美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10−Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第
13或15 (d) 条提交的季度报告
在截至的季度中: 3月31日 2024
☐根据1934年《证券交易法》第
13或15 (d) 条提交的过渡报告
在从 ___________ 到
的过渡期 _______________
委员会档案编号: 001-32898
CBAK 能源技术有限公司
(注册人的确切姓名见其
章程)
内华达州 | | 88-0442833 |
(公司或组织所在的国家或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主 证件号) |
BAK 工业园, 美桂街
花园口经济区
大连市,辽宁省
中华人民共和国 中国, 116450
(主要行政办公室地址,邮政编码)
(86)(411)-3918-5985
(注册人的电话号码,包括
区号)
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的
财年)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 纳斯达资本市场 |
用勾号指明注册人
(1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求
的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记
注明注册人在过去 12 个月(或注册人被要求
提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据
法规 S-T(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人
是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。
参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司”
和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | | 加速过滤器 ☒ |
非加速过滤器 ☐ | | 规模较小的申报公司 ☒ |
| | 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾选
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计
准则。☐
用复选标记表明注册人
是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 没有☒
截至2024年5月10日,
发行人每类普通股的已发行股票数量如下:
证券类别 | | 已发行股票 |
普通股,面值0.001美元 | | 89,939,190 |
CBAK 能源技术有限公司
目录
第一部分 |
|
财务
信息 |
|
第 1 项。 |
财务报表。 |
1 |
第 2 项。 |
管理层对财务
状况和经营业绩的讨论和分析。 |
46 |
第 3 项。 |
关于市场
风险的定量和定性披露。 |
59 |
第 4 项。 |
控制和程序。 |
59 |
第二部分 |
|
其他
信息 |
|
第 1 项。 |
法律诉讼。 |
61 |
第 1A 项。 |
风险因素。 |
61 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和
收益的使用。 |
61 |
第 3 项。 |
优先证券违约。 |
61 |
第 4 项。 |
矿山安全披露。 |
61 |
第 5 项。 |
其他信息。 |
61 |
第 6 项。 |
展品。 |
62 |
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表。
财务报表
CBAK 能源技术有限公司和子公司
简明合并财务报表
在结束的三个月中
2023年3月31日和 2024 年 3 月 31 日
CBAK 能源技术有限公司
和子公司
目录
内容 |
|
页数 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的简明
合并资产负债表(未经审计) |
|
2 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月简明的
合并运营报表和综合收益(亏损)(未经审计) |
|
3 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月的简明股东权益变动表(未经审计) |
|
4 |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月简明的
合并现金流量表(未经审计) |
|
5 |
简明合并财务报表(未经审计)附注
|
|
6 |
CBAK能源科技公司及其子公司
简明合并资产负债表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
注意 | |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
| |
| |
| | |
(未经审计) | |
资产 | |
| |
| | |
| |
流动资产 | |
| |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
| |
$ | 4,643,267 | | |
$ | 3,033,376 | |
质押存款 | |
2 | |
| 54,179,549 | | |
| 33,223,384 | |
短期存款 | |
3 | |
| - | | |
| 20,756,497 | |
贸易和应收票据,净额 | |
4 | |
| 28,653,047 | | |
| 36,415,217 | |
库存 | |
5 | |
| 33,413,422 | | |
| 28,260,340 | |
预付款和其他应收账款 | |
6 | |
| 7,459,254 | | |
| 8,438,534 | |
来自前子公司的应收账款,净额 | |
18 | |
| 74,946 | | |
| 35,947 | |
流动资产总额 | |
| |
| 128,423,485 | | |
| 130,163,295 | |
| |
| |
| | | |
| | |
财产、厂房和设备,净额 | |
7 | |
| 91,628,832 | | |
| 88,961,277 | |
在建工程 | |
8 | |
| 37,797,862 | | |
| 37,654,290 | |
长期投资,净额 | |
9 | |
| 2,565,005 | | |
| 2,502,537 | |
预付土地使用权 | |
10 | |
| 11,712,704 | | |
| 11,433,966 | |
无形资产,净额 | |
11 | |
| 841,360 | | |
| 720,339 | |
为收购长期投资支付的押金 | |
14 | |
| 7,101,492 | | |
| 11,883,163 | |
经营租赁使用权资产,净额 | |
| |
| 1,084,520 | | |
| 3,140,214 | |
总资产 | |
| |
$ | 281,155,260 | | |
$ | 286,459,081 | |
| |
| |
| | | |
| | |
负债 | |
| |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| |
| | | |
| | |
贸易和应付账单 | |
15 | |
$ | 82,429,575 | | |
$ | 79,020,817 | |
短期银行借款 | |
16 | |
| 32,587,676 | | |
| 36,106,533 | |
其他短期贷款 | |
16 | |
| 339,552 | | |
| 338,876 | |
应计费用和其他应付账款 | |
17 | |
| 41,992,540 | | |
| 35,899,319 | |
应付给前子公司的应付款,净额 | |
18 | |
| 411,111 | | |
| 416,491 | |
递延的政府补助金,当前 | |
19 | |
| 375,375 | | |
| 485,863 | |
产品保修条款 | |
20 | |
| 23,870 | | |
| 20,775 | |
经营租赁负债,当前 | |
10 | |
| 691,992 | | |
| 699,745 | |
融资租赁负债,当前 | |
10 | |
| 1,643,864 | | |
| 2,031,310 | |
应缴所得税 | |
| |
| - | | |
| 1,042,033 | |
流动负债总额 | |
| |
| 160,495,555 | | |
| 156,061,762 | |
| |
| |
| | | |
| | |
递延的政府补助金,非流动 | |
19 | |
| 6,203,488 | | |
| 5,859,142 | |
产品保修条款 | |
20 | |
| 522,574 | | |
| 535,655 | |
经营租赁负债,非当期 | |
10 | |
| 475,302 | | |
| 2,761,173 | |
负债总额 | |
| |
| 167,696,919 | | |
| 165,217,732 | |
| |
| |
| | | |
| | |
承付款和意外开支 | |
28 | |
| | | |
| | |
| |
| |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| |
| | | |
| | |
普通股 $0.001面值; 500,000,000授权; 90,063,396发行和 89,919,190截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的未缴款项 | |
| |
| 90,063 | | |
| 90,063 | |
捐赠的股票 | |
| |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
额外的实收资本 | |
| |
| 247,465,817 | | |
| 247,582,399 | |
法定储备金 | |
22 | |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累计赤字 | |
| |
| (134,395,762 | ) | |
| (124,559,312 | ) |
累计其他综合亏损 | |
| |
| (11,601,403 | ) | |
| (13,497,204 | ) |
| |
| |
| 116,890,915 | | |
| 124,948,146 | |
减去:库存股 | |
| |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股东权益总额 | |
| |
| 112,824,305 | | |
| 120,881,536 | |
非控股权益 | |
| |
| 634,036 | | |
| 359,813 | |
权益总额 | |
| |
| 113,458,341 | | |
| 121,241,349 | |
负债总额和股东权益 | |
| |
$ | 281,155,260 | | |
$ | 286,459,081 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK能源科技公司及其子公司
简明合并运营报表
和综合收益(亏损)
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
注意 | |
2023 | | |
2024 | |
净收入 | |
30 | |
$ | 42,396,701 | | |
$ | 58,822,432 | |
收入成本 | |
| |
| (39,490,957 | ) | |
| (40,041,385 | ) |
毛利 | |
| |
| 2,905,744 | | |
| 18,781,047 | |
运营费用: | |
| |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| |
| (2,455,328 | ) | |
| (2,815,518 | ) |
销售和营销费用 | |
| |
| (721,004 | ) | |
| (1,724,032 | ) |
一般和管理费用 | |
| |
| (2,479,135 | ) | |
| (4,092,527 | ) |
(拨备)可疑账目 | |
| |
| (131,167 | ) | |
| 114,013 | |
运营费用总额 | |
| |
| (5,786,634 | ) | |
| (8,518,064 | ) |
营业(亏损)收入 | |
| |
| (2,880,890 | ) | |
| 10,262,983 | |
财务收入,净额 | |
| |
| 5,311 | | |
| 9,663 | |
其他收入,净额 | |
| |
| 183,213 | | |
| 367,438 | |
被投资者的股权损失份额 | |
| |
| - | | |
| (18,824 | ) |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| |
| 85,000 | | |
| - | |
所得税前(亏损)收入 | |
| |
| (2,607,366 | ) | |
| 10,621,260 | |
所得税抵免(费用) | |
21 | |
| 402,884 | | |
| (1,048,786 | ) |
净(亏损)收入 | |
| |
| (2,204,482 | ) | |
| 9,572,474 | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| |
| 824,127 | | |
| 263,976 | |
归属于CBAK能源科技公司股东的净(亏损)收益 | |
| |
$ | (1,380,355 | ) | |
$ | 9,836,450 | |
| |
| |
| | | |
| | |
净(亏损)收入 | |
| |
| (2,204,482 | ) | |
| 9,572,474 | |
其他综合收入 | |
| |
| | | |
| | |
— 外币折算调整 | |
| |
| 748,779 | | |
| (1,906,048 | ) |
综合(亏损)收入 | |
| |
| (1,455,703 | ) | |
| 7,666,426 | |
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | |
| |
| 730,021 | | |
| 274,223 | |
归属于CBAK能源科技公司的综合(亏损)收益 | |
| |
$ | (725,682 | ) | |
$ | 7,940,649 | |
| |
| |
| | | |
| | |
每股(亏损)收益 | |
26 | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
— 稀释 | |
| |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
| |
| |
| | | |
| | |
普通股的加权平均数: | |
26 | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
| 89,013,359 | | |
| 89,925,024 | |
— 稀释 | |
| |
| 89,013,359 | | |
| 90,123,965 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK能源科技公司及其子公司
简明合并股东权益变动表
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
已发行的普通股
| | |
| | |
额外 | | |
法定的 | | |
| | |
累计
其他 | | |
非- | | |
国库
股票 | | |
总计 | |
| |
数字 | | |
| | |
已捐赠 | | |
付费 | | |
储备 | | |
累积的 | | |
综合的 | | |
控制 | | |
数字 | | |
| | |
股东们 | |
| |
的股份 | | |
金额 | | |
股份 | | |
首都 | | |
(注释 20) | | |
赤字 | | |
收入
(亏损) | | |
利益 | | |
的股份 | | |
金额 | | |
公正 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额
| |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,240,998 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (131,946,705 | ) | |
$ | (8,153,644 | ) | |
$ | 6,883,123 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 124,378,497 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,380,355 | ) | |
| - | | |
| (824,127 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (2,204,482 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
员工和董事股票奖励的基于股份的
薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,897 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,897 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
向员工发行普通股
股以获得股票奖励 | |
| 16,667 | | |
| 16 | | |
| - | | |
| (16 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 654,673 | | |
| 94,106 | | |
| - | | |
| - | | |
| 748,779 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年3月31日的余额
| |
| 89,151,731 | | |
$ | 89,151 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,245,879 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (133,327,060 | ) | |
$ | (7,498,971 | ) | |
$ | 6,153,102 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 122,927,691 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额
| |
| 90,063,396 | | |
$ | 90,063 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,465,817 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (134,395,762 | ) | |
$ | (11,601,403 | ) | |
$ | 634,036 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 113,458,341 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净收入(亏损) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 9,836,450 | | |
| - | | |
| (263,976 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 9,572,474 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
员工和董事股票奖励的基于股份的
薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 116,582 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 116,582 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (1,895,801 | ) | |
| (10,247 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (1,906,048 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
| |
| 90,063,396 | | |
$ | 90,063 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,582,399 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (124,559,312 | ) | |
$ | (13,497,204 | ) | |
$ | 359,813 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 121,241,349 | |
见随附的简明合并
财务报表附注。
CBAK 能源科技公司及其子公司
简明合并现金流量表
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三个月中
(未经审计)
(以美元计)
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
来自经营活动的现金流 | |
| | |
| |
净(亏损)收入 | |
$ | (2,204,482 | ) | |
| 9,572,474 | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | |
| | | |
| | |
折旧和摊销 | |
| 2,185,763 | | |
| 2,231,605 | |
(撤销)可疑账目和坏账注销准备金 | |
| 116,014 | | |
| (116,248 | ) |
经营租赁使用权资产的摊销 | |
| 131,474 | | |
| 297,613 | |
减记库存 | |
| 979,633 | | |
| 538,883 | |
基于股份的薪酬 | |
| 4,897 | | |
| 116,582 | |
被投资者的股权损失份额 | |
| | | |
| 18,824 | |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| (85,000 | ) | |
| - | |
运营资产和负债的变化: | |
| | | |
| | |
贸易和应收票据 | |
| (601,557 | ) | |
| (8,188,661 | ) |
库存 | |
| (2,025,827 | ) | |
| 4,085,626 | |
预付款和其他应收账款 | |
| (312,927 | ) | |
| (82,300 | ) |
贸易和应付账单 | |
| 9,917,436 | | |
| (2,015,325 | ) |
应计费用和其他应付账款和产品保修条款 | |
| (1,753,004 | ) | |
| (460,200 | ) |
经营租赁负债 | |
| (158,824 | ) | |
| 361,498 | |
交易前子公司的应收账款和应付款 | |
| 3,729,807 | | |
| 37,966 | |
应缴所得税 | |
| - | | |
| 1,048,832 | |
递延所得税资产 | |
| (402,883 | ) | |
| - | |
经营活动提供的净现金 | |
| 9,520,520 | | |
| 7,447,169 | |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
为收购长期投资支付的押金 | |
| - | | |
| (4,934,830 | ) |
购买不动产、厂房和设备以及在建工程 | |
| (7,216,890 | ) | |
| (7,901,180 | ) |
用于投资活动的净现金 | |
| (7,216,890 | ) | |
| (12,836,010 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
从银行借款 | |
| 13,153,472 | | |
| 20,801,840 | |
偿还银行借款 | |
| (9,499,730 | ) | |
| (16,700,355 | ) |
向股东借款 | |
| 199,942 | | |
| - | |
向股东偿还借款 | |
| (72,052 | ) | |
| - | |
偿还非关联方的借款 | |
| (219,225 | ) | |
| - | |
融资租赁的收益 | |
| - | | |
| 1,115,216 | |
融资租赁的本金支付 | |
| (370,489 | ) | |
| (717,223 | ) |
存放定期存款 | |
| - | | |
| (20,891,913 | ) |
由(用于)融资活动提供的净现金 | |
| 3,191,918 | | |
| (16,392,435 | ) |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | |
| 285,423 | | |
| (784,780 | ) |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加(减少) | |
| 5,780,971 | | |
| (22,566,056 | ) |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
| 37,356,076 | | |
| 58,822,816 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
$ | 43,137,047 | | |
$ | 36,256,760 | |
补充非现金投资和融资活动: | |
| | | |
| | |
将在建工程移交给不动产、厂房和设备 | |
$ | 414,210 | | |
$ | 1,132,046 | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | |
$ | - | | |
$ | 2,348,281 | |
| |
| | | |
| | |
年内为以下用途支付的现金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | - | | |
$ | - | |
扣除资本化金额的利息 | |
$ | 66,446 | | |
$ | 159,549 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK 能源科技公司及其子公司
简明合并财务
报表附注
在截至 2023 年 3 月 31 日和
2024 年的三个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
主要活动
CBAK能源科技股份有限公司(原名
中国比克电池有限公司)(“CBAK” 或 “公司”)是一家于 1999 年 10 月 4 日在内华达州成立的公司,名为 Medina Copy, Inc.。该公司于 1999 年 10 月 6 日更名为麦地那咖啡公司,随后于 2005 年 2 月 14 日更名为
中国比克电池有限公司。CBAK及其子公司(以下统称为 “公司”)
主要从事各种标准和定制锂离子
(称为 “锂离子” 或 “锂离子电池”)高功率可充电电池的制造、商业化和分销。在出售比克国际
有限公司(“比克国际”)及其子公司(见下文)之前,公司生产的电池用于蜂窝电话
电话以及其他各种便携式电子应用,包括大功率手机、笔记本电脑、电源
工具、数码相机、摄像机、MP3播放器、电动自行车、混合动力/电动汽车和一般工业应用。
在2014年6月30日出售比克国际及其子公司后,公司将专注于高功率锂离子可充电电池的制造、商业化
和分销,用于无绳电动工具、轻型电动汽车、混合电动
汽车、电动汽车、电动巴士、不间断电源和其他大功率应用。
从2005年到2006年5月31日,公司的股票通过场外交易公告板在场外
市场上市,当时公司获得批准在纳斯达克全球市场上市其普通股
,并于同日开始交易,股票代码为 “CBAK”。
2017年1月10日,公司向内华达州国务卿提交了合并条款
,以实现公司与公司新成立的全资
子公司CBAK Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)之间的合并。根据自2017年1月16日起生效的合并条款,
合并子公司并入本公司,公司是幸存的实体(“合并”)。根据
《内华达州修订法规》第 92A.180 章的允许,合并的唯一目的是更改公司名称。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代码
从CBAK更改为CBAT。自2019年6月21日开业之日起,公司的
普通股开始在纳斯达克资本市场上交易。
陈述和组织基础
2004 年 11 月 6 日,与深圳比克电池有限公司(“深圳比克”)股东基本相同的非营业
控股公司比克国际与深圳比克的股东签订了
股份互换交易,目的是随后对该公司的反向收购。比克国际与深圳银行股东之间的
股份互换交易被视为对深圳
银行的反向收购,没有调整深圳银行资产负债的历史基础。
2005年1月20日,公司完成了与比克国际股东的股份互换交易。股票互换交易也被称为公司的 “反向收购”
,是根据CBAK、BAK
国际和比克国际股东于2005年1月20日签订的证券交易协议的条款根据内华达州法律完成的。股票互换交易被记作公司的筹资
交易,其中使用历史
账面金额合并深圳银行的历史财务报表和运营情况。
同样在2005年1月20日,就在
完成股票互换交易之前,比克国际与无关投资者进行了普通股的私募配售,
共发行了 1,720,087总收益为美元的普通股17,000,000。在本次融资的同时,2016年3月1日前公司董事长兼首席执行官李向前先生(“李先生”)同意进行融资 435,910根据2005年1月20日的托管协议(“托管协议”),将他拥有的公司普通股的
股存入托管账户。根据托管协议, 50如果公司截至2005年9月30日的财年经审计的净收益不低于美元,则托管股份的百分比将通过私募方式向投资者释放
12,000,000,
和其余的 50如果公司截至2006年9月30日的财年
经审计的净收益不低于美元,则将向私募投资者发放百分比27,000,000. 如果公司截至2005年9月30日和2006财年的经审计的净收益达到上述目标,则435,910股股票将在达到
2005年的目标后以50%的金额向李先生发行,剩余的50%将在达到2006年的目标后发放给李先生。
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则
(“US GAAP”),如果在达到业绩门槛后将股份返还给公司高管,则托管协议(例如李先生制定的协议)通常构成
补偿。公司确定,在不考虑薪酬费用的情况下,
将达到截至2005年9月30日的年度的绩效门槛。
但是,在考虑了相关补偿费用后,公司确定该门槛本来不会达到。
公司还确定,即使不考虑薪酬费用,也无法达到截至2006年9月30日的年度的绩效门槛。
而 217,955与
2005 年业绩门槛相关的托管股份此前已发放给李先生,李先生于 2006 年 8 月 21 日执行了另一项承诺,将这些
股票归还给托管代理人,然后分配给相关投资者。但是,此类股份并未归还给托管代理人
,但是,根据公司、比克国际和李先生于2007年10月22日签订的
签订的 “Make Good Shares 交付、和解和解除协议”(“李和解协议”),此类股票最终交付给了公司,如下文
所述。由于公司未能达到截至2006年9月30日的财年的业绩门槛,其余 217,955与2006财年业绩门槛相关的
托管股份已发放给相关投资者。由于李先生没有保留
存入托管的任何股份,而且由于托管协议的投资者只是公司的股东,
与公司没有任何其他关系,因此公司尚未记录截至2005年9月30日和2006年9月30日的
年度的薪酬费用。
在2007财年将与
2006业绩门槛相关的托管股份转让给投资者时,公司本应确认捐赠的
股票的贷项和额外实收资本的借记,这两者都是股东权益的组成部分。此条目并不重要
,因为已发行和流通的普通股总额、股东权益总额和总资产没有变化;对每股收入或收益也没有任何
影响。因此,先前提交的截至2007年9月
30日财年的合并财务报表将不予重报。这种股份转让已反映在这些财务报表中,对截至2007年10月1日的某些
项目的余额进行了重新分类。截至 2007 年 10 月 1 日,捐赠股份和额外实收资本的余额已按美元记入和扣除
7,955,358分别载于合并股东权益变动报表。
2007 年 11 月,李先生发表了 217,955根据李和解协议,
股份,与银行国际2005年的业绩门槛有关;反过来,比克国际向公司交付了股份。此类股票(根据2008年和解协议向投资者发行的股票除外,如下所述
)现在由公司持有。收到这些股份后,公司和比克国际公布了对李先生有关股票的所有索赔和
起诉理由,李先生公布了针对公司和BAK
国际有关股票的所有索赔和诉讼理由。根据李和解协议的条款,公司开始与参与公司2005年1月私募的投资者
进行谈判,以全面清算比克国际
在与此类投资者签订的适用协议下的
义务(以及公司的任何义务)。
从2008年3月13日开始,公司在2005年1月的私募中与某些投资者签订了
和解协议(“2008年和解协议”)。
由于其他投资者从未就此事提出任何索赔,因此公司没有与他们达成任何和解。
根据2008年的和解协议,
公司和和解投资者已同意达成和解,共同解除与2005年1月私募有关的所有索赔
,包括李先生托管的与2005年业绩门槛
相关的托管股票的所有索赔,以及所有索赔,包括与授予的注册权
相关的违约赔偿金索赔与 2005 年 1 月的私募有关。根据2008年的和解协议,公司已向每位结算投资者支付了相当于公司普通股数量的和解付款
50与这些投资者申报的2005年业绩门槛相关的托管
股票数量的百分比;截至2015年6月30日,和解付款总额为
73,749股份。迄今为止,股票付款是根据经修订的1933年《证券法》第4(2)条和/或
其他适用条款规定的注册豁免进行的。根据2008年的和解协议,公司
提交了一份涵盖此类股票转售的注册声明,美国证券交易委员会于2008年6月26日宣布该声明生效。
根据《李和解协议》、《2008年和解协议》以及《和解协议》的发布后 217,955向
相关投资者托管与2006财年业绩门槛相关的股份,李先生和公司对参与公司2005年1月
与托管股份有关的私募的投资者均不承担任何义务。
截至2024年3月31日,公司在2005年1月的私人
配售中尚未收到 “2008年和解协议” 未涵盖的其他投资者提出的
任何索赔。
由于公司已转让 217,955与2006年业绩门槛相关的股份
在2007财年向相关投资者转让,公司也已转让 73,749根据 “李和解协议” 和 “2008年和解协议”,对于在2008财年
与我们签订 “2008年和解协议” 的投资者,李先生和公司
对参与公司2005年1月与托管股份相关的私募的相关投资者没有任何剩余的债务。
2013 年 8 月 14 日,大连比克贸易有限公司
成立,是中国银行亚洲控股有限公司(“比克亚洲”)的全资子公司,注册资本为 $500,000。
根据CBAK Trading的公司章程和相关的中国法规,银行亚洲必须在2015年8月14日当天或之前向CBAK Trading出资
。2017 年 3 月 7 日,大连比克贸易有限公司更名为大连中银贸易
有限公司(“CBAK 贸易”)。2019年8月5日,CBAK Trading的注册资本增加到美元5,000,000。
根据CBAK Trading的修订公司章程和相关的中国法规,银行亚洲必须在2033年8月1日当天或之前向CBAK Trading出资
。2023年12月12日,CBAK Trading更名为大连CBAK新能源有限公司(“CBAK
新能源”)。截至本报告发布之日, 公司已捐款 $2,435,000用现金给CBAK新能源。CBAK新能源
主要从事投资控股业务。
2013 年 12 月 27 日,大连比克动力电池
有限公司成立,是比克亚洲的全资子公司,注册资本为 $30,000,000。根据CBAK Power的
公司章程和相关的中国法规,比克亚洲必须在2015年12月27日
27日当天或之前向CBAK Power出资。2017年3月7日,大连比克动力电池有限公司更名为大连CBAK动力电池有限公司(“CBAK
Power”)。2018年7月10日,CBAK Power的注册资本增加到美元50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的
注册资本进一步增加至美元60,000,000。根据CBAK Power的修订公司章程和相关的
中国法规,比克亚洲必须在2021年12月31日当天或之前向CBAK Power出资。该公司已通过注入一系列专利和现金向CBAK Power全额付款
。CBAK Power负责人从事大功率
锂电池的开发和制造。
2018年5月4日,CBAK新能源(苏州)有限公司,
Ltd(“苏州CBAK”)成立于 90CBAK Power拥有的百分比子公司,注册资本为人民币10,000,000(大约
$1.5百万)。剩下的 10%股权由苏州CBAK的某些员工持有。根据苏州CBAK的公司章程
,每位股东都有权享有利润分配权或根据其
占出资的比例对损失负责。根据苏州CBAK的公司章程和相关的中华人民共和国法规,CBAK Power
必须在2019年12月31日当天或之前向苏州CBAK出资。截至本报告发布之日,公司已出资人民币9.0
百万(大约 $1.3百万),其他股东已出资人民币1.0百万(大约 $)0.1百万)通过注入一系列现金向苏州CBAK
2023年4月14日,CBAK Power与南京百富达能源技术有限公司(“南京
BFD”)签订了股份转让协议,以转让 90CBAK Power向南京BFD持有的苏州CBAK股份的百分比,此次转让没有产生收益
或亏损。截至报告发布之日,苏州CBAK处于休眠状态。
2019年11月21日,大连CBAK能源科技
有限公司(“CBAK Energy”)成立,是比克亚洲的全资子公司,注册资本为美元50,000,000。
根据CBAK Energy的公司章程和相关的中国法规,比克亚洲必须在2022年11月20日当天或之前向CBAK能源出资
,该公司已将还款期限延长至2054年1月31日。截至本报告发布之日,
公司已捐款 $23,519,880给 CBAK 能源。截至报告发布之日,CBAK能源处于休眠状态。
2020年7月14日,公司以现金对价港元从公司
前首席执行官李向前先生手中收购了根据香港法律注册成立的比克亚洲
投资有限公司(“比克投资”)1.00。比克亚洲投资有限公司是一家控股公司,没有任何其他业务运营。
2020年7月31日,比克投资在中国成立了全资子公司CBAK新能源(南京)有限公司(“CBAK南京”),注册资本为美元100,000,000。
2022年5月16日,南京CBAK的注册资本进一步增加至美元200,000,000。根据南京CBAK的公司章程和相关的中国法规,比克投资必须在2040年7月29日
29日当天或之前向南京CBAK出资。截至本报告发布之日, 公司已捐款 $55,489,915到南京中央银行。南京CBAK主要从事
投资控股。
2020年8月6日,南京CBAK新能源科技
有限公司(“南京CBAK”)成立,是南京CBAK的全资子公司,注册资本为人民币700,000,000
(大约 $110百万)。根据南京CBAK的公司章程和相关的中国法规,南京CBAK必须
在2040年8月5日当天或之前向南京CBAK出资。截至本报告发布之日,公司已出资
RMB352.5百万(大约 $)55.6百万)到南京CBAK。南京CBAK主要从事更大尺寸
圆柱形锂电池的开发和制造。
2020 年 11 月 9 日,南京大信新能源
汽车工业有限公司(“南京大信”)成立,是南京民生银行的全资子公司,注册
资本为人民币50,000,000(大约 $7.9百万)。2023年3月6日,南京大信更名为南京百富德能源科技
有限公司(“南京博福德”)。该公司已通过注入一系列现金向南京BFD全额付款。南京BFD
主要从事钠离子电池的开发和制造。
2021 年 4 月 21 日,CBAK Power 与深圳
比克动力电池有限公司(BAK SZ)、深圳亚洲塑料科技有限公司(SZ Asian Plastics)和刘晓霞一起,与李军秀、湖南新涛新能源科技合伙企业、朱星宇和江苏赛德利制药机械
制造有限公司签订了
投资协议,投资于湖南德杰源科技有限公司(“DJY”)。CBAK Power 已经支付了 $1.4百万(人民币)9,000,000)
进行收购 9.74DJY 股权的百分比。CBAK Power已任命一名董事为DJY董事会成员。DJY 是本公司从事原材料和设备研究和制造的无关的
第三方。
2021 年 8 月 4 日,大信新能源汽车
科技(江苏)有限公司(“江苏大新”)成立,是南京民营银行的全资子公司,注册
资本为人民币 30,000,000(大约 $4.7百万)。根据江苏大信的公司章程和相关的中华人民共和国法规,
南京大信必须在2061年7月30日当天或之前向江苏大信出资。江苏大信于 2023 年 12 月 22 日解散,解散后没有任何收益或损失。
2021年7月20日,CBAK Power就CBAK Power投资浙江海特兰斯锂电池技术有限公司(“Hitrans”,前身为
,简称 “浙江美都希特兰斯锂电池技术有限公司”)签订了一项框架
协议,根据该协议,CBAK Power同意收购 81.56已注册
股权的百分比(代表 75.57Hitrans实收资本的百分比(“收购”)。此次收购于 2021 年 11 月 26 日
完成(注释 12)。收购完成后,Hitrans 成为 81.56注册股权百分比(代表
75.57公司拥有的子公司(占实收资本的百分比)。
2022年7月8日,Hitrans举行了2022年第二次股东
大会(“股东大会”),通过了一项决议,将Hitrans的注册资本从人民币增加40
百万兑人民币44百万(大约 $)6.4百万)并接受人民币投资22百万(大约 $)3.2百万)来自绍兴
海吉企业管理与咨询合伙企业(“绍兴海吉”),以及人民币投资18百万(大约
$2.6百万元)来自吴海军先生(统称 “管理股东”)。根据该决议, 10投资注入的百分比
(人民币4百万或美元0.6百万)为Hitrans的注册资本和剩余资金做出了贡献 90% (人民币)36百万或美元5.2百万)
被视为 Hitrans 的额外实收资本出资。 25管理股东的投资百分比必须
在 2022 年 8 月 15 日之前到位, 25百分比的投资必须在 2022 年 12 月 31 日之前到位, 50余额百分比 (人民币)20
百万)必须在 2024 年 6 月 30 日收到。截至2024年3月31日,人民币10百万(大约 $)1.5百万),代表
25收到的投资的百分比。
2022 年 12 月 8 日,CBAK Power 与五个人签订了股权
权益转让协议,共计出售 6.82合计
人民币对价的 Hitrans 股权百分比30,000,000(大约 $4.3百万)。该交易于2022年12月30日完成。
2023年3月10日,CBAK Power与南京BFD签订了
协议,以转让 67.33CBAK Power持有的Hitrans到南京BFD的股权百分比。但是,由于内部重组原因,该交易
被推迟。随后,CBAK新能源于2024年3月26日与CBAK
Power签订了收购该公司的协议 67.33Hitrans的股权百分比。此次股权转让在当地政府的登记也于同日完成
。由于这笔交易,CBAK新能源成为Hitrans的控股股东,而
CBAK Power不再持有Hitrans的任何股权。截至2024年3月31日,CBAK新能源在Hitrans
的股权为 67.33%(代表 69.12实收资本的百分比)。
2018 年 7 月 6 日,广东美都希特兰斯资源
回收技术有限公司(“广东 Hitrans”)成立,名为 80% Hitrans 持有子公司,注册资本为人民币
10百万(大约 $)1.60 万)。剩下的 20% 的注册股权由深圳百俊科技
有限公司持有。根据广东Hitrans的公司章程,每位股东都有权享有利润分配权
或根据其占出资的比例对损失负责。根据广东Hitrans的
公司章程和相关的中华人民共和国法规,Hitrans必须在2038年12月30日
2038年12月30日当天或之前向广东Hitrans出资。截至本报告发布之日,Hitrans已捐款人民币1.72百万(大约 $)0.3百万),另一位股东已出资
人民币0.25百万(大约 $)0.04百万)通过向广东海坦注入一系列现金。广东Hitrans
于2018年7月6日根据中华人民共和国法律成立,是一家有限责任公司,注册资本为
人民币10百万(大约 $)1.5百万)。Guangdong Hitrans总部位于广东省东莞市,主要从事资源回收、废物处理以及电池材料的研发、制造和销售业务。Guangdong Hitrans
于 2024 年 1 月 30 日解散,解散后没有任何收益或损失。
2021 年 10 月 9 日,绍兴海升国际
贸易有限公司(“海生”)成立,是 Hitrans 的全资子公司,注册资本为人民币5百万
(大约 $0.8百万)。根据海盛的公司章程和相关的中国法规,Hitrans必须
在2025年5月31日当天或之前向海盛出资。截至本报告发布之日,Hitrans已捐款人民币3.5百万
(大约 $0.5百万)到海生。海胜主要从事正极材料的贸易。
2023年7月7日,香港纳赛尔控股公司
有限公司(“纳赛尔控股”)成立,是根据香港法律
注册成立的Hitrans Holdings的全资子公司。截至本报告发布之日,Nacell Holdings处于休眠状态。
2023年7月12日,CBAK能源锂业控股有限公司(“CBAK Energy Lithium Holdings”)成立,是根据开曼群岛法律
注册成立的CBAK的全资子公司。CBAK Energy Lithium Holdings是一家控股公司,没有任何其他业务运营。
2024年2月26日,根据开曼群岛的法律,CBAK能源投资控股公司(“CBAK
能源投资”)成立,是CBAK的全资子公司。截至报告发布之日,CBAK能源投资
处于休眠状态。
2023年7月25日,CBAK新能源(商丘)有限公司,
Ltd(“CBAK 商丘”)成立,是CBAK Power的全资子公司,注册资本为人民币50百万
(大约 $6.9百万)。根据商丘商丘的公司章程和相关的中国法规,CBAK Power
必须在2043年7月24日当天或之前向商丘商业银行出资。截至本报告发布之日,CBAK Power已出资人民币11.5
百万 ($)1.6百万)到商丘CBAK。CBAK商丘主要从事锂离子电池的制造和销售。
公司的简明合并财务
报表是根据美国公认会计原则编制的。
按照
编制符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露
以及
报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。这种会计基础在某些重要方面有所不同
与用于编制公司及其子公司账簿的会计基础不同,后者是根据
会计原则和适用于在中华人民共和国
或香港设立的有限责任企业的相关财务法规编制的。随附的简明合并财务报表反映了必要的调整,这些调整未记录在公司子公司
账簿中,以符合美国公认会计原则进行列报。
2020年12月8日,公司与某些机构投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司在注册直接发行中共发行了
9,489,800公司普通股,每股收购价为美元5.18,以及购买总计
的认股权证 3,795,920本公司普通股,行使价为美元6.46每股可在
发行之日起 36 个月内行使,总收益约为 $49.16百万,扣除向配售代理人支付的费用和其他估计的发行
费用 $3.81公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售代理人还收到了认股权证(“配售
代理认股权证”),最多可购买 379,592公司普通股的行使价为 $6.475每股
股可在发行后 6 个月内行使 36 个月。
2021年2月8日,公司与同一投资者签订了另一份
份证券购买协议,根据该协议,公司以注册直接发行方式发行了总计8,939,976股公司普通股,每股收购价为7.83美元。此外,公司向
投资者发行(i)同时进行私募的A-1系列认股权证,共购买4,469,988股普通股,
,每股行使价为7.67美元,自发行之日起42个月内可行使;(ii)在注册直接发行中,
B系列认股权证共购买4,469,988股股票普通股,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使
;以及 (iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证可供购买最多2,234,992股普通股,每股行使价为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。公司收到
的总收益约为 $70从注册的直接发行和同时进行的私募中扣除百万美元,然后扣除向配售代理人支付的
费用和其他估计的发行费用 $5.0公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售代理人
还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买 446,999公司
普通股的股份,行使价为美元9.204自发行之日起 6 个月后,每股可行使 36 个月。
2021年5月10日,公司与公司
未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修正案”)。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的期限从2021年5月11日
延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,公司尚未收到投资者发出的任何行使B系列认股权证的通知。截至本报告发布之日,B系列认股权证和A-2系列认股权证均已到期。
截至 2024 年 3 月 31 日,该公司有 $36.1百万
笔银行贷款和大约 $120.0百万美元的其他流动负债。
该公司目前正在扩大其产品线
以及其大连、南京和浙江工厂的制造能力,这需要更多的资金来为扩张提供资金。如果需要,公司
计划未来通过银行借款和股权融资筹集更多资金,以满足其每日现金需求。
新冠肺炎
公司业务已经并将继续
受到 COVID-19 疫情或其他健康流行病和疫情的不利影响。2022年初,上海出现了一波由Omicron
变种引起的感染浪潮,并实施了一系列限制和隔离措施以遏制上海
和其他地区的传播。2022年
限制性措施生效时,公司在大连、南京和绍兴的制造设施未满负荷生产,这对我们的运营和财务业绩产生了负面影响。中国在2022年底开始修改
其零COVID政策,大部分旅行限制和检疫要求已于2022年12月取消。
随着
公司、其他企业和政府为遏制 COVID-19 传播可能采取的行动不断演变,COVID-19 疫情
将继续对公司业务产生的影响程度非常不确定,难以预测和量化。由于围绕 COVID-19 疫情存在重大的
不确定性,因此目前无法合理估计未来业务中断的程度和相关的财务影响。
COVID-19 疫情
对公司业务影响的严重程度将继续取决于多种因素,包括但不限于疫情的持续时间和严重程度
、COVID-19 的新变体、COVID-19 疫苗的功效和分布,以及
对全球供应链和公司客户、服务提供商和供应商影响的程度和严重程度,所有这些因素都是不确定的,不可能是
} 此时是合理预测的。截至公司简明合并财务报表发布之日,
疫情未来可能在多大程度上对公司的财务状况、流动性或经营业绩
产生重大影响尚不确定。COVID-19该公司正在密切监测和评估不断变化的形势,并评估其潜在风险。
继续关注
随附的简明合并财务
报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的。截至2024年3月31日,公司从上一年的净亏损
和不到一年的到期的巨额短期债务中积累了赤字。这些条件使
对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。该公司继续经营的计划
包括提高盈利能力,获得额外的债务融资,向现有董事和股东提供贷款,以获得更多
资金以满足其运营需求。无法保证公司将成功实施上述计划或
以可接受的条件吸引股权或另类融资,如果有的话。这些简明的合并财务报表
不包括对记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类的任何调整,如果公司无法继续经营的话,
可能需要进行这些调整。
收入确认
当客户
获得对承诺商品或服务的控制权时,公司确认收入,其金额反映了其为换取
这些商品而预期获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模型确认收入:(i)确定与客户的合同
;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易
价格分配给合同中的履约义务;(v)当我们履行履约义务时(或作为)确认收入。
当
客户获得对公司产品的控制权时,产品销售收入即被确认,这种控制权发生在某个时间点,通常是在交付给客户时。
如果
本应确认的资产的预期摊销期为一年或更短或金额不重要,则公司在合同发生时支出增量成本。
产品销售收入是扣除为与公司客户签订的合同中提供的适用折扣和补贴而设立的
储备金后入账的。
产品收入储备被归类为产品收入的减少,通常分为以下几类:折扣和退货。这些储备金基于
对相关销售收入或将申报的金额的估计,由于应向公司客户支付的金额
,因此被归类为应收账款减少。
合同责任
公司的合同负债包括
与电池开发相关的递延收入,以及从客户那里收到的用于履行义务
但未履行的存款。在本报告所述的任何年份中,合同负债余额的变化均未受到业务收购、交易价格估计
变动或任何其他因素的重大影响。 下表分别列出了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中延期电池
的电池开发和销售收入的活动:
| |
3 月 31 日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
年初余额 | |
$ | 1,869,525 | | |
$ | 784,000 | |
收取的开发费用/收到的存款 | |
| - | | |
| - | |
电池的开发和销售收入已确认 | |
| - | | |
| - | |
外汇调整 | |
| 6,353 | | |
| - | |
期末余额 | |
$ | 1,875,878 | | |
$ | 784,000 | |
最近采用的会计准则
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08,
业务组合(主题805):合同资产和与客户签订的合同负债的会计,该文件要求
根据ASC
606 “与客户签订的合同收入” 确认和衡量在业务合并中获得的合同资产和合同负债。这给ASC 805中的一般识别和测量原则带来了例外。
作为一家规模较小的申报公司,亚利桑那州立大学2021-08年将在2023年12月15日
之后开始的中期和年度报告期内对公司生效,并允许提前采用。本亚利桑那州立大学的修正案应预期适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并
。此次采用并未对公司简明的
合并财务报表产生重大影响。
2023年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01《租赁
(主题842):共同控制安排》,其中澄清了与受共同控制的实体
之间的租赁(以下称为共同控制租赁)相关的租赁权益改善的核算。亚利桑那州立大学2023-01年要求各实体在使用寿命内(无论租赁期限如何)向共同控制组摊还与普通控制权租赁相关的租赁权益改善
,只要承租人
通过租赁控制标的资产的使用,并将任何剩余的租赁权益改善记作承租人不再控制标的资产时通过调整权益在共同控制下的
实体之间的转让。该亚利桑那州立大学
将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用尚未发行的中期和年度财务报表
。实体可以前瞻性或回顾性地申请亚利桑那州立大学 2023-01 年。此次通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
2023 年 3 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-02 号《投资—股权
方法和合资企业(主题 323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资,
,旨在改善税收抵免结构投资的会计和披露。该亚利桑那州立大学允许申报实体
选择使用比例摊销方法对符合条件的税收权益投资进行入账,无论该计划如何提高
的相关所得税抵免。对于公共企业实体,修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体,修正案对2024年12月15日之后开始的
财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期。允许所有实体在任何过渡期
期内提前采用。此次通过并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
最近发布但尚未通过的会计声明
2023 年 10 月,FASB 发布了会计准则
第 2023-06 号更新,以澄清或改善各种主题的披露和列报要求,这将允许用户更多
轻松地将受美国证券交易委员会现有披露的实体与以前不受要求约束的实体进行比较,
并使 FASB 会计准则编纂中的要求与 SEC 的法规保持一致。该公司目前正在评估
修正案的规定及其对简明合并财务报表列报和披露的影响。
2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-07 号,
对应申报分部披露的改进(主题 280)。该亚利桑那州立大学更新了可申报的分部披露要求,要求定期向首席运营决策者(“CODM”)披露应申报的重大分部支出,
包含在每份报告的细分市场损益衡量标准中。该亚利桑那州立大学还要求披露被认定为CODM的
个人的头衔和职位,并解释CODM在
评估细分市场表现和决定如何分配资源时如何使用报告的细分市场损益衡量标准。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的年度期限以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。亚利桑那州立大学的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。还允许提前收养。这个 ASU 在采用时可能会导致我们在采纳时包括
所需的额外披露。该公司目前正在评估修正案的规定以及
对其简明合并财务报表列报和披露的影响。
2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-09 号,
改进所得税披露(主题 740)。亚利桑那州立大学要求提供有关申报实体的有效
税率对账的分类信息,以及有关已缴所得税的更多信息。亚利桑那州立大学在2024年12月15日之后开始的每年
期内均有效。还允许提前采用尚未发布或可供发行的年度财务报表
。该公司目前正在评估修正案的规定及其对简明合并
财务报表列报和披露的影响。
其他已发布
或由财务会计准则委员会或其他准则制定机构提出、要等到未来才需要采用的会计准则在采用后预计不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
截至2023年12月31日和2024年3月31日
31日的质押存款包括向银行存入的应付票据的质押存款(附注15)。
短期存款是指向银行存放
期限为六个月的定期存款。所得利息在简明合并财务报表中记作财务收入。
截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司几乎所有的短期存款总额为 零和 $20,756,497,
分别被存入中国信誉良好的金融机构。
截至 2023 年 12 月 31 日
和 2024 年 3 月 31 日的贸易和应收票据:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
贸易应收账款 | |
$ | 29,368,296 | | |
$ | 28,320,282 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| (3,198,249 | ) | |
| (3,028,183 | ) |
| |
| 26,170,047 | | |
| 25,292,099 | |
应收票据 | |
| 2,483,000 | | |
| 11,123,118 | |
| |
$ | 28,653,047 | | |
$ | 36,415,217 | |
贸易和票据应收账款中包括留存
美元的应收账款65,162和 $72,433截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日。 留存应收账款是免息的,
可以在电动汽车电池销售后的三到五年保留期结束时收回,也可以在
机动车销售后的 200,000 公里保留期结束时收回(以先到者为准)。
对信贷损失备抵额
的分析如下:
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 3,198,249 | |
本期反转,净值 | |
| (114,340 | ) |
本期注销 | |
| (1,908 | ) |
外汇调整 | |
| (53,818 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | |
$ | 3,028,183 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月
31 日的库存包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
原材料 | |
$ | 3,779,414 | | |
$ | 3,927,649 | |
工作进行中 | |
| 9,525,568 | | |
| 10,862,287 | |
成品 | |
| 20,108,440 | | |
| 13,470,404 | |
| |
$ | 33,413,422 | | |
$ | 28,260,340 | |
在截至2023年3月31日和
2024年的三个月中,减记过时库存,以较低的成本或净可变现价值为美元979,633和 $538,883分别从收入成本中扣除
。
截至2023年12月31日和2024年3月31日的预付款和其他应收账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
增值税可退还 | |
$ | 5,248,210 | | |
$ | 4,798,150 | |
对供应商的预付款 | |
| 1,341,596 | | |
| 2,452,257 | |
存款 | |
| 108,492 | | |
| 84,096 | |
工作人员预付款 | |
| 113,336 | | |
| 228,264 | |
预付的运营费用 | |
| 645,390 | | |
| 789,037 | |
其他 | |
| 292,458 | | |
| 372,126 | |
| |
| 7,749,482 | | |
| 8,723,930 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| (290,228 | ) | |
| (285,396 | ) |
| |
$ | 7,459,254 | | |
$ | 8,438,534 | |
对信贷损失备抵额
的分析如下:
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 290,228 | |
本期拨款,净额 | |
| - | |
外汇调整 | |
| (4,832 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | |
$ | 285,396 | |
截至 2023 年 12 月 31 日
和 2024 年 3 月 31 日,不动产、厂房和设备包括以下内容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
建筑物 | |
$ | 45,843,428 | | |
$ | 45,078,998 | |
租赁权改进 | |
| 7,214,436 | | |
| 7,786,907 | |
机械和设备 | |
| 83,625,645 | | |
| 83,981,275 | |
办公设备 | |
| 1,983,601 | | |
| 2,188,154 | |
机动车辆 | |
| 727,452 | | |
| 779,210 | |
| |
| 139,394,562 | | |
| 139,814,544 | |
减值 | |
| (17,358,096 | ) | |
| (17,036,759 | ) |
累计折旧 | |
| (30,407,634 | ) | |
| (33,816,508 | ) |
账面金额 | |
$ | 91,628,832 | | |
$ | 88,961,277 | |
在截至2023年3月31日和
2024年的三个月中,公司产生的折旧费用为美元2,539,631和 $2,542,062,分别地。
在公司对其运营进行战略
审查期间,公司评估了公司不动产、厂房和设备的账面价值的可收回性。
减值费用(如果有)是指公司不动产、厂房和设备的账面金额超过公司生产设施预计产生的
估计折扣现金流的部分。该公司认为,在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,
没有减值。
截至2023年12月31日和2024年3月31日,在建工程包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
在建工程 | |
$ | 24,876,463 | | |
$ | 24,322,291 | |
购置财产、厂房和设备的预付款 | |
| 12,921,399 | | |
| 13,331,999 | |
账面金额 | |
$ | 37,797,862 | | |
$ | 37,654,290 | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,在建工程主要包括建设CBAK电力、南京
CBAK和Hitrans的设施和生产线的资本支出。
在截至2023年3月31日的三个月和
2024年的三个月中,公司资本化利息为美元112,274和 $195,278分别计入在建工程的费用.
截至2023年12月31日和2024年3月31日的长期投资包括以下内容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
对权益法被投资者的投资 | |
$ | 1,926,611 | | |
$ | 1,875,035 | |
对非流通股权的投资 | |
| 638,394 | | |
| 627,502 | |
| |
$ | 2,565,005 | | |
$ | 2,502,537 | |
以下是长期投资的账面价值:
| |
2023 年 12 月 31 日,
| | |
2024 年 3 月
31 日 | |
| |
携带
金额 | | |
经济
利息 | | |
携带
金额 | | |
经济
利息 | |
对权益法被投资者的投资 | |
| | |
| | |
| | |
| |
广西贵武CBAK新能源科技有限公司 (a) | |
$ | 254,475 | | |
| 20 | % | |
$ | 231,431 | | |
| 20 | % |
浙江盛阳再生资源科技有限公司 (b) | |
| 1,672,136 | | |
| 26 | % | |
| 1,643,604 | | |
| 26 | % |
| |
$ | 1,926,611 | | |
| | | |
$ | 1,875,035 | | |
| | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
对非流通股权的投资 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
湖南德杰源科技股份有限公司 | |
$ | 638,394 | | |
| | | |
$ | 627,502 | | |
| | |
南京CBAK教育产业技术有限公司 | |
| - | | |
| | | |
| - | | |
| | |
| |
$ | 638,394 | | |
| | | |
$ | 627,502 | | |
| | |
截至2023年1月1日的余额 | |
$ | 289,473 | |
投资损失 | |
| (27,428 | ) |
外汇调整 | |
| (7,570 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | |
| 254,475 | |
投资损失 | |
| (18,824 | ) |
外汇调整 | |
| (4,220 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | |
$ | 231,431 | |
2022年8月,南京CBAK与本公司的两个无关的
第三方,即广西贵物再生资源有限公司(“广西贵武”)和无关的第三方徐卫东先生签订了一项投资协议,共同成立一家新公司——广西贵武CBAK新能源科技
有限公司(“广西贵武CBAK”),双方均持股 20%, 60% 和 20分别占股权和投票权的百分比。
广西贵武从事动力电池回收业务。公司采用权益会计方法来核算
普通股的股权投资,该公司对普通股的股权投资具有重大影响力,但不拥有多数股权益或其他
控制权。根据公司的公司章程和相关的中国法规,各方必须在2023年12月31日当天或之前出资
资本。截至2024年3月31日及目前,南京CBAK、广西贵武和徐卫东先生已出资
美元资本0.3百万(人民币)2百万),美元0.9百万(人民币)6百万) 和 $0.3百万(人民币)2分别为百万)。
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的期间,
零和 $18,824上述投资的损失分别记录在案。
截至2023年1月1日的余额 | |
$ | - | |
所做的投资 | |
| 4,044,175 | |
投资损失 | |
| (2,366,080 | ) |
外汇调整 | |
| (5,959 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | |
| 1,672,136 | |
投资损失 | |
| - | |
外汇调整 | |
| (28,532 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | |
$ | 1,643,604 | |
2023年9月27日,Hitrans与徐胜阳先生签订了
股权转让合同(“股权转让合同”),根据该合同,Hitrans最初将
收购一份 26
徐先生持有浙江圣阳再生资源科技有限公司(“浙江盛阳”)的股权百分比,他目前持有 97浙江圣阳的百分比,价格为人民币28.6百万(大约 $)3.9百万)(“初始
收购”)。Hitrans应分两期支付初始收购价格,具体如下:(i) 50在股权转让合同执行并满足
中规定的其他先决条件后
五个工作日内到期价格的百分比;以及 (ii) 其余部分 50徐先生成功转让
的 Hitrans 后五个工作日内到期价格的百分比26浙江盛阳的股权百分比。在 Hitrans 付款后的十五个工作日内 50价格的百分比,或人民币14.3百万,
方应在地方政府当局完成股权变更登记。自2020年6月以来,浙江圣阳一直是Hitrans的材料供应商
。2023 年 11 月 6 日,Hitrans 完成了注册 26浙江盛阳的股权百分比。
公司记录的减值损失为美元2.4百万(人民币)16.7百万)来自截至2023年12月31日止年度对浙江圣阳的投资。在截至2024年3月31日的三个月中,对浙江圣阳的投资没有分享任何收益或亏损。
在首次收购
后的三个月内,徐先生应再转让一笔款项 44按与首次收购(“后续收购”)的
相同每股价格向Hitrans分摊的浙江圣阳股权百分比。双方应签订另一项协议,详细说明后续收购的条款
。徐先生和浙江盛阳均与该公司无关。
对非流通股权的投资
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
成本 | |
$ | 1,268,124 | | |
$ | 1,246,486 | |
减值 | |
| (629,730 | ) | |
| (618,984 | ) |
账面金额 | |
$ | 638,394 | | |
$ | 627,502 | |
2021年4月21日,CBAK Power与
深圳比克动力电池有限公司(比克深圳)、深圳亚洲塑料科技有限公司(深亚塑业)和刘晓霞(统称
“投资者”)一起,与李军秀、湖南新涛新能源科技合伙企业、星宇
朱和江苏赛德利制药机械制造有限公司签订了投资协议。有限公司投资湖南德杰科技股份有限公司(“DJY”),
一家私人控股公司。CBAK Power 已经支付了 $1.40百万(人民币)9,000,000) 收购9.74DJY 股权的百分比。
CBAK Power和其他三位新投资者已代表投资者任命了一位董事加入DJY董事会。
DJY 是本公司无关的第三方,从事向
锂电池正极材料生产商的产品和服务的研发、生产和销售,包括原材料、精细陶瓷、设备和工业工程。
2022年11月28日,南京CBAK与
深圳教育产业投资有限公司和个人投资者刘文远一起成立了注册资本为人民币的南京CBAK工业教育
技术有限公司(“CBAK教育”)5百万(大约 $)0.7百万),其中每个
方都持有 10%, 60% 和 30分别是CBAK教育的股权百分比。这笔投资用于为
南京CBAK培训熟练的劳动力。CBAK教育于2023年开始运营,截至报告日,南京CBAK没有出资。
非有价股票证券是对私人控股公司的投资
,市值不易确定。公司使用一种衡量替代方案来衡量非有价股票证券
的投资,使用一种衡量替代方案,以成本法减去减值(
如果有)加上或减去可观察到的非经常性价格变动所产生的变化来衡量这些证券。因减值而重新计量的非有价股票
证券的公允价值归入第 3 级。公司调整在此期间重新计量的不可流通
股权证券的账面价值,并将由此产生的收益或亏损作为其他经营
收入(支出)的组成部分(净额)。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月期间,公司确认的减值损失为零。
(a) 预付土地使用权
| |
预付土地 | |
| |
租金付款 | |
截至2023年1月1日的余额 | |
$ | 12,361,163 | |
本年度的摊销费用 | |
| (322,160 | ) |
外汇调整 | |
| (326,299 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | |
| 11,712,704 | |
该期间的摊销费用 | |
| (79,399 | ) |
外汇调整 | |
| (199,339 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | |
$ | 11,433,966 | |
在 2014 年 8 月和 2021 年 11 月,集团收购了
土地使用权,在中国大连和中国浙江建造本公司的工厂。
一次性付款是预先支付的,用于从业主那里收购
租赁土地,租赁期为 36到 50年份,并且不会根据这些土地
租赁的条款持续付款。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,未对预付土地使用权的账面金额
进行减值损失。
(b) 经营租赁
2018年4月,Hitrans与浙江员工宿舍签订了租赁协议
五年任期,从 2018 年 5 月 1 日开始,到期 2023年4月30日每月租金
约为人民币18,000 ($2,621)每月。2018年,向房东一次性支付了员工季度
空间的租金,根据这些租赁条款,不会持续付款。
2021 年 1 月 14 日,南京大信与
签订了天津制造、仓库和办公空间的租赁协议 三年期限,从 2021 年 3 月 1 日开始,
于 2024年2月29日。每月租金约为人民币73,143 ($10,648)每月。2022年2月28日,南京大信
提前
终止了租约,期限为一年,不可取消。
2021年4月6日,南京CBAK与南京仓库空间签订了
租赁协议 三年任期,从 2021 年 4 月 15 日开始,到期 2024年4月14日。
每月租金约为人民币97,743 ($14,230)每月。
2021 年 6 月 1 日,南京大信与无锡签订了制造、仓库和办公空间的
租赁协议 三年期限,从 2021 年 6 月 1 日开始,
于 2024年5月31日。每月租金约为人民币238,095 ($34,663) 第一年每月,大约人民币277,778
($40,440) 从第二年起每月一次。2022年5月,南京大信在一年不可取消期后提前终止了租约。
2021 年 6 月 1 日,Hitrans 与液化气供应商签订了租赁
协议 五年供应液氮和氧气的期限,自2021年7月1日起生效。每月
租金约为人民币5,310 ($773)每月。
2021 年 12 月 9 日,Hitrans 与... 签订了在浙江增设员工宿舍空间的租赁
协议 三年任期,从 2021 年 12 月 10 日开始,到期 2024 年 12 月
9 日。每月租金约为人民币10,400 ($1,514) 第一年每月,人民币10,608 ($1,544) 和人民币10, 820
($1,575) 分别从第二年和第三年起每月支付。
2022年3月1日,Hitrans与浙江签订了在浙江增设员工宿舍空间的租赁
协议 三年任期,从 2022 年 3 月 1 日开始,到期 2027 年 2 月 28 日,
。每月租金约为人民币15,840 ($2,306) 第一年每月一次, 2每年增长百分比。
2022年8月1日,Hitrans与浙江仓库空间签订了租赁
协议 一还有一半年份任期,从 2022 年 8 月 1 日开始,到期 2024年1月31日。
每月租金为人民币60,394 ($8,792)每月。
2022年10月20日,CBAK Power与大连员工宿舍签订了
租赁协议 五年任期,从 2022 年 10 月 20 日开始,到期
2025 年 10 月 19 日。每月租金为人民币61,905 ($9,012)每月。
2022年12月20日,Hitrans与浙江签订了在浙江增设员工宿舍空间的租赁
协议 五年任期从 2022 年 12 月 20 日开始,到期 2027 年 12 月 19 日,
。每月租金为人民币52,000 ($7,570) 第一年每月一次, 2每年增长百分比。
2022年12月30日,Hitrans与液化气供应商签订了租赁
协议 五年供应液氮和氧气的期限至 2027 年 12 月 29 日每月租金
约为人民币7,265 ($1,058)每月。
该公司签订了商丘制造和工厂
空间的租赁协议,条款为 六年,从 2024 年 1 月 1 日开始至 2029 年 12 月 31 日。每月租金为人民币265,487
($36,769)每月。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月
的运营租赁费用如下:
| |
2023年3月31日 | | |
3月31日 2024 | |
运营租赁成本——直线 | |
$ | 137,317 | | |
$ | 311,260 | |
| |
| | | |
| | |
(c) 公司作为承租人-融资租赁
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | |
$ | 4,598,426 | | |
$ | 8,204,817 | |
累计折旧 | |
| (828,351 | ) | |
| (2,272,295 | ) |
减值 | |
| (3,770,075 | ) | |
| (5,932,522 | ) |
不动产、厂房和设备,在融资租赁项下净额 | |
| - | | |
| - | |
| |
| | | |
| | |
融资租赁负债,当前 | |
| 1,643,864 | | |
| 2,031,310 | |
融资租赁负债,非流动 | |
| - | | |
| - | |
融资租赁负债总额 | |
$ | 1,643,864 | | |
$ | 2,031,310 | |
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月
的融资租赁费用的组成部分如下:
| |
3月31日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
融资租赁成本: | |
| | |
| |
资产折旧 | |
$ | 45,335 | | |
$ | - | |
租赁负债的利息 | |
| 5,115 | | |
| 20,213 | |
租赁费用总额 | |
$ | 50,450 | | |
$ | 20,213 | |
以下是截至2024年3月31日的租赁负债
按年份分列的到期日程表:
|
|
正在运营
租约 |
|
|
财务
租约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2024 年的剩余时间 |
|
$ |
714,023 |
|
|
$ |
2,090,218 |
|
2025 |
|
|
720,586 |
|
|
|
- |
|
2026 |
|
|
600,204 |
|
|
|
- |
|
2027 |
|
|
472,255 |
|
|
|
- |
|
2028 |
|
|
460,180 |
|
|
|
- |
|
此后 |
|
|
896,678 |
|
|
|
- |
|
未贴现现金流总额 |
|
|
3,863,926 |
|
|
|
2,090,218 |
|
减去:估算利息 |
|
|
(403,008 |
) |
|
|
(58,908 |
) |
租赁负债的现值 |
|
$ |
3,460,918 |
|
|
$ |
2,031,310 |
|
租赁期限和折扣率:
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
加权平均剩余租赁期限 | |
| | |
| |
土地使用权 | |
| 36.9 | | |
| 36.7 | |
经营租赁 | |
| 2.71 | | |
| 4.54 | |
融资租赁 | |
| 0.96 | | |
| 0.73 | |
| |
| | | |
| | |
加权平均折扣率 | |
| | | |
| | |
土地使用权 | |
| 无 | | |
| 无 | |
经营租赁 | |
| 4.69 | % | |
| 4.37 | % |
融资租赁 | |
| 1.37 | % | |
| 2.90 | % |
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,与公司作为承租人的
租赁相关的补充现金流信息如下:
| |
3月31日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
运营资产的运营现金流出 | |
$ | 178,006 | | |
$ | 69,957 | |
| |
| | | |
| | |
截至 2023 年 12 月 31 日和
2024 年 3 月 31 日的无形资产包括以下内容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
按成本计算的计算机软件 | |
$ | 139,732 | | |
$ | 147,765 | |
排污许可证 | |
| 1,715,450 | | |
| 1,686,179 | |
| |
| 1,855,182 | | |
| 1,833,944 | |
累计摊销 | |
| (1,013,822 | ) | |
| (1,113,605 | ) |
| |
$ | 841,360 | | |
$ | 720,339 | |
摊销费用为 $121,754和 $117,845
分别为截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月。
截至2024年3月31日,有限寿命
无形资产的未来摊销费用总额估计如下:
2024 年的剩余时间 | |
$ | 350,236 | |
2025 | |
| 314,276 | |
2026 | |
| 12,360 | |
2027 | |
| 8,096 | |
2028 | |
| 7,812 | |
此后 | |
| 27,559 | |
总计 | |
$ | 720,339 | |
2021年4月1日,CBAK Power与杭州聚众大信资产管理有限公司(“聚众大信”)签订了框架
投资协议,以可能收购Hitrans
。巨众达信是该公司的受托人 85注册股权的百分比(代表 78.95Hitrans 和
的实收资本百分比(%)拥有投票权 85注册股权的百分比。前提是
各方(包括拥有... 的股东)之间将签订的最终收购协议 85CBAK Power打算收购Hitrans股权的百分比 852021 年 Hitrans 的现金股权百分比
。CBAK Power 已经支付了 $3.10百万(人民币)20,000,000) 于 2021 年 4 月存入巨众大信作为保证金。Hitrans
是公司从事原材料研究、制造和贸易的无关第三方,也是公司2020财年主要的
供应商之一。
2021年7月20日,CBAK Power签订了与CBAK Power对Hitrans的投资有关的框架
协议,根据该协议,CBAK Power收购了该协议 81.56注册股权
权益的百分比(或代表 75.57Hitrans的实收资本百分比(“收购协议”)。根据收购协议,
CBAK Power 收购 60注册股权的百分比(代表 54.39来自浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的Hitrans的实收资本百分比(百分比),价值为人民币118百万 ($)18.30百万)和 21.56注册股权的百分比
(代表 21.18来自Hitrans管理股东的Hitrans的实收资本百分比(占实收资本的百分比),价值约为人民币40.74百万
($)6.32百万)。Hitrans管理层股东中的两位个人,包括Hitrans首席执行官吴海军先生(“吴先生”),
继续保持 2.50注册股权百分比(代表 2.46Hitrans和新时代集团浙江新能源材料
有限公司(“新时代”)的实收资本百分比继续持有 15注册股权百分比(代表 21.05收购后 Hitrans
的实收资本百分比。
截至收购协议签订之日,
25注册股权百分比(代表 24.56Hitrans管理层股东持有的Hitrans的实收资本(百分比)被冻结
,原因是Hitrans管理层股东违约从浙江美都典当有限公司借来的债务而引发的诉讼。,
有限公司(“典当公司”),其中 25注册股权百分比(代表 24.56Hitrans 的实收资本(百分比)被质押
作为抵押品。作为中间人的叶俊南先生(“叶先生”)首先收购 22.5注册股权百分比(代表
22.11来自Hitrans管理股东的Hitrans的实收资本的百分比,没有任何负担。根据收购协议,
在CBAK Power收购后的五天内 21.56注册股权百分比(代表 21.18来自叶先生的Hitrans
的实收资本的百分比,CBAK Power支付的费用约为人民币40.74百万 ($)6.32百万) 现金,该金额将用于偿还应付给 Pawn Co. 的
债务2021 年 7 月 23 日,CBAK Power 支付了人民币40.74百万(大约 $)6.32百万)现金给叶先生。
此外,截至收购
协议签署之日,美都石墨烯的 60注册股权百分比(代表 54.39由于Hitrans未能向New Era支付与某些资产转让协议下的土地使用权、
工厂、设备、排污许可证和其他资产(“资产”)有关的款项,以及
作为美都石墨烯对Hitrans根据该协议承担的付款义务的担保,
向新时代支付诉讼,Hitrans的实收资本百分比被冻结。
作为交易的一部分,CBAK Power与Hitrans签订了
贷款协议,向Hitrans提供约人民币的贷款131百万 ($)20.6百万)(“Hitrans 贷款”),汇款
大约人民币131百万 ($)20.6百万)存入绍兴市中级人民法院(“法院”)的账户
以解除对美都石墨烯的冻结 60注册股权百分比(代表 54.39Hitrans的实收资本百分比)。此外,
聚众大信将退还人民币10百万 ($)1.6在CBAK Power汇出约人民币之前,向CBAK Power缴纳的保证金中的百万美元131
百万 ($)20.6百万)提交法院。巨众大信保留人民币5百万 ($)0.78百万) 作为促进收购的佣金
和人民币5百万 ($)0.78百万)被确认为对另一位潜在买家的补偿费用。2021 年 7 月 27 日,聚众大信退回
人民币7百万 ($)1.1百万美元)存入CBAK Power的保证金。剩余的人民币3百万 ($)0.5截至本报告发布之日,
聚众大信尚未偿还百万美元。该公司仍在与巨中大信进行谈判,因为聚众大信认为,
根据CBAK Power与聚众达信达成的证券收购框架协议,CBAK电力应支付人民币3百万
($)0.5百万)作为促进收购的风险溢价。CBAK Power认为,根据协议条款支付任何风险溢价
是不合理的,聚众大信应退还人民币3百万 ($)0.5百万)给 CBAK Power。CBAK Power 已对未清余额采取了法律行动。
CBAK Power应根据意向书支付应付给巨中
大信的所有其他费用。根据收购协议,叶先生首先收购 60% 注册股权
(代表 54.39来自美都石墨烯的Hitrans的实收资本的百分比,没有任何负担。此后,CBAK Power 分配了 RMB118
百万 ($)18.30Hitrans 向叶俊南先生提供的贷款(百万美元)作为收购的对价 60% 注册股权
(代表 54.39叶先生的Hitrans的实收资本百分比(“转让”)。Hitrans 应偿还人民币118百万 ($)18.27根据叶先生、Hitrans、CBAK Power和吴先生于2021年7月签订的单独的贷款还款协议(“贷款还款协议”),
百万)向叶先生提供。根据贷款还款协议,Hitrans应向叶先生偿还至少人民币70百万
($)10.86百万元)在获得新时代资产所有权后的两个月内以及剩余的人民币 48百万 ($)7.41百万)
到 2021 年 12 月 31 日,固定利息为人民币3.5百万 ($)0.54百万),最多可减少人民币1百万 ($)0.15百万)
如果贷款在到期日之前结算。CBAK Power就Hitrans在
贷款还款协议下的还款义务向叶先生提供担保。Hitrans 应偿还剩余的大约人民币13百万 ($)2.02Hitrans向CBAK Power
提供的贷款(百万美元),利率为 6每年百分比,自转让之日起一年内到期。截至 2021 年 12 月 31 日,Hitrans 已偿还
人民币93百万 ($)14.6百万),产生的利息为人民币0.9百万 ($)0.1百万)作为截至2021年12月31日止年度的财务成本入账。截至2023年1月29日,Hitrans已偿还了所有的人民币贷款本金118百万 ($)18.3百万)和人民币利息3.5
百万 ($)0.54百万)给叶先生。
的转移81.56% 注册股权
权益(代表 75.57浙江Hitrans向CBAK Power的实收资本(百分比)已在地方政府登记,
CBAK Power已支付了大约人民币40.74百万(大约 $)6.32百万)现金给叶先生。此外,CBAK Power 已向
汇款约人民币131百万(大约 $)20.6百万)送交法院,聚众大信退还人民币7百万 ($)1.1百万美元)向CBAK Power支付的
押金。此次收购于 2021 年 11 月 26 日完成。
收购完成后,CBAK Power
成为Hitrans控股公司的最大股东 81.56公司注册股权的百分比(代表 75.57公司实收资本
的百分比)。根据适用的中国法律的要求,CBAK权力与管理股东有义务缴纳人民币的出资
11.1百万 ($)1.7百万)和人民币0.4百万 ($)0.06百万),根据Hitrans公司章程,分别用于支付Hitrans注册
资本的未付部分。
公司完成了必要的估值
,以评估收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值,从而确定并确认了截至相应收购日的商誉金额
。下表汇总了截至截止日期,即2021年11月26日,收购的资产和负债的估计总公允价值
。
现金和银行 | |
$ | 7,323,654 | |
债务产品 | |
| 3,144 | |
贸易和应收票据,净额 | |
| 37,759,688 | |
库存 | |
| 13,616,922 | |
预付款和其他应收账款 | |
| 1,384,029 | |
所得税可退还 | |
| 47,138 | |
受托人应付的款项 | |
| 11,788,931 | |
财产、厂房和设备,净额 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
无形资产,净额 | |
| 1,957,187 | |
预付土地使用权,非现行 | |
| 6,276,898 | |
租赁资产,净额 | |
| 48,394 | |
递延所得税资产 | |
| 1,715,998 | |
短期银行贷款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期贷款 — CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
贸易账目和应付账单 | |
| (38,044,776 | ) |
应计费用和其他应付账款 | |
| (7,439,338 | ) |
推迟的政府补助 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
递延所得税负债 | |
| (333,824 | ) |
导航 | |
| 29,642,812 | |
减去:免除应付股息 | |
| 1,250,181 | |
收购的总资产净值 | |
| 30,892,993 | |
非控股权益 (24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
善意 | |
| 1,606,518 | |
可识别净资产总额 | |
$ | 24,952,353 | |
为实现收购
而转让的对价的组成部分如下:
| |
人民币 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
的现金对价 60注册股权百分比(代表 54.39来自美都石墨烯的 Hitrans(占实收资本的百分比) | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
的现金对价 21.56注册股权百分比(代表 21.18来自Hitrans管理层的Hitrans的实收资本(百分比) | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
总购买对价 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
该交易导致购买价格分配
为 $1,606,518转为商誉,代表本次交易对公司的财务、战略和运营价值。商誉
归因于公司为获得Hitrans业务的价值而支付的溢价,以及Hitrans和公司的
合并业务、集结的员工队伍以及他们在提供用于制造锂电池的原材料
方面的知识和经验。所获得的商誉总额不可用于税收目的扣除。
当事件发生或情况变化表明资产
可能受到减值时,公司每年在申报单位层面进行商誉减值测试
,并在两次年度测试之间进行商誉减值测试
。截至2022年12月31日,商誉已完全减值。
截至2023年1月1日的余额 | |
$ | - | |
商誉减值 | |
| - | |
外汇调整 | |
| - | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的余额 | |
$ | - | |
当事件发生或情况变化表明资产
可能减值时,公司每年在申报单位层面进行商誉减值测试
,并在两次年度测试之间进行商誉减值测试
。截至2022年12月31日,该公司对NCM前体和正极材料产品的申报单位
(“Hitrans报告单位”)进行了测试
公司首先评估了定性因素
,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。对于那些申报
单位并确定其公允价值很可能低于单位账面金额的人,
公司将执行两步量化商誉减值测试的第一步。进行评估后,如果申报单位的账面
金额高于其公允价值,则公司将进行两步量化
商誉减值测试的第二步。
该公司对Hitrans的举报单位进行了定性评估
。根据ASC 350-20-35-3C到ASC 350-20-35-3G的要求,公司评估了所有相关的
因素,权衡了所有因素的总和。在截至2022年12月31日的年度中,由于Hitrans申报单位
的财务业绩低于最初的预期,该报告单位的公允价值显示低于其账面价值。因此,对于该报告单位,在
进行定性评估后,确定其公允价值很可能低于该单位的账面金额,因此,公司对这两个申报单位进行了两步定量商誉减值测试。
在两步商誉减值测试中,
公司使用收益法或资产法估算了特定报告单位组成部分的公允价值。使用收益
方法,公司使用贴现现金流估算申报单位的公允价值。对未来现金流的预测是
基于对未来净销售和运营支出的最佳估计,主要基于预期的扩张、定价、市场份额和
总体经济状况。对贴现现金流的某些估计涉及财务历史有限且正在制定
收入模型的企业。这些预测的变化可能会显著改变记录的减值金额(如果有的话)。基于资产的方法
用于评估某些特定组成部分的公允价值,由于未来现金流的不可预测性
,这被认为是最谨慎的方法。
Hitrans报告单位的第一步减值测试结果失败,其确定的公允价值低于账面价值。公司使用收益法进行了第二步减值测试,
,结果商誉减值损失为美元1,556,078截至2022年12月31日的财年。商誉减值
损失主要归因于与Hitrans报告单位相关的减值,因为Hitrans的申报部门
的财务业绩继续低于公司最初的预期。
截至2023年12月31日和2024年12月31日为收购长期投资
支付的存款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
对非流通股权的投资 | |
$ | 7,101,492 | | |
$ | 11,883,163 | |
2023年9月27日,南京产银行新能源
技术有限公司(“南京CBAK”)与深圳比克电池有限公司(“深行”)签订了股权转让协议(“股权转让协议”)
,根据该协议,深圳银行将出售百分之五(5%) 将深圳
比克动力电池有限公司(“比克深圳”)的股权转让给南京CBAK,收购价为人民币260百万(大约 $)35.7百万)
(“目标股权”)。根据股权转让协议的条款,南京CBAK将分三(3)次分期支付目标股权,具体如下: (i) 2023年12月31日之前到期的 RMB40 百万美元(约合550万美元);(ii)2024年9月30日之前到期的RMB90 百万美元(约
1,240万美元),以及(iii)在深圳银行成功向南京民行转让新加坡银行的百分之五(5%)股权后到期的剩余目标权益余额 RMB130 万美元(约合1,780万美元)
。在南京CBAK
支付 RMB130 百万美元目标股权后,双方应共同努力完成向
地方政府当局的股权变更登记。截至本报告发布之日,南京CBAK已支付人民币95.8百万(大约 $)13.3百万) 到
SZ BAK。股权转让协议可以通过各方协商以书面形式终止,所支付的押金可根据要求退还
。
截至2014年6月30日,深圳银行和新加坡银行是该公司前
子公司。该公司前首席执行官李向前先生是深圳银行和深圳银行的董事。
公司将对BAK
SZ的投资作为不具有易确定的公允价值的非有价股票证券进行衡量,使用一种衡量替代方案,按成本法衡量这些证券
减去减值(如果有),加上或减去
完成后非经常性可观察到的价格变动所产生的变化。因减值而重新计量的非有价股票证券的公允价值归类为
3 级。
截至2023年12月31日和2024年3月31日的贸易和应付账单包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
应付贸易款 | |
$ | 26,764,807 | | |
$ | 32,035,704 | |
应付账单 | |
| | | |
| | |
— 银行承兑汇票 | |
| 55,664,768 | | |
| 45,600,129 | |
— 信用证 | |
| - | | |
| 1,384,984 | |
| |
$ | 82,429,575 | | |
$ | 79,020,817 | |
所有应付票据均具有交易性质,将在发行之日起
一年内到期。
银行承兑汇票和信用证由以下人质押:
|
(i) |
公司的质押存款(注2)和短期存款
(注释3); |
| (ii) | $0.3百万和美元1.5截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司应收票据中分别为百万张(注释4)。 |
银行贷款:
截至2023年12月31日和2024年3月
31日,银行借款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
短期银行借款 | |
$ | 32,587,676 | | |
$ | 36,106,533 | |
2021 年 11 月 16 日,公司从交通银行股份有限公司绍兴分行获得银行
贷款,最高金额为人民币120.1百万(大约 $)16.6百万)
,期限从 2021 年 11 月 18 日到 2026 年 11 月 18 日。该设施由公司的土地使用权和建筑物保护。
2023 年 1 月,公司续订了交通银行股份有限公司绍兴分行的银行贷款,最高金额为
人民币160.0百万(大约 $)22.1百万),期限从 2023 年 1 月到 2027 年 12 月。该设施由该公司的
土地使用权和建筑物保护。在该融资机制下,公司借入了人民币142.8百万(大约 $)20.1百万)和人民币153.4
百万(大约 $21.2截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日,利息分别为 3.45% 至 3.65在 2024 年 5 月至 2025 年 2 月期间到期的每年
百分比。
2021 年 4 月 19 日,公司从宁波银行股份有限公司获得五年期
承兑汇票融资,最高金额为人民币84.4百万(大约 $)11.6百万)。在融资机制下提取的任何
金额都需要以现金或银行承兑汇票的形式提供担保,金额至少相同。
在这些设施下,截至2021年12月31日,公司共借入了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 以不同期限的应付票据形式从
宁波银行股份有限公司支付,期限为2022年1月至2月,由公司总额为人民币的
现金担保10百万(大约 $)1.4百万)。该公司于2022年1月至2月偿还了账单。
2022年3月21日,公司续订了宁波银行股份有限公司的上述
承兑汇票融资,最高金额为人民币71.6百万 ($)9.9百万),其他条款保持
不变。在这些贷款下,截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司共借款人民币为人民币45.4百万(大约
$6.4百万)和人民币20.6百万(大约 $)2.9百万),分别以各种期限的应付票据的形式,在
到 2024 年 4 月至 5 月,由公司总额为人民币的现金担保20.6百万(大约 $)2.9百万)(注
2)。
2022年1月17日,公司从中国农业银行获得为期一年
定期贷款,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在
计息105中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的百分比,即 3.85每年百分比。该融资
由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士提供担保,并由一个无关的
第三方江苏信贷融资担保有限公司担保。该公司借入了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 于 2022 年 1 月 20 日
,任期至 2023 年 1 月 16 日。公司偿还了人民币10百万(大约 $)1.4百万)在 2023 年 1 月 5 日早些时候。
2023 年 1 月 6 日,公司借入了一笔为期一年的人民币定期贷款10百万(大约 $)1.4百万),为期一年,至
2024 年 1 月 4 日,利息为 120中国人民银行短期贷款基准利率的百分比,即 3.85每年百分比,而其他条款
和担保保持不变。该公司于2024年1月4日偿还了贷款。
2022年2月9日,公司从江苏高淳农村商业银行获得为期一年
定期贷款,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万) 的
利息为 124中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的百分比,即 4.94每年
%。该设施由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。公司
借了人民币10百万(大约 $)1.4百万)于 2022 年 2 月 17 日生效,任期至 2023 年 1 月 28 日。公司偿还了人民币10
百万(大约 $1.4百万)于 2023 年 1 月 16 日。2023 年 1 月 17 日,公司借入了一年期的人民币贷款10百万
(大约 $1.4百万) 的利息为 129中国人民银行短期贷款基准利率的百分比,即 4.702024 年 1 月 13 日之前
期的年利率。该公司于2024年1月13日偿还了贷款。
2022年4月28日,公司从中国工商银行南京高淳分行获得了为期三年
的定期贷款,最高金额为人民币12百万(大约
$1.7百万),任期为2022年4月21日至2025年4月21日。该融资由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。根据该贷款,该公司借入了人民币10百万(大约 $)1.5百万)
于 2022 年 4 月 29 日,利息为 3.95在 2023 年 4 月 29 日之前的任期内,每年的百分比。公司偿还了人民币10百万(大约
$1.4百万)于 2023 年 4 月 19 日。2023 年 4 月 20 日,公司又借入了一年期的人民币贷款10百万(大约 $)1.4百万)
的利息为 102.5中国人民银行短期贷款基准利率的百分比,即 3.90在2024年4月19日之前的任期内每年百分比。
该公司于2024年4月19日偿还了贷款。
2022年9月25日,
公司与江苏高淳农村商业银行签订了另一项为期一年的期限贷款,最高金额为人民币9百万
(大约 $1.3百万)的利率为4.81每年百分比。该设施由以下机构担保100比克投资和公司首席执行官李云飞先生和李云飞的妻子袁清辉女士持有的南京CBAK
股权百分比。公司
借了人民币9百万(大约 $)1.3百万)于 2022 年 9 月 27 日生效,任期至 2023 年 9 月 24 日。该公司于 2023 年 9 月 24 日偿还了
这笔贷款。
公司与江苏高淳农村商业银行又签订了
一年期贷款,最高金额为人民币9百万(大约 $)1.2百万)
的利率为4.62023 年 9 月 27 日至 2024 年 8 月 31 日期间的年收入百分比。该设施由以下机构担保100%
股权由比克投资和公司首席执行官李云飞先生和李云飞的妻子袁清辉女士持有。
公司借了人民币9百万(大约 $)1.3百万) 于 2023 年 9 月 27 日生效,任期至 2024 年 8 月 31 日。
2022年11月8日,
公司与中信银行绍兴分行签订了至2023年8月9日的短期贷款协议,最高金额为
人民币10百万(大约 $)1.4百万)的利率为 4.35每年百分比。公司借了人民币10百万(大约
$1.4百万) 在同一天.公司已偿还人民币5百万(大约 $)0.7百万),人民币0.2百万(大约 $)0.1百万)
和人民币4.8,百万(大约 $0.7百万)分别于 2022 年 11 月 16 日、2022 年 12 月 27 日和 2023 年 8 月 9 日。公司
与中信银行绍兴分行签订了另一项为期一年的短期贷款协议,最高金额为
人民币0.2百万(大约 $)0.1百万),2022年12月27日至2023年12月27日,利率为 4.20每年百分比。
公司与中信银行绍兴分行签订了另一项贷款协议,从2023年8月10日至2024年5月2日提供人民币480万元(约合70万美元)的短期贷款,年利率为4.3%。该公司于2024年5月2日
2 日偿还了贷款。
2022年12月9日,
公司获得了人民币5百万(大约 $)0.7百万)中信银行的信用证,有效期至2023年10月30日,用于结算Hitrans的收购。该公司使用了人民币1.5百万(大约 $)0.2百万) 信用证
,利率为2.7在截至 2023 年 1 月 5 日的一年内保持百分比。
2023 年 1 月 7 日,
公司从中国邮政储蓄银行南京高淳分行获得了为期两年的定期贷款,最高金额为人民币10百万
(大约 $1.4百万),期限为 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。该贷款由公司
首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士和建银新能源(南京)有限公司担保。该公司借入了人民币5百万
(大约 $0.7百万) 于 2023 年 1 月 12 日生效,为期一年,直至 2024 年 1 月 11 日,利息为3.65每年
%。该公司于2023年6月15日提前偿还了上述款项。2023 年 6 月 27 日,公司签订了另一项贷款协议,期限为 2023 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 26 日,为期一年,为期两年,最高贷款额度为人民币10百万(大约
$1.4百万)的利率为3.65每年百分比。公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在
同一天。这笔贷款由公司首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士和建行
新能源(南京)有限公司提供担保。
2023 年 3 月 29 日,
公司与中国银行股份有限公司签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 3 月 29 日至 2024 年 3 月 28 日,
的最大贷款金额为人民币5百万(大约 $)0.7百万)的利率为3.65每年百分比。公司借了
人民币5百万(大约 $)0.7百万) 在同一天.这笔贷款由该公司在大连的建筑物担保。
公司已偿还 人民币 500 万元(大约 $0.7百万)于 2024 年 3 月 27 日。2024 年 3 月 28 日,公司又借入了一笔为期一年
的人民币贷款5百万(大约 $)0.7百万)的利率为 3.45每年%。
2023 年 4 月 19 日,
公司与南京银行高淳分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 4 月 10 日至 2024 年 4 月 9 日,人民币10百万(大约 $)1.4百万)的利率为3.7每年百分比。公司借了人民币10百万
(大约 $1.4百万)于 2023 年 4 月 23 日。这笔贷款由公司首席执行官李云飞先生和李云飞
先生的妻子袁清辉女士担保。该公司于2024年4月9日偿还了贷款。
2023 年 6 月 9 日,
公司与中国浙商银行股份有限公司上虞分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 6 月 9 日至 2024 年 6 月 7 日,最高贷款额度为人民币4百万(大约 $)0.6百万)的利率为4.55每年百分比。
公司借了人民币4百万(大约 $)0.6百万) 在同一天.公司于2023年12月22日提前偿还了贷款本金
和相关贷款利息。
2023 年 7 月 31 日,
公司从中国银行高淳分行获得了为期三年的定期贷款,最高金额为人民币10百万(大约
$1.4百万),期限从 2023 年 7 月 31 日到 2026 年 7 月 30 日。该设施由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。在该融资机制下,公司借入了人民币10百万(大约 $)1.4百万)
于 2023 年 7 月 31 日,利率为3.15每年%。
2023 年 8 月 3 日,
公司与中国银行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 8 月 3 日至 2024 年 8 月 2 日,最高金额为
人民币10百万(大约 $)1.4百万)的利率为3.55每年百分比。公司借了人民币10百万
(大约 $1.4百万)于 2023 年 9 月 27 日。这笔贷款由该公司在大连的建筑物担保。
公司从
中国浙商银行股份有限公司沈阳分行获得银行贷款,最高金额为人民币390百万(大约 $)54.0百万),期限从
2023 年 6 月 28 日到 2024 年 5 月 18 日。该设施由公司的定期存款担保。根据该贷款,公司借了
人民币28.5百万(大约 $)3.9百万) 截至 2024 年 3 月 31 日,利息为 3.1将于 2024 年 8 月至 9 月到期的每年百分比
。
2024 年 1 月 24 日,
公司与浙江上虞农村商业银行签订了短期信用担保贷款协议,为期一年,至 2025 年 1 月 17 日
17 日,金额为人民币5百万(大约 $)0.7百万) 的利息为 4.1每年百分比。公司借了人民币5百万
(大约 $0.7百万) 在同一天.
2024 年 3 月 26 日,
公司与浙江上虞农村商业银行签订了短期信用担保贷款协议,为期一年,至 2025 年 3 月 25 日
25 日,金额为人民币5百万(大约 $)0.7百万) 的利息为 4.1每年百分比。公司借了人民币5百万
(大约 $0.7百万) 在同一天.
该公司向中国农业银行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票4.6百万(大约 $)0.6百万),用于将于 2024 年 4 月到期的各项
条款,这笔资金由公司总额为人民币的现金担保4.6百万(大约 $)0.6百万)
(注释 4)。
该公司向中国浙商银行股份有限公司借了一系列承兑汇票
。有限公司沈阳分公司合计人民币156.0百万(大约 $)21.6百万)
,用于2024年4月至9月到期的各种条款,由公司现金总额为人民币担保90.3百万
(大约 $12.5百万)(注释 2)。
该公司向中国浙商银行股份有限公司借了一系列承兑汇票
。有限公司上虞分公司合计人民币112.2百万(大约 $)15.5百万)
,用于2024年4月至9月到期的各种条款,由公司现金总额为人民币担保97.4百万
(大约 $13.4百万)(注2)和公司的应收票据总额为人民币10.5百万(大约 $)1.5百万)
(注释 4)。
公司从招商银行大连分行借来了一系列合计人民币的承兑汇票
9.3百万(大约 $)1.3百万),
期限截至 2024 年 6 月,由公司现金总额为人民币担保9.3百万(大约 $)1.3百万)
(注释 2)。
公司向江苏高淳农村商业银行借入了一系列承兑汇票
共计580万令吉(大约 $0.8百万)
,各种条款将于 2024 年 4 月到期,由公司现金总额为人民币担保5.8百万(大约 $)0.8百万)
(注释 2)。
该公司向吉林银行股份有限公司借入了一系列承兑汇票
,总额为1,540万令吉(约合美元)2.1百万),其各种条款将于 2024 年 5 月至 7 月到期
,由公司现金总额为人民币担保4.6百万(大约 $)0.6百万)(注释 2)。
公司向宁波银行绍兴上虞分行借入了一系列合计人民币的承兑汇票
3.7百万(大约 $)0.5百万)
,用于2024年5月到期的各种条款,由公司现金总额为人民币担保6.7百万(大约
$0.9百万)(注释 2)。
这些设施还由公司的资产担保,
账面金额如下:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
质押存款(附注2) | |
$ | 54,167,834 | | |
$ | 33,223,384 | |
定期存款(附注3) | |
| - | | |
| 20,756,497 | |
应收票据(附注4) | |
| 281,805 | | |
| 1,458,644 | |
使用权资产(注释10) | |
| 5,287,708 | | |
| 5,157,503 | |
建筑物 | |
| 9,707,862 | | |
| 9,352,436 | |
| |
$ | 69,445,209 | | |
$ | 69,948,464 | |
截至2024年3月31日,公司未使用的
承诺银行贷款总额为美元1.3百万。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,利息为美元171,412和 $296,866分别来自公司的银行借款。
其他短期贷款:
截至2023年12月31日和2024年3月31日的其他短期贷款包括以下内容:
| |
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
注意 | |
2023 | | |
2024 | |
关联方预付款 | |
| |
| | |
| |
— 公司前首席执行官李向前先生 | |
(a) | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
— 李云飞先生 | |
(b) | |
| 160,536 | | |
| 161,209 | |
| |
| |
| 260,536 | | |
| 261,209 | |
来自无关第三方的预付款 | |
| |
| | | |
| | |
— 余文武先生 | |
(c) | |
| 1,385 | | |
| 1,361 | |
— 彭龙茜女士 | |
(c) | |
| 7,179 | | |
| 7,057 | |
— 苏州正源威针业有限公司 | |
(d) | |
| 70,452 | | |
| 69,249 | |
| |
| |
| 79,016 | | |
| 77,667 | |
| |
| |
$ | 339,552 | | |
$ | 338,876 | |
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,利息为美元2,192和 $2,114分别是由于公司向非关联方借款而产生的。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的应计费用和其他应付账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
应付施工费用 | |
$ | 15,571,808 | | |
$ | 9,874,549 | |
设备购买应付款 | |
| 13,665,499 | | |
| 12,564,392 | |
已清赔偿金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
应计工作人员费用 | |
| 3,386,142 | | |
| 3,630,847 | |
客户存款 | |
| 2,875,131 | | |
| 3,759,955 | |
递延收入 | |
| 784,000 | | |
| 784,000 | |
应计运营费用 | |
| 2,005,976 | | |
| 2,030,801 | |
应付给非控股权益的股息(附注16) | |
| 1,256,745 | | |
| 1,216,179 | |
其他应纳税款 | |
| 775,754 | | |
| 579,943 | |
其他应付账款 | |
| 461,366 | | |
| 248,534 | |
| |
$ | 41,992,540 | | |
$ | 35,899,319 | |
2007 年 11 月 9 日,公司完成了
次私募配售,公司总收益为 $13,650,000通过出售 3,500,000以美元的价格出售的普通股3.90每股
。Roth Capital Partners, LLC担任了公司与
私募相关的独家财务顾问和配售代理人,并获得了$的现金费819,000。公司可能已对某些股东
承担违约赔偿责任,这些股东的股份已包含在公司根据公司于2007年11月与这些股东签订的注册权协议
提交的S-3表格的转售注册声明中。根据注册权协议,除其他外,如果美国证券交易委员会在2007年11月9日
公司私募股权结束后的第100个日历日或 “生效截止日期” 之前未宣布根据该协议提交的注册声明生效,则公司将有责任
向每位此类投资者支付部分违约金 (a) 该投资者为其在生效截止日期一个月周年纪念日购买的股票
支付的总购买价的1.5%;(b)该投资者此后每隔三十天(按总额少于三十天的比例计算),再支付总购买价的1.5%,直到注册声明生效
的最早日期,生效截止日期的十个月周年纪念日和公司不再需要
保持此类转售注册声明的有效性,因为要么这些股东已经出售了所有股份,要么此类股东
可以根据规则144出售其股份,不受数量限制;以及 (c) 该投资者
为其在公司2007年11月私募配售中购买的股票支付的总购买价的0.5%:生效截止日期十个月周年纪念日
及其后每隔三十天(按比例分摊总额少于三十天的期限),直到注册声明生效的时间较早
以及该时间公司不再需要保持此类转售登记
声明的有效性,因为这些股东已经出售了所有股份,或者此类股东可以根据
第 144 条出售其股份,不受数量限制。在全额支付之前,此类违约金将按每月1%的利率计息(按部分
个月按比例分配)。
2007年12月21日,根据注册
权利协议,公司在S-3表格上提交了注册声明,美国证券交易委员会于2008年5月7日宣布该声明生效。因此
,公司估计违约金额为美元561,174适用于 2007 年 11 月的注册权协议。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日,公司已与所有投资者和解了违约金和约
美元的剩余准备金159,000已包含在其他应付账款和应计账款中。
在本报告所述期间,公司与之进行交易
的主要关联方如下:
实体或个人的名称
|
|
与公司的关系 |
新时代集团浙江新能源材料有限公司 |
|
公司子公司的股东 |
郑州比克电池有限公司 |
|
注意 a |
深圳比克电池有限公司(“深圳比克”) |
|
前附属公司,参见附注 b |
深圳比克动力电池有限公司(“BAK SZ”) |
|
前附属公司,参见附注 b |
浙江圣阳再生资源科技股份有限公司,
有限公司 |
|
注意事项 c |
福州比克电池有限公司 |
|
注意 d |
关联方交易:
公司签订了以下重要的
关联方交易:
| |
在结束的三个月中 3月31日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
| |
| | |
| |
向郑州比克电池有限公司购买电池 | |
$ | 3,161,173 | | |
$ | 2,572,553 | |
向浙江圣阳再生资源科技有限公司购买材料 | |
| 2,702,824 | | |
| 1,546,870 | |
向福州比克电池有限公司销售电池 | |
| - | | |
| 76,279 | |
向郑州比克电池有限公司销售正极原料 | |
| 9,323,839 | | |
| 4,985,896 | |
向郑州比克电子有限公司销售阴极原材料 | |
| - | | |
| 97,002 | |
关联方余额:
除上述内容外,公司还记录了截至2023年12月31日和2024年3月31日的以下重要关联方余额:
来自前子公司的应收账款,净额
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
| |
| | |
| |
来自深圳比克动力电池有限公司的应收账款 | |
$ | 74,946 | | |
$ | 36,273 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| - | | |
| (326 | ) |
| |
$ | 74,946 | | |
$ | 35,947 | |
对信贷损失备抵额
的分析如下:
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | - | |
本期拨款,净额 | |
| 328 | |
外汇调整 | |
| (2 | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | |
$ | 326 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的余额包括向深圳比克动力电池有限公司销售正极材料的应收账款。
应收/(给)关联方的其他余额
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
| |
| | |
| |
贸易应收账款,净额 — 郑州比克电池有限公司 (i) | |
$ | 12,441,715 | | |
$ | 7,570,334 | |
| |
| | | |
| | |
贸易应收账款,净额 — 郑州比克电子有限公司 (ii) | |
$ | 226,143 | | |
$ | 87,762 | |
| |
| | | |
| | |
应收票据 — 由郑州比克电子有限公司发行 (ii) | |
$ | 47,767 | | |
$ | 78,998 | |
| |
| | | |
| | |
贸易应付净额 — 郑州比克电池有限公司 (iii) | |
$ | 803,685 | | |
$ | 1,588,488 | |
| |
| | | |
| | |
贸易应付净额 — 浙江盛阳再生资源科技有限公司 (iv) | |
$ | 3,489,324 | | |
$ | 3,651,854 | |
| |
| | | |
| | |
为收购长期投资而支付的押金 — 深圳比克动力电池有限公司(注14) | |
$ | 7,101,492 | | |
$ | 11,883,163 | |
| |
| | | |
| | |
支付给 Hitrans 非控股权益的股息(注释17) | |
$ | 1,256,745 | | |
$ | 1,216,179 | |
应付给前子公司的款项
截至2023年12月
31日和2024年3月31日,应付给前子公司的应付账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
应付给深圳比克动力电池有限公司 | |
$ | (411,111 | ) | |
$ | (416,491 | ) |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的余额包括从深圳比克动力电池有限公司购买库存的应付账款。
截至 2023 年 12 月 31 日
和 2024 年 3 月 31 日的递延政府补助金包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
三月三十一日 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
政府补助总额 | |
$ | 6,578,863 | | |
$ | 6,345,005 | |
减去:当前部分 | |
| (375,375 | ) | |
| (485,863 | ) |
非流动部分 | |
$ | 6,203,488 | | |
$ | 5,859,142 | |
预先收到的政府补助金
将在必要的期限内延期并在合并运营报表中予以确认,以使其与
计划补偿的费用相匹配。与完成研发项目阶段相关的政府补助金在收到款项且所有附加条件均得到满足后,
在合并运营报表中予以确认。在不附带任何进一步义务或条件的情况下收到的不可退还的
补助金将立即在合并运营报表中予以确认。
2014 年 10 月 17 日,公司获得了
人民币的补贴46,150,000根据2013年7月2日与管理委员会达成的关于土地使用权费用和用于
在大连建造新制造基地的协议。部分设施已完工并于2015年7月投入运营,公司
已开始按直线摊还在该设施上建造的折旧设施的估计使用寿命。
2020年6月23日,公司全资
香港子公司比克亚洲与江苏高淳经济开发区开发集团
公司(“高淳经济开发区”)签订了框架投资协议,根据该协议,公司打算开发某些锂电池项目,以使
的产能达到8Gwh。高淳经济开发区同意提供各种支持,以促进项目的开发和运营。
从2020年到报告日,公司收到人民币10百万(大约 $)1.6百万) 用于支付搬家费用;
RMB20百万(大约 $)3.2百万)用于支付建筑工程产生的费用;以及人民币17.1百万(大约 $)2.7
百万)用于为从南京高淳经济开发区购买设备提供资金。当补贴项目没有当前或未来债务时,公司将政府补贴视为收入或将其抵消
的相关支出。
在截至2021年12月31日的年度中,公司
认可了人民币10百万 ($)1.6百万)作为将公司设施迁至南京后的其他收入。剩余的人民币补贴37.1
百万(大约 $5.9百万)拨给了南京的设施、建筑工程和设备。建筑工程
已于 2021 年 11 月完成,生产线于 2023 年 1 月全面投入运营,公司已开始按直线摊销
在上面建造的折旧设施的估计使用寿命。
2023 年 11 月 2 日,公司获得了
人民币的补贴8.4百万 ($)1.2百万)用于开发新的生产线。该公司已开始在直线
基础上对建造的折旧设施的估计使用寿命进行摊销。
合并的
运营报表中确认的政府补助金如下:
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
| |
| | |
| |
收入成本 | |
$ | 544,660 | | |
$ | 108,710 | |
研究和开发费用 | |
| 9,886 | | |
| 9,430 | |
一般和管理费用 | |
| 4,318 | | |
| 4,118 | |
其他收入,净额 | |
| 99,042 | | |
| 213,843 | |
| |
$ | 657,906 | | |
$ | 336,101 | |
该公司维持一项政策,即通过保修计划为自2015年10月1日以来推出的某些新的电动汽车和轻型电动汽车电池产品提供
售后支持。有限的
保障期限为六到二十四个月,
轻型电动汽车 (LEV) 的电池模块为十二至二十七个月,电动汽车 (EV) 的电池模块为三年至八年(如果提前到达
则为 120,000 或 200,000 km)。公司根据
当前和历史产品销售数据以及产生的保修成本,对保修索赔风险进行估算。公司至少每年评估其记录的保修责任
的充足性,并在必要时调整金额。
保修费用作为
销售和营销费用的一部分入账。应计保修活动包括以下内容:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
年初余额 | |
$ | 476,828 | | |
$ | 546,444 | |
产生的保修费用 | |
| 16,359 | | |
| 13,131 | |
本年度准备金 | |
| 66,182 | | |
| 6,305 | |
外汇调整 | |
| (12,925 | ) | |
| (9,450 | ) |
年底余额 | |
| 546,444 | | |
| 556,430 | |
减去:当前部分 | |
| (23,870 | ) | |
| (20,775 | ) |
非流动部分 | |
$ | 522,574 | | |
$ | 535,655 | |
(a) 综合收益(亏损)简明合并报表中的所得税
公司的所得税准备金
抵免(费用)包括:
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
中华人民共和国所得税 | |
| | |
| |
当期所得税 | |
$ | - | | |
$ | (1,048,786 | ) |
递延所得税抵免 | |
| 402,884 | | |
| - | |
| |
$ | 402,884 | | |
$ | (1,048,786 | ) |
美国税收
CBAK是一家内华达州公司,需缴纳
美国联邦税和州税。2017年12月31日,美国政府颁布了全面的税收立法,通常称为
,即《减税和就业法》(“税收法”)。《税法》对美国税法进行了广泛而复杂的修改,包括,
但不限于,(1) 将美国联邦企业所得税税率从 35百分比到 21百分比;(2)要求公司
对外国子公司的某些未汇回的收益缴纳一次性过渡税;(3)普遍取消美国联邦公司
对外国子公司股息的所得税;(4)修改F小节条款,并对某些外国
收益征收新税,例如全球无形低税收收入(GILTI)。除一次性过渡税外,大多数条款将从 2018 年 1 月 1 日起生效。
2017年12月22日,美国颁布了《税收削减和就业法》(“税法”),该法对美国税法进行了重大修改,并包括一项对外国子公司的全球无形资产
低税收收入(GILTI)征税的条款。公司将根据GILTI条款应缴的税款确认为本期支出。
截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司没有任何经检测的总收入为阳性;因此,没有记录GILTI税收的额外准备金金额。
由于CBAK在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中没有应纳税所得额,因此美国没有编列所得税准备金
。
香港税
亚洲银行和比克投资须缴纳的香港
香港利得税税率为 16.5%,且没有任何在香港产生或衍生的应评税利润。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月,因此在这段时间内没有为香港利得税编列经费。
中华人民共和国税
中国的《企业所得税法》适用的所得税税率
为 25% 适用于所有企业,但向高新技术企业提供税收优惠待遇。根据大连政府有关部门联合颁发的证书,CBAK Power被视为 “高新
科技企业”。证书
的有效期为三年,从 2021 年开始。根据优惠税收待遇,CBAK Power有权享受的税率
为 152021年至2024年的百分比前提是满足高新技术企业的资格条件。根据浙江省政府
相关部门联合颁发的证书,Hitrans
被视为 “高新技术企业”。该证书自2021年起有效期为三年。根据优惠税收待遇,Hitrans有权
享受的税率为 152021年至2024年的百分比前提是满足高新技术企业
的资格条件。根据南京市相关政府部门联合颁发的证书,南京CBAK被视为 “高新技术企业”。在税收优惠待遇下,南京CBAK有权享受的税率为 152023年至2025年期间
的百分比前提是满足高新技术企业的资格条件。
按法定所得税税率确定的所得税准备金与公司所得税的对账情况如下:
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
所得税前收入(亏损) | |
$ | (2,607,366 | ) | |
$ | 10,621,260 | |
美国联邦企业所得税税率 | |
| 21 | % | |
| 21 | % |
按美国法定企业所得税税率计算的所得税支出(抵免额) | |
| (547,547 | ) | |
| 2,230,465 | |
对账项目: | |
| | | |
| | |
中国收益的利率差异 | |
| (102,559 | ) | |
| 474,162 | |
优惠税率下实体的税收影响 | |
| 88,661 | | |
| (1,591,440 | ) |
非应税(收入)费用 | |
| 8,068 | | |
| 234,402 | |
基于股票的付款 | |
| 1,028 | | |
| 24,482 | |
递延所得税资产的估值补贴 | |
| 149,465 | | |
| (323,285 | ) |
所得税(抵免)费用 | |
$ | (402,884 | ) | |
$ | 1,048,786 | |
(b) 递延所得税资产和递延所得税负债
截至2023年12月31日和2024年3月31日,
导致大部分递延所得税资产和负债的临时差异的税收影响如下所示
:
|
|
2023 年 12 月 31 日,
|
|
|
3 月
31,
2024 |
|
递延所得税资产 |
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
|
$ |
1,156,095 |
|
|
$ |
1,053,908 |
|
库存 |
|
|
2,942,702 |
|
|
|
857,720 |
|
不动产、厂房和设备 |
|
|
2,398,035 |
|
|
|
2,291,991 |
|
不可出售的股权证券 |
|
|
157,432 |
|
|
|
154,756 |
|
权益法投资 |
|
|
380,982 |
|
|
|
347,617 |
|
无形资产 |
|
|
31,601 |
|
|
|
119,443 |
|
应计费用、工资单及其他 |
|
|
541,665 |
|
|
|
440,562 |
|
产品保修条款 |
|
|
136,611 |
|
|
|
139,108 |
|
结转的净营业亏损 |
|
|
36,103,945 |
|
|
|
40,154,228 |
|
估值补贴 |
|
|
(43,645,828 |
) |
|
|
(45,559,333 |
) |
递延所得税资产,非流动 |
|
$ |
203,240 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债,非流动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收购产生的长期资产 |
|
$ |
203,240 |
|
|
$ |
- |
|
截至2023年12月31日和2024年3月31日,
公司的美国实体的净营业亏损结转额为美元103,580,741其中 $102,293可用于减少未来的应纳税
所得额,该收入将在2035年之前的不同年份到期,以及美元103,478,448可用于抵消在随后
5 纳税年度确认的资本收益。截至2023年12月31日和2024年3月31日,该公司的中国子公司的净营业亏损结转额为
$65,349,412和 $67,208,271,分别将在2024年至2032年的不同年份到期。管理层认为,公司很可能无法实现这些潜在的税收优惠,因为这些业务在
可预见的将来不会产生任何营业利润。因此,在潜在税收优惠的全额基础上提供了估值补贴。
根据中华人民共和国税收管理和征收法
,如果少缴税款是由于纳税人或其
扣缴义务人的计算错误所致,则诉讼时效为三年。在未明确界定的特殊情况下,诉讼时效延长至五年。在
关联方交易中,诉讼时效为十年。对于逃税,没有时效规定。
不确定的所得税状况
对所得税申报表的影响必须按相关
税务机关审计后最有可能维持的最大金额予以确认。如果不确定的所得税状况低于 50持续的可能性百分比。利息
和所得税罚款将被归类为所得税准备金的一部分。
根据中华人民共和国相关法律法规
的规定,在中国设立的公司(“中国子公司”)必须根据中国子公司的法定财务报表维持当年由
利润构成的法定储备金,这些财务报表是根据中国普遍接受的会计
原则编制的。金额和分配基础由中国子公司董事每年决定
,不得低于 10中国子公司年度利润的百分比。分配给储备金的总金额将限于
50某些子公司注册资本的百分比。法定储备金可用于通过发行资本来扩大
中华人民共和国子公司的资本基础。
此外,由于中华人民共和国
的相关法律法规对从中华人民共和国法定储备金中分配或转移资产施加了限制,美元1,230,511截至2023年12月31日和2024年3月31日,代表
子公司的中国法定储备金也被视为受分配限制。
ASC 主题 820 “公允价值计量和
披露” 将公允价值定义为在
计量日,在市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利的市场
中为资产或负债转移而收到或为转移负债而支付的交易价格(退出价格)
。本主题还建立了公允价值层次结构,在衡量公允价值时,需要根据可观察和不可观测的
输入进行分类。某些流动资产和流动负债是金融工具。管理层认为,他们的
账面金额是合理的公允价值估计,因为此类工具
的发行与预期实现之间的时间很短,而且(如果适用),它们的当前利率等于目前的可用利率。
三个级别的估值层次结构定义如下:
|
● |
估值
方法的1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的整个周期内可以直接或间接观察到的资产
或负债的输入。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的三级输入是不可观察的,对公允价值衡量具有重要意义。 |
债务产品的估值取决于许多
因素,包括同类证券的现行利率、未来利率的预期波动率以及其他相关的
债务条款。可以考虑的其他因素包括借款人充分偿还债务的能力、借款人相对于其未偿债务面额的公允市场价值以及为公司
债务投资提供担保的抵押品的质量。这些归类为二级的债务产品的公允价值是参照各个
基金管理人的报价确定的。
认股权证的公允价值是使用
二项式模型确定的,输入级别为3(注27)。
股票期权的公允价值是使用二项式模型确定的
,采用三级输入(注释25)。
金融资产和
负债,例如现金和现金等价物、质押存款、贸易账户和应收票据、其他应收账款、与
前子公司的余额、应付票据、其他短期贷款、短期和长期银行贷款和其他应付账款的账面金额接近其
的公允价值,因为这些工具的到期日较短,或者这些工具的利率接近市场利率
。
公司在中华人民共和国
的全职员工参与政府规定的固定缴款计划,根据该计划,向员工提供某些养老金福利、医疗保健、员工住房
基金和其他福利福利。公司根据
员工工资的特定百分比累积这些福利,但不得超过当地政府规定的最大金额。产生的员工福利支出总额
为 $617,793(人民币4,227,123) 和 $1,798,803(人民币12,903,713)分别为截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月。
限制性股票和限制性股份单位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015 年 6 月 12 日,董事会批准了
CBAK Energy Technology, Inc. 2015 年股权激励计划(“2015 年计划”),适用于
公司及其关联公司的员工、董事和顾问。根据该计划可发行的最大股票总数为一千万股(10,000,000)
股票。
2015 年 6 月 30 日,根据 2015 年计划,
公司董事会薪酬委员会共批准了 690,000公司
普通股的限制性股票,面值美元0.001,向公司的某些员工、高级管理人员和董事发放公允价值为美元3.242015 年 6 月 30 日
的每股收益。根据赠款的归属时间表,限制性股票将在自2015年6月30日开始的每个财政季度的最后一天(即最后一个归属期:截至2018年3月31日的季度)以十二次等额的季度分期归属
。公司
采用等级归属方法确认基于股份的薪酬支出。
就2015年6月30日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股份已于2018年3月31日归属。
截至 2024 年 3 月 31 日,没有与上述限制性股票相关的未确认的
股票薪酬 1,667将发行既得股票。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日,根据公司的
2015 年计划,公司董事会薪酬委员会共批准了 500,000
公司普通股的限制性股票,面值美元0.001,致公司的某些员工、高级职员和董事,其中 220,000向公司的执行官和董事授予了限制性的
股份。有三种类型的归属时间表。首先,如果授予的
限制性股票数量低于 3,000,这些股票将在两年内每年分两次等额归属,
首次归属将于2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票数量大于或等于 3,000并且位于
以下10,000,这些股票将在三年内每年分三次等额分期归属,首次归属将于2017年6月30日。第三,
如果授予的限制性股票数量大于或等于 10,000,这些股票将在三年内每半年分6次等额分期归属,首次归属将于2016年12月31日。这些限制性股票的公允价值为美元2.682016 年 4 月
19 日的每股收益。公司以
分级归属方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
2016年4月16日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股票已于2019年6月30日归属。
截至 2024 年 3 月 31 日,没有与上述限制性股票相关的未确认的
股票薪酬 4,167将发行既得股票。
2020 年 10 月 23 日
23 日授予的限制性股票单位
2020年10月23日,根据公司的
2015年计划,薪酬委员会共批准了 100,000将股份单位限制为公司员工。根据补助金的归属时间表,限制性股票单位将在三年
期内每半年分6次归属,首次归属将于2020年10月30日。这些限制性股票单位的公允价值为美元32020年10月23日的每股收益。
公司通过分级归属
方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元4,897和 零在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,涉及2020年10月23日授予的限制性股票单位,其中分配给研发费用。
2020 年 10 月 23 日授予的所有限制性股票单位已于 2023 年 4 月 30 日归属。截至 2024 年 3 月 31 日,有 不上述受限
股份单位的股票薪酬未被确认。
2021 年 11 月 29 日的员工持股计划
2021 年 11 月 29 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会授予期权,以获得总额为 2,750,002向公司的某些员工、高级管理人员和董事分享公司普通股
,可获得其中的期权 350,000向公司的
执行官和董事提供了股票单位,期权行使价为美元1.96基于公允市场价值。每年的股票归属以
为准,具体取决于某些财务业绩指标。股票将在五年
期内每半年分10次归属,首次归属将于2023年5月30日。期权将在授予之日70个月周年之际到期。
授予公司
董事的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权的公允价值是使用以下假设计算的
:估计寿命为六个月至五年,波动率为 106.41%,无风险利率为 1.26%、
和股息收益率为 0%。的公允价值 350,000公司董事的股票期权为美元479,599在授予之日。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的
三个月中,公司记录 零作为股票补偿费用。
授予公司
某些员工和高级职员的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权
的公允价值是使用以下假设计算得出的:估计寿命为六个月至五年,波动率为 106.41%,无风险利率
为 1.26百分比和股息收益率为 0%。的公允价值 2,400,002公司某些员工和高级管理人员的股票期权为
$2,805,624在授予之日。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,公司记录了 零作为股票补偿费用。
截至 2024 年 3 月 31 日,存在未确认的
股票薪酬 $1,328,299与上述授予的期权相关。
2023 年 4 月 11 日授予的限制性股票单位和股票所有权
计划
2023 年 4 月 11 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会共批准了 894,000限制性股票单位和 2,124,000向公司的某些员工、
高级职员和董事提供期权,其中 230,000限制性股票单位和 460,000向公司
的执行官和董事授予了期权。限制性股票单位将每半年在2023年6月30日和2023年12月31日归属一次。这些限制性股票单位的公允价值为 $0.952023 年 4 月 11 日的每股收益。公司采用等级归属方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出
。期权行使价为 $0.9780。股份
将在两年内每半年分四次归属,首次归属日期为2024年6月30日。期权将在授予之日的 70 个月周年纪念日到期
。
授予公司
董事以及某些员工和高级管理人员的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权的公允价值
是使用以下假设计算得出的:估计寿命 5.83年份,波动率 106.59%,无风险利息
利率为 3.51百分比和股息收益率为 0%。公司期权的公允价值为美元838,190在授予之日。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月
中,公司记录了 零和 $102,932,分别作为基于股份的薪酬支出。
2023 年 4 月 11 日授予的所有限制性股票单位已于 2023 年 12 月 31 日归属。截至2024年3月31日,上述
限制性股票单位没有未确认的股票薪酬。
2023 年 8 月 22 日授予的限制性股票单位和股票所有权
计划
2023 年 8 月 22 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会共批准了 40,000限制性股票单位和 160,000公司员工的期权。
限制性股票单位将每半年在 2023 年 10 月 15 日和 2023 年 4 月 15 日归属。这些限制性股票
单位的公允价值为美元0.882023 年 8 月 22 日的每股收益。公司采用分级归属方法确认在归属期(或
必需的服务期)内基于股份的薪酬支出。期权行使价为 $0.8681。股票将在两年内每半年分四次归属
,首次归属日期为 2025 年 2 月 15 日。期权将在授予之日的 70 个月周年纪念日
时到期。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为 零和 $6,757在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,分别涉及2023年8月22日授予的限制性股票单位
。
授予公司
董事以及某些员工和高级管理人员的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权的公允价值
是使用以下假设计算得出的:估计寿命 5.83年份,波动率 106.34%,无风险利息
利率为 4.47百分比和股息收益率为 0%。公司期权的公允价值为美元56,521在授予之日。在截至2024年3月31日的三个月中
,公司记录了美元6,893作为基于股份的薪酬支出。
截至2024年3月31日,2023年8月22日授予的非归属限制性股份
单位如下:
截至 2023 年 8 月 22 日的未归属股份单位 | |
| |
已授予 | |
| 40,000 | |
既得 | |
| (20,000 | ) |
被没收 | |
| - | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的非既得股份单位 | |
| 20,000 | |
截至 2024 年 3 月 31 日,存在未确认的
股票薪酬 $1,114与上述授予的限制性股份单位和期权相关以及 零既得股票将发行
。
公司
股票薪酬计划下的股票期权活动如下所示:
| |
股票数量 | | |
平均值 行使价格 每股 | | |
聚合 固有的 价值* | | |
加权平均值 剩余的 合同的 以年为单位的任期 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2024 年 1 月 1 日 | |
| 3,314,128 | | |
$ | 1.30 | | |
$ | - | | |
| 4.3 | |
可于 2024 年 1 月 1 日行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 3.8 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已锻炼 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被没收 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | |
| 3,314,128 | | |
$ | 1.30 | | |
$ | - | | |
| 4.2 | |
可于 2024 年 3 月 31 日行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 3.5 | |
由于公司本身是一家投资控股
公司,预计不会产生营业利润来实现结转的净营业亏损所产生的税收优惠,
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,股票期权计划没有确认此类股票薪酬成本的所得税优惠。
以下是每股收益(亏损)
的计算:
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
净(亏损)收入 | |
$ | (2,204,482 | ) | |
$ | 9,572,474 | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| 824,127 | | |
| 263,976 | |
归属于CBAK能源科技公司股东的净(亏损)收益 | |
| (1,380,355 | ) | |
| 9,836,450 | |
| |
| | | |
| | |
加权平均已发行股票—基本 | |
| 89,013,359 | | |
| 89,925,024 | |
稀释性未归属限制性股票和股票期权 | |
| - | | |
| 198,941 | |
加权平均已发行股票——摊薄(注) | |
| 89,013,359 | | |
| 90,123,965 | |
| |
| | | |
| | |
普通股每股收益(亏损) | |
| | | |
| | |
基本 | |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
稀释 | |
$ | (0.02 | ) | |
$ | 0.11 | |
注意: | 包括 20,000根据2015年计划未归属的限制性股票单位以及 2,214,000未归属的股票期权 |
在截至2023年3月31日的三个月中,所有
未归属期权和未偿还认股权证均为反稀释性,不包括在摊薄计算中使用的股票中。
在截至2024年3月31日的三个月中,所有
未偿还的认股权证均为反稀释认股权证,不包括在摊薄计算中使用的股票中。
2020年12月8日,公司与某些机构投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司在注册直接发行中共发行了
9,489,800其普通股的股票价格为美元5.18每股,公司的总收益约为
$49百万,在扣除向配售代理人支付的费用和公司应付的其他预计发行费用之前。作为
交易的一部分,机构投资者还获得了认股权证(“投资者认股权证”),最多可以购买以下股票 3,795,920
股公司普通股,行使价为 $6.46每股可自发行之日起36个月内行使。
此外,本次交易的配售代理人还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买
379,592公司普通股的行使价为 $6.475自发行之日起 6 个月后,每股可在 36 个月内行使。该公司参照澳大利亚证券交易委员会主题815-40-15-7I关于其受货币汇率变动影响的条款
对其认股权证条款进行了全面的重新评估。这次重新评估使管理层得出结论,即不应将公司向投资者发行的认股权证视为与公司自有股票
挂钩,因为认股权证以美元计价,与公司的本位货币人民币不同。认股权证
按公允价值重新计量,公允价值的变化记录在每个报告期的收益中。
2021 年 2 月 8 日,公司与同一投资者签订了另一份
份证券购买协议,根据该协议,公司通过注册直接发行共发行了
8,939,976公司普通股,每股收购价为美元7.83。此外,公司向
投资者(i)同时发行了A-1系列认股权证,总共购买了 4,469,988普通股,
,每股行使价为美元7.67自发行之日起 42 个月内可行使;(ii) 在注册直接发行中,
B 系列认股权证总共购买 4,469,988普通股,每股行使价为美元7.83且自发行之日起 90 天内可行使
;以及 (iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证最多可购买 2,234,992
股普通股,每股行使价为美元7.67并可自发行之日起45个月内行使。公司收到
的总收益约为 $70从注册的直接发行和同时进行的私募中扣除百万美元,然后扣除向配售代理人支付的
费用和其他估计的发行费用 $5.0公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售代理人
还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买 446,999公司
普通股的股份,行使价为美元9.204自发行之日起 6 个月后,每股可行使 36 个月。
2021年5月10日,公司与公司
未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修正案”)。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的期限从2021年5月11日
延长至2021年8月31日。
截至本报告发布之日,B系列认股权证以及
A-2系列认股权证均已到期。
总共有 5,296,579截至 2024 年 3 月 31 日,
已发行且未偿还的认股权证。
未偿认股权证的公允价值是
使用二项式模型根据向后归纳和以下假设计算得出的:
2020年融资中发行的认股权证
评估日期 | |
2023 年 12 月 31 日 | | |
十二月三十一日 2023 | |
每股市场价格(美元/股) | |
$ | 不适用 | | |
$ | 1.05 | |
行使价(美元/价格) | |
| 不适用 | | |
| 6.475 | |
无风险率 | |
| 不适用 | | |
| 5.3 | % |
股息收益率 | |
| 不适用 | | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 不适用 | | |
| 0.4年份 | |
预期波动率 | |
| 不适用 | | |
| 53.9 | % |
评估日期 | |
3月31日 2024 | | |
3月31日 2024 | |
每股市场价格(美元/股) | |
$ | 不适用 | | |
$ | 1.04 | |
行使价(美元/价格) | |
| 不适用 | | |
| 6.475 | |
无风险率 | |
| 不适用 | | |
| 5.4 | % |
股息收益率 | |
| 不适用 | | |
| 0.0 | |
预期期限/合同期限(年) | |
| 不适用 | | |
| 0.2年份 | |
预期波动率 | |
| 不适用 | | |
| 54.8 | % |
2021 年融资中发行的认股权证
认股权证持有人
| |
投资者 认股证 A1 系列 | | |
放置 代理人 认股证 | |
评估日期 | |
十二月三十一日 2023 | | |
十二月三十一日 2023 | |
每股市场价格(美元/股) | |
| 1.05 | | |
| 1.05 | |
行使价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险率 | |
| 5.1 | % | |
| 5.1 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 0.6年 | | |
| 0.6年 | |
预期波动率 | |
| 63.0 | % | |
| 60.3 | % |
认股权证持有人
| |
投资者 认股证 A1 系列 | | |
放置 代理人 认股证 | |
评估日期 | |
3月31日 2024 | | |
3月31日 2024 | |
每股市场价格(美元/股) | |
| 1.04 | | |
| 1.04 | |
行使价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险率 | |
| 5.3 | % | |
| 5.3 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 0.4年份 | | |
| 0.4年份 | |
预期波动率 | |
| 58.4 | % | |
| 58.4 | % |
以下是使用第三级输入定期按公允价值计量的认股权证负债期初
和期末余额的对账:
| |
十二月三十一日 2023 | | |
3月31日 2024 | |
年初/期初的余额 | |
$ | 136,000 | | |
$ | - | |
向机构投资者发行的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
向配售代理发放的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
已赎回的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
收益中包含已发行认股权证的公允价值变动 | |
| (136,000 | ) | |
| - | |
年末/期末余额 | |
| - | | |
| - | |
以下是认股权证活动的摘要:
| |
的数量 认股证 | | |
平均值 行使价格 | | |
加权平均值 剩余的 合同的
以年为单位的任期 | |
| |
| | |
| | |
| |
截至 2024 年 1 月 1 日 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.60 | |
可于 2024 年 1 月 1 日行使 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.60 | |
已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
锻炼了/投降了 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已过期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.35 | |
可于 2024 年 3 月 31 日行使 | |
| 5,296,579 | | |
$ | 7.71 | | |
| 0.35 | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,
公司的合同资本承诺如下:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
3月31日 2024 | |
用于建筑物的建造 | |
$ | 1,104,571 | | |
$ | 1,085,723 | |
用于购买设备 | |
| 31,437,525 | | |
| 31,034,064 | |
注资 | |
| 267,557,243 | | |
| 259,085,150 | |
| |
$ | 300,099,339 | | |
$ | 291,204,937 | |
在正常业务过程中,公司
可能会参与各种诉讼和法律诉讼。但是,诉讼存在固有的不确定性,不时出现的不利结果
将影响其运营。除了下述法律诉讼外,公司目前
不知道有任何此类法律诉讼或索赔会对公司的运营、
财务状况或经营业绩产生不利影响。
2020年12月,CBAK Power收到大连经济技术开发区
法院的通知,称豪能再次对CBAK电力提起诉讼,理由是CBAK电力未能按照
的条款付款。豪能寻求的总金额为 $1,613,984(人民币10,257,030),包括设备成本 $1,427,515
(人民币)9,072,000) 和利息金额 $186,469(人民币1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和Haoneng达成协议,将购买合同的期限
延长至2023年12月31日,根据该协议,CBAK Power及其关联方应执行金额不低于$的设备购买
2.4百万(人民币)15,120,000) 来自 Haoneng,否则 CBAK Power 必须付费 15等于
人民币的金额的百分比15,120,000 ($2.4百万)扣除对豪能的收购金额。协议达成后,豪能撤回了提起的诉讼。截至2024年3月
31日,CBAK Power尚未收到该设备,CBAK Power已将设备成本包括在内2.2百万(人民币)15,120,000) 在
资本承诺下。
(a) 浓度
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月中,该公司的以下客户
分别占净收入的10%或以上,具体如下:
| |
截至3月31日的三个月 | |
制成品和原材料的销售 | |
2023 | | |
2024 | |
客户 A | |
$ | 13,947,344 | | |
| 32.90 | % | |
| 30,141,709 | | |
| 51.2 | % |
郑州比克电池有限公司(注释18) | |
| 9,323,839 | | |
| 21.99 | % | |
| * | | |
| * | |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,该公司的以下客户
分别占净贸易应收账款(含增值税)的10%或以上,情况如下:
| |
2023年12月31日 | | |
2024年3月31日 | |
客户 A | |
$ | * | | |
| * | | |
$ | 5,830,595 | | |
| 23.1 | % |
客户 B | |
| 7,239,247 | | |
| 27.7 | % | |
| * | | |
| * | |
郑州比克电池有限公司(注释18) | |
| 12,441,715 | | |
| 47.5 | % | |
| 7,570,334 | | |
| 30.0 | % |
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月,该公司的以下供应商个人
占净购买量的10%或以上,具体如下:
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
供应商 A | |
$ | 5,532,709 | | |
| 15.4 | % | |
$ | * | | |
| * | |
供应商 B | |
| 6,580,232 | | |
| 18.3 | % | |
| 3,242,455 | | |
| 10.1 | % |
截至2023年12月31日和2024年3月31日,该公司的以下供应商
分别占应付贸易额的10%或以上,具体如下:
| |
2023 年 12 月 31 日 | | |
2024年3月31日 | |
供应商 B | |
$ | 2,689,740 | | |
| 10.1 | % | |
$ | 3,794,051 | | |
| 12.1 | % |
浙江盛阳再生资源科技有限公司(注18) | |
| 3,489,324 | | |
| 13.0 | % | |
| 3,651,854 | | |
| 11.6 | % |
(b) 信用风险
可能使
公司受到信用风险高度集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及质押存款。截至2023年12月31日和2024年3月31日,公司几乎所有的现金和现金等价物均由位于中国的主要金融机构
和在线支付平台持有,管理层认为这些机构的信贷质量很高。迄今为止,公司
没有出现任何现金和现金等价物的损失。公司不需要抵押品或其他证券来支持存在信用风险的金融工具
。
对于与贸易账户
应收账款相关的信用风险,公司对客户进行持续的信用评估,并在必要时为潜在的信用
损失保留储备金。
集团的首要
运营决策者被确定为首席执行官(“首席执行官”),他在做出有关资源分配和评估公司业绩的决策时,根据美国公认会计原则金额审查经营
细分市场的财务信息。
根据附注12中讨论的对Hitrans
的收购,鉴于其财务
信息由集团首席执行官单独审查,该集团确定Hitrans符合单独应申报板块的标准。因此,专家组确定其业务所在地二收购完成后运营
板块,即CBAK和Hitrans。CBAK的细分市场主要包括用于各种应用的各种标准和定制锂离子可充电电池的制造、商业化
和分销。
Hitrans的细分市场主要包括NCM前驱体和正极材料的开发和制造。
公司
主要
在中国运营,公司几乎所有的长期资产都位于中国。
公司首席运营决策者根据每个报告部门的净收入、收入成本、运营支出、
营业收入、财务收入(支出)、其他收入和净收入来评估业绩。截至2023年3月31日和2024年3月31日的三个月,净收入、收入成本、运营支出、经营
收入、财务收入(支出)、其他收入和按分部划分的净收入如下:
在截至2023年3月31日的三个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
公司未分配(注) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 29,603,383 | | |
$ | 12,793,318 | | |
$ | - | | |
$ | 42,396,701 | |
收入成本 | |
| (26,390,025 | ) | |
| (13,100,932 | ) | |
| - | | |
| (39,490,957 | ) |
毛利 | |
| 3,213,358 | | |
| (307,614 | ) | |
| - | | |
| 2,905,744 | |
运营费用总额 | |
| (3,227,946 | ) | |
| (2,430,412 | ) | |
| (128,276 | ) | |
| (5,786,634 | ) |
营业亏损 | |
| (14,588 | ) | |
| (2,738,026 | ) | |
| (128,276 | ) | |
| (2,880,890 | ) |
财务收入(支出),净额 | |
| 32,982 | | |
| (27,619 | ) | |
| (52 | ) | |
| 5,311 | |
其他收入,净额 | |
| 90,530 | | |
| 92,683 | | |
| 85,000 | | |
| 268,213 | |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 402,884 | | |
| - | | |
| 402,884 | |
净收益(亏损) | |
| 108,924 | | |
| (2,270,078 | ) | |
| (43,328 | ) | |
| (2,204,482 | ) |
在截至2024年3月31日的三个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
公司未分配(注) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 44,837,869 | | |
$ | 13,984,563 | | |
$ | - | | |
$ | 58,822,432 | |
收入成本 | |
| (26,379,347 | ) | |
| (13,662,038 | ) | |
| - | | |
| (40,041,385 | ) |
毛利 | |
| 18,458,522 | | |
| 322,525 | | |
| - | | |
| 18,781,047 | |
运营费用总额 | |
| (5,979,471 | ) | |
| (1,422,456 | ) | |
| (1,116,137 | ) | |
| (8,518,064 | ) |
营业收入(亏损) | |
| 12,479,051 | | |
| (1,099,931 | ) | |
| (1,116,137 | ) | |
| 10,262,983 | |
财务收入(支出),净额 | |
| 11,721 | | |
| (1,997 | ) | |
| (61 | ) | |
| 9,663 | |
其他收入,净额 | |
| 240,443 | | |
| 108,171 | | |
| - | | |
| 348,614 | |
所得税支出 | |
| (1,048,786 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (1,048,786 | ) |
净收益(亏损) | |
| 11,682,429 | | |
| (993,757 | ) | |
| (1,116,198 | ) | |
| 9,572,474 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可识别的长期资产 | |
| 99,275,850 | | |
| 42,634,236 | | |
| - | | |
| 141,910,086 | |
总资产 | |
| 201,026,385 | | |
| 85,394,707 | | |
| 37,989 | | |
| 286,459,081 | |
注意: |
公司不将其位于中国境外的资产和在中国境外产生的费用分配给其应申报的部门,因为这些资产和活动是在公司层面管理的。 |
按产品划分的净收入:
该公司的产品可分为高功率锂电池和用于制造锂电池的材料。为了销售高功率锂
电池的产品,该公司生产了五种类型的锂离子可充电电池:铝壳电池、电池组、圆柱电池、锂
聚合物电池和大功率锂电池电池。 该公司的电池产品出售给由第三方
运营的包装厂,主要用于手机和其他电子设备。对于用于制造锂电池的材料的产品销售,
该公司通过其子公司Hitrans生产了用于制造阴极的正极材料和前驱体。
这些产品的收入如下:
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | 1,820,248 | | |
$ | 480,181 | |
轻型电动车 | |
| 1,968,057 | | |
| 1,510,292 | |
住宅能源供应和不间断供应 | |
| 25,815,078 | | |
| 42,847,396 | |
| |
| 29,603,383 | | |
| 44,837,869 | |
| |
| | | |
| | |
用于制造锂电池的材料 | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| 10,621,073 | | |
| 4,798,370 | |
前体 | |
| 2,172,245 | | |
| 9,186,193 | |
| |
| 12,793,318 | | |
| 13,984,563 | |
合并收入总额 | |
$ | 42,396,701 | | |
$ | 58,822,432 | |
按地理区域划分的净收入:
该公司的业务位于中华人民共和国
。下表根据客户所在地按地域市场分析了公司的销售额:
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
中国大陆 | |
$ | 24,546,737 | | |
$ | 23,690,763 | |
欧洲 | |
| 17,259,288 | | |
| 32,893,914 | |
其他 | |
| 590,676 | | |
| 2,237,755 | |
总计 | |
$ | 42,396,701 | | |
$ | 58,822,432 | |
该公司所有长期存在的
资产基本上都位于中国。
公司已经评估了从2024年3月31日至财务报表发布之日的
后续事件,并确定没有要披露的项目。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和
分析。
以下管理层的讨论
和分析应与我们的财务报表及其附注以及本报告其他地方
出现的其他财务信息一起阅读。我们的财务报表以美元编制,符合美国公认会计原则。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告中包含的陈述包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券
交易法》第21E条中该术语所指的 “前瞻性
陈述”。我们使用诸如 “相信”、“期望”、“预测”、“项目”、
“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“意愿” 或类似
等词语来识别前瞻性陈述。此类陈述除其他外包括与市场
和行业细分市场的增长以及对新产品和现有产品的需求和接受度有关的陈述;对销售、收益、收入、利润
或其他财务项目的预测;管理层对未来经营的计划、战略和目标的任何陈述;关于未来经济状况或业绩的任何陈述;以及对
未来事件的所有假设、预期、预测、意图或信念。请注意,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的业绩,并涉及风险
和不确定性,包括我们在截至2023年12月31日财年的
10-K 表年度报告中描述的第 1A 项 “风险因素” 以及假设,如果这些假设得以实现或证明不正确,可能会导致
公司的业绩与公司明示或暗示的业绩存在重大差异这样的前瞻性陈述。
我们敦促读者仔细审查和考虑
我们在本报告中以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中所做的各种披露。这些报告试图就可能影响我们的业务、财务状况以及经营业绩和前景的风险和因素向利益相关方
提供建议。本报告中的前瞻性
陈述仅代表截至本报告发布之日,除法律要求外,我们不承担对任何前瞻性陈述提供
更新、修订或修正以反映我们预期或未来事件变化的义务。
术语的使用
除非上下文
另有说明,且仅出于本报告的目的,否则本报告中提及:
|
● |
“公司”、
“我们”、“我们” 和 “我们的” 是指内华达州的一家公司CBAK能源技术有限公司、
及其合并子公司的合并业务; |
|
|
|
|
● |
“BAK Asia”
归我们的香港子公司中国银行亚洲控股有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“CBAK新能源”
属于我们在中国的子公司大连CBAK新能源有限公司,该公司在
2023年12月12日之前更名为大连CBAK贸易有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK Power”
归我们在中国的子公司大连CBAK动力电池有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“商丘商丘”
属于我们在中国的子公司CBAK新能源(商丘)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“苏州CBAK”
属于我们在中国的子公司CBAK新能源(苏州)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“CBAK Energy”
归我们在中国拥有90%的股权子公司大连CBAK能源科技有限公司所有; |
|
● |
“BAK Investments”
归我们的香港子公司比克亚洲投资有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“南京建行”
归我们中国子公司建行新能源(南京)有限公司; |
|
|
|
|
● |
“南京CBAK”
归我们中国子公司南京CBAK新能源科技有限公司所有; |
|
|
|
|
● |
“南京BFD”
是指我们在中国的子公司南京百富达新能源科技有限公司,该公司前身为南京大信新能源
汽车工业有限公司; |
|
● |
“Hitrans” 是指我们在中国持有67.33%的子公司浙江
Hitrans锂电池科技(我们持有Hitrans注册股权的67.33%,占实收资本的69.12%),
此前通过CBAK Power获得。2023年3月10日,CBAK Power与南京BFD达成协议,将CBAK Power在Hitrans中持有的67.33%
股权转让给南京BFD。但是,由于内部重组原因,该交易被推迟。随后,
2024年3月26日,CBAK新能源与CBAK Power达成协议,收购Hitrans的同样67.33%的股权。此次股权转让的
也于同日完成了在当地政府的登记。由于这笔交易,CBAK
新能源成为Hitrans的控股股东,而CBAK Power不再持有Hitrans的任何股权。; |
|
● |
“海生” 是指Hitrans
在中国的全资子公司绍兴海盛国际贸易有限公司;
|
|
● |
“中国” 和
“PRC” 属于中华人民共和国; |
|
|
|
|
● |
“RMB” 等同于
人民币,即中国的法定货币; |
|
|
|
|
● |
“美元”、
“$” 和 “US$” 是指美国的法定货币; |
|
|
|
|
● |
“SEC” 指的是
美国证券交易委员会; |
|
|
|
|
● |
“证券法”
适用于经修订的1933年《证券法》;以及 |
|
|
|
|
● |
“交易法”
适用于经修订的1934年《证券交易法》。 |
概述
我们是新能源高
功率锂和钠电池的制造商,主要用于轻型电动汽车、电动汽车、储能(如
住宅能源供应和不间断电源 (UPS) 应用)以及其他大功率应用。我们的主要
产品包括新能源高功率锂和钠电池。此外,在2021年11月完成对Hitrans
81.56%的注册股权(占当时实收资本的75.57%)的收购后,我们进入了开发和制造NCM前体和正极材料的业务
。Hitrans是中国领先的三元
前驱体和正极材料的开发和制造商,其产品广泛应用于电动汽车的电池、
电动工具、高端数码产品和存储等。
我们从前子公司比克国际(天津)有限公司(“BAK
天津”)收购了CBAK
Power的大部分运营资产,包括客户、员工、专利和技术。我们收购了这些资产,以换取减少2014年6月出售的前子公司的应收账款
。
截至2024年3月31日,我们报告了两个领域的财务和
运营信息:(i)大功率锂和钠电池的生产以及(ii)用于大功率锂电池的材料的制造和销售
。
我们目前主要通过
(i) CBAK Power,这是我们在中国的全资子公司,由亚洲银行拥有,是一家根据香港
法律于2013年7月9日成立的投资控股公司;(ii) 南京CBAK,CBAK 100% 控股子公司;(iii) CBAK 商丘,我们通过CBAK Power在中国拥有的全资子公司
;(iv) 南京BFD,CBAK南京的100%控股子公司;以及(v)Hitrans,
CBAK新能源的子公司,CBAK新能源拥有该银行67.33%的注册股权(占69.12%)截至2024年3月31日的实收资本)。
正如我们在2024年3月15日提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他报告中披露的那样,我们于2020年开始建设南京工厂
,以扩大我们的锂电池制造能力。该项目分为两个阶段。第一阶段占地面积约
27,173 平方米,已于 2021 年下半年投入运营。从那时起,我们一直在稳步提高第一阶段的
产能,目前为2 GWh。第二阶段的建设始于2022年,包括三个主要的制造
工厂。二期这三座工厂中第一座的天花板阶段的建设已于2023年完成,我们预计
它将于2025年开始运营。一旦全面投入运营,南京设施预计将提供
20 GWh 的总容量,以满足客户不断增长的需求。2023 年,我们的客户对电池的需求猛增,促使我们在中国河南商丘租用额外的
制造空间。我们的商丘工厂的年产能为0.5 GWh。我们在这个租赁设施的
有两条生产线,装修费用由业主承担。此外,在满足某些标准的前提下,租金
费用可以由产生的税款抵消。我们一直在通过开发新产品、建立新的合作伙伴关系
和战略收购公司来扩展我们的业务,以补充和增强我们的业务。
清洁能源行业在中国和许多其他国家具有战略重要性
。随着全球对新能源行业的关注,我们预计将从客户那里获得更多潜在订单
。几年
年来,中国政府一直在为新能源设施和车辆的开发提供支持。考虑到我们的主要业务都在中国,对新能源行业的政策支持对我们的业务至关重要。随着
对高功率锂离子和钠离子产品的需求不断增长,我们对未来前景持乐观态度。
截至2024年3月31日的季度财务业绩摘要
以下是
截至2024年3月31日的季度的一些财务亮点:
|
● |
净收入:
截至2024年3月31日的三个月,净收入从2023年同期的4,240万美元
增加了1,640万美元,增长了39%,达到5,880万美元。 |
|
|
|
|
● |
毛利润:
总利润为1,880万美元,较2023年同期的290万美元毛利润增长了1,590万美元,增长了540万美元,增长了546%。 |
|
|
|
|
● |
营业收入
(亏损): 截至2024年3月31日的三个月,营业收入为1,030万美元,较2023年同期的290万美元营业亏损增加了1,310万美元
。 |
|
|
|
|
● |
净收益(亏损):
截至2024年3月31日的三个月,净收入为960万美元,而2023年同期
的净亏损为220万美元。 |
|
|
|
|
● |
全面摊薄后的每股收益
:截至2024年3月31日的三个月,全面摊薄后的每股收益为0.11美元,而2023年同期全面摊薄
的每股亏损为0.02美元。 |
财务报表列报
净收入。 当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时,公司会确认
收入,其金额反映了公司预期
为换取这些商品而获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模型确认收入:
(i)确定与客户的合同;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易
价格;(iv)将交易价格分配给合同中的履约义务;(v)在(或作为)我们
履行履约义务时确认收入。
当
客户获得对我们产品的控制权时,产品销售收入即被确认,这种控制权发生在某个时间点,通常是在交付给客户时。我们将获取合约的增量
成本作为开支,当合同发生时,该合约本应确认的资产的预期摊还期为
年或更短,或者金额不重要。
产品销售收入是扣除为与客户签订的合同中提供的适用折扣和津贴而设立的
储备金后入账的。
产品收入储备被归类为产品收入的减少,通常分为以下几类:折扣和退货。这些储备金基于
对相关销售收入或将要申报的金额的估计,并被归类为应收账款减少,因为
金额应支付给公司的客户。
收入成本。 收入成本
主要包括材料成本、从事生产活动的员工的员工薪酬、基于股份的薪酬、折旧
和直接归因于产品生产的相关费用。收入成本还包括减记库存
以降低成本和净可变现价值。
研究和开发费用。 研究
和开发费用主要包括研发人员的薪酬、基于股份的薪酬、与研发设备相关的折旧和维护
费用以及研发材料成本。
销售和营销费用。 销售
和营销费用主要包括参与销售和营销工作的员工的薪酬,包括从事
包装发货的员工、保修费用、广告费用、折旧、基于股份的薪酬以及差旅和娱乐
费用。我们不向零售公司支付展示我们的产品、参与合作广告计划、参与
购买计划或类似安排的时段费。
一般和管理费用。 一般
和管理费用主要包括员工薪酬、基于股份的薪酬、专业费用、保险、福利、
一般办公费用、折旧、违约金费用和坏账支出。
财务成本,净额。 财务成本
主要包括利息收入和银行贷款利息,扣除资本化利息。
所得税费用。 我们在中国的子公司
的所得税税率为25%,唯一的不同是Hitrans和CBAK Power均被认定为 “高新技术
企业”,并在2021年至2024年期间享受15%的优惠税率。南京银行于2023年底获得 “高新技术企业”
证书,自2023年起三年内可享受15%的优惠税率。我们的香港子公司
需缴纳利得税,税率为 16.5%。但是,由于我们没有任何来自香港
香港或在香港产生的应评税收入,因此这些实体没有缴纳任何此类税款。
运营结果
截至2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三个月对比
下表列出了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分
。
(除百分比外,所有金额均以千
美元计)
| |
截止三个月
3 月 31 日, | | |
改变 | |
| |
2023 | | |
2024 | | |
$ | | |
% | |
净收入 | |
$ | 42,397 | | |
| 58,822 | | |
| 16,425 | | |
| 39 | % |
收入成本 | |
| (39,491 | ) | |
| (40,041 | ) | |
| (550 | ) | |
| 1 | % |
毛利 | |
| 2,906 | | |
| 18,781 | | |
| 15,875 | | |
| 546 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| (2,455 | ) | |
| (2,816 | ) | |
| (361 | ) | |
| 15 | % |
销售和营销费用 | |
| (721 | ) | |
| (1,724 | ) | |
| (1,003 | ) | |
| 139 | % |
一般和管理费用 | |
| (2,481 | ) | |
| (4,092 | ) | |
| (1,611 | ) | |
| 65 | % |
(拨备)可疑账目 | |
| (130 | ) | |
| 114 | | |
| 244 | | |
| -188 | % |
运营费用总额 | |
| (5,787 | ) | |
| (8,518 | ) | |
| (2,731 | ) | |
| 47 | % |
营业(亏损)收入 | |
| (2,881 | ) | |
| 10,263 | | |
| 13,144 | | |
| -456 | % |
财务收入,净额 | |
| 5 | | |
| 10 | | |
| 5 | | |
| 100 | % |
其他收入,净额 | |
| 183 | | |
| 367 | | |
| 184 | | |
| 101 | % |
被投资者的股权损失份额 | |
| - | | |
| (19 | ) | |
| (19 | ) | |
| 不适用 | |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| 85 | | |
| - | | |
| (85 | ) | |
| -100 | % |
所得税前(亏损)收入 | |
| (2,608 | ) | |
| 10,621 | | |
| 13,229 | | |
| -507 | % |
所得税抵免(费用) | |
| 403 | | |
| (1,049 | ) | |
| (1,452 | ) | |
| -360 | % |
净(亏损)收入 | |
| (2,205 | ) | |
| 9,572 | | |
| 11,777 | | |
| -534 | % |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| 824 | | |
| 264 | | |
| (560 | ) | |
| -68 | % |
归属于CBAK能源科技公司股东的净(亏损)收益 | |
$ | (1,381 | ) | |
| 9,836 | | |
| 11,217 | | |
| -812 | % |
净收入。截至2024年3月31日的三个月,净收入从2023年同期的4,240万美元增长了1,640万美元,增长了39%,达到5,880万美元。
下表列出了按终端产品应用划分的净收入明细
。
(除百分比外
的所有金额均以千美元计)
|
|
截至
3 月 31 日的三个
个月, |
|
|
改变 |
|
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
高功率锂电池用于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
电动汽车 |
|
$ |
1,820 |
|
|
|
480 |
|
|
|
(1,340 |
) |
|
|
-74 |
% |
轻型电动车 |
|
|
1,968 |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
(458 |
) |
|
|
-23 |
% |
住宅能源供应和不间断供应 |
|
|
25,815 |
|
|
|
42,848 |
|
|
|
17,033 |
|
|
|
66 |
% |
|
|
|
29,603 |
|
|
|
44,838 |
|
|
|
15,235 |
|
|
|
51 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
用于制造锂电池的材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
阴极 |
|
|
10,621 |
|
|
|
9,186 |
|
|
|
(1,435 |
) |
|
|
-14 |
% |
前体 |
|
|
2,173 |
|
|
|
4,798 |
|
|
|
2,625 |
|
|
|
121 |
% |
|
|
|
12,794 |
|
|
|
13,984 |
|
|
|
1,190 |
|
|
|
9 |
% |
总计 |
|
$ |
42,397 |
|
|
$ |
58,822 |
|
|
|
16,424 |
|
|
|
39 |
% |
截至2024年3月31日的三个月,电动
汽车电池销售净收入为50万美元,而2023年同期为180万美元,减少了130万美元。从 2023 年起,电动汽车电池市场竞争激烈,主要参与者
不断降低销售价格。因此,我们缩减了在该领域的营销工作,并计划在价格水平恢复后重新评估我们的战略
。
截至2024年3月31日的三个月,轻型
电动汽车电池的销售净收入为150万美元,而2023年同期为200万美元,
减少了50万美元,下降了23%。同样,用于轻型电动汽车的电池的国内市场也变得极具竞争力。我们减少了在中国市场的营销工作,而是开始寻求与包括印度在内的国际市场的轻型电动
汽车制造商合作。我们相信,我们在国际市场的销售活动将
在不久的将来促进我们在该领域的销量的反弹。
截至2024年3月31日的三个月,用于住宅
能源供应和不间断电源的电池销售净收入为4,280万美元,而2023年同期为2580万美元,增长了1,700万美元,增长了66%。2024年第一季度用于住宅
能源供应和不间断供应的电池销售的增长可以归因于多种因素,包括
对可再生能源的需求增长以及我们对可靠和低成本产品的开发。随着越来越多的企业和家庭转向
可再生能源,对可再生能源的需求不断增长,对储能解决方案来支持
这些能源的需求也在增长。此外,我们对研发的关注使我们能够以具有竞争力的价格开发创新和可靠的储能产品
。
截至2024年3月31日的三个月,
锂电池制造所用材料的销售净收入为1,400万美元,而2023年同期的净销售收入为1,280万美元,增长了120万美元,增长了9%。
收入成本。 截至2024年3月31日的三个月,收入成本
略有下降至4,000万美元,而2023年同期为3,950万美元,
减少了30万美元,下降了0.8%。收入成本包括减记截至2024年3月31日的三个月
100万美元的过时库存,与2023年同期持平。每当有迹象表明
库存价值受损时,我们就会记下库存价值。
毛利。 截至2024年3月31日的三个月,
的毛利为1,880万美元,占净收入的31.9%,而2023年同期的毛利为290万美元,占净收入的6.9%。毛利率的提高主要归因于我们
电池板块的成本控制表现。
研究和开发费用。
截至2024年3月31日的三个月,
的研发费用增加到约280万美元,而2023年同期的研发费用约为250万美元,增长了30万美元,增长了15%。增长的主要原因是南京CBAK的员工人数越来越多以及商丘CBAK的成立导致的工资和社会
保险支出。截至2024年3月31日的三个月,我们产生了170万美元的
工资和社会保险成本(包括基于股份的薪酬),而截至2023年3月31日的三个月为120万美元
,但被研发材料使用的减少所抵消。截至2024年3月31日的三个月,我们已经消耗了40万美元的材料,而截至2023年3月31日的三个月,这一数字为60万美元。
销售
和营销费用。截至2024年3月31日的三个月,销售和营销费用增加到约170万美元,而2023年同期的销售和营销费用约为70万美元,增长了约100万美元,增长了139%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,
收入的百分比、销售和营销费用分别为3%和2%。
增长主要是由于促销费用增加了80万美元。我们扩大了对海外市场的营销工作。
一般和管理费用。 截至2024年3月31日的三个月,一般
和管理费用增加到410万美元,占收入的6.9%,而2023年同期的
为250万美元,占收入的5.8%,增长了160万美元,增长了65%。增长是由于
顾问服务费用的增加所致。截至2024年3月31日的三个月,我们在
中支付了100万美元的商业咨询和法律服务费用,而截至2023年3月31日的三个月为10万美元。我们已经聘请了serval business
顾问来寻找融资和融资机会。由于南京CBAK和CBAK商丘的
员工人数增加,工资和社会保险费用也有所增加。截至2024年3月31日的三个月,我们的工资和社会保险费用(包括
基于股份的薪酬)为150万美元,而截至2023年3月31日的三个月为130万美元。
随着南京CBAK和商丘商丘的扩张,在截至2024年3月31日的三个月
中,我们的运营支出增加了30万美元,达到130万美元,而截至2023年3月31日的三个月为90万美元。
(拨备)可疑账目。
截至2024年3月31日的三个月,可疑账户的追回额为10万美元,而2023年同期的可疑账户准备金
为10万美元。我们根据当前的预期信用损失模型确定补贴。信贷损失备抵额
会根据预期终身信用损失的变化每期进行调整。
营业(亏损)收入。由于上述原因
,截至2024年3月31日的三个月,我们的总营业收入为1,030万美元,而2023年同期的营业亏损
为290万美元,收入增长了1,310万美元,增长了456%。
财务收入,网。截至2024年3月31日的三个月,财务
净收入为9,663美元,而2023年同期的财务收入为5,311美元。
其他收入,网。截至2024年3月31日的三个月,其他
收入为40万美元,而2023年同期为20万美元。在截至2024年3月31日的
三个月中,我们获得了20万美元的政府援助,并从
材料交易中获得了10万美元的收入。在截至2023年3月31日的三个月中,我们获得了10万美元的政府援助,为锂电池的技术开发创造了10万澳元的服务收入。
认股权证负债公允价值的变化。
我们在2020年12月和2022年2月完成的融资中发行了认股权证。我们决定,这些认股权证应
记作衍生负债,因为认股权证以本位货币以外的货币(美元)为主。
认股权证负债公允价值的变化主要是由于股价下跌所致。
所得税。 截至2024年3月31日的三个月,所得税支出
为110万美元,而截至2023年3月31日的三个月,税收抵免为40万美元。所得税支出是由我们的电池部门产生的。
净收益(亏损)。 由于上述情况
,截至2024年3月31日的三个月,我们的净收入为960万美元,而2023年同期的净亏损为220万美元
。
流动性和资本资源
我们从
各种来源为流动性需求融资,包括短期银行贷款、其他短期贷款和根据银行信贷协议应付的票据、来自我们的关联方和非关联方、投资者的预付款
以及股本和其他股票挂钩证券的发行。
截至2024年3月31日的三个月,我们为
创造了960万美元的净收入。截至2024年3月31日,我们的现金及现金等价物为3630万美元。截至2024年3月31日,我们的流动资产总额
为1.301亿美元,流动负债总额为1.561亿美元,净营运资金赤字
为2600万美元。
截至2024年3月31日,我们的累计赤字
为1.246亿美元。截至2024年3月31日,前几年的净亏损和在不到一年的时间内到期的巨额短期债务
,我们的累计赤字来自这些年度的净亏损。这些因素使人们严重怀疑我们是否有能力继续作为持续
企业。我们的独立注册会计师事务所截至2023年12月31日的年度报告包括一段解释性段落,内容涉及人们对我们持续经营能力的重大怀疑。
这些简明的合并财务报表
不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
金融机构贷款
2021 年 11 月 16 日,我们从交通银行股份有限公司绍兴分行获得了银行
贷款,最高金额为人民币 1.201 亿元(约合 1,660 万美元)
,期限为 2021 年 11 月 18 日至 2026 年 11 月 18 日。该设施由我们的土地使用权和建筑物保护。2023年1月,我们续订了交通银行股份有限公司绍兴分行的银行贷款,最高金额为人民币1.6亿元
(约合2210万美元),期限为2023年1月至2027年12月。该设施由我们的土地使用权和建筑物保护。
在该融资机制下,截至2023年12月31日和2024年3月31日,我们已借入人民币1.428亿元(约合2,010万美元)和人民币1.534亿美元(约合2,120万美元
,年利率为3.45%至3.65%,有效期至2024年5月至2025年2月
2021 年 4 月 19 日,我们获得了宁波银行股份有限公司的五年期承兑汇票,最高金额为人民币 8,440 万元(约合 1160 万美元)。在融资机制下提取的任何金额
都需要以现金或银行承兑汇票的形式提供担保,金额至少相同。在
贷款下,截至2021年12月31日,我们以
的形式向宁波银行股份有限公司共借款 RMB10 百万美元(约合140万美元),其应付期限为2022年1月至2月的不同期限,由我们总计 RMB10 万
(约合140万美元)的现金担保。我们在2022年1月至2月偿还了账单。
2022年3月21日,我们续订了宁波银行股份有限公司的上述承兑票据额度,最高金额为人民币7,160万元(合990万美元),其他条款保持不变。
根据这些贷款,截至2023年12月31日和2024年3月31日,我们分别以各种期限的应付票据的形式借入了人民币4540万元(约合640万美元)
和人民币2,060万元(约合290万美元),这些票据的期限将持续到2024年4月,由总额为人民币2,060万元(约合290万美元)的现金担保。
2022年1月17日,我们从中国农业银行获得了为期一年的期限
贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的105%
,即每年3.85%。该贷款
由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士提供担保,并由一个无关的第三方江苏
信贷融资担保有限公司担保。我们于2022年1月20日借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2023年1月16日
16日。我们在 2023 年 1 月 5 日早些时候偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年1月6日,我们借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,为期一年,截至2024年1月4日,利息为中国人民银行短期贷款基准
利率的120%,即每年3.85%,而其他条款和担保保持不变。我们于 2024 年 1 月 4 日偿还了贷款
。
2022年2月9日,我们从江苏高淳农村商业银行获得了为期一年的期限
贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息
按中国人民银行(“中国人民银行”)短期贷款基准利率的124%,即每年4.94%。
设施由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。我们在 2022 年 2 月 17 日借入了 RMB10 百万美元(大约 140 万美元),期限至 2023 年 1 月 28 日。我们在 2023 年 1 月 16 日
16 日偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年1月17日,我们借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,短期贷款利率为中国人民银行
基准利率的129%,年利率为4.70%,期限至2024年1月13日。我们在 2024 年 1 月
13 日偿还了贷款。
2022年4月28日,我们从中国工商银行南京高淳分行获得了为期三年
的贷款,最高金额为 RMB12 百万美元(约合170万美元),期限为2022年4月21日至2025年4月21日。该设施由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的
妻子袁清辉女士担保。根据该贷款,我们于2022年4月29日借入了 RMB10 百万美元(约合150万美元),利息
年利率为3.95%,期限至2023年4月29日。我们于 2023 年 4 月 19 日偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年4月20日,我们又借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,利息为中国人民银行短期贷款基准利率的102.5%,即年利率3.90%,期限至2024年4月19日。我们于2024年4月19日偿还了贷款。
2022年9月25日,我们与江苏高淳农村商业银行签订了另一个
一年期贷款,最高金额为人民币900万元(约合130万美元)
,年利率为4.81%。该融资由比克投资和我们的首席执行官
李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的南京CBAK的100%股权提供担保。我们在2022年9月27日借入了900万元人民币(约合130万美元),期限至2023年9月24日。我们于 2023 年 9 月 24 日偿还了贷款。
我们与江苏高淳农村商业银行签订了另一项为期一年的定期贷款
,最高金额为人民币900万元(约合120万美元),年利率为
4.6%,期限为2023年9月27日至2024年8月31日。该融资由比克投资和我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的南京CBAK的100%股权提供担保。我们在2023年9月27日借入了900万元人民币(约合130万美元),期限至2024年8月31日。
2022年11月8日,我们与中信银行绍兴分行签订了截至2023年8月9日的短期
贷款协议,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元)
,年利率为4.35%。我们在同一天借了 RMB10 百万美元(约合140万美元)。我们已分别于2022年11月16日、2022年12月27日和2023年8月9日
偿还了人民币500万元(约合70万美元)、人民币20万元(约合10万美元)和人民币480万元(约合70万美元)。我们与中信
银行绍兴分行签订了另一项短期贷款协议,为期一年的短期贷款协议,
2022年12月27日至2023年12月27日的最高金额为人民币20万元(约合10万美元),年利率为4.20%。我们与中信
银行绍兴分行签订了另一项贷款协议,从2023年8月10日至2024年5月2日提供人民币480万元(约合70万美元)的短期贷款,
年利率为4.3%。我们已于2024年5月2日偿还了贷款。
2022年12月9日,我们从中信银行获得了人民币500万元
(约合70万美元)的信用证,有效期至2023年10月30日,用于结算Hitrans的收购。
我们在截至2023年1月
5日的一年内使用了人民币150万元(约合20万美元)的信用证,利率为2.7%。
2023 年 1 月 7 日,我们从中国邮政储蓄银行南京高淳分行获得了为期两年
的贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)
,期限为 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。该贷款由我们的首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子
袁清辉女士和建银新能源(南京)有限公司提供担保。我们在2023年1月12日借入了人民币500万元(约合70万美元),期限为一年,至2024年1月11日,利息为每年3.65%。我们在 2023 年 6 月 15 日提前还清了上述款项。2023年6月27日,
,我们签订了另一项为期一年的贷款协议,期限为2023年6月27日至2024年6月26日,为期一年,
,
的最高贷款额度为 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.65%。我们在同一天借了 RMB10 百万
(约合140万美元)。这笔贷款由我们的首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士和建银新能源(南京)有限公司提供担保。
2023年3月29日,我们与中国银行股份有限公司
签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年3月29日至2024年3月28日,最高贷款额为人民币500万元
(约合70万美元),年利率为3.65%。我们在同一
日借入了人民币500万元(约合70万美元)。这笔贷款由我们在大连的建筑物担保。我们在2024年3月27日偿还了人民币500万元(约合70万美元)。2024年3月28日,我们又借入了人民币500万元(约合70万美元)的一年期贷款,年利率为3.45%。
2023年4月19日,我们与南京银行高淳分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年4月10日至2024年4月9日,RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.7%。2023 年 4 月 23 日,我们借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。这笔贷款
由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。我们于2024年4月9日偿还了贷款。
2023 年 6 月 9 日,我们和中国浙商银行股份有限公司,
Ltd上虞分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年6月9日至2024年6月7日,最大贷款金额
至人民币400万元(约合60万美元),年利率为4.55%。我们在同一天借入了人民币400万元(约合60万美元)
。我们于2023年12月22日提前偿还了贷款本金和相关贷款利息。
2023年7月31日,我们从中国银行高淳分行获得了为期三年
的贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限为2023年7月31日至2026年7月30日。该设施由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。在
该融资机制下,我们于2023年7月31日借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.15%。
2023 年 8 月 3 日,我们和中国银行签订了一项短期贷款协议,期限为 2023 年 8 月 3 日至 2024 年 8 月 2 日,为期一年,最高金额为 RMB10 百万美元(约 140 万美元),年利率为 3.55%。2023 年 9 月 27 日,我们借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。
这笔贷款由我们在大连的建筑物担保。
我们从中国浙商
银行股份有限公司沈阳分行获得了最高金额为 RMB390 百万美元(约合5,400万美元)的银行贷款,期限为2023年6月28日至2024年5月18日。该设施由我们的定期存款担保。根据该贷款,截至2024年3月31日,我们已借入人民币2850万元(约合390万美元),年利率为3.1%,有效期至2024年8月至9月。
2024年1月24日,我们与浙江上虞农村商业银行签订了短期
信用担保贷款协议,为期一年,至2025年1月17日,金额为人民币500万元(约合70万美元),年利率为4.1%。我们在同日
借入了人民币500万元(约合70万美元)。
2024年3月26日,我们与浙江上虞农村商业银行签订了短期
信用担保贷款协议,为期一年,至2025年3月25日,金额为人民币500万元
(约合70万美元),年利率为4.1%。我们在同一天借入了人民币500万元(约合70万美元)。
我们从
中国农业银行借入了一系列总额为人民币460万元(约合60万美元)的承兑汇票,不同期限将于2024年4月到期,这笔承兑汇票由总额为人民币460万元(约合60万美元)的现金作为担保。
我们从
中国浙商银行股份有限公司借了一系列承兑汇票有限公司沈阳分公司总额为人民币1.560亿元(约合2,160万美元),其各项条款将于
2024年4月至9月到期,这笔资金由我们的总额为人民币9030万元(约合1,250万美元)的现金担保。
我们从
中国浙商银行股份有限公司借了一系列承兑汇票有限公司上虞分行总额为人民币1.122亿元(约合1,550万美元),各种期限将于
2024年4月至9月到期,这由我们总额为人民币9,740万元(约合1,340万美元)的现金和总额为人民币1,050万元(约合150万美元)的应收票据
作担保。
截至2024年6月,我们从
招商银行大连分行借入了一系列总额为人民币930万元(约合130万美元)的承兑汇票,这些承兑汇票由总额为人民币930万元(约合130万美元)的现金担保。
我们向
江苏高淳农村商业银行借入了一系列承兑汇票,总额为580万令吉(约合80万美元),各种期限将于2024年4月到期,
由总额为人民币580万元(约合80万美元)的现金担保。
我们向
吉林银行股份有限公司借入了一系列承兑汇票,总额为1,540万令吉(约合210万美元),各种期限将于2024年5月至7月到期,
由总额为人民币460万元(约合60万美元)的现金担保。
我们从
宁波银行绍兴上虞分行借入了一系列总额为人民币370万元(约合50万美元)的承兑汇票,其期限将持续到2024年5月,
由总额为人民币670万元(约合90万美元)的现金担保。
截至2024年3月31日,我们未使用已承诺的
笔贷额度为130万美元。我们计划在到期时续订这些贷款,并打算将来通过银行借款
筹集额外资金,以满足我们的日常现金需求。
投资者的股权和债务融资
我们还通过私募配售、
注册直接发行以及其他股票和票据融资获得了资金。
2020年12月8日,我们与某些机构投资者签订了证券
购买协议,根据该协议,我们在注册直接发行中发行了总计
9,489,800股公司普通股,每股收购价为5.18美元,并以每股6.46美元的行使价购买总计3,795,920股公司普通股的认股权证,行使期为36个月自发行之日起(统称
“2020年认股权证”),总收益约为4,916万美元,扣除前向配售代理人收取的费用以及公司应支付的
其他发行费用。
2021年2月8日,我们与同一投资者签订了另一份
证券购买协议,根据该协议,我们在注册直接发行中共发行了公司8,939,976股普通股,每股收购价为7.83美元。此外,我们向投资者发行 (i) 同时进行私募A-1系列认股权证,总共购买4,469,988股普通股,每股行使价为
7.67美元,自发行之日起42个月内可行使;(ii) 在注册直接发行中,B系列认股权证共购买
4,469,88股股票普通股,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使;
和 (iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证最多可购买2份,234,992股普通股,每股
行使价为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。在扣除向配售代理人支付的费用和公司应付的其他发行
费用之前,我们从注册直接发行和并行私募中获得了约7,000万美元
的总收益。
2021年5月10日,我们与公司未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列
认股权证修正案。根据B系列认股权证修正案,
B系列认股权证的期限从2021年5月11日延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我们尚未收到投资者
的任何行使B系列认股权证的通知。B系列认股权证以及A-2系列认股权证均已于2021年9月1日到期。截至2023年12月31日,我们还没有收到投资者的任何行使2020年认股权证的通知,该认股权证也已到期。
我们目前正在扩大我们的产品线
和大连、南京和浙江工厂的制造能力,这需要额外的资金来为扩张提供资金。
由于业务状况的变化或其他未来发展,包括我们可能决定进行的任何投资或收购
,我们也可能需要额外的现金。如果需要,我们计划在到期时续订银行贷款,并计划将来通过银行
借款和股权融资筹集额外资金,以满足我们的每日现金需求。但是,无法保证我们
会成功获得此类融资。如果我们现有的现金和银行借款不足以满足我们的要求,我们
可能会寻求出售股权证券、债务证券或向贷款机构借款。如果有的话,我们无法保证
将按我们需要的金额或我们可接受的条件提供融资。出售股权证券,包括可转换债券
证券,将削弱我们现有股东的利益。债务的产生将转移用于营运资金的现金和
资本支出用于偿还债务,并可能导致运营和财务契约限制我们的运营和
我们向股东支付股息的能力。如果我们无法按要求获得额外的股权或债务融资,我们的业务
运营和前景可能会受到影响。
随附的简明合并财务
报表是在假设我们将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的,该报表考虑在正常业务过程中变现资产和
结算负债。简明合并财务报表不包括任何调整
,以反映未来对资产的可收回性和分类或负债金额和分类
可能产生的影响,这些调整可能源于与我们的持续经营能力相关的不确定性。
下表汇总了我们在指定时期内的
现金流量:
(所有金额均以千美元计)
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2024 | |
经营活动提供的净现金 | |
$ | 9,521 | | |
$ | 7,447 | |
用于投资活动的净现金 | |
| (7,217 | ) | |
| (12,836 | ) |
由(用于)融资活动提供的净现金 | |
| 3,192 | | |
| (16,392 | ) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | |
| 285 | | |
| (785 | ) |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增加(减少) | |
| 5,781 | | |
| (22,566 | ) |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
| 37,356 | | |
| 58,823 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
$ | 43,137 | | |
$ | 36,257 | |
经营活动
截至2024年3月31日的三个月,经营活动提供的净现金为740万美元,而2023年同期为950万美元。截至2024年3月31日的三个月,经营活动提供的
净现金主要归因于我们1,240万美元的净收益(不包括
非现金折旧和摊销、库存减记、股票薪酬和被投资者的减值损失),
库存增加410万美元被贸易和应收票据的增加820万美元所抵消,贸易和
票据的增加应付200万美元。
截至2023年3月31日的三个月,经营活动
提供的净现金为950万美元,这主要归因于我们的贸易和应付票据增加了990万美元,前子公司的贸易应收账款减少了370万美元,被贸易和应收票据
的增加60万美元所抵消,库存增加200万美元,应计费用和其他应付账款减少180万美元。
投资活动
截至2024年3月31日的三个月,用于投资活动的净现金为1,280万美元,而2023年同期为720万美元。用于投资
活动的净现金包括购买不动产、厂房和设备以及在建工程的790万美元和为收购长期投资而支付的490万美元存款
。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个
个月中,用于融资活动的净现金为1,640万美元,而2023年同期融资活动提供的净现金为320万美元。截至2024年3月31日的三个月,融资活动提供的
净现金主要来自银行借款的2,080万美元预付款
,110万美元的融资租赁预付款,由1,670万美元的银行借款的偿还,70万美元
的融资租赁本金的偿还以及2,090万美元的短期定期存款的存款抵消。
在截至2023年3月31日的三个月中,融资活动提供的净现金为320万美元。截至2023年3月31日的三个月
31日的三个月,融资活动提供的净现金主要归因于1,320万美元的银行借款预付款,由偿还950万美元
的银行借款和向非关联方偿还的借款20万美元和40万美元的融资租赁本金所抵消。
截至2024年3月31日,我们的信贷额度和信贷额度下的未偿本金
如下:
(所有金额均以千美元计)
| |
最大金额 可用 | | |
金额 借了 | |
长期信贷额度: | |
| | |
| |
交通银行股份有限公司绍兴分行 | |
$ | 22,162 | | |
$ | 21,246 | |
中国工商银行股份有限公司 | |
| 1,662 | | |
| 1,385 | |
中国邮政储蓄银行南京高淳分行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
| |
| 25,209 | | |
| 24,016 | |
| |
| | | |
| | |
短期信贷额度: | |
| | | |
| | |
中信银行 | |
| 665 | | |
| 665 | |
江苏高淳农村商业银行 | |
| 1,246 | | |
| 1,246 | |
中国浙商银行股份有限公司沈阳分行 | |
| 3,947 | | |
| 3,947 | |
中国浙商银行股份有限公司绍兴分行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
南京银行高淳支行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
中国银行高淳分行 | |
| 1,385 | | |
| 1,385 | |
中国银行大连金普新区分行 | |
| 2,077 | | |
| 2,077 | |
| |
| 12,090 | | |
| 12,090 | |
其他信贷额度: | |
| | | |
| | |
中国农业银行 | |
| 642 | | |
| 642 | |
江苏高淳农村商业银行 | |
| 809 | | |
| 809 | |
宁波银行南京高淳支行 | |
| 2,859 | | |
| 2,859 | |
宁波银行绍兴上虞分行 | |
| 925 | | |
| 925 | |
中国浙商银行股份有限公司沈阳分行 | |
| 21,603 | | |
| 21,603 | |
中国浙商银行股份有限公司绍兴分行 | |
| 15,225 | | |
| 15,133 | |
招商银行股份有限公司大连开发区分行 | |
| 1,293 | | |
| 1,293 | |
吉林银行股份有限公司 | |
| 2,129 | | |
| 2,129 | |
| |
| 45,485 | | |
| 45,393 | |
总计 | |
$ | 82,784 | | |
$ | 81,499 | |
资本支出
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们
的资本支出分别为790万美元和720万美元, 分别地。
我们的资本支出主要用于建造或升级我们的大连、南京和浙江设施。
我们估计,我们在2024财年的总资本支出
将达到约3000万美元。此类资金将主要用于建造具有新产品线
和电池模块包装生产线的新工厂。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务信息
是根据美国公认会计原则编制的,这要求我们做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响 (1) 报告的资产和负债金额,(2) 每个财政期末的或有资产和负债的披露,以及
(3) 每个财政期报告的收入和支出金额。我们会根据我们自己的
历史经验、对当前业务和其他状况的了解和评估,以及基于现有信息和合理假设的
对未来的期望,不断评估这些估计,这些共同构成了我们对从其他来源看不见
的事项做出判断的基础。由于估算值的使用是财务报告流程不可或缺的组成部分,因此我们的实际业绩
可能与这些估计值有所不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他会计政策更高的判断力。
我们先前在截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表中披露的关键
会计政策没有重大变化,这些政策包含在2024年3月15日提交的10-K表年度报告中。
会计准则的变化
有关相关声明的讨论,请参阅我们的简明合并
财务报表附注1,“主要活动、列报基础和组织——最近采用的会计准则”
和 “——最近发布但尚未通过的会计公告”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
。
不适用。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
根据《交易所法》第13a-15条的要求,我们的管理层已对截至2024年3月31日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,并在首席执行官和
首席财务官的参与和监督下。
披露控制和程序是指控制措施和其他程序,旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息
在证券交易委员会规则和表格中规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官
官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估
我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么完善,
只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在
评估和实施可能的控制和程序时运用其判断。
管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下对披露
控制和程序进行了评估。根据本次评估的
日期,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序
已失效。
正如我们在2024年3月15日向美国证券交易委员会提交的
10-K表年度报告中披露的那样,在评估2023年12月31日
财务报告内部控制的有效性时,管理层发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷:
| ● | 我们
没有适当的政策和程序来评估关键文件和协议的正确会计和披露。 |
| ● | 我们
没有足够和熟练的会计人员,他们在
应用符合我们的财务报告要求的美国普遍接受的会计原则方面具有适当水平的技术会计知识和经验。 |
为了纠正上述重大缺陷,
我们已经采取或正在采取以下补救措施:
| ● | 我们
正在招聘一位具有丰富美国 GAAP 和 SEC 报告经验的常任首席财务官。2019年8月23日,贝翔宇女士被公司董事会任命为临时首席财务官。裴翔宇女士
于 2023 年 8 月 22 日辞去了我们临时首席财务官的职务,但继续在公司财务部门
和董事会任职。李杰伟先生于2023年8月22日被任命为公司首席财务官。 |
| ● | 我们
定期为财务人员提供有关内部控制和风险管理的培训。我们定期向财务人员提供有关美国 GAAP 会计准则的培训
。我们计划继续向我们的财务团队和
其他相关人员提供有关适用于我们财务报告要求的美国公认会计准则的培训。 |
我们打算尽快完成对上述
重大缺陷的补救,但我们无法保证能够做到这一点。设计和
实施有效的披露控制和程序是一项持续的工作,需要我们预测和应对业务以及经济和监管环境的变化
,并投入大量资源来维护充分履行报告义务的财务报告体系
。我们已经采取和打算采取的补救措施可能无法完全解决
我们已发现的重大缺陷。
财务
报告内部控制的变化
除上述事项外,
在截至2024年3月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,
或合理地可能产生重大影响。
第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼。
本表格10-Q
第一部分第1项中简明合并财务报表附注28 “承诺
和意外开支—(ii)诉讼” 中载列的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
与我们先前在截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素
没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券
销售和所得款项的使用。
除了先前在表格8-K上的
报告中披露的内容外,在
本报告所涉期间,没有未注册出售股权证券或回购普通股。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
董事和
执行官的证券交易计划
在截至2024年3月31日的财政季度中,
没有董事或高级职员,如第16a-1 (f) 条所定义, 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则
10b5-1交易安排”,均定义见法规S-K第408项。
第 6 项。展品。
以下证物作为本
报告的一部分提交或以引用方式纳入:
附录
否。 |
|
描述 |
|
|
|
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官证书。 |
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官证书。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条提供的首席执行官证书
。 |
|
|
|
32.2 |
|
首席财务官的证书
根据《美国法典》第18章第1350条提供,该证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
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101. INS |
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XBRL
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展插件
计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类扩展
定义 Linkbase 文档 |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类扩展
标签 Linkbase 文档 |
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内联 XBRL 分类法扩展
演示链接库文档 |
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104 |
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封面互动数据
文件(封面 XBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求
,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2024 年 5 月 14 日
|
CBAK 能源技术有限公司 |
|
|
|
|
来自: |
/s/ 云飞
Li |
|
|
李云飞 |
|
|
首席执行官 |
|
|
|
|
来自: |
/s/ Jiewei
Li |
|
|
李杰伟 |
|
|
首席财务官 |
10-Q1082015.45.85假的--12-31Q1000111717100011171712024-01-012024-03-3100011171712024-05-1000011171712023-12-3100011171712024-03-3100011171712023-01-012023-03-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2022-12-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001117171CBAT: 法定储备会员2022-12-310001117171US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-12-3100011171712022-12-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001117171CBAT: 法定储备会员2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-03-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2023-01-012023-03-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2023-03-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001117171CBAT: 法定储备会员2023-03-310001117171US-GAAP:留存收益会员2023-03-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-03-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-03-3100011171712023-03-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-12-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2023-12-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-310001117171CBAT: 法定储备会员2023-12-310001117171US-GAAP:留存收益会员2023-12-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-12-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-12-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-12-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001117171CBAT: 法定储备会员2024-01-012024-03-310001117171US-GAAP:留存收益会员2024-01-012024-03-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2024-01-012024-03-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2024-01-012024-03-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2024-01-012024-03-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2024-03-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2024-03-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2024-03-310001117171CBAT: 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