证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
要么
在从 _________________________ 到 ______________________
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名在其 章程中指定）
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |
| 公司或组织） | 证件号） | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(855)766-9463
（注册人的电话号码，包括 区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的 财年）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的 12 个月 （或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求 的约束。
☒
用勾号指明注册人 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
☒
用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾选
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计
准则。
用复选标记表明注册人
是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。☐
是的
截至 2024 年 5 月 14 日，注册人已经
FRESH VINE WINE, INC.
目录
| 页号 | |
| 第一部分财务信息 | 1 |
| 第 1 项。财务报表 | 1 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| 第 4 项。控制和程序 | 28 |
| 第二部分。其他信息 | 29 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 29 |
| 第 1A 项。风险因素 | 29 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 29 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 30 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 30 |
| 第 5 项。其他信息 | 30 |
| 第 6 项。展品 | 30 |
| 签名 | 31 |
i
关于前瞻性 陈述的警示声明
我们在本10-Q表季度报告中做了前瞻性陈述 。在某些情况下，您可以通过前瞻性词语来识别这些陈述，例如 “可能”、 “可能”、“应该”、“可以”、“期望”、“计划”、“预期”、 “打算”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续”， 以及这些术语和其他类似术语的否定词。这些前瞻性陈述受已知和未知的 风险、不确定性和对我们的假设的影响，可能包括基于我们的增长战略 和业务预期趋势对我们未来财务业绩的预测。这些陈述只是基于我们当前的预期和对 未来事件的预测而得出的。有一些重要因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异 。特别是 ，您应考虑我们 截至2023年12月31日财政年度的10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分以及其他地方（例如年度报告）、我们向美国证券交易委员会提交的其他报告和文件 以及本10-Q表季度报告中描述的众多风险和不确定性。
虽然 我们认为我们已经确定了重大风险，但这些风险和不确定性并非详尽无遗。 不时出现新的风险和不确定性，我们无法预测所有风险和不确定性，也无法评估所有因素对我们业务的影响 ，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何 前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
尽管 我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。此外，我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性或完整性 承担责任。您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。 本报告中的前瞻性陈述代表我们截至陈述发表之日的观点。我们没有义务 更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因，我们也无意 这样做。
前瞻性陈述 包括但不限于有关以下内容的陈述：
| ● | 我们有能力根据合并协议（定义见下文）的条款和条件，及时或完全完成2024年1月29日宣布的与Notes Live, Inc.的拟议合并（定义见下文）； | |
| ● | 满足某些条件以完成合并的可能性，以及合并是否及何时完成； |
| ● | 为了计算合并交易的汇率，全面摊薄后的Fresh Vine普通股数量中包含的Fresh Vine证券的预期数量； |
| ● | 在拟议合并完成之前，我们的普通股继续在美国纽约证券交易所上市，或者合并后的公司有能力满足纽约证券交易所美国证券交易所的初始上市标准； |
| ● | 我们能够以Notes Live, Inc. 合理接受的方式进行销售、许可、转让、处置、剥离或其他货币化交易，或清算Fresh Vine当前的葡萄酒生产业务，这也是合并交易完成的条件，以及此类交易的条款、条件和时间； |
| ● | 合并交易中赋予Fresh Vine, Inc.和Notes Live, Inc.的相对价值，以及由于合并交易中汇率的调整，Fresh Vine股东或Notes Live股东拥有的合并后公司股份可能少于目前预期的风险； |
| ● | 可能导致合并协议终止的任何事件、变更或其他情况或条件的发生； |
ii
| ● | Fresh Vine的现金和营运资金是否足以支持持续经营，通过完成拟议的合并交易来支付交易成本，以及满足作为合并交易完成条件的净现金需求； |
| ● | 拟议合并的公告、待定或完成对Fresh Vine或Notes Live的业务关系、经营业绩和总体业务的影响； |
| ● | 可能对Fresh Vine、Notes Live或其各自的任何董事或高级管理人员提起的与合并协议或其中所设想的交易有关的任何法律诉讼的结果； |
| ● | 合并为Fresh Vine股东和Notes Live股东带来的预期收益和潜在价值； |
| ● | 与Notes Live, Inc. 的拟议合并完成后，合并后的公司的战略或未来运营； |
| ● | 合并后的公司的预计财务业绩； |
| ● | 对 Fresh Vine 或 Notes Live 与第三方的关系和行为的期望； |
| ● | Fresh Vine's或Notes Live行业未来的监管、司法和立法变化； |
| ● | 在没有获得额外资金的情况下，我们有能力继续经营下去； |
| ● | 我们对品牌名称、声誉和产品质量的依赖； |
| ● | 我们有能力充分应对可能对我们的管理、运营和生产能力提出的更大需求； |
| ● | 我们的广告和促销活动及投资的有效性； |
| ● | 在与名人品牌大使签订的许可协议终止后，我们有能力重新调整营销和品牌推广工作的重点； |
| ● | 一般竞争条件，包括我们的竞争对手为发展业务而可能采取的行动； |
| ● | 消费者对葡萄酒的需求波动； |
| ● | 经济健康状况和消费者可自由支配支出总体下降； |
| ● | 恶劣天气事件、自然灾害、突发公共卫生事件（包括 COVID-19 疫情）的发生，或其他可能导致我们运营延误或中断的不可预见的情况； |
| ● | 与我们的葡萄以及原材料和加工材料供应链中断相关的风险，包括软木塞、玻璃瓶、酒桶、酿酒添加剂和药剂、水和其他用品； |
| ● | COVID-19 对我们的客户、供应商、业务运营和财务业绩的影响； |
| ● | 我们分销葡萄酒所依赖的分销商的服务中断或延迟； |
iii
| ● | 我们成功执行增长战略的能力，包括继续扩大直接面向消费者的销售渠道； |
| ● | 我们经营业绩的季度和季节性波动； |
| ● | 我们成功地留住或招募了我们的高管、关键员工或董事，或者需要进行变动； |
| ● | 我们保护我们的商标和其他知识产权（包括我们的品牌和声誉）的能力； |
| ● | 我们遵守影响我们业务的法律和法规的能力，包括与葡萄酒的制造、销售和分销有关的法律和法规； |
| ● | 与立法、司法、会计、监管、政治和经济风险和条件相关的风险； |
| ● | 我们现在和将来可能受理的索赔、要求和诉讼，以及我们的保险或赔偿保险的存在或充足性； |
| ● | 我们操作、更新或实施我们的 IT 系统的能力； |
| ● | 我们成功进行战略收购和整合收购业务的能力； |
| ● | 我们实施额外的财务和会计制度、程序和控制措施以满足上市公司报告要求的能力； |
| ● | 我们证券的潜在流动性和交易； |
| ● | 我们普通股的未来交易价格以及证券分析师的报告对这些价格的影响； |
| ● | 任何关于管理层未来运营计划、战略和目标的声明，包括整合计划的执行和预期的申报时间；以及 |
此外， “我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本报告发布之日我们获得的 信息。尽管我们认为信息为这些 陈述提供了合理的依据，但该信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的 调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分 依赖这些陈述。
iv
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
财务报表索引
| 页面 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日的资产负债表 | 2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营报表（未经审计） | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益（赤字）变动报表 （未经审计） | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量表（未经审计） | 5 |
| 财务报表附注（未经审计） | 6 |
1
FRESH VINE WINE, INC.
资产负债表
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 年（未经审计） | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 延期发行成本 | - | |||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 股权投资 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应付和解金 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计费用-关联方 | ||||||||
| 应付票据 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A系列优先股， | ||||||||
| B系列优先股， | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
见所附财务报表附注。
2
FRESH VINE WINE, INC.
运营声明
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 批发收入 | $ | $ | ||||||
| 直接面向消费者的收入 | ||||||||
| 净收入总额 | ||||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 总亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 销售、一般和管理费用 | ||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入 | ||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| A 系列优先股息 | ||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已发行股票的加权平均值 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
| 每股净亏损——基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损——摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
见所附财务报表附注。
3
FRESH VINE WINE, INC.
股东 权益（赤字）变动表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月期间
（未经审计）
| 首选
股票 A 系列 | 首选
股票 B 系列 | 普通股票 | 额外 已付款 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 权利 发行 — 发行的普通股和认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于权益的 补偿 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 没收股票 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 首选
股票 A 系列 | 首选
股票 B 系列 | 普通股票 | 额外 已付款 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| B系列优先股的发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应计优先股息，A系列 ( | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于权益的 补偿 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2024 年 3 月 31 日 | $ | | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
见所附财务报表附注。
4
FRESH VINE WINE, INC.
现金流量表
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 基于股权的薪酬 | ||||||||
| 库存减记 | ||||||||
| 可疑账款备抵金 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 应收保险追讨款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他 | ( | ) | ||||||
| 延期发行成本 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计补偿 | ( | ) | ||||||
| 应付和解金 | ( | ) | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应计费用-关联方 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 应付票据的收益 | ||||||||
| 发行B系列优先股的收益——扣除发行成本 | ||||||||
| 供股收益——扣除发行成本 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金和限制性现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金和限制性现金——期初 | ||||||||
| 现金和限制性现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
| A系列应计股息 | $ | $ | ||||||
见所附财务报表附注。
5
FRESH VINE WINE, INC.
财务报表附注
（未经审计）
1。重要会计政策摘要
业务性质
Fresh Vine Wine, Inc.（“公司”， “我们的”，“我们”）是一家内华达州公司，是一家优质葡萄酒品牌，旨在补充消费者健康和积极的 生活方式。该公司提供价格具有竞争力的优质产品，该产品经过混合后具有多种重要优点，例如 低卡、低糖、低碳水化合物。该公司的葡萄酒还不含麸质，适合酮类和素食主义者。
该公司的收入主要包括批发和 直接面向消费者（DTC）的销售以及代理和分销服务。批发收入来自向位于美利坚合众国各州的分销商 的销售。DTC 收入来自个人通过俱乐部会员资格和公司网站直接从 公司购买葡萄酒。
演示基础
公司的财务报表 是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制和列报的。管理层认为， 财务报表包括 公允列报财务报表所需的所有调整，包括正常和经常性项目。在某些情况下，上期财务报表中报告的金额已被重新分类 以符合当前财务报表的列报方式。
合并协议和计划
2024年1月25日，公司、科罗拉多州的一家公司兼公司全资子公司FVW Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和科罗拉多州的一家公司（“Notes Live”）Notes, Live, Inc.（“Notes Live”）签订了合并协议和计划（“合并协议”） 除其他外，根据该协议和某些协议和豁免合并协议中规定的条件， Merger Sub将与Notes Live合并并入Notes Live，Notes Live将继续作为公司的全资子公司，幸存的 合并公司（“合并”）。
遵守合并协议的条款和条件，在合并结束时，（i）Notes Live普通股（统称为 “Notes Live普通股”）（包括Notes Live的所有已发行股本）的每股已发行股份 将转换为获得根据合并协议 （“交易比率”）计算的Fresh Vine普通股数量的权利，(ii) 每份当时尚未兑现的购买Notes Live普通股的认股权证都将交换（或以其他方式 修改）换成认股权证可行使（根据交易所比率调整后的行使价）收购该数量的 Fresh Vine 普通股，等于认股权证数量乘以交换比率，以及 (iii) 任何当时未偿还的现行票据 Live 期票将被交换或以其他方式修改，以便在合并后将其转换为 Fresh Vine 普通股股份 按每股转换价格进行调整以反映汇率。 Fresh Vine的每股普通股以及在合并生效时 到期的每股购买Fresh Vine普通股的期权和认股权证将根据其条款保持在流通状态，Fresh Vine普通股、期权 和认股权证的此类股票将不受合并的影响（根据下文所述的拟议反向拆分进行调整）。
按照合并 协议的设想，Fresh Vine打算在合并生效之日或前后进行反向股票拆分，其比率应使 符合纽约证券交易所美国证券交易所初始上市标准的Fresh Vine普通股，且 合并中的交换比率尽可能接近一（即，使每股票据活体资本股票将在合并 中交换购买大约一股Fresh Vine普通股）（“反向拆分”）。
6
在合并生效 时，Fresh Vine的董事会预计将由七名成员组成，所有成员都将由Notes Live指定。
合并协议
包含Fresh Vine和Notes Live的某些终止权。在特定情况下终止合并协议后，
Fresh Vine 可能需要向 Notes Live 支付终止费 $
流动性、持续经营和管理 计划
从历史上看，公司蒙受了
损失，导致累计赤字约为美元
公司继续作为持续经营的 企业的能力取决于其通过多种因素满足流动性需求的能力，这些因素包括但不限于现金和 现金等价物、营运资金和战略资本筹集。无法保证这些计划的最终成功。
在考虑我们对未来十二个月 个月的预测以及提交本10-Q表格时的当前现金和营运资金时，这些问题使人们对 公司满足其财务需求并继续经营的能力产生了重大怀疑。
公司收到的总收益为 $
这些因素使人们对 公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。财务报表不包括任何与可收回性 和记录资产金额的分类或公司 无法继续经营时可能需要的负债金额和分类有关的调整。
会计估计
管理层根据美国公认会计原则在编制 这些财务报表时使用估计和假设。这些估计和假设影响报告的资产和负债金额、 或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计有所不同。 受此类估计和假设限制的重要项目包括可疑账户备抵金、库存报废备抵金、 员工和非雇员的股权薪酬以及递延所得税资产的估值。
7
现金
该公司在两家金融 机构开设账户。全年有时，公司的现金余额可能会超过联邦存款保险 公司的保险金额。该公司在这些账户中没有遭受任何损失，并认为它没有面临任何重大的信用风险。
限制性现金
现金余额中包含的余额为美元
应收账款
应收账款包括因销售公司产品而欠公司 的款项，按可变现净值列报。在正常业务过程中，信贷期限延伸至 客户。公司对客户的财务状况进行持续的信用评估。 公司根据历史经验及其对当前 应收账款状况的评估来估算未来回报准备金和可疑账目。被认为无法收回的账款从津贴中注销。截至2024年3月31日和2023年12月31日， 没有可疑账户备抵金。
库存
库存主要包括瓶装葡萄酒，其 按成本（使用平均成本法计算）或可变现净值的较低者计价。
公司降低了过时
库存的账面价值，或市场条件表明成本无法回收到估计的可变现净值的库存的账面价值。公司对
净可实现价值的估计基于分析和假设，包括但不限于历史经验、未来需求和市场
要求。库存账面价值的减少记录在收入成本中。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
31 日，公司记录的库存补贴约为 $
延期发行成本
延期发行成本主要包括 律师费和与公司B系列优先股发行相关的任何其他费用。延期发行成本按发生时资本化 ，并在公司发行结束时被出售B系列优先股的收益所抵消。
投资股票证券
公司已根据ASC 321投资——股权证券选择了非有价股票证券的衡量替代方案 。根据ASC 321，不可流通的 股权证券最初按成本计量，并在年底进行减值和公允价值变动审查。截至2024年3月31日， 自首次评估以来，投资价值没有变化。
8
收入确认
该公司的总收入 反映了在美国国内向批发分销商或DTC客户销售葡萄酒的情况。在 ASC 主题 606 下，来自与客户签订的合同的收入 （“ASC 606”），当承诺货物的控制权移交给客户时，公司确认收入，其金额反映了公司预计有权获得的以换取 这些产品的对价。每份合同都包含一项将产品控制权移交给客户的单一履行义务。根据运输条款，当产品发货或交付时， 控制权即被转移，此时公司将产品的 交易价格视为收入。公司选择将运费和手续费记作配送活动， 将向买家收取的运费和手续费金额计入总收入。
该公司还通过其葡萄酒俱乐部的会员资格创收 收入。葡萄酒俱乐部会员按月付费，费用因会员级别而异， 有权获得每季度发货的葡萄酒、免费送货以及购买的其他葡萄酒和商品的折扣。公司在产品交付时确认 的月度会员费收入。在产品交付之前收到的任何会员会费将在公司资产负债表上记作递延收入 。
ASC 606指出，当 另一方参与向客户提供商品或服务时，该实体应确定其承诺 的性质是履行义务，即自己提供特定商品或服务（即该实体是委托人），还是安排 由另一方提供这些商品或服务（即该实体是代理人）。公司对库存损失不承担责任 ，也没有定价决定；因此，如果 被确认为净销售额，公司将被视为代理和收入。
产品以现金或信用条件出售。 信用条款根据当地和行业惯例确定，通常要求根据每份协议的条款，在交付 或发货后 30-60 天内付款。公司选择了切实可行的权宜之计，不考虑重要的 融资部分，因为其付款期限不到一年，而且公司在合同开始时就确定了条款。公司的 销售条款不允许退货权。
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 批发 | % | % | ||||||
| 直接面向消费者 | % | % | ||||||
| 总收入 | % | % | ||||||
金融工具的公允价值
公司对经常性或非经常性 财务报表中以公允价值确认或披露的资产和负债的公允价值会计核算 遵循财务会计准则委员会（FASB）公允价值层次结构，该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的估值技术 的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产 或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），最低优先级为涉及重要不可观测投入的衡量标准（三级衡量标准）。 公允价值层次结构的三个层次如下：
| ● | 1级输入：在计量之日，公司可获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。 |
| ● | 二级投入：第一级投入中包含的报价除外，这些报价在资产或负债的整个期限内可以直接或间接地观察到。 |
| ● | 第三级输入：用于衡量公允价值的资产或负债的不可观测投入，以至于没有可观测的投入，从而考虑到在计量之日该资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。 |
整个公允衡量标准所处的公允价值层次结构的级别是基于对整个公允价值衡量具有重要意义的最低级别的输入。
由于这些项目的到期时间短，现金、应收账款、 应付账款、递延收入和其他金融营运资金项目的账面价值在2024年3月31日和2023年12月31日接近公允价值。
9
所得税
根据ASC 740，公司在评估税务机关审查
后税收状况是否更有可能得以维持的基础上，认识到不确定的税收状况
。对于那些达到 “可能性大于不是” 的确认门槛的税收状况，公司承认
的最大税收优惠金额超过
基于股权的薪酬
公司根据奖励的公允价值衡量授予日的股权薪酬 成本，并确认必要服务期（通常是归属期）内的薪酬支出。公司在发生任何没收时予以承认。
当服务开始日期早于授予日时，公司根据奖励的公允价值衡量股权薪酬 的股权薪酬 ，并在授予日之前的每个报告日将成本调整为公允价值。在补助金发生期间，累计 补偿成本将调整为补助之日的公允价值。
有关2024年和2023年产生的基于股权的 薪酬的进一步讨论，请参阅注释8。
广告
公司将广告费用
按实际支出支出。广告费用约为 $
新的或修订的会计 准则的应用
根据2012年的《Jumpstart Our Business Startups 法案（“JOBS 法案”），构成 “新兴成长型公司” 的公司除其他外，有权 依赖某些较低的报告要求，并有资格利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则。
该公司是一家新兴成长型公司， 已选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直至公司 (i) 不再是新兴成长型公司或 (ii) 以肯定和不可撤销的方式选择退出《乔布斯法》规定的延期过渡期之日为止。
纽约证券交易所上市要求
2023年9月8日，公司收到纽约证券交易所美国证券交易所的书面
通知（“通知”），称其未遵守纽约证券交易所美国公司
公司指南（“公司指南”）第1003（a）（ii）条，该条款要求在最近四个财年中有三个财年中报告持续经营亏损和/或
净亏损的上市公司保持至少美元
10
2023年11月21日，公司收到纽约证券交易所美国证券交易所的通知
（“录取通知书”），称公司恢复遵守纽约证券交易所美国证券交易所
上市标准的计划已被接受。录取通知书还指出，公司不符合
《公司指南》第1003（a）（i）条，该条款要求发行人的股东权益为美元
2。每股亏损
每股基本净亏损的计算方法是
归属于股东的净亏损除以该期间已发行股票的加权平均值。摊薄后的每股收益反映了潜在的稀释，其计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，再加上如果所有潜在的普通股都已发行并且是稀释性的
股本来会流通的额外
普通股数量。但是，在摊薄后每股收益的计算中不包括潜在的
股稀释证券，前提是它们的作用是反稀释的。
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 减去：A系列优先股的股息 | ||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 基本 — 已发行的加权股份 | ||||||||
| 授权股份的稀释效应 | ||||||||
| 摊薄 — 已发行的加权股份 | ||||||||
| 每股基本亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 摊薄后的每股亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，
3.库存
库存主要是瓶装葡萄酒，以较低的成本
（使用平均成本法计算）或可变现净值进行销售。在截至2024年3月31日的季度中，公司录得1美元
11
4。预付费用
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 预付营销费用——当前 | $ | $ | ||||||
| 其他预付费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
5。投资
2023 年 12 月，该公司赚了 $
6。应计费用
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 赞助协议 | $ | $ | ||||||
| 应计信用卡手续费 | ||||||||
| A 系列股票分红 | ||||||||
| 法律和专业 | ||||||||
| 延期发行成本 | - | |||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
赞助协议涉及与体育和娱乐行业内非关联方签订的营销
合同。协议的条款从两到不等年份，
年付款额从 $ 不等
应计信用卡费用主要包括 仓库、运费和其他运营成本，通过公司信用卡作为管理现金流的工具。
7。应付票据
该公司于2024年3月与Sky Direct签订了短期协议
，价格为美元
8。股东权益
版权发行
在 2023 年第一季度，公司
免费向公司普通股持有人分配了不可转让的认购权，最多可购买
12
A 系列可转换优先股
2023年7月27日 27日，公司向内华达州国务卿提交了面值为每股0.001美元的A系列可转换优先股（“A系列股票”）的优先权、权利和 限制指定证书，该证书在发行任何A系列股票之前于2023年8月1日通过提交其第1号修正案（经修订的 “证书”）进行了修订。 该证书将公司未指定的10,000股优先股指定为A系列股票，并确定了A系列股票的权利 和优先权。
2023 年 8 月 2 日，公司与两名合格投资者（“购买者”）签订了 证券购买协议，根据该协议，公司同意发行 并以私募配售（“发行”）方式出售 A 系列股票。
根据证券购买协议，
买方集体同意最多购买
A系列股票的每股可从持有人选择的首次收盘之日起随时随地
转换为普通股（“转换股”）的数量，计算方法是将规定价值除以转换价格（“转换
价格”）为美元
在公司进行任何清算、解散或清盘
时，无论是自愿的还是非自愿的（“清算”），持有人应（i）首先有权从公司的
资产（无论是资本还是盈余）中获得等于的金额
本公司最多可以兑换 (i)
13
A系列股票的每位持有人都有权
获得在某些条件下以现金或普通股（“股息股票”）支付的股息（“股息股”），其价值为 (i) 当时适用的转换价格，或 (ii)
A系列股票将以普通股作为单一类别对提交给
公司股东投票的所有事项进行投票，但任何批准发行超过交易所股份上限或个人
持有人股份上限的普通股的提案除外。优先股将在转换成普通股的基础上进行投票，同时考虑交易所股份上限和个人持有人股份上限产生的转换限制
（如果适用）；但是，仅出于确定
投票权的目的，转换价格应等于证券购买协议执行和交付时普通股的最新收盘销售价格
，即美元
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，A系列股票没有发行活动。
A系列股票符合权威指南规定的 永久股票分类要求。
| 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| A 系列优先股 | $ | $ | ||||||
B 系列可转换优先股
2024年3月14日 14日，公司向内华达州国务卿提交了面值每股0.001美元的B系列可转换优先股（“B系列股票”）的优先权、权利和 限制指定证书。该证书将公司未指定优先股的 50,000 股股票指定为 B 系列股票，并确立了 B 系列股票的权利和优先权。
截至2024年3月31日，公司与合格投资者（“购买者”）签订了 两份证券购买协议，根据该协议，公司同意发行 并以私募方式（“发行”）出售B系列股票。
根据证券购买协议，
每股B系列股票的规定价值将等于美元
B系列股票的每股 均可由其持有人选择转换为普通股（“转换股份”）的数量 ，计算方法是将规定价值除以转换价格（“转换比率”）（受下文 描述的限制）。出于此类目的，“转换价格” 是指 0.45 美元。但是，如果公司的普通股未能继续 在证券交易所（目前为美国纽约证券交易所）上市或上市交易，则此后的 “转换价格” 将指 (i) 0.45美元，或 (ii) 普通股在转换 日期前一交易日的收盘销售价格中取较低者；前提是转换价格不得低于0.05美元（“底价”）。转换价格受 基于股票分割、股票分红、股票组合等的标准调整，底价也受反稀释 调整的影响，因为未来以低于现行底价 的价格发行普通股（或普通股等价物）。
14
除根据证书的反稀释条款进行调整的 股票分红或分配外，B系列股票的持有人 有权获得等于（按AS-IF转换为普通股的基础） 的股息等于 实际支付的普通股股息，其形式与普通股实际支付的股息相同普通股。
如果赎回发生在发行之日起的六个月内，公司 可以 (i) 最高75％的已发行和流通B系列优先股的价格赎回 的每股价格 ；(ii) 如果赎回发生在六个月之后但之前，则最高可赎回已发行和流通的 B系列优先股的50％，每股价格等于其申报价值的200％ br} 自发行之日起十二个月到期。
B系列股票将以普通股和A系列可转换优先股作为单一类别对提交给公司股东表决 的所有事项进行投票，但批准在转换超过交易所股份上限或个人持有人股份上限的 B系列股票时发行普通股的任何提案除外。考虑到交易所股份上限和个人持有人 股票的转换限制（如果适用），B系列股票将按转换为 普通股的基础进行投票；但是，仅出于确定投票权的目的，B系列股票每股 股的转换价格应等于普通股执行和交付时的最新收盘销售价格 br} 证券购买协议或其他认购协议或类似协议，根据该协议B系列股票的股票由 公司发行。
该公司此前曾聘请橡树岭金融
服务集团公司担任公司与筹资活动有关的财务顾问。关于
本次发行，公司已同意向橡树岭支付相当于以下金额的现金费
| 截至3月31日的三个月 2024 | 三个月已结束 3月31日 2023 | |||||||
| 已发行的B系列优先股 | ||||||||
| 净收益 | $ | $ | ||||||
B系列股票符合权威指南规定的 永久股票分类要求。
第三方供应商合约和相关的 创始人股份没收
2022年12月，公司的两位创始人里克·内奇奥和达米安·诺瓦克共同同意没收并无考虑地将总额转回公司
15
9。基于股权的薪酬
这笔费用用于各种营销和广告 服务，以换取普通股，并在与名人代言人签订许可协议的有效期内支出。许可 协议在截至 2023 年 9 月 30 日的期限内终止。
限制性股票单位
2023 年 4 月 24 日，公司批准了
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的 期内，限制性股票单位没有余额
限制性股票的股份
2023 年 4 月，公司
董事会成员总共获得了
与限制性股票发行股票相关的
股权薪酬支出总额为美元
| 限制性股票数量 | 加权 平均值 剩余的 合同的 任期 （年份） | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已归还或已释放 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | ||||||||
16
供应商股票奖励
| 供应商股票奖励的股份数量 | 加权平均值 剩余的 授予 任期 （年份） | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已归还或已释放 | ||||||||
| 被没收 | ||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | ||||||||
股票期权
基于股票的薪酬支出总计 $
| 期权数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 任期 （年份） | ||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | |||||||||||
| 可于 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||||||
认股证
正如附注7所披露的那样，作为2023年3月供股的一部分， 发放了3,143,969份认股权证。在注释中也提到 2024 年 3 月向我们的财务 顾问和配售代理人授予了认股权证，该认股权证涉及我们发行和出售B系列优先股。
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| 认股权证数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同的 任期 （年份） | ||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已归还或已释放 | ||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | $ | |||||||||||
该公司使用Black-Scholes期权定价
模型来估算股票奖励的公允价值。Black-Scholes估值模型的输入需要管理层的重要假设。在公司首次公开募股之前，普通股的每股价格由公司董事会根据
最近在私募中出售的普通股价格确定。首次公开募股之后，普通股的每股价格是使用
授予日纽约证券交易所的收盘价来确定的。无风险利率基于授予之日的美国国债
证券的利率，到期日大约等于授予日的预期寿命。
员工和非雇员奖励的预期期限为
10。所得税
截至2024年3月31日，公司拥有联邦和州净营业 亏损结转额以及递延所得税资产的全额估值补贴。由于公司的净亏损状况，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，没有记录任何所得税支出或收益 。
11。供应商和客户集中度
公司与无关的 方就各种葡萄酒酿造活动签订了协议，包括生产、装瓶、标签和包装。公司支付一定的存储费、 管理费和与所购商品相关的税费。协议没有具体条款，但会随着其他 一揽子销售订单的签发而继续有效。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，公司几乎所有的库存 都来自该供应商。
该公司还与其他供应商 合作，购买限量供应的精选葡萄酒。由于与这些供应商的活动频率很低，因此没有正式协议。
2024 年，公司批发
收入的很大一部分来自三个在多个市场开展业务的全国分销商客户。在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月期间，大约
18
12。承诺和意外情况
许可协议
2021年3月，公司与某些股权投资者签订了两份
份营销和广告服务许可协议。这两项协议在 2023 年第三季度终止，剩余的预付许可费已支出。与协议相关的净支出为美元
赞助协议
| 赞助协议 | ||||
| 2024 | $ | |||
13。法律诉讼
蒂莫西·迈克尔斯
2022年2月24日，公司前 首席运营官蒂莫西·迈克尔斯签署了与2022年2月7日终止其在公司的雇佣关系的 离职协议和解除协议（“分离协议”）。
2022年5月27日，迈克尔斯先生向明尼苏达州亨内平县第四司法区法院对公司提起诉讼 ，指控该公司在根据和解协议向迈克尔斯先生发行的公司普通股 中加入了限制性 “封锁” 图例，从而违反了2022年2月 24日的分离协议。该投诉还包括指控违反诚信和公平交易隐含契约 的罪名，以及明尼苏达州规定的发行人责任。关于延迟移除或指示公司的 过户代理人从股票、转换和民事盗窃中删除封锁图例的统计数据§ 336.8-401。
该公司提出动议，要求驳回
改造罪和民事盗窃罪，明尼苏达州亨内平县第四司法地区法院于2022年10月31日批准了该动议。2023年8月9日，公司动议对迈克尔斯先生的剩余索赔进行即决判决。陪审团审判于 2024 年 1 月 23 日开始。在审判期间，公司于2024年1月24日提出了一项在法律上对公司有利的判决的动议，
被法院驳回。2024 年 1 月 25 日，诉讼陪审团对公司裁定向
Michaels 先生赔偿金额为 $ 的裁决
与网站相关的原告诉讼
2024 年 1 月 26 日，公司收到 向美国纽约南区地方法院提起的申诉，指控该公司未能设计、 建造、维护和运营其互联网网站，使其完全可供盲人或视障人士访问和独立使用 ，从而剥夺了盲人和视障人士平等获得公司商品和服务的权利，违反了 1990年《美国残疾人法》第三章和新的《纽约人权法》约克民权法。2024 年 2 月 16 日，公司对申诉作出答复，驳回了原告的指控，并主张对此进行肯定辩护。
14。后续事件
截至 2024 年 5 月 14 日，
公司已收到合格投资者的认购，总共购买了
19
第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论 和分析应与本10-Q表季度报告其他地方所包含的财务报表和这些报表的相关 附注一起阅读。除历史财务信息外， 以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。请参阅 “关于前瞻性陈述的警告 注释”，该说明包含在本10-Q表季度报告的其他地方。由于许多因素，包括第一部分 “第1A项” 中讨论的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异 。风险因素” 包含在我们截至2023年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中，以及我们随后向美国证券交易委员会提交的 文件中。
在 下，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，“我们”、 “我们的” “Fresh Vine”、“Fresh Vine” 和 “公司” 指的是Fresh Vine Wine, Inc.
概述
Fresh Vine Wine, Inc. 是美国低碳水化合物、低卡路里、优质葡萄酒的生产商。Fresh Vine成立于2019年，为葡萄酒市场带来了创新的 “更适合你” 的解决方案。我们目前销售七个品种：赤霞珠、黑皮诺、霞多丽、 长相思、桃红葡萄酒、起泡桃红葡萄酒和限量珍藏纳帕赤霞珠。所有品种均在加利福尼亚州纳帕生产和装瓶 。
Fresh Vine 的葡萄酒通过批发、零售和直接面向消费者 (DTC) 渠道分销到美国和波多黎各。 Fresh Vine 能够在所有 50 个州和波多黎各进行葡萄酒的批发分销，并获准通过 DTC 渠道在 43 个州进行销售。截至2024年3月31日，Fresh Vine与50个州的批发分销商保持着积极的合作关系。Fresh Vine正在与包括Southern Glazer's Wine & Spirits（SGWS）、强生兄弟和Republic 全国分销公司（RNDC）在内的领先分销商合作，将我们的业务扩展到美国本土。
Fresh Vine的核心葡萄酒产品采用战略定价，以吸引大众市场，标价在每瓶15至25美元之间。 鉴于Fresh Vine Wine品牌的 “更适合你” 的吸引力和整体产品质量，Fresh Vine认为，它 在这个价格类别中为当今的消费者提供了独特的价值主张。此外，Fresh Vine Wine是以这个价位出售的为数不多的包括著名酿酒师杰米·惠特斯通在内的产品之一。
Fresh Vine的营销活动主要针对收入中等至富裕的21至34岁人群的消费者， 关注那些渴望追求健康和积极生活方式的消费者。
Fresh Vine 的轻资产运营模式允许其利用第三方资产，包括土地和生产设施。这种方法 帮助我们减轻与农业综合企业相关的许多风险，例如孤立的干旱或火灾。由于 Fresh Vine 从多个地理位置分散的供应商那里采购产品 输入，因此它减少了对任何一家供应商的依赖，并受益于产品投入的广泛可用性/可选性 。这对于总部位于加利福尼亚的葡萄酒生产商来说尤其重要，如果不实现多元化，干旱或火灾可能会对公司的供应链产生极其不利的影响。
20
关键财务指标
我们 使用净收入、毛利（亏损）和净收益（亏损）来评估Fresh Vine的业绩。这些指标有助于帮助 我们确定业务趋势、准备财务预测和做出资本配置决策，以及评估我们的业务相对于直接竞争对手的可比健康状况 。
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入 | $ | 104,568 | $ | 408,630 | ||||
| 总亏损 | $ | (111,248 | ) | $ | (3,362 | ) | ||
| 净亏损 | $ | (1,212,315 | ) | $ | (2,010,824 | ) | ||
经营业绩的组成部分和可能影响 我们的经营业绩的趋势
净收入
我们的 净收入主要包括向分销商和零售商销售葡萄酒，这两者共同构成了我们的批发渠道，以及通过我们的DTC渠道直接 向个人消费者销售葡萄酒。净收入通常代表葡萄酒的销售和运输（如果适用），并在较小程度上代表品牌商品和葡萄酒俱乐部会员资格。对于葡萄酒和商品销售，收入在发货时确认。对于 Wine Club 会员资格，收入按季度在配送时予以确认。
我们 是指我们销售的葡萄酒数量，以案例为单位。每个箱子包含 12 个标准瓶，其中每个瓶子的容量为 750 毫升。手机壳通过批发/零售或 DTC 渠道出售。
以下业务因素和趋势推动了我们的净收入业绩，预计将在可预见的将来成为我们净收入 的关键驱动力：
品牌 知名度：随着我们扩大营销影响力并通过传统和现代营销方式提高知名度，我们 希望在消费者心目中提高Fresh Vine Wine的知名度和知名度。品牌知名度将通过社交媒体渠道大幅建立 。历史上，我们的品牌，以及我们直接面向消费者的销售渠道，一直依赖于 妮娜·杜波夫和朱丽安·霍夫的形象、知名度以及对他们的亲和力。杜波夫女士和霍夫女士曾担任我们公司的名人发言人 和大使，并根据协议 在他们庞大的社交媒体和其他渠道上积极支持我们的葡萄酒，这些协议允许我们使用他们预先批准的姓名、肖像、形象和其他身份标志，以及与销售和相关的预先批准的广告一起在其社交媒体和其他渠道上发布的 的某些内容推广我们的 葡萄酒。此类许可协议于 2023 年 9 月 7 日终止，因此，我们将需要重新调整营销和品牌 推广工作的重点。请参阅 “第 1A 项风险因素——根据已终止的许可协议，我们严重依赖名人来代言我们的葡萄酒和推销我们的品牌 。”
投资组合 演变：作为一个相对较新的高增长品牌，我们期望并寻求向消费者学习。我们打算不断发展和完善我们的产品，以满足消费者的特定需求和愿望，调整我们的产品以最大限度地为我们的 消费者和利益相关者创造价值。
分布 扩展和加速：分销商和继续以我们的葡萄酒为特色的忠诚账户进行购买是净收入的关键驱动力 。
季节性： 与行业标准一致，我们预计我们的净收入将在10月至12月的季度达到顶峰，这是由于 消费者需求在重大假日前后增加。在我们的 DTC 收入渠道中尤其如此，在该渠道中，营销计划通常 与假日季保持一致，产品促销将非常普遍。
21
收入渠道
我们的 销售和分销平台建立在高度发达的分销商账户网络之上。在这个网络中，我们已经与包括Southern Glazer's Wine & Spirits 和RNDC在内的几家美国最大的分销商签署了 协议。虽然我们正在积极与某些市场的这些分销商合作，但他们在美国各地开展业务， 我们打算通过这些关系扩大我们的地域/市场占有率。随着渠道结构的变化，这些关系的发展以及对 我们相关产品组合的影响将影响我们的财务业绩。
| ● | 批发渠道：与葡萄酒行业的销售惯例一致，对零售商和分销商的销售低于SRP（建议零售价格）。我们与分销商密切合作，以增加葡萄酒销量和其零售账户在各自地区销售的产品数量。 |
| ● | DTC渠道：通过我们的DTC渠道销售的葡萄酒通常在SRP出售，尽管我们会定期提供各种促销活动。我们的DTC渠道持续增长，这要归因于多种因素，包括电子商务网站和社交媒体能力的扩大。 |
按信贷条款进行的批发 渠道销售通常要求在交货后 30 天内付款；但是，我们与 Southern Glazer 的 Wine & Spirits 订立的信用条款要求在交货后 60 天内付款。在我们的净收入渠道组合反映出批发销售更加集中的时期，我们通常会经历该期间的应收账款增加，以反映销售 组合的变化；随后的收款通常会减少我们的应收账款余额，并对现金 流量产生积极影响。
虽然 我们寻求增加所有渠道的收入，但我们预计未来收入的大部分将来自批发渠道。 在我们努力发展 的过程中，我们打算维持和扩大与现有分销商的关系，并与新的分销商建立关系。Fresh Vine Wine 产品组合中有多种品种，我们认为自己是 更适合您的葡萄酒的 “一站式商店”。我们继续创新，推出价格具有竞争力的新产品，并随着我们 增加新老消费者的收入，努力增强体验。
在 DTC 渠道中，我们采用综合的 电子商务平台为消费者参与在线和传统论坛的综合方法提供支持。我们的营销工作针对的是对健康和积极的生活方式感兴趣的消费者。我们尝试将明确的营销计划和现代化的技术堆栈相结合，激励 消费者做出简单而轻松的购买决定。
提高 客户参与度是我们业务和经营业绩的关键驱动力。我们将继续投资我们的DTC渠道和绩效 营销，以提高客户参与度。 除了开发新产品和在我们的产品组合中交叉销售葡萄酒外，我们还专注于提高客户转化率和留存率。随着我们继续投资我们的DTC渠道，我们预计将提高客户 的参与度，从而提高满意度。我们还通过其他葡萄酒电子商务网站（例如Wine.com 和Vivino.com）分销我们的葡萄酒，并计划继续增加附属零售网站。
按渠道划分的净收入百分比
我们 按渠道计算净收入百分比，即通过我们的批发渠道向分销商、通过我们的批发渠道 直接向零售账户以及通过我们的 DTC 渠道获得的净收入占总净收入的百分比。我们监控所有收入渠道的净收入 百分比，以了解我们的分销模式的有效性，并确保我们在吸引客户的同时有效地使用资源 。
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 批发 | 27 | % | 71 | % | ||||
| 直接面向消费者 | 73 | % | 29 | % | ||||
| 100 | % | 100 | % | |||||
22
收入成本
收入成本 由所有直接产品成本组成，例如果汁、瓶子、瓶盖、瓶塞、标签和胶囊。此外，我们还 在我们的收入成本范围内对箱子和质量保证测试进行分类。Fresh Vine预计，随着 净收入的减少，收入成本将降低。
此外， 公司在所有 DTC 收入中均包含运费。这些费用由终端消费者在下单时支付，随后在每笔单独销售的成本中逐项列出 。
作为 一种大宗商品，葡萄酒的成本会因年收成产量和果汁的供应而波动。尽管我们意识到它对产品成本结构的潜在影响，但这种宏观经济考虑 并不是新鲜葡萄酒所独有的。
总亏损
总亏损等于我们的净收入减去收入成本。
销售、一般、 和管理费用
销售、 一般费用和管理费用包括销售费用、营销费用以及一般和管理费用。销售 费用主要包括我们的批发和 DTC 渠道中的直销费用，包括工资和相关成本、产品 样品、手续费以及其他外部服务费或咨询费。营销费用主要包括用于提高品牌知名度的广告费用 、因重大体育营销协议而产生的合同费、客户留存成本、工资单、 和相关成本。一般和管理费用主要包括工资和相关费用。
基于股权的薪酬
基于股权的 薪酬由我们发行股权或股票补助金以换取员工 或非员工服务而产生的会计费用组成。我们在授予之日根据奖励的公允价值来衡量基于股权的薪酬成本，并确认 必要服务期（通常是归属期）内的薪酬支出。我们会认可任何没收行为 。
操作结果
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收入 | $ | 104,568 | $ | 408,630 | ||||
| 收入成本 | 215,816 | 411,992 | ||||||
| 毛利（亏损） | (111,248 | ) | (3,362 | ) | ||||
| 销售、一般和管理费用 | 1,099,480 | 1,672,766 | ||||||
| 基于股权的薪酬 | 1,626 | 335,992 | ||||||
| 运营损失 | (1,212,354 | ) | (2,012,050 | ) | ||||
| 其他收入 | 39 | 1,226 | ||||||
| 净亏损 | $ | (1,212,315 | ) | $ | (2,010,824 | ) | ||
23
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较
净收入、收入成本和毛利
| 截至 3 月 31 日的三个月， | 改变 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 104,568 | $ | 408,630 | (304,062 | ) | -74 | % | ||||||||
| 收入成本 | 215,816 | 411,992 | (196,176 | ) | -48 | % | ||||||||||
| 总亏损 | $ | (111,248 | ) | $ | (3,362 | ) | (107,886 | ) | 3,209 | % | ||||||
截至2024年3月31日的三个月，由于公司 努力实现预期的与Notes Live, Inc.的合并，业务放缓，净收入与2023年同期相比有所下降。毛亏大幅增加，这归因于公司在截至2024年3月31日的季度中对杂货店的折扣销售 ，而在截至2023年3月31日的季度中， 没有向该供应商进行折扣销售。
销售、一般和管理费用
| 截至 3 月 31 日的三个月， | 改变 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | ||||||||||
| 销售费用 | $ | 84,372 | $ | 326,920 | $ | (242,548 | ) | |||||
| 营销费用 | 145,026 | 609,810 | (464,784 | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | 870,082 | 736,036 | 134,046 | |||||||||
| 销售、一般和管理费用总额 | $ | 1,099,480 | $ | 1,672,766 | $ | (573,286 | ) | |||||
截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比，销售、一般和管理费用下降了34％。与销售费用相关的下降主要是由于 2024 年第一季度与 2023 年第一季度相比顾问和承包商的解雇，以及自整体销售额下降以来的差旅减少。一般和行政 支出有所增加，这要归因于法律费用同比增加，这要归因于 第二部分第1项（法律诉讼）中描述的未决诉讼以及预计与Notes Live, Inc的合并。 营销费用的减少主要是由于广告、社交媒体营销、品酒会和其他促销材料以及 活动的减少，因为销售和营销费用与销售趋势直接相关.
现金流
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 提供的现金（用于）： | ||||||||
| 经营活动 | $ | (332,814 | ) | $ | (2,091,809 | ) | ||
| 投资活动 | - | - | ||||||
| 筹资活动 | 105,325 | 2,615,014 | ||||||
| 现金净增加（减少） | $ | (227,489 | ) | $ | 523,205 | |||
24
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，用于经营活动的净 现金分别为（332,814美元）和（2,091,809美元）。在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金 有所减少，这主要是由于与应付的 和解有关的一次性支出以及2023年向前首席执行官支付的约170万美元的应计薪酬。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净 现金分别为105,325美元和2,615,014美元。 的差异主要归因于截至2023年3月31日的三个月中2,615,014美元的供股。
流动性和资本资源
我们的 主要现金需求用于营运资金的目的，例如生产或购买库存以及为运营费用提供资金。我们 通过股权和债务融资为我们的业务提供资金，如下文 “融资交易” 标题所述。
自2019年5月成立以来，我们的运营出现了亏损和 负现金流，其中包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别约120万美元和200万美元的净亏损 。截至2024年3月31日，我们的累计赤字约为2770万美元，股东赤字总额约为200万美元。随着我们 继续经营业务并承担与上市公司相关的费用，我们预计在未来时期将蒙受损失。
截至2024年3月31日，我们 的现金和限制性现金为108,851美元，应收账款为48,982美元，库存为172,332美元，预付费用为31,865美元，递延的 发行成本为22,850美元。2024年3月31日，流动资产约为38.5万美元，流动负债为290万美元， 导致营运资金赤字（营运资金定义为流动资产减去流动负债）约250万美元。
自 开始运营以来，该公司的运营和其他支出已大大超过其收入。在 2023年第二季度，公司对公司的运营和战略计划进行了审查，并采取了旨在提高公司运营效率、削减运营支出和进一步保留现金资源的措施。从那时起， 公司继续努力减少运营开支，包括降低仓储成本，同时继续为 客户提供体验其葡萄酒的机会，为其当前零售客户以及通过公司 葡萄酒俱乐部或其网站购买的客户提供支持。
从 2023 年 6 月开始，公司一直在积极寻找潜在的新资本来源，同时与顾问合作评估 并改善其流动性状况，包括出售现有库存。2023年晚些时候，该公司向折扣零售商Grocery Outlet签订了采购订单 ，后者已成为公司最大的批发商之一。
2023年8月2日 ，公司与两名合格投资者（“购买者”） 签订了证券购买协议，根据该协议，公司同意以私募方式发行和出售新创建的名为 的A系列可转换优先股（“A系列股票”）的优先股。根据证券购买协议，买方 共购买了10,000股A系列股票，每股收购价等于100.00美元，总收益为100万美元。有关公司发行A系列股票的描述，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第7项（管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析），标题为 “融资交易”。
2023年8月，Fresh Vine宣布已开始通过合并、收购或任何 增值战略交易探索战略机会，以提高股东价值，这是公司增加股东 股权和恢复遵守纽约证券交易所美国持续上市标准的计划的重点。2024年1月25日，Fresh Vine签订了 合并协议和合并计划（“合并协议”）Notes, Live, Inc.，科罗拉多州 的一家公司（“Notes Live”），根据该协议和计划，除其他外，在满足或豁免合并协议中规定的某些条件 的前提下，我们新成立的全资子公司将与Notes Live合并并并入Notes Live，Notes Live将继续 是公司的全资子公司，也是合并（“合并”）的幸存公司。参见我们截至2023年12月31日止年度的10-K 表年度报告中包含的第一部分 “第 1项业务——最新发展——预计与Notes Live, Inc.的合并”。
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正如 在本报告第二部分第1项（法律诉讼）下披露的那样，该公司是2022年5月27日在明尼苏达州亨内平县第四司法地区法院提起的名为蒂莫西·迈克尔斯诉Fresh Vine Wine, Inc.的诉讼的被告 。2024年1月25日，诉讼陪审团对该公司裁定向迈克尔斯先生赔偿585,976.25美元的赔偿 作出裁决。初审法院判给迈克尔斯先生的损害赔偿不在 公司的保险单中。2024年3月25日，迈克尔斯先生提交了费用和 支出纳税通知和申请。2024年3月26日，该公司提交了上诉通知书。2024年3月26日，迈克尔斯先生提出了一项要求判决前和判决前利息的动议 。2024年3月27日，提交了判决录入通知书， 2024年3月28日，提交了判决备案通知书。尽管公司认为有法律依据对判决提出上诉，但持续的 诉讼和相关诉讼可能代价高昂，任何诉讼（包括任何上诉）的结果都难以预测，而且 持续诉讼的存在可能会影响管理层专注于其他业务事务的能力。此外，可能要求公司 缴纳上诉保证金，以便在任何上诉之前暂缓执行金钱判决。鉴于公司当前 的财务状况，此类上诉债券的成本尚不确定，可能高于此类债券的典型成本，或者需要 公司提供现金或其他抵押品。
2024年3月14日，Fresh Vine向内华达州国务卿提交了面值每股0.001美元的B系列 可转换优先股的优先权、权利和限制指定证书（“B系列证书”）。B系列证书将Fresh Vine未指定优先股的 50,000股股票指定为B系列可转换优先股（“ B系列股票”），并规定了B系列股票的权利和优先权。Fresh Vine董事会已批准 发行和出售最多20,000股B系列可转换优先股，收购价等于每股 100.00美元。截至2024年5月14日，Fresh Vine已收到合格投资者的认购，共购买6,785股B系列股票 ，并已获得总认购资金（总额）678,500美元。公司 将发行和出售的B系列股票总数尚未最终确定。
目前的支出节奏有所降低，在没有收到额外融资的情况下，公司预计，到2024年第二季度，现有的现金 余额将足以为当前业务提供资金。公司需要额外的债务或股权 融资，以履行其现有债务、维持现有业务、支付与待处理的业务合并 交易相关的费用以及满足此类交易完成的财务相关条件。请参阅下面的 “当前策略 — 合并”。可能无法以优惠条件或根本无法获得额外融资。如果有额外的融资可用， 可能会高度稀释现有股东，否则可能包括繁琐或繁琐的条款。公司 无法及时筹集额外营运资金，将对为运营提供资金、创收、维持 或发展业务以及以其他方式执行公司业务计划的能力产生负面影响，包括其进行待处理的业务合并 交易，从而导致运营减少或暂停，最终可能完全停止运营并启动 破产程序。如果发生这种情况，对公司证券的任何投资的价值都将受到不利影响。
这些 因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。我们的财务报表不包括 与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类 相关的任何调整，这些调整在公司无法继续作为持续经营企业时可能需要做出的调整。
我们 未来继续经营的能力将取决于我们能否产生足够的现金流来维持我们的 业务、以债务或股权融资的形式筹集额外资本和/或成功完成与 合适的目标公司的合并交易。我们对现金资源的预测是涉及风险和不确定性的前瞻性信息， 由于多种因素，我们的实际支出金额可能会有重大差异。我们的估算基于假设 ，这些假设可能被证明是错误的，而且我们的收入可能低于我们目前的预期，支出也可能更高。管理层不知道，如果有的话，在需要时，额外融资是否会以对我们有利或可接受的条件提供。如果我们无法产生 足够的现金流来为我们的运营提供资金，并且在需要时没有足够的额外资金，则管理层可能需要削减 其销售和营销工作，这将对我们的业务前景产生不利影响，或者我们可能无法继续运营。
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当前策略
合并
2023年8月，Fresh Vine宣布已开始通过合并、收购、 或任何增值战略交易探索战略机会，以提高股东价值，这是公司增加股东 股权和恢复遵守纽约证券交易所美国持续上市标准的计划的重点。2024 年 1 月 25 日，Fresh Vine 签订了 合并协议。参见我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的第一部分 “第1项业务——最新发展——预计与Notes Live, Inc.的合并” 。
尽管 Fresh Vine 已签订合并协议并打算完成合并，但无法保证 能够按时或根本成功完成合并。除完成合并的其他条件外，Fresh Vine在合并结束时必须拥有 现金、现金等价资产或其他流动资产，金额等于或超过 “净现金 目标”，资产负债表上没有负债，也没有需要Fresh Vine在合并生效后进行现金支出 的未偿或未履行的债务。如果出于任何原因未完成合并，则Fresh Vine董事会 除其他外，可以选择尝试完成另一项战略交易，例如合并，尝试出售或以其他方式处置 Fresh Vine的各种资产，继续经营Fresh Vine的业务或解散和清算其资产。
如果 合并未完成，Fresh Vine董事会可能会决定，暂停或停止运营、寻求解散公司并清算其资产或启动破产程序符合Fresh Vine股东的最大利益 。在那次 事件中，可供分配给Fresh Vine股东的现金数量将在很大程度上取决于该决定 以及最终清算的时机，因为随着Fresh Vine为其运营提供资金 以及与合并相关的费用和支出，可供分配的现金金额持续减少。此外，如果Fresh Vine董事会批准并建议解散Fresh Vine， 股东也批准了Fresh Vine的解散，则根据内华达州公司法，在向Fresh Vine股东进行任何清算分配 之前，Fresh Vine必须偿还其未清债务，并为或有和未知债务做出合理的准备金。由于这一要求，可能需要预留 Fresh Vine 的部分或全部资产 ，等待此类债务的解决。此外，Fresh Vine可能会受到与清算 和公司解散相关的诉讼或其他索赔。如果进行清算和解散，Fresh Vine董事会需要与 其顾问协商，对这些问题进行评估，并确定合理的储备金额。因此，如果Fresh Vine进行清算和解散，Fresh Vine的股东可能会损失全部或很大一部分投资。
融资交易
我们通过债务和股权融资为我们的运营提供资金 ，如我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告第7项（管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 ）标题下的 标题下所述，以及本报告 “流动性和资本资源” 标题下的描述。
关键会计政策与估计
公司重要的 会计政策详见公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告和本10-Q表季度报告中 财务报表的 “附注1：重要会计政策摘要”。公司 在编制财务报表时遵循这些政策。
资产负债表外安排
我们没有参与S-K法规第303（a）（4）项所定义的任何 资产负债表外活动。
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会计准则和最近的会计 声明
有关近期会计声明的讨论，请参阅我们的财务 报表附注1。
新兴成长型公司地位
根据乔布斯法案， 构成 “新兴成长型公司” 的公司除其他外，有权依赖某些缩减申报 要求，并有资格利用延长的过渡期来遵守适用于上市公司的新会计准则或经修订的会计准则。我们是一家新兴成长型公司，已选择使用延长的过渡期来遵守新 或修订后的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司有不同的生效日期，直至我们 (i) 不再是新兴成长型公司或 (ii) 肯定和不可撤销地选择退出《乔布斯法案》中规定的延长 过渡期。因此，我们的财务报表可能无法与遵守此类新 或修订后的会计准则的其他上市公司的财务报表进行比较。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不是必需的。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
经修订的1934年 《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条将 “披露控制和程序” 定义为那些 控制和程序，旨在确保公司在《交易法》下提交或提交的报告中要求披露的信息 在SEC规则和 表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务人员 官员或履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露做出决定。
管理层在我们的首席执行官兼首席财务官 的参与下，评估了截至2024年3月31日的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的披露控制和程序 的有效性。根据该评估，我们的 首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自2024年3月31日起未生效，原因是 财务报告的内部控制存在重大缺陷，如下所述。
财务报告内部控制中的重大弱点 ；补救活动
管理层 此前曾确定，我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，原因是（i）由于负责公司会计和报告 职能的员工人数有限， 缺乏不相容的职责分离；（ii）缺乏设计合理的控制措施，无法根据美国公认会计原则 及时编制完整而准确的财务报表和脚注。为了纠正上文 所述财务报告内部控制中的重大缺陷，我们打算采取行动实施下述流程。
缺乏 职责分离。为了确保及时和准确的财务报告，管理层正在设计流程，将 授权、记录保管、资产保管和对账职责分开，并打算重新评估会计、财务和信息技术部门的总体人员配置 水平，并可能雇用更多员工以实现 职责的分离。
无法编制完整而准确的财务报表和脚注。为了确保及时和准确的财务报告，管理层 打算雇用有经验的员工来弥补这一重大缺陷。
一旦 上述行动和流程运行了足够长的一段时间，使我们的管理层得出结论，认为重大 缺陷已得到充分补救，并且我们对财务报告的内部控制生效，我们将认为这些重大 弱点已得到充分解决。
财务 报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的 财年中， 我们对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何对我们的财务 报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
蒂莫西·迈克尔斯 诉讼
公司是2022年5月27日在明尼苏达州亨内平县第四司法地区法院提起的名为蒂莫西·迈克尔斯诉Fresh Vine Wine, Inc.的诉讼的被告。该诉讼涉及迈克尔斯先生就 公司提出的申诉，其中包括根据公司与迈克尔斯先生签订的和解协议向迈克尔斯先生 发行的公司普通股的限制性 “封锁” 图例，以及 没有解雇或指示公司的过户代理人删除此类传说。陪审团的审判于 2024 年 1 月 23 日开始。在 审判期间，公司于2024年1月24日提出了一项在法律上对公司有利的判决的动议，但 被法院驳回。2024年1月25日，诉讼陪审团对该公司作出裁决，裁定向迈克尔斯 先生支付585,976.25美元的赔偿金。2024年2月22日，公司再次提出动议，要求在判决后作出判决，从法律上支持公司 。2024年2月26日，诉讼中的法官驳回了新的判决后判决动议。 2024年3月25日，迈克尔斯先生提交了费用和支出税收通知和申请。2024 年 3 月 26 日， 该公司提交了上诉通知书。2024年3月26日，迈克尔斯先生提出了一项要求判决前和判决前利息 的动议。2024 年 3 月 27 日，提交了判决录入通知书，并于 2024 年 3 月 28 日提交了判决备案通知书 。尽管公司认为有法律依据对判决提出上诉，但持续的诉讼和相关诉讼可能代价高昂，任何诉讼（包括任何上诉）的结果都难以预测，诉讼的存在可能会影响 管理层专注于其他业务事务的能力。此外，公司可能需要缴纳上诉保证金，以便 在任何上诉之前暂缓执行金钱判决。鉴于公司目前的财务状况，此类上诉 债券的成本尚不确定，可能高于此类债券的典型成本或要求公司提供现金或其他抵押品。
与网站有关的 原告的诉讼
2024 年 1 月 26 日，公司收到了向纽约州美国南区 地方法院提起的申诉，指控该公司未能设计、建造、维护和运营其互联网网站，使盲人或视障人士完全可以访问和独立使用 ，从而剥夺了盲人和视障人士 平等获得公司商品和服务的权利，违反了 1990年《美国残疾人法》第三章和新的《纽约人权法》约克民权法。2024 年 2 月 16 日，公司对 申诉作出答复，驳回了原告的指控，并主张对此进行肯定辩护。
第 1A 项。风险因素
没有。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用
在2024年3月20日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的 8-K表最新报告中，该公司披露，已将 50,000股优先股指定为B系列可转换优先股（“B系列股票”）， 并在该报告中总结了B系列股票的权利和优先权。
在2024年3月27日向美国证券交易委员会提交的 8-K表最新报告中，公司此前曾披露，公司董事会批准在私募交易（ “发行”）中以每股100.00美元的收购价发行 和出售多达20,000股B系列股票。截至2024年5月14日，公司已收到合格投资者的证券购买协议， 在本次发行中共购买6,785股B系列股票，并已获得总额为678,500美元的认购资金。公司将发行和出售的B系列股票总数 股尚未最终确定。
该公司此前曾聘请 橡树岭金融服务集团公司担任公司与筹资活动有关的财务顾问。 在本次发行中，公司已同意向橡树岭支付一笔现金费，金额相当于 公司在本次发行中获得的总收益的8.0％，此外还要报销橡树岭的自付费用。此外，公司向Oak Ridge（或其指定人）发行了七年期认股权证，以相当于每股0.50美元的行使价 购买公司总共不超过30万股普通股。
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本次发行中根据和解协议发行和出售B系列股票的 ，以及转换或交换后可发行的公司普通股的发行和发行 尚未根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）进行登记，因此，如果没有注册或 适用的注册豁免，则不得在美国发行或出售。对于这些要约和发行，公司依赖于《证券法》第4（a）（2）条和/或根据该法颁布的第506条规定的联邦 注册豁免，因为公司认为 此类证券的发行和出售过去和将来都不涉及公开发行。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
第 6 项。展品
有关作为本10-Q表季度报告的附录提交或以引用方式纳入的文件的描述，请参阅本10-Q表季度报告签名页后面的 “附录索引” 。
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签名：
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| FRESH VINE WINE, INC. | ||
| 日期：2024 年 5 月 14 日 | 来自： | /s/ 迈克尔·普鲁伊特 |
| 迈克尔·普鲁伊特 | ||
| 临时首席执行官 | ||
| 日期：2024 年 5 月 14 日 | 来自： | /s/ 基思·约翰逊 |
| 基思·约翰逊 | ||
| 临时首席财务官 | ||
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展览索引
FRESH VINE WINE, INC.
表格 10-Q
| 展览 数字 |
描述 | |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席会计官进行认证 | |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席会计官进行认证 | |
| 101.INS* | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104* | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交。 |
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