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美国
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
20个F/A
(第1号修正案)
(标记
一)
| ☐ |
根据1934年《证券交易法》第12(B)或(G)条作出的注册声明 |
或
| ☒ |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
或
| ☐ |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
或
| ☐ |
壳牌公司报告
根据1934年《财产交易法》第13条或第15条（d）款 |
需要此shell公司报告的事件日期
。. . . . . . . . . . . . . .
对于
，从_的过渡期
Draganfly
Inc
(注册人在其章程中明确规定的名称)
不适用
(将注册人姓名翻译成英文)
加拿大不列颠哥伦比亚省
(公司或组织的管辖权
)
235 103rd St E., 萨斯卡通, 斯凯, S7N 1Y8, 加拿大
(主要执行办公室地址
)
Paul
Sun，首席财务官
电话：
800.979.9794
E-mail:
paul.sun@draganfly.com
235 103rd St E, 萨斯卡通, 斯凯, S7N 1Y8, 加拿大
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：
| 每个班级的标题
|
|
交易
个符号 |
|
注册的每个交易所的名称
|
| 普通股 |
|
DPRO |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据法案第12（g）条登记或将登记的证券
无
(班级标题
)
根据法案第15（d）条有报告义务的证券
无
(班级标题
)
说明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量
。
49,229,563
普通股
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示
。
是
不是
如果此报告是年度报告或过渡报告，请勾选标记以确定注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第
13或15(D)节提交报告。
是
不是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒是
否
在过去12个月（或在注册人
被要求提交此类文件的较短时间内）内，通过复选标记确认注册人是否已以电子方式提交了根据第S—T条规则
405（本章第232.405节）要求提交的每个交互式数据文件
☒是
否
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ |
|
已加速
文件服务器☐ |
|
非加速
文件服务器 ☒ |
| |
|
|
|
新兴成长型公司☒ |
如果
一家根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司，用勾号表示注册人
是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
。
†
术语“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告进行内部控制的有效性的评估由编制或发布其审计报告的注册公众会计师事务所进行。☐
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，请用复选标记表示备案文件中包括的注册人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示
这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于奖励的薪酬进行恢复分析。
☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包含的财务报表时使用了哪种会计基础：
| 美国公认会计原则 |
|
☐ |
国际财务报告准则由国际会计准则委员会发布 |
|
☒ |
其他 |
☐ |
如果在回答上一个问题时勾选了“其他”，请用复选标记表示注册人选择遵循哪个财务报表项目。
☐
项目17☐项目18
如果这是年度报告，请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易所规则》第12b-2条所述)。
☐是
☒不是
(仅适用于过去五年内参与破产程序的发行人)
在根据法院确认的计划进行证券分销后，用复选标记检查
注册人是否已提交了1934年证券交易法第12、13或15（d）节要求提交的所有文件和报告
☒是
否
说明性
注释
DraganFly Inc.(“本公司”)于2024年3月27日(“最初提交日期”)向美国证券交易委员会提交了截至2023年12月31日的财政年度Form 20-F年度报告(“Form 20-F”)。现提交表格
20-F中的第1号修正案(“第1号修正案”或“20-F/A表格”)，以重述公司先前发布的综合现金流量表(“重述”)中的某些信息。在原定提交日期后，本公司
在列报年终综合现金流量表时确定，2023年10月30日股票发行的部分收益扣除相关成本后，在融资和经营活动中进行了分配。在重述中，年内支付的全部收益和
所有股票发行成本已分配给融资活动部分。
重述不影响本公司截至2023年12月31日及截至该年度的财务状况综合报表、综合全面亏损报表、综合股东权益变动表或现金状况。唯一的变化是如上所述现金流量表内的重新分类。
在本申请中修改的项目
由于重述，以下项目已
修改：
●第一部分，第3.D.项，风险因素。列入此项是为了在原来的20-F表格中出现的风险因素中增加一个
风险因素(关于披露控制和程序以及财务报告的内部控制方面的重大弱点)。
●第一部分，项目5，运营和财务回顾和展望。本项目乃参考经修订及重述的管理层对本公司截至2023年12月31日止年度的讨论及分析(“2023年MD&A”)，经修订后加入一项额外风险因素。
●第二部分，第15项，控制和程序。本项目完整包括
关于我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制的修订披露。
●第三部分，项目18，财务报表。
●第三部分，第19项，
展示。之所以列入此项目，是因为我们正在提交首席执行官和首席财务官关于本修正案第1号的当前日期的证明，以及我们独立注册的会计师事务所的当前日期的同意
。这些证明和同意作为证据12.1、12.2、13.1、13.2和15.3存档。我们还提交了新的附件15.1，经修订并重述的2023年MD&A。公司已修订并重述其2023年MD&A，在第45页和第46页增加了与上述变化相关的额外
风险因素披露。2023年MD&A没有其他变化。
本修正案第1号与表格20-F的原始提交日期相同(除非另有说明或上下文另有要求)。除上文所述
外，未对原始表格20-F进行任何更改，本修订1号不会修改、修改或更新原始表格20-F中包含的其他信息
。本修正案第1号并不反映在最初的申请日期或之后发生的任何事件。除其他事项外，公司没有修订原来的20-F表格中所作的前瞻性陈述，以反映在最初的申报日期之后发生的事件或公司所知的事实。因此，本修正案第1号应与表格20-F的正本一起阅读。
目录表
| 目录表 |
i |
| 第一部分 |
|
2 |
| 第
项3. |
关键信息 |
2 |
| 第五项。 |
经营与财务回顾与展望 |
2 |
| 第II部 |
|
3 |
| 第
项15. |
控制和程序 |
3 |
| 第三部分 |
|
4 |
| 项目
18： |
财务报表 |
4 |
| 第
项19. |
陈列品 |
5 |
第
部分I
我们
在审查截至本表格20-F/A涵盖的期末单位股发行的处理方面，发现我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。如果我们未能实施和维持有效的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，我们的业务和股价可能会受到不利影响。
在截至2023年12月31日的期间，我们的管理层发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，以致我们的年度或中期合并财务报表的重大错报存在
可能无法防止或无法及时发现的合理可能性。截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制中发现的重大弱点
在第二部分第15项“控制和程序”中进行了描述。虽然我们相信我们将能够弥补这一重大缺陷，但我们不能保证这不会是一个孤立的事件。我们对财务报告的内部控制的有效性受到各种固有限制的影响，包括成本限制、决策时使用的判断、对未来事件可能性的假设、人为错误的可能性和欺诈风险。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，我们的财务报表可能会因错误或欺诈而出现错误陈述，需要重述，例如导致重述本公司先前发布的合并现金流量表的错误
。
我们的财务报告内部控制的重大弱点将不会被认为得到补救，直到控制运行了足够长的时间，并且管理层已完成测试，证明这些控制有效运行。如果我们无法在未来纠正重大弱点或确定其他重大弱点，我们可能无法准确报告我们的财务业绩，这可能会导致我们的财务业绩出现重大误报，需要重述。在这种情况下，除适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求。
财务报告的披露控制和程序以及内部控制无效还可能导致监管机构采取监管行动，可能发生诉讼或其他纠纷、合同索赔或重述引起的其他索赔，以及我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大弱点。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。投资者信心的丧失、我们的声誉和财务状况受到损害、财务和管理资源从我们的业务运营中转移，以及我们普通股的市场价格也可能因此下降。我们不能向您保证，我们未来可能采取的补救措施是否足以避免未来的重大缺陷。
经修订及重述的管理层对本公司截至2023年12月31日止年度的讨论及分析载于本年度报告附件15.1，并入本年度报告以供参考。
第
第二部分
披露
控制和程序
于本年度报告所涵盖期间结束时，本公司主要行政总裁(“首席执行官”)及主要财务总监
(“首席财务官”)对公司
“披露控制及程序”(定义见规则13a-15(E)及规则15d-15(E))的设计及运作成效进行评估。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告所涵盖的
期间结束时，公司的披露控制和程序的设计和运行截至2023年12月31日是有效的
，以确保(I)公司提交或提交给监管机构的报告中要求披露的信息在法规规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累
并传达给包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层，以及时做出有关必要披露的决定。
关于公司先前发布的综合现金流量表中某些信息的重述，
由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，随后发现并在下文中描述，我们的管理层
重新评估了截至2023年12月31日我们的披露控制程序和程序的有效性，并得出结论，截至该日，我们的披露
控制程序和程序在本公司财务报告过程中的技术性会计事项方面存在重大缺陷，因此在这一独立案件中不起作用。
管理
财务报告内部控制及审计师认证报告
管理层负责建立和维护充分的财务报告内部控制(该术语在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(F)
和规则15d-15(F)中定义)，并设计了此类财务报告内部控制
以根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则为外部
目的财务报告和编制财务报表的可靠性提供合理保证。
在设计和评估本公司的财务报告内部控制时，公司管理层认识到，
任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证
并且管理层在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时必须运用其合理的判断。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或检测错误陈述。对未来期间的任何有效性评估的预测可能会受到以下风险的影响：由于
条件的变化，控制可能变得不充分，或者对政策和程序的遵守程度可能会恶化。
管理层
对截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。
在进行评估时，管理层使用了特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中规定的标准。根据这项评估，管理层得出结论：
公司对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。然而，根据本公司在之前发布的综合现金流量表中重申的某些
信息，本公司的评估是，在审查与股票发行收益分配和股票发行成本相关的单位发行处理方面，财务报告的内部控制存在重大缺陷。
因此，
我们的管理层重新评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性，并得出结论
认为，截至12月31日，我们对财务报告的内部控制尚未有效，2023年，由于上述重大弱点
，本报告已根据原始表格20-F中包含的我们报告进行了修订（该公司已报告对财务报告的内部控制
有效）。
独立审计师认证报告
根据2012年4月5日颁布的JOBS法案，本公司有资格成为“新兴成长型公司”，这使本公司有权利用适用于其他非EGC上市公司的各种报告要求的某些豁免。
具体地说，JOBS法案推迟了让公司的独立审计师根据萨班斯-奥克斯利法案第404(B)条评估公司对财务报告的内部控制的要求。因此，只要本公司仍是EGC，本公司即可获豁免在本年度报告中包括核数师核数师证明报告的要求，而该要求的有效期可能长达其在美国首次注册后的五年。
财务报告内部控制变更
于截至2023年12月31日止年度内，本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
第
第三部分
作为本年度报告的一部分提交的财务报表：
修订后的
和重述截至2023年和2022年12月31日的经审计年度财务报表：
| 独立
Dale Matheson Carr-Hilton Labonte LLP SYS的审计师报告，日期为2024年3月27日，但
合并财务报表附注2中讨论的重述的影响除外，其日期为2024年5月14日; |
F-2 |
| |
|
| 2023年和2022年12月31日终了年度合并财务状况报表； |
F-3 |
| |
|
| 2023年、2023年和2022年12月31日终了年度综合全面收益(损益表)； |
F-4 |
| |
|
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并股东权益变动表(亏损表)； |
F-5 |
| |
|
| 2023年、2023年和2022年12月31日终了年度合并现金流量表； |
F-6 |
| |
|
| 合并财务报表附注 |
F-7 |
以下证据将作为本年度报告的一部分提交，或在有说明的情况下通过引用并入本报告：
| 证物编号
|
|
描述 |
| 12.1* |
|
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明 |
| 12.2* |
|
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明 |
| 13.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
| 13.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
| 15.1* |
|
修订和重述了截至2023年12月31日财年的管理层讨论和分析 |
| 15.3* |
|
独立注册会计师事务所(Dale Matheon Carr-Hilton Labonte LLP)的同意 |
| 101* |
|
以下是公司截至12月31日财年20-F表格年度报告第1号修正案中的材料，
2023年，格式为可扩展商业报告语言（BEP）： |
| |
|
(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表； |
| |
|
(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日的业务合并报表
； |
| |
|
(3)截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的综合全面亏损报表
； |
| |
|
(4)截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度股东权益变动合并报表
； |
| |
|
(v)合并报表
截至2023年及2022年12月31日止年度的现金流量；及 |
| |
|
（vi）
合并财务报表附注 |
| 104* |
|
封面
页面交互式数据文件（格式为内联可扩展业务报告语言（iXBRL），并包含在附件101中） |
*
随函存档。
签名
注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权
签名人代表其签署本年度报告。
| |
Draganly Inc. |
| |
|
|
| |
|
/s/Paul
孙 |
| |
发信人： |
孙保华 |
| |
标题： |
首席财务官 |
日期：
2024年5月14日
DraganFly Inc.(The Company)
读者须知
本公司对截至2023年12月的年度的综合财务报表(“2023年财务报表”)进行了修订和重述，原因是对与2023年财务报表相关的综合现金流量表进行了以下变更：
已更新与2023年10月30日股票发行相关的已收到收益和已支付的股票发行成本的列报。本公司确定，在列报
年终综合现金流量表时，部分扣除相关成本的收益被分配给融资和经营活动。
在经修订的综合现金流量表中，年度内支付的全部收益和所有股票发行成本已分配
到融资活动部分。
本公司截至2023年12月31日及截至该年度的综合财务状况报表、综合全面损失表、综合股东权益变动表及现金状况并无影响。唯一的变化是现金流量表内经营活动和融资活动之间的重新分类
如上所述，2023年财务报表没有其他变化。
Draganfly
Inc
修订
并重新编制合并财务报表
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度
(以加元表示
)
独立注册会计师事务所报告
致DraganFly Inc.的股东和董事会。
对合并财务报表的几点看法
本公司已审核随附的Draganly Inc.(“贵公司”)截至2023年12月31日及2022年12月31日的财务状况综合报表
，截至2023年12月31日止三个年度内各年度的全面亏损、股东权益变动及现金流量相关综合报表
及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表
按照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的财务业绩和现金流量。
持续经营的企业
所附财务报表已编制
假设本公司将继续作为持续经营的企业。如财务报表附注1所述，本公司在发展业务过程中已出现
亏损，预计还会出现进一步亏损。该公司需要额外的资金来履行其义务和
其运营成本。这些因素使人对该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。管理层在这方面的计划见附注1。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整
重报2023年合并财务报表
如综合财务报表附注2所述，2023年综合财务报表已重新列报，以更正错误陈述。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)(“PCAOB”)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB适用的规则和法规，我们必须对公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。根据PCAOB的标准，本公司不需要，也不需要我们对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，根据PCAOB的标准，我们不表达此类意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。
我们的审计还包括评估所使用的会计原则和管理层做出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/S/DMCL
戴尔
马西森·卡尔-希尔顿实验室有限责任公司
特许专业会计师
自2018年以来，我们一直担任本公司的审计师。
加拿大温哥华(PCAOB ID1173)
2024年3月27日，但合并财务报表附注2中讨论的重述的影响
（日期为2024年5月14日）除外。
Draganfly
Inc
经修订和重述的综合财务状况报表
以加元表示
| | |
| | |
12月31日， | | |
12月31日， | |
| 作为
在 | |
备注 | | |
2023 | | |
2022 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 资产 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 当前资产
| |
| | | |
| | | |
| | |
| 现金
和现金等价物 | |
| 4 | | |
$ | 3,093,612 | | |
$ | 7,894,781 | |
| 应收账款 | |
| 5 | | |
| 649,612 | | |
| 2,088,965 | |
| 库存 | |
| 6 | | |
| 1,596,536 | | |
| 1,055,942 | |
| 应收票据
| |
| 7 | | |
| - | | |
| 169,300 | |
| 预付费用 | |
| 8 | | |
| 1,342,215 | | |
| 2,307,724 | |
| 流动资产总额 | |
| | | |
| 6,681,975 | | |
| 13,516,712 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 非流动资产
| |
| | | |
| | | |
| | |
| 装备 | |
| 10 | | |
| 680,801 | | |
| 404,691 | |
| 无形资产
| |
| 11 | | |
| 56,426 | | |
| 179,801 | |
| 投资 | |
| 9 | | |
| 189,403 | | |
| 192,583 | |
| 使用资产的权利
| |
| 12 | | |
| 721,687 | | |
| 344,746 | |
| 总资产
| |
| | | |
$ | 8,330,292 | | |
$ | 14,638,533 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 负债
和股东权益 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 流动负债
| |
| | | |
| | | |
| | |
| 贸易
应付款和应计负债 | |
| 14,20 | | |
$ | 2,638,981 | | |
$ | 2,816,676 | |
| 客户
存款 | |
| | | |
| 104,715 | | |
| 194,758 | |
| 递延收入
| |
| 15 | | |
| 12,112 | | |
| 63,690 | |
| 应付贷款
| |
| 16 | | |
| 85,058 | | |
| 81,512 | |
| 衍生债务
| |
| 17 | | |
| 4,196,125 | | |
| 57,314 | |
| 租赁
负债 | |
| 13 | | |
| 362,001 | | |
| 133,962 | |
| 流动负债总额 | |
| | | |
| 7,398,992 | | |
| 3,347,912 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 非流动负债
| |
| | | |
| | | |
| | |
| 应付贷款
| |
| 16 | | |
| - | | |
| 5,059 | |
| 递延收入
| |
| 15 | | |
| 95,562 | | |
| - | |
| 租赁
负债 | |
| 13 | | |
| 428,022 | | |
| 244,681 | |
| 总负债
| |
| | | |
| 7,922,576 | | |
| 3,597,652 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 股东权益 | |
| | | |
| | | |
| | |
| 股份
资本 | |
| 17 | | |
| 97,070,976 | | |
| 83,600,089 | |
| 储备
—股份支付 | |
| 17 | | |
| 6,870,139 | | |
| 7,264,340 | |
| 累计赤字
| |
| | | |
| (103,588,356 | ) | |
| (79,976,546 | ) |
| 累计
其他综合收益(亏损) | |
| | | |
| 54,957 | | |
| 152,998 | |
| 合计
股东权益 | |
| | | |
| 407,716 | | |
| 11,040,881 | |
| 合计
负债及股东权益 | |
| | | |
$ | 8,330,292 | | |
$ | 14,638,533 | |
经营性质
及持续经营及持续经营（注1）
后续
事件（注释23）
董事会于2024年5月14日批准并授权发行。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Draganfly
Inc
修订后的
和重述的综合损失报表
以加元表示
| | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| | |
| | |
截至12月31日止年度， |
|
| | |
注意事项 | | |
2023 | | |
2022 | |
|
2021 |
|
| 收入 | |
| | |
| | |
| |
|
|
|
|
| 销售
货物 | |
| 18 | | |
$ | 5,287,093 | | |
$ | 5,550,432 | |
|
$ |
5,103,399 |
|
| 条款
服务 | |
| 18 | | |
| 1,267,749 | | |
| 2,054,627 | |
|
|
1,950,466 |
|
| 合计
收入 | |
| | | |
| 6,554,842 | | |
| 7,605,059 | |
|
|
7,053,865 |
|
| | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 销售成本
| |
| 6 | | |
| (4,490,728 | ) | |
| (6,814,384 | ) |
|
|
(4,410,777 |
) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 毛利
| |
| | | |
| 2,064,114 | | |
| 790,675 | |
|
|
2,643,088 |
|
| | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 运营费用
| |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 摊销 | |
| 11 | | |
| 35,960 | | |
| 179,482 | |
|
|
135,966 |
|
| 折旧 | |
| 10,12 | | |
| 510,677 | | |
| 593,277 | |
|
|
175,098 |
|
| 董事
费用 | |
| 20 | | |
| 600,933 | | |
| 522,349 | |
|
|
370,094 |
|
| 保险 | |
| | | |
| 1,825,137 | | |
| 3,722,237 | |
|
|
2,962,767 |
|
| 办公室
和杂项 | |
| 19 | | |
| 6,303,879 | | |
| 5,397,961 | |
|
|
6,455,998 |
|
| 专业费用
| |
| 20 | | |
| 4,145,586 | | |
| 6,821,583 | |
|
|
4,445,949 |
|
| 研发
| |
| | | |
| 1,554,823 | | |
| 651,302 | |
|
|
510,895 |
|
| 基于股份的支付
| |
| 17 | | |
| 2,021,664 | | |
| 3,311,024 | |
|
|
3,952,595 |
|
| 旅行 | |
| | | |
| 704,994 | | |
| 396,388 | |
|
|
143,904 |
|
| 工资
和薪金 | |
| 20 | | |
| 6,976,792 | | |
| 6,105,020 | |
|
|
2,768,010 |
|
| 总运营费用 | |
| | | |
| (24,680,445 | ) | |
| (27,700,623 | ) |
|
|
(21,921,276 |
) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
其他
收入（支出） | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 衍生负债公允价值变动
| |
| 17 | | |
| 211,110 | | |
| 5,502,688 | |
|
|
8,149,812 |
|
| 财务
和其他费用 | |
| | | |
| 83,280 | | |
| 44,345 | |
|
|
5,074 |
|
| 外汇收益
| |
| | | |
| (249,563 | ) | |
| 745,102 | |
|
|
362,448 |
|
| 损失
资产处置 | |
| 10 | | |
| (944 | ) | |
| (10,755 | ) |
|
|
- |
|
| 损失
应收票据核销时 | |
| 7 | | |
| (101,351 | ) | |
| (309,385 | ) |
|
|
(891,471 |
) |
| 政府
收入 | |
| | | |
| 5,232 | | |
| 2,446 | |
|
|
24,148 |
|
| 写入
存款余额 | |
| 8 | | |
| - | | |
| (228,572 | ) |
|
|
- |
|
| 损失
商誉和无形资产减值 | |
| 11 | | |
| - | | |
| (6,454,914 | ) |
|
|
(4,579,763 |
) |
| 其他
收入(费用) | |
| 17 | | |
| (943,243 | ) | |
| (35,371 | ) |
|
|
4,968 |
|
| NET
年内亏损 | |
| | | |
| (23,611,810 | ) | |
| (27,654,364 | ) |
|
|
(16,202,972 |
) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 其他
综合收益(亏损) | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 可重新分类为损益的项目
| |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 外国
汇兑 | |
| | | |
| (94,861 | ) | |
| 447,542 | |
|
|
136,475 |
|
| 不会重新分类为损益的项目
| |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 更改
按公平值计入其他全面收益之股本投资之公平值 | |
| 9 | | |
| (3,180 | ) | |
| (98,483 | ) |
|
|
(332,640 |
) |
| 全面
年内亏损 | |
| | | |
| (23,709,851 | ) | |
| (27,305,305 | ) |
|
|
(16,399,137 |
) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 每股净亏损
| |
| | | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 基本
稀释 | |
| | | |
$ | (0.56 | ) | |
$ | (0.82 | ) |
|
$ |
(0.59 |
) |
| 加权
已发行普通股平均数—基本股和摊薄股 | |
| | | |
| 42,192,384 | | |
| 33,556,969 | |
|
|
27,787,348 |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Draganfly
Inc
已修订及重新修订合并股东权益变动表
以加元表示
| | |
股份数量：
| | |
参股
资本 | | |
储备
—股份支付 | | |
累计赤字
| | |
更改
按公平值计入其他全面收益之投资之公平值 | | |
Exchange
国外业务翻译的差异 | | |
合计
股东权益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
累计
其他综合收益(亏损) | | |
| |
| | |
股份数量：
| | |
参股
资本 | | |
储备
—股份支付 | | |
累计赤字
| | |
更改
按公平值计入其他全面收益之投资之公平值 | | |
Exchange
国外业务翻译的差异 | | |
合计
股东权益 | |
| 2020年12月31日的余额
| |
| 17,218,695 | | |
$ | 36,943,304 | | |
$ | 3,024,007 | | |
$ | (36,119,210 | ) | |
$ | - | | |
$ | 104 | | |
$ | 3,848,205 | |
| 收购Vital时发行的股份 | |
| 1,200,000 | | |
| 2,303,999 | | |
| 1,241,250 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,545,249 | |
| 为融资而发行的股份 | |
| 11,584,657 | | |
| 36,092,187 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 36,092,187 | |
| 股票发行成本 | |
| - | | |
| (4,678,821 | ) | |
| 864,060 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,814,761 | ) |
| 为行使RSU而发行的股份 | |
| 448,660 | | |
| 1,752,052 | | |
| (1,752,052 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 为行使认股权证而发行的股份 | |
| 1,939,534 | | |
| 4,929,790 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,929,790 | |
| 为行使股票期权而发行的股份 | |
| 405,499 | | |
| 1,937,866 | | |
| (923,743 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,014,123 | |
| 以现金形式发行的股票 | |
| 371,901 | | |
| 1,757,988 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,757,988 | |
| 基于股份的支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,952,595 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,952,595 | |
| 净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (16,202,972 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (16,202,972 | ) |
| 按公平值计入其他全面收益之股本投资之公平值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (332,640 | ) | |
| - | | |
| (332,640 | ) |
| 国外业务的翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 136,475 | | |
| 136,475 | |
| 2021年12月31日的余额 | |
| 33,168,946 | | |
$ | 81,038,365 | | |
$ | 6,406,117 | | |
$ | (52,322,182 | ) | |
$ | (332,640 | ) | |
$ | 136,579 | | |
$ | 34,926,239 | |
| 共享
为行使股票期权而发行 | |
| 12,500 | | |
| 51,875 | | |
| (25,000 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 26,875 | |
| 共享
为行使认股权证而发出 | |
| 16,538 | | |
| 87,170 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 87,170 | |
| 共享
为行使受限制单位而发出的 | |
| 1,072,595 | | |
| 2,427,801 | | |
| (2,427,801 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 共享
发行成本 | |
| - | | |
| (5,122 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,122 | ) |
| 基于股份的支付
| |
| - | | |
| - | | |
| 3,311,024 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,311,024 | |
| 净亏损
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (27,654,364 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (27,654,364 | ) |
| 更改
按公平值计入其他全面收益之股本投资之公平值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (98,483 | ) | |
| - | | |
| (98,483 | ) |
| 国外业务的翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 447,542 | | |
| 447,542 | |
| 2022年12月31日的余额
| |
| 34,270,579 | | |
$ | 83,600,089 | | |
$ | 7,264,340 | | |
$ | (79,976,546 | ) | |
$ | (431,123 | ) | |
$ | 584,121 | | |
$ | 11,040,881 | |
| 余额
| |
| 34,270,579 | | |
$ | 83,600,089 | | |
$ | 7,264,340 | | |
$ | (79,976,546 | ) | |
$ | (431,123 | ) | |
$ | 584,121 | | |
$ | 11,040,881 | |
| 共享
为融资而发行—ATM（"在市场上"） | |
| 650,729 | | |
| 1,748,946 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,748,946 | |
| 共享
发行成本 | |
| - | | |
| (222,136 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (222,136 | ) |
| 共享
供资发行 | |
| 12,800,000 | | |
| 11,376,230 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,376,230 | |
| 共享
发行成本 | |
| - | | |
| (2,072,886 | ) | |
| 224,868 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,848,018 | ) |
| 共享
为行使受限制单位而发出的 | |
| 1,508,255 | | |
| 2,640,733 | | |
| (2,640,733 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 基于股份的支付
| |
| - | | |
| - | | |
| 2,021,664 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,021,664 | |
| 净亏损
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (23,611,810 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (23,611,810 | ) |
| 更改
按公平值计入其他全面收益之股本投资之公平值 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,180 | ) | |
| - | | |
| (3,180 | ) |
| 翻译国外业务
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (94,861 | ) | |
| (94,861 | ) |
| 截至2023年12月31日的余额
| |
| 49,229,563 | | |
$ | 97,070,976 | | |
$ | 6,870,139 | | |
$ | (103,588,356 | ) | |
$ | (434,303 | ) | |
$ | 489,260 | | |
$ | 407,716 | |
| 余额
| |
| 49,229,563 | | |
$ | 97,070,976 | | |
$ | 6,870,139 | | |
$ | (103,588,356 | ) | |
$ | (434,303 | ) | |
$ | 489,260 | | |
$ | 407,716 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Draganfly
Inc
修订后的
和重述的合并现金流量表
以加元表示
| | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| | |
截至12月31日止年度， |
| | |
2023 | | |
2022 | |
|
2021 |
|
| | |
作为
重述-注释2 | | |
| |
|
|
|
|
| 操作
活动 | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 本年度净亏损
| |
$ | (23,611,810 | ) | |
$ | (27,654,364 | ) |
|
$ |
(16,202,972 |
) |
| 调整
： | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 摊销 | |
| 35,960 | | |
| 179,482 | |
|
|
135,966 |
|
| 折旧 | |
| 510,677 | | |
| 593,277 | |
|
|
175,098 |
|
| 坏账
| |
| 216,238 | | |
| - | |
|
|
- |
|
| 衍生负债公允价值变动
| |
| (211,110 | ) | |
| (5,502,688 | ) |
|
|
(8,149,812 |
) |
| 写入
存货减少 | |
| 331,671 | | |
| 1,976,514 | |
|
|
- |
|
| 受损
应收票据 | |
| 101,351 | | |
| 309,385 | |
|
|
891,471 |
|
| 商誉和无形资产减值
| |
| 87,415 | | |
| 6,454,914 | |
|
|
4,579,763 |
|
| 写入
存款余额 | |
| - | | |
| 228,572 | |
|
|
- |
|
| 财务
和其他费用 | |
| 920,008 | | |
| (34,427 | ) |
|
|
(926 |
) |
| （增益）
资产出售损失 | |
| 18,426 | | |
| - | |
|
|
(24,148 |
) |
| 基于股份的支付
| |
| 2,021,664 | | |
| 3,311,024 | |
|
|
3,952,595 |
|
| 调整
利润损失 | |
| (19,579,510 | ) | |
| (20,138,311 | ) |
|
|
(14,642,965 |
) |
| 净额
非现金周转金项目的变动： | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 应收账款 | |
| 1,223,112 | | |
| (681,838 | ) |
|
|
(596,336 |
) |
| 库存 | |
| (872,265 | ) | |
| (150,241 | ) |
|
|
(2,157,203 |
) |
| 预付费用 | |
| 965,509 | | |
| 2,958,581 | |
|
|
(3,401,868 |
) |
| 贸易
应付款和应计负债 | |
| (464,441 | ) | |
| 1,661,697 | |
|
|
(1,044,133 |
) |
| 客户
存款 | |
| (90,043 | ) | |
| 22,624 | |
|
|
(213,315 |
) |
| 递延收入
| |
| 43,984 | | |
| (21,543 | ) |
|
|
51,186 |
|
| 用于经营活动的现金
| |
| (18,773,654 | ) | |
| (16,349,031 | ) |
|
|
(22,004,634 |
) |
| | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 投资
活动 | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 收购支付的现金，扣除收到的现金 | |
| - | | |
| - | |
|
|
(466,643 |
) |
| 购买设备
| |
| (490,391 | ) | |
| (79,713 | ) |
|
|
(212,579 |
) |
| 处置
设备 | |
| 46,976 | | |
| 10,755 | |
|
|
- |
|
| 购买
无形资产 | |
| - | | |
| (4,684 | ) |
|
|
- |
|
| 购买投资 | |
| - | | |
| - | |
|
|
(623,706 |
) |
| 还款
应收票据（发行） | |
| 63,838 | | |
| 842,297 | |
|
|
(2,002,678 |
) |
| 投资活动提供(用于)的现金
| |
| (379,577 | ) | |
| 768,655 | |
|
|
(3,305,606 |
) |
| | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 为
活动提供资金 | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 收益
从发行普通股融资 | |
| 17,474,107 | | |
| - | |
|
|
44,255,651 |
|
| 共享
发行成本 | |
| (2,690,278 | ) | |
| (5,122 | ) |
|
|
(3,814,762 |
) |
| 发行普通股以行使认股权证所得款项
| |
| - | | |
| 87,170 | |
|
|
4,929,790 |
|
| 发行普通股以行使股票期权所得收益
| |
| - | | |
| 26,875 | |
|
|
1,014,123 |
|
| 发放贷款所得款项 | |
| - | | |
| - | |
|
|
60,000 |
|
| 偿还贷款
| |
| (6,747 | ) | |
| (6,746 | ) |
|
|
(48,747 |
) |
| 偿还租赁债务
| |
| (330,159 | ) | |
| (150,275 | ) |
|
|
(128,996 |
) |
| 融资活动提供(使用)的现金
| |
| 14,446,923 | | |
| (48,098 | ) |
|
|
46,267,059 |
|
| | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 汇率变动对现金的影响
| |
| (94,861 | ) | |
| 447,542 | |
|
|
136,478 |
|
| 找零
现金 | |
| (4,706,308 | ) | |
| (15,628,474 | ) |
|
|
20,956,819 |
|
| 现金
和现金等价物，年初 | |
| 7,894,781 | | |
| 23,075,713 | |
|
|
1,982,416 |
|
| 年终现金
和现金等价物 | |
$ | 3,093,612 | | |
$ | 7,894,781 | |
|
$ |
23,075,713 |
|
| | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 以下
包含在经营活动的现金流量中： | |
| | |
| |
|
|
|
|
| 以现金支付的利息
| |
$ | 57,041 | | |
$ | 51,338 | |
|
$ |
31,010 |
|
| 在应付账款中分摊发行成本 | |
| 293,661 | | |
| - | |
|
|
- |
|
附注是这些合并财务报表的组成部分。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
1.
经营和持续经营的性质和持续性
DraganFly
Inc.(“本公司”)于2018年6月1日根据《商业公司法》(不列颠哥伦比亚省)注册成立。公司
创建高质量、尖端的无人远程数据收集和分析平台和系统，旨在彻底改变公司开展业务的方式。公司的股票在加拿大证券交易所(“中交所”)、纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)交易，代码为“DPRO”，在法兰克福证券交易所的交易代码为“3U8A”。
公司总部位于235 103研发圣E，萨斯卡通，SK，S7N 1Y8，其注册办事处位于温哥华Burrard Street 2800-666，BC，V6C 2Z7。
编制这些
综合财务报表的前提是，公司将继续作为一家持续经营的企业经营，这意味着公司将在可预见的未来继续经营，并将能够在正常经营过程中实现资产和清偿负债。到目前为止，该公司尚未盈利，累计亏损#美元。103,588,356。
公司作为持续经营企业的持续经营能力取决于其在未来获得额外融资和/或实现盈利运营的能力。这些因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。这些合并财务报表不反映在持续经营假设不适当的情况下需要进行的调整。这些调整可能是实质性的。
2.
材料核算政策信息及编制依据
合规声明
本综合财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”)
及国际报告解释委员会(“IFRIC”)发布的解释编制。除非另有说明，以下列出的材料会计政策信息一直适用于列报的所有年度。
这些
修订和重述的综合财务报表于2024年5月14日获得董事会授权发布。
合并依据
各附属公司自收购之日(即本公司取得控制权之日)起全面合并，并继续合并至控制权终止之日为止。
合并财务报表包括下表所列公司及其全资子公司的账目和经营业绩：
全资附属公司附表
| 子公司名称
| |
注册地点：
| |
所有权
权益 | |
| DraganFly
创新公司(DII) | |
加拿大 | |
| 100 | % |
| DraganFly
创新美国公司(Di USA) | |
我们 | |
| 100 | % |
| Dronelogics
Systems Inc.(“Dronelogics”) | |
加拿大 | |
| 100 | % |
所有
公司间余额和交易均在合并时冲销。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
2.
材料核算政策信息及编制依据(续)
重报以前报告的合并财务报表中的现金流量表
本公司确定，2023年10月30日股票发行的收益和股票发行成本的列报在融资和运营活动之间进行了分配，导致现金流量分类错误。部分收益在现金流量表的经营活动现金部分中作为财务和其他费用调整的一部分报告，但本应在融资活动中报告。
融资活动提供的现金
已更新，以反映与发行相关的总现金收益和现金股份发行成本，以及经营活动中使用的现金部分的财务和其他成本调整也已更新。
下表总结了上述调整的影响
：
合并现金流量表重报时间表
| | |
之前报道的 | | |
调整，调整 | | |
如上所述 | |
| | |
截至2023年12月31日的年度 | |
| | |
之前报道的 | | |
调整，调整 | | |
如上所述 | |
| | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
| 财务和其他费用 | |
| 4,355,156 | | |
| (3,435,148 | ) | |
| 920,008 | |
| 应付贸易款项和应计负债 | |
| (170,782 | ) | |
| (293,659 | ) | |
| (464,441 | ) |
| 用于经营活动的现金 | |
| (15,044,847 | ) | |
| (3,728,807 | ) | |
| (18,773,654 | ) |
| | |
| | | |
| | | |
| | |
| 为融资而发行普通股的收益 | |
| 13,125,176 | | |
| 4,348,931 | | |
| 17,474,107 | |
| 股票发行成本 | |
| (2,070,154 | ) | |
| (620,124 | ) | |
| (2,690,278 | ) |
| 融资活动提供的现金 | |
| 10,718,116 | | |
| 3,728,807 | | |
| 14,446,923 | |
重述对合并财务状况表、合并全面损失表及合并股东权益变动表并无影响。
外币折算
外币交易
按交易时的汇率折算为本位币。货币资产和负债按报告期汇率折算。非货币性资产和负债按历史汇率折算。外汇调整产生的损益计入损益。
母公司和各子公司的
本位币如下：
| 蜻蜓
Inc. |
|
加元
|
| 蜻蜓
创新公司。 |
|
加元
|
| DraganFly
创新美国公司 |
|
美元
美元 |
| Dronelogics
系统公司 |
|
加元
|
财务
子公司的本位币不是加元的报表按以下方式折算为加元：
所有资产和负债账户按年终汇率折算，所有收入和费用账户及现金流量表项目按当年平均汇率折算。由此产生的折算损益在其他全面损失中计入对外业务折算的汇兑差异
。
基于股份的支付
公司可向其董事、高级管理人员、员工和顾问授予股票期权或限制性股票单位(“RSU”)。
公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型记录与股票期权相关的基于股票的薪酬
模型。
授予的RSU使员工、董事或高级管理人员有权根据授予时公司董事会确定的条款发行普通股或支付现金付款。如果在授权日确定有义务以现金结算，RSU将作为负债入账，并在每个报告期结束时和结算日重新计量公允价值。公允价值的变动在损益中确认。
费用在归属期间确认。
如果选择的股票结算没有商业实质，或者公司
过去有以现金结算的做法或规定的政策，或每当交易对手要求现金结算时，公司通常以现金结算，公司目前有义务以现金结算。
如果不存在此类义务，RSU将被计入股权结算的基于股份的付款，并使用授予日期的股价进行估值
。结算后：
| a) |
如本公司选择以现金结算，则现金支付将计入回购股权(即从股权中扣除)，但以下(C)项所述除外。 |
| b) |
如本公司选择发行股份结算，则除以下(C)项所述外，初步确认于储备内的RSU价值
将重新分类为股本。 |
| c) |
如本公司选择于结算日期公允价值较高的结算方案，本公司会就所给予的额外价值(即已支付现金与本应发行的股份的公允价值之间的差额，或股份的公允价值与本应支付的现金金额之间的差额，以适用者为准)确认额外开支。 |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
2.材料核算政策信息
及编制依据(续)
在任何连续12个月内发行的普通股的销售总价或金额不得超过以下最大者：
(1)1,000,000美元；(2)公司总资产的15%，以公司最近的资产负债表日期计算；或(3)公司普通股已发行金额的15%，以公司最近的资产负债表日期计算。在董事会选举中，在每个归属日期，参与者获得(A)从库房中发行的普通股，等于归属的RSU数量，或(B)现金支付，等于归属的RSU数量乘以普通股的公允市场价值，以紧接该支付日期之前的交易日普通股在CSE的收盘价计算
；或(C)(A)和(B)的组合。
与私募或经纪融资相结合，公司可向代理人发行补偿权证，作为提供服务的代价
。授予按公允价值会计方法入账，并导致在发行认股权证时股份发行成本及股东权益内认股权证的入账增加。
每股亏损
每股基本亏损是以普通股股东应占亏损除以当年已发行普通股的加权平均数计算得出的。
稀释后每股收益的计算方法为：将母公司普通股股东应占利润除以年内已发行普通股的加权平均数
，再加上将所有稀释性潜在普通股转换为普通股时将发行的普通股的加权平均数。该公司拥有8,574,798搜查令，897,158选项和1,112,967如果公司没有处于亏损状态，并计算每股摊薄收益，RSU的
将具有潜在的摊薄作用。
金融工具
金融
工具根据国际财务报告准则第9号金融工具：分类和计量入账。金融工具
是指产生一个实体的金融资产和另一个实体的金融负债或权益工具的任何合同。
| 财务
资产/负债 |
|
分类 |
| 现金和现金等价物 |
|
通过损益计算的公允价值 |
| 应收账款 |
|
摊销成本
|
| 应收票据
|
|
通过损益计算的公允价值 |
| 投资 |
|
通过其他综合收益实现的公允价值 |
贸易应付款 |
|
摊销成本
|
| 客户
存款 |
|
摊销成本
|
| 应付贷款
|
|
摊销成本
|
| 衍生债务
|
|
通过损益计算的公允价值 |
分类
和测量
本公司将其金融资产分类如下：按公允价值计入损益(“FVTPL”)、按公允价值计入其他全面收益(“FVTOCI”)或按摊销成本计价。分类取决于购买金融资产的目的
。管理层在初始确认时确定其金融资产的分类。
蜻蜓
Inc.
已修订及重新修订合并财务报表附注
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
2.
材料核算政策信息及编制依据(续)
债务工具的分类是由管理金融资产的业务模式及其合同现金流的特点决定的。如果业务模式持有用于收集合同现金流量的工具，且这些现金流量仅为本金和利息，则债务工具按摊余成本计量。如果现金流不只是本金和利息，则将其归类为FVTPL。包含衍生工具的金融资产在确定其现金流是否仅为本金和利息支付时被整体考虑。
持有以供交易的权益
工具(包括所有权益衍生工具)被分类为FVTPL，对于其他权益
工具，本公司可在收购当日作出不可撤销的选择(以逐个工具为基础)将其指定为FVTOCI。
FVTPL的财务
资产
财务
FVTPL结转的资产最初按公允价值入账，交易成本计入损益。因FVTPL持有的金融资产公允价值变动而产生的已实现和未实现损益计入产生损益的期间
损益。衍生品也被归类为FVTPL，除非它们被指定为套期保值。
FVTOCI的财务
资产
在FVTOCI列账的财务资产最初按公允价值加交易成本确认。随后，它们按公允价值计量，
公允价值变动产生的损益在其他全面收益中确认。在取消确认投资后，并无随后将公允价值损益重新分类至损益。
按摊销成本计算的财务资产
财务资产按摊余成本初步按公允价值确认，其后按摊余成本减去任何减值入账。根据到期日将其分为流动资产或非流动资产。
以摊余成本计量的金融资产减值
本公司确认按摊余成本计量的金融资产预期信贷损失的损失准备。在每个报告日期，如果金融资产的信贷风险自初始确认以来已显著增加，则该金融资产的损失准备按等同于终身预期信贷损失的金额计量。如于报告日期，该金融资产自首次确认以来并未大幅增加，则该金融资产的损失准备按相当于十二个月预期信贷损失的金额计量。对于应收贸易账款，本公司采用简化方法计提预期信用损失拨备，
允许使用终身预期损失准备金。
减值
如果减值金额减少，按摊销成本入账的金融资产的损失将在后续期间转回，且减值可能客观上与确认减值后发生的事件有关。
金融资产取消确认
金融资产在所有权的风险和回报转移后不再确认。终止确认归类为FVTPL或摊销成本的金融资产的损益计入损益。归类为FVTOCI的金融资产的损益仍在累计其他综合亏损范围内。
公司将其金融负债分为以下两类之一：
FVTPL
-这一类别包括主要为在短期内出售或回购而产生的衍生品和金融负债。它们按公允价值列账，公允价值变动在损益中确认。
其他
金融负债--这一类别包括采用实际利息法按摊销成本列账的负债。应付贸易账款、
客户保证金和应付贷款均包括在此类别中。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
2.
材料核算政策信息及编制依据(续)
取消确认金融负债
金融负债在其合同义务被解除、注销或到期时不再确认。当负债条款经修改，以致经修订票据的条款及/或现金流有重大差异时，本公司亦会取消确认财务负债
，在此情况下，以经修订条款为基础的新金融负债将按公允价值确认。终止确认的损益
在损益中确认。
非金融资产减值
非金融资产的账面金额于每个报告日期进行审核，以确定是否有任何减值迹象。
如果存在指标，则估计资产的可收回金额。下列类型的无形资产的可收回金额是每年计量的，无论是否有任何迹象表明它可能减值：
| ● | 使用年限不确定的无形资产； |
| ● | 尚未投入使用的无形资产； |
资产或现金产生单位(“CGU”)的可收回金额为其使用价值与其公允价值减去出售成本中较大者。在评估使用价值时，估计的未来现金流量使用税前贴现率
折现至其现值，该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估。
如果有迹象表明公司资产可能减值，则确定该公司资产所属的CGU的可收回金额。
如果一项资产或其CGU的账面金额超过其估计可收回金额，则确认减值损失。减值损失
在损益中确认。就现金流转单位确认的减值损失将首先分配以减少分配给现金流转单位的任何商誉的账面金额，然后按比例减少现金流转单位内其他资产的账面金额。
对于商誉以外的资产和使用年限不确定的无形资产，在每个报告日期对之前
期间确认的减值损失进行评估，以确定是否有任何迹象表明该损失已经减少或不再存在。当先前减值资产或CGU的可收回金额增加时，减值损失将在随后的期间冲销。减值损失只有在资产的账面金额不超过在没有确认减值损失的情况下本应确定的账面金额(扣除折旧或摊销)的范围内才能冲销。
所得税
税
当期所得税
本期的当期所得税资产和负债按预计可向税务机关收回或支付的金额计量。用于计算税额的税率和税法是指于报告日期
在本公司经营和产生应纳税所得国颁布或实质颁布的税率和税法。
与直接在其他全面收益或权益中确认的项目相关的当期所得税在其他全面收益或权益中确认
，而不在损益中确认。管理层会就适用税务条例须予解释的情况
定期评估报税表内的立场，并在适当时订立条文。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
2.
材料核算政策信息及编制依据(续)
递延所得税
递延所得税采用资产负债法，按报告日资产及负债的计税基准与财务报告的账面金额之间产生的暂时性差异确认。递延所得税资产的账面金额
于每个报告期末审核，并仅在可能有足够的应课税利润
可用于全部或部分递延所得税资产的情况下确认。递延所得税资产及负债是根据报告期末已颁布或实质颁布的税率(及税法)，按预期适用于资产变现或负债清偿年度的税率计量。如果存在法律上可强制执行的权利，将当期所得税资产与当期所得税负债进行抵销，且递延所得税涉及同一应纳税主体和同一税务机关，则递延所得税资产和递延所得税负债相互抵销。
库存
库存
包括制造多旋翼直升机、工业区域视频系统、民用小型无人机系统或车辆、健康监测设备和无线视频系统的原材料和成品。存货最初按成本计价，随后按成本和可变现净值两者中较低者计价。成本是采用先进先出的方法确定的。库存成本
包括所有采购成本、转换成本以及将库存转移到当前位置和条件所产生的其他成本。采购成本包括采购价格、进口关税和不可收回的税款以及运输、搬运和其他可直接归因于采购制成品、材料或服务的成本。转换成本包括直接材料成本和劳动力成本，以及将材料转换为制成品所产生的固定和可变管理费用的系统分配。
公司审查过时和运输缓慢的货物的库存，并将任何此类库存减记为可变现净值。
收入
确认
收入
包括在公司正常业务过程中因销售商品和咨询服务而收到或应收的对价的公允价值
。收入显示为扣除退货津贴和折扣后的净额。
商品销售额
该公司制造和销售一系列多旋翼直升机、工业航空视频系统和民用小型无人驾驶航空系统或车辆。销售在产品控制权转移的时间点确认。Dronelogics Systems Inc.(“Dronelogics”)和DraganFly Innovation USA，Inc.的控制权转移是在产品发货给客户时，且不存在可能影响客户接受产品的未履行义务。在
这一点上确认收入。对于DraganFly Innovation Inc.，北美以外的销售在发货时进行转移，而北美境内的销售在发货时进行转移，这发生在发货附近。收入在发生控制权转移时确认。
这些销售的收入
根据合同中指定的价格，扣除预计折扣和退货后确认。使用期望值方法，利用积累的
经验来估计和准备折扣和回报，只有在极有可能不会发生重大逆转的情况下，才会确认收入。到目前为止，回报并不显著。没有任何融资元素
被视为存在，因为销售是以30天的信用期限进行的，这与市场惯例一致。
某些
合同包括多项履约义务，例如硬件销售和支持或维护。如果支持或维护
由另一方执行且不包括集成服务，则将其作为单独的履约义务入账。在这种情况下，交易价格将根据独立销售价格分配给每个履约义务。如果无法直接观察到独立的销售价格，则根据预期成本加利润率来估算价格。如果支持或维护由公司提供，则对合同进行分析，以确定履约义务和交易价格。然后在合同中确定的义务之间分配价格
。收入在公司履行业绩义务时确认。
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截至2023年12月31日的年度
以加元表示
2.
材料核算政策信息及编制依据(续)
服务
该公司提供咨询、定制工程、无人机等服务，并根据固定价格和可变价格合同逐个项目进行调查和解决。提供服务的收入随着服务的提供而随着时间的推移而确认。
该公司提供设备租赁，通过与客户签订合同或其他书面协议，根据费率进行计算。收入
在提供服务期间确认，并且只有在有合理保证将收取收入的情况下才确认。
递延收入
当产品截至期末尚未向客户运送或
存在与已收到收入相关的未履行义务时，已收到的
付款将被列为递延收入。年终日期后十二个月内将确认的金额
归类为流动金额。
售出商品的成本
销售成本
包括购买和生产待售存货所产生的费用，包括产品成本、运费成本以及与产品收缩或成本和可变现净值调整中的较低部分相关的准备金。
无形资产和商誉
无形资产是指没有实物的可识别资产。如果资产是可分离的，或者产生于合同权利或法律权利，则资产是可识别的，无论这些权利是否可转让或可从公司或其他权利和义务中分离。
无形资产包括知识产权，其中包括专利和商标申请、品牌和软件。
从外部收购的无形资产按成本减去累计摊销和减值损失计量。收购的一组无形资产的成本根据其相对公允价值分配给个别无形资产。从外部获得的无形资产的成本
包括其购买价和为资产的预期用途做准备的任何直接应占成本。收购外部收购的无形资产和内部产生的无形资产所产生的研究和开发成本
计入研发成本。
使用年限有限的无形资产按每项知识产权的预期年限按直线摊销，以冲销资产自可用之日起的成本。
使用年限有限的无形资产附表
| 无形资产类别
|
|
有用的
现场直播 |
| 客户关系
|
|
5
年 |
| 品牌 |
|
5
年 |
| 软件 |
|
5
年 |
| 专利 |
|
5年份 |
商誉
表示转让对价的价值超过在企业合并中获得的可确认净资产和负债的公允价值
。商誉分配给与之相关的现金产生单位。
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合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
2.
材料核算政策信息及编制依据(续)
装备
设备
按历史成本减去累计折旧和累计减值损失列报。
后续的
成本计入资产的账面金额，或视情况确认为单独的资产，只有当与该项目相关的未来经济利益很可能会流向公司，并且该项目的成本可以可靠地计量时，才会视情况而定。
取消确认被替换部分的账面金额。所有其他维修和保养在发生维修和保养的财政期间记入合并的
全面损失表。
出售收益和出售损失是通过比较收益和账面金额来确定的，并在合并的
全面损失表中确认。
折旧
一般按余额递减法计算，将资产在其估计使用年限内的成本冲销至其剩余价值。租赁改进的折旧在租赁的预期期限内全额支出。适用于每类设备的折旧率如下：
设备类别附表
| 设备类别：
|
|
折旧率
|
| 计算机
设备 |
|
30% |
| 家具和设备 |
|
20% |
| 租赁权改进
|
|
预期租期为
|
| 车辆 |
|
30% |
研发支出
研究支出
计入已发生费用。研究活动包括制定、设计、评估和最终选择可能的替代品、
产品、工艺、系统或服务。除非公司能够证明以下各项
，否则开发支出按已发生费用计入：
| (i) |
完成无形资产以供
使用或出售的技术可行性； |
| (Ii) | 拟完成无形资产并使用或出售的意向； |
| (Iii) | 使用或出售无形资产的能力； |
| (Iv) | 无形资产如何在未来产生可能的经济效益。公司还可以
证明无形资产或无形资产本身的产出存在市场，或者如果要在内部使用，则证明无形资产的用处； |
| (v) | 是否有足够的技术、财政和其他资源完成开发以及使用或出售无形资产；以及 |
| (Vi) | 其
能够可靠地计量无形资产在其
发展 |
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2.材料核算政策
信息及编制依据(续)
政府援助
当有合理的保证将收到赠款并且所有附加条件都将得到遵守时，政府
才会认可赠款。如果赠款涉及支出项目，则在其拟补偿的相关费用
支出期间，按系统确认为收入。如果赠款与一项资产有关，则该资产的成本减去赠款的金额
，赠款在资产的预期使用寿命内确认为等额收入。
租契
如果
合同转让了在一段时间内对已确定资产的使用权进行交换以换取对价，则该合同是租赁或包含租赁。在开始日期，租赁负债按未来租赁付款的现值确认
，并使用租赁隐含的利率或本公司的递增借款利率进行贴现。相应的使用权
(“ROU”)资产按租赁负债额确认，并根据收到的任何租赁奖励和产生的初始直接成本进行调整。在租赁期内，融资费用采用有效利率法在租赁负债上确认，并计入净收入，租赁付款用于租赁负债，ROU资产的折旧按标的资产类别
记录。
租赁期是指租赁的不可撤销期限加上可选租赁延期选项所涵盖的期限，前提是有理由确定
公司将行使延长选择权。相反，如果公司
预计不会在该时间范围内终止租赁，则终止选项所涵盖的期限也包括在内。租期少于12个月的租约或对标的低价值资产的租约
按直线法在租赁期内的净收入中确认为费用。
如果租约修改实质上改变了租约的范围，则将其作为单独的租约入账。对于非单独租赁的变更，公司将在租赁变更生效之日使用租赁隐含利率或公司递增借款利率重新计量租赁负债和相应的ROU
资产。重新计量的净收益资产和租赁负债之间的任何差异将被确认为净收益的损益，以反映范围的变化。
发布的新会计准则尚未生效
已发布但未来生效日期的会计准则或对现有会计准则的修订要么不适用
，要么预计不会对本公司的合并财务报表产生重大影响。
3.
管理层的判断和假设
重要的
估计和假设
根据国际财务报告准则编制合并财务报表时，本公司须就合并财务报表日期及日后的报告金额作出估计及假设。公司管理层根据经验和其他因素(包括对未来事件的预期)持续审查这些
估计和基本假设，这些事件在当时的情况下是合理的。对估计的修订将在修订估计的期间进行前瞻性调整。
蜻蜓
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合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
3.
管理层判断和假设(续)
基于股份的支付
与董事、高级管理人员及雇员进行的股份支付交易的成本
按权益工具的公允价值计量。评估以股份为基础的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模型，该模型
取决于授予的条款和条件。这一估计还需要确定和假设估值模型中最合适的输入，包括预期寿命、波动性、无风险利率、预期罚没率和股息收益率。
所得税
税
所得税拨备是在对所有相关因素进行定性评估的基础上，使用对预期支付金额的最佳估计编制的。公司在每个报告期结束时审查这些所得税拨备的充分性。然而，有可能在未来某个日期，税务机关的审计可能会导致额外的负债。如果这些与税务有关的事项的最终结果与最初记录的金额不同，这种差异将影响做出此类决定的期间的税收拨备。递延税项资产在确定本公司可能会从应税收入的产生中确认其回收时确认。
库存
存货
按成本和可变现净值中的较低者进行估值。可变现净值是参考估计售价减去销售成本而厘定的。该公司根据对未来需求以及当前和预期的零售市场状况的假设来估计销售价格。这些库存的未来变现可能会受到未来技术或其他市场驱动的变化的影响，
可能会降低未来的销售价格。
投资于私营企业
若在综合财务状况表中记录的私人公司投资的公允价值不能从活跃的市场中获得，则使用各种估值技术来确定。在可能的情况下，这些模型的投入来源于可观察到的市场数据，但在没有可观察到的市场数据的情况下，需要进行判断以确定公允的
价值，而该值可能不能指示最终的可回收价值。
应收贸易账款和应收票据的预期信用损失
在确定预期信用损失(“ECL”)时，公司会考虑公司观察到的历史信用损失、特定于客户的付款记录和经济状况。在确定金融资产的信用风险自首次确认以来是否大幅增加时，以及在估计ECL时，本公司会考虑相关且
可获得的合理和可支持的信息，而不会产生不必要的成本或努力。这包括基于公司的历史经验、知情的信用评估和前瞻性信息的定量和定性信息以及分析。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
3.
管理层判断和假设(续)
设备和无形资产的使用寿命
设备和无形资产的使用年限估计
是根据资产预计可供使用的时间段进行的。预计使用寿命每年进行一次审查，如果由于实际损耗、技术或商业过时以及相关资产使用的法律或其他限制而导致的预期与以前的估计不同，则会进行更新。此外，对相关资产使用年限的估计可能基于内部技术评估和类似资产的经验。然而，未来的运营结果可能会受到上述因素变化所带来的估计变化的重大影响。任何期间的已记录费用的数额和时间将受到这些因素和情况的变化的影响。
设备估计使用寿命的减少将增加已记录的费用并减少非流动资产。
重大判断
根据国际财务报告准则编制合并财务报表时，除涉及估计的判断外，本公司在应用会计政策时亦须作出判断。适用于公司合并财务报表的最重要判断
包括：
| |
− |
对公司作为持续经营企业的持续经营能力的评估，以及是否存在可能导致重大不确定性的事件或条件； |
| |
− |
金融工具的分类； |
| |
− |
根据《国际财务报告准则》第15条，使用五步法评估收入确认；以及 |
| |
− |
集团内各实体之功能货币之厘定。 |
4.
现金和现金等价物
现金及现金等价物计划
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 现金
存放于银行的 | |
$ | 3,093,612 | | |
$ | 7,500,607 | |
| 保证
投资证书 | |
| - | | |
| 394,174 | |
| 现金
和现金等价物 | |
$ | 3,093,612 | | |
$ | 7,894,781 | |
2022年3月27日，公司以美元的价格续订了GIC142,852为1每年以 1.00每年%。2022年8月23日，公司以美元赎回
更新的GIC143,436并以美元购买了一个新的GIC143,436为1每年以 4.5年利率。
2022年5月30日，公司以美元的价格续订了GIC140,493为1每年以 0.75每年%。2022年8月23日，公司以美元赎回
更新的GIC140,738并以美元购买了一个新的GIC140,738为1每年以 4.5年利率。
所有的GIC都需要在到期时进行维护和更新，直到相关的信用卡被注销。在截至2023年12月31日的年度内，这些信用卡被注销，所有相关的GIC信用卡均未续期。
5.
应收款项
应收款项明细表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 交易
应收账款 | |
$ | 610,443 | | |
$ | 1,343,795 | |
| 应收税金
| |
| 39,169 | | |
| 745,170 | |
| 贸易
和其他应收款 | |
$ | 649,612 | | |
$ | 2,088,965 | |
在截至2023年12月31日的年度内，公司计提了坏账准备#美元216,238 (2022 - $零).
该公司采用直接客户分析方法来衡量预期的信贷损失。公司使用可供管理层使用的定量和定性信息，对每个客户的应收账款进行单独评估。对历史损失率进行调整，以反映影响客户每月定期支付应收账款能力的经济因素的当前和前瞻性信息。
应收账款
在没有合理的收回预期时予以核销。没有合理预期复苏的指标包括：
企业关闭和/或未能按月支付合同款项。
Draganfly
Inc
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
6.
盘存
库存计划表
| | |
十二月三十一日，
2023 | | |
十二月三十一日，
2022 | |
| 成品 | |
$ | 904,858 | | |
$ | 542,934 | |
| 零件 | |
| 691,678 | | |
| 513,008 | |
| 盘存 | |
$ | 1,596,536 | | |
$ | 1,055,942 | |
截至2023年12月31日止年度，3,738,980 (2022 - $6,048,348; 2021 – $3,420,713）的存货在销售成本中确认，包括陈旧和滞销存货备抵
美元331,671 (2022 - $1,976,514; 2021 - $零).
销售成本
包括以下内容：
销售成本表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
|
2021年12月31日 |
|
| 库存 | |
$ | 3,738,980 | | |
$ | 6,048,348 | |
|
$ |
3,420,713 |
|
| 咨询和服务 | |
| 549,448 | | |
| 730,170 | |
|
|
679,345 |
|
| 其他 | |
| 202,300 | | |
| 35,866 | |
|
|
310,719 |
|
| 销售成本 | |
$ | 4,490,728 | | |
$ | 6,814,384 | |
|
$ |
4,410,777 |
|
7.
应收票据
应收票据的披露
| | |
到期日
日期 | |
费率 | | |
本金 | | |
利息 | | |
吸积 | | |
（减值）/恢复 | | |
还款 | | |
余额
十二月 31,
2023 | |
| 注1(1) | |
2023-12-15 | |
| 0 | % | |
$ | 190,396 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | (101,351 | ) | |
$ | (63,838 | ) | |
$ | - | |
| 备注：
2(1) | |
2024-09-22 | |
| 5 | % | |
| 1,003,682 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| 总计 | |
| |
| | | |
$ | 1,194,078 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | (101,351 | ) | |
$ | (63,838 | ) | |
$ | - | |
| | |
到期日
日期 | |
费率 | | |
本金 | | |
利息 | | |
吸积 | | |
（减值）/恢复 | | |
还款 | | |
余额
十二月 31,
2022 | |
| 注1(1) | |
2023-03-31 | |
| 0 | % | |
$ | 190,396 | | |
$ | - | | |
$ | 12,764 | | |
$ | - | | |
$ | (33,860 | ) | |
$ | 169,300 | |
| 注2(1) | |
2024-09-22 | |
| 5 | % | |
| 1,003,682 | | |
| 48,992 | | |
| 27,971 | | |
| (1,080,645 | ) | |
| - | | |
| - | |
| 备注：
3 | |
2022-04-26 | |
| 8 | % | |
| - | | |
| 37,177 | | |
| - | | |
| 771,260 | | |
| (808,437 | ) | |
| - | |
| 总计 | |
| |
| | | |
$ | 1,194,078 | | |
$ | 86,169 | | |
$ | 40,735 | | |
$ | (309,385 | ) | |
$ | (842,297 | ) | |
$ | 169,300 | |
附注
1发行于2021年4月4日，不计息，由知识产权担保。本票据按公允价值通过损益计量，初始到期日为2022年10月31日。在截至2022年12月31日的年度内，双方商定修订后的到期日为2023年1月31日。在截至2023年12月31日的年度内，双方同意将到期日延长至2023年12月15日。由于借款人尚未偿还贷款，其减值为#美元。零.
票据
2发行于2021年9月9日，利息为5%，是无担保的，并包含出售收件人时的转换功能。
本票据按公允价值通过损益计量。管理层已确定贷款不太可能得到偿还
，贷款已减值至$零在截至2022年12月31日的年度内。
票据
3于2021年11月17日发行，利息为8%，应于2022年4月26日到期。2021年12月31日，管理层认定贷款不太可能得到偿还，并将贷款减记至$零。在截至2022年12月31日的年度内，双方商定了一项偿还计划，偿还贷款和利息的金额为#美元。808,437.
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
8.
预付费用
预付费用和存款表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 保险 | |
$ | 838,445 | | |
$ | 1,148,455 | |
| 预付利息 | |
| 810 | | |
| 1,889 | |
| 预付营销服务 | |
| 71,539 | | |
| 733,417 | |
| 预付租金 | |
| 21,768 | | |
| 12,485 | |
| 预付费订阅 | |
| 48,007 | | |
| 29,194 | |
| 存款(1) | |
| 361,646 | | |
| 382,284 | |
| 预付费用和押金 | |
$ | 1,342,215 | | |
$ | 2,307,724 | |
9.
投资
投资明细表
| 2021年12月30日的余额 | |
| 291,066 | |
| 公允价值变动 | |
| (98,483 | ) |
| 2022年12月31日的余额 | |
| 192,583 | |
| 更改公允价值
| |
| (3,180 | ) |
| 2023年12月31日的余额
| |
$ | 189,403 | |
投资的公允
价值包括：
投资公平价值表
| 上市公司
股份 | |
$ | 57,143 | |
| 私人
公司股份 | |
| 132,260 | |
| 余额
于二零二三年十二月三十一日 | |
$ | 189,403 | |
| | |
| | |
| 上市公司股份 | |
$ | 57,143 | |
| 私人
公司股份 | |
| 135,440 | |
| 2022年12月31日的余额
| |
$ | 192,583 | |
该公司持有1,428,571 普通股
（2022— 1,428,571）
和 无
(2022 – 1,428,571）
Windfall Geotek Inc.上市公司于2023年12月31日，股份的公允价值是基于报价
美元0.04 (2022
- $0.04）.
截至该等综合财务报表发行日期，股份的报价为美元，0.03.
搜查令于 2023年3月17日.
认股权证于2022年12月31日的公平值乃采用柏力克—舒尔斯期权定价模式估计，并假设如下
：
公平价值的加权平均假设
| | |
2022年12月31日
| |
| 无风险利率 | |
| 4.07 | % |
| 预期波动率 | |
| 116.00 | % |
| 预期寿命 | |
| 0.21
年 | |
| 预期股息收益率 | |
| 0 | % |
2021年10月27日，公司购买了 50,000一家私人公司的普通股100,000.在确定
投资的公允价值时（分类为公允价值层级的第3层），本公司会考虑是否存在季度可观察的市场数据，以评估投资。自成立以来，本公司并无根据
可观察市场数据对投资的公允价值作出任何调整。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
10.
装备
财产、厂房和设备表
| | |
计算机
设备 | | |
家具和设备 | | |
租赁权改进
| | |
软件 | | |
车辆 | | |
总计 | |
| | |
计算机
设备 | | |
家具和设备 | | |
租赁权改进
| | |
软件 | | |
车辆 | | |
总计 | |
| 成本 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2021年12月31日的余额 | |
$ | 54,110 | | |
$ | 342,472 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 29,967 | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 466,934 | |
| 加法 | |
| 60,240 | | |
| 528,080 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 588,320 | |
| 处置 | |
| (18,688 | ) | |
| (36,099 | ) | |
| (4,352 | ) | |
| (29,967 | ) | |
| - | | |
| (89,106 | ) |
| 2022年12月31日的余额 | |
$ | 95,662 | | |
$ | 834,453 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 966,148 | |
| 不动产、厂场和设备，期初余额 | |
$ | 95,662 | | |
$ | 834,453 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 36,033 | | |
$ | 966,148 | |
| 加法 | |
| 58,611 | | |
| 320,941 | | |
| 86,530 | | |
| - | | |
| 24,310 | | |
| 490,394 | |
| 处置 | |
| (21,000 | ) | |
| (115,204 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (136,204 | ) |
| 余额
于二零二三年十二月三十一日 | |
$ | 133,273 | | |
$ | 1,040,192 | | |
$ | 86,530 | | |
$ | - | | |
$ | 60,343 | | |
$ | 1,320,338 | |
| 物业、厂房
和设备，期末余额 | |
$ | 133,273 | | |
$ | 1,040,192 | | |
$ | 86,530 | | |
$ | - | | |
$ | 60,343 | | |
$ | 1,320,338 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 累计折旧
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2021年12月31日的余额 | |
$ | 25,291 | | |
$ | 102,277 | | |
$ | 4,352 | | |
$ | 24,737 | | |
$ | 13,234 | | |
$ | 169,891 | |
| 按年收费 | |
| 32,627 | | |
| 433,855 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,435 | | |
| 469,917 | |
| 处置 | |
| (15,920 | ) | |
| (33,342 | ) | |
| (4,352 | ) | |
| (24,737 | ) | |
| - | | |
| (78,351 | ) |
| 2022年12月31日的余额 | |
$ | 41,998 | | |
$ | 502,790 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 16,669 | | |
$ | 561,457 | |
| 累计折旧
不动产、厂场和设备，期初余额 | |
$ | 41,998 | | |
$ | 502,790 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 16,669 | | |
$ | 561,457 | |
| 费用
年度 | |
| 22,762 | | |
| 112,361 | | |
| 6,790 | | |
| - | | |
| 12,497 | | |
| 154,410 | |
| 处置 | |
| (6,582 | ) | |
| (69,748 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (76,330 | ) |
| 余额
于二零二三年十二月三十一日 | |
$ | 58,178 | | |
$ | 545,403 | | |
$ | 6,790 | | |
$ | - | | |
$ | 29,166 | | |
$ | 639,537 | |
| 累计
折旧不动产、厂场和设备，期末余额 | |
$ | 58,178 | | |
$ | 545,403 | | |
$ | 6,790 | | |
$ | - | | |
$ | 29,166 | | |
$ | 639,537 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 账面净值： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2022年12月31日 | |
$ | 53,664 | | |
$ | 331,663 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 19,364 | | |
$ | 404,691 | |
| 2023年12月31日
| |
$ | 75,095 | | |
$ | 494,789 | | |
$ | 79,740 | | |
$ | - | | |
$ | 31,177 | | |
$ | 680,801 | |
| 物业、厂房
和设备 | |
$ | 75,095 | | |
$ | 494,789 | | |
$ | 79,740 | | |
$ | - | | |
$ | 31,177 | | |
$ | 680,801 | |
截至2022年12月31日止年度期间，508,607用于租赁服务的库存的一部分被转移到设备。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
11.
无形资产和商誉
知识产权计划
| | |
专利 | | |
客户
关系 | | |
品牌 | | |
软件
| | |
商誉 | | |
总计 | |
| 成本 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| 2021年12月31日的余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | 23,000 | | |
$ | 552,000 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,754,340 | |
| 成本、期初余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | 23,000 | | |
$ | 552,000 | | |
$ | 5,940,409 | | |
$ | 6,754,340 | |
| 加法 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,684 | | |
| - | | |
| 4,684 | |
| 外汇兑换翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| 1,571 | | |
| 29,576 | | |
| 257,782 | | |
| 288,929 | |
| 减损 | |
| - | | |
| - | | |
| (24,571 | ) | |
| (462,577 | ) | |
| (6,198,191 | ) | |
| (6,685,339 | ) |
| 2022年12月31日的余额
| |
$ | 41,931 | | |
$ | 197,000 | | |
$ | - | | |
$ | 123,683 | | |
$ | - | | |
$ | 362,614 | |
| 减损 | |
| - | | |
| (87,415 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (87,415 | ) |
| 2023年12月31日的余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 109,585 | | |
$ | - | | |
$ | 123,683 | | |
$ | - | | |
$ | 275,199 | |
| 成本，
期末余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 109,585 | | |
$ | - | | |
$ | 123,683 | | |
$ | - | | |
$ | 275,199 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 累计摊销
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2021年12月31日的余额 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 60,414 | | |
$ | 3,450 | | |
$ | 114,235 | | |
$ | - | | |
$ | 220,030 | |
| 按年收费 | |
| - | | |
| 27,317 | | |
| 4,719 | | |
| 147,446 | | |
| - | | |
| 179,482 | |
| 外汇兑换翻译 | |
| - | | |
| - | | |
| 431 | | |
| 13,295 | | |
| - | | |
| 13,726 | |
| 减损 | |
| - | | |
| - | | |
| (8,600 | ) | |
| (221,825 | ) | |
| - | | |
| (230,425 | ) |
| 2022年12月31日的余额
| |
| 41,931 | | |
| 87,731 | | |
| - | | |
| 53,151 | | |
| - | | |
| 182,813 | |
| 费用
年度 | |
| - | | |
| 21,854 | | |
| - | | |
| 14,106 | | |
| - | | |
| 35,960 | |
| 余额
于二零二三年十二月三十一日 | |
$ | 41,931 | | |
$ | 109,585 | | |
$ | - | | |
$ | 67,257 | | |
$ | - | | |
$ | 218,773 | |
| | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
账面净值： | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 2022年12月31日 | |
$ | - | | |
$ | 109,269 | | |
$ | - | | |
$ | 70,532 | | |
$ | - | | |
$ | 179,801 | |
| 2023年12月31日 | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 56,426 | | |
$ | - | | |
$ | 56,426 | |
| 账面净值
| |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 56,426 | | |
$ | - | | |
$ | 56426 | |
商誉
本公司于2022年12月31日对VITAL和DRONELLOGIC进行年度商誉减值测试。该公司根据使用价值计算确定了可收回的
金额，使用了以下关键假设：
| |
● |
预计5年税后现金流将基于最终增长率为2% (2021 – 2%). |
| |
● |
预算现金流使用
加权平均收入EBITDA利润率计算6.5%
(2021 – 14%)
用于Dronelogics和0%
(2021 – 42%)
分别由管理层根据过去业绩和未来增长前景以及在可比公司中观察到的趋势进行估计。 |
| |
● |
现金流按加权的
平均资本成本折现19% (2021 – 17%)用于Dronelogics和29% (2021 – 24%对于VITAL，基于同行组平均值
，并根据公司的风险因素进行调整。 |
根据年度商誉减值测试，本公司确定Dronelogics和VITAL的商誉需要减值，因此，公司计入减值费用为$2,166,563 (2021 – 零)和$4,031,628 (2021 - $4,579,763)。
除商誉外，本公司认为VITAL的品牌和软件需要减值，因此本公司计入减值费用
$15,971及$240,752分别进行了分析。
对使用价值模型最敏感的输入是增长率和贴现率。在其他条件相同的情况下：
| |
● |
A 10%贴现现金流模型使用的价值
的减少将导致减少$104,248Dronelogics（2021—$597,100)及$无
对于生命（2021—$570,133). |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
12.
使用权资产
使用权资产明细表{br
| | |
总计 | |
| 成本 | |
| | |
| 2021年12月31日和2022年12月31日的余额 | |
$ | 683,117 | |
| 加法 | |
| 740,355 | |
| 租赁调整 | |
| - | |
| 2023年12月31日的余额 | |
$ | 1,423,472 | |
| | |
| | |
| 累计折旧 | |
| | |
| 2021年12月31日的余额 | |
$ | 215,011 | |
| 按年收费 | |
| 123,360 | |
| 2022年12月31日的余额 | |
$ | 338,371 | |
| 按年收费 | |
| 363,086 | |
| 外汇 | |
| 328 | |
| 2023年12月31日的余额 | |
$ | 701,785 | |
| | |
| | |
| 账面净值： | |
| | |
| 2022年12月31日 | |
$ | 344,746 | |
| 2023年12月31日 | |
$ | 721,687 | |
综合财务状况表显示以下与租赁有关的金额：
与租赁有关的资产使用权一览表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 建筑物 | |
$ | 721,687 | | |
$ | 342,361 | |
| 车辆 | |
| - | | |
| 2,385 | |
| 使用资产的权利
| |
$ | 721,687 | | |
$ | 344,746 | |
2023财政年度资产右侧增加
为美元740,355 (2022 - $零).
13.
租赁负债
公司根据租赁协议租赁某些资产。租赁负债包括为期
一至五年的设施和车辆租赁.租赁乃采用增量借贷利率计算，范围介乎： 11.7%至13.3%.
经营租赁负债表
| | |
总计 | |
| 2021年12月31日的余额 | |
$ | 489,123 | |
| 利息支出 | |
| 39,795 | |
| 租赁
付款 | |
| (150,275 | ) |
| 2022年12月31日的余额
| |
| 378,643 | |
| 利息
费用 | |
| 96,423 | |
| 加法 | |
| 734,903 | |
| 租赁
付款 | |
| (423,410 | ) |
| 外汇
兑换 | |
| 3,464 | |
| 余额
于二零二三年十二月三十一日 | |
$ | 790,023 | |
| 其中包括： | |
| | |
| |
| | |
| | |
| |
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 流动租赁负债 | |
$ | 362,001 | | |
$ | 133,962 | |
| 非当前租约
责任 | |
| 428,022 | | |
| 244,681 | |
| 期末
余额 | |
$ | 790,023 | | |
$ | 378,643 | |
操作成熟度分析方法
| 到期日
分析 | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 不到一年 | |
$ | 429,948 | | |
$ | 147,340 | |
| 一到三年 | |
| 355,879 | | |
| 209,078 | |
| 四到五年 | |
| 141,519 | | |
| 83,850 | |
| 未贴现租赁负债总额 | |
| 927,346 | | |
| 440,268 | |
| 代表
利息的金额 | |
| (137,323 | ) | |
| (61,625 | ) |
| 租赁责任 | |
$ | 790,023 | | |
$ | 378,643 | |
可变
租赁付款额为美元43,542 (2022 - $22,539）已于损益中确认。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
14.
应付贸易款项和应计负债
贸易应付款和已计负债表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 应付贸易帐款 | |
$ | 1,259,623 | | |
$ | 751,422 | |
| 应计负债 | |
| 1,345,649 | | |
| 2,031,545 | |
| 应支付的政府补助金 | |
| 33,709 | | |
| 33,709 | |
| 贸易应付款和应计负债
| |
$ | 2,638,981 | | |
$ | 2,816,676 | |
15.
递延收入
有时，公司可能会提前收取所提供服务的费用。该等金额于提供服务时持有及确认。
扣除收入表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 递延收入 | |
$ | 63,690 | | |
$ | 5,233 | |
| 已确认收入 | |
| (64,816 | ) | |
| (4,939 | ) |
| 未收到收入 | |
| 108,800 | | |
| 63,396 | |
| 延期
总收入 | |
$ | 107,674 | | |
$ | 63,690 | |
| 当前部分 | |
$ | 12,112 | | |
$ | 63,690 | |
| 长期部分 | |
| 95,562 | | |
| - | |
| 延期
情况及投资价值评估 | |
$ | 107,674 | | |
$ | 63,690 | |
递延
收入为美元12,112截至2023年12月31日，预计将在一年内确认为收入。其余部分与长期
支持和维护安排有关，并将在未来5年内根据该安排的条款予以确认。
16.
应付贷款
应付贷款明细表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 期初余额 | |
$ | 86,571 | | |
$ | 93,317 | |
| 发放应付贷款 | |
| - | | |
| - | |
| 公允价值调整 | |
| - | | |
| (4,891 | ) |
| 偿还应付贷款 | |
| (6,747 | ) | |
| (6,746 | ) |
| 吸积费用 | |
| 5,234 | | |
| 4,891 | |
| 期末余额 | |
$ | 85,058 | | |
$ | 86,571 | |
贷款明细表
| | |
开始日期
| |
到期日
日期 | |
费率 | | |
携带
价值2023年12月31日 | | |
携带
价值2022年12月31日 | |
| CEBA | |
2020-05-19 | |
2024-03-28 | |
| 0 | % | |
$ | 40,000 | | |
$ | 37,383 | |
| CEBA | |
2021-04-23 | |
2024-03-28 | |
| 0 | % | |
| 40,000 | | |
| 37,383 | |
| 汽车贷款 | |
2019-08-30 | |
2024-09-11 | |
| 6.99 | % | |
| 5,058 | | |
| 11,805 | |
| 总计 | |
| |
| |
| | | |
$ | 85,058 | | |
$ | 86,571 | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
16.
可支付贷款（续）
在2020年5月19日，Dronelogics收到了$40,000塞巴贷款。这笔贷款目前是免息的，25贷款的%，最高可达$10,000，如果贷款在2024年1月18日或之前偿还，则可免除
。如果贷款在该日期前仍未偿还，贷款可转换为三年期
定期贷款，利率为5%。2020年12月4日，加拿大政府允许将CEBA贷款扩大#美元。20,000，其中，额外的$10,000如果在2024年1月18日或之前偿还全部贷款，则可以免除。加拿大政府延长了还款日期
，因此现在应于2024年3月28日到期。
2021年4月23日，DraganFly Innovation Inc.收到了一笔$60,000塞巴贷款。这笔贷款目前免息，最高可达#美元。20,000如果贷款是在2024年1月18日或之前偿还的，则可以免除
。加拿大政府延长了还款日期，因此现在该金额将于2024年3月28日到期。
CEBA贷款是无担保的，车辆贷款由车辆担保。
17.
股本
法定股本
无限数量的无面值普通股。
已发行股本
在截至2023年12月31日的年度内，
| |
● |
该公司发行了1,508,255
用于归属受限股单位的普通股。 |
| |
● |
该公司发行了8,000,000普通股的融资金额为$10,856,166股票发行成本为美元1,953,032所得净额为美元8,903,134. |
| |
● |
该公司发行了650,729在
自动取款机（"在市场上"）的普通股融资，1,748,946股票发行成本为美元222,136所得净额为美元1,526,810. |
| |
● |
该公司发行了4,800,000
融资中的普通股收益为美元4,858,995
股票发行成本为美元889,623
所得净额为美元3,969,372.在股份发行总成本中，793,979在其他收入（支出）中支出。 |
截至2022年12月31日止年度，
| |
● |
该公司发行了16,538
行使认股权证的普通股87,170. |
| |
● |
该公司发行了12,500普通股
行使股票期权26,875. |
| |
● |
该公司发行了1,072,595普通股
用于授予受限制股份单位。 |
股票
期权
公司已采纳一项激励性股份补偿计划，该计划规定公司董事会可以
不时酌情根据CSE的要求，向董事、高级管理人员、员工和技术顾问授予
购买普通股的不可转让股票期权。根据本计划保留和可供
授予和发行的普通股总数不得超过不时
已发行和发行普通股的20%（合计）。授出购股权数目及相关归属条件由董事会酌情厘定。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
17.
股本（续）
于2023年12月31日，本公司有下列尚未行使及可行使的购股权：
股票期权计划
| 授予日期
| |
过期日期
| |
演练
价格 | | |
剩余
合同期限（年） | | |
编号
尚未行使购股权 | | |
编号
可撤销的备选方案 | |
| 2019年10月30日 | |
2029年10月30日 | |
$ | 2.50 | | |
| 5.84 | | |
| 278,332 | | |
| 278,332 | |
| 2019年11月19日 | |
2029年11月19日 | |
$ | 2.50 | | |
| 5.89 | | |
| 50,000 | | |
| 50,000 | |
| 2020年4月30日 | |
2030年4月30日 | |
$ | 2.50 | | |
| 6.33 | | |
| 85,000 | | |
| 85,000 | |
| 2020年4月30日 | |
2030年4月30日 | |
$ | 3.85 | | |
| 6.33 | | |
| 110,000 | | |
| 110,000 | |
| 2020年7月3日 | |
2025年7月3日 | |
$ | 3.20 | | |
| 1.51 | | |
| 100,000 | | |
| 100,000 | |
| 2020年11月24日 | |
2030年11月24日 | |
$ | 2.50 | | |
| 6.90 | | |
| 32,000 | | |
| 32,000 | |
| 2021年2月2日 | |
2031年2月2日 | |
$ | 13.20 | | |
| 7.10 | | |
| 30,000 | | |
| 30,000 | |
| 2021年3月8日 | |
2026年3月8日 | |
$ | 13.90 | | |
| 2.19 | | |
| 10,000 | | |
| 10,000 | |
| 2021年4月27日 | |
2031年4月27日 | |
$ | 10.15 | | |
| 7.33 | | |
| 146,000 | | |
| 97,326 | |
| 2021年9月9日 | |
2026年9月9日 | |
$ | 4.84 | | |
| 2.69 | | |
| 25,826 | | |
| 17,217 | |
| 2023年11月9日 | |
2033年11月9日 | |
$ | 0.626 | | |
| 9.87 | | |
| 30,000 | | |
| 10,000 | |
| | |
| |
| | | |
| | | |
| 897,158 | | |
| 819,875 | |
未偿还股票期权附表
| | |
选项数量
| | |
加权
平均行权价 | |
| 未完成，
2021年12月31日 | |
| 1,035,991 | | |
$ | 4.60 | |
| 已锻炼 | |
| (12,500 | ) | |
| 2.15 | |
| 被没收 | |
| (146,334 | ) | |
| 4.77 | |
| 未付，12月31日，
2022 | |
| 877,157 | | |
$ | 4.60 | |
| 被没收 | |
| (9,999 | ) | |
| 3.77 | |
| 已发布 | |
| 30,000 | | |
| 0.63 | |
| 未完成，
2023年12月31日 | |
| 897,158 | | |
$ | 4.48 | |
在截至2023年12月31日的年度内，
| |
● |
该公司授予30,000
董事会顾问的选择每项购股权可按美元行使。0.626每股10好几年了。 |
截至2022年12月31日止年度，本公司并无授出
购股权
截至2023年12月31日止年度，公司录得美元151,174 (2022- $502,837）
与股票期权归属有关的股票补偿。已授出购股权之公平值乃使用
柏力克—舒尔斯期权定价模式及以下加权平均假设估计：
加权平均假设表
| 截至12月31日的年度
， | |
十二月三十一日，2023 | | |
十二月三十一日，2022 | |
| 无风险利率 | |
| 4.58 | % | |
| - | |
| 预期波动率 | |
| 115.1 | % | |
| - | |
| 预期寿命 | |
| 10 | | |
| - | |
| 预期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| - | |
| 行权价格 | |
$ | 0.63 | | |
$ | - | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
17.
股本（续）
受限的
个股份单位
公司已采纳一项激励性股份补偿计划，其中规定公司董事会可酌情
并根据交易所的要求，向公司董事、高级管理人员、员工和技术顾问授予受限制的
股票单位（RSU）。受限制股份单位将于授出日期后为期三年。
根据本计划保留和可供授出和发行的普通股总数，以及根据本计划可能授出的受限制股份单位总数，
不得超过不时已发行和发行普通股的20%（合计）。
于2023年12月31日，本公司有以下未偿还受限制股份单位：
受限制股票单位变更摘要
| | |
编号
关于RSU | |
| 未完成，
2021年12月31日 | |
| 514,832 | |
| 既得 | |
| (1,072,595 | ) |
| 已发布 | |
| 1,820,972 | |
| 被没收 | |
| (64,334 | ) |
| 未付，12月31日，
2022 | |
| 1,198,875 | |
| 既得 | |
| (1,508,255 | ) |
| 已发布
| |
| 1,685,316 | |
| 被没收 | |
| (262,969 | ) |
| 未完成，
2023年12月31日 | |
| 1,112,967 | |
在截至2023年12月31日的年度内，1,508,255RSU根据条款和公司授予完全授权1,687,014授予本公司员工及顾问的每股RSU，在归属条件为
时，可行使为本公司一股普通股，期限为自授出日期起计十八个月。此外,264,668已离开公司的员工没收了RSU。
在截至2022年12月31日的年度内，1,072,595RSU根据条款和公司授予完全授权1,820,972授予本公司员工及顾问的每股RSU，在归属条件为
时，可行使为本公司一股普通股，期限为自授出日期起计十八个月。此外,64,334已离开公司的员工没收了RSU。
在截至2023年12月31日的年度内，本公司录得以股份为基础的付款开支为$1,866,490(2022: $2,808,187)
对于RSU，根据授予的RSU的公允价值
计算，该公允价值是根据授予前一天公司股票的收盘价计算的。
认股权证
在截至2023年12月31日的年度内，公司发行了1,600,000认股权证的购买价为$0.5499美元，行权价为
$0.0001每台美元。该公司还发行了6,400,000行使价认股权证$0.6123美元。由于这些认股权证的币种不是公司的本位币，因此需要作为财务负债进行记录。作为财务负债，权证中与未来行使价有关的
部分将于每个报告期重估至公允市价，公允价值变动计入损益。上述所有认股权证均有5年期限，即将到期2028年10月30日然后立即背心
。 320,000作为交易的一部分，发行了承销权证，行使价为美元，0.6875美元和期限 3
年。该等认股权证被视为股份发行成本。
为了
计算美元权证的公允价值，采用布莱克斯科尔斯计算，由于本公司也在纳斯达克交易，因此以美元计算。
每美元认股权证的布莱克肖尔斯价值然后乘以未行使认股权证的数量，然后乘以期末的外汇汇率
。于发行当日，认股权证按无风险利率估值， 4.8%，波动率115.35%，预期寿命
， 5年及预期股息收益率， 0%.经纪权证的估值为无风险利率， 4.87%，波动率138.83%，
的预期寿命 3年及预期股息收益率， 0%.
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
17.
股本（续）
认股权证
衍生责任
第三章责任制
| 2021年12月31日的余额 | |
$ | 4,865,772 | |
| 公允价值变动
尚未行使之认股权证 | |
| (4,865,772 | ) |
| 2022年12月31日的余额 | |
$ | - | |
| 已发行的认股权证 | |
| 3,985,015 | |
| 更改
未行使认股权证的公允价值 | |
| 211,110 | |
| 2023年12月31日的余额
| |
$ | 4,196,125 | |
| 衍生负债
余额 | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 认股权证 | |
$ | 4,196,125 | | |
$ | - | |
| 或有对价 | |
| - | | |
| 57,314 | |
| 期末余额 | |
$ | 4,196,125 | | |
$ | 57,314 | |
或有负债与2021年3月22日的收购有关， 1,200,000发出了逮捕令， 900,000被
代管，并被分类为或有负债，将在某些里程碑完成时予以释放。里程碑与确认相关收购的收入有关，范围为美元。2,000,000至$6,000,000但没有得到满足。搜查令已过期
， 2023年3月25日.
该等认股权证及其公平值的详情
如下：
计划和公平价值的突出
| 发布日期：
| |
演练
价格 | | |
编号
截至2023年12月31日的未偿认股权证 | | |
公平
2023年12月31日的价值 | | |
编号
截至2022年12月31日的未偿认股权证 | | |
公平
2022年12月31日的价值 | |
| 2021年2月5日 (1) | |
美元 | 3.55 | | |
| - | | |
$ | - | | |
| 1,319,675 | | |
$ | - | |
| 2021年3月5日 (2) | |
美元 |
3.55 | | |
| - | | |
| - | | |
| 5,142,324 | | |
| - | |
| 2023年10月30日 (3) | |
美元 | 0.6123 | | |
| 6,400,000 | | |
| 3,180,543 | | |
| - | | |
| - | |
| 2023年10月30日
(4) | |
美元 | 0.0001 | | |
| 1,600,000 | | |
| 1,015,582 | | |
| - | | |
| - | |
| | |
| | | |
| 8,000,000 | | |
$ | 4,196,125 | | |
| 6,461,999 | | |
$ | - | |
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
17.
股本（续）
该等认股权证的
公平值乃使用柏力克—舒尔斯期权定价模式及以下加权平均假设估计：
加权平均假设的计算方法
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 无风险利率 | |
| 3.84 | % | |
| 4.07 | % |
| 预期波动率 | |
| 113.78 | % | |
| 91.66%-93.48 | % |
| 预期寿命 | |
| 4.8年份 | | |
| 0.10-0.18
年 | |
| 预期股息收益率 | |
| 0 | % | |
| 0 | % |
ESTA变更总结
| | |
认股权证数量
| | |
加权
平均行权价 | |
| 未完成，
2021年12月31日 | |
| 8,414,819 | | |
$ | 4.99 | |
| 已锻炼 | |
| (16,538 | ) | |
| 4.51 | |
| 已发布 | |
| (481,484 | ) | |
| 4.61 | |
| 未付，12月31日，
2022 | |
| 7,916,797 | | |
$ | 5.08 | |
| 已发布 | |
| 8,320,000 | | |
| 0.50 | |
| 过期 | |
| (7,661,999 | ) | |
| 5.89 | |
| 未完成
2023年12月31日 | |
| 8,574,798 | | |
$ | 0.63 | |
于2023年12月31日，本公司有以下尚未行使的认股权证：
未清偿认股权证的附表
| 发布日期 | |
到期日 | |
行权
价格 | | |
编号
尚未行使之认股权证 | |
| 2021年7月29日 | |
2024年7月29日 | |
美元 | 5.00 | | |
| 250,000 | |
| 2021年9月14日 | |
2024年9月14日 | |
美元 | 5.00 | | |
| 4,798 | |
| 2023年10月30日 | |
2026年10月30日 | |
美元 | 0.6875 | | |
| 320,000 | |
| 2023年10月30日 | |
2028年10月30日 | |
美元 | 0.6123 | | |
| 6,400,000 | |
| 2023年10月30日 | |
没有到期日期 | |
美元 | 0.0001 | | |
| 1,600,000 | |
| | |
| |
| | | |
| 8,574,798 | |
截至2023年12月31日，未清偿认股权证的加权平均剩余合同期限为4.63年份(2022年12月31日-0.47年)。
18.
分段信息
公司根据产品线和公司部门组织其三个细分市场。这三个部分是无人机、至关重要(至关重要的情报)和公司。无人机部门的收入来自与无人机(UAV)销售相关的产品和服务。重要部分的收入来自产品的销售，这些产品可以测量生命体征，以帮助从远距离检测大型人群的症状。公司部门包括与无人机和关键部门没有直接关联的所有成本。
公司通过分析收入流并将直接成本分配到相应的部门
，汇总部门的信息。公司部门通过依赖包括公司成本的实体进行汇总(DraganFly Inc.)
运营部门的报告方式与向首席运营决策者提供的内部报告一致。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
18.
分段信息(续)
公司董事会依靠执行管理层评估集团的财务业绩和地位，并做出战略决策。高管被确定为首席运营决策者，由首席执行官、董事首席运营官和首席财务官组成。
分段信息的时间表
| 2023年12月31日
| |
无人驾驶飞机 | | |
生死攸关 | | |
公司 | | |
总计 | |
| 货物销售 | |
$ | 4,905,417 | | |
$ | 381,676 | | |
$ | - | | |
$ | 5,287,093 | |
| 提供服务 | |
| 1,267,749 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,267,749 | |
| 总收入
| |
$ | 6,173,166 | | |
$ | 381,676 | | |
$ | - | | |
$ | 6,554,842 | |
| 线段损耗 | |
$ | 14,743,176 | | |
$ | (140,366 | ) | |
$ | 8,323,731 | | |
$ | 22,926,541 | |
| 财务和其他费用 | |
| (80,211 | ) | |
| - | | |
| (3,069 | ) | |
| (83,280 | ) |
| 折旧 | |
| 499,530 | | |
| - | | |
| 11,148 | | |
| 510,677 | |
| 摊销 | |
| 35,960 | | |
| - | | |
| - | | |
| 35,960 | |
| 商誉和无形资产减值 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 衍生负债的公允价值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| (211,110 | ) | |
| (211,110 | ) |
| 应收票据核销损失（收回） | |
| - | | |
| - | | |
| 101,351 | | |
| 101,351 | |
|
减记损失 库存 | |
| 331,671 | | |
| - | | |
| - | | |
| 331,671 | |
| 存款记减记 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 本年度净亏损
| |
$ | 15,530,126 | | |
$ | (140,366 | ) | |
$ | 8,222,051 | | |
$ | 23,611,810 | |
| 2022年12月31日
| |
无人驾驶飞机 | | |
生死攸关 | | |
公司 | | |
总计 | |
| 货物销售 | |
$ | 5,388,262 | | |
$ | 162,170 | | |
$ | - | | |
$ | 5,550,432 | |
| 提供服务 | |
| 2,054,627 | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,054,627 | |
| 总收入
| |
$ | 7,442,889 | | |
$ | 162,170 | | |
$ | - | | |
$ | 7,605,059 | |
| 线段损耗 | |
$ | 9,929,789 | | |
$ | 602,580 | | |
$ | 12,926,884 | | |
$ | 23,459,253 | |
| 财务和其他费用 | |
| (3,529 | ) | |
| - | | |
| (40,186 | ) | |
| (44,345 | ) |
| 折旧 | |
| 586,185 | | |
| - | | |
| - | | |
| 593,277 | |
| 摊销 | |
| 179,482 | | |
| - | | |
| - | | |
| 179,482 | |
| 商誉和无形资产减值 | |
| 2,166,563 | | |
| 4,288,351 | | |
| - | | |
| 6,454,914 | |
| 衍生负债的公允价值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| (5,502,688 | ) | |
| (5,502,688 | ) |
| 应收票据核销损失 | |
| 1,080,645 | | |
| - | | |
| (771,260 | ) | |
| 309,385 | |
| 库存减记损失 | |
| 251,754 | | |
| 1,724,760 | | |
| - | | |
| 1,976,514 | |
| 存款记减记 | |
| - | | |
| 228,572 | | |
| - | | |
| 228,572 | |
| 本年度净亏损
| |
$ | 14,190,889 | | |
$ | 6,844,263 | | |
$ | 6,619,212 | | |
$ | 27,654,364 | |
| 2021年12月31日 | |
无人驾驶飞机 | | |
生死攸关 | | |
公司 | | |
总计 | |
| 货物销售 | |
| 4,957,134 | | |
| 146,265 | | |
| - | | |
| 5,103,399 | |
| 提供服务 | |
| 1,950,466 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,950,466 | |
| 总收入 | |
$ | 6,907,600 | | |
$ | 146,265 | | |
$ | - | | |
$ | 7,053,865 | |
| 线段损耗 | |
$ | 7,819,739 | | |
$ | 257,656 | | |
$ | 10,498,164 | | |
$ | 18,575,560 | |
| 财务和其他费用 | |
| 16,272 | | |
| - | | |
| (21,346 | ) | |
| (5,074 | ) |
| 折旧 | |
| 175,098 | | |
| - | | |
| - | | |
| 175,098 | |
| 摊销 | |
| 135,966 | | |
| - | | |
| - | | |
| 135,966 | |
| 商誉和无形资产减值 | |
| - | | |
| 4,579,763 | | |
| - | | |
| 4,579,763 | |
| 衍生负债的公允价值变动 | |
| - | | |
| - | | |
| (8,149,812 | ) | |
| (8,149,812 | ) |
| 应收票据核销损失 | |
| - | | |
| - | | |
| 891,471 | | |
| 891,471 | |
| 本年度净亏损 | |
$ | 8,147,075 | | |
$ | 4,837,419 | | |
$ | 3,218,477 | | |
$ | 16,202,972 | |
地理收入表
| | |
2023 | | |
2022 | |
|
|
2021 |
|
| 地理位置
细分如下： | |
截至12月31日止年度， |
|
| | |
2023 | | |
2022 | |
|
2021 |
|
| 非流动资产 | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 加拿大 | |
$ | 1,441,701 | | |
$ | 1,121,821 | |
|
$ |
3,441,872 |
|
| 美国 | |
| 206,616 | | |
| - | |
|
|
5,112,659 |
|
| | |
$ | 1,648,317 | | |
$ | 1,121,821 | |
|
$ |
8,554,531 |
|
| 收入 | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 加拿大 | |
$ | 6,162,672 | | |
$ | 6,919,038 | |
|
$ |
4,982,373 |
|
| 美国 | |
| 392,170 | | |
| 686,021 | |
|
|
2,071,492 |
|
| 收入 | |
$ | 6,554,842 | | |
$ | 7,605,059 | |
|
$ |
7,053,865 |
|
地域
收入是通过基于销售所在国家和实体的合计销售额来衡量的。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
19.
办公室及其他
办公室及杂项开支明细表
| | |
|
2023 |
|
|
2022 | | |
2021 | |
| | |
|
截至12月31日止年度， | |
| | |
2023 |
|
|
2022 | | |
2021 | |
| 广告、营销和投资者关系
| |
$ |
4,243,432 |
|
|
$ | 4,431,818 | | |
$ | 5,165,791 | |
| 合规费用 | |
|
193,250 |
|
|
| 152,826 | | |
| 432,874 | |
| 应收账款减值准备 | |
|
216,238 |
|
|
| - | | |
| - | |
| 承包工程 | |
|
772,003 |
|
|
| 441,798 | | |
| 300,975 | |
| 其他 | |
|
878,956 |
|
|
| 371,519 | | |
| 556,358 | |
| 办公费和杂费
| |
$ |
6,303,879 |
|
|
$ | 5,397,961 | | |
$ | 6,455,998 | |
20.
关联方交易
于2019年8月1日，本公司与业务本能集团
(“大”)订立业务服务协议(“协议”)，以提供：公司发展与治理、战略促进与管理、一般业务服务、办公空间、企业业务发展视频内容、网站重新设计与管理、以及在线可见度管理，费用见协议
。截至2023年12月31日止年度，本公司产生的费用为429,766(2022年12月31日
-$442,485)
这些费用包含在专业费用中。截至2023年12月31日，本公司欠本公司的债务为#美元。3,780(2022年12月31日
-$30,804).
2019年10月1日，本公司与1502372艾伯塔省有限公司(由首席执行官兼董事首席执行官卡梅隆·切尔控制的公司)订立独立顾问协议(“顾问协议”)，为本公司提供高管咨询服务，所有费用均在顾问协议中设定。截至2023年12月31日止年度，本公司产生的费用为592,500(2022年12月31日--$566,487)
包含在专业费用中。截至2023年12月31日，本公司欠本公司的债务为#美元。35,417(2022年12月31日
-$零).
于2020年7月3日，本公司与本公司董事成员斯科特·拉尔森签订了一份执行顾问协议(“执行协议”)，以总裁的身份为本公司提供高管咨询服务。2022年5月9日，斯科特·拉尔森不再担任本公司的总裁
，并签订了为本公司提供高管咨询服务的协议，所有费用均在咨询协议中确定。截至2023年12月31日止年度，本公司产生的费用为215,019(2022年12月31日--$383,288)包含在专业
费用中。截至2023年12月31日，本公司欠本公司的债务为#美元。9,287(2022年12月31日--$20,745).
交易
应收/应付款和应计应收/应付款：
截至2023年12月31日，公司拥有$190,664(2022年12月31日
-$51,549)
已列入应付帐款的对关联方的应付款项。未偿还余额为无抵押、无利息和按需到期的
。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
20.
关联方交易(续)
关键
管理薪酬
关键管理人员包括有权并负责规划、指导和控制公司整体活动的人员。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，关键管理层获得的薪酬包括：
主要补偿奖励的时间表
| |
|
|
在截至12月31日的年度内， | |
|
|
|
2023 |
| |
2022 | | |
2021 | |
| 董事收费 |
|
$ |
600,933 |
| |
$ | 522,349 | | |
$ | 370,094 | |
| 工资 |
|
|
979,154 |
| |
| 843,917 | | |
| 722,068 | |
| 基于股份的支付 |
|
|
1,109,232 |
| |
| 2,106,906 | | |
| 2,475,949 | |
| 总计 |
|
$ |
2,689,319 |
| |
$ | 3,473,172 | | |
$ | 3,568,111 | |
其他
关联方交易
密钥管理事务的时间表
| |
|
截至12月31日止年度， |
|
|
|
2023 |
| |
2022 | | |
2021 | |
| 支付给首席执行官和董事控制的公司的管理费
|
|
$ |
592,500 |
| |
$ | 566,487 | | |
$ | 290,225 | |
| 支付给首席执行官拥有经济利益的公司的管理费 |
|
|
429,766 |
| |
| 442,485 | | |
| 315,643 | |
| 支付给董事控制的公司的管理费
|
|
|
215,019 |
| |
| 383,288 | | |
| 205,691 | |
| 支付给公司的管理费
，合计 |
|
$ |
1,237,285 |
| |
$ | 1,392,260 | | |
$ | 811,559 | |
21.
金融工具与金融风险管理
公司在不同程度上面临各种与金融工具相关的风险。董事会批准和监督风险管理流程，包括形成文件的投资政策、交易对手限制以及控制和报告结构。
风险敞口的类型和管理方式如下：
信贷风险
信用风险
如果客户或第三方未能履行其合同义务，则发生意外损失的风险。
公司的现金和应收账款面临信用风险。该公司通过将其
现金存放在高质量的金融机构来限制其对现金的信用损失风险。该公司对其客户进行信用评估。
应收账款
应收款
主要由贸易应收款、应计应收款和应收税组成。本公司在正常业务过程中以付款条款的形式提供信贷，并有确定向客户提供条款以缓解信用风险的既定流程。
应收账款在扣除应收账款减值准备后计入净值。由于这一因素，本公司认为，应收账款中不存在除收款损失拨备金额以外的额外信用风险。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
21.
金融工具和金融风险管理(续)
预期信用损失(“ECL”)分析在每个报告日期使用客观方法来衡量预期信用损失。
拨备金额基于与客户的直接管理接口。这些计算反映了概率加权结果、
货币的时间价值和报告日期可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理可支持信息。当没有合理的收回预期时，应收账款被注销。没有合理的回收预期的指标
除其他外，包括企业倒闭、债务人未能参与还款计划、以及未能在商定的合同期内按合同付款。
公司的应收账款账龄如下：
应收账款账龄附表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 0-30天 | |
$ | 271,622 | | |
$ | 1,020,091 | |
| 31-60天 | |
| 109,928 | | |
| 116,378 | |
| 61-90天 | |
| 64,259 | | |
| 343,364 | |
| 91天以上 | |
| 203,803 | | |
| 609,132 | |
| 应收账款合计
| |
$ | 649,612 | | |
$ | 2,088,965 | |
流动性风险
流动性
风险是指公司将无法履行到期财务义务的风险。公司制定了规划和预算流程，以帮助确定持续支持公司正常运营需求所需的资金
。考虑到预期的运营现金流以及持有的现金和现金等价物，公司确保有足够的资金满足其短期业务需求。从历史上看，该公司的唯一资金来源一直是发行股权证券以换取现金，主要是通过私募。该公司获得融资的渠道始终不确定。不能保证继续获得可观的股权融资。
以下是对本公司截至2023年12月31日的财务负债合同到期日的分析：
金融负债合同到期日附表
| | |
1年 | | |
1-5年 | | |
总计 | |
| 应付贸易款项和应计负债 | |
$ | 2,638,981 | | |
$ | - | | |
$ | 2,638,981 | |
| 客户存款 | |
| 104,715 | | |
| - | | |
| 104,715 | |
| 递延收入 | |
| 12,112 | | |
| 95,562 | | |
| 107,674 | |
| 应付贷款 | |
| 85,058 | | |
| - | | |
| 85,058 | |
| 衍生负债 | |
| 4,196,125 | | |
| - | | |
| 4,196,125 | |
| 租赁责任 | |
| 429,948 | | |
| 497,398 | | |
| 927,346 | |
| 财务负债
| |
$ | 7,466,939 | | |
$ | 592,960 | | |
$ | 8,059,899 | |
外汇风险
外汇
货币风险是指金融工具未来现金流量的公允价值因其以与相应功能货币不同的货币计值
而波动的风险。本公司不对冲外汇
汇率波动的风险。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
21.
金融工具和金融风险管理(续)
下表总结了公司风险公允价值对外汇汇率的敏感性，所有其他变量
保持不变。美元与加元之间的汇率波动10%可能导致
合并后影响净亏损的变化如下：
外汇汇率变动表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
| 外国
汇率 | |
$ | 530,758 | | |
$ | 969,977 | |
公允价值
本公司的许多会计政策和披露均要求对金融资产和负债的公允价值进行计量。
本公司已建立了关于公允价值计量的控制框架。公允价值根据估值技术中使用的投入分为公允价值层次的不同
级别，如下所示：
级别
1：相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)价格。
第
2级：可直接或间接观察到对所记录公允价值有重大影响的所有投入的其他技术。
第
3级：使用对记录的公允价值有重大影响而不是基于可观察到的市场数据的投入的技术。
股权
被投资公司和权证的证券按公允价值计量。按层次结构按公允价值计量的金融资产和负债如下表所示。所列金额是根据合并财务状况表中确认的金额计算的。这些金融资产通过损益按公允价值计量。
计入损益的金融资产公允价值表
| 2023年12月31日
| |
级别
1 | | |
级别
2 | | |
第
3级 | | |
总计 | |
| 被投资公司的股权证券 | |
$ | 57,143 | | |
$ | - | | |
$ | 132,260 | | |
$ | 189,403 | |
| 应收票据 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| 衍生负债 | |
| - | | |
| - | | |
| 4,196,125 | | |
| 4,196,125 | |
| 总计 | |
$ | 57,413 | | |
$ | - | | |
$ | 4,328,385 | | |
$ | 4,385,528 | |
| 2022年12月31日
| |
级别
1 | | |
级别
2 | | |
第
3级 | | |
总计 | |
| 被投资公司的股权证券 | |
$ | 57,143 | | |
$ | - | | |
$ | 135,440 | | |
$ | 192,583 | |
| 应收票据 | |
| - | | |
| - | | |
| 169,300 | | |
| 169,300 | |
| 衍生负债 | |
| - | | |
| - | | |
| 57,314 | | |
| 57,314 | |
| 总计 | |
$ | 57,143 | | |
$ | - | | |
$ | 362,054 | | |
$ | 419,197 | |
下表显示了计量衍生负债第3级公允价值所使用的估值技术，以及使用的重大不可观察的投入。
类型 |
|
估值技术
|
|
按键
输入 |
|
重大投入与公允价值计量之间的相互关系 |
| 权证
衍生责任 |
|
认股权证衍生负债在初始确认和年末的公允价值已使用布莱克斯科尔斯计算
期权定价模型 |
|
关键
可观察到的输入
●
股价
●
无风险利率
●
股息率
密钥
无法观察到的输入
●
预期波幅 |
|
在下列情况下，估计公允价值将增加(减少)：
●
价格高（低）
●
无风险率较高（较低）
●表示：
股息率较低(较高)
●表示：
预期波动率较高(较低) |
对于
衍生负债的公允价值，预期波动率的合理可能变化，最重要的不可观察的投入将产生以下影响：
衍生负债公允价值附表
| 不可观测的输入 | |
变化 | | |
对综合亏损的影响 | |
| | |
| | |
截至的年度
2023年12月31日 | | |
截至的年度
2022年12月31日 | |
| 波动率 | |
| 20 | % | |
$ | 291,149 | | |
$ | - | |
资本
管理
公司管理其资本以保持其作为持续经营企业的能力，并为股东提供回报和向其他利益相关者提供利益。公司的资本结构由股东权益组成。
公司对资本结构进行管理，并根据经济情况进行调整。经董事会批准后，本公司将在特定情况下通过发行新股或从事其他被认为合适的活动来平衡其整体资本结构。本公司不受外部施加的资本要求的约束，且本公司关于资本风险管理的总体战略自截至2022年12月31日的年度以来保持不变。
蜻蜓
Inc.
合并财务报表的修订和重述注释
截至2023年12月31日的年度
以加元表示
22.
所得税
下表将按加拿大法定所得税率计算的预期所得税与截至2023年及2022年12月31日止年度的全面亏损表中确认的金额进行了对账：
所得税表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
|
2021年12月31日 |
|
| 所得税前亏损 | |
$ | 23,611,810 | | |
$ | 27,654,364 | |
|
$ |
16,202,972 |
|
| 加拿大法定税率 | |
| 27 | % | |
| 27 | % |
|
|
27 |
% |
| 预期所得税退税 | |
| 6,330,400 | | |
| 7,338,900 | |
|
|
4,196,600 |
|
| 外国不同法定税率的影响 | |
| - | | |
| - | |
|
|
34,900 |
|
| 不可扣除项目 | |
| (509,800 | ) | |
| (1,214,400 | ) |
|
|
116,400 |
|
| 股票发行成本 | |
| 773,400 | | |
| 1,400 | |
|
|
887,600 |
|
| 以往年度拨备调整与
法定报税表 | |
| (87,600 | ) | |
| (742,400 | ) |
|
|
376,500 |
|
| 上一年拨备与
之间的差异 最后报税表 | |
| (153,400 | ) | |
| 867,500 | |
|
|
(206,000 |
) |
| 递延税变动
未确认资产 | |
| (6,353,000 | ) | |
| (6,251,000 | ) |
|
|
(5,406,000 |
) |
| 所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
|
$ |
- |
|
本公司未确认递延所得税资产的未确认可抵扣暂时性差异和未使用税项亏损包括
以下金额：
税款表
| | |
2023年12月31日
| | |
2022年12月31日
| |
|
2021年12月31日 |
|
| 递延所得税资产(负债)： | |
| | | |
| | |
|
|
|
|
| 股票发行成本 | |
$ | 995,000 | | |
$ | 568,000 | |
|
$ |
728,000 |
|
| 非资本损失 | |
| 20,377,000 | | |
| 14,602,000 | |
|
|
7,043,000 |
|
| 财产和设备 | |
| 1,115,000 | | |
| 962,000 | |
|
|
449,000 |
|
| 资本收益准备金 | |
| - | | |
| - | |
|
|
74,000 |
|
| 科学研究与实验发展 | |
| 365,000 | | |
| 367,000 | |
|
|
291,000 |
|
| 递延所得税资产总额 | |
$ | 22,852,000 | | |
$ | 16,499,000 | |
|
|
8,585,000 |
|
| 递延所得税
不承认 | |
| (22,852,000 | ) | |
| (16,499,000 | ) |
|
|
(8,585,000 |
) |
| 递延税项净资产 | |
$ | - | | |
$ | - | |
|
$ |
- |
|
公司的非资本性亏损结转额约为美元67,701,122
可结转以申请未来年度所得税，以符合加拿大所得税目的，但须经税务机关最终
决定，有效期为2030年至2043年。本公司的非资本性亏损结转额为美元。8,241,878CAD($6,231,434美元），可结转以申请未来
年度在美国的税务目的所得税，以待税务机关的最终决定，到期日期为
2040年至2043年。
23.
后续事件
许可证
演习
2024年2月6日 1,600,000已行使预存资金认股权证所得款项为160美元（美元）216加拿大元），并
以美元的价值发行了相同数量的股票，578,200美元（美元）773,624CAD)。
股票发行
2024年2月26日，该公司宣布完成承销股份配售， 11,200,000单位 每个单位由
一股普通股和一份购买一股普通股的权证组成， 2,200,000单位包括一份预出资认股权证以购买
一股普通股和一份认股权证以购买一股普通股。每一个单位的售价为美元，0.27总收益为美元3.6
百万($4.8百万加元）。净收益3.3百万美元（美元4.41000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000329,000
美元（$442,000CAD）。该等预充资金权证的行使价为美元，0.0001于发行日期行使。其余
权证的行使价为美元0.36美元，并可立即行使，期限为 5年.作为这次交易的一部分 670,000
认股权证以行使价发行给承销商0.3375美元，并将有一个期限， 3年.