SU 集团控股有限公司
Billion Trade
中心 3 楼 01 — 03 单元
观塘鸿图道 31 号
香港九龙
电话:+852 2341-8183
通过埃德加
2023年12月20日
美国证券交易委员会
公司财务部
贸易与服务办公室
东北 F 街 100 号
华盛顿特区 20549
注意: | 泰勒·比奇 |
唐纳德·球场 |
回复: | SU 集团控股有限公司 | |
F-1 表格注册声明第 1 号修正案 | ||
2023 年 12 月 11 日提交 | ||
CIK 编号 0001969863 |
亲爱的 Beech 女士:
SU Group Holdings Limited (“公司”、“我们” 或 “我们”)特此转交我们对美国证券交易委员会(“委员会”)员工(“员工”、“您” 或 “您的”) 于 2023 年 12 月 14 日就 F-1 表注册声明第 1 号修正案发表的评论信的回应(“员工”、“您” 或 “您的”) 2023 年 12 月 11 日向委员会提交的 “注册声明”)。
为方便员工, 我们在下方以粗体重复了员工的评论,并在评论后面附上了公司的回应。针对工作人员的评论所做的披露 变更是在F-1表格的 注册声明的第2号修正案(“第2号修正案”)中作出的,该修正案与提交本信的同时提交给委员会。
F-1 表格注册 声明第 1 号修正案
招股说明书摘要
最近的事态发展,第13页
1. | 请平衡您的初步收入和指标数字 ,包括以下披露: |
● | 将初步数字置于背景中, | |
● | 提供有关您的成本和开支的信息,以及 | |
● | 讨论最近一段时期的收入、成本和支出是否趋势 | |
● | 与管理层讨论和分析中讨论的内容一致。 |
另外,请删除您关于 您的最终业绩可能与您提供的估计存在重大差异的陈述,因为这意味着投资者不应依赖所提供的 信息。
对第 1 号评论的回应:在 对工作人员评论的回应中,我们修改了 注册声明第 2 号修正案第 13 页的招股说明书摘要中的披露。
我们预先感谢工作人员 对上述内容的考虑。如果您有任何疑问,请随时致电 (212) 370-1300 联系我们的法律顾问,埃伦诺夫·格罗斯曼律师事务所的理查德·I. Anslow, Esq.
真诚地, | ||
来自: | /s/ 戴夫·陈明 | |
姓名: | 戴夫·陈明 | |
标题: | 首席执行官 |
抄送: | Ellenoff Grossman & Schole LLP |