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会员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001805077US-GAAP：计量输入无风险利率成员EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员US-GAAP：计量输入价格波动率成员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2023-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2024-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-12-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-12-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2024-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-03-310001805077美国公认会计准则：应收票据会员2024-03-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：应收票据会员2024-03-310001805077美国公认会计准则：应收票据会员2023-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员美国公认会计准则：应收票据会员2023-12-310001805077EOSE: 2021ConvertibleNotes 会员2024-03-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE: 2021ConvertibleNotes 会员2024-03-310001805077EOSE: 2021ConvertibleNotes 会员2023-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE: 2021ConvertibleNotes 会员2023-12-310001805077EOSE：高级有担保定期贷款协议成员2024-03-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：高级有担保定期贷款协议成员2024-03-310001805077EOSE：高级有担保定期贷款协议成员2023-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：高级有担保定期贷款协议成员2023-12-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员2024-03-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员2024-03-310001805077EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员2023-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE: AFG ConvertibleNotes 会员2023-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：设备融资机构成员2024-03-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：设备融资机构成员2023-12-3100018050772024-02-012024-02-0100018050772024-01-312024-01-310001805077US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-03-3100018050772020-05-220001805077EOSE：公共认股权证成员2023-12-310001805077EOSE：公共认股权证成员2024-03-310001805077US-GAAP：私募会员2023-01-012023-03-310001805077EOSE：AttheMarket计划成员2024-03-310001805077EOSE：AttheMarket计划成员2024-01-012024-03-310001805077EOSE：AttheMarket计划成员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-03-310001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2024-01-012024-03-310001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2023-01-012023-03-310001805077EOSE：生产税收抵免会员US-GAAP：后续活动成员2024-04-22 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 001-39291
EOS 能源企业有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 84-4290188 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| |
公园大道 3920 号 | 爱迪生 | 新泽西 | 08820 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(732) 225-8400
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | 玫瑰 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 认股权证，每份认股权证可行使一股普通股 | EOSEW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交并发布了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件（如果有）。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一个）：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有☒
注册人表现出色 208,127,550截至2024年5月8日的普通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分-财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表 | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并股东赤字报表 | 7 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并现金流量表 | 8 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 37 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 37 |
第 1a 项。 | 风险因素 | 38 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 38 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 38 |
第 5 项。 | 其他信息 | 38 |
第 6 项。 | 展品 | 39 |
签名 | 41 |
前瞻性信息
根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-Q表季度报告（“季度报告”）中包含的所有陈述，除历史事实的陈述或描述外，均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 以及与我们相关的类似表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述出现在本季度报告的多个地方，包括有关Eos Energy Energy Enertrises, Inc.意图、信念或当前预期的陈述。前瞻性陈述基于我们管理层的信念，以及他们做出的假设和目前获得的信息。由于此类报表基于对未来财务和经营业绩的预期，而不是事实陈述，因此实际业绩可能与预测结果存在重大差异。可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的因素包括但不限于：
•对我们所从事的业务产生不利影响的变更；
•我们准确预测趋势的能力；
•我们产生现金、服务负债和承担额外债务的能力；
•我们未来筹集资金的能力；
•我们的客户获得项目融资的能力；
•根据《通货膨胀减少法》向我们的客户或Eos Energy Enertrises, Inc.提供的最终税收抵免金额；
•我们是否有能力满足先决条件并确保贷款及时或完全获得能源部贷款计划办公室的最终批准，也不确定融资时机和任何已批准贷款的最终规模；
•在我们努力满足适用的先决条件并与美国能源部贷款计划办公室敲定贷款文件期间，或者在我们等待能源部贷款计划办公室发放贷款决定通知期间，政府关闭的可能性；
•我们有能力继续开发高效的制造流程以扩大规模，并准确预测相关成本和效率；
•我们的收入和经营业绩的波动；
•来自现有或新竞争对手的竞争；
•我们有能力将待办事项订单和渠道转化为收入；
•与我们的信息技术系统中的安全漏洞相关的风险；
•与法律诉讼或索赔相关的风险；
•与美国和其他国家不断变化的能源政策相关的风险以及合规的潜在成本；
•与美国贸易环境变化相关的风险；
•全球流行病的影响所产生的风险，包括新型冠状病毒Covid-19；
•我们维持普通股在纳斯达克上市的能力；
•我们有能力以盈利的方式发展业务和管理增长，维持与客户和供应商的关系，并留住我们的管理层和关键员工；
•与总体经济状况的不利变化相关的风险，包括通货膨胀压力和利率上升；
•供应链中断和地缘政治冲突的其他影响带来的风险；
•适用法律或法规的变化；以及
•本文标题为 “风险因素” 的部分中详述的其他因素。
如果这些风险或不确定性中的一项或多项得以实现，或者如果我们的任何假设被证明不正确，则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中的预测有所不同。前瞻性陈述仅代表其发表之日。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，除非法律要求，否则公司不承担任何义务，也不打算更新或修改这些前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。另见第一部分，第1A项， “风险因素”公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的披露，以进一步讨论可能导致公司实际业绩与其前瞻性陈述中明示或暗示的业绩存在重大差异的风险和不确定性。
目录
第一部分-财务信息 | | |
EOS 能源企业有限公司 |
未经审计的简明合并资产负债表 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 31,773 | | | $ | 69,473 | |
| 受限制的现金 | 2,625 | | | 3,439 | |
| 应收账款，净额 | 3,953 | | | 3,387 | |
| 库存，净额 | 14,393 | | | 17,070 | |
| 供应商存款 | 6,513 | | | 7,161 | |
| | | |
| 合约资产，流动 | 11,075 | | | 6,386 | |
| 预付费用 | 1,278 | | | 1,082 | |
应收补助金 | 4,798 | | | 3,256 | |
其他应收账款 | 7,500 | | | 7,500 | |
| 其他流动资产 | 3,110 | | | 3,577 | |
| 流动资产总额 | 87,018 | | | 122,331 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 42,742 | | | 37,855 | |
| 无形资产，净额 | 282 | | | 295 | |
| 善意 | 4,331 | | | 4,331 | |
| | | |
| | | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 3,735 | | | 4,033 | |
| 长期限制性现金 | 11,858 | | | 11,755 | |
其他资产，净额 | 5,716 | | | 5,892 | |
| 总资产 | $ | 155,682 | | | $ | 186,492 | |
| | | |
| | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 18,339 | | | $ | 20,540 | |
| 应计费用 | 38,614 | | | 32,332 | |
| 经营租赁负债，当前 | 1,574 | | | 1,496 | |
| 长期债务，当前 | 3,458 | | | 3,332 | |
| | | |
| 合同负债，流动 | 2,828 | | | 3,070 | |
| 其他流动负债 | 108 | | | 100 | |
| 流动负债总额 | 64,921 | | | 60,870 | |
| | | |
| 长期负债： | | | |
| 经营租赁责任 | 2,922 | | | 3,350 | |
| 长期债务 | 88,222 | | | 88,002 | |
| 可转换应付票据——关联方 | 113,950 | | | 112,525 | |
| 应付利息-关联方 | 2,892 | | | — | |
| 长期合同负债 | 4,283 | | | 3,540 | |
认股权证责任 | 24,561 | | | 27,461 | |
| 其他负债 | 1,604 | | | 1,544 | |
| 长期负债总额 | 238,434 | | | 236,422 | |
| 负债总额 | 303,355 | | | 297,292 | |
| | | |
目录
| | |
EOS 能源企业有限公司 |
未经审计的简明合并资产负债表 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | |
| 承诺和意外开支 (附注15) | | | |
| | | |
| 股东赤字 | | | |
普通股，$0.0001面值， 300,000,000授权股份， 206,779,447和 199,133,827分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日流通的股份 | 22 | | | 21 | |
优先股，$0.0001面值， 1,000,000授权股份， 不2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行的股份 | — | | | — | |
| 额外已缴资本 | 774,857 | | | 765,018 | |
| 累计赤字 | (922,554) | | | (875,846) | |
| 累计其他综合收益 | 2 | | | 7 | |
| 股东赤字总额 | (147,673) | | | (110,800) | |
| 负债总额和股东赤字 | $ | 155,682 | | | $ | 186,492 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
目录
| | |
EOS 能源企业有限公司 |
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | |
| 总收入 | | $ | 6,601 | | | $ | 8,835 | |
| | | | |
| 成本和开支 | | | | |
| 销售商品的成本 | | 28,229 | | | 26,940 | |
| 研究和开发费用 | | 5,200 | | | 5,445 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 14,242 | | | 13,955 | |
| 不动产、厂房和设备减记造成的损失 | | 65 | | | 760 | |
| | | | |
| 成本和支出总额 | | 47,736 | | | 47,100 | |
| | | | |
| 营业亏损 | | (41,135) | | | (38,265) | |
| | | | |
| 其他（支出）收入 | | | | |
| 利息支出，净额 | | (4,267) | | | (4,829) | |
| 利息支出-关联方 | | (4,851) | | | (13,755) | |
认股权证公允价值的变化 | | 2,900 | | | (156) | |
衍生品公允价值的变动-关联方 | | 534 | | | (12,934) | |
| | | | |
| 债务清偿损失 | | — | | | (1,634) | |
其他收入（支出） | | 136 | | | (17) | |
所得税前亏损 | | $ | (46,683) | | | $ | (71,590) | |
所得税支出 | | 25 | | | 10 | |
净亏损 | | $ | (46,708) | | | $ | (71,600) | |
| | | | |
| 其他综合收入 | | | | |
| 扣除税款的外币折算调整 | | (5) | | | 1 | |
综合损失 | | $ | (46,713) | | | $ | (71,599) | |
| | | | |
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股亏损 | | | | |
| 基本 | | $ | (0.23) | | | $ | (0.82) | |
| 稀释 | | $ | (0.23) | | | $ | (0.82) | |
| | | | |
| 普通股的加权平均股数 | | | | |
| 基本 | | 201,306,905 | | | 86,797,669 | |
| 稀释 | | 201,306,905 | | | 86,797,669 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
目录
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EOS 能源企业有限公司 |
未经审计的简明合并股东赤字报表 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
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| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 累计赤字 | | 总计 |
| 股份 | | 金额 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的余额 | 82,653,781 | | | $ | 9 | | | $ | 513,614 | | | $ | 6 | | | $ | (646,340) | | | $ | (132,711) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,363 | | | — | | | — | | | 3,363 | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票单位 | 915,206 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 注销用于结算工资税预扣的股票 | (246,717) | | | — | | | (345) | | | — | | | — | | | (345) | |
| 普通股的发行 | 11,900,400 | | | 1 | | | 25,694 | | | — | | | — | | | 25,695 | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (71,600) | | | (71,600) | |
2023 年 3 月 31 日的余额 | 95,222,670 | | | $ | 10 | | | $ | 542,326 | | | $ | 7 | | | $ | (717,940) | | | $ | (175,597) | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 199,133,827 | | | $ | 21 | | | $ | 765,018 | | | $ | 7 | | | $ | (875,846) | | | $ | (110,800) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,941 | | | — | | | — | | | 2,941 | |
| | | | | | | | | | | |
| 发行限制性股票单位 | 657,605 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 注销用于结算工资税预扣的股票 | (251,967) | | | — | | | (308) | | | — | | | — | | | (308) | |
| 普通股的发行 | 7,239,982 | | | 1 | | | 7,206 | | | — | | | — | | | 7,207 | |
| | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,708) | | | (46,708) | |
余额开启 2024 年 3 月 31 日 | 206,779,447 | | | $ | 22 | | | $ | 774,857 | | | $ | 2 | | | $ | (922,554) | | | $ | (147,673) | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
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| 未经审计的简明合并现金流量表 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
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| 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | |
| 净亏损 | $ | (46,708) | | | $ | (71,600) | |
| 调整以调节净亏损与经营活动中使用的净现金 | | | |
| 基于股票的薪酬 | 2,941 | | | 3,363 | |
| 折旧和摊销 | 1,197 | | | 2,686 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 1,634 | |
| 不动产、厂房和设备减记造成的损失 | 65 | | | 760 | |
| 使用权资产的摊销 | 298 | | | 233 | |
| 非现金利息支出 | 885 | | | 915 | |
| 非现金利息支出——关联方 | 1,549 | | | 11,338 | |
认股权证公允价值的变化 | (2,900) | | | 156 | |
衍生品公允价值的变动-关联方 | (534) | | | 12,934 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 预付费用 | (196) | | | 406 | |
| 库存 | 2,677 | | | 9,185 | |
| 应收账款 | (566) | | | (1,984) | |
| 供应商存款 | (204) | | | (917) | |
| 合同资产 | (4,572) | | | (1,914) | |
应收补助金 | (1,542) | | | (780) | |
| 应付账款 | (2,593) | | | (208) | |
| 应计费用 | 6,159 | | | 4,991 | |
| | | |
| 应付利息-关联方 | 2,892 | | | 2,417 | |
| 经营租赁负债 | (350) | | | (262) | |
| 合同负债 | 501 | | | (3,450) | |
| | | |
| 其他 | 527 | | | (381) | |
| 用于经营活动的净现金 | (40,474) | | | (30,478) | |
| | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | |
| | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (4,042) | | | (2,897) | |
| 用于投资活动的净现金 | (4,042) | | | (2,897) | |
| | | |
| 来自融资活动的现金流 | | | |
| 融资租赁债务的本金支付 | (2) | | | (7) | |
| | | |
| | | |
| 发行可转换票据的收益——关联方 | — | | | 33,350 | |
债务发行成本的支付-关联方 | — | | | (1,116) | |
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| | | |
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| 设备融资机制的偿还 | (786) | | | (677) | |
发行普通股的收益 | 7,207 | | | 1,250 | |
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| 以所得税预扣为目的向员工回购股票 | (308) | | | (345) | |
| 融资活动提供的净现金 | 6,111 | | | 32,455 | |
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| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (6) | | | (1) | |
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| 未经审计的简明合并现金流量表 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
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| 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | (38,411) | | | (921) | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 84,667 | | | 31,223 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 46,256 | | | $ | 30,302 | |
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| 非现金投资和融资活动 | | | |
| 应计和未付资本支出 | $ | 384 | | | $ | 603 | |
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| 约克维尔可转换票据结算后发行普通股 | — | | | 24,422 | |
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| 应计和未付资本化内部使用软件 | 8 | | | 130 | |
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| 补充披露 | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 238 | | | $ | 3,690 | |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表的组成部分。
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| 未经审计的简明合并财务报表附注 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
1.概述
操作性质
Eos Energy Energy Enterprises, Inc.（“公司”、“我们”、“我们的” 和 “Eos”）为公用事业规模、微电网以及商业和工业（“C&I”）应用设计、开发、制造和销售创新的储能解决方案。Eos开发了广泛的知识产权，拥有多项专利，涵盖独特的电池化学、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统（电池管理系统）。该公司只有 一运营和可报告的细分市场。
流动性和持续经营
作为一家处于生命周期早期商业化阶段的成长型公司，Eos面临与企业发展相关的固有风险和不确定性。在这方面，公司迄今为止的几乎所有努力都集中在开发和制造电池储能系统及免费产品和服务、招聘管理和技术人员、部署资金以扩大公司业务以满足客户需求以及筹集资金为公司的发展筹集资金上。由于这些努力，公司自成立以来就蒙受了巨额亏损和负现金流，并预计在可预见的将来将继续出现此类亏损和负现金流，直到公司能够达到维持其运营的盈利规模。
为了执行其发展战略，公司历来依靠通过发行股权、债务和融资安排下的借款（统称为 “外部资本”）来为其成本结构提供资金，并预计在可预见的将来将继续依赖外部资本。尽管该公司认为最终将达到盈利规模以维持其运营，但无法保证公司能够实现这种盈利能力，也无法保证以不需要继续依赖外部资本的方式实现这种盈利能力。此外，尽管该公司历来成功地筹集了外部资金，但无法保证公司将来能够继续获得外部资本，也无法保证以公司可以接受的条件获得外部资本。
截至随附的未经审计的简明合并财务报表发布之日（“发行日期”），管理层根据会计准则编纂205-40《持续经营》评估了以下负面财务状况的重要性：
•自成立以来，该公司蒙受了巨额亏损和运营现金负数，以为其发展提供资金。在截至2024年3月31日的三个月中，公司净亏损为美元46,708，运营产生的现金流为负美元40,474并且累计赤字为美元922,554截至 2024 年 3 月 31 日。
•截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $31,773可用于为公司运营提供资金的无限制现金和现金等价物 以及$的营运资金22,097，包括 $3,458目前计划在未来十二个月内到期的未偿债务。此外，根据先前存在的融资安排，该公司没有额外的借款来为其运营提供资金（见附注12， 借款).
•根据其市场（“ATM”）发行计划，该公司有足够的能力发行公司普通股（另见附注18， 股东赤字）以帮助为公司的运营提供资金。但是，公司获得此类资金的能力取决于某些条件，例如投资者是否愿意以公司可接受的价格购买公司的普通股。因此，截至发行之日，无法保证公司能够根据这些先前存在的安排或公司可接受的条款获得资金。
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1。概述（续）
•同样，尽管公司历来成功地筹集了额外的外部资本来为公司的运营提供资金，但截至发行之日，尚无法保证公司会成功获得额外的外部资本或以公司可接受的条件获得额外的外部资本。在这方面，公司继续通过能源部（“DOE”）贷款计划办公室（“LPO”）的第十七章贷款程序取得进展。2023年8月，美国能源部向公司发出有条件承诺书，要求提供本金总额不超过美元的贷款398,600通过美国能源部的清洁能源融资计划。在DOE与公司签订最终融资文件并为贷款提供资金之前，必须满足某些技术、法律和财务条件，并且必须完成令美国能源部满意的尽职调查。无法保证公司能够获得此类贷款或以公司可接受的条件获得此类贷款。
•公司必须遵守其优先担保定期贷款信贷协议（“优先担保定期贷款”）规定的季度最低财务流动性契约。尽管截至2024年3月31日，公司遵守了该契约，但该公司预计，如果公司没有能力获得豁免或筹集额外外部资金，则可能无法从2024年6月30日开始遵守该契约。如果公司无法继续遵守优先有担保定期贷款要求的最低财务流动性协议和其他非财务契约，并且公司也无法纠正此类违规行为或获得豁免，则贷款人——Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC（“Atlas”）可以自行决定行使任何和所有现有权利和补救措施，其中可能包括签订协议与公司签订宽容协议和/或主张其对公司资产的权利担保贷款。此外，公司的其他贷款人可以根据各自与公司的借款安排的交叉违约条款行使类似的权利和补救措施。
•如果没有能力在短期内获得额外的外部资本，公司将无法履行其债务，因为这些债务将在发行日期之后的未来十二个月内到期。
•如果公司持续筹集额外外部资本的努力失败，管理层将被要求寻求其他战略选择，其中可能包括大幅削减公司的业务、出售公司的某些资产、将整个公司出售给战略或金融投资者和/或允许公司破产。
这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表是在公司将继续作为持续经营企业运营的基础上编制的，这意味着在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现资产并结清负债和承诺。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括可能因这些不确定性结果而产生的任何调整。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司账目及其 100百分比自有、直接和间接子公司，是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。在编制未经审计的简明合并财务报表时，所有公司间交易和余额均已清除。这些报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报其中所载信息所必需的。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。中期财务报表应与我们的2023年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表（包括附注）一起阅读。这些中期业绩不一定代表全年业绩。
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2。重要会计政策摘要（续）
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
上一年度列报的重新分类
为了与本年度的列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
最近的会计公告
在截至2024年3月31日的三个月中，没有任何新的会计准则或更新会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
3. 收入确认
该公司的收入主要来自其储能系统和服务的销售，包括安装、调试和延长保修服务。 通常在某个时间点确认的产品收入和随着时间的推移得到普遍确认的服务收入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 产品收入 | $ | 6,501 | | | $ | 8,675 | |
| 服务收入 | 100 | | | 160 | |
| 总收入 | $ | 6,601 | | | $ | 8,835 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，该公司有一位客户占了 88.1占总收入的百分比；在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月中，我们有一位客户占了 97.0占总收入的百分比。
出租人收入
该公司通过销售型租赁向一位客户租赁电池储能系统 20 年术语。 没有截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的销售类租赁收入已确认。
合同资产和合同负债
下表提供了有关与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的信息。合同资产、流动负债、合同负债、流动负债和合同负债、长期分别包含在未经审计的简明合并资产负债表中，预计将在十二个月以上确认的合约资产净额包含在 “其他资产” 下。
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 合同资产 | $ | 12,894 | | | $ | 8,322 | |
| 合同负债 | $ | 7,111 | | | $ | 6,610 | |
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3.收入确认 （续）
公司确认某些合同的合同资产，在这些合同中，收入确认的履约义务已得到履行，但尚未向客户开具发票。合同负债主要涉及在公司履行合同安排下的履约义务之前从客户那里收到的对价。在每个报告期结束时，合同余额按合约净资产或负债状况逐份列报。
合约资产增加了美元4,572在截至2024年3月31日的三个月中，由于确认了尚未开具发票的收入。合同负债增加了美元501在截至2024年3月31日的三个月中，反映了美元798从客户那里确认的收入中扣除的金额1,299在客户预付款中。
合约负债为美元2,828截至2024年3月31日，预计将在未来十二个月内确认，长期合同负债为美元4,283预计将在超过十二个月的时间内被确认为收入。美元的合约资产11,075截至2024年3月31日，预计将在未来十二个月内确认，长期合同资产为美元1,819预计将在超过十二个月的时间内被确认为应收账款.
剩余的履约义务
剩余履约义务（“RPO”）代表未履行或部分未履行的履约义务的分配交易价格。该公司预计 在履行履约义务时确认与 RPO 相关的收入 根据公司的收入确认政策（见附注2）， 重要会计政策摘要，公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告.
4. 现金、现金等价物和限制性现金
限制性现金-流动资金包括与美国海关债券保险相关的托管存款和与我们的信用卡计划协议相关的托管存款。
长期限制性现金与根据优先有担保定期贷款协议要求在托管中持有的利息有关，金额等于下一笔金额 四截至资产负债表日所欠的季度利息（见附注12， 借款 供进一步讨论）。
下表将未经审计的简明合并资产负债表中报告的金额与未经审计的简明合并现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 31,773 | | | $ | 16,127 | |
限制性现金-当前 | 2,625 | | | 2,725 | |
| 长期限制性现金 | 11,858 | | | 11,450 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 46,256 | | | $ | 30,302 | |
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5. 库存
下表提供有关库存余额的信息：
| | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 原材料 | $ | 13,045 | | | $ | 15,487 | |
| 在处理中工作 | 490 | | | 1,105 | |
| 成品 | 858 | | | 478 | |
| 总库存，净额 | $ | 14,393 | | | $ | 17,070 | |
6. 不动产、厂房和设备，净额
下表提供有关不动产、厂房和设备以及净余额的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 预计使用寿命 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 装备 | 5到 10年份 | | $ | 22,484 | | | $ | 20,559 | |
| 融资租赁 | 5年份 | | 504 | | | 504 | |
| 家具 | 5到 10年份 | | 2,179 | | | 2,103 | |
| 租赁权改进 | 使用寿命较短/
剩余租约 | | 7,951 | | | 7,718 | |
| 工具 | 2到 3年份 | | 7,866 | | | 7,045 | |
在建工程（“CIP”） | | | | | 20,819 | | | 17,958 | |
| 总计 | | | | | 61,803 | | | 55,887 | |
| 减去：累计折旧 | | | | | (19,061) | | | (18,032) | |
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | | | | | $ | 42,742 | | | $ | 37,855 | |
与财产、厂房和设备相关的折旧费用为美元1,175和 $2,667在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录的不动产、厂房和设备减记亏损为美元65和 $760，这分别主要是由于更换设备、外包某些生产工艺以及生产从第 2.3 代电池系统转移到 Z3™ 电池系统。
CIP资产中包括美元的资本化利息成本850和 $0分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中。折旧将在建资产投入使用后开始。
7. 无形资产
无形资产包括价值为美元的专利400，这代表获得专利的成本。这些专利经确定具有使用寿命，并分摊到运营业绩中 十年。公司记录的摊销费用为美元10在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与专利相关的三个月。
公司资本化了美元146内部使用软件的成本，包括 $8在截至2024年3月31日的三个月中资本化的成本。该软件具有使用寿命，并分摊到运营结果中 3年份。公司记录的摊销费用为美元12和 $9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别与软件有关。
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8. 应收票据、净利息和可变利息实体（“VIE”）对价
净应收票据与公司向客户提供的融资有关。公司按未偿本金余额减去损失备抵金来报告应收票据。信贷损失的估算基于历史趋势、客户的财务状况和当前的经济趋势。公司按固定利率收取利息，并通过将有效利率应用于未偿本金余额来计算利息收入。
该公司的应收票据净额为美元827和 $863分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的未缴款项。这些金额包含在随附的未经审计的简明合并资产负债表中的其他资产、净资产和其他流动资产中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与应收票据相关的预期信用损失备抵额为美元36和 $2，分别地。
公司通过应收票据向其提供融资的客户是VIE。但是，公司不是主要受益者，因为公司无权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大。因此，VIE未合并到公司的合并财务报表中.最大亏损风险限于截至资产负债表日期的应收票据的账面价值。
9. 应计费用
应计费用如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应计工资单 | $ | 7,273 | | | $ | 4,553 | |
保修储备 (1) | 5,513 | | | 6,197 | |
| 应计法律和专业费用 | 11,058 | | | 10,710 | |
| 合同损失准备金 | 3,205 | | | 3,351 | |
| 应付保费，当前 | 2,730 | | | 2,605 | |
应付利息，当前 | 3,684 | | | — | |
| 其他 | 5,151 | | | 4,916 | |
| 应计费用总额 | $ | 38,614 | | | $ | 32,332 | |
(1)有关截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的保修储备活动，请参阅下表。
下表汇总了保修储备活动：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 保修储备金-期限开始 | $ | 6,197 | | | $ | 3,836 | |
| 本期交付量的增加 | 265 | | | 357 | |
| 保修储备金估算值的变化 | (949) | | | — | |
| 产生的保修费用 | — | | | (221) | |
| 保修储备金-期末 | $ | 5,513 | | | $ | 3,972 | |
10. 政府补助
2022年减少通货膨胀法案（“IRA”）
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10。政府补助金 （续）
2022年8月16日，拜登总统签署了2022年的《通货膨胀削减法》，使之成为法律。对于2022年12月31日之后投入使用的项目，IRA为储能客户和制造商提供了重大的经济激励措施。从2023年开始，根据美国国税法第45X号（“PTC”）提供生产税收抵免，可以在美国制造并出售给美国或外国客户的电池组件申请生产税收抵免。制造商可获得的税收抵免包括电极活性材料制造成本的百分之十的抵免，此外还包括每千瓦时电池容量35美元和电池模块容量每千瓦时10美元的抵免。这些抵免是累积的，这意味着各公司将能够根据2029年之前生产和销售的电池组件申请每项可用的税收抵免，之后PTC将开始逐步减少到2032年。2023年6月，国税局发布了与《通货膨胀减少法》中适用的税收抵免转让和直接支付条款相关的临时和拟议法规。该公司已经审查了这些法规，并认为它们对财务报表没有重大影响。
由于 PTC 是可退款的积分（即具有直接付款选项的信用额度），因此 PTC 不在 ASC 740 的范围之内。因此，公司在政府拨款模式下对PTC进行核算。GAAP没有涉及商业实体收到的政府补助金的会计问题，这些补助金不在ASC 740范围内。该公司的会计政策与国际会计准则20类似, 政府补助金的会计和政府援助的披露，根据国际财务报告准则会计准则。根据国际会计准则第20号，一旦有合理的保证该实体将遵守补助金的条件，补助金将在该实体确认补助金打算补偿的相关费用或损失的期限内系统地予以确认。一旦有可能满足以下两个条件，公司就会承认补助金：（1）公司有资格获得补助金，（2）公司能够遵守补助金的相关条件。
PTC 是在生产和销售适用物品以及满足前一段中的条件时记录的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司确认的PTC为美元1,542和 $798，分别是降低未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中销售商品的成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与PTC相关的应收补助金金额为美元4,798和 $3,256分别记录在未经审计的简明合并资产负债表中.
11. 关联方交易
2021 年可转换应付票据
2021年7月，公司发行了本金总额为美元的可转换票据100,000致科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC（“2021年可转换票据”）。关于2021年的可转换票据，公司支付了美元3,000给担任配售代理人的关联方B. Riley Securities, Inc.请参阅注释 12， 借款s,以获取更多信息。
AFG 可转换票据
2023 年 1 月，公司发行并出售了 $13,750的 26.5向伟大的美国保险公司、Ardsley Partners Renewable Energy, LP、CCI SPV III, LP、Denman Street LLC、John B. Bending 不可撤销儿童信托基金、约翰·伯丁和由公司董事罗素·斯蒂道夫管理的特拉华州有限责任公司AE Convert, LLC（合称 “购买者”）的2026年到期的可转换优先PIK票据百分比（“AFG可转换票据”）。在发行和出售AFG可转换票据方面，公司与买方签订了投资协议（“投资协议”）。请参阅注释 12， 借款s,以获取更多信息。
备用股权购买协议
2022年4月28日，公司签订了 备用股权购买协议 (”SEPA”）。根据SEPA，公司有权但没有义务应公司的要求向约克维尔出售其普通股。2023年8月23日，经双方书面同意，公司和约克维尔终止了经修订的SEPA。参见注释 12 借款 对于可转换本票和附注18形式的预先贷款， 股东赤字 以获取更多信息。
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| 未经审计的简明合并财务报表附注 |
| （以千计，股票和每股金额除外） |
11。关联方交易 （续）
认股证
该公司在2020年首次公开募股的同时向B. Riley Financial, Inc.发行了私募认股权证（“IPO认股权证”）。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 274,400两个时期的首次公开募股权证均未偿还，公允价值为美元49和 $55，分别地。
12. 借款
按账面价值计算，公司的债务包括以下相关和第三方借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期日 | | 未偿还借款 | | 账面价值* | | 未偿还借款 | | 账面价值* |
2021 年可转换应付票据 | 2026 年 6 月 | | $ | 115,815 | | | $ | 96,033 | | | $ | 115,815 | | | $ | 94,386 | |
高级有担保定期贷款 | 2026 年 3 月 | | 100,000 | | | 86,756 | | | 100,000 | | | 85,624 | |
AFG 可转换票据 | 2026 年 6 月 | | 17,429 | | | 17,917 | | | 17,429 | | | 18,139 | |
设备融资设施 | 2026 年 4 月 | | 4,931 | | | 4,924 | | | 5,718 | | | 5,710 | |
借款总额 | | | 238,175 | | | 205,630 | | | 238,962 | | | 203,859 | |
当前部分 | | | 3,458 | | | 3,458 | | | 3,332 | | | 3,332 | |
非流动借款总额 | | $ | 234,717 | | | $ | 202,172 | | | $ | 235,630 | | | $ | 200,527 | |
*账面价值包括未摊销的递延融资成本、未摊销的折扣和嵌入式衍生负债的公允价值。
2021 年可转换应付票据—关联方
2021年7月6日，公司与科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC签订了投资协议。该投资协议规定向科赫工业公司发行和出售2021年可转换票据，本金总额为美元100,000.
2021年可转换票据包含嵌入式衍生特征，该特征作为关联方可转换应付票据的一部分在未经审计的简明合并资产负债表中列报。参见注释 14， 公允价值测量用于确定截至2024年3月31日和2023年12月31日的嵌入式衍生品公允价值的假设。
2021年可转换票据确认的利息支出如下：
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| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 1,737 | | | $ | 1,637 | |
| 债务折扣的摊销 | 1,531 | | | 1,207 | |
| 债务发行成本的摊销 | 148 | | | 117 | |
| 总计 | $ | 3,416 | | | $ | 2,961 | |
2021年可转换票据的余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 校长 | $ | 115,815 | | | $ | 115,815 | |
| 未摊销的债务折扣 | (18,081) | | | (19,612) | |
| 未摊销的债务发行成本 | (1,747) | | | (1,895) | |
| 嵌入式转换功能 | 46 | | | 78 | |
| 总账面价值 | $ | 96,033 | | | $ | 94,386 | |
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| （以千计，股票和每股金额除外） |
12。借款 （续）
根据优先担保定期贷款的条款，公司有义务每半年以实物形式偿还2021年可转换票据的所有合同利息。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，归属于2021年可转换票据的应付利息为美元1,737和 $0，分别地。
AFG 可转换票据-关联方
2023年1月18日，公司与买方签订了关于向买方发行和出售美元的投资协议13,750公司AFG可转换票据的本金总额。AFG可转换票据的利率为 26.5每年百分比，完全是实物支付（“PIK利息”），每半年拖欠一次，分别于6月30日和12月30日支付。预计这些票据将于2026年6月30日到期，但须提前转换、赎回或回购。AFG可转换票据可转换为公司普通股，面值美元0.0001每股，基于大约美元的初始转换价格1.67每股受惯例反稀释和其他调整影响。公司有权结算普通股、现金或其任何组合的转换。
转换期权包括行使应急资金，要求公司获得股东批准才能按交易所上限进行转换。如果未获得股东批准，则经过商业上合理的努力，公司将被要求以超过交易所上限的现金结算转换。由于未经股东批准可能需要现金结算，因此嵌入式转换功能不符合ASC 815中的股票分类指导，因此无法归类为股权。因此，嵌入式转换功能必须与AFG可转换票据分开，并在每个报告日按公允价值入账，公允价值的变动在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表中确认。嵌入式衍生品作为可转换应付票据关联方的一部分在未经审计的简明合并资产负债表上列报。嵌入式衍生品的公允价值为美元3,843和 $4,345分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
发行时AFG可转换票据的公允价值为美元16,623, 这比收到的收益还要多.该公司记录了美元的差额2,873作为未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表截至2023年3月31日的三个月的利息支出。
AFG可转换票据确认的利息支出如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 1,155 | | | $ | 779 | |
| 债务折扣的摊销 | 218 | | | 148 | |
| 债务发行成本的摊销 | 62 | | | 42 | |
| 总计 | $ | 1,435 | | | $ | 969 | |
AFG可转换票据的余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 校长 | $ | 17,429 | | | $ | 17,429 | |
| 未摊销的债务折扣 | (2,617) | | | (2,835) | |
| 未摊销的债务发行成本 | (738) | | | (800) | |
| 嵌入式转换功能 | 3,843 | | | 4,345 | |
| 总账面价值 | $ | 17,917 | | | $ | 18,139 | |
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| （以千计，股票和每股金额除外） |
12。借款 （续）
根据投资协议的条款，公司有义务每半年以实物形式偿还归属于AFG可转换票据的所有合同利息。因此，截至2024年3月31日和2023年12月31日，归属于AFG可转换票据的应付利息为美元1,155和 $0，分别地。
高级担保定期贷款
2022年7月29日，公司签订了美元100,000与Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC签订的高级有担保定期贷款信贷协议，该公司是贷款人的行政代理人和有担保方的抵押代理人。优先有担保定期贷款计划于 (i) 2026年7月29日和 (ii) 两者中较早者到期 912026年6月30日2021年可转换票据当前到期日的前几天。公司有权随时预付不少于美元的全部或部分借款500.
优先有担保定期贷款的未偿本金余额按适用的利润率计息，外加公司选择的基准有担保隔夜融资利率（“SOFR”），即年利率等于（y）调整后期限SOFR+ 0.2616%，或 (ii) 替代基准利率（“ABR”），即年利率，等于（x）优惠贷款利率、(y) 纽约联邦储备银行利率（如协议中定义）中最大值加上的 0.5% 和 (z) SOFR。信贷协议下的适用利润率为 8.5SOFR贷款的年利百分比以及 7.5ABR贷款的年利百分比。优先有担保定期贷款的利息按浮动利率累计，利息按季度支付。公司可以选择将SOFR贷款转换为ABR，将ABR贷款转换为SOFR。截至2024年3月31日，优先有担保定期贷款利息还款的有效利率为 14.11%.
在发行日两周年之前偿还的本金均需支付看涨期权费。看涨期权溢价等于2024年6月30日前到期的所有利息的现值，计算时使用的贴现率等于截至还款日的适用国债利率加上 50基点。该公司认为，符合分叉条件的嵌入式衍生特征的公允价值微乎其微。
此外，还需要根据未偿还的原则托管利息。这个金额是 $11,8582024 年 3 月 31 日和 $11,7552023 年 12 月 31 日。这种托管和限制性现金作为长期限制性现金在未经审计的简明合并资产负债表中单独列报。
这些协议还包含习惯上的肯定和否定契约。除其他限制外，它们限制了公司及其子公司承担债务、进行限制性付款（包括普通股现金分红）、进行某些投资、贷款和预付款、进行兼并和收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与其关联公司进行交易以及进行售后和回租交易的能力。此外，对公司负债能力的限制还要求支付2021年可转换票据的本金和实物利息。尽管公司自2024年3月31日起遵守了该契约，但公司没有能力获得豁免或筹集额外外部资金，但公司预计，从2024年6月30日起，公司可能无法继续遵守该契约（见附注1， 概述供进一步讨论）。
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| （以千计，股票和每股金额除外） |
12。借款 （续）
下表汇总了已确认的利息支出：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 合同利息支出 | $ | 3,684 | | | $ | 3,373 | |
| 债务折扣的摊销 | 115 | | | 93 | |
| 债务发行成本的摊销 | 1,017 | | | 822 | |
| 总计 | $ | 4,816 | | | $ | 4,288 | |
优先有担保定期贷款余额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 校长 | $ | 100,000 | | | $ | 100,000 | |
| 未摊销的债务折扣 | (1,344) | | | (1,459) | |
| 未摊销的债务发行成本 | (11,900) | | | (12,917) | |
| 总账面价值 | $ | 86,756 | | | $ | 85,624 | |
设备融资设施
公司于2021年9月30日与Trinity Capital Inc.（“Trinity”）签订了协议，价格为1美元25,000设备融资设施，其收益将用于购买某些制造设备，但须获得Trinity的批准。每次抽奖均根据单独的付款时间表（“附表”）执行，该时间表构成单独的金融工具。每个附表中包含的融资费用是通过Trinity确定的每月付款系数确定的。此类月度付款系数基于《华尔街日报》报道的最优惠利率，该利率在执行附表的当月第一天生效。该公司已按以下方式提取了该设施的一部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抽奖日期 | 初始提款总金额 | | 息票利率 | | 债务发行成本 |
| 2021 年 9 月 | $ | 7,000 | | | 14.3% | | $ | 175 | |
| 2022 年 9 月 | 4,216 | | | 16.2% | | 96 | |
| 设备融资贷款总额 | $ | 11,216 | | | | | $ | 271 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，设备融资总账面价值为美元4,924和 $5,710，其中分别为 $3,458和 $3,332在未经审计的简明合并资产负债表中分别记为流动负债。公司认可了 $208和 $317在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，利息支出分别归属于设备融资协议。
约克维尔可转换本票——关联方
2022年12月、2023年2月和2023年3月，公司发行了额外的可转换本票，本金总额为美元22,000分别根据SEPA的第二和第三份补充协议向约克维尔进行私募配售。2023年1月和2023年2月本票在发行时的公允价值大于收到的收益。因此，公司记录了这些期票的公允价值超过作为利息支出——关联方收到的收益的部分，金额为美元6,952，截至2023年3月31日的三个月，这反映在简明合并运营报表和综合亏损报表中。
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| （以千计，股票和每股金额除外） |
12。借款 （续）
在2023年第一季度，约克维尔发布了投资者通知，要求公司发行和出售总计 11,216,492向约克维尔出售普通股，以抵消未偿本票下欠约克维尔的所有未偿还款项。公司确认了2022年12月、2023年1月和2023年2月发行普通股本票的债务清偿损失1,634截至2023年3月31日的三个月，这反映在简明合并运营报表和综合亏损报表中。
上文讨论的每张本票的转换功能不符合衍生品会计的范围例外情况，因此每次发行都需要进行分叉。每张本票失效后，嵌入式衍生品均按其公允价值进行了调整。此次调整导致净收益为美元55截至2023年3月31日的三个月，这包括在简明合并运营和综合亏损报表中衍生品关联方的公允价值变动中。
截至2023年12月31日，约克维尔期票下没有未清款项。
13. 认股权证责任
2023 年 4 月，公司发行了 16,000,000普通股和 16,000,000购买普通股的私募认股权证。2023 年 5 月，该公司又发行了 3,601,980普通股和 3,601,980购买普通股的私募认股权证（分别为 “2023年4月认股权证” 和 “2023年5月认股权证”）。
2023 年 12 月，公司通过合并公开发行发行 34,482,759普通股和 34,482,759随附的购买普通股的普通认股权证（“2023年12月认股权证”）。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有认股权证的未偿还认股权证金额和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年12月31日 |
| 认股证
杰出 | | 公允价值 | | 认股证
杰出 | | 公允价值 |
| 首次公开募股权证 | 274,400 | | | $ | 49 | | | 274,400 | | | $ | 55 | |
| 2023 年 4 月认股权证 | 16,000,000 | | | 5,494 | | | 16,000,000 | | | 6,276 | |
| 2023 年 5 月认股权证 | 3,601,980 | | | 1,357 | | | 3,601,980 | | | 1,544 | |
| 2023 年 12 月认股权证 | 34,482,759 | | | 17,661 | | | 34,482,759 | | | 19,586 | |
| 总计 | 54,359,139 | | $ | 24,561 | | | 54,359,139 | | $ | 27,461 | |
所有认股权证在每个报告期均按公允价值计量。对于所有认股权证的总和，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的公允价值变动已在公司简明合并运营报表和综合亏损报表中认股权证公允价值的变动中得到确认。认股权证的公允价值包含在简明合并资产负债表中的认股权证负债中。参见注释 14， 公允价值测量 欲了解更多信息.
14. 公允价值测量
公司的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应收票据、合同资产、应付账款、认股权证、可转换应付票据——关联方、合同负债和长期债务。
会计准则建立了层次结构，将用于衡量公允价值的估值技术的投入优先次序分为三个级别。公允价值等级制度将活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）（第一级）列为最高优先级，对不可观察的投入（第三级）给予最低优先级。二级投入是指第一级中包含的报价以外的投入，可以直接或间接地观察到资产或负债。
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14。公允价值计量（续）
会计准则要求根据对公允价值计量重要的最低投入水平对金融资产和负债进行分类。公司对公允价值衡量特定投入的重要性的评估需要判断，而这种判断的行使可能会影响资产和负债公允价值的估值及其在公允价值层次结构中的地位。
由于这些工具的到期日短，现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、合同资产、合同负债和应付账款的账面价值被视为代表其公允价值。
下表汇总了公司随附的未经审计的简明合并资产负债表中包含的某些负债的公允价值及其在三个公允价值计量类别中的名称：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
认股权证 | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | 24,512 | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | 27,406 | |
嵌入式导数 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,423 | |
认股权证负债
在上表中，IPO认股权证被归类为二级金融工具。它们的估值基于公司公开认股权证的报价，并根据公开认股权证和私募认股权证之间的微不足道的差异进行了调整。
在上表中，2023年4月的认股权证、2023年5月的认股权证和2023年12月的认股权证被归类为三级金融工具。公司在成立时和随后的估值日期使用Black-Scholes模型估算了这些认股权证的公允价值。该模型纳入了公司股价、无风险利率、波动率和到期时间等输入。波动性涉及不可观察的投入，被归类为公允价值层次结构的第三级。
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| （以千计，股票和每股金额除外） |
14。公允价值计量（续）
用于确定2023年4月认股权证、2023年5月认股权证和2023年12月认股权证公允价值的输入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 4 月认股权证 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期时间 | 4.54年份 | | 4.79年份 |
| 普通股价格 | $ | 1.03 | | | $ | 1.09 | |
| 无风险利率 | 4.2 | % | | 3.8 | % |
| 波动率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| | | |
| 2023 年 5 月认股权证 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期时间 | 4.29年份 | | 4.54年份 |
| 普通股价格 | $ | 1.03 | | | $ | 1.09 | |
| 无风险利率 | 4.2 | % | | 3.8 | % |
| 波动率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| | | |
2023 年 12 月认股权证 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 到期时间 | 4.71年份 | | 4.96年份 |
| 普通股价格 | $ | 1.03 | | | $ | 1.09 | |
| 无风险利率 | 4.2 | % | | 3.8 | % |
| 波动率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
嵌入式导数
该公司在开始时和随后的估值日期使用二项式格子模型估算了2021年可转换票据和AFG可转换票据中嵌入式转换功能的公允价值。该模型纳入了公司股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等输入。有效债务收益率和波动性涉及不可观察的投入，被归类为公允价值层次结构的第三级。
用于确定嵌入式衍生负债公允价值的输入如下：
| | | | | | | | | | | |
2021 年可转换应付票据 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 任期 | 2.25年份 | | 2.5年份 |
| 股息收益率 | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | 4.5 | % | | 4.1 | % |
| 波动率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| 有效债务收益率 | 40.0 | % | | 40.0 | % |
| | | |
| AFG 可转换应付票据 | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 任期 | 2.25年份 | | 2.5年份 |
| 股息收益率 | — | % | | — | % |
| 无风险利率 | 4.5 | % | | 4.1 | % |
| 波动率 | 70.0 | % | | 70.0 | % |
| 有效债务收益率 | 40.0 | % | | 40.0 | % |
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| （以千计，股票和每股金额除外） |
14。公允价值计量（续）
第 3 级负债
第三级负债以公允价值定期计量，使用大量不可观察的投入。 下表汇总了公司随附的未经审计的简明合并资产负债表中包含的负债公允价值的变化，这些负债被指定为第三级：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 嵌入式导数 | | | |
| 期初余额 | $ | 4,423 | | | $ | 1,945 | |
| 补充 | — | | | 14,799 | |
| | | |
衍生品公允价值的变动-关联方1 | (534) | | | 4,511 | |
| 期末余额 | $ | 3,889 | | | $ | 21,255 | |
| | | |
| 认股证 | | | |
| 期初余额 | $ | 27,406 | | | $ | — | |
| 补充 | — | | | — | |
认股权证公允价值的变化 | (2,894) | | | — | |
| 期末余额 | $ | 24,512 | | | $ | — | |
1 包括截至2023年3月31日的三个月中约克维尔期票转换的债务清偿损失。
未经审计的简明合并资产负债表中未按公允价值记账的金融工具的估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值层次结构中的级别 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| 应收票据 | 3 | | $ | 827 | | | $ | 721 | | | $ | 863 | | | $ | 719 | |
2021 年可转换票据* | 3 | | 96,033 | | | 63,034 | | | 94,386 | | | 57,998 | |
| 高级担保定期贷款 | 3 | | 86,756 | | | 64,117 | | | 85,624 | | | 61,360 | |
| AFG 可转换票据* | 3 | | 17,917 | | | 19,076 | | | 18,139 | | | 18,352 | |
| 设备融资设施 | 3 | | 4,924 | | | 4,261 | | | 5,710 | | | 4,826 | |
| 总计 | | | $ | 206,457 | | | $ | 151,209 | | | $ | 204,722 | | | $ | 143,255 | |
*包括嵌入式衍生负债。
15. 承付款和或有开支
租赁承诺
公司根据租赁协议有租赁承诺。截至2024年3月31日，未来的租赁付款为美元5,568.
最低交易量承诺
2022年6月，公司与提供某些原材料加工服务的第三方签订了具有最低数量承诺的长期供应协议。根据本供应协议签发的任何采购订单均不可取消。如果公司未能在期限结束时订购合同中规定的保证最低交易量，则公司将被要求向交易对手支付相当于缺口（如果有）乘以费用的金额。 该公司认为将履行最低交易量承诺，截至2024年3月31日，尚未产生任何差额罚款。
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15。承诺和意外开支 （续）
法律诉讼
集体诉讼投诉
2023年3月8日，原告理查德·德尔曼在特拉华州财政法院对包括公司前董事（“德尔曼被告”）在内的某些被告提起集体诉讼。该公司和Eos Energy Storage LLC均未被指定为被告，但在投诉中均被确定为相关的非当事方，公司对诉讼负有赔偿义务。2024年2月1日，双方商定了具有约束力的和解条款表（“和解”），根据该条款，原告同意解决诉讼，以换取和解金 $8,500，包括公司先前支付的约 $ 的现金付款1,000以及大约美元的额外现金付款7,500由公司董事和高级职员（“D&O”）责任保险单资助。双方目前正在谈判最终和解协议。一旦敲定，和解协议将提交给大法院，以供最终批准。
2023年8月1日，原告威廉·霍克向新泽西州美国地方法院提起集体诉讼，对该公司、公司首席执行官、前首席财务官和现任首席财务官（该公司称为 “霍克被告”）提起集体诉讼。投诉称，被告故意就公司与客户的合同关系以及公司积压的订单和商业渠道的规模发表虚假或误导性陈述，从而违反了联邦证券法。被告否认了这些指控，并于2024年2月13日动议驳回申诉。2024年3月5日，原告提出了修改后的申诉，取消了公司前首席财务官的被告资格。2024年4月4日，被告再次提出动议，要求驳回诉讼。该公司打算继续大力防范这一行动。
16. 股票薪酬
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表中包含的股票薪酬支出如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 股票期权 | $ | 174 | | | $ | 740 | |
| 限制性库存单位 | 2,767 | | | 2,623 | |
| 总计 | $ | 2,941 | | | $ | 3,363 | |
股票薪酬支出已记录在销售成本、研发费用和销售、一般和管理费用中。
截至2024年3月31日，未确认的薪酬支出总额为美元12,448其中 $12,358归因于未归属的限制性股票单位（“RSU”）和美元90归因于未归属的股票期权。这些未归属奖励的补偿支出预计将在加权平均值的剩余归属期内予以确认 2.1限制性股票的年份和 0.1股票期权的年限.
17. 所得税
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，所得税支出为美元25和 $10分别与州利润税和外国业务的应纳税收入有关。所得税支出不同于对所得税前亏损适用21％的法定美国联邦所得税税率计算的金额。这是由于非应税收入、国外业务和税前亏损所致，出于美国所得税的目的，无法确认任何税收优惠。
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17。所得税 （续）
公司估算年度有效税率并将其应用于每个过渡期的普通收益。任何重大不寻常或不经常发生的项目均不包括在年度有效税率的估算中；相反，这些项目及其相关的所得税支出在发生的过渡期内单独列报。由于多种因素，包括但不限于无法准确预测公司的税前和应纳税所得和亏损，年度有效税率和相关税收支出的季度估计可能会发生变化。
在每个资产负债表日，管理层都会评估公司变现其递延所得税资产的可能性。管理层在评估是否需要估值补贴时考虑了所有现有的正面和负面证据。递延所得税资产的变现取决于在相关的临时差额可以扣除的未来期间，在适当的税收管辖区产生足够的适当性质的应纳税所得额。管理层已经确定，由于累积亏损，公司不太可能在2024年3月31日和2023年12月31日使用其美国递延所得税资产。因此，公司拥有针对其美国递延所得税净资产的估值补贴。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司有与不确定税收状况相关的未确认的税收优惠，这些优惠如果得到确认，不会影响持续经营收入的有效税率。该公司目前没有受到任何税收管辖区的审查，预计在未来12个月内，任何不确定的税收状况都不会逆转。
该公司在美国联邦和各州司法管辖区以及意大利和印度提交所得税申报表。联邦申报表的开放纳税年度为2020年，州申报表的远期和开放纳税年度通常为2019年及以后。此外，在封闭年度产生并用于开放年度的净营业亏损将由税务机关进行调整。
18. 股东赤字
优先股
公司有权发行 1,000,000优先股股份，其名称、投票权以及公司董事会可能不时确定的其他权利和优惠。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不已发行或流通的优先股。
普通股
公司有权发行 300,000,000普通股价格为 $0.0001截至 2024 年 3 月 31 日的面值。公司普通股的持有人有权 一为持有的每股股票投票。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 206,779,447和 199,133,827已发行和流通的普通股。
国库股
该公司记录的库存股为美元308和 $345在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，向员工扣留的股份分别用于支付归属限制性股票单位的工资税负担。国库股票立即退回。
认股权证责任
公司拥有来自首次公开募股权证、2023年4月认股权证、2023年5月认股权证和2023年12月认股权证的未偿私人认股权证。认股权证负债单独包含在未经审计的简明合并资产负债表中。参见注释 13 认股权证责任 供进一步讨论。
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18。股东赤字 （续）
公开认股权证
该公司出售了认股权证进行收购 9,075,0002020年5月22日公开发行中的公司普通股（“公开认股权证”）。每份公开认股权证使持有人有权以美元的价格购买普通股11.50每股。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内行使的公开认股权证。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 7,052,254这两个时期均未执行的公开认股权证。
备用股权购买协议
在截至2023年3月31日的三个月中，根据SEPA筹集的资金总额为美元，包括从约克维尔可转换本票中获得的收益20,850。在截至2023年3月31日的三个月中，根据SEPA发行的股票总额为 11,900,400.
2023年8月23日，经双方书面同意，公司和约克维尔终止了经修订的SEPA。在终止时，没有未偿还的借款、预先通知或根据SEPA发行普通股。此外，公司或约克维尔没有就SEPA的终止支付任何费用。
市场销售计划
公司与Cowen and Company, LLC（“Cowen”）就一项市场发行（“ATM”）计划签订了销售协议，根据该计划，公司可以不时自行决定发行和出售其普通股，总发行价格最高为美元200,000通过Cowen作为其销售代理和/或负责人。
在截至2024年3月31日的三个月中，公司出售了 7,239,982股票筹集收益 $7,206，扣除支付给Cowen的费用，平均销售价格为美元1.03每股。有 不截至2023年3月31日的三个月内根据自动柜员机发行计划发行的股票。
每股收益
每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东的可用收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄后的每股收益时，会考虑其他可能出现稀释性的普通股及其对收益的相关影响。由于公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中出现净亏损，因此股票期权、限制性股票单位、认股权证和可转换票据中的潜在摊薄股被排除在摊薄后的每股净亏损的计算范围之外，因为它们在本报告所述期间具有反稀释作用。因此，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，基本每股收益和摊薄后每股收益是使用相同的加权平均股数计算的。
以下可能具有摊薄效应的股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为在所述期间，它们的影响本来是反稀释的：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
| 股票期权和限制性股票单位 | 9,048,602 | | | 6,987,945 | |
认股证 | 61,411,393 | | | 7,326,654 | |
可转换票据 | 16,226,124 | | | 16,950,606 | |
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| （以千计，股票和每股金额除外） |
19. 后续事件
2024年4月22日，该公司与悦榕软件公司达成协议，以加快其2023年生产税收抵免的货币化。公司收到了 $2,303现金。如附注10所述，该金额涉及截至2024年3月31日的PTC应收补助金的一部分， 政府补助。
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
以下讨论应与随附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的未经审计的简明合并财务报表以及公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告，包括财务报表及其附注一起阅读。
概述
该公司提供创新的Znyth™ 技术电池储能系统（“BESS”），旨在提供操作灵活性，以管理因可再生能源发电量总体增加和电力需求增长导致电网拥挤而导致的电网复杂性和价格波动。该公司的BESS是一种经过验证的化学物质，其非贵土成分采用耐用的设计，旨在即使在最极端的温度和条件下也能提供结果。该系统设计安全、灵活、可扩展、可持续，在美国制造，原材料主要来自美国。我们认为，该公司的Z3™ 电池模块是其创新系统的核心。Z3 电池模块是当今唯一一款为公用事业、独立电力生产商、可再生能源开发商和 C&I 客户提供锂离子和铅酸单极电池替代品的电池模块，用于关键的 3 至 12 小时放电时间应用。我们相信，Z3电池将改变公用事业、工业和商业客户储存电力的方式。
除BESS外，公司目前还提供：（a）提供远程资产监控能力和服务的BMS，以跟踪公司BESS的绩效和健康状况，并通过预测分析主动识别未来的系统性能问题；（b）项目管理服务，以确保公司BESS的实施过程与客户的总体项目计划相协调；（c）确保客户安装BESS的调试服务符合客户预期的性能；以及 (d) 长期维护计划，以保持公司系统的最佳运行性能.
该公司的增长战略考虑通过直销团队和销售渠道合作伙伴增加电池储能系统及相关软件和服务的销售。该公司的当前和目标客户包括公用事业、项目开发商、独立电力生产商以及商业和工业公司。
策略
该公司继续投资于Z3电池的改进和生产，该电池建立在十年的大部分时间里没有发生根本性变化的相同电化学基础上。下一代Z3电池旨在降低成本和重量，同时提高可制造性和系统性能。与第二代相比，Eos Z3电池更具成本效益，管状设计更简单，电池模块的电池数量减少了50％，每个电池模块的焊缝减少了98％。该公司目前预计，Z3电池将为客户提供每平方英尺两倍的能量密度，同时具有相同的安全性和可靠性。Z3过渡正在全面进行中，第一条半自动电池制造线已安装并开始商业化生产。Z3 电池采用相同的化学成分，循环次数超过 300 万次，并采用了旨在提高性能、降低成本和提高可制造性的新机械设计。
该公司于2023年第三季度开始交付其Z3电池模块。Z3电池将过去15年的宝贵经验教训融入到新的系统设计中，该公司预计，在开发新的最先进制造线的过程中，这将提高效率。
该公司认为，我们产品的简单性、灵活性和安全性是市场所期望的。此外，我们认为，《通货膨胀削减法》为我们提供了竞争优势，因为生产税收抵免（“PTC”）可以对国内制造的电池组件申请税收抵免，而满足国内含量要求的项目则为客户提供税收抵免。参见 监管格局 部分. 该公司打算与一个由社区领袖、大学和供应链合作伙伴组成的财团合作，以期寻求根据2021年《两党基础设施法》提供的补助金。
监管格局
美国能源部（“DOE”）
2023年8月，美国能源部向该公司发出有条件承诺书，要求通过美国能源部的清洁能源融资计划提供总额不超过3.986亿美元的贷款。有条件承诺书遵循了美国能源部的广泛技术、财务和商业尽职调查程序。如果最终确定，该贷款预计将为该公司计划在宾夕法尼亚州Turtle Creek进行制造扩张的合格成本的80％提供资金。
符合条件的成本包括资本支出和与扩大生产线和设施相关的其他成本，例如启动和停产成本，以及在达到效率之前的某些材料和劳动力成本。该公司正在努力与美国能源部敲定贷款文件，并满足某些先决条件。Eos现在正在支出符合条件的费用，这些费用将在首次融资时获得报销。
2022年减少通货膨胀法案（“IRA”）
IRA为储能客户和2022年12月31日之后投入使用的项目的制造商提供了重大的经济激励措施。IRA的最重要特征之一是它提供10年期税收抵免，而历史上类似的工业信贷的期限较短。在某些条件下，将新储能设施投入使用的客户将被允许申请至少百分之三十的投资税收抵免（“ITC”）。如果项目属于 “能源社区”，爱尔兰共和军还额外提供10％的抵免，如果项目满足国内含量要求，则再提供10％的抵免，这将在实施法规最终确定时确定。国产内容的10％奖金可能代表公司的战略优势，这要归因于公司的近源和美国制造战略，我们目前预计使用Eos电池的项目将有资格获得该奖励。
正如注释10中所讨论的那样， 政府补助从2023年开始，在本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中，根据美国国税法第45X（“PTC”），可以针对在美国制造并出售给美国或外国客户的电池组件申请生产税收抵免。制造商可获得的这些税收抵免包括制造电极活性材料所产生成本的百分之十的抵免，此外还包括每千瓦时电池容量35美元和电池模块容量每千瓦时10美元的抵免。这些抵免是累积的，这意味着各公司将能够根据2029年之前生产和销售的电池组件申请每项可用的税收抵免，之后PTC将开始逐步减少到2032年。预计这些信贷将成为Eos未来现金流的新来源。
公司亮点
•2024年1月，该公司与TETRA Technologies, Inc（“TETRA”）签订了供应协议，进一步扩大了这种合作伙伴关系。TETRA是一家领先的全球能源服务和解决方案公司。该供应协议指定TETRA为公司Eos Z3电解质产品的首选战略供应商TM长时间储能立方体。
•2024年2月，该公司与沙特基础工业公司（“SABIC”）子公司SHPP US LLC签订了为期多年的定价协议，为Eos Z3提供导电复合热塑性塑料TM电池模块。该公司和沙特基础工业公司（SABIC）合作开发了一种解决方案，该解决方案使用沙特基础工业公司的一种新型树脂材料来取代之前的Eos电池迭代中使用的钛。
•2024 年 2 月，该公司在其第一条最先进的生产线上实现了所有运动系统的 “开机” 状态。达到这一里程碑是公司海龟溪工厂安装和调试最先进的生产线的重要一步。
•在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了与IRA PTC相关的150万美元补助收入。
运营结果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， | | |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 6,601 | | | $ | 8,835 | | | (2,234) | | | (25) | % |
该公司的收入来自于其电池储能系统（“BESS”）和服务相关解决方案的交付。该公司预计，随着其扩大产量以满足客户需求，收入将增加。
收入从截至2023年3月31日的三个月的880万美元下降至截至2024年3月31日的三个月的660万美元，下降了220万美元，下降了25％。截至2024年3月31日的三个月，收入减少是由于公司转向下一代Eos Z3导致产量和交付量减少TM 技术。
销售商品的成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， | | |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| 销售商品的成本 | $ | 28,229 | | | $ | 26,940 | | | 1,289 | | | 5 | % |
商品销售成本主要包括与产品制造、工程、采购和施工（“EPC”）、项目交付、调试和启动测试程序直接相关的人力、材料和管理费用。商品销售成本中包含的间接成本是制造管理费用，例如制造工程、设备维护、环境健康和安全、质量和生产控制采购、运输、物流、折旧和设施相关成本。作为一项新兴技术，其新制造工艺尚处于产品生命周期的早期，该公司仍然面临着与生产启动、各种组件、模块和子系统的调试以及其他相关成本相关的巨额成本。该公司预计，随着其继续扩大生产规模并准备交付给客户的电池储能系统投入使用，其商品销售成本将在短期内超过收入。
商品销售成本从截至2023年3月31日的三个月的2690万美元增加到截至2024年3月31日的三个月的2,820万美元，增长了130万美元，增长了5％。增长的主要原因是与截至2023年3月31日的三个月相比，在截至2024年3月31日的三个月中，立方体的生产和出货量有所增加。
研究和开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， | | |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| 研发费用 | $ | 5,200 | | | $ | 5,445 | | | (245) | | | (4) | % |
研发费用主要包括工资和其他人事相关成本、材料、第三方服务、无形资产的折旧和摊销。
研发成本从截至2023年3月31日的三个月的540万美元下降至截至2024年3月31日的三个月的520万美元，下降了20万美元，下降了4％。这一下降是由材料和用品支出减少所推动的，但部分被工资和人事成本以及库存补偿成本的增加所抵消。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， | | |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | |
| 销售和收购费用 | $ | 14,242 | | | $ | 13,955 | | | 287 | | | 2 | % |
销售、一般和管理费用主要包括与工资和人事相关的外部专业服务、设施、折旧、差旅、营销和上市公司成本。
销售、一般和管理费用从截至2023年3月31日的三个月的1,400万美元增加到截至2024年3月31日的三个月的1,420万美元，增长了30万美元，增长了2％。略有增长是由工资、人员成本和设施成本的增加所推动的，但部分被股票薪酬成本的降低所抵消。
不动产、厂房和设备减记造成的损失
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 不动产、厂房和设备减记造成的损失 | $ | 65 | | | $ | 760 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司因减记不动产、厂房和设备分别蒙受了10万美元和80万美元的损失，这是由于处置用于制造第二代BESS但无法重新用于下一代Eos Z3电池的设备和工具的处置。
利息支出，净额
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 利息支出，净额 | $ | (4,267) | | | $ | (4,829) | |
净利息支出包括应计利息、债务发行成本摊销和债务折扣的支出，部分被CIP资产的资本化利息成本所抵消（见附注6， 不动产、厂房和设备供进一步讨论）。截至2024年3月31日的三个月，净利息支出略有下降60万美元，这主要是由于2024年确认的CIP资产的资本化利息，但被优先有担保定期贷款确认的利息支出增加所抵消。
利息支出-关联方
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
2021 年可转换票据应付利息和摊销 | $ | (3,416) | | | $ | (2,961) | |
AFG 可转换票据利息和摊销 | (1,435) | | | (969) | |
AFG 可转换票据第一天亏损 | — | | | (2,873) | |
约克维尔期票第一天亏损 | — | | | (6,952) | |
利息支出，关联方 | $ | (4,851) | | | $ | (13,755) | |
参见注释 12， 借款查看本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表以供进一步讨论。
认股权证公允价值的变化
认股权证公允价值的变动包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| 2024 | | 2023 |
| 首次公开募股权证 | $ | 6 | | | $ | (156) | |
2023 年 4 月认股权证 | 782 | | | — | |
2023 年 5 月认股权证 | 186 | | | — | |
2023 年 12 月认股权证 | 1926 | | | — | |
| 认股权证公允价值的变化 | $ | 2,900 | | | $ | (156) | |
衍生品公允价值的变动-关联方
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
| | | |
衍生品公允价值的变动-关联方 | $ | 534 | | | $ | (12,934) | |
衍生品关联方公允价值的变化是由于我们的可转换债务中嵌入式衍生品公允价值的变化所致（见附注12），借款）截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月。这一变化在很大程度上是公司股价变动的结果。
债务清偿损失
| | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
| | | |
| 债务清偿损失 | $ | — | | | $ | (1,634) | |
该公司确认了截至2023年3月31日的三个月，约克维尔赎回可转换本票后发行普通股造成的160万美元债务清偿损失。
其他收入（支出）
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| 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
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其他收入（支出） | $ | 136 | | | $ | (17) | |
与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，其他收入（支出）略有增加20万美元。
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| 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
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所得税支出 | $ | 25 | | | $ | 10 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司承担了与公司国际子公司的税前收入相关的所得税支出。
流动性和资本资源
流动性和持续经营
作为一家处于生命周期早期商业化阶段的成长型公司，Eos面临与企业发展相关的固有风险和不确定性。在这方面，公司迄今为止的几乎所有努力都集中在开发和制造电池储能系统及免费产品和服务、招聘管理和技术人员、部署资金以扩大公司业务以满足客户需求以及筹集资金为公司的发展筹集资金上。由于这些努力，公司自成立以来就蒙受了巨额亏损和负现金流，并预计在可预见的将来将继续出现此类亏损和负现金流，直到公司能够达到维持其运营的盈利规模。
为了执行其发展战略，公司历来依靠通过发行股权、债务和融资安排下的借款（统称为 “外部资本”）来为其成本结构提供资金，并预计在可预见的将来将继续依赖外部资本。尽管该公司认为最终将达到盈利规模以维持其运营，但无法保证公司能够实现这种盈利能力，也无法保证以不需要继续依赖外部资本的方式实现这种盈利能力。此外，尽管该公司历来成功地筹集了外部资金，但无法保证公司将来能够继续获得外部资本，也无法保证以公司可以接受的条件获得外部资本。
截至随附的简明合并财务报表发布之日（“发行日期”），管理层根据会计准则编纂205-40《持续经营》评估了以下负面财务状况的重要性：
•自成立以来，该公司蒙受了巨额亏损和运营现金负数，以为其发展提供资金。在截至2024年3月31日的三个月中，截至2024年3月31日，公司净亏损4,670万美元，运营产生的现金流为负4,050万美元，累计赤字为9.226亿美元。
•截至2024年3月31日，公司有3180万美元的非限制性现金和现金等价物可用于为公司的运营提供资金 以及2 210万美元的营运资金, 其中包括目前计划在未来十二个月内到期的350万美元未偿债务.此外，根据先前存在的融资安排，该公司没有额外的借款来为其运营提供资金（见附注12， 借款).
•根据其自动柜员机发行计划，该公司有足够的能力发行公司普通股（另见附注18， 股东赤字）以帮助为公司的运营提供资金。但是，公司获得此类资金的能力取决于某些条件，例如投资者是否愿意以公司可接受的价格购买公司的普通股。因此，截至发行之日，无法保证公司能够根据这些先前存在的安排或公司可接受的条款获得资金。
•同样，尽管公司历来成功地筹集了额外的外部资本来为公司的运营提供资金，但截至发行之日，尚无法保证公司会成功获得额外的外部资本或以公司可接受的条件获得额外的外部资本。在这方面，公司继续通过能源部（“DOE”）贷款计划办公室（“LPO”）的第十七章贷款程序取得进展。2023年8月，美国能源部向该公司发出了有条件的承诺书，要求通过美国能源部的清洁能源融资计划提供本金总额不超过3.986亿美元的贷款。在DOE与公司签订最终融资文件并为贷款提供资金之前，必须满足某些技术、法律和财务条件，并且必须完成令美国能源部满意的尽职调查。无法保证公司能够获得此类贷款或以公司可接受的条件获得此类贷款。
•公司必须遵守其优先担保定期贷款信贷协议（“优先担保定期贷款”）规定的季度最低财务流动性契约。尽管截至2024年3月31日，公司遵守了该契约，但该公司预计，如果公司没有能力获得豁免或筹集额外外部资金，则可能无法从2024年6月30日开始遵守该契约。如果公司无法继续遵守优先有担保定期贷款要求的最低财务流动性协议和其他非财务契约，并且公司也无法纠正此类违规行为或获得豁免，则贷款人——Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC（“Atlas”）可以自行决定行使任何和所有现有权利和补救措施，其中可能包括签订表格与公司签订宽容协议和/或维护其在公司资产中的权利贷款。此外，公司的其他贷款人可以根据各自与公司的借款安排的交叉违约条款行使类似的权利和补救措施。
•如果没有能力在短期内获得额外的外部资本，公司将无法履行其债务，因为这些债务将在发行日期之后的未来十二个月内到期。
•如果公司持续筹集额外外部资本的努力失败，管理层将被要求寻求其他战略选择，其中可能包括大幅削减公司的业务、出售公司的某些资产、将整个公司出售给战略或金融投资者和/或允许公司破产。
这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表是在公司将继续作为持续经营企业运营的基础上编制的，这意味着在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现资产并结清负债和承诺。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括可能因这些不确定性结果而产生的任何调整。
融资安排
该公司历来依赖外部资本为其成本结构提供资金，并预计这种依赖将在可预见的将来持续下去，直到公司通过其计划的创收活动实现盈利。在截至2024年3月31日的三个月中，公司完成了以下资本交易：
•根据自动柜员机发行计划，在截至2024年3月31日的三个月中，公司出售了7,239,982股股票，扣除支付给Cowen的费用后，筹集的收益为720万美元，平均每股1.03美元，包含在简明合并股东赤字表中。
资本支出
该公司预计，随着其执行增长战略，资本支出和营运资金需求将增加。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，资本支出总额分别为400万美元和290万美元。2024 年资本支出的增加主要是由开发和建造一条将用于 Z3 的全自动化生产线所产生的成本推动的™2024 年及之后的几年的电池。这些费用被归类为在建工程 (见附注6,不动产、厂房和设备供进一步讨论）。
现金流的讨论与分析
该公司严重依赖可转换票据的私募配售、定期贷款、设备融资以及普通股和认股权证的发行。我们的短期营运资金需求主要与偿还债务利息、偿还债务本金、产品制造、研发和一般公司费用有关。公司的长期营运资金需求主要与偿还长期债务和产能扩张和维护、设备升级和设备维修的资本支出有关。
下表汇总了公司在本报告所述期间来自运营、投资和融资活动的现金流。
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| | 截至3月31日的三个月 | | |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change |
| 用于经营活动的净现金 | $ | (40,474) | | | $ | (30,478) | | | $ | (9,996) | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (4,042) | | | $ | (2,897) | | | $ | (1,145) | |
| 融资活动提供的净现金 | $ | 6,111 | | | $ | 32,455 | | | $ | (26,344) | |
来自经营活动的现金流：
用于经营活动的现金流主要包括与研发、产品制造、项目调试和其他一般和行政活动有关的成本。
截至2024年3月31日的三个月，经营活动中使用的净现金为4,050万美元，主要是由净亏损4,670万美元所致，经非现金项目调整后的350万美元，主要与股票薪酬支出、折旧和摊销、非现金利息支出以及认股权证和衍生品公允价值的变动有关。运营资产和负债变动产生的净现金流入为270万美元，这主要是由应计支出增加620万美元，应付利息增加290万美元，库存减少270万美元，但合同资产增加460万美元，应付账款减少260万美元和应收赠款增加150万美元部分抵消。
截至2023年3月31日的三个月，经营活动中使用的净现金为3,050万美元，主要受净亏损7,160万美元推动，经非现金项目调整后的3,400万美元，主要与股票薪酬支出、折旧和摊销、非现金利息支出、认股权证和衍生品公允价值变动以及不动产、厂房和设备减记产生的亏损有关。运营资产和负债变动产生的净现金流入为710万美元，这主要是由库存减少920万美元、应付账款和应计费用增加480万美元以及应付利息增加240万美元所抵消，但被合同负债减少350万美元、应收账款增加200万美元和合同资产增加190万美元所抵消。
来自投资活动的现金流：
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金流包括购买不动产、厂房和设备的款项，金额为400万美元。
截至2023年3月31日的三个月，投资活动中使用的净现金流主要包括购买290万美元不动产、厂房和设备的款项。
来自融资活动的现金流：
截至2024年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为610万美元，这主要是由于发行了720万美元的普通股。所得款项被80万美元设备融资机制的付款和为预扣税目的向员工回购的30万美元股票所部分抵消。
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为3,250万美元，这主要是由于约克维尔可转换本票和AFG可转换票据的净收益为3,340万美元，普通股的发行为130万美元。所得款项被与约克维尔可转换本票和AFG可转换票据相关的110万美元债务发行成本、70万美元设备融资机制的付款以及为预扣税目的向员工回购的30万美元股票所部分抵消。
合同义务
根据合同，公司有某些义务和承诺将来付款。截至2024年3月31日，它由以下内容组成：
•560万美元不可取消的运营和融资租赁下的未来租赁付款，包括利息。租约将在2028年之前的不同日期到期。参见注释 15， 承付款和或有开支 转至本季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
•与以下债务相关的本金和利息支付（见附注12， 借款 至我们未经审计的简明合并财务报表（包含在本季度报告其他地方）：
| | | | | |
| 未来的债务支付 |
2021 年可转换应付票据——2026 年 6 月到期 (1) | $ | 134,261 | |
AFG 可转换票据——2026 年 6 月到期 (1) | 32,468 | |
| 优先担保定期贷款-2026年3月到期 | 128,300 | |
设备融资机制-2025 年 4 月和 2026 年 4 月到期 | 5,583 | |
| 总计 | $ | 300,612 | |
(1)自2024年3月31日起，公司有义务以实物形式偿还2021年可转换票据和AFG可转换票据的未来合同利息。
关键会计估计
公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的。在编制公司未经审计的简明合并财务报表时，管理层根据历史经验和管理层认为在当时情况下合理的其他各种因素做出假设、判断和估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。管理层定期重新评估假设、判断和估计。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述了公司的重要会计政策。
与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的相比，公司截至2024年3月31日的三个月的关键会计估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的相比，截至2024年3月31日的三个月中，公司的市场风险敞口没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的监督下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序尚未生效，这是由于缺乏符合赞助组织委员会（COSO）框架的正式内部控制框架、财务报告流程中的职责分工不足、缺乏对日记账分录的审查和批准以及缺乏管理审查控制措施而导致的重大缺陷。
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的期限内，记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保收集公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息，并将其传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。
鉴于这些重大弱点，管理层进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，以确定公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。根据这次审查，管理层得出结论，本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了公司在报告期内的财务状况、经营业绩和现金流量。
管理层的补救计划
为了应对重大缺陷，管理层在审计委员会的监督下已确定并开始采取措施来补救重大缺陷。第 9A 项详细介绍了这些补救措施，“控制和程序”在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
财务报告内部控制的变化
除了管理层在上述补救计划中为改善公司对财务报告的内部控制而采取的行动外，在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司可能会不时参与与公司运营引起的索赔有关的诉讼。尽管此类索赔的结果尚不确定，但管理层预计解决这些问题的最终成本不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
附注15中还披露了以下内容， 承付款和或有开支 至我们未经审计的简明合并财务报表：
集体诉讼投诉
2023年3月8日，原告理查德·德尔曼在特拉华州财政法院对包括公司前董事（“德尔曼被告”）在内的某些被告提起集体诉讼。该公司和Eos Energy Storage LLC均未被指定为被告，但在投诉中均被确定为相关的非当事方，公司对诉讼负有赔偿义务。2024年2月1日，双方商定了具有约束力的和解条款表（“和解”），根据该条款，原告同意解决诉讼，以换取8,500美元的和解金，其中包括公司先前支付的约1,000美元的现金付款以及由公司董事和高级职员（“D＆O”）责任保险单资助的约7,500美元的额外现金付款。双方目前正在谈判最终和解协议。一旦敲定，和解协议将提交给大法院，以供最终批准。
2023年8月1日，原告威廉·霍克向新泽西州美国地方法院提起集体诉讼，对该公司、公司首席执行官、前首席财务官和现任首席财务官（该公司称为 “霍克被告”）提起集体诉讼。投诉称，被告故意就公司与客户的合同关系以及公司积压的订单和商业渠道的规模发表虚假或误导性陈述，从而违反了联邦证券法。被告否认了这些指控，并于2024年2月13日动议驳回申诉。2024年3月5日，原告提出了修改后的申诉，取消了公司前首席财务官的被告资格。2024年4月4日，被告再次提出动议，要求驳回诉讼。该公司打算继续大力防范这一行动。
第 1A 项。风险因素
截至本10-Q表季度报告发布之日，我们在截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有其他重大变化。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类风险因素的变化或披露其他风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
第 4 项。矿山安全披露
没有
第 5 项。其他信息
没有
(a) 展品
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| | | | 以引用方式纳入 |
| 展品编号 | | 文件描述 | | 时间表/表格 | | 文件号 | | 展品 | | 申报日期 |
| 3.1 | | 经修订的第三次经修订和重述的公司注册证书 | | 10-K 表格 | | 文件编号 001-39291 | | 3.1 | | 2023年2月28日 |
| | | | | | | | | | |
3.2* | | 经修订的公司第三次修订和重述的公司注册证书的修正证书 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 第二份经修订和重述的公司章程 | | 8-K 表格 | | 文件编号 001-39291 | | 3.1 | | 2022年5月19日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | Eos 能源企业公司2020年激励计划 | | 8-K 表格 | | 文件编号 001-39291 | | 10.10 | | 2020年11月20日 |
| | | | | | | | | | |
10.2† | | 修订和重述了HI-POWER, LLC和TETRA Technologies, Inc.于2024年1月8日签订的制造业购买和供应协议。 | | 8-K 表格 | | 文件编号 001-39291 | | 10.1 | | 2024年1月9日 |
| | | | | | | | | | |
10.3† | | HI-POWER, LLC 和 SHP US LLC 于 2024 年 1 月 31 日签订的定价协议 | | 8-K 表格 | | 文件编号 001-39291 | | 10.1 | | 2024年2月1日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 经修订和重述的2020年激励计划的第一修正案 | | 表格 S-8 | | 文件编号 001-39291 | | 99.2 | | 2022年6月17日 |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | 经修订和重述的2020年激励计划的第二修正案 | | 表格 S-8 | | 文件编号 001-39291 | | 99.3 | | 2023年6月23日 |
| | | | | | | | | | |
10.6* | | 经修订和重述的2020年激励计划的第三修正案 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 |
| 展品编号 | | 文件描述 | | 时间表/表格 | | 文件号 | | 展品 | | 申报日期 |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL 分类学扩展演示文稿链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中） | | | | | | | | |
____________________________
†根据第S-K条例第601（a）（5）项，本展览的某些证物和附表已被省略，本展览的某些机密部分已根据S-K条例第601（b）（10）（iv）项进行了编辑。这些经过编辑的术语已在本展览的适当位置用三个星号标记。注册人同意应美国证券交易委员会的要求向其提供未经编辑的副本以及所有遗漏的证物和附表的副本。
*随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | |
| EOS 能源企业有限公司 |
| |
日期：2024 年 5 月 14 日 | 来自： | /s/ 约瑟夫·马斯特兰杰洛 |
| 姓名： | 约瑟夫·马斯特兰杰洛 |
| 标题： | 首席执行官兼董事
（首席执行官） |
| | | | | | | | |
| |
日期：2024 年 5 月 14 日 | 来自： | /s/ Nathan Kroeker |
| 姓名： | 内森·克罗克 |
| 标题： | 首席财务官 （首席财务官） |