日的年度中，公司对沉睡金矿的填海和环境成本的变动如下：
|
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九个月已结束 |
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截至2023年6月30日的年度 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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增值费用 |
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估计数的增加和变动 |
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— |
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( |
) |
定居点 |
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( |
) |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
开垦和环境义务的余额 $$
公司在截至2024年3月31日的三个月和九个月中记录的增员支出为美元
注意事项 10.其他收入
该公司的其他收入详情 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月如下：
|
|
截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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九个月已结束 |
|
|
九个月已结束 |
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补偿回收成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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将水权出租给第三方 |
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— |
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— |
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赔偿金 |
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— |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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该公司从其Sleeper Gold项目政府授权填海的填海保险单中获得的收益记为其他收入。公司因执行这些开采费用而产生的相应费用包含在简明合并中期运营报表的勘探成本中。
注意事项 11.分段信息
分段信息是根据公司进行勘探活动的材料矿物特性编制的。
按材料项目分列的费用 截至 2024 年 3 月 31 日的三个月和九个月：
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勘探和开发费用 |
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土地持有成本 |
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2024年3月31日的九个月 |
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截至2024年3月31日的三个月 |
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截至2024年3月31日的九个月 |
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Sleeper Gold 项目和其他位于内华达州的项目 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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Grassy Mountain 项目和其他俄勒冈州项目 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
13
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|
勘探和开发费用 |
|
|
土地持有成本 |
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||||||||||
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|
截至2023年3月31日的三个月 |
|
|
截至2023年3月31日的九个月 |
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截至2023年3月31日的三个月 |
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截至2023年3月31日的九个月 |
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||||
Sleeper Gold 项目和其他位于内华达州的项目 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
Grassy Mountain 项目和其他俄勒冈州项目 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
按材料项目划分的矿物特性的账面价值：
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截至 2024 年 3 月 31 日 |
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截至2023年6月30日 |
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Sleeper Gold 项目和其他位于内华达州的项目 |
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$ |
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$ |
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Grassy Mountain 项目和其他俄勒冈州项目 |
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$ |
|
|
$ |
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|
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||
公司产生的额外运营费用被视为公司管理费用，但附注9中讨论的增值费用除外。
注意 12。承诺和意外开支
其他承诺
派拉蒙已达成收购协议
派拉蒙与内华达精选特许权使用公司达成了收购协议
该公司与Nevada Select达成协议，购买内华达州和加利福尼亚州的Bald Peak采矿权，总对价为 $
注意 13。后续事件
该公司出售了
该公司还发布了
14
第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩。
本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）中的某些陈述构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述给出了公司当前的预期和对未来事件的预测。除本季度报告中包含的当前或历史事实陈述外，所有陈述，包括有关公司未来财务状况、业务战略、预算、预计成本以及管理层未来运营计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划” 等词语以及与公司相关的类似表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述基于公司当前的计划，公司的未来实际活动和经营业绩可能与前瞻性陈述中列出的存在重大差异。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与陈述存在重大差异。本季度报告中的任何或全部前瞻性陈述都可能不准确。公司这些前瞻性陈述主要基于其当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，该公司认为这些预期和预测可能会影响其财务状况、经营业绩、业务战略和财务需求。前瞻性陈述可能会受到不准确假设或已知或未知风险、不确定性和假设的影响。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本10-Q表中其他地方讨论的因素，以及2023年9月26日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表中的风险因素。本公司明确表示不承担任何义务或承诺发布此处包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订，以反映我们对此的期望的任何变化，或任何此类陈述所依据的事件、条件或情况的任何其他变化。
致美国投资者的警示性说明
我们受经修订的1934年《证券交易法》和适用的加拿大证券法的报告要求的约束，因此，我们根据两种不同的标准报告我们的矿产储量和矿产资源。美国公布矿产特性的报告要求受美国证券交易委员会发布的S-K法规（“S-K 1300”）第1300 项管辖。加拿大矿产特性披露的报告要求受国家仪器43-101矿产项目披露标准（“NI 43-101”）管辖，该标准取自加拿大矿业、冶金和石油协会提供的定义。这两套报告准则在表达对所报告的披露的适当信心方面有相似的目标，但这两套标准所体现的方法和定义略有不同。
在美国和加拿大的公开文件以及未向美国证券交易委员会提交的某些其他公告中，我们披露了已探明和可能的储量以及测量、指示和推断的资源，均按S-K 1300 的定义。与对探明储量和可能储量的估算相比，对测得资源和指示资源的存在和经济可行性具有更大的不确定性，因此提醒投资者不要假设测定或指示资源的全部或任何部分会被转换为符合S-K 1300标准的储量。与其他类别资源的估算相比，推断资源的存在和经济可行性所涉及的不确定性要大得多，因此不能假设推断资源的全部或任何部分会升级到更高的类别。因此，提醒投资者不要假设推断资源的全部或任何部分都存在，也不要假设这些资源可以合法或经济地开采。
概述
我们是一家在美利坚合众国从事收购、勘探和开发贵金属项目的公司。派拉蒙在内华达州和俄勒冈州拥有后期勘探项目。我们通过实施勘探和工程计划来提高项目的价值，这些计划的目标是将已知的矿化材料扩展和升级为储量。以下讨论更新了我们在可预见的将来的展望和运营计划。它还分析了我们的财务状况，总结了截至2024年3月31日的三个月和九个月的经营业绩，并将这些业绩与截至2023年3月31日的上一年度三个月和九个月的业绩进行了比较。
运营亮点：
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，公司的亮点包括：
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展望和运营计划：
我们相信，如果投资者了解我们如何衡量和披露业绩，他们将对公司有更好的了解。作为一家处于发展阶段的公司，我们不会从运营中产生现金流。我们认识到管理我们的流动性和资本资源的重要性。我们密切关注所有现金支出，并想方设法尽可能将其降至最低。我们确保手头有足够的现金来支付每年的土地持有成本，因为维护采矿索赔和租赁对于维护我们的矿产资产的价值至关重要。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的经营业绩比较
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，我们没有从采矿业务中获得任何收入。
净亏损
截至2024年3月31日的三个月，我们的净亏损为1,814,045美元，而截至2023年3月31日的前三个月的净亏损为1,647,760美元。净亏损增加10％的驱动因素详述如下。
截至2024年3月31日的九个月中，我们的净亏损为5,462,764美元，而截至2023年3月31日的前九个月期间的净亏损为4,920,461美元。净亏损增长11％的驱动因素详述如下。
随着我们继续执行计划中的勘探和开发计划，该公司预计，在可预见的将来将蒙受损失。
开支
勘探和土地持有成本
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，勘探费用分别为965,938美元和597,315美元。这意味着增长了62％，达到368,623美元。与我们的勘探或开发活动相关的费用在不同时期之间通常不具有可比性，因为活动将因多种因素而异。在格拉西山，公司继续与州和联邦许可机构开展许可活动。这些费用总额为604,716美元。所产生的费用中有很大一部分与俄勒冈州完成对拟建的格拉西山金矿的环境评估有关。在Sleeper，该公司完成了将先前采矿业务中的几个收集池转换为蒸发池的工作，费用总额为361,222美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与填海工程相关的费用中有1,088,339美元和47,123美元已由保险单报销，这些报销已分别作为其他收入记录在运营报表中。在上一年同期内，该公司将精力集中在完成Grassy Mountain项目的许可证申请上，并承担了与Sleeper Gold项目的填海活动相关的费用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，土地持有成本分别为157,143美元和157,143美元。从去年到今年，我们的土地持有量没有变化，与持有采矿权相关的成本保持不变。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，勘探费用分别为3,999,659美元和1,902,312美元。这意味着增长了110％，达到2,097,347美元。与我们的勘探或开发活动相关的费用在不同时期之间通常不具有可比性，因为活动将因多种因素而异。在格拉西山，公司继续与州和联邦许可机构开展许可活动。这些费用总额为1,170,834美元。在Sleeper，该公司完成了更新的TRS，并完成了将先前采矿业务中的几个收集池转换为蒸发池，费用总额为2828,825美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，与填海工程相关的费用中有2381,272美元和87,431美元已由保险单报销，这些报销已分别作为其他收入记录在运营报表中。在上一年同期内，该公司将精力集中在完成Grassy Mountain项目的许可证申请上，并承担了与Sleeper Gold项目的填海活动相关的费用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，土地持有成本分别为471,429美元和475,341美元。这意味着下降了1％，即3,912美元。这一微不足道的变化是由于我们的土地持有量没有变化，与持有采矿权相关的成本从去年到今年保持不变。
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工资和福利
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，工资和福利分别为675,952美元和393,219美元。这意味着增长了72％。薪资和福利由公司高管和公司管理团队的现金和股权薪酬组成。这一增长主要反映了截至2024年3月31日的三个月期间向员工支付的2023年年度奖金，而截至2023年3月31日的三个月期间。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，薪资和福利支出金额中分别包括65,134美元和72,490美元的非现金股权薪酬。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，工资和福利分别为1,214,742美元和961,512美元。这意味着增长了26％，达到253,230美元。薪资和福利由公司高管和公司管理团队的现金和股权薪酬组成。这一增长主要反映了在截至2024年3月31日的九个月期间向员工支付的2023年年度奖金，而截至2023年3月31日的九个月期间向员工支付的年度奖金。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的工资和福利支出金额中包括168,471美元和237,037美元的非现金股权薪酬。
董事薪酬
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，董事薪酬支出分别为90,076美元和55,366美元。这意味着增长了63％。董事薪酬由公司董事会的现金和股票薪酬组成。这一增长反映了与去年同期相比，本季度的股权薪酬有所增加。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，董事薪酬支出分别为148,059美元和113,940美元。这意味着增长了30％。这一增长反映了与去年同期相比，本季度的股权薪酬有所增加。
专业费用和一般事务与行政管理
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，专业费用分别为52,156美元和12,919美元。这意味着增加了39,237美元。增加的主要原因是该期间产生的一次性咨询费和律师费。专业费用包括公司逐期开展的公司和运营活动所产生的法律、审计、咨询和顾问费用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，专业费用分别为205,722美元和281,542美元。这意味着减少了75,820美元。下降的主要原因是我们在截至2022年9月30日的三个月中记录了截至2022年6月30日的财年的审计费用。专业费用包括公司逐期开展的公司和运营活动所产生的法律、审计、咨询和顾问费用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，一般和管理费用从242,858美元下降了39％，至148,306美元。与去年同期相比，一般和管理费用减少的主要原因是保险和差旅费用降低。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，一般和管理费用从616,396美元下降了25％，至462,951美元。与去年同期相比，一般和管理费用减少的主要原因是保险和差旅费用降低。
流动性和资本资源
作为一家勘探和开发公司，派拉蒙用手头现金为其运营、填海活动和全权勘探计划提供资金。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为7,012,365美元，而截至2023年6月30日为824,920美元。我们的营运资金约为4,245,018美元。下文在 “持续经营和资本资源” 中描述了我们管理流动性状况的计划。
2020年5月，公司与坎托·菲茨杰拉德公司共同制定了800万美元的 “市场化” 股票发行计划。（“Cantor”）和Canaccord Genuity LLC将积极提高其财务灵活性。2024年3月，公司与Cantor和A.G.P./Alliance Global Partners共同制定了一项价值310万美元的新的 “市场” 发行计划。在截至2024年3月31日的九个月中，公司根据该计划发行了4,261,515股股票，净收益为1,167,893美元。在截至2024年3月31日的期间之后，该公司根据该计划出售了1,727,026股股票，总收益为719,351美元。
2023年12月，该公司签订了支持Sprott的债券。根据该债券，Sprott向派拉蒙预付了1500万美元，这笔资金将用于为拟建的格拉西山金矿的持续许可提供资金，并用于一般公司用途。该债券的收益还用于偿还公司2019年未偿还的有担保可转换票据及其过渡期票，以支持Seabridge Gold Inc.
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在截至2024年3月31日的九个月中，现金的主要用途是：
除了用于运营和投资活动的现金外，公司在截至2024年3月31日的九个月中还收到了以下现金：
持续经营和资本资源
公司的合并财务报表是在 “持续经营” 的基础上编制的，这意味着尽管存在的事件和条件，总体而言，这些事件和条件使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑，因为公司可能被要求对其当前的业务计划进行不利的修改，或者可能无法在这些财务报表发布之日起一年内履行其到期的义务，但仍假定公司将继续存在已发行。
派拉蒙预计，由于与维护其财产有关的成本和支出以及一般和管理费用，派拉蒙将继续蒙受损失。自2015年以来，公司一直依靠股权融资、债务融资和特许权使用费出售来为其运营提供资金，公司预计在不久的将来将依靠这些形式的融资为运营提供资金。
派拉蒙目前的业务计划要求营运资金为其矿产勘探和开发活动的非全权支出、矿产持有成本以及一般和管理费用提供资金。
我们预计十二个月的现金支出将如下所示：
我们预计将进行为期十二个月的全权现金勘探和开发，但须视手头的可用现金而定，如下所示：
对于未偿债券的应计和应付利息，公司预计将选择支付普通股的季度年度利息。
2024年5月14日之后，公司预计将按以下方式为运营提供资金：
从历史上看，我们成功地通过股权和债务融资安排或出售其矿产的特许权使用费获得了资本，但无法保证其会获得足以满足其需求的金额或公司可接受的条件的额外融资。如果我们无法获得额外的资本或融资，我们的运营、勘探和开发活动将受到严重的不利影响。公司能否继续作为持续经营企业取决于是否有足够的资金来维持我们的运营。在考虑我们的融资计划、我们目前的营运资金状况和减少运营开支的能力时，公司认为，在财务报表发布十二个月后，其继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。
关键会计政策与估计
管理层认为，以下政策对于理解编制公司合并财务报表所涉及的判断以及可能影响经营业绩、财务状况和现金流的不确定性至关重要。我们的财务报表受到所使用的会计政策以及管理层在编制过程中做出的估计和假设的影响。管理层认为，公司的关键会计政策与矿产购置成本、勘探和开发成本、衍生品会计和外币折算有关。
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估计数
公司根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制合并财务报表和附注，并要求管理层做出影响报告期内报告的资产和负债金额以及报告的收入和支出金额的估计和假设。管理层持续评估这些估计，包括与公司填海和环境义务的充分性相关的估计，以及对矿产特性减值的评估。管理层根据历史经验和其他各种假设进行这些估计，这些假设在当时情况下被认为是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
矿产购置成本
公司将收购矿产的成本资本化，并将在物业开始生产后的使用寿命内摊销这些成本，或者如果确定矿产没有未来的经济价值或房产被出售或遗弃，则将这些成本分摊到房产的使用寿命内。成本包括现金对价和收购矿产时发行的股票的公允市场价值。根据期权协议收购的房产将在付款时记入特定矿产的账户，根据期权协议收购的财产由公司自行决定付款。
记录为矿产财产的金额反映了收购这些财产所产生的实际成本，并不表示经济上可开采的储量的任何现值或未来价值。
勘探费用
我们将勘探费用记录为已发生的开支。当我们确定可以根据已确定的探明储量和可能储量经济合法地开采或生产贵金属资源矿床时，在确定此类储量之后产生的与此类储量相关的进一步勘探费用将计为资本。迄今为止，我们尚未建立任何探明或可能的储量，并将继续按实际发生的勘探费用支出。
资产退休义务
公司资产报废债务（“ARO”）的公允价值是通过使用反映信贷调整后的无风险利率的折现系数对预期现金流进行折扣来衡量的，同时考虑通货膨胀率。公司对预期现金流的时间和金额进行估算，持续的回收支出在与ARO相关的范围内在发生时从ARO中扣除。在估算ARO的公允价值时，会做出重要的判断和估计。
可转换债务和衍生负债
我们根据ASC 815 “衍生品和套期保值” 对具有转换功能的可转换票据进行核算。对嵌入式转换功能进行评估，以确定它们是否符合作为衍生品进行单独核算的标准。如果是，则将其分开并按公允价值入账，并在我们的运营报表中确认公允价值的变化，分配给可转换票据的剩余价值扣除未摊销的债务发行成本。公允价值的确定涉及使用估计、假设和估值模型，包括但不限于贴现现金流分析和期权定价模型。这些估计和假设可能包括但不限于未来利率、黄金和白银价格的波动以及信贷利差。这些投入的变化可能会导致我们衍生品公允价值的重大调整，并可能影响我们的财务业绩。
资产负债表外安排
我们目前不参与或以其他方式参与任何对我们的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性或资本资源产生当前或未来实质性影响的资产负债表外安排。
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第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露。
不适用于规模较小的申报公司。
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第 4 项控件 和程序。
(a) 评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性，并确定我们的披露控制和程序自本10-Q表季度报告所涉期末起生效。评估考虑了旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并酌情传达给我们的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制（该术语在《交易法》第13a-15（d）条和第13d-15（d）条中定义）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
(c) 财务报告披露控制和内部控制的固有局限性
由于其固有的局限性，披露控制和财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来时期的任何评估或成效的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
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第二部分 — 其他R 信息
第 1A 项。风险 因素。
与截至2023年6月30日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 4 项。小米新的安全披露。
不适用。
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部分四
第 6 项。前hibits。
展览 数字 |
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描述 |
31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
31.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
32.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
32.2* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
101.INS* |
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内联 XBRL 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
101.SCH* |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
104 |
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公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面已采用Inline XBRL格式。 |
* 随函提交。
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签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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内华达州派拉蒙黄金公司 |
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日期：2024 年 5 月 14 日 |
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来自： |
/s/ 雷切尔·戈德曼 |
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瑞秋戈德曼 |
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首席执行官 |
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日期：2024 年 5 月 14 日 |
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来自： |
/s/ 卡洛·布冯 |
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卡洛·布冯尼 |
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首席财务官 |
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