内部控制 RPT
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内部控制信

独立人士的报告
已注册公众
会计师事务所


致股东和
董事会
来源 Capital, Inc.
加利福尼亚州格伦多拉 91740


在规划和执行我们的审计时
来文方的财务报表
截至及截至年度的Capital, Inc.
2023 年 12 月 31 日，根据
上市公司的标准
会计监督委员会（联合国）
州），我们考虑了它们的内部
控制财务报告，
包括以下方面的控制活动
保护证券，作为基础
为以下方面设计我们的审计程序
表达我们观点的目的
在财务报表上以及
遵守表格的要求
N-CEN，但不是为了
表达对以下问题的看法
基金内部的效力
控制财务报告。
因此，我们对此不予表述
意见。

该基金的管理是
负责建立和
维持有效的内部控制
超过财务报告。在履行中
这种责任、估计和
需要管理层作出判断
评估预期的收益，以及
相关的控制成本。一家公司
对财务报告的内部控制
是一个旨在提供以下内容的流程
关于以下内容的合理保证
财务报告的可靠性以及
编制财务报表
符合的外部目的
公认会计
原则。公司的内部控制
过度财务报告包括那些
(1) 相关的政策和程序
到维护记录，在
细节合理，准确、公正
反映交易和处置
公司的资产；(2) 提供
对交易的合理保证
根据需要进行记录以获得许可
编制财务报表
符合普遍接受的
会计原则，还有那笔收据
而公司的支出是
只能按照以下规定制作
管理层的授权和
该公司的董事；以及 (3)
提供合理的保证
预防或及时发现
未经授权的获取、使用或
处置公司的资产
可能会对... 产生实质性影响
财务报表。

由于固有的局限性，内部
对财务报告的控制可能不能
防止或发现错误陈述。另外，
对任何评估的预测
对未来时期的有效性是
受控制措施可能产生的风险影响
因变化而变得不足
在条件下，或者该程度
遵守政策或
程序可能会恶化。

内部控制不足
财务报告存在于
控件的设计或操作不是
允许管理层或员工进入
他们的正常表演过程
分配的功能，用于防止或检测
及时的错误陈述。一个
物质弱点是一种缺陷，或
内部缺陷的组合
对财务报告的控制，例如
有合理的可能性
公司的重大错误陈述
s 年度或中期财务报表
不会被阻止或检测到
及时的基础。


我们对基金内部的考虑
对财务报告的控制是为了
第一部分中描述的有限目的
段落而且不一定
披露内部的所有缺陷
控制权可能是实质性的
既定标准下的弱点
由《上市公司会计》
监督委员会（美国）。
但是，我们注意到以下方面没有缺陷
基金对财务的内部控制
报告及其运作，包括
保障证券的控制措施，
我们认为这是实质性的
弱点，如上所定义，截至日期
2023年12月31日。

本报告仅适用于
信息和管理的使用，
的股东和董事会
来源 Capital, Inc. 和证券
还有交易委员会，但不是
本应由且不应该由以下人员使用
除这些指定以外的任何人
派对。

/s/TAIT、Weller & Baker LLP

TAIT、WELLER & BAKER LLP
宾夕法尼亚州费城
2024年2月29日