美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿, 哥伦比亚特区 20549
表格
1934 年的《证券交易法》
对于
的季度期已结束
要么
1934 年的《证券交易法》
对于 从 _______________ 到 _________________ 的过渡期
委员会
文件编号
(注册发行人的确切名称 如其章程所示)
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。) |
(主要行政办公室的地址 ,包括邮政编码)
注册人的
电话号码,包括区号
根据《证券交易法》第 12 (b) 条注册的证券 :
(兵种的标题 )
(注册的交易所名称 )
(股票代码 符号)
根据《证券交易法》第 12 (g) 条注册的证券 : 没有
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表示 在过去的十二个月(或注册人必须提交和发布此类文件的更短期限)中,根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条(本章第 232.405 节),注册人是否以电子方式提交并在其公司网站上发布了所有交互式数据 文件(如果有)。
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型
加速过滤器 ☐ 加速过滤器 ☐
新兴
成长型公司
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。
是的
☐ 不是
仅适用于参与破产的发行人
过去五年的议事录 :
在根据法院确认的计划分配证券后,用勾号指明 注册人是否已提交了1934年《证券 交易法》第 12、13 或 15 (d) 条要求提交的所有文件和报告。
是的 ☐ 不 ☐
仅适用于公司发行人:
注明 截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
班级 | 截至 2024 年 5 月 10 日 的业绩 | |
Common 股票,面值0.0001美元 |
目录
页面 | ||
第一部分 | 财务信息 | |
商品 1. | 未经审计的简明合并财务报表: | |
未经审计的简明合并资产负债表 | F-1 | |
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损 | F-2 | |
未经审计的股东权益变动简明合并报表 | F-3 | |
未经审计的简明合并现金流量表 | F-4 | |
未经审计的简明合并财务报表附注 | F-5-F-34 | |
商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 3 |
商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 10 |
商品 4. | 控制和程序 | 10 |
第二部分 | 其他信息 | |
商品 1 | 法律诉讼 | 13 |
物品 2 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 13 |
物品 3 | 优先证券违约 | 13 |
商品 4 | 矿山安全披露 | 13 |
物品 5 | 其他信息 | 13 |
商品 6 | 展品 | 13 |
签名 | 14 |
2 |
第 I 部分财务信息
商品 1。未经审计的简明合并财务报表:
AGAPE ATP 公司
简化 合并资产负债表
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 十二月三十一日2023 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物(包括美元 | $ | $ | ||||||
应收账款,净额 | ||||||||
其他应收账款 | ||||||||
关联方应付的金额 | ||||||||
库存 | ||||||||
预付税款(包含 $ | ||||||||
预付款和押金(包括 $ | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
融资租赁资产 | ||||||||
运营使用权资产 | ||||||||
投资有价证券 | ||||||||
递延所得税资产 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应付账款—关联方 | ||||||||
客户存款 | ||||||||
经营租赁负债,当前 | ||||||||
其他应付账款和应计负债 ($) | ||||||||
其他应付款 — 关联方 ($) | ||||||||
融资租赁负债,当前 | ||||||||
应缴所得税 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
经营租赁负债,非流动 | $ | $ | ||||||
融资租赁负债,非流动 | ||||||||
非流动负债总额 | ||||||||
负债总额 | $ | $ | ||||||
承付款和意外开支(附注19) | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,$ | 面值; 授权股份; 已发行的和未决的||||||||
普通股,面值 $ | ; 授权股份, 和 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的股票。||||||||
额外已缴资本 | ||||||||
库存股,面值美元 | ; 和 分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票。( | ) | ||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
AGAPE ATP 公司股东权益总额 | ||||||||
非控股权益 | ||||||||
总权益 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-1 |
AGAPE ATP 公司
简明的 合并运营报表和综合亏损报表
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
出售 | ( | ) | ( | ) | ||||
佣金 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ||||
总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出) | ||||||||
其他收入,净额 | ||||||||
利息收入 | ||||||||
有价证券的未实现持有收益 | ||||||||
汇兑损失,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出)总额,净额 | ||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支出(抵免) | ( | ) | ||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:归属于非控股权益的净(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
归属于AGAPE ATP公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他综合收益(亏损) | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ||||||
综合损失总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
减去:归属于非控股权益的综合(亏损)收益 | ( | ) | ||||||
归因于 AGAPE ATP公司的综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股亏损 | ||||||||
基本款和稀释版 | $ | ) | $ | ) | ||||
加权平均已发行普通股数量 | ||||||||
基本款和稀释版 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2 |
AGAPE ATP 公司
股东权益变动简明合并报表
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
常见的 股票 | 国库 股票 | 额外 | 积累的其他 | 非- | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票数量 | 面值 | 的数量 股份 | 面值 | 以资本支付 | 累积赤字 | 综合收入 | 控股权益 | 股东会 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
常见的 股票 | 国库 股票 | 额外 | 积累的其他 | 非- | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票数量 | 面值 | 的数量 股份 | 面值 | 以资本支付 | 累积赤字 | 综合收入 | 控股权益 | 股东会 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
赎回股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3 |
AGAPE ATP 公司
简明的 合并现金流量表
(未经审计)
(货币 以美元 (“US$”) 表示)
在结束的三个月里 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整: | ||||||||
财产和设备的折旧 | ||||||||
无形资产的摊销 | ||||||||
融资租赁资产的摊销 | ||||||||
经营使用权资产的摊销 | ||||||||
有价证券的未实现持有收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税(福利)条款 | ( | ) | ||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
关联方应付的金额 | ||||||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付税款 | ( | ) | ||||||
预付款和存款 | ( | ) | ||||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
应付账款—关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
客户存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付款 — 关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
应缴所得税 | ||||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买财产和设备 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流量: | ||||||||
支付融资租赁负债 | ( | ) | ||||||
延期发行成本 | ( | ) | ||||||
用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
汇率对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金和现金等价物,期初 | ||||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息 | ||||||||
缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
退还预付税款 |
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
1. 组织和业务背景
内华达州的一家公司 Agape ATP Corporation(“公司”)于 2016 年 6 月 1 日根据内华达州法律注册成立。
Agape ATP Corporation 通过其子公司运营,即在马来西亚纳闽注册的公司 Agape ATP Corporation(“AATP LB”)和 Agape Superior Living Sdn。BHD。(“ASL”),一家在马来西亚注册的公司。
Agape
ATP Corporation 在马来西亚纳闽注册成立,是一家投资控股公司
2020 年 5 月 8 日,公司与公司首席执行官兼董事 How Kok Choong 先生签订了股份交换协议,以收购
Agape Superior Living SBhd. 是一家根据马来西亚法律于2003年8月8日注册成立的有限公司。
2020 年 9 月 11 日,该公司注册了 Wellness ATP International Holdings Sdn, Bhd。(“WATP”)是马来西亚法律下的全资子公司 ,旨在通过提供服务 来开展促进社区健康和福祉生活方式的业务,其中包括有关如何实现积极健康和生活方式的在线社论、节目、活动和活动。
2021 年 11 月 11 日,Agape ATP 公司(纳闽岛)成立了一个名为 DSY Wellness International Sdn 的实体。Bhd。(“DSY Wellness”)
由 Agape ATP 公司(纳闽岛)拥有的独立第三方
公司及其子公司主要从事健康和保健行业。公司的主要活动是 提供高质量的健康和保健产品,包括辅助细胞代谢、排毒、血液循环、 抗衰老的补充剂以及旨在改善人体整体健康系统和各种健康计划的产品。
随附的合并财务报表反映了公司、AATP LB、AATP HK、WATP、ASL 及其可变利息 实体(“VIE”)Agape S.E.A. Sdn 的活动。BHD。(“SEA”)(见注释 3)和 DSY Wellness。
公司通过将业务多元化到可再生能源领域,为可持续增长做好准备。该计划
建立在我们对环境责任、长期价值创造和积极适应全球能源趋势的承诺之上。
2024年1月3日,公司成立了股权法投资实体OIE ATPC Holdings(M)Sdn。Bhd. 隶属于东方工业企业(M)
Sdn Bhd(“OIE”),该公司和 OIE 各拥有
2024 年 1 月 8 日,OIE ATPC Holdings (M) Sdn Bhd 成立了一个全资实体,即 OIE ATPC Exim (M) Sdn Bhd。但是,该公司已决定 不继续开发OIE ATPC Exim(M)Sdn Bhd。对集团的运营没有影响。
F-5 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币以美元(“美元”)表示, 股票数量除外)
1。组织和业务背景(续)
公司子公司的详细信息 :
子公司名称 | 注册地点和日期 | 已发行资本的细节 | 主要活动 | 持有的所有权、权益和投票权的比例 | ||||||||
1. | Agape ATP 公司 | 2017年3月6日 | % | |||||||||
2. | Agape ATP 国际控股有限公司 | 2017 年 6 月 1 日 | % | |||||||||
3. | Agape 高级生活有限公司BHD。 | 2003年8月8日 | % | |||||||||
4. | Agape S.E.A. Sdn.BHD。 | 2004年3月4日 | 竞争 | |||||||||
5. | 健康 ATP 国际控股有限公司 | 2020年9月11日 | % | |||||||||
6. | DSY 健康国际有限公司 | 2021 年 11 月 11 日 | % | |||||||||
7. | OIE ATPC Holdings (M) Sdn Bhd | 2024年3月14日 | % | |||||||||
8. | OIE ATPC Exim (M) Sdn Bhd | 2024年3月14日 | % |
F-6 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
1。 组织和业务背景(续)
商业 概述
Agape ATP Corporation 是一家为我们的客户提供健康和保健产品和健康解决方案咨询服务的公司。公司 主要致力于吸引马来西亚的客户。其咨询服务以 “ATP Zeta Health Program” 为中心, 是一项健康计划,旨在有效预防由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康 生活方式引起的疾病以及促进健康。该计划旨在通过将 现代医学、适当的营养以及熟练的营养师和/或营养师的建议相结合,促进客户的健康状况和寿命得到改善。
为了加强公司的供应链,公司于2020年5月8日成功收购了大约
该公司通过 ASL 提供四系列计划,包括不同的服务和产品:ATP Zeta Health Program、ENERGÖTIQUE、 BEAUNIQUE 和 E.A.T.S.
ATP Zeta Health Program 是一项旨在促进健康和总体健康的健康计划,旨在预防 由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康的生活方式引起的健康疾病。该计划旨在通过将现代健康补充剂、适当的营养和来自熟练营养师以及训练有素的会员和 分销商的建议相结合,促进健康状况和寿命的改善 。
ÉNERGETIQUE 系列旨在从细胞层面为健康的皮肤提供全面的皮肤解决方案。该系列 由能量面膜系列、透明质酸精华和慕斯洁面乳组成。
BEAUNIQUE 产品系列侧重于研究我们的饮食对改变基因表达的影响,以应对基因 变异并为每个人提供营养基因组解决方案。
E.A.T.S 旨在以便捷的方式带来有营养的生活方式,以维持健康的生活。
公司认为,提高公众对健康和幸福生活方式的认识对于加强其健康解决方案 咨询服务的提供至关重要;因此,成立了WATP。成立后,WATP 开始与 ASL 合作开展各种 健康计划。
为进一步扩大其在健康与保健行业的影响力,Agape ATP Corporation(纳闽岛)于2021年11月11日成立了一个名为
DSY Wellness International Sdn 的实体。Bhd。(“DSY Wellness”)由独立第三方拥有 Agape ATP Corporation(纳闽岛)
拥有
F-7 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2. 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的公司未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计 原则(“美国公认会计原则”)编制的。
根据美国证券交易委员会的规章制度和第S-X条例,截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的 未经审计的中期财务信息 是在未经审计的情况下编制的。根据这些 细则和条例,某些信息和脚注披露( 通常包含在根据美国公认会计原则编制的年度财务报表中)已被省略。未经审计的中期财务信息应与已审计的财务报表 及其附注一起阅读,这些报表包含在截至2023年12月31日的财政年度的10-K表中,该表已于 2024 年 4 月 1 日向美国证券交易委员会提交。
管理层认为,为公允陈述公司截至2024年3月31日的 未经审计的财务状况、截至2024年3月31日和 2023年3月31日的三个月未经审计的经营业绩以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的现金流量(视情况而定),已经进行了所有必要的调整(包括正常的经常性调整)。未经审计的中期 经营业绩不一定代表整个财年或任何未来时期的经营业绩。
未经审计的简明合并财务报表包括公司、其子公司和公司控制的可变 利益实体(“VIE”)的财务报表,以及公司拥有 控股财务权益或作为主要受益人的实体(如适用)。合并后,公司、其子公司和 其 VIE 之间的所有交易和余额均已取消。
整合原则
子公司 是指公司直接或间接控制一半以上的投票权的实体;或有权 管理财务和运营政策、任命或罢免董事会多数成员或在董事会议上投出 多数票的实体。
VIE 是指总股权投资不足以允许该实体在没有 额外次级财政支持的情况下为其活动融资,或者其股权投资者缺乏控股性金融权益的特征,例如 通过投票权、获得该实体预期剩余回报的权利或有义务吸收 该实体的预期损失。在VIE中拥有控股财务权益的可变利息持有人(如果有)被视为主要受益人 ,必须合并VIE。截至2024年3月31日的三个月中,SEA是该公司唯一的VIE没有重大的 业务。
使用 的估计值
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计 和假设,这些估计值和假设会影响截至未经审计的简明合并财务报表发布之日的报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告的 期间的收入和支出金额。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括 库存过时备抵金、长期资产减值和递延所得税资产备抵金。实际结果可能与这些估计值不同 。
现金 和现金等价物
现金 和现金等价物是指手头现金、存放在银行或其他金融机构的定期存款以及所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资 。
F-8 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
应收账款
应收账款按发票金额减去任何无法收回的账户备抵额入账,不计入应按信贷期限
到期的利息。应收账款的账面价值减去一笔备抵金,该备抵反映了公司对未收账款的最佳估计
。信贷损失备抵是在可能出现亏损的时期内记录的,其依据是
对集体性的评估,在存在相似特征的情况下对应收账款进行审查,
主要基于相似的业务线、服务或产品供应,以及公司确定具有
已知争议或集体问题的特定客户时以个人为基础。在确定信贷损失备抵金额时,公司根据过期状况、应收账款余额的年龄、基于持续信用评估的
公司客户信贷质量、当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及可能影响公司向客户收款能力的其他
因素来考虑历史
的集体资产。在所有收款手段都用尽之后,应收账款余额将从
备抵中扣除,收回的可能性微乎其微。公司
管理层继续评估估值补贴政策的合理性,并在必要时对其进行更新。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元
库存
库存
由制成品组成,采用先入先出法,以成本或净可变现价值中较低者列报。管理层
对照未来需求要求和各种产品的保质期
,审查现有库存中是否存在估计过时或不可销售的物品。根据审查,当成本超过预期的净可变现价值时,公司会在必要时记录库存减记。该公司做到了
预付 税
预付 税包括预付所得税,这些所得税将退还或用于抵消未来的所得税.
预付款 和存款
预付款
和存款主要是存入或预付给供应商的现金,用于将来的库存采购,或向服务提供商预付的用于未来服务的现金。
此金额可退还且不计利息。对于管理层确定此类预付款不会
计入库存、服务收据或可退款的任何预付款和存款,公司将确认备用金账户以保留此类余额。管理层
定期审查其预付款和存款,以确定补贴是否充足,并在必要时调整津贴。在管理层确定
不太可能收款之后,
拖欠的账户余额将从信贷损失备抵中注销。公司管理层继续评估津贴政策的合理性,并在必要时对其进行更新
。有
财产和设备,净额
财产和设备按成本减去 累计 折旧值列报。折旧是使用直线法在资产的估计使用寿命内计算的,没有剩余价值。 估计的使用寿命如下:
F-9 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
有用生活 | ||
计算机和办公设备 | ||
家具和固定装置 | ||
机动车辆 | ||
租赁权改进 |
出售或以其他方式报废的资产的 成本和相关的累计折旧将从账户中扣除,任何损益都包含在合并损益表和综合收益报表中。维护和维修支出在发生时记入收益 ,而预计将延长资产使用寿命的增建、更新和改善则记作资本化。 公司还重新评估折旧期,以确定后续事件和情况是否需要修订使用寿命估计 。
无形资产 ,净值
净无形 资产按成本减去累计摊销额列报。摊销费用在 资产的估计使用寿命上按直线法确认,如下所示:
分类 | 有用生活 | |
计算机软件 |
长期资产的减值
每当事件或情况变化(例如将影响资产未来使用的市场状况的重大不利变化)表明 资产的账面价值可能无法收回时,对包括财产和设备在内的长期 资产以及寿命有限的无形资产进行减值审查。公司根据资产预计产生的未贴现 未来现金流评估资产的可收回性,并在使用该资产预计产生的未贴现未来现金流 加上资产处置的预期净收益(如果有)低于该资产的账面价值 时确认减值损失。如果确定减值,公司将根据折扣现金流方法将资产的账面金额减少至其估计的公允价值 ,或者在可用和适当的情况下,减少至可比的市场价值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,未确认长期资产减值。
投资 有价证券
公司遵守亚利桑那州立大学 2016-01 的规定, 金融工具——总体(副主题 825-10):金融资产和金融负债的确认和衡量 。有价股票证券(非流动)的投资按公允价值报告 ,公允价值的变化在公司未经审计的简明合并运营报表中予以确认,在每个报告期的 “有价证券未实现持有收益(亏损)” 标题中确认了全面 亏损.
F-10 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
客户 存款
客户 存款代表客户在产品订单和未使用的未过期优惠券上预付的金额。当 根据公司的收入确认政策确认相关销售时,客户存款将减少。
收入 确认
2019年7月1日,公司通过了2014-09年会计准则更新(“ASU”),即与客户签订合同的收入(ASC 主题606)。该亚利桑那州立大学收入确认所依据的核心原则允许公司确认收入,即 向客户转让的商品和服务,金额反映公司预计在该交易所中应得的对价 。这将要求公司确定合同履行义务,并根据商品和服务的控制权移交给客户的时间来确定收入是应在某个时间点还是随时间推移予以确认。公司 的收入来源是在公司销售健康和保健产品时确认的。
ASU 要求使用五步模型来确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定合同中的履约义务,(iii) 确定交易 价格,包括未来可能不会发生重大逆转的可变对价,(iv) 将 交易价格分配给合同中相应的履行义务,(v) 在(或作为)公司时确认收入满足 履行义务。
当合同以书面形式签订时, 公司对与客户签订的合同进行记账,双方的权利,包括付款 条款,合同具有商业实质,对价可能需要大量收取。
F-11 |
AGAPE ATP 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
健康和保健产品的销售
- 在某一时间点履行的履约义务
公司的收入来自与客户签订的销售合同,当健康和健康 产品的控制权在公司办公室或货物发货处转移给其客户时,收入即被确认。扣除估计的 折扣和退货补贴后记录的收入。自购买之日起,产品有 60 天的退货或换货时间。从历史上看, 的销售回报微不足道。
根据公司的网络营销业务,当会员和分销商的 购买量超过公司设定的特定阈值时,公司会向会员和分销商发放产品优惠券。根据发行的产品优惠券的类型,优惠券的价值各不相同 ,可供客户在优惠券有效期内用于降低购买产品的交易价格。发放的产品优惠券的价值 在发行时记为公司收入账户的减少;相应金额 记入客户存款账户。使用优惠券时,客户存款中的金额将被冲销。公司的 优惠券的有效期为六到十二个月。如果公司的客户在 有效期后未使用优惠券,则公司将没收优惠券的原始销售价值视为净收入。
对于截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
,公司确认了美元
公司签订的健康和保健产品销售合同金额为 $
用于提供补充健康疗法的产品的销售
用于提供补充健康疗法的产品 主要是用于治疗非传染性疾病处方 的不同形式的中草药,无论是经过加工的还是其他的。
提供 健康和保健服务
- 在某一时间点履行的履约义务
公司执行其健康计划,该公司的产品与健康筛查测试和健康营 计划捆绑在一起。健康筛查测试和健康营计划被视为单独的绩效义务。交付 健康筛查测试报告的承诺和参加健康营的人数是分开的, 公司提供单独的服务,包括提供健康筛查测试报告和允许客户参加 健康夏令营,这一事实就证明了这一点。
公司根据与客户签订的健康筛查测试合同,确定健康筛查测试的销售价格, 向健康筛查中心下订单。在测试报告交付给客户之前,公司获得对测试报告的控制权。 公司分析测试报告,向客户提供咨询,根据客户的需求将其与公司的产品和服务 捆绑在一起。
公司的收入还分别来自与客户签订的销售合同,收入将在健康夏令营的最后一天完成健康营
计划时予以确认。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,健康和
健康服务的收入为美元
F-12 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
按产品分列的 收入信息如下:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
幸存者精选 | $ | $ | ||||||
电离钙磁体 | ||||||||
欧米茄混合物 | ||||||||
BetaMaxX | ||||||||
铁 | ||||||||
修剪+ | ||||||||
LIVO 5 | ||||||||
大豆分离蛋白粉 | ||||||||
将大豆分离蛋白粉与黑芝麻混合 | ||||||||
其他 — 用于提供补充健康疗法的产品 | ||||||||
其他 | ||||||||
总收入 — 产品 | ||||||||
健康和保健服务 | ||||||||
总收入-产品和服务 | $ | $ |
收入 的成本
收入的成本
包括运费、向客户销售的制成品的购买成本 以及
用于提供补充健康疗法的产品和服务的购买成本。 成本
的收入总额为 $
配送 和手续费
运费
和手续费等于 $
广告 费用
有
是 $
F-13 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
佣金 费用
与网络营销行业的所有公司一样,公司的销售渠道是公司外部的。根据优先招聘,公司的
“外部销售队伍” 分为两个级别。首先,有销售分销商。
其次,销售分销商直接或间接招募的所有成员都被称为 “销售网络成员”。
公司根据其销售网络成员(包括独立的
直销成员)的购买向每位销售分销商支付佣金。拥有自己的实体店的表现最佳的分销商也可以成为公司的库存商,因此,他们
享受诸如在门店内维持一定数量的公司库存等福利。在公司集中库存跟踪系统的监控下,库存商应将
从其商店销售的所有产品向公司报告
。
公司根据库存商实体店产生的收入向库存商单独支付佣金。佣金
支出共计 $
固定的 缴款计划
公司的
全职员工有权享受政府规定的固定缴款计划。根据相关政府法规,公司必须在
中根据员工各自工资的特定百分比(不超过一定上限)累计
并支付这些福利,并向政府规定的固定缴款计划提供现金缴款。
这些计划的总支出为 $
相关的缴款计划包括:
- | 社交
安全组织(“PERKESO”)— | |
- | 员工
公积金(“EPF”)— | |
- | 就业
保险体系(“EIS”)— | |
- | Human
资源开发基金(“HRDF”)— |
所得 税
公司根据美国所得税公认会计原则核算所得税。税收费用基于该财年 的结果,对不可征税或不允许征税的项目进行了调整。它是使用在资产负债表日期之前颁布的 或实质性颁布的税率计算的。
递延税 是针对合并财务报表中资产负债账面金额与计算 应税税利润时使用的相应税基之间的差异而产生的临时差额使用资产负债法进行核算。原则上,所有应纳税临时差额均确认递延所得税负债。递延所得税资产 的确认,前提是有可能有应纳税利润可用来抵扣的临时差额 。递延税是使用预计适用于资产变现或 负债结算期间的税率计算的。
F-14 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
递延 税在损益表中计入或贷记,除非它与直接记入或计入权益的项目有关,其中 情况下,递延所得税也以权益处理。当 管理层认为部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时,估值补贴会减少递延所得税资产。当前的所得税 是根据相关税务机关的法律规定的。
只有在税务审查中 “很可能” 保持税收状况
,并假定进行税务审查时,
不确定的税收状况才被认定为一种好处。确认的金额是
的最大税收优惠金额
公司的大部分业务活动在香港和马来西亚进行,并且在每个司法管辖区都需要纳税。 由于其业务活动,公司将单独提交纳税申报表,这些申报表有待外国税务机关的审查。
全面 收入(亏损)
综合 收益(亏损)由两部分组成,即净收益(亏损)和其他综合收益(亏损)。净收益(亏损)是指收入、 支出、损益,根据公认会计原则,这些收益和损失记为股东权益的一部分,但不包括在净收益中。 其他综合收益(亏损)包括因公司未使用美元 美元作为本位币而产生的外币折算调整。
非控股性 权益
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股收益(亏损)(“每股收益”)。ASC 260要求公司提供基本和摊薄后的每股收益。基本每股收益以净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均值来衡量。摊薄后的每股收益呈现出潜在普通股(例如 可转换证券、期权和认股权证)的每股摊薄效应,就好像它们是在所列期限开始时或发行日期(如果更晚,则为 )转换一样。具有反摊薄效应的潜在普通股(即增加每股收益或减少每股 股亏损的普通股)不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,有 稀释性股票。
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
外国 货币的转换和交易
以本位币以外的货币计价的交易 按交易当日的现行汇率 转换为本位币。以本位币以外的货币计价的货币资产和负债使用资产负债表日期的适用汇率将 转换为本位币。由此产生的汇兑差额记录在合并运营报表和综合亏损报表中。
公司的 申报货币为美元(“美元”),随附的财务报表以美元表示 。该公司在纳闽的子公司以美元(“美元”)维持其账簿和记录,尽管其 本位币是该实体运营所在经济环境的主要货币,即马来西亚林吉特 (“MYR” 或 “RM”)。该公司在香港的子公司以港元 (“HK$”)维持其账簿和记录,类似于其本位币。公司的子公司和位于马来西亚的VIE开展业务, 以当地货币马来西亚林吉特(“MYR” 或 “RM”)作为本位币维持其账簿和记录。
一般而言,为了合并起见,根据ASC主题830-30,将功能币不是美元的子公司的资产和负债折算为 美元,”财务报表翻译”,使用资产负债表 日期的汇率。收入和支出按该期间的平均汇率折算。外国子公司财务报表转换 产生的损益作为累计其他综合收益的单独组成部分记录在 股东权益表中。现金流也是按各期平均折算率折算的,因此,现金流量表中报告的金额 不一定与合并余额 表中相应余额的变化一致。
在相应时期内, 外币兑换成1美元是按以下汇率进行的:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
期末马币:1 美元汇率 | ||||||||
期末港元:1 美元汇率 |
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
期内平均马币:1美元汇率 | ||||||||
期内平均港元:1美元汇率 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
相关 方
如果公司有能力直接或间接控制 另一方或在制定财务和运营决策时对另一方施加重大影响,则该当事方(可以是公司或个人)被视为关联方。如果公司受到共同控制或共同的重大影响, 也被视为关联公司。
金融工具的公平 价值
关于金融工具公允价值和相关公允价值衡量标准的 会计准则定义了金融工具, 要求披露公司持有的金融工具的公允价值。
会计准则定义了公允价值,为公允价值计量的披露建立了三级估值层次结构,并加强了对公允价值衡量标准的 披露要求。这三个级别的定义如下:
● | 估值方法的 1 级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 | |
● | 估值方法的 2 级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及 在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。 | |
● | 估值方法的 3 级输入是不可观察的,对公允价值很重要。 |
流动资产和流动负债中包含的金融 工具按面值或成本在合并资产负债表中报告, 近似于公允价值,因为此类工具的发起与其预期实现 及其当前市场利率之间的时间很短。
租赁
公司采用了 ASU 2016-02 “租赁”(主题 842),并选择了不要求公司 重新评估的实用权宜之计:(1) 任何过期或现有合同是否为或包含租赁,(2) 任何过期或现有 租赁的租赁分类,以及 (3) 任何过期或现有租赁的初始直接成本。对于十二个月或更短的租赁期限,允许承租人 选择不确认租赁资产和负债的会计政策。公司还采用了实用的权宜之计 ,允许承租人将租赁的租赁和非租赁部分视为单一租赁部分。公司的某些租约 包括一个或多个续订选项,这通常由公司自行决定。公司定期评估 续订选项,如果可以合理确定续订选项,则会将续订期纳入其租赁期限。新的租赁修改 导致使用权(“ROU”)资产和租赁负债的重新衡量。运营ROU资产和租赁负债 根据租赁期内租赁付款的现值在开始之日确认。由于 公司租赁的隐含利率不容易确定,因此公司使用基于开始之日 可用信息的增量借款利率来确定租赁付款的现值。增量借款利率是 在相似的经济环境 和相似期限内,在抵押基础上借入等于租赁付款的金额时 必须支付的利率。
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
2。 重要会计政策摘要(续)
用于计算租赁付款现值的租赁 术语通常不包括任何延期、续订或终止租赁的选项, 因为公司在租赁之初无法合理确定这些期权会被行使。公司通常认为 其经营租赁ROU资产的经济寿命与类似自有资产的使用寿命相当。公司选择 作为短期租赁例外情况,因此经营租赁ROU的资产和负债不包括租赁期为十二 个月或更短的租赁。它的租约通常不提供剩余担保。运营租赁ROU资产还不包括租赁激励措施。 租赁费用在租赁期内按直线法确认。
公司根据适用于其他长期资产的方法审查其ROU资产的减值情况。当事件或情况变化表明 资产的账面价值可能无法收回时,公司会审查 其长期资产的可收回性。对可能减值的评估基于其从相关业务的预期未贴现未来税前现金流中收回资产 账面价值的能力。公司已选择将运营租赁负债的账面金额 纳入任何测试资产组,并将相关的运营租赁付款包括在未贴现的未来 税前现金流中。
衍生工具 金融工具
衍生品 金融工具由包含名义金额和一个或多个基础变量(例如利息 利率、证券价格、可变转换率或其他变量)的金融工具组成,无需进行新的初始投资并允许净结算。衍生品 金融工具可以是独立的,也可以嵌入到其他金融工具中。公司评估其金融工具 ,以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。公司根据认股权证协议的条款 将认股权证确定为权益工具或衍生负债。公司遵循ASC 815 “衍生品和套期保值” 中关于归类为股票工具的衍生金融工具的规定,合约最初按公允价值计量,不需要对股票工具进行后续计量。该公司使用Black-Scholes模型 来计算认股权证的公允价值。
最近的 会计公告
公司审查了所有最近发布但尚未生效的会计准则更新 (“ASuS”)的适用性和影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进”。 亚利桑那州立大学2023-07年度旨在改善可申报的分部披露要求,主要是通过加强对重大 分部支出的披露来改善可报告的分部披露要求。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度报告期和2024年12月15日之后开始的 财政年度的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该ASU 可能对其未经审计的简明合并财务报表产生的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年 “所得税(主题740):所得税披露的改进”。ASU 2023-09 要求公司在税率对账中披露特定类别,并为符合量化阈值的对账项目 提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于 通过税前收入或亏损乘以适用的法定所得税税率计算出的金额的5%)。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学 可能对其未经审计的简明合并财务报表产生的影响。
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(未经审计)
(货币以美元(“美元”)表示, 股票数量除外)
2。重要会计政策摘要(续)
2024年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01 “薪酬 — 股票薪酬(主题718):利润、利息和类似奖励的适用范围”。亚利桑那州立大学通过添加说明性指导,澄清了实体 如何确定利润利息或类似奖励是否属于会计准则编纂(“ASC”)718, 薪酬——股票薪酬的范围。亚利桑那州立大学 2024-01 中的指导方针对 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告 期有效,可以追溯适用于合并 财务报表中列报的所有前期或预期适用于实体 首次适用修正案之日当天或之后授予或修改的利润、利息和类似奖励。允许提前收养。预计亚利桑那州立大学2024-01的采用不会对公司的 合并财务报表产生任何影响。
2024年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学 2024-02 “编纂 改进——删除提及概念声明的修正案”。修正案适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体 ,但在大多数情况下,删除的参考文献是无关的,不需要 理解或应用该指导。通常,亚利桑那州立大学2024-02中的修正案无意导致大多数实体的重大会计变动 。本更新中的修正案对2024年12月15日之后的年度报告期有效, 预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
最近 通过了会计公告
2023年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-01号 “租赁(主题842)共同控制安排”。本亚利桑那州立大学在 ASC 主题 842 中提供了指导 ,即只要承租人通过租赁控制标的资产的使用 ,承租人应 (i) 在共同控制组租赁权益改善的有用 期内摊销,不论租赁期限如何,与普通控制租赁相关的租赁权益改进,并且 (ii) 作为受共同控制的实体之间的转让通过在承租人不再控制标的资产的使用时对权益进行调整 。亚利桑那州立大学 2023-01 对从 2023 年 12 月 15 日之后开始的报告期 生效。该会计准则的采用对截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并 财务报表没有重大影响。
除上述声明外 ,最近发布的新会计准则不会对未经审计的 简要合并财务状况、运营报表和现金流产生重大影响。
3. 收购 OIE ATPC 控股公司 (M) SDN。BHD。
2024 年 1 月 3 日,公司与东方工业企业 (M) Sdn 联手Bhd。(“OIE”)成立了权益法投资
实体,即OIE ATPC Holdings(M)Sdn。Bhd。(“OIE ATPC”),该公司和 OIE 各自拥有
2024 年 1 月 8 日,OIE ATPC 成立了一个全资实体,即 OIE ATPC Exim (M) Sdn。Bhd。(“ATPC 进出口”)。
由于 OIE ATPC和ATPC Exim都是新成立的,因此该公司认为投资成本是所收购资产的公允价值。
4. 可变利益实体(“VIE”)
SEA
是一家根据马来西亚法律成立于 2004 年 3 月 4 日的贸易公司。SEA提供了ASL的大部分收购。其面临风险的股权
不足以为其活动提供资金
a. | 有权指导VIE对VIE的经济表现影响最大的VIE的活动;以及 | |
b. | 有义务吸收可能对 VIE 造成重大损失的 VIE 损失,或者从 VIE 中获得可能对 VIE 具有重大意义的利益的权利。 |
因此, SEA的账目合并到随附的财务报表中。
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
4. 可变权益实体(“VIE”)(续)
VIE 资产和负债的 账面金额如下:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
流动资产 | $ | $ | ||||||
流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
净资产 | $ | $ |
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
流动资产: | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付款和存款 | ||||||||
预付税款 | ||||||||
流动资产总额 | $ | $ | ||||||
流动负债: | ||||||||
其他应付账款——关联方 | $ | $ | ||||||
其他应付账款和应计负债 | ||||||||
流动负债总额 | $ | $ | ||||||
净资产 | $ | $ |
VIE 的 汇总经营业绩如下:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
营业收入 | $ | $ | ||||||
毛利 | $ | $ | ||||||
运营损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
5. 现金和现金等价物
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的
,公司拥有 $
6. 应收账款
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
信用损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款总额 | $ | $ |
信贷损失备抵金的变动 如下:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
加法 | ||||||||
汇率效应 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末余额 | $ | $ |
7. 库存
清单 由以下内容组成:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
成品 | $ | $ |
有
8. 预付款和存款
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
预付费用 | $ | $ | ||||||
向供应商存款 | ||||||||
总计 | $ | $ |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
9. 财产和设备,净额
属性 和装备,net 包括以下内容:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
计算机和办公设备 | $ | $ | ||||||
家具和固定装置 | ||||||||
机动车辆 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
小计 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,折旧
费用为美元
10. 无形资产,净额
净无形 资产包括以下内容:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
计算机软件 | $ | $ | ||||||
减去:累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | $ |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,摊销
支出为美元
F-22 |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
11. 投资有价证券
(i) |
2018 年 5 月 17 日,该公司收购了 | |
(ii) | 2018 年 7 月 30 日,该公司处置了 Greenpro Capital Corp. 的普通股售价为美元 购买价格为 $ 每 股。 | |
(iii) |
2018 年 10 月 16 日,该公司购买了 | |
(iv) |
2022年7月19日,Greenpro Capital Corp. 向内华达州国务卿提交了变更证书 | |
(v) |
2020 年 11 月 3 日,公司收到的股息为 | |
(六) |
2020 年 12 月 9 日,公司收到的股息为 | |
(七) |
2021 年 9 月 27 日,公司收到的股息为 | |
(八) |
2019 年 4 月 3 日,该公司购买了 |
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
期初/年初有价证券投资的公允价值 | $ | $ | ||||||
未实现的持仓收益 | ||||||||
汇率效应 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末/年末有价证券投资的公允价值 | $ | $ |
F-23 |
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(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
12. 客户存款
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
客户存款 — 不可退款 | $ | $ | ||||||
未过期的产品优惠券 | ||||||||
总计 | $ | $ |
客户 存款代表客户在产品订单上预付的金额,以及向公司会员 及其网络营销业务的分销商发放的未过期产品优惠券。
13. 其他应付账款和应计负债
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
专业费用 | $ | $ | ||||||
促销费用 | ||||||||
工资单 | ||||||||
电子钱包中持有的金额 | ||||||||
税收罚款 | ||||||||
其他 | ||||||||
总计 | $ | $ |
公司要求其网络营销业务的所有成员和分销商在公司
维护电子钱包 (eWallet) 账户。
F-24 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
14. 关联方余额和交易
相关 方余额
关联方应付的金额
截至截至 | ||||||||||||
相关名称 派对 | 关系 | 自然 | 2024年3月31日 | 十二月三十一日2023 | ||||||||
TH3 Holdings Sdn Bhd(“TH3”) | $ | $ | ||||||||||
SY Welltech Sdn Bhd(“Welltech”)(前身为 DSY Beauty Sdn Bhd) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
应付账款 — 关联方
截至截至 | ||||||||||||
关联人姓名 派对 | 关系 | 自然 | 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 31,2023 | ||||||||
CTA Nutricleuticals(亚洲)有限公司(“CTA”) | $ | $ | ||||||||||
SY Welltech Sdn Bhd(“Welltech”)(前身为 DSY Beauty Sdn Bhd) | ||||||||||||
周义正先生 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
F-25 |
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14。 关联方余额和交易(续)
相关 方余额
其他 应付款-关联方
截至截至 | ||||||||||||
相关名称 派对 | 关系 | 自然 | 三月 31,2024 | 十二月 31,2023 | ||||||||
DSY 健康与长寿中心私人有限公司(“DSYWLC”) | $ | $ | ||||||||||
CTA Nutricleuticals(亚洲)有限公司(“CTA”) | ||||||||||||
SY Welltech Sdn Bhd(“Welltech”)(前身为 DSY Beauty Sdn Bhd) | ||||||||||||
叶富清先生(Steve Yap) | ||||||||||||
侯国忠先生 | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
相关的 方交易
购买
相关名称 | 在 截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2024 | 2023 | ||||||||
CTA Nutriceuticals(亚洲)私人有限公司(“CTA”) | $ | $ | ||||||||||
SY Welltech 私人有限公司(“Welltech”)(前身为 DSY Beauty Sdn Bhd) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
F-26 |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
14。 关联方余额和交易(续)
相关 方交易
其他 购买的商品
关联人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2024 | 2023 | ||||||||
CTA Nutricleuticals(亚洲)有限公司(“CTA”) | $ | $ | ||||||||||
SY Welltech Sdn Bhd(“Welltech”)(前身为 DSY Beauty Sdn Bhd) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
佣金
关联人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2024 | 2023 | ||||||||
侯国忠先生 | $ | $ | ||||||||||
总计 | $ | $ |
F-27 |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
14。 关联方余额和交易(续)
相关 方交易
其他 收入
关联人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2024 | 2023 | ||||||||
Redboy Picture Sdn Bhd(“Redboy”) | $ | $ | ||||||||||
TH3 Holdings Sdn Bhd(“TH3”) | ||||||||||||
Ando Design sdn Bhd(“安藤”) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
其他 费用
关联人姓名 | 在截至3月31日的三个月中, | |||||||||||
派对 | 关系 | 自然 | 2024 | 2023 | ||||||||
TH3 Holdings Sdn Bhd(“TH3”) | $ | $ | ||||||||||
SY Welltech Sdn Bhd(“Welltech”)(前身为 DSY Beauty Sdn Bhd) | ||||||||||||
DSY 健康与长寿中心 Sdn Bhd(“DSYWLC”) | ||||||||||||
总计 | $ | $ |
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(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
15. 股东权益
首选 股票
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的 ,有 优先股获得授权,但是 已印发,尚未执行。
普通股票
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的 ,有 批准的普通股; 和 分别为已发行股票和 已发行股份。
财政部 股票
2024 年 1 月 26 日,公司兑换 面值的库存股 $ 。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 和 分别是国库股。
认股证
2023 年 10 月 10 日,公司与名为
的承销商 Network 1 Financial Securities, Inc. 签订了承销协议,涉及其首次公开募股(“IPO”)
认股权证被归类为股票工具,合约最初按公允价值计量,股票工具无需后续计量
。该公司使用Black-Scholes模型来计算认股权证的公允价值。截至2023年10月13日(
“授予日期”),认股权证的价值为美元
截至 | ||||
2023年10月13日 | ||||
无风险利率 | % | |||
预期波动率 | % | |||
预期寿命(年) | 年份 | |||
预期股息收益率 | % | |||
认股权证的公允价值 | $ |
截至 2024 年 3 月 31 日的
,有
16. 非控股权益
公司的非控股权益包括以下内容:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
DSY 健康: | ||||||||
实收资本 | $ | $ | | |||||
留存收益 | ||||||||
累计其他综合费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
ASL | ||||||||
总计 | $ | $ |
F-29 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
17. 所得税
所得税前收入(亏损)的美国和国外部分由以下部分组成:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
税务司法管辖区来自: | ||||||||
当地 — 美国 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
国外 — 马来西亚 | ( | ) | ( | ) | ||||
国外 — 香港 | ||||||||
所得税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
收入 税收支出(抵免)包括以下内容:
在截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
当前: | ||||||||
-本地 | $ | $ | ||||||
-国外 | ( | ) | ||||||
已推迟: | ||||||||
-本地 | ||||||||
-国外 | ||||||||
所得税支出(抵免) | $ | ( | ) | $ |
在报告所述期间, 的有效税率是适用广泛的 所得税税率的不同税收司法管辖区的收入混合计算得出的结果。公司及其子公司在不同国家开展业务:美国、马来西亚(包括纳闽岛) 和香港,这些国家在其运营的司法管辖区需缴税,如下所示:
美国 美利坚合众国
Agape
ATP Corporation 在内华达州注册成立,受美利坚合众国税法的约束,公司
税率为
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司的外国子公司没有产生任何须缴纳 F部分税和GILTI税的收入。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的
,在美利坚合众国的业务支出约为 $
F-30 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
17。 所得税(续)
马来西亚
Agape
ATP 公司、Agape Superior Living 私人有限公司、Agape S.E.A 私人有限公司、Wellness ATP 国际控股有限公司、DSY Wellness International
Sdn.Bhd。OIE ATPC Holdings (M) Sdn Bhd 和 OIE ATPC Exim (M) Sdn Bhd. 受马来西亚所得税法管辖,马来西亚业务的所得
税准备金根据现行立法、解释和惯例,按该期间应纳税所得额的适用税率计算。根据马来西亚所得税法,
在马来西亚注册的企业通常需要缴纳统一的24%的企业所得税税率,同时可以根据具体情况给予优惠税率、免税期
甚至免税。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的
,马来西亚的业务支出约为 $
香港 香港
Agape
ATP International Holding(香港)有限公司需缴纳香港利得税,该税的法定所得税率为
下表列出了公司递延所得税资产总额的重要组成部分:
截至截至 | ||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
递延所得税资产: | ||||||||
美国的净营业亏损结转 | $ | $ | ||||||
马来西亚的净营业亏损结转 | ||||||||
马来西亚未吸收的资本补贴结转 | ||||||||
减去:估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产,净额 | $ | $ |
不确定的 税收状况
公司根据技术 优点评估每个不确定的税收状况(包括可能的利息和罚款),并衡量与税收状况相关的未确认收益。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司 没有任何未经确认的重大不确定税收状况。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个 个月中,公司没有缴纳任何利息和罚款税。
F-31 |
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
18. 风险集中
(a) 主要客户
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
中,没有客户下落
截至 2024 年 3 月 31 日
,七名个人客户约占
(b) 主要供应商
在
截至2024年3月31日的三个月中,三家供应商约占
截至 2024 年 3 月 31 日 ,两家供应商约占 % 和 分别占公司应付账款总余额的百分比, 。截至 2023 年 12 月 31 日,两家供应商约占 % 和 分别占公司 应付账款总余额的百分比。
关联公司 CTA Nutriceuticals(亚洲)私人有限公司约占 % 和 截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别占公司 应付账款总余额的百分比。
(c) 向销售分销商和库存商支付的佣金费用
一个 销售分销商占一家 截至2024年3月31日的三个月公司佣金支出的百分比。一家销售额 分销商占据 截至2023年3月31日的三个月公司佣金支出的百分比。
(d) 信用风险
可能使公司面临大量信用风险集中的金融
工具主要包括现金。截至 2024 年 3 月 31 日
31 日和 2023 年 12 月 31 日,$
可能面临信用风险的金融 工具主要由应收账款组成。该公司认为,持续的信用评估过程和相对较短的收款期限 可以大大缓解信用风险 集中在应收账款中的情况。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根据与特定客户信用风险相关的因素、历史趋势和其他信息,评估是否需要为可疑 账户提供备抵金。从历史上看, 该公司的应收账款上没有任何坏账。
(e) 汇率风险
公司无法保证当前汇率会保持稳定;因此,公司 有可能在两个可比时期内公布相同金额的利润,而且由于汇率的波动, 的利润实际上会更高或更低,具体取决于当天将马币和港元兑换成美元的汇率。汇率可能会根据政治和经济环境的变化 而波动,恕不另行通知。
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(未经审计)
(货币 以美元(“US$”)表示,股票数量除外)
19. 承付款和意外开支
租赁 承诺
在
2023 年 6 月 1 日,
2023 年 9 月 1 日,
2023 年 10 月 1 日
2023 年 12 月 18 日,公司根据融资租赁作为承租人租赁了非商用车辆
租赁的组成部分 | 截至截至 2024年3月31日 | 截至截至 2023年12月31日 | ||||||
运营租赁成本 | ||||||||
融资租赁资产的摊销 | $ | |||||||
融资租赁负债的利息 | ||||||||
加权平均剩余租赁期限(年) | ||||||||
经营租赁 | ||||||||
融资租赁 | ||||||||
加权平均折扣率 | ||||||||
经营租赁 | % | % | ||||||
融资租赁 | % | % | ||||||
公司经营租赁负债的五年到期日如下:
截至3月31日的十二个月 | 经营租赁负债 | 融资租赁负债 | ||||||
2025 | $ | $ | ||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 | ||||||||
此后 | ||||||||
租赁付款总额 | ||||||||
减去:利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁负债的现值 | $ | $ |
公司还租赁了一个办公室和运营中心以及一个期限为十二个月或更短的店屋,这些店屋被归类为运营租赁。由于这些租赁的租赁期限为十二个月或更短,因此允许承租人选择不承认
租赁资产和负债。公司选择不确认这些租赁的租赁资产和负债。截至2024年3月31日,
2024 年,公司承诺在未来十二个月内根据这些运营租约支付的最低租赁付款额为美元
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,
短期租赁成本为美元
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19。 承诺和突发事件(续)
突发事件
法律
从 开始,公司不时是某些法律诉讼以及某些主张和未主张的索赔的当事方。应计金额、 以及与此类事项相关的合理可能损失总额,无论是单独还是总计,均不被视为 对合并财务报表不重要。
20. 后续事件
公司评估了截至本未经审计的简明合并财务报表 发布之日的后续事件,没有发现任何对公司未经审计的简明合并财务报表具有重大财务影响的事件。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本季度10-Q表报告中包含的 信息旨在更新截至2023年12月31日的2024年3月31日的10-K表中包含的信息,并假定读者可以访问并将已经阅读 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及此类10-K表格中包含的其他信息。以下讨论和分析还应与我们未经审计的简明合并财务报表以及本10-Q表其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表的 附注一起阅读。
接下来的 讨论包含某些可能被视为1995年 私人证券诉讼改革法所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。此类陈述出现在本报告的多个地方,包括但不限于 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。这些陈述不能保证 的未来业绩,涉及难以预测或超出我们控制的风险、不确定性和要求。前瞻性 陈述仅代表截至本季度报告发布之日。您不应过分依赖任何前瞻性陈述。我们 对更新本10-Q表过渡报告中包含的前瞻性陈述不承担任何责任。以下内容 还应与本报告 其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
公司 概述
内华达州的一家公司 Agape ATP Corporation(“公司”)于 2016 年 6 月 1 日根据内华达州法律注册成立。
Agape ATP Corporation 通过其子公司运营,即在马来西亚纳闽注册的公司 Agape ATP Corporation(“AATP LB”)和 Agape Superior Living Sdn。BHD。(“ASL”),一家在马来西亚注册的公司。
Agape ATP Corporation是一家投资控股公司,在马来西亚纳闽注册成立,持有在香港注册的公司Agape ATP International 控股有限公司(“AATP HK”)100%的股权。
2020年5月8日,公司与公司首席执行官兼董事How Kok Choong先生签订了股份交换协议,收购 9,590,596股普通股,无面值,相当于Agape Superior Living Sdn约99.99%的股权。Bhd。, 一家在马来西亚注册的网络营销实体。
Agape Superior Living SBhd. 是一家根据马来西亚法律于2003年8月8日注册成立的有限公司。
2020 年 9 月 11 日,该公司注册了 Wellness ATP International Holdings Sdn, Bhd。(“WATP”)是马来西亚法律下的全资子公司 ,旨在通过提供服务 来开展促进社区健康和福祉生活方式的业务,其中包括有关如何实现积极健康和生活方式的在线社论、节目、活动和活动。
2021 年 11 月 11 日,Agape ATP 公司(纳闽岛)成立了一个名为 DSY Wellness International Sdn 的实体。Bhd。(“DSY Wellness”) 与独立第三方合作,Agape ATP Corporation(纳闽岛)拥有60%的股权,以从事提供 补充健康疗法的业务。
公司及其子公司主要从事健康和保健行业。公司的主要活动是 提供高质量的健康和保健产品,包括辅助细胞代谢、排毒、血液循环、 抗衰老的补充剂以及旨在改善人体整体健康系统和各种健康计划的产品。
Agape ATP Corporation 是一家为我们的客户提供健康和保健产品和健康解决方案咨询服务的公司。公司 主要致力于吸引马来西亚的客户。其咨询服务以 “ATP Zeta Health Program” 为中心, 是一项健康计划,旨在有效预防由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康 生活方式引起的疾病以及促进健康。该计划旨在通过将 现代医学、适当的营养以及熟练的营养师和/或营养师的建议相结合,促进客户的健康状况和寿命得到改善。
3 |
为了加强公司的供应链,公司于2020年5月8日成功收购了ASL, 约99.99%的股份,目标是确保过去15年来在马来西亚建立的完善的网络营销销售渠道。 ASL一直在提供该公司的ATP Zeta健康计划作为其产品阵容的一部分。因此,此次收购通过提高公司的零售和营销能力,在公司的运营中创造了协同效应 。新收购的子公司通过向分销商提供经济回报的业务 机会,为寻求健康生活方式的分销商和客户提供优质的产品,使 公司能够实现其 “帮助人们创造健康和财富” 的使命。
公司通过 ASL 提供三个由不同服务和产品组成的系列计划:ATP Zeta Health Program、ÉNERGETIQUE 和 BEAUNIQUE。
ATP Zeta Health Program 是一项旨在促进健康和总体健康的健康计划,旨在预防 由环境污染、不健康的饮食摄入和不健康的生活方式引起的健康疾病。该计划旨在通过将现代健康补充剂、适当的营养和来自熟练营养师以及训练有素的会员和 分销商的建议相结合,促进健康状况和寿命的改善 。
ÉNERGETIQUE 系列旨在从细胞层面为健康的皮肤提供全面的皮肤解决方案。该系列 由能量面膜系列、透明质酸精华和慕斯洁面乳组成。
BEAUNIQUE 产品系列侧重于研究我们的饮食对改变基因表达的影响,以应对基因 变异并为每个人提供营养基因组解决方案。
公司认为,提高公众对健康和幸福生活方式的认识对于加强其健康解决方案 咨询服务的提供至关重要;因此,成立了WATP。成立后,WATP 开始与 ASL 合作开展各种 健康计划。
为进一步扩大其在健康与保健行业的影响力,Agape ATP Corporation(纳闽岛)于2021年11月11日成立了一个名为 DSY Wellness International Sdn 的实体。Bhd。(“DSY Wellness”)与独立第三方合作,Agape ATP Corporation(纳闽岛) 拥有60%的股权,以从事提供补充健康疗法的业务。
公司通过将业务多元化到可再生能源领域,为可持续增长做好准备。这一 计划建立在我们对环境责任、长期价值创造和主动适应 全球能源趋势的承诺之上。2024年1月3日,公司成立了股权法投资实体OIE ATPC Holdings(M)Sdn。Bhd。 与东方工业企业(M)私人有限公司(“OIE”)合作,该公司和OIE各拥有该公司50%的股权。 2024 年 3 月 14 日,公司从 OIE 手中收购了 OIE ATPC Holdings (M) Sdn Bhd 50% 的股权,随后该实体 成为该公司的全资子公司。
2024 年 1 月 8 日,OIE ATPC Holdings (M) Sdn Bhd 成立了一个全资实体,即 OIE ATPC Exim (M) Sdn Bhd。但是,该公司已决定 不继续开发OIE ATPC Exim(M)Sdn Bhd。
操作结果
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
收入
我们 创造了318,643美元的收入,其中包括公司网络营销业务的收入37,079美元(约占收入的11.6%);以及截至2024年3月31日的三个月,公司在提供补充健康疗法方面的业务收入为281,564美元(约占收入的88.4%),而来自{ br} 公司网络的收入为380,767美元营销业务为138,859美元(约占收入的36.5%);以及公司在提供补充医疗服务方面的 业务收入截至2023年3月31日的三个月,疗法为241,908美元(约占收入的63.5%)。公司网络营销业务的收入大幅下降了101,780美元,跌幅约为73.3%。 公司在提供补充健康疗法方面的业务收入增加了39,656美元,增长了约 16.4%。但是,总收入下降了62,124美元,下降了约16.3%。下降的主要原因是,与往年相比 ,由于可用的产品范围有限,公司网络营销业务的预期 表现不佳,这限制了该收入来源的潜在发展。该公司正在为其网络营销业务推出全新的 系列产品。
收入成本
截至2024年3月31日的三个月,收入成本 为115,223美元,而截至2023年3月31日的三个月为128,359美元,下降了13,136美元,跌幅约10.2%。下降是由于公司 网络营销业务的收入减少;以及公司在提供补充 健康疗法方面的业务毛利率各不相同。
收入的成本 通常包括运费、购买商品的成本、包装材料和获得的服务。
4 |
总利润
截至2024年3月31日的三个月, 的毛利润为203,420美元,毛利率为63.8%,而截至2023年3月31日的三个月, 的毛利率为252,408美元,相当于毛利率为66.3%。毛利率下降的主要原因是公司的网络营销业务维持了 毛利率的降低,以及提供的不同类型的健康疗法,毛利率 与提供补充健康疗法相关的毛利率 。
运营 费用
我们的 运营费用包括销售费用、佣金支出以及一般和管理费用。
出售 的费用
截至2024年3月31日的三个月, 的销售 费用为50,348美元,而截至2023年3月31日的三个月为76,098美元,下降了25,750美元,跌幅约为33.8%,这主要是由于员工工资的减少。公司的 销售费用通常包括 工资和福利支出,其中 约为 80% 至 85% 总销售费用、信用卡处理 费用和促销费用。
佣金 费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,佣金 支出分别为9,344美元和33,942美元。佣金支出的减少 与收入的减少一致。
一般 和管理费用(“G&A 费用”)
截至2024年3月31日的三个月,G&A 支出为867,266美元,而截至2023年3月31日的三个月为596,253美元,增长了271,013美元,增长了约45.5%。并购费用的增加主要是由于一名执行董事和三名独立董事的工资 、专业费用和纳斯达克年度上市费。公司的 并购费用通常包括 工资和福利支出, 租金费用、 专业费用和折旧费用。
其他 收入,净额
在截至2024年3月31日的三个月 中,我们记录的净其他收入为27,282美元,而截至2023年3月31日的三个月 为15,593美元,大幅增长了11,689美元,增长了约75.0%。
在截至2024年3月31日的三个月中, 净其他收入为27,282美元,其中包括 842美元的外币汇兑亏损、1,173美元的有价证券未实现持有收益、4,142美元的其他收入和22,809美元的利息收入。
在截至2023年3月31日的三个月中, 的净其他收入为15,593美元,包括 876美元的外币汇兑亏损、4,920美元的有价证券未实现持有收益、8,366美元的其他收入和3,183美元的利息收入。
所得税支出(贷项)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月, 公司记录的所得税准备金分别为6,838美元,所得税福利金为4,217美元。所得税的好处和所得税的准备都与公司在马来西亚的 业务有关。
5 |
净亏损
净亏损从截至2023年3月31日的三个月的净亏损434,075美元增加到截至2024年3月31日的三个月的净亏损703,094美元,增加了269,019美元,这主要是由于上述原因。
流动性 和资本资源
截至2024年3月31日,我们的营运资金为3,428,530美元,包括244,045美元的银行现金和现金以及3,336,481美元的定期存款,而截至2023年12月31日,营运资金为4,113,614美元,包括银行现金和现金510,019美元,以及定期存款4,322,441美元。截至2024年3月31日的三个月,该公司的净亏损为703,094美元,截至2024年3月31日 的累计赤字为7,757,278美元,而截至2023年12月31日止年度的净亏损为2,109,935美元,截至2023年12月31日 的累计赤字为7,047,571美元。
以下 总结了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们现金流的关键组成部分:
在 截至3月31日的三个月中, | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
用于经营活动的净现金 | $ | (1,243,460 | ) | $ | (272,555 | ) | ||
用于投资活动的净现金 | - | (38,768 | ) | |||||
用于融资活动的净现金 | (899 | ) | (6,961 | ) | ||||
汇率对现金和现金等价物的影响 | (7,575 | ) | (213 | ) | ||||
现金和现金等价物的净变化 | $ | (1,251,934 | ) | $ | (318,497 | ) |
经营 活动
截至2024年3月31日的三个月,用于经营活动的净 现金为1,243,460美元, 和 主要包括净亏损703,094美元、有价证券的非现金未实现持股收益1,173美元、 库存增加10,246美元、预付税款增加2797美元、预付款和存款增加354,839美元、 应付账款(包括关联方)减少29,757美元、客户存款减少5美元 26, 经营租赁负债的支付额为32,630美元,其他应付账款(包括关联方)和应计负债的减少额为188,182美元。经营活动中使用的净现金主要被非现金折旧和摊销费用13,779美元、 营业使用权资产摊销33,007美元、财务资产摊销4,256美元、递延所得税优惠212美元、 应收账款减少16,227美元、其他应收账款减少5,677美元(包括关联方)以及 的增加所抵消应纳的所得税为6,626美元。
截至2023年3月31日的三个月,用于经营活动的净 现金为272,555美元,包括净亏损434,075美元、应收账款增加1,211美元、应付账款减少5,054美元、客户存款减少18,176美元、支付 运营租赁负债40,399美元、其他应付账款和应计负债减少125,99美元 763,其他应付账款减少——相关方 为4,632美元,有价证券未实现持有收益的非现金收入为4,920美元,递延所得税优惠为4,217美元;抵消了 非现金折旧和摊销费用为21,422美元,经营使用权资产摊销为39,672美元, 关联方应付金额减少9,595美元,库存减少1,007美元,预付税款减少254,128美元,预付款 和存款减少23,584美元,应付账款增加16,484美元。
投资 活动
在截至2024年3月31日的三个月中, 没有投资活动。
截至2023年3月31日的三个月,用于投资活动的净 现金为38,768美元,这是由于购买设备所致。
6 |
为 活动提供资金
截至2024年3月31日的三个月,用于融资活动的净 现金为899美元,这是融资租赁负债的减少。
截至2023年3月31日的三个月,用于融资活动的净 现金为6,961美元,这是由于支付了延期 发行成本。
积分 设施
我们 没有任何信贷额度或其他获得银行信贷的途径。
非平衡表 表单安排
截至2024年3月31日 ,我们没有重大的资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本 支出或对股东具有重要意义的资本资源产生当前或未来 影响。
关键 会计估算
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表要求管理层做出估计 和假设,这些估计值和假设会影响截至未经审计的简明合并财务报表发布之日的报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露,以及报告的 期间的收入和支出金额。公司未经审计的简明合并财务报表中反映的重要会计估计包括 库存过时备抵金、长期资产减值和递延所得税资产备抵金。以下是确定我们的估计值时使用的方法 和假设。
估计的 库存报废余额
管理层 对照未来需求要求和各种产品的保质期 ,审查现有库存中是否存在估计过时或不可销售的物品。根据审查,当成本超过预期的净可变现价值时,公司会在必要时记录库存减记。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司没有确认任何库存减记或库存注销。
长期资产的减值
经营 使用权资产和财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和减值(如果有)列报。在确定 资产是否减值时,公司必须做出判断并进行估计,尤其是在评估以下方面:(1)是否发生了事件 或任何可能影响资产价值的指标;(2)资产的账面价值是否不可收回,即 其账面金额超过使用该资产产生的预期未贴现未来现金流量。一旦确定 已发生减值,则减值支出金额将确定为资产 的账面价值与根据折现现金流方法估算的公允价值之间的差额。
截至2024年3月31日,经营使用权资产和不动产、厂房和设备的账面金额分别为314,390美元和63,080美元(2023年3月31日:41,593美元和160,480美元)。截至2024年3月31日和2023年3月31日,未确认经营使用权资产和财产、厂房和设备的减值损失 。
7 |
递延所得税资产的免税额
公司在马来西亚和香港开展大部分业务活动,在每个司法管辖区都需要纳税。在确定所得税准备金时,需要进行大量的 估算值。在正常业务过程中,有许多交易和计算的最终 税收决定尚不确定。如果这些事项的最终税收结果与 最初记录的金额不同,则此类差异将影响 做出此类决定期间的所得税和递延所得税准备金。
与某些临时差额和税收损失相关的递延 税收资产被确认,因为管理层认为 未来的应纳税利润很可能可用于利用临时差额或税收损失。如果预期 与原始估计值不同,则此类差异将影响递延所得税资产的确认和变更估算值期间 的税收。
关键 会计政策
收入 确认
2019 年 7 月 1 日 , 公司采用了2014-09年会计准则 更新(“ASU”),即与客户签订合同的收入(ASC主题606)。该亚利桑那州立大学收入确认所依据的核心原则允许公司确认收入——以 向客户转让商品和服务的金额,该金额反映了公司预计在该交易所应得的对价。这将要求公司 确定合同履行义务,并根据 将商品和服务的控制权移交给客户的时间,确定应在某个时间点还是在一段时间内确认收入。公司的收入来源是在某个时间点确认的 用于公司销售健康和保健产品。
ASU 要求使用新的五步模型来确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司 (i) 确定与客户的合同,(ii) 确定合同中的履约义务,(iii) 确定交易 价格,包括在未来可能不会发生重大逆转的前提下确认收入,(iv) 将 交易价格分配给合同中相应的履约义务,(v) 在(或作为)公司时确认收入满足 的履约义务。
当合同以书面形式签订时, 公司对与客户签订的合同进行记账,双方的权利,包括付款 条款,合同具有商业实质,对价可能需要大量收取。
健康和保健产品的销售
- 在某一时间点履行的履约义务
公司的收入来自与客户签订的销售合同,当健康和健康 产品的控制权在公司办公室或货物发货处转移给其客户时,收入即被确认。扣除估计的 折扣和退货补贴后记录的收入。自购买之日起,产品有 60 天的退货或换货时间。从历史上看, 的销售回报微不足道。
根据公司的网络营销业务,当会员和分销商的 购买量超过公司设定的特定阈值时,公司会向会员和分销商发放产品优惠券。根据发行的产品优惠券的类型,优惠券的价值各不相同 ,可供客户在优惠券有效期内用于降低购买产品的交易价格。发放的产品优惠券的价值 在发行时记为公司收入账户的减少;相应金额 记入客户存款账户。使用优惠券时,客户存款中的金额将被冲销。公司的 优惠券的有效期为六到十二个月。如果公司的客户在 有效期后未使用优惠券,则公司将没收优惠券的原始销售价值视为净收入。
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提供 健康和保健服务
- 在某一时间点履行的履约义务
公司执行其健康计划,该公司的产品与健康筛查测试和健康营 计划捆绑在一起。健康筛查测试和健康营计划被视为单独的绩效义务。交付 健康筛查测试报告的承诺和参加健康营的人数是分开的, 公司提供单独的服务,包括提供健康筛查测试报告和允许客户参加 健康夏令营,这一事实就证明了这一点。公司根据与客户签订的健康筛查测试合同,确定健康 筛查测试的销售价格,然后向健康筛查中心下订单。公司在向客户交付 测试报告之前获得对测试报告的控制权。公司分析测试报告,向客户提供咨询,根据客户的需求将其与公司的产品 和服务捆绑在一起。该公司的收入来自与客户签订的销售合同,在完成测试报告并当面交付给客户时,收入 即予以确认。该公司 还单独从与客户签订的销售合同中获得收入,收入将在健康营的最后一天完成健康营计划 时予以确认。
金融工具的公平 价值
关于金融工具公允价值和相关公允价值衡量标准的 会计准则定义了金融工具, 要求披露公司持有的金融工具的公允价值。
会计准则定义了公允价值,为公允价值计量的披露建立了三级估值层次结构,并加强了对公允价值衡量标准的 披露要求。这三个级别的定义如下:
● | 估值方法的 1 级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 | |
● | 估值方法的 2 级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及 在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。 | |
● | 估值方法的 3 级输入是不可观察的,对公允价值很重要。 |
流动资产和流动负债中包含的金融 工具按面值或成本在合并资产负债表中报告, 近似于公允价值,因为此类工具的发起与其预期实现 及其当前市场利率之间的时间很短。
2024 年采用的会计 标准
2023年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-01号 “租赁(主题842)共同控制安排”。本亚利桑那州立大学在 ASC 主题 842 中提供了指导 ,即只要承租人通过租赁控制标的资产的使用 ,承租人应 (i) 在共同控制组租赁权益改善的有用 期内摊销,不论租赁期限如何,与普通控制租赁相关的租赁权益改进,并且 (ii) 作为受共同控制的实体之间的转让通过在承租人不再控制标的资产的使用时对权益进行调整 。亚利桑那州立大学 2023-01 对从 2023 年 12 月 15 日之后开始的报告期 生效。该会计准则的采用对截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并 财务报表没有重大影响。
这些华硕的采用并未对截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
最近的 会计公告
公司审查了所有最近发布但尚未生效的会计准则更新 (“ASuS”)的适用性和影响。管理层定期审查发布的新会计准则。
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年 “分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进”。 亚利桑那州立大学2023-07年度旨在改善可报告的分部披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度报告期和2024年12月15日之后开始的 财政年度的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该ASU 可能对其合并财务报表产生的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年 “所得税(主题740):所得税披露的改进”。ASU 2023-09 要求公司在税率对账中披露特定类别,并为符合量化阈值的对账项目 提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于 通过税前收入或亏损乘以适用的法定所得税税率计算出的金额的5%)。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学 可能对其合并财务报表产生的影响。
2024年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2024-01年 “薪酬——股票补偿(主题718):利润利息 和类似奖励的适用范围”。亚利桑那州立大学通过添加说明性指导,阐明实体如何确定利润利息或类似奖励是否属于 会计准则编纂(“ASC”)718 “薪酬——股票补偿” 的范围。 亚利桑那州立大学 2024-01 中的指导方针对 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期有效,可以追溯地应用 适用于合并财务报表中列报的所有先前时期,也可以预期适用于该实体首次适用修正案之日当天或之后授予或修改的利润利息和类似奖励。允许提前收养。预计亚利桑那州立大学2024-01的采用不会对公司的合并财务报表产生任何影响。
2024年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2024-02年 “编纂改进——删除提及概念声明的修正案”。 修正案适用于受影响会计指导范围内的所有报告实体,但在大多数情况下,删除的参考文献 是无关的,不需要理解或应用该指南。通常,亚利桑那州立大学2024-02中的修正案无意导致大多数实体的重大会计变动。本更新中的修正案对2024年12月15日之后开始的年度报告期 生效,预计不会对我们的财务报表产生重大影响。
除上述声明外 ,最近发布的其他新会计准则不会对 合并财务状况、运营报表和现金流产生重大影响。
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第 3 关于市场风险的定量和定性披露
外国 交易风险。我们的大部分收入基本上以马来西亚令吉计价,而我们的大部分支出则以马来西亚林吉特、美元和港元计价 。我们认为我们目前没有任何重大的直接外汇 风险,也没有对冲以外币或任何其他衍生金融工具计价的风险敞口。尽管总的来说, 我们的外汇风险敞口应受到限制,但我们普通股的投资价值可能会受到美元与马来西亚令吉之间的外国 汇率以及美元和港元的影响,因为我们的业务价值实际上是以 计价的,而普通股则以美元交易。
信用 风险。可能面临信用风险的金融工具主要由应收账款组成。该公司认为 持续的信用评估过程和相对较短的收款期大大缓解了 信用风险集中在其贸易应收账款中的情况。公司通常不要求客户提供抵押品。公司根据与特定客户信用风险相关的因素、历史趋势和其他信息,评估是否需要为可疑账户提供补贴 。
第 4 项控制和程序
对披露控制和程序的评估
在本报告所涉期末 ,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的 管理层的监督和参与下,对我们 披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运营的有效性进行了评估。根据上述评估, 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,由于下述重大缺陷,截至2024年3月31日,我们的披露控制和程序 在合理的保证水平上没有生效。
对财务报告的内部 控制
我们的 管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,负责建立和维持对财务报告的充足的 内部控制。根据《交易法》颁布的第13a-15 (f) 条或第15d-15 (f) 条 将财务报告的内部控制定义为由公司首席执行官兼首席财务 官设计或监督并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序,旨在为 财务报告的可靠性以及为外部目的编制财务报表提供合理的保证根据美国普遍接受的会计 原则美国,包括以下政策和程序:
● | 与维护记录有关,这些记录以合理的详细程度准确、公平地反映公司资产的交易和处置; | |
● | 提供 合理保证,在必要时记录交易,以便根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则编制财务报表,并且 公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及 | |
● | 提供合理保证,防止或及时发现未经授权收购、使用或处置公司 资产,这些资产可能会对财务报表产生重大影响。 |
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由于 存在固有的局限性,对财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有错误陈述。对未来时期任何 有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足, 或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。所有内部控制系统,无论设计多么出色, 都有固有的局限性。因此,即使那些被确定为有效的系统也只能在 财务报表的编制和列报方面提供合理的保证。由于内部控制的固有局限性,对财务报告的内部控制可能无法及时防止或发现重大 错误陈述。但是,这些固有的 限制是财务报告流程的已知特征。因此,可以在流程中设计保护措施,以 减少但不能消除这种风险。
截至2024年3月31日 ,我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”) 发布的 内部控制—综合框架(2013)中制定的财务报告有效内部控制标准以及美国证券交易委员会关于进行此类评估的指导方针,评估了我们对财务报告的 内部控制的有效性。根据此类评估,包括我们的首席执行官 和首席财务官在内的公司管理层得出结论,在本报告所涉期间,财务 报告的内部控制和程序无效。这是由于我们在财务 报告的内部控制的设计或运作中存在缺陷,这些缺陷对我们的内部控制产生了不利影响,可能被视为重大缺陷。
已查明 重大缺陷
财务报告内部控制的重大缺陷是控制缺陷或控制缺陷的组合, 导致无法预防或发现财务报表的重大错报的可能性微乎其微。
包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层 在评估截至2024年3月31日的财务报告内部控制时发现了以下重大缺陷:
(i) 具有适当会计知识和经验水平的全职人员不足以监督交易的日常记录, 解决复杂的美国公认会计原则会计问题以及根据美国公认会计原则编制和审查财务报表和相关披露;(ii) 缺乏监督预防性内部控制程序 一致性的职能内部审计部门或人员,内部审计职能中缺乏足够的政策和程序来确保公司的政策和程序有 已按计划进行。
因此, 公司得出结论,这些控制缺陷使公司的内部控制有合理的可能性无法及时防止或发现年度 或中期财务报表的重大误报。
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管理层的 补救举措
为了纠正已确定的重大缺陷和其他缺陷并加强我们的内部控制,我们将根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会 指导方针的要求和适用制定书面 会计和财务报告政策和程序,以建立正式流程,按应计制每月结账并核算所有交易,包括 股权和债务交易。
为了 进一步加强公司的内部控制,我们计划今后启动以下措施:
1. | 我们 打算设立内部审计职能,评估萨班斯-奥克斯利法案合规要求并改善整体 内部控制。 |
2. | 我们雇用更多员工后,我们打算启动一项全面的培训计划和发展计划,在公司范围内持续提供有关内部控制和美国公认会计准则财务报表及相关披露要求的 培训,特别是 我们的会计人员。 |
我们 预计,到2024财年年底,这些举措将至少部分实施,甚至全部实施。
财务报告内部控制的变化 :
除上文披露的 外,在截至2024年3月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有变化, 对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
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第 II 部分 — 其他信息
项目 1.法律诉讼
我们 不知道针对我们的任何材料、正在进行或未决的法律诉讼,我们也没有作为原告参与任何重大诉讼 或未决诉讼。在任何诉讼中,我们的董事、高级管理人员或关联公司或任何实益股东 是反对方或有实质利益反对我们。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息。
没有。
项目 6。展品
附录 否。 | 描述 | |
31.1 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席执行官的认证* | |
31.2 | 规则 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席财务官的认证* | |
32.1 | 第 1350 条首席执行官的认证 * | |
32.2 | 第 1350 节首席财务官认证* | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档* | |
101.SCH | 内联 XBRL 架构文档* | |
101.CAL | Inline XBRL 计算 Linkbase 文档* | |
101.DEF | 行内 XBRL 定义 Linkbase 文档* | |
101.LAB | Inline XBRL 标签 Linkbase 文档* | |
101.PRE | Inline XBRL 演示文稿 Linkbase 文档* | |
104 | Cover 页面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
* 随函提交。
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
AGAPE ATP 公司 | ||
(注册人的姓名 ) | ||
日期: 2024 年 5 月 14 日 | ||
来自: | /s/ 怎么样 Kok Choong | |
标题: | 首席执行官, 总裁、 董事、秘书兼财务主管 | |
(主要 执行官兼首席财务官) |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
AGAPE ATP 公司 | ||
(注册人的姓名 ) | ||
日期: 2024 年 5 月 14 日 | ||
来自: | /s/ 李锦帆,安德鲁 | |
标题: | 主管 财务官 |
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