1. 组织和业务

CareCloud， Inc.（连同其合并的子公司 “CareCloud”、“公司”、“我们”、“我们” 和/或 “我们的”）是技术支持服务和解决方案的领先提供商，这些服务和解决方案重新定义了医疗收入周期。 我们为美国各地的医疗保健提供商（从小型诊所到企业医疗集团、医院和卫生系统）提供基于技术的收入周期管理和一整套基于云的专有解决方案。如今，医疗保健组织 在高度复杂和监管的环境中运营。我们的技术解决方案套件可帮助我们的客户提高财务 和运营绩效，简化临床工作流程，改善患者体验。

我们的 专有软件和商业服务组合包括：基于技术的业务解决方案，可最大限度地提高收入周期 管理，并通过平台无关的人工智能驱动应用程序提高效率；基于云的软件，可帮助提供商 管理其诊所和患者参与度，同时利用分析来提高提供商绩效；数字医疗保健服务，以解决基于价值的护理并实现远程患者护理的提供；医疗保健 IT 专业服务和人员配备，以 解决医生倦怠问题，人员配置短缺并利用咨询专业知识过渡到下一代 医疗保健；以及医疗实践管理服务，为医疗提供者提供运营模式和运营 诊所所需的工具。我们的高价值商业服务，例如收入周期管理，通常与我们的基于云的软件、 一流的医疗保健咨询和实施服务以及全国高性能 医疗团体和卫生系统的按需员工配置能力相结合。

CareCloud 的公司办公室位于新泽西州萨默塞特市，在美国各地设有客户支持团队，在巴基斯坦 和巴基斯坦管理的自由查谟和克什米尔（“巴基斯坦办事处”）以及斯里兰卡设有离岸办事处。自2024年2月1日起，MTBC收购公司（“MAC”）及其全资子公司并入CareCloud, Inc.（“CCI”）。 合并没有造成财务或运营影响。

2. 重要会计政策的列报基础和摘要

所附未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报告会计原则（“GAAP”）以及 第S-X条例第8-03条的要求编制的。因此，它们不包括GAAP要求的所有信息和附注，以完成财务 报表。公司管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表 包含所有必要的调整（包括正常和经常性项目），以公允列报公司截至2024年3月31日的 财务状况、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的经营业绩以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流量 。在根据公认会计原则编制财务报表时，公司必须 做出估算和假设，以影响财务报表日报告的资产和负债金额、或有资产和 负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。 实际结果可能与这些估计值有很大差异。简明的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目 。在 合并中，所有公司间余额和交易均已清除。

随附的未经审计的简明合并财务报表及其附注应与截至2023年12月31日的年度经审计的 合并财务报表一起阅读，后者包含在公司于2024年3月21日向美国证券交易委员会提交的 10-K表年度报告中。

流动性 和持续经营——主要是由于与我们的医疗保健IT部门相关的收入下降以及截至2023年12月31日止年度的商誉减值 4,200万美元，公司净亏损4,870万美元，现金净减少900万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的净亏损为24.1万美元。截至2023年12月31日，该公司 的营运资金为负57,000美元，现金为330万美元。截至2024年3月31日，该公司的正营运资金为47.4万美元，现金为410万美元。如果不采取任何其他行动，公司可能需要额外的流动性才能在未来 12 个月内继续运营。

但是， 管理层已考虑将公司继续作为持续经营企业的计划，并认为 将重点放在成本控制上可以缓解重大疑虑。如附注9所述，公司批准了一项重组计划，以减少员工和运营成本并产生 正现金流。此外，公司暂停了公司优先股的分红，这每月可节省大约 130万美元的现金。由于股息是累积的，因此每月将继续累积分红，但在恢复分红之前，不会成为 的法定义务。在董事会 宣布分红之前，股息不会记为负债。该公司预计，该重组计划于2023年实施，将于2024年底完成， 将减少开支，从而减少持续的流动性需求，从而在可预见的将来能够继续运营和遵守债务契约 。尽管无法保证该公司会取得成功，但它认为此类举措将使 至少在未来十二个月内继续作为一家持续经营企业。

重要 会计政策 — 在截至2024年3月31日的三个月中，公司在 于2024年3月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中的披露与其在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中的披露相比，公司的重大 会计政策没有变化。

3. 商誉和无形资产净额

商誉 包括收购价格超过所收购企业可识别净资产公允价值的部分。截至2024年3月31日和2023年12月31日，约9万美元的商誉分配给了医疗实践管理板块，其余部分 分配给了医疗保健信息技术领域。

公司每年在申报单位层面对商誉进行减值测试，如果情况变化或 事件发生表明存在潜在减值，则更频繁地进行商誉减值测试。由于暂停优先股分红后 股票市值下降导致2023年12月发生触发事件，公司更新了截至2023年10月31日对医疗保健IT板块进行的年度商誉 减值测试。已确定，截至10月31日和触发事件发生之日， 医疗保健信息技术报告单位的公允价值均低于账面价值。 因此，减值费用约为42.0美元2023年第四季度记录了百万个 。该结论基于使用折扣现金流 方法确定的价值，该方法得到了指导性公司交易方法和指导性上市公司方法的支持。在截至2024年3月31日的三个月中 ，公司确定商誉估值没有进一步影响。

资本化 软件表示内部开发软件产生的工资和开发成本。其他无形资产主要代表 购买的无形资产。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，摊销费用分别约为340万美元和250万美元。加权平均摊还期为三年。

4. 每股普通股净亏损

2024年3月31日，附注12中讨论的192,125个未归属股票限制性股票单位（“RSU”）由于具有反稀释性而被排除在上述计算之外。所有先前未偿还的认股权证均在2023年到期，未经行使， 不包括在上述计算中。截至2023年3月31日，630,094份未归属股票的限制性股票单位已被排除在上述计算之外，因为它们 具有反稀释作用。既得限制性股票单位、既得限制性股票和已行使认股权证已包含在上述计算中。

5. 应计 费用和债务

银行 债务 —公司在硅谷银行（“SVB”）拥有循环信贷额度。公司的信贷额度 是一种有担保的循环信贷额度，借款以200的公式为基础% 的可重复收入按信贷协议中定义的年化流失率进行调整。2023 年 2 月， 信用额度增加到 $25百万，该期限又延长了两年 年，将于2025年10月31日到期。2023年及随后几年的财务契约也略有修改。修订了信贷额度协议，自 2023 年 8 月 31 日起生效，根据该协议，利率暂时从最优惠利率加上 1.50% 加上最优惠利率 2.00% ，对最低流动性比率的要求略有降低。修正案于 2024 年 3 月 31 日到期 信贷额度恢复了以前的 条款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，信贷额度下分别有900万美元和1,000万美元的借款。 循环信贷额度的利息在本季度按最优惠利率加2.0％收取，但在2024年4月1日降至最优惠利率 加1.5％。对于信贷额度的未使用部分，每年还要收取1％的半额费用。该债务 由公司的所有国内资产及其离岸子公司65％的股份担保。未来的收购须经 SVB 批准。截至2024年3月31日，未使用的借款基础约为360万美元。

与最初的SVB债务协议有关，该公司预先向SVB支付了约50,000美元的费用，并向SVB 发行了认股权证，以购买其12.5万股普通股，并承诺每年支付50,000美元的周年纪念费。根据最初的SVB信贷协议中的条款 ，这些认股权证的行使价等于3.92美元。他们的行使期为五年，净行使权 ，每份认股权证的价值为3.12美元。这些认股权证是在2022年行使的。由于2018年第三季度修订了 信贷额度，该公司预先支付了约50,000美元的费用，并额外发行了28,489份认股权证， ，行使价等于5.26美元，行使期为五年，行使权净值。额外的认股权证价值为每份认股权证3.58美元，并于2023年9月到期。信贷协议包含管理循环信贷额度 的各种契约和条件，包括目前的100,000美元年费。这些契约包括调整后的息税折旧摊销前利润的最低水平和最低流动性 比率。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司遵守了所有契约。

2023 年 3 月 期间，SVB 成为第一公民银行和信托公司的一个部门。管理以前的 SVB 关系 的协议仍然有效。因此，信贷协议的条款没有变化。

公司在SVB的现金余额超过联邦存款保险公司的保险承保限额。公司定期评估 该金融机构的相对信用状况，以确保其信誉价值。截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司以其在巴基斯坦和 斯里兰卡银行的子公司的名义分别持有约15.5万美元和25.5万美元的现金。这些国家的银行系统不提供存款保险。该公司的现金账户没有遭受任何损失 。

车辆 融资票据 — 公司为在美国购买车辆提供了资金。汽车融资票据的期限为六年 ，是按当前市场利率发行的。

保险 融资 — 公司在保单寿命期内为某些保险购买提供资金。目前收取的利率为 9.40％。

6. 租赁

我们 从一开始就确定一项安排是否为租赁。我们有办公和临时生活空间以及 一些办公设备的经营租约。截至2024年3月31日和 2023年12月31日，运营租赁包含在我们简明合并资产负债表中的经营租赁使用权（“ROU”）资产、当前运营 租赁负债和非流动经营租赁负债中。该公司没有任何融资租约。

由于 我们的大多数租赁都不提供隐含利率，因此我们使用估计的增量借款利率来确定租赁付款的现值，该利率是根据租赁开始之日获得的 信息得出的。在计算增量借款利率时，我们会考虑我们的银行融资 安排、地理位置和资产抵押品。我们每季度审查我们的 增量借款利率。

我们的 租赁条款包括在我们认为可能希望有权行使该期权时延长租约的期权。期限少于 12 个月的租赁 不记录在简明合并资产负债表中。我们的租赁协议不包含任何剩余价值担保。对于房地产租赁，我们将租赁和非租赁部分列为单一租赁 部分。一些租赁包括升级条款和终止选项，这些条款和终止选项是在适当时确定租赁 付款时考虑的。

如果 在生效日期之后修改租约，则使用当前的增量 借款利率重新衡量经营租赁的ROU资产和负债。在截至2023年3月31日的三个月中，公司两个 设施的未占用租赁费用约为15.3万美元。截至2024年3月31日的季度没有未使用的租赁费用。

在 截至2023年3月31日的三个月中，我们承担的与收购有关的迈阿密办公租约到期，我们与房东签订了新的租赁协议，要求大幅减少办公空间。 在截至2023年3月31日的三个月中，由于腾出以前的房舍，产生了约71,000美元的费用。在截至2022年12月31日的年度中，随着公司停止其文件存储服务，设施 的租约被终止。此次终止导致截至2023年3月31日的三个月中， 的额外费用约为45,000美元。这些金额包含在简明合并运营报表中的租赁终止净亏损、未占用 租赁费用和重组成本中。

根据支出性质，租赁 费用包含在简明合并运营报表中的直接运营成本、一般和管理费用、销售和营销费用以及研究和 开发费用中。我们的租赁条款是 确定的，考虑了租约续订选项、公司的预期运营计划和 逐月 的租约。该公司还有一些关联方租约——见附注8。

短期 租赁成本是指由于截至 2024 年 1 月 1 日晚些时候或租赁开始时租赁期不到 12 个月而未资本化的租赁。可变租赁成本包括公用事业、房地产税和公共区域维护成本。

公司租赁某些公寓，然后转租给其他人。转租协议目前按月计算， 被视为运营租赁。在截至2024年3月31日的三个月中，公司获得的转租收入约为28,000美元。 截至2023年3月31日的三个月中没有转租收入。

7. 承付款和意外开支

法律 诉讼——2023年12月22日，一名仲裁员作出了有利于Ramapo麻醉师、PC（“Ramapo”） 的裁决，并部分批准但部分驳回了针对Origin Healthcare Solutions, LLC、Meridian Medical Management, 和该公司涉嫌违反合同和其他指控的某些索赔。拉马波获得了11.7万美元的缓解相关费用。 此类奖励的付款是在 2024 年第一季度支付的。拉马波在新泽西州 提起旨在推翻仲裁员裁决的简易诉讼的最后期限是2024年4月20日。该公司在和解协议中的部分约为 32,000 美元，余额由保险公司支付。截至2023年12月31日，该公司的部分在简明合并资产负债表中记录在应计支出中。

一位 前客户在新泽西州法院对公司提起诉讼，要求追回声称因 账户处理不当而造成的损失。2021 年 3 月，双方进行了调解，但没有解决 问题。原告声称至少有大约75万美元的赔偿金，该公司对此提出异议。双方参与了法院下令进行的为期一天的无约束力的仲裁。当时 ，仲裁员就合同索赔判给原告288,750美元，并就其未付费用的交叉索赔判给该公司21,698美元。原告申请驳回该裁决。该公司此前曾就所谓的惩罚性损害赔偿提出部分摘要 判决的动议，但法院驳回了该动议，认为在审判中是否可以裁定这些赔偿 存在事实问题。在定于2024年4月进行的审判之前，该公司于2024年4月提出了20万美元的判决要约。原告表示，他们愿意接受 判决书中规定的金额。我们正在与原告合作敲定文件，以期可能最终解决 问题。

我们可能会不时参与我们正常业务过程中出现的其他法律诉讼。我们目前不是 任何法律诉讼的当事方，在我们的管理层看来，这些诉讼会对我们的业务、合并经营业绩、财务状况或公司的现金流产生重大不利影响。

8. 关联方

公司向关联方进行了销售，该关联方是一名医生，她是执行主席的妻子。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该客户的收入分别约为24,000美元和19,000美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日， 该客户的应收账款余额分别约为8,000美元和18,000美元，并包含在简明合并资产负债表中 应收账款净额。

公司向执行主席租赁了位于新泽西州的公司办公室、供外国游客使用的临时住所、存储设施、位于巴基斯坦巴格的备用 运营中心以及位于阿联酋迪拜的临时住所公寓。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 关联方的租金支出分别约为7万美元和51,000美元，包含在简明合并运营报表 中的直接运营成本、一般和 管理费用、销售和营销费用以及研发费用中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司分别花费了约22.7万美元和50.2万美元 来升级关联方租赁的设施。在截至2023年12月31日的年度中，公司 暂时向执行主席预付了约33万美元，用于购买巴格设施周围的空置土地，仅供公司使用和受益，以便代表公司加快购买 ，因为只有在克什米尔拥有公民身份的个人才能在该地区购买土地。所有 预付款都是在预付款后不久还清的。简明合并资产负债表 中的流动资产相关方包括与公司办公室租赁相关的保证金，截至2024年3月31日和2023年12月31日，金额均约为16,000美元。该公司还以每月约6,200美元的价格向管理层 员工租赁了两个用于临时住房的设施。

截至2024年3月31日，投资回报率资产中包含的 约为30.3万美元，适用于关联方租赁。截至2024年3月31日，当前和非当前 经营租赁负债中分别包含约16.4万美元和13.3万美元，适用于关联方租赁。

截至2023年12月31日，投资回报率资产中包含的 约为33.1万美元，适用于关联方租赁。截至2023年12月31日，当前和非当前 经营租赁负债中分别包含约18.2万美元和14.2万美元，适用于关联方 租约。

在 2022年6月期间，公司与一家由其前 非独立董事拥有和控制的实体签订了为期一年的咨询协议，根据该协议，该董事获得了公司8.75％ 系列累积可赎回永久优先股（“B系列优先股”）的10,000股股份，以换取协助 公司识别和收购其他公司，包括进行尽职调查。此外，根据协议，公司可以根据 交易的收购价格为公司成功进行的任何收购支付 额外付款。2022年没有支付此类额外款项。2023 年 2 月，该协议经过修订并延长至 2024 年 12 月 ，根据该协议，前董事于 2023 年 2 月获得了 14,000 股 B 系列优先股，并于 2024 年 1 月额外获得了 14,000 股。所有付款均已资本化，将在服务期内摊销。摊销 在简明的合并运营报表中记录为一般股票补偿和管理费用。B系列优先股的所有 此类股票均根据公司经修订和重述的2014年股权 激励计划发行。除了延长咨询协议外，该修正案还规定，在向该前董事支付任何款项之前，任何应付的交易费用都将 抵消上述最后两笔款项。截至 2024 年 3 月 31 日，没有交易费 。自 2024 年 2 月 1 日起，公司在与同一实体签订的 咨询协议中增加了一份额外的工作说明书（“SOW”）。作为工作清单的补偿，该实体每月将获得25,000美元。SOW 可在提前十天通知后取消。经双方同意，咨询协议和工作清单于 2024 年 4 月 30 日终止。自 2024 年 5 月 1 日起，这位前非独立董事出任 公司的总裁。

自 2024 年 1 月 9 日起生效，并于 2024 年 2 月 12 日修订，公司与一家由其董事会成员拥有和控制的 实体签订了咨询协议，提供每月 8,000 美元的投资者关系服务，并按 公司的要求按小时支付其他服务。咨询协议可在提前十天通知后取消。

在 2020年，执行董事长的妻子（ 是持牌医生）在新泽西州成立了一家名为宾夕法尼亚州talkMD Clinicians（“talkMD”）的公司，提供远程医疗服务。talkMD被确定为用于财务报告目的的可变利益实体（“VIE”），因为该实体将由公司控制。截至2024年3月31日，talkMD尚未开始 运营。该公司已代表talkMD累计缴纳了约5,500美元的所得税。

9. 重组成本

2023 年 10 月 2 日，公司承诺通过裁减医疗保健 IT 领域的员工，有效调整资源与业务优先事项并提高盈利能力。公司在员工队伍调整、战略 和人员配置方面找到了改进机会，并增加了对绩效管理的关注，以确保拥有适当的技能和员工人数来执行 其长期愿景。此外，公司还削减了某些其他开支。

大多数受影响的员工在 2023 年第四季度离职。该公司估计，它将产生大约 130万美元的与裁员相关的费用，其中约64.5万美元发生在2023年，32.2万美元发生在 截至2024年3月31日的三个月中，其余费用将在2024年剩余时间内产生。这些重组费用 包括一次性解雇补助金，包括但不限于遣散费和医疗补助金。此外，正如先前 指出的那样，为了增加现金流，已暂停优先股的分红。

在截至2024年3月31日的三个月简明合并运营报表中，与重组相关的 费用包含在租赁终止的净亏损、未占用的租赁费用和重组 成本中。该项目还包括因终止租赁而产生的净 损失和未占用的租赁费用。与重组成本相关的负债包含在2024年3月31日和2023年12月31日简明合并资产负债表中的应计 支出和其他流动负债中。 下表汇总了与重组成本相关的负债相关的活动：

10. 股东权益

公司有权使用其优先股市场工具（“ATM”）出售高达3500万美元的B系列优先股。 当公司于2023年12月暂停优先股分红时，该权利终止。该公司还有权使用普通股自动柜员机设施出售 高达5000万美元的普通股。当公司暂停优先股 股息时，该权利也终止。自动柜员机的承销商获得实际收到的总收益的3％。

2023年12月11日，董事会暂停了A系列优先股和B系列优先股 的每月现金分红 ，从原定于2023年12月15日支付的现金分红以及已宣布的剩余股息开始。暂停 这些分红将推迟每月约130万美元的现金股息支付。在此次暂停期间，A系列和B系列优先股的股息将继续累计 。董事会将定期审查和考虑何时解除 的暂停。

在 截至 2024 年 3 月 31 日的季度中，董事会没有宣布分红。截至2024年3月31日，公司欠了 约540万美元的股息，这些股息此前已申报至2024年2月（但已暂停支付），而且 未申报的股息总额约为130万美元，这是2024年3月31日应付给登记在册的优先股股东的应计（但未申报的）股息。 董事会未申报的拖欠股息不记录在简明的合并资产负债表 中。

11. 收入

导言

公司根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 进行收入入账。所有收入均在履行我们的 履约义务时予以确认。履约义务是合同中承诺向 客户转让特殊商品或服务，是ASC 606规定的记账单位。公司在医疗账单索赔的收入周期管理服务开始 时确认收入，这通常是在收到提供商的索赔后。对于许多服务，公司将 收入确认为客户在医疗账单索赔中收取的金额的百分比。公司的软件在提供商看病时使用 ，公司估算了在我们提供服务后的剩余合同 期内将获得的对价的价值，并确认该期限内的费用；该估算涉及预测我们的客户 最终将从他们提供的服务中收取的金额。在 标准下衡量收入周期管理收入需要某些重要的估计值，例如付款与收费比率、 有效账单费率和预计的合同付款期限。

我们目前与客户签订的大多数 合同都包含单一的履约义务。对于我们提供多种服务的合同，例如 ，例如我们提供多项辅助服务的合同，每项服务均代表其自身的履行义务。独立销售价格 基于服务的合同价格。

我们 采用ASC 606允许的投资组合方法，作为具有相似特征的合约的实际权宜之计，我们在考虑这些投资组合时使用估计 和假设。我们的合同通常包括标准的商业付款条款。我们在退款、担保或类似义务方面没有重大的 义务，而且我们的收入不包括向客户收取的税款。

对与客户签订的合同收入进行分类

我们 的收入来自五个主要来源：（1）技术支持的业务解决方案，（2）专业服务，（3）打印和邮寄 服务，（4）团体采购服务和（5）医疗实践管理服务。

支持技术的 业务解决方案：

来自我们的技术解决方案（通常包括收入周期管理服务）的持续收入 按客户收取的款项的百分比计费。我们的服务费用通常包括使用我们的电子健康 记录（“EHR”）和诊所管理软件以及收入周期管理（“RCM”）作为捆绑费用的一部分。与RCM的独立价值 相比，软件即服务（“SaaS”）部分不是合同的重要部分。

技术辅助的 收入周期管理服务是定期向健康保险公司 提交索赔并跟进索赔的过程，以使医疗保健提供者能够因其提供的服务获得报酬。公司通常根据客户收到的实际收款和销售合同中商定的费率，按月向客户开具发票。 这些服务的费用通常包括诊所管理软件和相关工具的使用（以 SaaS 为基础）、电子健康记录 （以 SaaS 为基础）、医疗账单服务和移动医疗解决方案的使用。我们将服务视为一项履约义务 ，因为合同中的承诺没有区别。履行义务包括一系列不同的服务 ，这些服务基本相同，定期向我们的客户转移的模式也相同。

在 许多情况下，我们的客户可以在无故通知的情况下提前 90 天终止协议，从而限制了我们 具有强制执行权利和义务的期限，尽管这段时间可能因客户而异。我们的付款期限通常为净30天。 尽管我们的合同通常规定为一年或更长时间，但根据ASC 606，我们的合同被视为按月合同， 因此，没有融资部分。

对于 我们的大多数收入周期管理合同，总交易价格是可变的，因为我们的义务是在合同期内应客户的要求处理 未知数量的索赔。当合约包含可变对价时， 我们会评估变量对价的估计值以确定是否需要限制估算；因此，我们仅在交易价格中包含 可变对价，前提是与可变对价相关的不确定性随后解决后，确认的累计 收入金额可能不会发生重大逆转。 的估算值决定了可变对价，例如付款与收费比率、有效账单费率和预计合同付款期 将在每个报告日更新。使用输入法在业绩期内确认收入。

我们的 专有的、基于云的诊所管理应用程序可在统一的 简化的 SaaS 平台中自动执行医疗办公室的劳动密集型工作流程。该公司有大量客户在SaaS的基础上使用公司的执业管理软件、电子 健康记录软件、患者体验管理解决方案、商业智能软件和/或机器人流程自动化软件 ，但他们不使用公司的收入周期管理服务。SaaS 费用可以根据提供商的数量固定，也可以是可变的。

我们的 数字健康服务于2022年开始创收，其中包括慢性病护理管理，即护理经理在作为我们客户的医生的监督下远程就诊 患有一种或多种慢性病的患者。患者接受远程就诊后，慢性护理管理的绩效义务 即在某个时间点得到满足。数字医疗服务还 包括远程患者监控，我们的系统可监控来自美国食品药品管理局批准的互联网连接设备的记录。这些设备记录 患者趋势并提醒医生注意可能引发额外随访需求的变化。随着记录的接收和患者接受远程就诊，远程患者监护的履约义务 将随着时间的推移得到满足。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，慢性病管理的收入 分别约为44万美元和13.5万美元。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，远程患者监测的收入分别约为14万美元和11,000美元， 。

医疗账单信息交换所服务从客户那里获取索赔信息，检查索赔是否有错误，并将这些信息 以电子方式发送给保险公司。公司根据提交的索赔数量和 协议中商定的费率，按月向客户开具发票。此服务提供给非收入 周期管理客户的医疗机构和医疗机构提供商。相关提交材料完成后，履约义务即告履行。

提供其他 服务，例如编码和转录，与收入周期管理和相关的医疗 服务的交付有关。公司根据合同中商定的费率提供的实际服务金额，每月向客户开具发票。 这些服务仅提供给收入周期管理客户。这些服务并不代表一项实质性权利，因为服务 对客户来说是可选的，选择这些服务的客户将按与 独立服务相同的价格。处理的每笔单独的编码或转录交易都代表一项履约义务，随着个人服务的提供， 会随着时间的推移而得到履行。

专业 服务：

我们的 专业服务包括一系列广泛的服务，包括不受电子病历供应商限制的优化和激活、项目管理、 IT 转型咨询、流程改进、培训、教育和为包括健康 系统和医院在内的大型医疗保健组织配备人员。使用输入法在一段时间内履行履约义务。收入在提供专业服务时按月 入账。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，未开票收入约为 47,000 美元和 $100,000分别是 。

打印 和邮寄服务：

公司为收入周期管理客户和非收入周期管理客户提供打印和邮寄服务， 并根据打印数量、商定的每份印刷费率和产生的邮费按月发票。打印和邮寄完成后，履行 义务即告履行。

群组 购买服务：

公司提供团体购买服务，使医疗提供者能够以折扣价直接从选定的制药 公司购买各种疫苗。目前，大约有4,000名医疗服务提供者是该计划的成员。 在向医疗提供商运送疫苗时确认收入。制药公司的费用按季支付 或按年支付，公司在付款时调整其应计收入。公司对我们预计有权获得的团体购买服务的 可变对价做出了重大判断，其中包括对注册该计划的 会员的预期配送量、会员的预期购买量以及会员数量的变化。 记录的金额受到出货量减少和成员损失估计的限制，以避免随后一段时间出现重大收入逆转 。唯一的履行义务是向制药公司提供希望 成为会员以购买疫苗的医疗提供商。一旦医疗提供者同意购买 特定数量的疫苗并将医疗提供者的信息转发给疫苗供应商，履行义务即告履行。公司将 合同资产记录为已赚取但未支付的收入，因为最终付款以达到一定的交易量阈值为条件。

对于 除团体购买服务和慢性护理管理之外的所有上述收入来源，收入均按时间进行确认， 通常为一个月或更短，这与客户同时获得和消费公司提供的福利 的时间点非常吻合。对于团体购买服务，收入在某个时间点确认。每项服务实质上都是 相同的，向客户转移的周期性模式也相同。上述提供的每项服务均被视为一项单独的履行 义务。

对于原定期限超过一年的合同， 没有未履行的履约义务。对于预计期限为一年或更短的合同，公司已选择 利用现有的实际权宜之计。

医疗 诊所管理服务：

公司还根据长期管理服务协议向三家医疗机构提供医疗执业管理服务。 我们为医疗机构提供有效运营诊所所需的护士、行政支持、设施、用品、设备、营销、RCM、 会计和其他非临床服务。收入在向医疗机构提供服务时予以确认。简明合并运营报表中记录的收入代表公司为业务支付的费用的 报销额以及每月为管理该业务而赚取的管理费。 管理费基于固定费用或净营业收入的百分比。

公司承担管理医疗机构绩效的所有财务风险。收入受诊所产生的费用金额 及其营业收入的影响。这些业务的总账单受账单费率、当前 程序性术语代码报销的变化和收款趋势的影响，这反过来又会影响公司 应得的管理费。账单费率至少每年审查一次，并根据目前的保险公司报销做法进行调整。提供管理服务后，履约义务 即得到满足。

我们的 医疗实践管理服务合同还剩大约 15 年，只有在非常有限的情况下才能取消 。公司每月收取管理费，用于管理每个医疗集团的日常业务运营 ，作为固定费用或净营业收入的百分比支付，净营业收入包含在 简明合并运营报表的收入中。

我们的 医疗机构管理服务义务包括一系列不同的服务，这些服务基本相同，并且定期向客户转移服务的模式相同。收入会随着时间的推移而确认，但是为了报告和方便起见， 管理费是在每个月底计算的。

关于合约余额的信息 ：

截至2024年3月31日 ，与剩余收入周期管理业绩 未清债务相关的预计未来确认收入约为5.2美元百万。我们预计将在未来三个月内确认剩余履约义务的全部收入 。大约 $264,000合同资产代表从团体购买服务中获得的收入（ 未支付）。

根据适用合同，我们有权收取的金额 记为应收账款。在提供服务后，在每个月底 开具发票。合同资产包括我们对已经转让 给客户的服务的付款权，而付款权是以时间推移以外的其他因素为条件的。例如，收入合同 循环管理服务，在这种服务中，我们会确认一段时间内的收入，但在客户从保险提供商那里收到 的索赔款之前，我们没有合同规定的付款权。合同资产还包括群组 购买服务的应计但未收到的收入。

合约资产的变动 被记录为净收入的调整。这些变化主要源于向收入周期 管理客户提供服务，这需要额外的考虑，但被我们的服务付款权变为无条件 以及团体购买服务应计收入的变化所抵消。当我们收到疫苗制造商的付款时，我们的团体购买服务的合同资产会减少 ，而获得但未收到的收入会增加。公司应收账款、合同资产和递延收入的期初和期末余额 如下：

递延的 佣金：

我们的 销售激励计划包括在初始合同执行时支付给员工和第三方的佣金， 作为获得合同的增量成本进行资本化。资本化佣金将在相关 服务的转移期间摊销。由于我们不提供合同续订佣金，因此我们将摊还期限定为 的预计客户寿命，即三年。递延佣金约为48.8万美元还有 $580,000分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，并包含在简明合并资产负债表的其他资产金额中。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，递延销售佣金的摊销额约为9万美元还有 $167,000分别是 。

交易 应收账款 — 信贷损失估计：

亚利桑那州立大学 2016-13年度要求确认贸易应收账款预计发生的终身估计信用损失。该指导方针还要求我们汇集具有相似风险特征的资产，并在估算损失时考虑当前的经济状况。亚利桑那州立大学2016-13年度对贸易应收账款的采用 被记录为对约18.6万美元的累计赤字的扣除截至 2023 年 1 月 1 日。

在采用 时，我们根据风险评估将应收账款总额划分为多个资金池。与交易账户 应收账款相关的风险是客户无法付款或破产。每个资金池均由其内部信用评估和业务 规模定义。这些资金池符合管理层对财务业绩的审查。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中， 没有必要对资金池进行调整。

我们 使用损失率方法来衡量每个资金池的预期信用损失。亏损率的计算方法是三年回顾期 的注销和调整，除以按账龄类别划分的每个资金池的收入，减去该期间的客户付款。 在评估损失率时，我们会考虑当前和未来的经济状况、内部预测、客户收款体验以及当期 发布的信用通知单。我们审查了这些因素，得出的结论是，不应调整本季度的历史 亏损率数据。此外，公司使用特定的账户识别来确定预期信贷损失的总额度 。只有在公司用尽所有收款工作后，贸易应收账款才会被注销。

12. 股票薪酬

截至 2024 年 3 月 31 日的 ，710,694普通股和 28,000B系列优先股的股票可供授予 。允许的奖励包括激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、 RSU、绩效股票和现金结算奖励以及其他由董事会薪酬委员会酌情决定的股票奖励，包括非限制性股票补助。

某些 基于股权的限制性股份协议包含一项条款，根据奖励协议的定义，在控制权变更后，单位应立即按每个 RSU 一股的利率归属并转换为普通股。

普通 和优先股 RSU

2023年2月，薪酬委员会批准了以B系列优先股股份支付的高管奖金， 股数和金额基于特定标准的金额将在2023年实现。10月，薪酬 委员会批准向一位退休的高管发行上述10,000股股票。剩余的24,000股股票在2024年被没收。

2024年3月，薪酬委员会批准了以B系列优先股股份支付的高管奖金，其数量为 ，金额基于2024年达到的特定标准。共授予34,000股股票。这些标准将在2025年初进行评估。在截至2024年3月31日的三个月中， 的净收益约为708,000美元，主要与已累积但未发放的上一年度奖金有关。记录的股票薪酬支出 基于授予日的股票价值，并在服务期内予以确认。股票补偿 支出中用于支付预扣税和工资税的部分包含在简明的 合并资产负债表的应计薪酬中。股票薪酬支出的余额已记录为额外的实收资本 。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，17,754笔现金结算奖励的 负债和与股权奖励相关的预扣税款负债分别约为8万美元和767,000美元，并包含在简明合并资产负债表 的应计薪酬中。在截至2024年3月31日的三个月和 2023年这两个月中，没有支付任何与现金结算的奖励相关的款项。

基于股票的 薪酬支出

13. 所得税

截至2024年3月31日的三个月， 的所得税支出约为39,000美元，其中包括3万美元的当前州税收支出和9,000美元的国外税收支出。没有记录递延所得税。截至2023年3月31日的三个月，所得税支出约为65,000美元，其中包括39,000美元的本州税收支出和26,000美元的递延所得税支出。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的 当前所得税条款主要涉及州最低税和外国 所得税。截至2023年3月31日的三个月的递延所得税准备金涉及无限期无形资产（主要是商誉）摊销的账面和税收差额 。在允许的范围内，在2024年1月1日之前，联邦和州递延的 税收规定已被无限期人寿净营业亏损所抵消。由于截至2023年12月31日的 年度记录了商誉减值费用，因此无需缴纳递延所得税。

公司蒙受了累计亏损，这使得递延所得税资产的变现难以根据ASC 740予以支持。 因此，截至2024年3月31日和2023年12月 31日，已记录了针对联邦和州递延所得税资产的估值补贴。

14. 分段报告

公司的首席执行官兼执行主席共同担任首席运营决策者（“CODM”）， 组织公司，管理资源分配并衡量两个运营和可报告领域的业绩：（i）医疗保健 IT 和（ii）医疗实践管理。

医疗保健IT部门包括收入周期管理、SaaS解决方案和其他服务。医疗实践管理部门包括 三家医疗机构的管理。每个分部都被视为一个报告单位。CODM 根据收入和直接运营成本评估业务部门的财务业绩 ，其中不包括主要是公司管理费用 成本的未分配金额。我们的CODM不使用资产或负债信息来评估运营部门。各分部的会计政策与 公司于2024年3月21日向美国证券交易委员会 提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告中披露的会计政策相同。下表按应申报分部列出了收入、运营支出和营业收入（亏损）：