证券交易所委员会

华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人根据1934年《证券交易法》第13a-16条或第15d-16条提交的报告

2024 年 5 月，

委员会档案编号 001-41129

Nu Holdings 有限公司

（注册人的确切姓名在其章程中指定）

Nu Holdings 有限公司

（将注册人的姓名翻译成英文）

Campbells Corporate Services Limited，开曼群岛 KY1-9010 大开曼岛 Willow House 四楼

+1 345 949 2648

（主要行政人员办公室地址）

用复选标记表示注册人是在 20-F 表格或 40-F 表格封面下提交年度报告。

表格 20-F (X) 40-F 表格

根据1934年《证券交易法》第12g3-2 (b) 条，用复选标记表明注册人通过提供本表格中包含的信息，是否也因此向委员会提供了信息。

是否 (X)

内容

未经审计的中期简明合并损益表
未经审计的中期简明综合收益表
未经审计的中期简明合并财务状况表
未经审计的中期简明合并权益变动表
未经审计的中期简明合并现金流量表

毕马威独立审计师有限公司

Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos，105，12 楼-Torre A

04711-904-圣保罗/SP-巴西

Caixa Postal 79518-CEP 04707-970-圣保罗/SP-巴西

电话 +55 (11) 3940-1500

kpmg.com.br

独立审计师关于审查中期简明合并财务报表的报告

致董事会和股东

Nu Holdings 有限公司

开曼群岛

导言

我们审查了随附的Nu Holdings Ltd.（“公司”）截至2024年3月31日的中期简明合并财务状况表、截至季度的简明合并损益和综合收益或亏损报表、截至当时的三个月期间的权益和现金流变动以及中期简明合并财务报表附注。

管理层负责根据国际会计准则理事会（IASB）发布的 IAS 34 “中期财务报告” 编制和列报这些中期简明合并财务报表。我们的责任是根据我们的审查对这些中期简明合并财务报表得出结论。

审查范围

我们根据巴西和国际审查标准 (NBC TR 2410) 进行了审查- Entidade 审计师执行的中介信息修订版 和 ISRE 2410- 实体独立审计师对中期财务信息的审查，分别是）。对中期财务信息的审查包括进行查询，主要是对负责财务和会计事项的人员进行查询，以及应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据国际审计准则进行的审计，因此，我们无法保证我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。

毕马威独立审计师有限公司，一家简单的巴西公司，责任有限，是毕马威全球组织的正式成员，由毕马威国际有限公司许可的独立公司成员，是一家英国私人责任有限责任公司。

毕马威审计独立有限公司，一家巴西有限责任公司，也是毕马威全球独立成员公司的成员公司，隶属于私人英语担保公司毕马威国际有限公司。

结论

根据我们的审查，没有什么引起我们注意的我们认为，截至2024年3月31日，随附的中期简明合并财务报表在所有重大方面均未按照国际会计准则第34号 “中期财务报告” 编制。

圣保罗，2024 年 5 月 14 日。

毕马威独立审计师有限公司

CRC 2SP-027685/O-0 F SP

罗德里戈·德·马托斯·利亚

会计 CRC 1SP252418/O-3

毕马威审计独立有限公司，一家巴西有限责任公司，也是毕马威全球独立成员公司的成员公司，隶属于私人英语担保公司毕马威国际有限公司。

未经审计的中期简报合并

盈利或亏损报表

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月期间

（以千美元计，每股收益除外）

	注意	03/31/2024	03/31/2023

金融工具的利息收入和收益（亏损）	6	2,280,248	1,255,454
费用和佣金收入	6	455,653	363,213
总收入		2,735,901	1,618,667
利息和其他财务费用	6	(660,715)	(440,212)
交易费用	6	(62,948)	(52,778)
信用损失补贴支出	7	(830,719)	(474,795)
提供的金融和交易服务的总成本		(1,554,382)	(967,785)
毛利		1,181,519	650,882

运营费用
客户支持和运营	8	(150,612)	(107,815)
一般和管理费用	8	(326,052)	(236,881)
营销费用	8	(46,827)	(19,272)
其他收入（支出）	8	(79,491)	(43,285)
运营费用总额		(602,982)	(407,253)

所得税前利润		578,537	243,629

所得税
当前税收	29	(415,042)	(205,864)
递延税	29	215,319	103,986
所得税总额		(199,723)	(101,878)

该期间的利润		378,814	141,751

每股收益-基本	9	0.0794	0.0301
每股收益——摊薄	9	0.0775	0.0294
已发行股票的加权平均数-基本（以千股计）	9	4,773,284	4,709,505
已发行股票的加权平均数——摊薄（以千股计）	9	4,886,361	4,818,200

随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可或缺的一部分。

未经审计的中期简要综合收益表

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月期间

（以千美元计）

	注意	03/31/2024	03/31/2023

该期间的利润		378,814	141,751

其他综合收益或亏损：
公允价值变动的有效部分		45,508	1,995
公允价值的变动重新归类为损益		(15,498)	(2,874)
递延所得税		(3,308)	3,026
现金流对冲	19	26,702	2,147

公允价值的变化		2,220	10,324
递延所得税		(1,539)	185
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		681	10,509

外国实体的货币折算		(71,969)	110,505

随后可能重新归类为损益的其他综合收益（亏损）总额		(44,586)	123,161

公允价值的变化——自有信贷调整	20	(18)	45
随后不会重新归类为损益的其他综合收益或亏损总额		(18)	45
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额		(44,604)	123,206
该期间的总综合收入，扣除税款		334,210	264,957

随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可或缺的一部分。

未经审计的中期简明合并

财务状况表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千美元计）

	注意	03/31/2024	12/31/2023

资产
现金和现金等价物	11	6,033,658	5,923,440
按公允价值计入损益的金融资产		646,131	389,875
证券	12	624,731	368,574
衍生金融工具	19	21,076	20,981
信用卡业务抵押品	22	324	320
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		8,801,925	8,805,745
证券	12	8,801,925	8,805,745
按摊余成本计算的金融资产		25,309,564	24,988,919
信用卡应收账款	13	12,796,677	12,414,133
向客户贷款	14	3,863,812	3,202,334
中央银行的强制性存款和其他存款	15	7,005,946	7,447,483
其他应收账款	16	1,405,969	1,689,030
其他金融资产		167,666	131,519
证券	12	69,494	104,420
其他资产	17	567,552	936,209
递延所得税资产		1,710,214	1,537,835
使用权资产		28,954	30,459
不动产、厂房和设备		36,530	39,294
无形资产	18	307,399	295,881
善意	18	397,570	397,538
总资产		43,839,497	43,345,195

未经审计的中期简明合并

财务状况表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日

（以千美元计）

	注意	03/31/2024	12/31/2023

负债
按公允价值计入损益的金融负债		660,425	242,615
衍生金融工具	19	27,488	28,173
符合资本资格的工具	20	3,990	3,988
回购协议		628,947	210,454
按摊余成本计算的金融负债		35,230,755	34,582,759
存款	21	24,254,885	23,691,130
应付给网络的款项	22	9,572,521	9,755,285
借款和融资	23	1,403,349	1,136,344
工资、津贴和社会保障缴款		191,544	166,876
纳税负债		320,379	1,300,845
租赁负债		35,676	36,942
诉讼和行政诉讼条款	24	13,579	8,082
递延收益	25	67,505	68,360
其他负债	26	516,943	532,331
负债总额		37,036,806	36,938,810

公平
股本	30	84	84
股票保费储备	30	4,974,704	4,972,922
累积收益	30	1,716,077	1,276,949
其他综合收入	30	111,826	156,430
权益总额		6,802,691	6,406,385
负债和权益总额		43,839,497	43,345,195

随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可或缺的一部分。

未经审计的中期简明合并权益变动表

在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月期间

（以千美元计）

		归属于母公司股东
					其他综合收入
	注意	股本	股票保费储备	累积收益	翻译储备	现金流对冲储备	金融资产在 FVTOCI	自有信贷重估储备金	权益总额
截至 2023 年 12 月 31 日的余额		84	4,972,922	1,276,949	135,497	12,417	7,998	518	6,406,385
该期间的利润		-	-	378,814	-	-	-	-	378,814
基于股份的薪酬，扣除因员工税而预扣的股份	10	-	-	60,314	-	-	-	-	60,314
行使的股票期权	30	-	1,782	-	-	-	-	-	1,782
其他综合收益，扣除税款	28
现金流对冲		-	-	-	-	26,702	-	-	26,702
公允价值变动——FVTOCI的金融资产		-	-	-	-	-	681	-	681
外国实体的货币折算		-	-	-	(71,969)	-	-	-	(71,969)
自己的信用调整		-	-	-	-	-	-	(18)	(18)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额		84	4,974,704	1,716,077	63,528	39,119	8,679	500	6,802,691

未经审计的中期简明合并权益变动表

在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期间

（以千美元计）

		归属于母公司股东
					其他综合收入
	注意	分享首都	分享保费保留	累计收益（亏损）	翻译储备	现金流对冲储备	金融资产在 FVTOCI	自有信贷重估储备金	权益总额
截至2022年12月31日的余额		83	4,963,774	64,577	(108,356)	(7,486)	(22,298)	489	4,890,783
该期间的利润		-	-	141,751	-	-	-	-	141,751
基于股份的薪酬，扣除因员工税而预扣的股份	10	-	-	50,762	-	-	-	-	50,762
行使的股票期权	30	-	2,019	-	-	-	-	-	2,019
扣除税款的其他综合收益或亏损	30
现金流对冲		-	-	-	-	2,147	-	-	2,147
公允价值变动——FVTOCI的金融资产		-	-	-	-	-	10,509	-	10,509
外国实体的货币折算		-	-	-	110,505	-	-	-	110,505
自己的信用调整		-	-	-	-	-	-	45	45
截至2023年3月31日的余额		83	4,965,793	257,090	2,149	(5,339)	(11,789)	534	5,208,521

随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可或缺的一部分。

未经审计的中期简报合并

现金流量表

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月期间

（以千美元计）

	注意	03/31/2024	03/31/2023

来自经营活动的现金流
经营活动利润与净现金流的对账：
该期间的利润		378,814	141,751
调整：
折旧和摊销	8	18,465	13,179
信用损失补贴支出	7	883,498	491,937
递延所得税	29	(215,319)	(103,986)
诉讼和行政诉讼条款		5,823	1,239
其他投资的未实现亏损		-	18,298
金融工具的未实现亏损		(1,074)	4,437
应计利息		41,326	16,463
基于股份的薪酬		78,649	57,857
其他		2,088	-
		1,192,270	641,175

运营资产和负债的变化：
证券		(218,559)	1,968,358
中央银行的强制性存款和其他存款		447,155	103,703
信用卡应收账款		(1,740,047)	(1,577,046)
向客户贷款		(1,564,023)	(702,670)
其他应收账款		286,980	(541,190)
其他资产		334,622	406,972
存款		570,928	(49,611)
应付给网络的款项		(156,255)	(178,401)
递延收益		(866)	5,299
其他负债		(2,543)	(134,691)

已付利息		(36,260)	(18,832)
缴纳的所得税		(987,010)	(404,193)
收到的利息		1,302,989	575,419
经营活动产生的现金流（用于）		(570,619)	94,292

来自投资活动的现金流
购置不动产、厂房和设备		(210)	(4,596)
无形资产的收购和开发		(26,573)	(41,919)
投资活动产生的现金流（用于）		(26,783)	(46,515)

	注意	03/31/2024	03/31/2023

来自融资活动的现金流
借款和融资的收益	23	269,726	19,713
借款和融资的支付	23	(11,465)	-
租赁付款		(1,823)	(1,858)
行使股票期权	30	1,782	2,019
融资活动产生的现金流（用于）		258,220	19,874
现金和现金等价物的变化		(339,182)	67,651

现金和现金等价物
现金和现金等价物——期初	11	5,923,440	4,172,316
现金及现金等价物的外汇汇率变动		449,400	70,529
现金及现金等价物-期末	11	6,033,658	4,310,496
现金和现金等价物的增加（减少）		(339,182)	67,651

随附的附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可或缺的一部分。

Nu Holdings 有限公司

截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

Nu Holdings 有限公司

未经审计的中期简明财务报表附注

（除非另有说明，否则以千美元计）

1。操作

根据开曼群岛公司法，Nu Holdings Ltd.（“公司” 或 “Nu Holdings”）于2016年2月26日作为豁免公司注册成立。公司注册办公室的地址是 Willow House，4^第四大开曼岛板球广场地板-开曼群岛。Nu Holdings 与客户没有任何经营活动。

该公司的股票在纽约证券交易所（“NYSE”）上市，股票代码为 “NU”。该公司对多家运营的实体进行了投资，截至2024年3月31日，其主要运营子公司是：

●

Nu Pagamentos S.A.-Instituião de Pagamento（“Nu Pagamentos”）是一家间接子公司，总部设在巴西。Nu Pagamentos从事信用卡的发行和管理以及通过预付账户进行付款转账，并作为合伙人或股东参与其他公司。Nu Pagamentos 的主要产品有：（i）万事达卡国际信用卡（在巴西发行，允许按月分期付款），完全通过智能手机应用程序进行管理，以及（ii）“Conta do Nubank”，一款100％数字智能手机应用程序，免维护的预付费账户，其中还包括传统银行账户的功能，例如电子和点对点转账 br}（“PIX”）、账单支付、通过 24 小时自动柜员机网络提款、即时付款、移动充值的预付积分和预付卡功能与借记卡类似。

●

Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”）是一家间接子公司，总部也设在巴西，以个人贷款和零售存款为主要产品。Nu Financeira为巴西的客户提供了获得贷款的可能性，这些贷款可以根据金额、条款和条件、分期付款次数进行定制，并透明地披露交易中涉及的所有费用，完全通过上述智能手机应用程序进行管理。您可以直接在应用程序中通过 “Conta do Nubank” 全天候发放贷款、还款和预付款。此外，Nu Financeira 发行银行存款收据（RDB），包括每日流动资金和明确的未来到期日，并通过 “Conta do Nubank” 向公司的客户提供。由于逾期发票、账单分期付款和循环信贷，Nu Financeira还向Nu Pagamentos信用卡持卡人发放信贷。

●

Nu Invest Corretora de Valores S.A.（“Nu Invest”）是一家间接子公司，于2021年6月收购，总部设在巴西，是一家数字投资经纪交易商。

●

Nu Mobiliarios Ltd.（“Nu DTVM”）是一家间接子公司，在巴西开展证券经纪活动。

●

Nu Mexico Financiera, S.A. de C.V.，S.F.P.（“Nu Financiera”）是一家间接子公司，总部设在墨西哥。Nu Financiera从事信用卡的发行和管理，通过预付账户进行付款转账，为墨西哥的客户提供获得贷款的可能性，此外还提供智能手机应用程序中的100％数字账户 “Cuenta Nu”，免维护的预付账户，其中还包括传统银行账户的功能。它于2022年12月在墨西哥市场开始运营，目前提供信用卡和存款作为其主要产品。

Nu Holdings 有限公司

截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

●

Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”）是一家间接子公司，总部设在哥伦比亚，业务与信用卡有关，于2020年9月启动。2024年1月，哥伦比亚金融监管局（“证监会”）批准了该集团在哥伦比亚成立一家金融机构的请求， Nu Colombia Compaínía de Financiamiento S.A（“Nu Colombia Financiamiento”）（“公司注册许可证”）。 “Cuenta Nu” 于 2024 年 3 月在该国推出。

在本未经审计的中期简明合并财务报表中，公司及其合并子公司被称为 “集团” 或 “Nu”。

公司董事会于2024年5月14日批准发布这些未经审计的中期简明合并财务报表。

2。合规声明

这些未经审计的中期简明合并财务报表不包括根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际财务报告准则（“IFRS”）编制的一整套财务报表所需的全部信息。但是，包括精选的简明解释性附注，以解释对理解自上次年度财务报表发布以来集团财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。

集团未经审计的中期简要合并财务报表是根据国际会计准则理事会发布的《国际会计准则第34号-中期财务报告》编制的。因此，本报告应与截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表（“年度财务报表”）一起阅读。

a) 功能货币和外币折算

i) Nu Holding 的功能和演示货币

功能货币和外币折算的列报如下所述，该列报适用于这些未经审计的中期简明合并财务报表。

Nu Holdings的本位币和这些未经审计的中期简明合并财务报表的列报货币是美元（“美元”）。巴西运营实体的本位货币是巴西雷亚尔，对于墨西哥实体，为墨西哥比索，哥伦比亚实体为哥伦比亚比索。

以非美元本位货币持有的外国子公司的财务报表折算成美元，将以美元以外的本位货币计价的财务报表折算成美元所产生的汇兑差额在综合收益或损失报表（OCI）中确认为可在 “外国实体的货币折算” 中重新归类为损益的项目。

Nu Holdings 有限公司

截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 2024 年通过的新或经修订的会计公告：

以下新的或修订的准则已由国际会计准则理事会发布，在这些未经审计的中期简明合并财务报表所涉期间内生效，没有重大影响。

●

财务报表中的披露（对国际会计准则1的修订）；

●

附有契约的非流动负债（国际会计准则1修正案）；

●

将负债归类为流动或非流动负债（对国际会计准则1的修正）；

●

销售和回租中的租赁责任（国际财务报告准则第16号修正案）；

●

供应商融资安排（对《国际会计准则》7和《国际财务报告准则》7的修订）。

c) 已发布但尚未生效的其他新标准和解释：

●

财务报表中的列报和披露（《国际财务报告准则第18号》）；

●

缺乏可交换性（对国际会计准则21的修正）。

管理层预计，上述修正案的通过不会对集团未经审计的中期简明合并财务报表产生重大影响，除了额外披露外。

3.整合的基础

这些未经审计的中期简明合并财务报表包括Nu Holdings和公司直接或间接行使控制权的所有子公司的会计余额。当公司 (i) 对被投资方拥有控制权；(ii) 因参与被投资方而面临或有权获得可变的回报；以及 (iii) 可以利用其权力影响其利润时，即实现控制权。

如果事实和情况表明上述三个控制要素中的一个或多个发生了变化，公司将重新评估其是否保持对被投资者的控制权。

子公司的合并在公司获得对子公司的控制权时开始，当公司失去对子公司的控制权时即停止。从公司获得控制权之日起至公司停止控制该子公司之日，在报告期内收购或处置的子公司的资产、负债、收入和支出均包含在合并损益表中。

子公司的财务信息的编制时间与公司相同，并适用了一致的会计政策。子公司的财务报表已与公司的财务报表完全合并。因此，合并实体之间产生的所有余额、交易和任何未实现的收入和支出将在合并中扣除，但公司间贷款折算的外币损益除外。利润或亏损以及其他综合收益的各个组成部分归属于母公司的股东和非控股性权益（如果适用）。

Nu Holdings 有限公司

截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

以下子公司是这些未经审计的中期简明合并财务报表中包含的最相关的实体：

实体

控制

主要活动

功能货币

国家

03/31/2024

12/31/2023

Nu Pagamentos S.A.-付款机构（“Nu Paymentos”）

间接

信用卡和预付账户业务

BRL

巴西

100%

Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”）

间接

贷款业务

BRL

巴西

100%

Nu Titolos and Valores Mobiliarios Ltda（“现在是 DTVM”）

间接

证券发行

BRL

巴西

100%

Nu Invest Corretora de Valores S.A（“Nu Invest”）

间接

投资平台

BRL

巴西

100%

Nu Mexico Financiera、S.A. de C.V.、S.F.P.（“Nu Financiera”）

间接

多用途金融公司

MXN

墨西哥

100%

Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”）

间接

信用卡业务

COP

哥伦比亚

100%

此外，公司合并了截至2024年3月31日和2023年12月31日的以下投资基金，集团旗下公司持有大量权益或全部权益，因此面临或拥有可变回报的权利，并有能力通过对该实体的控制来影响这些回报：

实体的名称		国家
Ostrum Soberano Renda Fixa Fixa Referenciado DI（“Fundo Ostrum”）投资基金		巴西

巴西子公司 Nu Pagamentos、Nu Financeira、Nu DTVM、Nu Invest 和 Nu Pay 受巴西中央银行（“BACEN”）监管；墨西哥子公司 Nu Financeira 受墨西哥中央银行（“BANXICO”）和墨西哥国家银行和股票委员会（“CNBV”）监管；哥伦比亚子公司 Nu Colombia Financeiento 是受哥伦比亚工商监管局和金融监管局（“SFC”）监管；因此，有一些监管要求限制了集团访问和的能力向或从集团内的这些实体自由转移资产，并结清集团其他实体的负债。

4。物料会计政策

集团在编制这些未经审计的中期简明合并财务报表时采用的重要会计政策与年度财务报表中采用和披露的政策一致，因此应结合阅读。

5。重要会计判断、估计和假设

估计值和判断的使用

财务报表的编制需要管理层作出的判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策、报告的资产金额、负债、收入和支出的适用。实际结果可能与这些估计值不同，估计值和假设会定期进行审查。预计会确认对估计数的修订。

编制这些未经审计的中期简明合并财务报表时使用的重要假设和估计与年度财务报表中采用的相同。

Nu Holdings 有限公司

截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

种信用卡应收账款和向客户贷款的金融工具的信用损失

集团确认了信用卡应收账款和向客户贷款的预期信用损失的损失备抵额，这是管理层截至每个报告日对准备金的最佳估计。

管理层对信用卡和贷款金额进行分析，以确定是否发生了信贷损失，并根据历史和当前趋势以及其他影响信贷损失的因素评估补贴的充足性。

关键判断领域

管理层在应用预期信贷损失（“ECL”）补贴方法时做出的关键判断是：

违约的定义；

用于预测宏观经济情景的前瞻性信息；

未来情景的概率权重；

信用风险和寿命显著增加的定义；以及

回顾期，用于参数估计（违约概率——PD、默认暴露——EAD 和默认损失——LGD）。

灵敏度分析

2024年3月31日，向客户提供的信用卡应收账款和贷款的概率加权 ECL补贴总额为2,934,387美元，其中2319,493美元与信用卡应收账款有关，614,894美元与客户贷款有关。ECL津贴对计算所依据的方法、假设和估计很敏感。一个关键假设是宏观经济情景的概率权重，介于上行、基准和下行之间，因为信贷损失补贴的账面金额是根据这些情景的加权平均值确定的。这样的权重反映了管理层对宏观经济环境当前和未来预期的看法，该预期基于但不限于集团运营所在地区的国内生产总值、通货膨胀、失业率和利率。下表说明了如果管理层应用这三种宏观经济情景的加权平均值并对每种宏观经济情景应用100％的权重，则可能产生的ECL。

	加权平均值	上行空间	基础案例	缺点

信用卡和贷款 ECL	2,934,387	2,751,817	2,914,055	3,208,082

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

6。收入和相关支出

a) 金融工具的利息收入和收益（亏损）

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

利息收入 — 信用卡	983,573	447,696
利息收入——贷款	655,961	286,943
利息收入 — 按摊销成本计算的其他资产	260,222	154,163
利息收入——其他应收账款	103,816	86,971
按公允价值计算的金融工具的利息收入和收益（亏损）	276,676	279,681
按公允价值计算的金融资产	289,557	271,194
其他	(12,881)	8,487
利息收入和金融工具收益（亏损）总额	2,280,248	1,255,454

上面列出的来自信用卡、贷款、按摊销成本计算的其他资产和其他应收账款的利息收入表示使用实际利息法计算的利息收入。按公允价值计算的金融资产包括按公允价值计算的金融资产的利息和公允价值变动。

b) 费用和佣金收入

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

交换费	339,703	265,380
滞纳金	61,744	36,359
充值费	7,651	25,050
奖励收入	5,676	5,547
其他费用和佣金收入	40,879	30,877
费用和佣金收入总额	455,653	363,213

费用和佣金收入按费用类型列报，反映集团所提供服务的性质。充值费用包括向客户提供移动充值的预付积分的销售价格，扣除购置成本。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

c) 利息和其他财务开支

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

存款利息支出	514,071	395,116
财务账单支出	30,521	5,729
其他利息和类似费用	116,123	39,367
利息和其他财务费用	660,715	440,212

d) 交易费用

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

银行存款单成本	5,100	6,306
奖励开支	15,746	12,116
信用卡和借记卡网络成本	15,035	18,940
金融系统开支	5,467	3,873
其他交易费用	21,600	11,543
交易费用总额	62,948	52,778

7。信用损失补贴费用

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

损失准备金净增加（附注13）	594,326	382,607
恢复	(39,611)	(13,386)
信用卡应收账款	554,715	369,221

损失准备金净增加（附注14）	289,815	109,330
恢复	(13,168)	(3,756)
向客户贷款	276,647	105,574

损失准备金的净增加（减少）（附注16）	(314)	-
恢复	-	-
其他应收账款	(314)	-

损失准备金的净增加（减少）（附注12）	(329)	-
恢复	-	-
其他金融资产	(329)	-
总计	830,719	474,795

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

8。运营费用
	截至 2024 年 3 月 31 日的三个月期间
	客户支持和运营	一般和管理费用	营销费用	其他收入（支出）	总计

基础设施和数据处理成本	(58,595)	(47,435)	-	-	(106,030)
信用分析和收款成本	(19,538)	(9,516)	-	-	(29,054)
客户服务	(30,025)	(1,659)	-	-	(31,684)
工资和相关福利	(19,529)	(92,301)	(4,741)	-	(116,571)
信用卡和借记卡发行成本	(7,763)	(10,371)	-	-	(18,134)
基于股份的薪酬（注释10）	(3,759)	(99,268)	(2,498)	-	(105,525)
专业服务费用	-	(16,089)	-	-	(16,089)
其他人事费用	(4,939)	(12,945)	(543)	-	(18,427)
折旧和摊销	(6,431)	(12,034)	-	-	(18,465)
营销费用	-	-	(39,045)	-	(39,045)
财务收入税	-	-	-	(81,520)	(81,520)
其他	(33)	(24,434)	-	2,029	(22,438)
总计	(150,612)	(326,052)	(46,827)	(79,491)	(602,982)


	截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期限
	客户支持和运营	一般和管理费用	营销费用	其他收入（支出）	总计

基础设施和数据处理成本	(40,167)	(45,949)	-	-	(86,116)
信用分析和收款成本	(17,667)	(9,706)	-	-	(27,373)
客户服务	(22,257)	(1,926)	-	-	(24,183)
工资和相关福利	(17,215)	(64,096)	(5,272)	-	(86,583)
信用卡和借记卡发行成本	(4,898)	(14,437)	-	-	(19,335)
基于股份的薪酬（注释10）	-	(59,505)	-	-	(59,505)
专业服务费用	-	(3,248)	-	-	(3,248)
其他人事费用	(3,598)	(11,591)	(500)	-	(15,689)
折旧和摊销	(1,978)	(11,201)	-	-	(13,179)
营销费用	-	-	(13,500)	-	(13,500)
财务收入税	-	-	-	(41,712)	(41,712)
其他	(35)	(15,222)	-	(1,573)	(16,830)
总计	(107,815)	(236,881)	(19,272)	(43,285)	(407,253)

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

9。每股收益	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

该期间的收益	378,814	141,751
加权平均已发行股数-普通股-基本股（千股）	4,773,284	4,709,469
对每股基本收益的调整：
将完全根据时间推移发行的延期并购股票	-	36
加权平均已发行股数-普通股-基本股（千股）	4,773,284	4,709,505
摊薄后每股收益的调整：
基于股份的付款	110,718	104,052
业务收购	2,359	4,643
摊薄后每股收益的普通已发行股票的总加权平均值（以千股计）	4,886,361	4,818,200
每股收益——基本（美元）	0.0794	0.0301
每股收益——摊薄（美元）	0.0775	0.0294
加权股票数量（千股）中未考虑反稀释工具	20,844	-

公司的票据将在行使、收购、转换（附注10中描述的标准操作程序和限制性SU）或满足特定业务合并条件后变成普通股。潜在的反稀释工具的影响是使用库存股法计算的，如果将这些影响视为稀释效应，则包含在普通已发行股票的摊薄后每股收益的总加权平均值中。加权股票数量中未考虑的反稀释工具对应于可以转换为普通股的股票总数。期内普通股的平均市值低于假定收益的平均价值（将作为未来时期成本确认为成本的服务的公允价值加上行使价乘以行使期权时将发行的期权和股票数量），则该工具被视为反稀释工具。

10。基于股份的付款

以股份结算的奖励

集团的员工激励措施包括股以股票形式结算的奖励，为他们提供通过行使期权（股票期权 — “SOP”）购买普通股的机会，在归属时获得普通股（限制性股票单位 — “RSU”），以及在市场条件成熟和时间流逝时获得股票（“奖励”）。

与授予的 SOP 和 RSU 相关的员工服务成本在员工提供服务期间的损益表中确认，并根据归属条件。集团还于2020年颁发了奖励，在达到与公司估值相关的市场条件后授予股份。RSU激励措施于2020年实施，是此后的主要激励措施。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

在授予日期之后，标准操作程序和限制性单位的条款和条件没有变化。标准操作程序和限制性单位数量的变化如下。WAEP 是加权平均行使价格，WAGDFV 是授予日的加权平均公允价值。

标准操作程序	03/31/2024	WAEP（美元）	03/31/2023	WAEP（美元）

1 月 1 日未到期	59,942,062	1.04	101,276,327	0.72
在此期间锻炼	(9,802,204)	0.17	(10,207,564)	0.13
在此期间被没收	(146,588)		(1,409,572)
3 月 31 日未到期	49,993,270	1.21	89,659,191	0.78
可在 3 月 31 日行使	45,597,804	1.14	74,708,715	0.63

RSU	03/31/2024	WAGDFV（美元）	03/31/2023	WAGDFV（美元）

1 月 1 日未到期	66,512,061	5.66	72,401,895	5.46
在此期间获得批准	23,744,164	11.15	29,717,517	4.52
在此期间归属	(7,289,675)	4.82	(6,387,171)	4.33
在此期间被没收	(1,459,175)		(4,509,435)
3 月 31 日未到期	81,507,375	7.33	91,222,806	5.21

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的股份薪酬支出总额，以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的税收准备金。

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

SOP 和 RSU 费用以及相关的企业和社会保障税支出	123,252	52,789
RSU 和 SOP 补助金-业务合并	1,607	7,460
奖励费用和相关税费	2,975	4,931
公允价值调整——公司税和社会保障税的套期保值（注19）	(22,309)	(5,675)
基于股份的薪酬支出总额（附注8）	105,525	59,505

基于股权的薪酬，扣除为员工税预扣的股份	60,314	50,762

	03/31/2024		12/31/2023
以工资、津贴和社会保障缴款形式列报的税收负债准备金	97,421		66,075

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11。现金和现金等价物

	03/31/2024	12/31/2023

在中央银行的自愿存款	2,594,675	3,308,040
银行余额	3,142,202	1,759,018
短期投资	296,708	854,846
外币反向回购协议	60	61
其他现金和现金等价物	13	1,475
总计	6,033,658	5,923,440

持有现金和现金等价物是为了满足的短期现金需求，包括银行存款和其他短期高流动性投资，原始到期日不超过三个月，且存在价值变动的非实质性风险。

短期投资主要以美元美元计算，截至2024年3月31日和2023年12月31日，按每年1％至5.4％不等的固定利率指数进行报酬。

中央银行的自愿存款是巴西子公司在巴西中央银行的存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日， 2023年12月31日，平均薪酬率为巴西CDI利率的100％，每日到期。

12。证券

a) 以公允价值计入损益的金融工具（“FVTPL”）

	03/31/2024					12/31/2023
			到期日
FVTPL 的金融工具	摊销成本	公允价值	没有成熟度	最长 12 个月	12 岁以上月份	公允价值
政府债券
巴西	309,717	309,773	-	-	309,773	309,353
政府债券总额	309,717	309,773	-	-	309,773	309,353

公司债券和其他工具
信用账单 (LC)	8	8	-	-	8	1
银行存款证（CDB）	1,705	1,745	-	715	1,030	5,770
房地产和农业综合企业信用证	554	562	-	50	512	186
公司债券和债券	15,757	15,657	-	-	15,657	23,667
股票工具 (i)	12,403	13,175	13,175	-	-	13,199
投资基金	32,239	32,239	32,239	-	-	16,164
注意事项	250,084	251,087	-	251,087	-	-
房地产和农业综合企业应收账款证书	485	485	-	-	485	234
公司债券和其他工具总额	313,235	314,958	45,414	251,852	17,692	59,221
FVTPL 的金融工具总额	622,952	624,731	45,414	251,852	327,465	368,574

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	03/31/2024		12/31/2023
	中的金额		中的金额
FVTPL 的金融工具	原始货币	美元$	原始货币	美元$
货币：
巴西雷亚尔	1,777,761	354,524	1,681,223	346,134
美元	257,032	257,032	9,241	9,241
其他 (i)	1,096,272	13,175	1,098,602	13,199
总计		624,731		368,574

(i) 指对 Jupiter（一家面向印度消费者的新银行）的投资，以及对巴基斯坦金融科技公司Din Global（“dBank”）的投资。截至2024年3月31日，这些投资的公允价值总额为13,175美元（2023年12月31日为13,199美元），在公允价值层次结构中被归类为第三级，如附注28所述。

b) 按公允价值计入其他综合收益的金融工具（“FVTOCI”）

	03/31/2024					12/31/2023
			到期日
FVTOCI 的金融工具	摊销成本	公允价值	没有成熟度	最长 12 个月	12 岁以上月份	公允价值
政府债券 (i)
巴西	6,926,698	6,936,810	-	439,429	6,497,381	7,166,551
美利坚合众国	131,763	131,913	-	-	131,913	126,914
墨西哥	1,495	1,377	-	-	1,377	1,407
政府债券总额	7,059,956	7,070,100	-	439,429	6,630,671	7,294,872

公司债券和其他工具
公司债券和债券	1,230,391	1,233,180	-	82,133	1,151,047	1,243,841
投资基金	121,124	119,997	31,936	17,459	70,602	54,803
定期存款	362,942	362,603	-	193,650	168,953	194,390
房地产和农业综合企业应收账款证书	15,851	16,045	-	-	16,045	17,839
公司债券和其他工具总额	1,730,308	1,731,825	31,936	293,242	1,406,647	1,510,873
FVTOCI的金融工具总额	8,790,264	8,801,925	31,936	732,671	8,037,318	8,805,745

	03/31/2024		12/31/2023
	中的金额		中的金额
FVTOCI 的金融工具	原始货币	美元$	原始货币	美元$
货币：
巴西雷亚尔	37,658,414	7,509,904	37,333,260	7,686,169
美元	1,290,644	1,290,644	1,118,169	1,118,169
其他	22,801	1,377	23,880	1,407
总计		8,801,925		8,805,745

(i) 根据巴西中央银行的要求，包括子公司为监管目的持有的122,624美元（2023年12月31日为23,050美元）。它还包括集团为巴西证券交易所交易认捐的巴西政府证券利润，金额为 142,791美元（2023年12月31日为130,150美元）。如附注28所述，政府债券在公允价值层次结构中被归类为第一级。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

该集团的公司债券和债券归类为FVTOCI，如附注 7所示，2024年3月31日的ECL衡量为329美元，风险敞口被归类为第一阶段。在截至2024年3月31日的三个月期间，各阶段之间没有转移。

c) 按摊销成本计算的金融工具

	03/31/2024				12/31/2023
		到期日
按摊销成本计算的金融工具	摊销成本	没有成熟度	最长 12 个月	12 岁以上月份	摊销成本
政府债券
哥伦比亚	28	-	-	28	-
政府债券总额	28	-	-	28	-

主权债券和其他工具
主权债券 (i)	52,118	-	52,118	-	52,650
公司债券和债券	4,376	-	-	4,376	-
定期存款	12,972	-	12,972	-	51,770
主权债券和其他工具总额	69,466	-	65,090	4,376	104,420
按摊销成本计算的金融工具总额	69,494	-	65,090	4,404	104,420

	03/31/2024		12/31/2023
	中的金额		中的金额
按摊销成本计算的金融工具	原始货币	美元$	原始货币	美元$
货币：
巴西雷亚尔	283,289	56,494	255,732	52,650
其他	50,172,590	13,000	878,640	51,770
总计		69,494		104,420

(i) 指对主权债券的投资，目的是收集合同现金流。

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13。信用卡应收账款

应收账款的构成

	03/31/2024	12/31/2023

应收账款——当前 (i)	6,493,596	6,296,788
应收账款-分期付款 (i)	7,516,565	7,212,775
应收账款——循环 (ii)	1,083,566	978,741
应收款总额	15,093,727	14,488,304
公允价值调整——投资组合对冲（附注19）	-	32
总计	15,093,727	14,488,336

信用卡 ECL 补贴
作为应收账款扣除额列报	(2,297,050)	(2,074,203)
作为 “其他负债” 列报（附注26）	(22,443)	(22,066)
信用卡 ECL 补贴总额	(2,319,493)	(2,096,269)
应收账款，净额	12,774,234	12,392,067
作为资产列报的应收账款总额	12,796,677	12,414,133

(i) “应收账款——当前” 与购买、提款、付款单有关（”boleto“) 和客户支付的 PIX（BACEN 即时付款）融资将在下一个信用卡账单日到期。“应收账款——分期付款” 与分期购买有关。Nu的客户最多可以分36个月分期支付信用卡应收账款。持卡人的信用额度最初减少总金额的，分期付款将在持卡人随后的月度信用卡账单上到期并支付。巴西按照类似的时间表向信用卡网络支付相应的款项（见附注22）。由于收款一致，集团不会因该产品产生巨额融资成本，但是它面临持卡人的信用风险，因为即使持卡人不付款，它也有义务向信用卡网络付款。“应收账款——分期付款” 还包括客户未全额支付的信用卡账单金额，这些账单已转换为固定利率的分期付款（”包裹发票”），除了账单融资（包括通过信用卡分期支付的账单）、银行付款单（”boleto“）和PIX分期以上的分期融资。

(ii) “应收账款——周转” 与未全额支付信用卡账单的客户的应付金额有关。客户可以要求将这些应收账款转换为贷款，分期支付。根据巴西法规，超过2个月的未清循环余额必须转换为 包裹发票-一种分期贷款，通过客户的月度信用卡账单结算。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

a) 按到期日细分

	03/31/2024		12/31/2023
	金额	%	金额	%
未逾期未到期的应收账款：
	6,517,471	43.2%	6,263,292	43.2%
30	2,531,051	16.8%	2,485,690	17.2%
> 60 天	4,422,588	29.3%	4,327,880	29.9%
未逾期应收账款总额	13,471,110	89.3%	13,076,862	90.3%

应收账款逾期至：
	429,992	2.9%	349,263	2.4%
30	209,162	1.4%	170,962	1.2%
60	162,453	1.0%	141,310	0.9%
> 90 天	821,010	5.4%	749,907	5.2%
逾期应收款总额	1,622,617	10.7%	1,411,442	9.7%
总计	15,093,727	100.0%	14,488,304	100.0%

逾期应收账款主要由逾期余额组成，未逾期的应收账款主要包括当期应收账款和未来账单分期付款（”包裹”).

b) 信用损失补贴 -分阶段分列

截至2024年3月31日，信用卡ECL 额度总额为2319,493美元（截至2023年12月31日为2,096,269美元）。该准备金是使用建模技术估算的，始终如一地应用，并且对其计算所依据的方法、假设和风险参数敏感。

还对信用损失补贴与集团应收账款总额（承保率）相比所代表的金额进行监测，以预测可能表明信用风险增加的趋势。该指标被视为关键风险指标，由多个委员会监督，为决策过程提供支持，并在集团的信用论坛上进行讨论。

所有应收账款均分阶段分类。每个阶段的解释载于公司的会计政策，如年度财务报表所披露。

	03/31/2024
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率 (%)
第 1 阶段	12,295,901	81.5%	767,113	33.1%	6.2%

第 2 阶段	1,579,277	10.5%	545,326	23.5%	34.5%
绝对触发器（延迟天数）	457,819	29.0%	341,191	62.6%	74.5%
相对触发（PD 恶化）	1,121,458	71.0%	204,135	37.4%	18.2%

第 3 阶段	1,218,549	8.0%	1,007,054	43.4%	82.6%
总计	15,093,727	100.0%	2,319,493	100.0%	15.4%

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	12/31/2023
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率 (%)
第 1 阶段	11,891,823	82.1%	693,151	33.1%	5.8%

第 2 阶段	1,490,067	10.3%	477,714	22.8%	32.1%
绝对触发器（延迟天数）	364,853	24.5%	277,035	58.0%	75.9%
相对触发（PD 恶化）	1,125,214	75.5%	200,679	42.0%	17.8%

第 3 阶段	1,106,414	7.6%	925,404	44.1%	83.6%
总计	14,488,304	100.0%	2,096,269	100.0%	14.5%

c) 信用损失补贴 -按信贷质量与阶段划分

	03/31/2024
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率 (%)
强 (PD	7,065,821	46.7%	149,066	6.5%	2.1%
第 1 阶段	7,045,705	99.7%	148,755	99.8%	2.1%
第 2 阶段	20,116	0.3%	311	0.2%	1.5%

令人满意（5%	4,135,390	27.5%	315,565	13.5%	7.6%
第 1 阶段	3,981,119	96.3%	304,583	96.5%	7.7%
第 2 阶段	154,271	3.7%	10,982	3.5%	7.1%

更高的风险（PD > 20%）	3,892,516	25.8%	1,854,862	80.0%	47.7%
第 1 阶段	1,269,077	32.6%	313,775	16.9%	24.7%
第 2 阶段	1,404,890	36.1%	534,033	28.8%	38.0%
第 3 阶段	1,218,549	31.3%	1,007,054	54.3%	82.6%
总计	15,093,727	100.0%	2,319,493	100.0%	15.4%

	12/31/2023
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率 (%)
强 (PD	7,103,018	49.0%	142,047	6.8%	2.0%
第 1 阶段	7,081,674	99.7%	141,720	99.8%	2.0%
第 2 阶段	21,344	0.3%	327	0.2%	1.5%

令人满意（5%	3,860,845	26.7%	294,591	14.0%	7.6%
第 1 阶段	3,699,167	95.8%	282,976	96.1%	7.6%
第 2 阶段	161,678	4.2%	11,615	3.9%	7.2%

更高的风险（PD > 20%）	3,524,441	24.3%	1,659,631	79.2%	47.1%
第 1 阶段	1,110,982	31.5%	268,455	16.2%	24.2%
第 2 阶段	1,307,045	37.1%	465,772	28.0%	35.6%
第 3 阶段	1,106,414	31.4%	925,404	55.8%	83.6%
总计	14,488,304	100.0%	2,096,269	100.0%	14.5%

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

d) 信用损失补贴 -变动

下表按金融工具的各个阶段显示了从期初到期末余额的对账情况。

	03/31/2024
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计
期初的信用损失补贴	693,151	477,714	925,404	2,096,269
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(79,501)	79,501	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	54,346	(54,346)	-	-
转移到第 3 阶段	(36,194)	(262,407)	298,601	-
来自第 3 阶段的转账	6,196	4,018	(10,214)	-
注销	-	-	(315,394)	(315,394)
损失准备金净增加（附注7）	142,761	314,170	137,395	594,326
新起源 (a)	30,860	619	351	31,830
原有账户风险敞口的变化 (b)	96,843	425	(571)	96,697
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量	15,058	313,126	137,615	465,799
汇率变动的影响 (OCI)	(13,646)	(13,324)	(28,738)	(55,708)
期末的信用损失补助金	767,113	545,326	1,007,054	2,319,493

	03/31/2023
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计
期初的信用损失补贴	322,970	254,181	473,517	1,050,668
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(40,956)	40,956	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	35,909	(35,909)	-	-
转移到第 3 阶段	(16,431)	(137,392)	153,823	-
来自第 3 阶段的转账	4,095	2,855	(6,950)	-
注销	-	-	(174,938)	(174,938)
损失准备金净增加（附注7）	60,720	183,162	138,725	382,607
新起源 (a)	19,827	472	-	20,299
原有账户风险敞口的变化 (b)	45,619	636	(16)	46,239
对计算中使用的模型的更改 (c)	20,204	8,759	22,773	51,736
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量	(24,930)	173,295	115,968	264,333
汇率变动的影响 (OCI)	18,252	14,280	25,159	57,691
期末的信用损失补助金	384,559	322,133	609,336	1,316,028

净亏损补贴的分配时考虑了期末的各个阶段，但 (c) 中除外，其计算考虑了期初的各个阶段。

(a) 将所有源自的账户视为周期的开始到结束。表中列出的ECL效应的计算方法与应用周期初的风险参数相同。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

(b) 反映期初已存在的账户的风险变动（提款限额和提款限额）。ECL 效应的计算方法与应用期初暴露的风险参数相同。

下表显示了信用卡投资组合账面总额的变化，以证明上述同一投资组合亏损准备金变化的影响。“账面总额的净变动” 包括提款、付款和应计利息。

	03/31/2024
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计
期初账面总额	11,891,823	1,490,067	1,103,907	14,485,797
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(676,470)	676,470	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	323,025	(323,025)	-	-
转移到第 3 阶段	(103,901)	(372,042)	475,943	-
来自第 3 阶段的转账	13,430	7,998	(21,428)	-
注销	-	-	(315,394)	(315,394)
账面总额的净变动	1,177,986	144,777	9,777	1,332,540
汇率变动的影响 (OCI)	(329,992)	(44,968)	(34,256)	(409,216)
期末账面总额	12,295,901	1,579,277	1,218,549	15,093,727

	03/31/2023
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计
期初账面总额	7,750,270	917,178	598,777	9,266,225
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(440,771)	440,771	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	199,883	(199,883)	-	-
转移到第 3 阶段	(53,612)	(227,005)	280,617	-
来自第 3 阶段的转账	5,156	3,580	(8,736)	-
注销	-	-	(174,938)	(174,938)
账面总额的净变动	850,562	73,470	(3,249)	920,783
汇率变动的影响 (OCI)	367,435	44,752	30,340	442,527
期末账面总额	8,678,923	1,052,863	722,811	10,454,597

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14。向客户贷款

	03/31/2024	12/31/2023
向个人贷款	4,478,706	3,713,770
贷款 ECL 补贴	(614,894)	(512,134)
应收款总额	3,863,812	3,201,636
公允价值调整——投资组合对冲（附注19）	-	698
总计	3,863,812	3,202,334

a) 按到期日细分

下表显示了按2024年3月31日和2023年12月31日到期日分列的客户贷款，分别考虑了每笔分期付款。

	03/31/2024		12/31/2023
	金额	%	金额	%
未逾期的分期付款截止日期：
	659,911	14.7%	551,677	14.9%
30	550,253	12.3%	520,450	14.0%
> 60 天	3,092,901	69.0%	2,495,650	67.1%
未逾期的分期付款总额	4,303,065	96.0%	3,567,777	96.0%

分期付款逾期截止日期：
	65,426	1.5%	53,986	1.5%
30	41,119	1.0%	32,469	0.9%
60	27,213	0.6%	23,135	0.6%
> 90 天	41,883	0.9%	36,403	1.0%
逾期分期付款总额	175,641	4.0%	145,993	4.0%
总计	4,478,706	100.0%	3,713,770	100.0%

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

b) 信用损失补贴 -分阶段分列

截至2024年3月31日，客户贷款 ECL 补贴总额为614,894美元（截至2023年12月31日为512,134美元）。该准备金是使用持续应用的建模技术估算的，该技术对其计算所依据的方法、假设和风险参数很敏感。

还对信用损失补贴与集团应收账款总额（承保率）相比所代表的金额进行监测，以预测可能表明信用风险增加的趋势。该指标被视为关键风险指标，由多个委员会监控，为决策过程提供支持，并在信用论坛上进行了讨论。

所有应收账款均分阶段分类。每个阶段的解释载于公司的会计政策，如年度财务报表所披露。

	03/31/2024
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率
第 1 阶段	3,425,367	76.5%	173,882	28.3%	5.1%

第 2 阶段	784,722	17.5%	293,835	47.8%	37.4%
绝对触发器（延迟天数）	187,950	24.0%	154,010	52.4%	81.9%
相对触发（PD 恶化）	596,772	76.0%	139,825	47.6%	23.4%

第 3 阶段	268,617	6.0%	147,177	23.9%	54.8%
总计	4,478,706	100.0%	614,894	100.0%	13.7%

	12/31/2023
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率
第 1 阶段	2,831,131	76.2%	145,341	28.4%	5.1%

第 2 阶段	648,296	17.5%	223,982	43.7%	34.5%
绝对触发器（延迟天数）	138,919	21.4%	113,649	50.7%	81.8%
相对触发（PD 恶化）	509,377	78.6%	110,333	49.3%	21.7%

第 3 阶段	234,343	6.3%	142,811	27.9%	60.9%
总计	3,713,770	100.0%	512,134	100.0%	13.8%

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

c) 信用损失补贴 -按信贷质量与阶段划分

	03/31/2024
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率
强 (PD	1,623,268	36.2%	15,572	2.5%	1.0%
第 1 阶段	1,583,210	97.5%	14,888	95.6%	0.9%
第 2 阶段	40,058	2.5%	684	4.6%	1.7%

令人满意（5%	1,476,338	33.0%	81,595	13.3%	5.5%
第 1 阶段	1,319,330	89.4%	70,932	86.9%	5.4%
第 2 阶段	157,008	10.6%	10,663	13.1%	6.8%

更高的风险（PD > 20%）	1,379,100	30.8%	517,727	84.2%	37.5%
第 1 阶段	522,827	37.9%	88,062	17.0%	16.8%
第 2 阶段	587,656	42.6%	282,488	54.6%	48.1%
第 3 阶段	268,617	19.5%	147,177	28.4%	54.8%
总计	4,478,706	100.0%	614,894	100.0%	13.7%

	12/31/2023
	总风险敞口	%	信用损失补贴	%	覆盖率
强 (PD	1,437,136	38.7%	14,129	2.8%	1.0%
第 1 阶段	1,396,591	97.2%	13,441	95.1%	1.0%
第 2 阶段	40,545	2.8%	688	4.9%	1.7%

令人满意（5%	1,228,949	33.1%	69,361	13.5%	5.6%
第 1 阶段	1,081,293	88.0%	59,291	85.5%	5.5%
第 2 阶段	147,656	12.0%	10,070	14.5%	6.8%

更高的风险（PD > 20%）	1,047,685	28.2%	428,644	83.7%	40.9%
第 1 阶段	353,247	33.7%	72,609	17.0%	20.6%
第 2 阶段	460,095	43.9%	213,224	49.7%	46.3%
第 3 阶段	234,343	22.4%	142,811	33.3%	60.9%
总计	3,713,770	100.0%	512,134	100.0%	13.8%

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

d) 信用损失补贴 -变动

下表按金融工具的各个阶段显示了从期初到期末余额的对账情况。

	03/31/2024
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计

期初的信用损失补贴	145,341	223,982	142,811	512,134
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(44,121)	44,121	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	18,002	(18,002)	-	-
转移到第 3 阶段	(11,770)	(123,395)	135,165	-
来自第 3 阶段的转账	3,472	5,771	(9,243)	-
注销	-	-	(169,733)	(169,733)
损失准备金净增加（附注7）	67,814	169,271	52,730	289,815
新起源 (a)	272,380	20,085	4,897	297,362
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量	(204,566)	149,186	47,833	(7,547)
汇率变动的影响 (OCI)	(4,856)	(7,913)	(4,553)	(17,322)
期末的信用损失补助金	173,882	293,835	147,177	614,894

	03/31/2023
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计

期初的信用损失补贴	76,454	148,233	75,536	300,223
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(21,812)	21,812	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	11,967	(11,967)	-	-
转移到第 3 阶段	(5,451)	(86,237)	91,688	-
来自第 3 阶段的转账	1,075	1,631	(2,706)	-
注销	-	-	(106,614)	(106,614)
损失准备金净增加（附注7）	17,283	71,352	20,695	109,330
新起源 (a)	142,123	7,050	146	149,319
对计算中使用的模型的更改 (b)	(1,578)	(3,059)	(1,500)	(6,137)
其他变动，主要是净提款/还款额，以及各阶段之间和每个阶段内风险区间变动的净重新计量	(123,262)	67,361	22,049	(33,852)
汇率变动的影响 (OCI)	3,365	6,283	3,324	12,972
期末的信用损失补助金	82,881	151,107	81,923	315,911

净亏损补贴的分配考虑到期末的各个阶段，除外，其计算时考虑了期初的各个阶段。

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(a) 将所有源自的账户视为周期的开始到结束。表中列出的ECL效应的计算方法与应用周期初的风险参数相同。

(b) 在期间发生的模型变化主要包括调整ECL参数以反映最新的风险和恢复数据，公司承保政策以及这些历史时期收款策略的变化。

下表显示了贷款投资组合账面总额的变化，以证明上文讨论的同一投资组合亏损补贴变化的影响。“账面总额的净变动” 包括提款、付款和应计利息。

	03/31/2024
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计

期初账面总额	2,831,131	648,296	234,343	3,713,770
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(396,851)	396,851	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	144,714	(144,714)	-	-
转移到第 3 阶段	(26,321)	(163,352)	189,673	-
来自第 3 阶段的转账	4,005	6,501	(10,506)	-
注销	-	-	(169,733)	(169,733)
账面总额的净增加	965,278	63,452	32,721	1,061,451
汇率变动的影响 (OCI)	(96,589)	(22,312)	(7,881)	(126,782)
期末账面总额	3,425,367	784,722	268,617	4,478,706

	03/31/2023
	第 1 阶段	第 2 阶段	第 3 阶段	总计

期初账面总额	1,521,040	351,166	104,293	1,976,499
从第 1 阶段转移到第 2 阶段	(187,645)	187,645	-	-
从第 2 阶段转移到第 1 阶段	72,813	(72,813)	-	-
转移到第 3 阶段	(12,482)	(108,394)	120,876	-
来自第 3 阶段的转账	1,179	1,781	(2,960)	-
注销	-	-	(106,614)	(106,614)
账面总额的净增加	368,482	6,625	714	375,821
汇率变动的影响 (OCI)	71,472	15,450	4,791	91,713
期末账面总额	1,834,859	381,460	121,100	2,337,419

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15。中央银行的强制性存款和其他存款

	03/31/2024	12/31/2023

强制存款 (i)	3,394,981	3,342,894
中央银行储备——即时付款（ii）	2,050,192	2,953,515
中央银行储备——电子货币（iii）	1,560,773	1,151,074
总计	7,005,946	7,447,483

(i) 根据Nu Financeira持有的RDB和CDB的金额，BACEN 要求强制存款。这些资源按巴西SELIC费率（特殊和解和BACEN的托管系统）支付报酬。

(ii) 中央银行储备——即时付款与即时支付账户中存放的现金有关，BACEN要求该账户支持即时支付业务，基于上个月的每日PIX交易平均值，并包括额外资金作为安全保证金。这些资源按巴西SELIC费率（BACEN的特殊结算和托管系统）支付报酬。

(iii) 中央银行储备——电子货币是指保存在BACEN储备中的资金，该储备金是保护投资于Nu Pagamentos的客户存款的保障措施。这些资源按巴西SELIC费率（BACEN的特殊结算和托管系统）支付报酬。

16。其他应收账款

	03/31/2024	12/31/2023

其他应收账款	1,408,209	1,691,665
其他应收账款-ECL津贴	(2,240)	(2,635)
总计	1,405,969	1,689,030

其他应收账款与向商人收购收购方应付的信用卡应收账款有关，按公允价值计量。如附注7所示，截至2024年3月31日的三个月期间的ECL支出为314美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该集团的总曝光量被归类为第 1 阶段 Strong (PD

所有应收账款均分阶段分类。每个阶段的解释载于公司的会计政策，如截至2023年12月31日的年度合并财务报表所披露的那样。

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17。其他资产

	03/31/2024	12/31/2023

递延费用 (i)	245,505	230,676
可收回的税款 (ii)	25,824	428,742
向供应商和员工提供的预付款	62,540	96,395
预付费用	148,331	81,687
司法存款（附注24）	3,649	3,506
其他资产	81,703	95,203
总计	567,552	936,209

(i) 指信用卡发行费用，包括打印、包装和运费等。费用根据该卡的预计使用寿命进行摊销，会根据取消情况进行调整。

(ii) 当期所得税资产和负债于2024年3月31日抵消列报，不影响合并损益表。

18。无形资产和商誉

无形资产和商誉的构成

(i) 无形资产

	03/31/2024			12/31/2023
	成本	累计摊销	净值	成本	累计摊销	净值

与收购相关的无形资产	107,181	(48,390)	58,791	107,181	(45,547)	61,634
内部开发的无形资产	272,608	(34,077)	238,531	250,236	(25,538)	224,698
其他无形资产	30,481	(20,404)	10,077	28,815	(19,266)	9,549
总计	410,270	(102,871)	307,399	386,232	(90,351)	295,881

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(ii) 商誉

	03/31/2024	12/31/2023
	善意

Easynvest 的收购	381,298	381,266
Cognitect 的收购	831	831
Spin Pay 的收购	5,060	5,060
奥利维亚的收购	10,381	10,381
总计	397,570	397,538

无形资产和商誉的变化

	03/31/2024
	善意	无形资产
		与收购相关的无形资产	内部开发的无形资产	其他无形资产	无形资产总数
期初余额	397,538	61,634	224,698	9,549	295,881
补充	-	-	27,319	211	27,530
处置	-	-	(2,128)	-	(2,128)
摊销	-	(3,635)	(9,386)	(1,285)	(14,306)
汇率变动的影响 (OCI)	32	792	(1,980)	1,602	414
期末余额	397,570	58,791	238,523	10,077	307,391

	03/31/2023
	善意	无形资产
		与收购相关的无形资产	内部开发的无形资产	其他无形资产	无形资产总数
期初余额	397,397	78,047	85,754	18,363	182,164
补充	-	-	38,890	2,903	41,793
处置	-	-	(2,318)	-	(2,318)
摊销	-	(4,402)	(2,684)	(1,905)	(8,991)
汇率变动的影响 (OCI)	89	-	2,368	287	2,655
期末余额	397,486	73,645	122,010	19,648	215,303

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19。衍生金融工具

集团使用衍生金融工具执行交易，旨在满足其自身减少市场、货币和利率风险敞口的需求。衍生品按公允价值按损益进行分类，但现金流对冲会计策略中的衍生品除外，衍生品收益或亏损的有效部分直接在其他综合收益中确认。这些风险的管理是通过确定限额和制定运营策略来进行的。衍生品合约在公允价值层次结构中被视为 1、2 或 3 级，用于对冲风险，但对冲会计仅适用于与云基础架构、公司间交易和 Nu 使用的某些软件许可证（对冲外币风险）相关的预测交易，用于对冲固定利率信贷投资组合的利息（对冲投资组合的利率风险）和对冲未来现金支出与极有可能的未来交易和企业和社会应计负债有关在 RSU 归属或 SOP 行使时征收安全税，如下所示。

	03/31/2024
		公允价值
	名义金额	资产	负债
通过损益归类为公允价值的衍生品
利率合约 — 期货	222,124	33	42
外币汇率合约 — 期货	448,461	2,705	92
利率合约 — 掉期	213,228	-	19,090
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	212,257	2,362	8,263
认股证	10	20	-

为套期保值而持有的衍生品
被指定为现金流对冲工具
外币汇率合约 — 期货	184,675	1,138	1
股票-总回报互换 (TRS)	258,643	14,818	-
总计	1,539,398	21,076	27,488

	12/31/2023
		公允价值
	名义金额	资产	负债
通过损益归类为公允价值的衍生品
利率合约-期货	758,536	6	4
外币汇率合约 — 期货	421,306	1,963	-
利率合约 — 掉期	213,568	-	22,294
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	114,478	-	5,875
认股证	10	20	-

为套期保值而持有的衍生品
被指定为现金流对冲工具
外币汇率合约 — 期货	188,748	1,050	-
股票-总回报互换 (TRS)	88,193	17,882	-

被指定为投资组合对冲工具
DI-未来	241,995	60	-
总计	2,026,834	20,981	28,173

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

期货合约在 B3 上交易，以 B3 作为交易对手。本集团在证券交易所交易中认捐的保证金总额见附注12。

利息风险合约的掉期在到期日结算，并与作为交易对手的金融机构进行场外交易。

Nu Holdings与Nu Colombia签订了不可交割的远期合同，以美元对冲贷款和公司间贷款，并于2024年6月结算。

掉期TRS合约仅在到期时结算，并以金融机构作为交易对手进行场外交易。

按到期日细分

下表显示了按到期日分列的名义金额：

	03/31/2024
	最多 3 个月	3 到 12 个月	12 岁以上月份	总计
资产
利率合约 — 期货	170,061	-	27,849	197,910
外币汇率合约 — 期货	613,781	-	-	613,781
利率合约 — 掉期	6,945	-	3,683	10,628
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	97,779	20,000	-	117,779
认股证	-	-	10	10
总资产	888,566	20,000	31,542	940,108

负债
利率合约 — 期货	-	267	23,947	24,214
外币汇率合约 — 期货	19,355	-	-	19,355
利率合约 — 掉期	-	202,600	-	202,600
股票-总回报互换 (TRS)	24,546	65,722	168,375	258,643
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	94,478	-	-	94,478
负债总额	138,379	268,589	192,322	599,290
总计	1,026,945	288,589	223,864	1,539,398

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	12/31/2023
	最多 3 个月	3 到 12 个月	12 岁以上月份	总计
资产
利率合约 — 期货	-	728,473	13,698	742,171
外币汇率合约 — 期货	610,054	-	-	610,054
利率合约 — 掉期	-	-	10,968	10,968
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	-	20,000	-	20,000
认股证	-	-	10	10
总资产	610,054	748,473	24,676	1,383,203

负债
利率合约 — 期货	-	234	16,131	16,365
利率合约 — 掉期	-	202,600	-	202,600
股票-总回报互换 (TRS)	9,388	78,805	-	88,193
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	-	94,478	-	94,478
DI-未来	123,446	108,808	9,741	241,995
负债总额	132,834	484,925	25,872	643,631
总计	742,888	1,233,398	50,548	2,026,834

下表显示了公允价值金额按到期日分列的明细：

	03/31/2024
	最长 12 个月	12 岁以上月份	总计
资产
股票-总回报互换 (TRS)	9,650	5,168	14,818
利率合约 — 期货	11	22	33
外币汇率合约 — 期货	3,843	-	3,843
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	2,362	-	2,362
认股证	-	20	20
总资产	15,866	5,210	21,076
负债
利率合约 — 期货	3	39	42
利率合约 — 期货	3	39	42
利率合约 — 掉期	19,090	-	19,090
外币汇率合约 — 期货	93	-	93
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	8,263	-	8,263
负债总额	27,449	-	27,488

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	12/31/2023
	最长 12 个月	12 岁以上月份	总计
资产
股票-总回报互换 (TRS)	17,882	-	17,882
利率合约 — 期货	6	-	6
外币汇率合约 — 期货	3,013	-	3,013
DI-未来	60	-	60
认股证	20	-	20
总资产	20,981	-	20,981

负债
利率合约 — 期货	4	-	4
利率合约 — 掉期	22,294	-	22,294
外币汇率合约-不可交割远期（NDF）	5,875	-	5,875
负债总额	28,173	-	28,173

a) 对冲外国货币风险

该集团面临与云基础设施、某些软件许可证和公司间费用相关的预测交易费用方面的外币风险。该集团通过签订外币汇率合约（交易所期货）来管理其受外汇汇率变动影响的外币预测交易的现金流波动的风险。输入这些工具是为了匹配预计的预测交易的现金流概况，并在交易所进行交易，公允价值变动按每日结算。

集团对与其主要云基础设施合同相关的预测交易以及其他外币支出（包括公司间费用）适用套期保值会计。通过分析关键条款，每月对有效性进行评估。对冲工具的关键条款和预测的套期保值交易的金额基本相同。衍生品通常按月展期。预计将与对冲项目的到期日发生在同一个财政月份。因此，该套期保值有望生效。随后的有效性评估是通过验证和记录对冲工具的关键条款和预测的对冲交易在审查期间是否发生了变化以及是否仍然可能发生变化来进行的。如果关键术语没有此类变化，则集团将继续得出对冲关系有效的结论。无效的根源是金额以及预测和实际支付费用的时间上的差异。

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023

期初余额	(8,254)	(2,610)
在此期间，OCI确认的公允价值变动	86,466	(10,365)
在此期间从现金流对冲储备金重新分类为损益表的总金额	6,811	2,801
改为 “客户支持和运营”	3,199	2,352
改为 “一般和管理费用”	636	502
汇率变动的影响 (OCI)	2,976	(53)
递延所得税	(3,308)	3,026
期末余额	81,715	(7,148)

作为对冲项目的预期未来交易是：

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	03/31/2024			12/31/2023
	最多 3 个月	3 到 12 个月	总计	总计
预期的外币交易	174,218	-	174,218	187,456
总计	174,218	-	174,218	187,456

b) 对冲公司和社会保障税而不是基于股份的薪酬

集团的对冲策略是承担与极有可能的未来交易相关的未来现金支出，以及因公司股价波动变化而在RSU归属和SOP行使时应计的企业和社会保障税应计负债。用于弥补风险敞口的衍生金融工具是总回报互换（“TRS”），其中一部分与公司的股价挂钩，另一部分分支与担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上利差挂钩。TRS固定股票是加权平均价格。该套期保值由Nu Holdings设立，因此不产生所得税影响。

集团对套期保值结构采用现金流对冲，因此市场风险被利率风险所取代。有效性评估每月通过 (i) 评估对冲项目与套期保值工具之间的经济关系；(ii) 监测对冲有效性中的信用风险影响；以及 (iii) 维持和更新套期保值比率。鉴于没收可能会影响员工福利计划的未来现金预测，集团管理风险敞口，将套期保值水平保持在可接受的范围内。衍生品的公允价值在很大程度上是根据股票价格来衡量的，股票价格也用于衡量公司和社会保障税的准备或支付。除了 SOFR，预计对冲项目和到期时的对冲工具之间不会出现不匹配。

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023
期初余额	20,671	(4,876)
在此期间，OCI确认的公允价值变动	(40,958)	12,360
期内从现金流量对冲储备金重新归类为损益表的总金额（附注10）	(22,309)	(5,675)
改为 “客户支持和运营”	(1,144)	-
改为 “一般和管理费用”	(20,175)	(5,675)
改为 “营销费用”	(990)	-
期末余额	(42,596)	1,809

预期的现金支出

	03/31/2024				12/31/2023
	最长 1 年	1 到 3 年	3 年以上	总计	总计
考虑到套期保值项目的申报日期公允价值：
企业和社会捐款的预期现金支出	105,619	162,120	10,923	278,662	110,596
总计	105,619	162,120	10,923	278,662	110,596

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

对冲投资组合的利率风险

自2024年3月31日起，公司不再拥有用于对冲投资组合利率风险的衍生品。

	12/31/2023
	对冲对象	公允价值调整对冲对象		衍生品对冲乐器
	对冲对象	资产	责任	公允价值变动
利率风险
利率合约-期货-投资组合对冲-信用卡	5,368	32	-	(16)
利率合约-期货-投资组合对冲-贷款	164,733	698	-	(601)
总计	170,101	730	-	(617)

20。符合作为资本的工具

	03/31/2024	12/31/2023
按公允价值计入损益的金融负债
符合资本资格的工具	3,990	3,988
总计	3,990	3,988

在截至2024年3月 31日的三个月期间以及截至2023年12月31日，没有违约或违规符合资本条件的工具或任何财务负债。

2019年6月，Nu Financeira发行了次级财务票据，发行之日金额相当于18,824美元，该票据于2019年9月被巴西中央银行批准为二级资本，用于计算监管资本。该票据的固定利率为12.8％，将于2029年到期，并于2024年6月14日可赎回。

集团在首次确认时将符合条件的工具指定为按公允价值计入利润（亏损）的资本。其自有信贷风险产生的公允价值变动收益为18美元，计入其他综合收益（截至2023年3月31日的三个月期内收益45美元）。所有其他公允价值变动和金额为109美元（截至2023年3月31日的三个月期间为2,985美元）的利息均被确认为损益。

	03/31/2024	03/31/2023

期初余额	3,988	11,507
扣除回购收益后的应计利息	117	(3,030)
公允价值变动	(8)	45
自有信贷已转入OCI	(18)	(45)
回购	-	(5,870)
汇率变动的影响 (OCI)	(89)	325
期末余额	3,990	2,932

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

21。按摊余成本计算的金融负债 — 存款

	03/31/2024	12/31/2023

银行存款收据（RDB）	20,494,261	21,054,443
电子货币存款	3,488,952	2,388,601
银行存款证（CDB）	271,672	248,086
总计	24,254,885	23,691,130

目前，巴西的电子货币存款包括 “Conta do Nubank” 以及 “Conta NuInvest” 余额，后者对应于集团投资经纪客户的按需存款。在墨西哥，它包括 “Cuenta Nu”。

“Conta do Nubank” 是一个预付账户，客户存入的金额被归类为电子货币，必须根据巴西监管机构的要求分配给政府证券（见附注12b）或存入巴西中央银行开设的特定账户（见附注15）。“Conta NuInvest” 余额还必须分配给政府证券或存入巴西中央银行的储备。因此，这些类型的存款不能用于任何其他类型的投资，也不能用作信贷业务的融资来源。相反，“Cuenta Nu” 余额无需投资于特定资产。因此，它们可以用作墨西哥信用卡业务的融资来源。

RDB是 “Conta do Nubank” 中的一种投资期权，可以有每日流动性或明确的未来到期日。RDB的存款由巴西存款担保基金（“FGC”）提供担保。与电子货币存款不同，Nu必须遵守RDB存款的强制性存款要求（见附注15），但是无需将剩余资源投资于政府证券或存入在巴西中央银行开设的特定账户中——这些金额可用作贷款和信贷卡业务的融资来源。

还有一些具有明确的未来到期日的RDB，其到期日最长为27个月，截至2024年3月31日和2023年12月31日，加权平均利率为巴西CDI利率的106％。

如果余额保存超过30天，则 “Conta do Nubank” 和RDB存款（定期存款除外）支付的利息为截至初始日期巴西CDI利率的100％。

对于墨西哥的 “Cuenta Nu”，截至2024年3月31日，存入 “Cajitas” 的余额每年收益为15％。 “Cajitas” 既有每日收益累积又有每日流动性。

按到期日细分

	03/31/2024
	最长 12 个月	12 岁以上月份	总计
银行存款收据（RDB）	20,321,765	172,496	20,494,261
电子货币存款	3,488,952	-	3,488,952
银行存款证（CDB）	243,081	28,591	271,672
总计	24,053,798	201,087	24,254,885

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	12/31/2023
	最长 12 个月	12 岁以上月份	总计
银行存款收据（RDB）	20,900,095	154,348	21,054,443
电子货币存款	2,388,601	-	2,388,601
银行存款证（CDB）	213,707	34,379	248,086
总计	23,502,403	188,727	23,691,130

22。按摊销成本计算的金融负债 — 应付给网络的款项

	03/31/2024	12/31/2023

向信用卡网络支付的应付账款 (i)	9,516,090	9,755,285
应付清算所账款	56,431	-
总计	9,572,521	9,755,285

(i) 对应向收购方支付的与信用卡和预付卡交易相关的金额。巴西信用卡应付账款根据交易分期结算，不分期付款的交易基本上最多可在 27 天内结算；国际交易在 1 个工作日个工作日内；分期销售 (”包裹”) 的月度结算大多在期限内，最长可达 12 个月。对于墨西哥和哥伦比亚的信用卡交易，金额将在1个工作日内结算。定居点的隔离如下表所示：

向信用卡网络支付的应付账款	03/31/2024	12/31/2023

最长可达 30 天	5,313,168	5,347,665
30 到 90 天	2,218,126	2,361,563
超过 90 天	1,984,796	2,046,057
总计	9,516,090	9,755,285

信贷卡业务的抵押品

截至2024年3月31日，该集团已向万事达卡发放了324美元（截至2023年12月31日为320美元）的保证金。这些保证金按公允价值计入利润（亏损），作为应付给网络的款项的抵押品持有，可以被具有类似特征的其他证券存款所取代。在截至2024年3月31日的三个月期间，这些保证金的平均薪酬率为每月0.40％（截至2023年12月31日的年度为每月0.40％）。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

23。按摊销成本计算的金融负债 — 借款和融资

	03/31/2024	12/31/2023
借款和融资	1,403,349	1,136,344
总计	1,403,349	1,136,344

a) 借款和融资

借款和融资到期日如下：

	03/31/2024
	最多 3 个月	3 到 12 个月	12 岁以上月份	总计
借款和融资
定期贷款信贷额度 (i)	-	86,623	-	86,623
银团贷款 (ii)	3,305	7,939	820,304	831,548
财务信函 (iii)	-	-	485,178	485,178
借款和融资总额	3,305	94,562	1,305,482	1,403,349

	12/31/2023
	最多 3 个月	3 到 12 个月	12 岁以上月份	总计
借款和融资
定期贷款信贷额度 (i)	3,832	94,943	-	98,775
银团贷款 (ii)	14,820	-	806,681	821,501
财务信函 (iii)	-	-	216,068	216,068
借款和融资总额	18,652	94,943	1,022,749	1,136,344

(i) 对应于Nu Servicios获得并以墨西哥比索重新分配给Nu Financiera的两笔定期贷款信贷额度，这两笔定期贷款信贷额度均为墨西哥子公司。

(ii) 对应于两个银团信贷设施。首先，Nu在墨西哥和哥伦比亚的子公司是借款人，公司充当担保人，信贷额度总额为65万美元，其中62.5万美元分配给Nu 墨西哥，25,000美元分配给Nu Mexico，25,000美元分配给Nu Colombia。Nu Mexico已从该设施中提取了部分资金43.5万美元，Nu Colombia已从该设施中提取了全部25,000美元。第二，Nu Colombia获得了国际金融公司（IFC）的3年期贷款，的总金额相当于国际金融公司的265,100美元，同样由该公司担保，并已全部撤回。

(iii) 截至2024年3月31日，该集团已在发行之日以巴西雷亚尔签发了金额相当于468,417美元的财务信函，截至2023年12月31日为198,691美元。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

截至2024年3月31日未偿贷款的条款和条件如下：

	03/31/2024
借款和融资	国家	货币	利率	成熟度	本金金额（美元）

定期贷款信贷额度	墨西哥	MXN	TIIE (2) 182 + 1.0%	2024 年 7 月	70,000
银团贷款	墨西哥	MXN	TIIE (2) 91 + 1.00%	2025 年 4 月	435,000
银团贷款	哥伦比亚	COP	IBR (1) + 1.6% 高达 1.9%	2025 年 4 月	87,500
银团贷款	哥伦比亚	美元	SOFR (4) + 4.1%	2026 年 1 月	202,600
财务信函	巴西	BRL	CDI (3) + 1.2% 高达 1.8%	从 2025 年 6 月到 2025 年 11 月	468,417

(1)

IBR：哥伦比亚银行参考指标 (参考银行指标).

(2)

TIIE：墨西哥银行参考指标 (银行间利息税).

(3)

CDI：巴西银行参考指标 (存款证书 Interbancario).

(4)

SOFR：有担保隔夜融资利率。

借款和融资的变化如下：

	03/31/2024
	定期贷款信贷额度	银团贷款	财务信函	总计

期初余额	98,775	821,501	216,068	1,136,344
新借款	-	-	269,726	269,726
付款 — 本金	(11,465)	-	-	(11,465)
付款 — 利息	(5,777)	(30,263)	-	(36,040)
应计利息	2,984	24,978	9,672	37,634
交易成本	-	(181)	-	(181)
交易成本摊销	-	452	-	452
汇率变动的影响 (OCI)	2,106	15,061	(10,288)	6,879
期末余额	86,623	831,548	485,178	1,403,349

	03/31/2023
	定期贷款信贷额度	银团贷款	总计

期初余额	118,194	467,374	585,568
新借款	-	19,713	19,713
付款 — 利息	(4,387)	(14,416)	(18,803)
应计利息	3,527	15,162	18,689
交易成本	-	(783)	(783)
交易成本摊销	-	46	46
汇率变动的影响 (OCI)	9,493	37,258	46,751
期末余额	126,827	524,354	651,181

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

盟约

上述信贷额度和银团贷款有相关的限制性条款（契约），规定维持由资本、资金和流动性（现金）状况产生的的最低财务指标，盈利指标和杠杆比率，包括但不限于净负债与毛利的比率，以及每份合约的非财务指标。不遵守财务契约被视为违约事件，可能导致债务加速。如果Nu Holdings和/或一些子公司未能偿还任何重大债务，也会触发交叉违约条款。定期对契约进行监测。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

担保

该公司是来自哥伦比亚和墨西哥的上述银团贷款和定期贷款信贷额度的担保人。Nu Financiera于2024年3月预付了同样以Nu Pagamentos作为担保人的唯一定期贷款信贷额度。

24。诉讼条款和行政程序

	03/31/2024	12/31/2023
民事风险	12,801	7,532
劳动风险	778	550
总计	13,579	8,082

公司及其子公司是正常运营过程中不时出现的涉及民事和劳工事务的诉讼和行政诉讼的当事方。此类问题正在行政和司法层面进行讨论，酌情由司法存款支持。管理层在外部法律顾问意见的支持下，估算这些事项可能产生的损失准备金并定期进行调整。民事和劳工风险的现金流出（如果有）的时机存在很大的不确定性。

a) 规定

民事诉讼主要与信用卡业务有关。根据管理层的评估以及Nu外部法律顾问的意见，该集团已拨备 12,801美元（2023年12月31日为7,532美元），被认为足以弥补被认为可能的民事诉讼造成的估计损失。

b) 变更

诉讼和行政程序条款的变更如下：

	03/31/2024			03/31/2023
	税	民用	劳动	税	民用	劳动

期初余额	-	7,532	550	15,747	2,096	104
补充	-	9,903	504	-	1,486	61
付款/撤销	-	(4,328)	(256)	-	(281)	(27)
汇率变动的影响 (OCI)	-	(306)	(20)	676	121	5
期末余额	-	12,801	778	16,423	3,422	143

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

该集团审查了截至2024年3月31日的三个月期间的准备金方法。因此，对于已收到但未单独评估的流程，该准备金是使用先前案例中观察到的财务损失的平均值来构成的，同时考虑了流程的特征作为损失地点、判断实例和历史损失百分比。如上表所示，这一变化对该期间的增加产生了影响。

c) 突发事件

集团是民事和劳工诉讼的当事方，涉及的风险被管理层和法律顾问归类为可能的损失，总额分别约为11,913美元和14,506美元（2023年12月31日为14,212美元和12,333美元）。

d) 司法存款

截至2024年3月31日，作为 “其他资产”（注释17）显示的司法存款总额为3,649美元（2023年12月31日为3,506美元），主要归因于收购前代表Nu Invest股东持有的司法存款，这是由于一项与从支付给员工的款项中不当扣除的预扣税有关的税收程序。

25。递延收入

	03/31/2024	12/31/2023
奖励计划的递延收入	63,317	62,578
奖励计划的延期年费	1,227	2,762
其他递延收入	2,961	3,020
总计	67,505	68,360

奖励计划的递延收入与集团为其信用卡客户提供的名为 “Nubank+” 和 “Ultravioleta” 的奖励计划有关。该计划包括根据信用卡的使用情况累积积分，积分比例为1.00雷亚尔（截至2024年3月31日为1巴西雷亚尔，相当于0.20美元，截至2023年12月31日为0.21美元），分别相当于Nubank+和Ultravioleta的0.5和1点现金返还。积分不会过期，符合条件的信用卡会员可以获得的奖励数量没有限制。奖励计划的递延年费包括与客户预先支付的奖励费用相关的金额。

积分以现金的形式兑换，或者当客户在各种购买类别中使用积分时，例如机票、酒店、交通服务和音乐。

Nu 根据历史兑换趋势和当前注册者的兑换行为等，使用财务模型来估算当前持卡人迄今为止获得的奖励的兑换率，从而估算积分的估计财务价值。当履行义务时，即兑换奖励积分时，估计的财务价值将记录在损益表中。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

26。其他负债

	03/31/2024	12/31/2023
付款交易-其他	228,478	219,426
杂项债权人	177,466	158,169
信用卡ECL津贴（注释13）	22,443	22,066
保险	15,655	14,798
证券中介	10,931	12,835
其他负债	61,970	105,037
总计	516,943	532,331

27。关联方

在正常业务过程中，集团向 Nu 的执行董事、董事会成员、关键员工和近亲发放信用卡或贷款。这些交易，以及存款和其他产品，例如投资，其发生条件与当时与无关人员进行可比交易的条件相似，所涉及的收款风险不超过正常的可收款风险。

如附注3 “合并基础” 中所述，集团的所有公司均合并到这些未经审计的中期简明合并财务报表中。因此，在未经审计的中期简明合并财务报表中，扣除了相关的方余额和交易，以及公司间交易产生的任何未实现收入和支出。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有与其他关联方进行任何交易。

28。公允价值计量

内部模型中用于衡量截至2024年3月31日和2023年12月31日的金融工具公允价值的主要估值技术如下。这些模型的主要输入来自可观察的市场数据。在此期间，该集团没有对其估值技术和内部模型进行任何重大更改。

a) 按摊销成本记账的金融工具的公允价值

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日按摊销成本进行的金融工具的公允价值。集团尚未披露金融工具的公允价值，例如中央银行的强制性存款和其他存款、按摊销成本计算的其他金融资产、电子货币存款、RDB、定期存款以及借款和融资，因为它们的账面金额是公允价值的合理近似值。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	03/31/2024				12/31/2023
	账面金额	公允价值			账面金额	公允价值
	账面金额	第 1 级	第 2 级	第 3 级	账面金额		第 1 级	第 2 级	第 3 级

资产
信用卡应收账款 (i)	12,796,677		-	13,654,228	12,414,101			-	12,821,731
向客户贷款 (i)	3,863,812		-	4,048,272	3,201,636			-	3,212,542
中央银行的强制性存款和其他存款	7,005,946				7,447,483
其他应收款 (ii)	1,405,969		1,408,370	-	1,689,030			-	1,691,884
其他金融资产	167,666				131,519
证券	69,494	28	69,611	-	104,420			104,668	-
总计	25,309,564	28	1,477,981	17,702,500	24,988,189		-	104,668	17,726,157

负债
电子货币存款	3,488,952				2,388,601
银行存款收据（RDB）	20,494,261				21,054,443
银行存款证（CDB）	271,672	-	271,672	-	248,086		-	249,009	-
应付给网络的款项	9,516,090	-	9,459,962	-	9,755,285		-	9,605,576	-
借款和融资	1,403,349	-	1,403,882	-	1,136,344		-	1,136,978	-
总计	35,174,324	-	11,135,516	-	34,582,759		-	10,991,563	-

(i)

2023年，将公允价值调整排除在对冲会计之外。自2024年3月31日起，公司不再提供用于对冲投资组合利率风险的衍生品。

(ii)

公允价值方法包括使用信用卡发卡机构的可观测利差，对收购的信用卡应收账款的现金流进行折扣。

借款和融资包括按折扣现金流法计算的公允价值，以及公允价值与账面价值相同的情况（案例的预付款条款按摊销成本计算）。假设浮动利率活期存款的公允价值等于账面金额。

下文描述了特定类别金融工具的估值方法。

i) 公允价值模型和输入

信用卡：信用卡应收账款和网络应付账款的公允价值是使用折扣现金流方法计算的。公允价值是通过利率曲线和信用利差对合同现金流进行折扣来确定的。对于应付账款，现金流也按集团自己的信用利差进行折扣。

向客户贷款：公允价值是根据风险状况相似的客户群体，使用估值模型估算的。贷款的公允价值是通过利率曲线和信用利差对合同现金流进行折扣来确定的。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

其他应收账款：公允价值是通过利率曲线和信用利差对未来现金流进行折扣来计算的。

b) 以公允价值计量的金融工具的公允价值

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日以下金融资产和负债的公允价值的摘要，这些资产和负债根据集团用来确定其公允价值的各种计量方法进行了分类：

	03/31/2024
	公允价值第 1 级	公允价值第 2 级	公允价值第 3 级	总计

资产
政府债券
巴西	7,246,611	-	-	7,246,611
美国	131,913	-	-	131,913
墨西哥	1,377	-	-	1,377

公司债券和其他工具
银行存款证（CDB）	-	1,745	-	1,745
投资基金	34,983	48,164	69,089	152,236
定期存款	-	362,603	-	362,603
注意事项	-	251,087	-	251,087
信用账单 (LC)	-	8	-	8
房地产和农业综合企业应收账款证书	417	16,112	-	16,529
房地产和农业综合企业信用证	-	562	-	562
公司债券和债券	1,126,863	121,975	-	1,248,838
股票工具	-	-	13,175	13,175
衍生金融工具	3,876	17,180	20	21,076
信用卡业务抵押品	-	324	-	324

负债
衍生金融工具	135	27,353	-	27,488
符合资本资格的工具	-	3,990	-	3,990
回购协议	-	628,947	-	628,947

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

	12/31/2023
	公允价值第 1 级	公允价值第 2 级	公允价值第 3 级	总计

资产
政府债券
巴西	7,475,904	-	-	7,475,904
美国	126,914	-	-	126,914
墨西哥	1,407	-	-	1,407

公司债券和其他工具
银行存款证（CDB）	-	5,770	-	5,770
投资基金	-	70,967	-	70,967
定期存款	-	194,390	-	194,390
信用账单 (LC)	-	1	-	1
房地产和农业综合企业应收账款证书 (CRIS/CRA)	234	17,839	-	18,073
房地产和农业综合企业信用证 (LCIS/LCA)	-	186	-	186
公司债券和债券	1,124,154	143,354		1,267,508
股票工具	-	-	13,199	13,199
衍生金融工具	3,079	17,882	20	20,981
信用卡业务抵押品	-	320	-	320

负债
衍生金融工具	4	28,169	-	28,173
符合资本资格的工具	-	3,988	-	3,988
回购协议	-	210,454	-	210,454

i) 公允价值模型和输入

证券：活跃市场中具有高流动性和报价的证券被归类为1级。因此，所有政府债券和一些公司债券在活跃市场交易时都包含在第一级中。巴西证券的价值是公布的价格”巴西金融与资本市场实体协会“（“Anbima”）。对于美国和墨西哥债券，公允价值是彭博社公布的价格。其他公司债券和投资基金股票，其估值基于可观察的数据，例如利率和利率曲线，被归类为二级。信用权投资基金（FIDC）由来自零售客户的固定利率应收账款组成，被归类为公允价值层次结构的第三级，其公允价值根据基金的标的资产使用贴现现金流模型计算。

衍生品：在证券交易所交易的衍生品被归类为层次结构的第一级。在巴西股票交易所交易的衍生品使用B3报价进行公允估值。利率场外掉期是通过折现未来的预期现金流来估值，使用利率曲线表示值，归类为二级。

权益工具：对于股票工具的公允价值，集团使用合同条件作为不可直接观察的投入，因此被归类为三级。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

符合资本资格的工具：如果该工具的市场活跃，则使用该市场的报价。否则，将使用估值技术，例如贴现现金流，其中现金流按无风险利率和信用利差进行折现。符合资本资格的工具在初始确认中以公允价值计入利润（亏损）（公允价值期权）。

回购协议：公允价值按折扣现金流计算。

c) 公允价值层次结构的层级之间的转移

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，在1级和2级之间或2级和3级之间没有金融工具的转移。

下表显示了归类于公允价值层次结构第 3 级的经常性公允价值衡量指标的期初余额与期末余额之间的对账情况。

	03/31/2024
	股票工具	衍生金融工具	投资基金	总计

期初的金融资产	13,199	20	-	13,219
收购	-	-	70,609	70,609
收益或损失总额	(24)	-	(976)	(1,000)
盈利或亏损	(24)	-	151	127
在 OCI 中	-	-	(1,127)	(1,127)
汇率变动的影响 (OCI)	-	-	(544)	(544)
期末金融资产	13,175	20	69,089	82,284

	03/31/2023
	股票工具	衍生金融工具	总计

期初的金融资产	22,082	27,908	49,990
收益或损失总额	131	(18,298)	(18,167)
盈利或亏损	131	(18,298)	(18,167)
期末金融资产	22,213	9,610	31,823

29。所得税

对于在未经审计的中期简明合并财务报表中确认的所有交易，流动税和递延税是根据现行税法的规定确定的。当前所得税支出或福利分别代表当期应缴纳或退还的估计税款。递延所得税资产和负债是根据财务报告和税收资产和负债基础之间的差异确定的。它们是使用预计临时税收差异逆转时生效的税率和法律来衡量的。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

a) 所得税对账

集团税前利润的税与使用适用于合并实体利润的加权平均税率产生的理论金额不同。因此，以下是该期间所得税支出与利润的对账，是通过应用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的40％的巴西综合所得税税率计算得出的。

	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023
所得税前利润	578,537	243,629
税率 (i)	40%	40%
所得税	(231,415)	(97,452)

永久添加/排除项
基于股份的支付	(4,566)	(6,517)
运营损失及其他	(3,422)	(3,812)
海外投资的外汇变化	-	1,777
不同税率的影响-子公司和母公司	8,332	3,382
资本利息	12,845	-
其他金额 (ii)	18,503	744
所得税	(199,723)	(101,878)

当前的税收支出	(415,042)	(205,864)
递延所得税优惠	215,319	103,986
损益表中的所得税	(199,723)	(101,878)
OCI 中确认的递延税	(4,847)	3,211

(i) 所使用的税率是适用于巴西金融子公司的税率，后者是集团业务中最重要的部分。考虑到集团开展业务的所有司法管辖区，所使用的税率与平均有效税率没有实质性区别。其他税率的影响在上表中显示为 “不同税率的影响——子公司和母公司”。

(ii) 主要与扣除额和激励措施有关。

b) 递延所得税

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日集团递延所得税资产和负债的重要组成部分，以及这两个时期的变化。所得税损失和/或社会缴款损失结转的递延所得税资产的会计记录以及因时间差异而产生的递延所得税资产的会计记录均基于技术可行性研究，这些研究考虑了未来应纳税收入的预期产生，同时考虑了每个子公司的盈利历史。与税收损失和社会缴款的负基数相关的递延所得税资产的使用仅限于巴西实体每年应纳税利润的30％，并且没有使用时限。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

		反映在损益表中
	12/31/2023	宪法	实现	国外交换	反映在 OCI 中	03/31/2024
信贷损失准备金	1,330,733	421,991	(223,692)	(32,617)	-	1,496,415
提供 PIS/COFINS-财务收入	(2,108)	-	2,108		-	-
其他临时差异 (i)	192,070	53,052	(39,839)	(5,142)	(1,473)	198,668
临时差额的递延所得税资产总额	1,520,695	475,043	(261,423)	(37,759)	(1,473)	1,695,083

税收损失和社会缴款的负基数	92,918	5,285	(6,815)	(1,346)	-	90,042
递延所得税资产	1,613,613	480,328	(268,238)	(39,105)	(1,473)	1,785,125

期货结算市场	(11,509)	(107)	3,050	68	-	(8,498)
公允价值变动-金融工具	(9,332)	(167)	32	223	(66)	(9,310)
其他	(54,937)	(3,298)	397	735	-	(57,103)
递延所得税负债	(75,778)	(3,572)	3,479	1,026	(66)	(74,911)

递延税，抵消	1,537,835	476,756	(264,759)	(38,079)	(1,539)	1,710,214

公允价值变动-现金流对冲	(5,375)	29,441	(26,119)	(14)	(3,308)	(2,067)
在此期间确认的递延税		506,197	(290,878)		(4,847)

(i) 其他临时差异主要由其他条款和供应商条款组成。

		反映在损益表中
	12/31/2022	宪法	实现	国外交换	反映在 OCI 中	03/31/2023

信贷损失准备金	583,791	210,688	(96,465)	31,305	-	729,319
提供 PIS/COFINS-财务收入	6,299	-	-	270	-	6,569
其他暂时差异	123,103	37,037	(35,045)	5,215	-	130,310
临时差额的递延所得税资产总额	713,193	247,725	(131,510)	36,790	-	866,198

税收损失和社会缴款的负基数	97,857	5,197	(9,392)	4,319	-	97,981
递延所得税资产	811,050	252,922	(140,902)	41,109	-	964,179

期货结算市场	(13,739)	(3,043)	4,574	(196)	-	(12,404)
公允价值变动-金融工具	(3,291)	(823)	(114)	(212)	185	(4,255)
其他	(24,088)	(1,048)	(4,818)	(1,348)	-	(31,302)
递延所得税负债	(41,118)	(4,914)	(358)	(1,756)	185	(47,961)

公允价值变动-现金流对冲	(1,758)	27,117	(29,879)	(264)	3,026	(4,784)
在此期间确认的递延税		275,125	(171,139)		3,211

(i) 其他临时差异主要由其他条款和供应商条款组成。

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30。公平

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日按类别分列的已发行和全额支付的股票以及授权股份的变化。

	03/31/2024
股票已获授权并已全部发行	注意	A 级普通股	B 级普通股	总计
截至 2023 年 12 月 31 日的总计		3,682,625,012	1,083,312,142	4,765,937,154
已行使标准操作程序并授予限制性股票单位	10	17,091,879	-	17,091,879
为员工税预扣的股份	10	(2,253,602)	-	(2,253,602)
A类股票的发行——收购奥利维亚		312,872	-	312,872
截至 2024 年 3 月 31 日的总计		3,697,776,161	1,083,312,142	4,781,088,303

	03/31/2023
股票已获授权并已全部发行	注意	A 级普通股	B 级普通股	总计
截至2022年12月31日的总计		3,602,854,813	1,091,933,041	4,694,787,854
将B类股份转换为A类股份		590,000	(590,000)	-
已行使标准操作程序并授予限制性股票单位	10	16,594,735	-	16,594,735
为员工税预扣的股份	10	(2,046,753)	-	(2,046,753)
回购的股票		(290,676)	-	(290,676)
A类股票的发行——收购奥利维亚		5,158,599	-	5,158,599
截至2023年3月31日的总数		3,622,860,718	1,091,343,041	4,714,203,759

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

已授权和未发行的股票	A 级普通股	B 级普通股	总计
业务合并-或有股份对价	-	-	2,591,557
为基于股份的付款预留	-	-	312,104,923
已获授权的股票，可以发行 A 类或 B 类	-	-	43,507,656,427
截至 2024 年 3 月 31 日已授权和未发行的股票	-	-	43,822,352,907

授权发行的股票	3,697,776,161	1,083,312,142	4,781,088,303
截至 2024 年 3 月 31 日的总计	-	-	48,603,441,210

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

a) 其他分享活动

截至2024年3月31日，公司已授权和未发行的普通股，这些普通股与收购实体的承诺、基于股份的付款计划发行（注释10）以及未确定性质的情况下批准未来发行。这些股票可以是A类或B类普通股股。

b) 股本和股本溢价储备

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司所有股票类别的名义面值为0.0000067美元，总股本为 84美元（截至2023年12月31日为84美元）。

股票溢价储备金与股东在发行股票时按面值缴纳的金额有关。

截至2024年3月31日的三个月期间，已行使的股票期权（SOP）总额为1,782美元（截至2023年3月31日的三个月期间为2,019美元）。

c) 累计收益（亏损）

累计收益（亏损）包括集团的累计利润（亏损）和基于股份的支付准备金金额，如下表所示。

如附注10所述，集团基于股份的付款包括SOP、RSU和奖励等形式的激励措施。此外，公司可以使用储备金来吸收累计亏损。

	03/31/2024	03/31/2023
累计收益（亏损）	708,282	(559,311)
基于股份的支付储备金	1,007,795	816,401
累计收益（亏损）总额	1,716,077	257,090

d) 回购并扣留的股份

根据企业合并延期付款的合同条款，某些前员工在离开集团时可能会回购股份，也可能因限制性股票单位计划结清员工的纳税义务而被扣留。这些回购或扣留的股票已取消，无法重新发行或认购。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，回购了以下股票：

	03/31/2024	03/31/2023
回购的股票数量	-	290,676
回购的股票总价值	-	-
扣留的股票数量-RSU	2,253,602	2,046,753
扣留的股票总价值-RSU	18,335	7,095

e) 累计的其他综合收益

其他综合收益包括综合收益表中确认的资产和负债调整金额（扣除相关税收影响）。

随后可能被重新归类为损益的其他综合收益与符合有效套期保值条件的现金流套期保值和货币折算有关，后者代表集团对外国业务的投资重新折算后的累计收益和亏损。这些金额将保留在本项下，直到合并报表中确认对冲项目对其产生影响的时期（例如现金流对冲）的损益为止。

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自有信贷储备反映了以公允价值计价的金融负债的累计自有信贷收益和亏损。自有信贷储备金中的金额不会重新归类为未来时期的损益。

累计余额如下：

	03/31/2024	03/31/2023
扣除递延所得税后的现金流对冲效应	39,119	(5,339)
外国实体的货币折算	63,528	2,149
公允价值变动——扣除递延税后的FVTOCI金融工具	8,679	(11,789)
自身的信用调整影响	500	534
总计	111,826	(14,445)

31。金融风险、金融工具和其他风险的管理

概述

集团监控所有可能对其战略目标产生重大影响的风险，包括那些必须遵守适用监管要求的风险。为了有效管理和减轻这些风险，风险管理结构进行风险识别和评估，对追求潜在机会时至关重要的风险和/或可能阻止创造价值或可能损害现有价值的风险进行优先排序，这些风险可能会影响财务业绩、资本、流动性、客户关系和声誉。

受到积极监控的风险包括信贷、流动性、市场、外汇（FX）、运营、信息技术和网络、监管、合规和反洗钱（反洗钱洗钱）和声誉风险、银行账簿中的利率风险（IRRBB）和加密货币业务的风险。

Nu认为风险管理是集团战略管理的重要支柱。风险管理结构广泛渗透整个集团，目标是确保正确识别、衡量、缓解、监测和报告风险，以支持其活动的发展。风险管理与原则、文化、结构和流程有关，以改善决策过程和战略目标的实现。这是一个持续不断演变的过程，贯穿Nu的整个战略，旨在支持管理层最大限度地减少损失，实现利润最大化并强调集团的价值。

集团的风险管理结构考虑了其业务的规模和复杂性，这允许跟踪、监测和控制其面临的风险。风险管理流程与管理指导方针保持一致，管理指导方针通过委员会和其他内部会议定义战略目标，包括风险偏好。相反，资本控制和资本管理部门通过风险和资本监控与分析流程提供支持。

集团认为风险偏好声明（“RAS”）是支持风险管理和决策的重要工具。董事会审查并批准 RAS，以此作为业务计划和资本部署的指导方针和限制。Nu已经定义了RAS （符合当地监管要求），对主要风险进行优先排序，并酌情针对每种风险实施了与收益、资本、风险指标、流动性和其他相关衡量标准相关的定性陈述和定量指标。

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下文描述的每种风险都有自己的方法、系统和流程，用于识别、测量、评估、监测、报告、控制和缓解。

对于信贷、流动性、IRRBB 和市场风险等金融风险，衡量是基于定量模型进行的，在某些情况下，还基于与所涉主要变量的预期情景，同时遵守适用的监管要求和最佳市场惯例。非金融风险，例如运营风险和技术/网络风险，是使用影响标准（固有风险）来衡量的，考虑潜在的财务损失、声誉损害、客户认知和法律/监管义务，并根据相应内部控制结构的有效性进行评估。

年度财务报表中报告的风险管理结构没有重大变化。

信用风险

该集团的未清金融资产余额和其他信用风险敞口如下表所示：

	03/31/2024	12/31/2023

金融资产
现金和现金等价物	6,033,658	5,923,440

证券	624,731	368,574
衍生金融工具	21,076	20,981
信用卡业务抵押品	324	320
按公允价值计入损益的金融资产	646,131	389,875

证券	8,801,925	8,805,745
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	8,801,925	8,805,745

信用卡应收账款	12,796,677	12,414,133
向客户贷款	3,863,812	3,202,334
中央银行的强制性存款和其他存款	7,005,946	7,447,483
其他应收账款	1,405,969	1,689,030
其他金融资产	167,666	131,519
证券	69,494	104,420
按摊余成本计算的金融资产	25,309,564	24,988,919

其他曝光情况
未使用限额 (i)	17,393,059	16,998,572
信贷承诺	17,393,059	16,998,572

(i) 未使用限额不记录在财务状况表中，但在衡量ECL时会被考虑，因为它代表信用风险敞口。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

流动性风险

流动性风险定义为：

●

实体在不发生不可接受的损失的情况下为增加的资产提供资金并在到期时履行债务的能力；以及

●

与市场上的交易量相比，由于其规模而无法轻易退出财务头寸的可能性。

流动性风险管理结构使用未来的现金流数据，将 Nu 认为的严重压力情景应用于这些现金流，以来衡量集团拥有的高质量流动资产量足以保证其即使在非常不利的情况下也能保持其弹性。流动性指标每天都受到监控。在资金风险管理方面，按期限分段对资产和负债之间的差距进行监测，以确保资产概况与负债一致。

该集团为巴西实体制定了应急资金计划，其中描述了在流动性指标恶化时可能采取的管理行动。

主要资金来源-按到期日划分

	03/31/2024				12/31/2023
资金来源	最长 12 个月	12 岁以上月份	总计	%	最长 12 个月	12 岁以上月份	总计	%

银行存款收据 (RDB) (i)	20,321,765	172,496	20,494,261	93%	20,900,095	154,348	21,054,443	94%
借款和融资	97,867	1,305,482	1,403,349	6%	113,595	1,022,749	1,136,344	5%
银行存款证（CDB）	243,081	28,591	271,672	1%	213,707	34,379	248,086	1%
符合资本资格的工具	-	3,990	3,990	0%	-	3,988	3,988	0%
总计	20,662,713	1,510,559	22,173,272	100%	21,227,397	1,215,464	22,442,861	100%

(i) 考虑到客户可以提取存款的最早日期，尽管预计不会同时提取所有存款。

金融负债的到期日

下表汇总了集团的金融负债及其合同到期日：

	03/31/2024
	账面金额	合计 (iii)	最多 1 个月	1 到 3 个月	3-12 个月	12 个月以上

金融负债
衍生金融工具	27,488	27,490	145	5,628	21,717	-
符合资本资格的工具	3,990	4,142		4,142	-	-
回购协议	628,947	629,200	629,200	-	-	-
电子货币存款 (i)	3,488,952	3,506,557	3,506,557	-	-	-
银行存款收据（RDB）（ii）	20,494,261	20,553,444	19,411,872	217,675	728,419	195,478
银行存款证（CDB）	271,672	292,297	17,750	8,626	232,593	33,328
向信用卡网络支付的应付账款	9,516,090	9,516,090	5,313,168	2,218,126	1,984,238	558
借款和融资	1,403,349	1,445,292	262	500	130	1,444,400
金融负债总额	35,834,749	35,974,512	28,878,954	2,454,697	2,967,097	1,673,764

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

(i) 根据监管要求并作为这些存款的担保，截至2024年3月31日，集团在巴西中央银行的专用账户下持有由巴西政府债券组成的合格证券总额为122,624美元（截至2023年12月 31日为23,050美元）。

(ii) 考虑到客户可以提取存款的最早日期，尽管预计不会同时提取所有存款。

(iii) 总额是考虑到截至2024年3月31日巴西雷亚尔、墨西哥和哥伦比亚比索兑美元的汇率而预测的。

未使用的信用卡额度是客户尚未使用的预先批准的限额，代表当前的最大潜在信用风险。因此，它并不代表承诺产生的对流动性的实际需求。当客户开始使用未使用的限额时，信用卡应收账款的期限预计将短于应付网络账款的期限。

金融资产的到期日

下表汇总了集团的金融资产合同未贴现现金流及其合同到期日：

	03/31/2024
	账面金额	总计	最多 1 个月	1 到 3 个月	3-12 个月	12 个月以上

金融资产
信用卡应收账款 (i)	12,796,677	13,751,534	6,340,524	4,342,729	2,920,222	148,059
证券	9,496,150	9,653,237	298,050	80,560	2,033,195	7,241,432
中央银行的强制性存款和其他存款	7,005,946	7,005,946	7,005,946	-	-	-
现金和现金等价物	6,033,658	6,033,658	6,033,658	-	-	-
向客户贷款 (i)	3,863,812	5,144,397	964,978	1,434,387	2,170,974	574,058
其他应收账款	1,405,969	1,437,699	505,008	580,325	352,366	-
其他资产	567,552	567,674	567,674	-	-	-
金融资产总额	41,169,764	43,594,146	21,715,837	6,438,002	7,476,756	7,963,549

(i) 向客户提供的信用卡应收账款和贷款不包括账面价值中仍在考虑的逾期金额

银行账簿 (IRRBB) 中的市场风险和利率风险

下表显示了风险价值 (VaR)，使用 99% 的可信度和 10 天的持有期计算得出。计算是使用筛选后的历史模拟方法进行的，基于 5 年的历史窗口。对于巴西，根据投资组合管理策略，VaR 仅针对交易账簿计算。

VaR	03/31/2024	12/31/2023

Nu Brazil (i)	423	249
Nu Holdings (ii)	14,908	14,419
Nu Mexico	183	323

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

(i) 包括巴西的 Nu 保诚集团。

(ii) 仅考虑 Nu Holdings 直接持有的金融资产，因为其他子公司没有重大的市场风险敞口。

以下分析显示了集团对巴西无风险曲线、巴西IPCA息票面曲线、美国无风险曲线和墨西哥无风险曲线上涨1个基点（“bp”）（DV01）的敏感度，前提是平行偏移且财务状况保持不变：

DV01	03/31/2024	12/31/2023

巴西无风险曲线 (i)	(244)	(158)
巴西 IPCA 优惠券	(5)	(5)
美国无风险曲线	(149)	(136)
墨西哥无风险曲线	2	2
哥伦比亚无风险曲线	(18)	-

(i) 包括巴西的 Nu 保诚集团。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，除上述以外的巴西子公司的利率风险并不大。为了将 DV01 敏感度保持在规定的限度内，使用 B3 交易的利率期货和掉期衍生品来对冲利率风险。

外汇 (FX) 风险

由于集团以外币开展业务，例如巴西雷亚尔以及墨西哥和哥伦比亚比索，财务信息可能表现出波动。在Nu Holdings层面，对其他国家的投资没有净投资套期保值。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，除各自的本位币外，集团所有实体均未拥有以其他货币计价的重要金融工具。

巴西实体的本位货币是巴西雷亚尔。根据对这些成本的预测或出现新的风险敞口，某些以美元和欧元计价的成本，或以美元计的公司间贷款，在B3交易所交易的期货合约进行对冲。当内部成本预测发生变化以及外汇衍生品到期时，对冲交易会进行调整。因此，在对冲交易生效后，未经审计的中期简明合并财务报表没有大量的汇率敞口。

32。资本管理

资本管理的目的是通过控制和监控资本状况来维持 Nu运营的资本充足率，根据组织承担的风险和战略目标评估资本需求，并根据集团的增长预测、风险敞口、市场走势和其他相关信息，根据未来对监管资本的要求制定资本规划流程。此外，资本管理结构负责确定资本来源，撰写和提交资本计划和资本应急计划以供执行董事批准。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

2023 年 7 月，巴西中央银行实施了新的监管框架，确定了包含至少一家支付服务商机构的企业集团的分类。这个新框架取代了以前对Nu Financeira领导的金融集团的资本要求。2024年3月31日的金额反映了保诚集团的要求，如下所示。

监管资本构成

a) 巴西的新保诚集团

巴西中央银行将保诚集团定义为一组公司，其中一个受监管实体控制其他受监管公司或投资基金。当领导该集团的受监管公司是支付机构时，该集团被归类为第三类，Nu Pagamentos就是这种情况。

由巴西中央银行定义的保诚集团的监管资本由三个关键组成部分组成：

●

普通股第一级（CET1）资本：由实收资本、储备金和留存收益组成，扣除扣除额和审慎调整后，

●

额外的一级（AT1）资本：这包括没有特定到期日且可以吸收损失、符合中央银行规定的资格标准的债务工具。CET1和AT1的总和构成了总体的一级资本。

●

二级资本：这涉及设定到期日符合资格要求的次级债务工具。

作为审慎的企业集团，第三类机构必须实施资本规则。该实施包括2024年12月之前的最低资本要求和审慎调整的分阶段实施规则。过渡规则目前已生效，如下表所示。2025年的数字代表了最终的实施要求。

	整整一年
过渡规则	2024	2025

审慎调整	60.0%	100.0%
第 1 级资本	1.25%	2.5%
最低要求	5.75%	7.0%
保护资本缓冲区（CCB）	7.25%	8.5%
总需求	8.75%	10.50%

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下表列出了CET1、Tier 1和资本充足率（CAR）计算得出的资本比率，还概述了巴西现行法规对保诚集团的最低要求：

保诚集团	03/31/2024	12/31/2023

监管资本	2,785,766	2,629,271
I 级	2,551,735	2,396,007
普通股资本	2,363,593	2,197,185
额外	188,142	198,822
二级	234,031	233,263

风险加权资产 (RWA)	20,064,307	19,261,517
信用风险 (RWA CPAD)	14,250,282	13,774,206
市场风险 (RWA MPAD)	76,798	145,124
运营风险 (RWA OPAD)	4,483,875	4,036,285
支付服务风险 (RWA SP)	1,253,352	1,305,902

所需的最低资本	1,755,627	1,300,152

超额利润	1,030,139	1,329,119
CET1 比率	11.8%	11.4%
1 级比率	12.7%	12.4%
车	13.9%	13.7%

b) Nu Mexico Financiera

Nu Mexico Financiera的资本管理旨在确定支持其增长所需的资本，并根据CNBV（国家银行和证券委员会）定义的要求永久维持其监管资本。

截至2024年3月31日，其监管资本等于451,909美元（截至2023年12月31日为395,714美元），资本比率为24.1％（截至2023年12月31日为28.1％），其中10.5％是第四类大众金融公司（“SOFIPO”）的最低要求。

c) Nu Colombia

Nu Colombia Financiamiento 于 2024 年 1 月获得了金融监管局（SFC）在哥伦比亚经营金融机构的许可。截至2024年3月31日，其监管资本相当于7,019美元，因此资本比率为243.7％，其中10.5％是的最低要求。

33。区段信息

在审查集团的运营业绩和分配资源时，集团首席运营决策者（“CODM”），即集团首席执行官（“首席执行官”）审查合并损益表和综合收益表。

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CODM将整个集团视为一个单一的运营和可报告部门，负责监控运营、做出资金分配决策和评估业绩。CODM 综合审查所有子公司的相关财务数据。

集团在这一应申报分部的收入、业绩和资产可以通过参考合并损益表和其他综合收益以及合并财务状况表来确定。

a) 有关产品和服务的信息

有关产品和服务的信息在注释 6 中披露。

b) 有关地理区域的信息

下表显示了每个地理区域的收入和非流动资产：

	收入 (a)		非流动资产 (b)
	三个月期限已结束
	03/31/2024	03/31/2023	03/31/2024	12/31/2023

巴西	2,074,415	1,090,559	661,401	656,291
墨西哥	99,351	80,512	50,285	47,893
哥伦比亚	25,215	13,183	16,202	14,796
开曼群岛	-	-	5,420	38,004
德国	-	-	71	72
美国	22	569	37,074	6,116
乌拉圭	-	-	-	-
总计	2,199,003	1,184,823	770,453	763,172

(a) 包括利息收入（信用卡、贷款和其他应收账款）、交换费、充值费、奖励收入、滞纳金和其他费用以及佣金收入。

(b) 非流动资产是使用权资产、财产、厂房和设备、无形资产和商誉。

在截至2024年3月31日的三个月期间和截至2023年12月31日的年度中，该集团没有任何一个客户占集团收入的10％或以上。

34。其他交易

a) 加密资产会计 -员工会计公告第 121 号（“SAB 121”）

2022年3月，美国证券交易委员会（“SEC”）发布了121号员工会计公告（“SAB”），该公告涉及加密资产保护安排各方的权利和义务。SAB 121解释说，有义务保护为其平台用户持有的数字资产的发行人应将这些数字资产视为资产和向客户返还的负债，两者均按公允价值计量。

2022年6月，该集团通过其子公司Nu Crypto Ltda推出了一个平台。（“Nu Crypto”），允许客户与专业经纪人合作交易加密资产。托管活动由持有加密密钥信息的经纪人执行，公司的合同安排规定，其客户保留加密货币的合法所有权；有权出售或转让加密资产；还可以从奖励中受益并承担与所有权相关的风险，包括任何加密价格波动造成的风险。集团保留为客户持有的加密资产的内部记录。

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截至2024年3月31日的未经审计的中期简明合并财务报表

下表汇总了与客户持有的加密资产（包括Nucoin）相关的余额。就这些未经审计的中期简明合并财务报表而言，资产和负债尚未得到确认。

		03/31/2024		12/31/2023
为客户持有的加密资产的公允价值		264,283		153,254

签名

根据1934年《证券交易所法》的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

	Nu Holdings 有限公司

	来自：	/s/ Jorg Friedemann
		Jorg Friedemann 投资者关系官员

日期：2024 年 5 月 13 日