美国

证券交易所 委员会

华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人 发行人 根据第 13a-16 条或 15d-16 提交的报告

1934 年《证券交易所 法》

2024 年 5 月

委员会文件编号 1-15106

PETROLEO BRASILEIRO S.A. — PETROBRAS

(注册人 的确切姓名如其章程所示)

巴西石油 公司 — PETROBRAS

(将注册人的 姓名翻译成英文)

恩里克·瓦拉达雷斯大道,28 — 19 楼
20241-030 — 里约热内卢,新泽西州
巴西联邦共和国

(校长 行政办公室地址)

用复选标记 表示注册人是否在20-F表格或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。

20-F 表格 ___X___ 表格 40-F _______

用复选标记 表明注册人通过提供本表格中包含的信息,是否也因此根据1934年《证券交易法》第12g3-2 (b) 条向委员会 提供了信息。

是的 _______ 否___X____

未经审计的精简

合并临时合并

财务报表

巴西石油有限公司 — 巴西石油公司

截至2024年3月31日,独立的 注册会计师事务所报告

索引

巴西石油公司 — 巴西石油公司

未经审计的简明合并财务状况表 3
未经审计的简明合并损益表 4
未经审计的综合收益简明合并报表 5
未经审计的简明合并现金流量表 6
未经审计的股东权益变动简明合并报表 7
1。准备基础 8
2。物料会计政策 8
3.现金和现金等价物以及有价证券 8
4。销售收入 9
5。按性质划分的成本和支出 10
6。其他收入和支出,净额 11
7。净财务收入(支出) 11
8。按运营部门划分的信息 12
9。贸易和其他应收账款 14
10。库存 15
11。贸易应付账款 16
12。税收 16
13。员工福利 18
14。法律诉讼、司法存款和或有负债准备金 22
15。为退役费用编列经费 26
16。其他资产和负债 27
17。财产、厂房和设备 28
18。无形资产 30
19。减值 30
20。石油和天然气储量的勘探和评估 31
21。原油勘探特许协议的抵押品 31
22。投资 32
23。资产处置和其他交易 32
24。融资债务 33
25。租赁责任 36
26。股权 37
27。金融风险管理 38
28。关联方交易 44
29。关于现金流量表的补充信息 46
30。后续事件 47
独立注册会计师事务所的报告 48

2

未经审计的简明合并财务报表 头寸

巴西石油公司

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日(除非另有说明,否则以百万计 美元表示)

资产 注意 03.31.2024 12.31.2023
现金和现金等价物 3 11,547 12,727
有价证券 3 4,818 2,819
贸易和其他应收账款 9 5,041 6,135
库存 10 8,176 7,681
可收回的所得税 12 362 218
其他可收回的税款 12 1,179 960
其他 16 1,761 1,570
32,884 32,110
归类为待售资产 23 335 335
流动资产 33,219 32,445
贸易和其他应收账款 9 1,462 1,847
有价证券 3 1,880 2,409
司法存款 14 14,821 14,746
递延所得税 12 1,167 965
其他可收回的税款 12 4,417 4,516
其他 16 2,245 2,315
长期应收账款 25,992 26,798
投资 22 1,235 1,358
财产、厂房和设备-PP&E 17 150,211 153,424
无形资产 18 2,966 3,042
非流动资产 180,404 184,622
总资产 213,623 217,067

负债 注意 03.31.2024 12.31.2023
贸易应付账款 11 5,164 4,813
金融债务 24 4,914 4,322
租赁责任 25 7,455 7,200
应缴所得税 12 1,007 1,300
其他应付税款 12 3,954 4,166
应付股息 26 20 3,539
为退役费用编列经费 15 2,054 2,032
雇员福利 13 2,796 2,932
其他 16 2,912 3,015
30,276 33,319
与归类为待售资产相关的负债 23 523 541
流动负债 30,799 33,860
金融债务 24 22,824 24,479
租赁责任 25 26,645 26,599
应缴所得税 12 279 299
递延所得税 12 10,040 10,910
雇员福利 13 15,310 15,579
法律诉讼条款 14 3,369 3,305
为退役费用编列经费 15 20,378 21,171
其他 16 1,930 1,890
非流动负债 100,775 104,232
流动和非流动负债 131,574 138,092
股本(扣除股票发行成本) 26 107,101 107,101
资本储备和资本交易 178 410
利润储备 26 77,423 72,641
累计的其他综合赤字 (103,112) (101,569)
归属于巴西石油公司的股东 81,590 78,583
非控股权益 459 392
公平 82,049 78,975
负债和权益总额 213,623 217,067
这些附注构成这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

3

未经审计的简明合并损益表

巴西石油公司

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间(除非另有说明,否则以百万美元表示 )

注意 2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
销售收入 4 23,768 26,771
销售成本 5 (11,511) (12,658)
毛利 12,257 14,113
收入(支出)
销售费用 5 (1,333) (1,221)
一般和管理费用 5 (447) (357)
勘探成本 20 (135) (157)
研究和开发费用 (183) (154)
其他税收 (140) (200)
减值(亏损)逆转,净额 19 9 (3)
其他收入和支出,净额 6 (1,044) (468)
(3,273) (2,560)
净财务收入(支出)、股票入账投资结果和所得税前的收入 8,984 11,553
财务收入 552 465
财务费用 (1,072) (844)
外汇收益(亏损)和通货膨胀指数化费用 (1,419) (243)
净财务收入(支出) 7 (1,939) (622)
股票入账投资的结果 22 (93) 35
所得税前净收入 6,952 10,966
所得税 12 (2,147) (3,596)
该期间的净收入 4,805 7,370
归属于巴西石油公司股东的净收益 4,782 7,341
归属于非控股权益的净收益 23 29
普通股和优先股每股基本收益和摊薄收益——以美元计 26 0.37 0.56
这些附注构成这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

4

未经审计的综合 收益简明合并报表

巴西石油公司

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间(除非另有说明,否则以百万美元表示 )

注意 2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
该期间的净收入 4,805 7,370
不会被重新归类到损益表的项目:
离职后固定福利计划的精算收益(亏损) 13
在股权中确认 (109)
递延所得税 37
(72)
随后可在损益表中重新分类的项目:
现金流对冲的未实现收益(亏损)——极有可能的未来出口 27
在股权中确认 (2,022) 1,468
重新归类为损益表 697 1,154
递延所得税 451 (892)
(874) 1,730
翻译调整 (1)
在股权中确认 (672) 569
股票入账投资中其他综合收益(亏损)的份额 22
在股权中确认 (9) 89
其他综合收益(亏损) (1,555) 2,316
综合收入总额 3,250 9,686
归属于巴西石油公司股东的综合收益 3,239 9,652
归属于非控股权益的综合收益 11 34
(1) 它包括关联公司和合资企业的累计翻译调整。
这些附注构成这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

5

未经审计的简明合并现金流量表

巴西石油公司

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间(除非另有说明,否则以百万美元表示 )

注意 2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
来自经营活动的现金流
该期间的净收入 4,805 7,370
对以下各项的调整:
养老金和医疗福利 13 433 370
股票入账投资的结果 22 93 (35)
折旧、损耗和摊销 29 3,362 2,924
资产减值(逆转),净额 19 (9) 3
库存减记(回写)至可变现净值 10 (44) (8)
贸易和其他应收账款信用损失备抵金(逆转),净额 30 24
探索性支出注销 20 50 32
处置/注销资产的收益 6 (162) (496)
外汇、指数化和财务费用 1,935 656
所得税 12 2,147 3,596
修订和取消退役费用准备金的折扣 280 212
投标区域共同参与协议的结果 6 (48) (28)
租赁协议的提前终止和现金流出修订 (69) (167)
法律、行政和仲裁程序造成的损失,净额 6 281 254
资产减少(增加)
贸易和其他应收账款 604 412
库存 (627) 989
司法存款 (288) (403)
其他资产 34 111
负债增加(减少)
贸易应付账款 407 (478)
其他应付税款 (520) (217)
养老金和医疗福利 (203) (178)
法律诉讼条款 (78) (85)
其他雇员福利 (59) 35
为退役费用编列经费 (263) (165)
其他负债 (82) (101)
缴纳的所得税 (2,623) (4,280)
经营活动提供的净现金 9,386 10,347
来自投资活动的现金流
收购 PP&E 和无形资产 (2,838) (2,423)
收购股权 (1) (8)
处置资产的收益-撤资 569 1,855
来自共同参与协议的经济补偿 397 391
撤资(投资)有价证券 (1,475) (930)
收到的股息 24 11
投资活动提供的(用于)净现金 (3,324) (1,104)
来自融资活动的现金流
非控股权益的变动 93 (75)

融资债务的收益

24 2 51
偿还本金——融资债务 24 (1,007) (750)
偿还利息-融资债务 24 (594) (570)
偿还租赁负债 25 (1,918) (1,389)
支付给巴西石油公司股东的股息 26 (3,455) (4,192)
股票回购计划 26 (232)
支付给非控股权益的股息 (57) (48)
用于融资活动的净现金 (7,168) (6,973)
汇率变动对现金和现金等价物的影响 (74) 24
现金和现金等价物的净变化 (1,180) 2,294
期初的现金和现金等价物 12,727 7,996
期末的现金和现金等价物 11,547 10,290
这些附注构成这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

6

未经审计的 股东权益变动简明合并报表

巴西石油公司

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 (除非另有说明,否则以百万美元表示 )

股本(扣除股票发行成本) 累计的其他综合收益(赤字)和视同成本 利润储备
股本 股票发行成本 资本储备、资本交易和库存股 累积翻译调整 现金流对冲——未来极有可能出口 固定福利养老金计划的精算收益(亏损) 其他综合收益(亏损)和视同成本 利润储备 留存收益(亏损) 归属于巴西石油公司股东的股权 非控股权益 合并权益总额
截至2022年12月31日的余额 107,380 (279) 1,144 (74,171) (17,507) (12,576) (933) 66,434 69,492 344 69,836
107,101 1,144 (105,187) 66,434 69,492 344 69,836
资本交易 (74) (74)
净收入 7,341 7,341 29 7,370
其他综合收益(亏损) 564 1,730 (72) 89 2,311 5 2,316
拨款:
分红 (44) (44)
截至2023年3月31日的余额 107,380 (279) 1,144 (73,607) (15,777) (12,648) (844) 66,434 7,341 79,144 260 79,404
107,101 1,144 (102,876) 66,434 7,341 79,144 260 79,404
截至2023年12月31日的余额 107,380 (279) 410 (73,004) (12,020) (15,879) (666) 72,641 78,583 392 78,975
107,101 410 (101,569) 78,583 392 78,975
库存股 (232) (232) (232)
资本交易 94 94
净收入 4,782 4,782 23 4,805
其他综合收益(亏损) (660) (874) (9) (1,543) (12) (1,555)
未领取的已过期股息
拨款:
分红 (38) (38)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 107,380 (279) 178 (73,664) (12,894) (15,879) (675) 72,641 4,782 81,590 459 82,049
107,101 178 (103,112) 72,641 4,782 81,590 459 82,049
这些附注构成这些未经审计的简明合并中期财务报表的组成部分。

7

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

1.准备的基础
1.1.未经审计的简明合并中期财务报表的合规与授权声明

巴西石油公司(“巴西石油公司” 或 “公司”)这些未经审计的简明合并中期 财务报表是根据国际会计准则委员会 (IASB)发布的IAS 34—— “中期财务报告” 编制和列报的 。它们呈现了该期间的重大变化,避免了先前报告的年度合并财务 报表中的某些附注重复。因此,应将其与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表 一起阅读,其中包括全套附注。

这些未经审计的简明合并中期 财务报表已由公司董事会在2024年5月13日举行的会议上批准并授权发布。

1.2.新标准和解释

如2023年12月31日财务报表附注6所披露,国际会计准则理事会发布的 准则修正案于2024年1月1日生效并获得公司通过。 根据管理层进行的评估, 这些未经审计的简明合并中期财务报表中这些修正案的首次应用没有重大影响。

2.物料会计政策

这些未经审计的简明合并中期财务报表中遵循的会计政策和计算方法 与编制截至2023年12月31日的公司年度财务报表时遵循的会计政策和计算方法相同。

3.现金和现金等价物以及 有价证券
3.1.现金和现金等价物

它们包括现金、可用银行存款和 具有高流动性的短期金融投资,符合现金等价物的定义。

03.31.2024 12.31.2023
银行和手头现金 723 103
短期金融投资
-在巴西
巴西银行同业存款利率投资基金和其他短期存款 555 1,742
其他投资基金 133 279
688 2,021
-国外
定期存款 6,469 7,737
自动投资账户和利息支票账户 3,652 2,852
其他金融投资 15 14
10,136 10,603
短期金融投资总额 10,824 12,624
现金和现金等价物总额 11,547 12,727

巴西的短期金融投资主要包括对持有可以立即赎回的巴西联邦政府债券的基金的投资,以及自收购之日起三个月内到期的反向回购 协议。海外短期金融投资包括自收购之日起三个月或更短时间内到期的定期 存款、高流动性的自动投资账户、利息 支票账户和其他短期固定收益工具。

8

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

3.2.有价证券
03.31.2024 12.31.2023
通过盈亏计算的公允价值 934 926
摊销成本-银行存款证和定期存款 5,711 4,249
摊销成本-其他 53 53
总计 6,698 5,228
当前 4,818 2,819
非当前 1,880 2,409

按损益归类为公允价值 的有价证券主要指对巴西联邦政府债券的投资(金额由公允价值 层次结构的第一级确定)。这些金融投资的到期日超过三个月。

归类为摊销成本的证券是指 在巴西投资的具有每日流动性的固定后银行存款凭证,期限为一至两年,以及 对期限自签约之日起三个月以上的定期存款的海外投资。

4.销售收入
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
柴油 7,076 8,305
汽油 3,205 3,694
液化石油气 758 929
喷气燃料 1,184 1,406
石脑油 427 478
燃油(包括船用燃料) 344 286
其他石油产品 1,019 1,084
石油产品小计 14,013 16,182
天然气 1,322 1,526
原油 1,229 1,350
可再生能源和氮气产品 31 21
破损 140 220
电力 128 110
服务、代理及其他 247 244
国内市场 17,110 19,653
出口 6,398 6,741
原油 4,911 5,547
燃油(包括船用燃料) 1,322 1,034
其他石油产品和其他产品 165 160
国外销售 (1) 260 377
国外市场 6,658 7,118
销售收入 23,768 26,771
(1) 巴西境外业务的销售收入,包括贸易,不包括出口。

9

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
国内市场 17,110 19,653
中国 1,481 2,493
美洲(美国除外) 1,051 1,423
欧洲 1,213 1,348
亚洲(中国和新加坡除外) 483 475
美国 1,475 563
新加坡 950 815
其他 5 1
国外市场 6,658 7,118
销售收入 23,768 26,771

在截至2024年3月31日的三个月期间, 对炼油、运输和营销板块一个客户的销售分别占公司销售收入的15%; 在2023年同期,对同一细分市场的两个客户的销售分别占公司销售收入的16%和11%。

5.按性质划分的成本和支出
5.1.销售成本
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
原材料、转售产品、材料和第三方服务 (1) (5,391) (7,095)
折旧、损耗和摊销 (2,649) (2,396)
生产税 (3,030) (2,783)
员工薪酬 (441) (384)
总计 (11,511) (12,658)
(1) 它包括短期租赁和库存周转率。

5.2.销售费用
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
材料、第三方服务、运费、租金和其他相关费用 (1,120) (1,026)
折旧、损耗和摊销 (173) (150)
预期信用损失备抵金 (10) (21)
员工薪酬 (30) (24)
总计 (1,333) (1,221)

5.3.一般和管理费用
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
员工薪酬 (292) (229)
材料、第三方服务、租金和其他相关费用 (120) (102)
折旧、损耗和摊销 (35) (26)
总计 (447) (357)

10

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

6.其他收入和支出,净额
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
因资产维护和运营前费用而停工 (652) (499)
养老金和医疗福利——退休人员 (309) (281)
法律、行政和仲裁程序造成的损失 (281) (254)
利润共享 (176) (35)
可变薪酬计划 (79) (140)
热电厂的运营费用 (66) (41)
机构关系和文化项目 (27) (22)
收到的合同罚款支出 (17) (62)
从 Lava Jato 调查中追回的款项 (1) 5 89
大宗商品衍生品的收益(亏损) 5 79
发货/收货或付款协议以及对供应商处以的罚款 47 33
投标区域共同参与协议的结果 48 28
对供应商处以罚款 56 43
提前终止和更改租赁的现金流估计 69 167
政府补助 78 104
来自勘探与生产合作业务的补偿 156 161
资产处置/核销结果 162 496
其他 (2) (63) (334)
总计 (1,044) (468)
(1) 截至2023年12月31日,从Lava Jato调查中追回的总金额为1,727美元,这是通过与个人和法律实体签订的合作和宽大处理协议确认的。
(2)它包括2023年第一季度的费用以及终止船舶租赁协议的补偿,金额为317美元。

7.净财务收入(支出)
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
财务收入 552 465
投资和有价证券(政府债券)的收入 432 333
其他财务收入 120 132
财务费用 (1,072) (844)
融资债务利息 (554) (541)
解除租赁负债折扣 (547) (358)
资本化借贷成本 376 271
取消退役费用准备金的折扣 (272) (212)
其他财务费用 (75) (4)
外汇收益(亏损)和指数化费用 (1,419) (243)
外汇收益(亏损) (1) (881) 797
将对冲会计重新归类为损益表 (1) (697) (1,154)
将预期股息和应付股息的Selic利率指数化 (70) (32)
可收回的税收通货膨胀指数化收入 49 64
其他外汇收益和指数化费用,净额 180 82
总计 (1,939) (622)
(1) 欲了解更多信息,请参阅注释 27.2.2 a 和 27.2.2 c。

11

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

8.按运营 分段划分的信息
8.1.按运营部门划分的净收入
按运营部门分列的合并收益表
2024 年 1 月至 3 月
勘探与生产 (E&P) 炼油、运输和营销 (RT&M) 天然气和低碳能源 (G&LCE) 企业和其他企业 淘汰 总计
销售收入 16,077 22,190 2,422 78 (16,999) 23,768
分段间 15,974 303 720 2 (16,999)
第三方 103 21,887 1,702 76 - 23,768
销售成本 (6,614) (19,983) (1,177) (74) 16,337 (11,511)
毛利(亏损) 9,463 2,207 1,245 4 (662) 12,257
收入(支出) (630) (836) (889) (918) (3,273)
销售费用 (1) (551) (768) (13) - (1,333)
一般和管理费用 (20) (84) (28) (315) - (447)
勘探成本 (135) - - - - (135)
研究和开发费用 (139) (2) - (42) - (183)
其他税收 (20) (7) (5) (108) - (140)
减值(亏损)逆转,净额 (4) - - 13 - 9
其他收入和支出,净额 (311) (192) (88) (453) - (1,044)
净财务收入(支出)、股票入账投资结果和所得税前的收益(亏损) 8,833 1,371 356 (914) (662) 8,984
净财务收入(支出) - - - (1,939) - (1,939)
股票入账投资的结果 17 (130) 21 (1) - (93)
所得税前净收益/(亏损) 8,850 1,241 377 (2,854) (662) 6,952
所得税 (3,005) (466) (120) 1,218 226 (2,147)
该期间的净收益(亏损) 5,845 775 257 (1,636) (436) 4,805
可归因于:
巴西石油公司的股东 5,846 775 242 (1,645) (436) 4,782
非控股权益 (1) - 15 9 - 23

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巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

2023 年 1 月至 3 月
勘探与生产 (E&P) 炼油、运输和营销 (RT&M) 天然气和低碳能源 (G&LCE) 企业和其他企业 淘汰 总计
销售收入 15,730 24,842 2,854 76 (16,731) 26,771
分段间 15,450 474 805 2 (16,731)
第三方 280 24,368 2,049 74 - 26,771
销售成本 (6,379) (21,868) (1,467) (77) 17,133 (12,658)
毛利(亏损) 9,351 2,974 1,387 (1) 402 14,113
收入(支出) (123) (1,178) (779) (475) (5) (2,560)
销售费用 (7) (533) (652) (24) (5) (1,221)
一般和管理费用 (16) (78) (15) (248) - (357)
勘探成本 (157) - - - - (157)
研究和开发费用 (124) (2) (1) (27) - (154)
其他税收 (18) (106) (9) (67) - (200)
减值(亏损)逆转,净额 13 (16) - - - (3)
其他收入和支出,净额 186 (443) (102) (109) - (468)
净财务收入(支出)、股票入账投资结果和所得税前的收益(亏损) 9,228 1,796 608 (476) 397 11,553
净财务费用 - - - (622) - (622)
股票入账投资的结果 17 14 4 - - 35
所得税前净收益/(亏损) 9,245 1,810 612 (1,098) 397 10,966
所得税 (3,138) (611) (206) 494 (135) (3,596)
该期间的净收益(亏损) 6,107 1,199 406 (604) 262 7,370
可归因于:
巴西石油公司的股东 6,108 1,199 388 (616) 262 7,341
非控股权益 (1) - 18 12 - 29

按分部划分的折旧、损耗和摊销金额 列示如下:

勘探与生产 (E&P) 炼油、运输和营销 (RT&M) 天然气和低碳能源 (G&LCE) 企业和其他企业 总计
2024 年 1 月至 3 月 2,530 648 153 31 3,362
2023 年 1 月至 3 月 2,215 558 124 27 2,924

13

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

8.2.按运营部门划分的资产
勘探与生产 (E&P) 炼油、运输和营销 (RT&M) 天然气和低碳能源 (G&LCE) 公司和其他业务 淘汰赛 总计
按运营部门划分的合并资产-2024 年 3 月 31 日
流动资产 2,450 11,742 433 24,205 (5,611) 33,219
非流动资产 133,252 22,964 6,771 17,417 180,404
长期应收账款 9,088 2,090 81 14,733 25,992
投资 339 687 153 56 1,235
不动产、厂房和设备 121,455 20,052 6,461 2,243 150,211
运营资产 104,258 17,212 3,927 1,706 127,103
正在建设中 17,197 2,840 2,534 537 23,108
无形资产 2,370 135 76 385 2,966
总资产 135,702 34,706 7,204 41,622 (5,611) 213,623
按运营部门划分的合并资产-12.31.2023
流动资产 2,804 11,002 370 23,547 (5,278) 32,445
非流动资产 136,064 23,800 6,406 18,352 184,622
长期应收账款 9,028 2,068 83 15,619 26,798
投资 344 811 145 58 1,358
不动产、厂房和设备 124,254 20,786 6,101 2,283 153,424
运营资产 108,405 18,128 3,605 1,770 131,908
正在建设中 15,849 2,658 2,496 513 21,516
无形资产 2,438 135 77 392 3,042
总资产 138,868 34,802 6,776 41,899 (5,278) 217,067

9.贸易和其他应收账款
9.1.贸易和其他应收账款
03.31.2024 12.31.2023
与客户签订的合同产生的应收账款
第三方 5,428 6,038
关联方
被投资者(注28.1) 148 140
小计 5,576 6,178
其他贸易应收账款
第三方
撤资和权利转让协议产生的应收账款 1,481 2,162
租赁应收账款 341 352
其他应收账款 449 627
关联方
石油和酒精账户-来自巴西联邦政府的应收账款 274 278
小计 2,545 3,419
在ECL之前的贸易和其他应收账款总额 8,121 9,597
预期信用损失 (ECL)-第三方 (1,615) (1,613)
预期信用损失 (ECL)-关联方 (3) (2)
贸易总额和其他应收账款 6,503 7,982
当前 5,041 6,135
非当前 1,462 1,847

贸易和其他应收账款通常按摊销成本计量归类 ,但最终价格与控制权转让后大宗商品价格变动相关的应收账款除外, 按公允价值计量的损益,截至2024年3月31日,总额为359美元(截至2023年12月 31日为503美元)。

14

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

撤资和 权利转让协议的应收账款余额主要与 Earn Out of Atapu 和 Sepia 油田有关,总额为 292 美元(截至 2023 年 12 月 31 日为 611 美元)、以 362 美元(截至 2023 年 12 月 31 日为 360 美元)出售的 Roncador 油田以及以 271 美元出售的 Potiguar 组油田(截至 2023 年 12 月 31 日,265 美元)。

石油和 酒精账户的第二期也是最后一期金额为274美元,存入司法账户,正等待法院批准,才能作为税务执法 程序的担保。

9.2.贸易和其他应收账款的账龄 — 第三方
03.31.2024 12.31.2023
贸易和其他应收账款 预期的信用损失 贸易和其他应收账款 预期的信用损失
当前 5,749 (45) 6,948 (34)
逾期:
1-90 天 (1) 200 (45) 472 (43)
91-180 天 32 (18) 19 (10)
181-365 天 42 (35) 63 (57)
超过 365 天 1,676 (1,472) 1,677 (1,469)
总计 7,699 (1,615) 9,179 (1,613)
(1) 2024年1月10日,巴西石油公司从Carmo Energy获得了298美元,这是与出售卡莫波利斯集群有关的最后一笔分期付款,该集群将于2023年12月20日到期。

9.3.预期 信用损失准备金的变化——第三方和关联方

2024

一月至三月

2023

一月至三月

期初余额 1,615 1,536
补充 58 43
注销 (2)
逆转 (24) (21)
翻译调整 (29) 24
期末余额 1,618 1,582
当前 309 267
非当前 1,309 1,315

10.库存
03.31.2024 12.31.2023
原油 3,296 3,375
石油产品 2,729 2,196
中间产品 586 635
天然气和液化天然气 (LNG) 119 78
生物燃料 14 13
肥料 1 1
产品总数 6,745 6,298
材料、用品及其他 1,431 1,383
总计 8,176 7,681

在截至2024年3月31日的三个月期间, 公司确认销售成本逆转了44美元,将库存调整为 可变现净值(截至2023年3月31日的三个月期间销售成本逆转了8美元),这主要是由于国际原油和石油产品价格的变化 。

截至2024年3月31日,该公司承诺将原油 原油和石油产品销量作为与巴西石油公司签署的养老金计划PPSP-R、PPSP-R Pre-70和 PPSP-NR Pre-70相关的财务承诺期(TFC)的抵押品 巴西石油公司社会安全基金会— 2008年的彼得罗斯基金会, 的估计金额为901美元。

15

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

11.贸易应付账款
03.31.2024 12.31.2023
巴西的第三方 3,294 3,624
国外第三方 1,859 1,176
关联方(注 28.1) 11 13
总计 5,164 4,813

福费廷

该公司有一项鼓励石油和天然气生产链发展 的计划,名为”更多勇气” (更多价值),由合作伙伴公司在 100% 数字化 平台上运营。

通过使用该平台,希望 预测其应收账款的供应商可以发起反向拍卖,其中赢家是提供最低 折扣率的金融机构。金融机构成为供应商预付发票的债权人,巴西石油公司在 当天根据最初与供应商商定的条件支付发票。

发票在” 中预先列出Mais Valor” 计划完全由供应商自行决定,不得更改巴西石油公司 与此类供应商签订的条款、价格和商业条件,也不会增加公司的财务费用,因此,在现金流量表(经营活动产生的现金流量)中,该分类保留为贸易 应付账款。

截至2024年3月31日,在该计划范围内,供应商预付的余额为135美元(截至2023年12月31日为110美元),付款期限为7至92天, 加权平均期限为55天(付款期限为7至92天,2023年加权平均期限为57天),在合同的 商业条件得到满足后。

12.税收
12.1.所得税
流动资产 流动负债 非流动负债
03.31.2024 12.31.2023 03.31.2024 12.31.2023 03.31.2024 12.31.2023
巴西的税收
所得税 356 199 656 989
所得税-税收结算计划 58 58 279 299
356 199 714 1,047 279 299
国外税收 6 19 293 253
总计 362 218 1,007 1,300 279 299

法定 所得税税率和有效所得税税率之间的对账

下表提供了巴西法定税率与公司所得税前实际所得税税率的对账情况:

16

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
所得税前净收入 6,952 10,966
根据巴西法定公司税率(34%)计算的名义所得税 (2,363) (3,729)
为得出有效税率而进行的调整:
海外公司的不同司法管辖区税率 287 246
巴西对在巴西境外注册的公司的收入征收所得税 (1) (50) (101)
税收优惠 31 43
税收损失结转(未确认的税收损失) (2) 56 (5)
非应纳税收入(不可扣除的费用),净额 25 6
离职后福利 (121) (77)
巴西和国外股票核算投资的结果 (35) 11
未缴税款的指数化(SELIC利率)所得税的发生率 21 9
其他 2 1
所得税 (2,147) (3,596)
递延所得税 335 (672)
当期所得税 (2,482) (2,924)
所得税的有效税率 30.9% 32.8%
(1)它涉及巴西根据第12,973/2014号法律对离岸投资者的收益征收的所得税。
(2)公司遵守了巴西联邦税务局制定的鼓励税收结算的计划(根据第14,740/23号联邦法律和第2,168/23号规范性指令的条款)。因此,公司清偿了总额为112美元的债务,其中53美元是通过税收损失结转和子公司CSLL的负基数来清偿的,59美元的现金支付。PPSP-NE 70 之前的计划。

递延所得税-非当期

递延所得税的变化按以下方式列报 :

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
期初余额 (9,945) (5,918)
在该期间的损益表中确认 335 (672)
在股东权益中确认 451 (855)
翻译调整 307 (208)
税收损失结转金的使用 -
其他 (21) 1
期末余额 (8,873) (7,652)

递延所得税资产和负债的构成 列于下表:

自然 实现基础 03.31.2024 12.31.2023
PP&E-勘探和退役成本 资产的折旧、摊销和注销 (5,892) (6,296)
PP&E-减值 资产的摊销、减值冲销和注销 3,984 4,203
PP&E-使用权资产 资产的折旧、摊销和注销 (9,274) (9,369)
PP&E-折旧方法和资本化借贷成本 资产的折旧、摊销和注销 (18,686) (18,784)
贷款、贸易和其他应收账款/应付账款和融资 付款、收据和注意事项 (1,760) (2,479)
租赁 考虑因素的分配 9,414 9,240
为退役费用编列经费 拨备金的付款和使用 7,742 8,010
法律诉讼条款 拨备金的付款和使用 978 954
税收亏损结转 应纳税所得补偿 1,160 1,140
库存 销售、减记和亏损 580 411
员工福利 拨备金的付款和使用 1,943 2,036
其他 938 989
总计 (8,873) (9,945)
递延所得税资产 1,167 965
递延所得税负债 (10,040) (10,910)

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未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

企业 所得税 (CIT) 的处理方法不确定

在2023年以及截至2024年3月31日的三个月期间,由于对2018年至2020年荷兰子公司的公司 所得税(CIT)的计算进行了最终评估,该评估源于Repetro税收制度下国有化的平台和设备 的税收估值,金额为601美元,更新至2024年3月31日适用的利率。

该税务机关尚未评估2020年至2022年某些子公司的税收待遇。荷兰税务机关在这些年度的任何费用,在与 已评估的期限相似的基础上,可能达到248美元。因此,这些不确定税收待遇的总金额为849美元, 按适用利率更新至2024年3月31日。

该公司继续捍卫自己的立场,但 知道税务机关不太可能完全接受这种税收待遇。因此,通过预期价值法,由 金额总和乘以损失概率加权构成,在 2023 年损益表中对所得税产生相应的影响来确认负债。

12.2.其他税
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (1)
03.31.2024 12.31.2023 03.31.2024 12.31.2023 03.31.2024 12.31.2023 03.31.2024 12.31.2023
巴西的税收
当前/非当前 ICMS(增值税) 681 592 626 607 1,128 1,032
当前/非当前 PIS 和 COFINS 434 304 2,793 2,876 468 265 147 141
声称追回 PIS 和 COFINS 716 733
生产税 1,776 2,094 138 145
预扣所得税 119 272
其他 57 58 272 290 385 443 90 90
巴西总计 1,172 954 4,407 4,506 3,876 4,106 375 376
国外税收 7 6 10 10 78 60
总计 1,179 960 4,417 4,516 3,954 4,166 375 376
(1) 其他非流动税在财务状况表中归类为其他非流动负债。

13.雇员福利

员工福利是实体为换取员工提供的服务或终止雇用而给予的所有形式的对价 。它还包括 董事和管理层的费用。此类福利包括工资、离职后福利、解雇补助金和其他福利。

03.31.2024 12.31.2023
负债
短期员工福利 1,885 1,986
解雇补助金 119 143
离职后福利 16,102 16,382
总计 18,106 18,511
当前 2,796 2,932
非当前 15,310 15,579

18

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

13.1.短期员工福利
03.31.2024 12.31.2023
可变薪酬计划 439 464
应计假期和第 13 份工资 645 574
薪金和相关费用及其他规定 230 343
利润共享 571 605
总计 1,885 1,986
当前 1,843 1,944
非当前 (1) 42 42
(1) 与执行官和高层管理人员购买力平价部分的40%延期四年有关的剩余余额。

公司在 损益表中确认了以下金额:

损益表中确认的支出 2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
工资、应计假期和相关费用 (924) (747)
可变薪酬计划 (1) (79) (140)
利润共享 (1) (176) (35)
管理费和收费 (3) (2)
总计 (1,182) (924)
(1) 它包括对前几年相关规定的调整。

13.1.1.可变薪酬计划

绩效奖励计划 (Desempenho 的 奖励计划-PRD 和 绩效奖计划-PPP)

在截至2024年3月31日的三个月期间, 公司:

·支付了与2023年购买力平价相关的88美元,因为 与公司和个人业绩相关的指标是在2023年实现的;以及
·为2024年与珠三角相关的拨款79美元(2023年同期为139美元),记录在其他收入和支出中,包括合并公司的可变薪酬计划。

2024年4月30日,公司支付了295美元,与2023年购买力平价的剩余余额有关 。

利润共享 ( 参与我们的利润或成果-PLR)

在截至2024年3月31日的三个月期间, 公司:

·支付了与2023年PLR相关的192美元, 最后一笔款项预计将于2024年5月31日支付,考虑到目前的PLR协议,该协议规定了员工薪酬的个人限额;以及
·与2024年 的PLR相关的176美元(2023年同期为35美元)编列了176美元,记入其他收入和支出。
13.2.解雇补助金

解雇补助金是为换取劳动合同终止而提供的 员工福利,原因是:i) 公司决定在员工正常退休日期之前终止劳动合同 ;或 ii) 员工决定接受福利提议以换取 终止其工作。

自愿遣散计划

公司有专门针对公司部门和撤资资产员工的自愿遣散计划(PDV)( ),这些计划提供了相同的法律和赔偿优势。这些 项目目前已停止注册。

19

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

解雇补助金的负债和支出的确认是在员工注册该计划时进行的。

公司分两次支付 遣散费,一次在解雇时,其余在解雇后一年。

截至2024年3月31日,在119美元的余额中, 11美元是指213名退休员工的第二笔分期付款,108美元是指参加自愿遣散费 计划的980名员工,预计将在2026年之前解雇。

13.3.员工福利(离职后)

公司通过五个主要的离职后 养老金计划(统称为 “养老金计划”),为其在巴西的 员工(在职和退休人员)及其受抚养人(“Saude Petrobras”)维持医疗保健计划。

下表显示了离职后 福利的余额:

03.31.2024 12.31.2023
负债
医疗保健计划-Saude Petrobras-AMS 9,547 9,662
Petros 养老金计划-重新谈判 (PPSP-R) 4,105 4,221
Petros 养老金计划-未经重新谈判 (PPSP-NR) 1,306 1,338
Petros 养老金计划-重新谈判-70 年之前(PPSP-R Pre 70) 513 519
Petros 养老金计划-未经重新谈判-70 年之前(PPSP-NR Pre 70) 456 461
Petros 2 养老金计划 (PP-2) 175 181
总计 16,102 16,382
当前 891 907
非当前 15,211 15,475

医疗保健计划

医疗保健计划 索德·巴西石油公司AMS 由巴西石油健康协会管理和运营 (巴西石油公司索德协会— APS),一个非营利性民间协会,包括预防和医疗保健计划。该计划根据计划规则向所有员工、退休人员、 养老金领取者和符合条件的家庭成员提供援助,并对新员工开放。

福利由公司根据参与者产生的费用 支付。 集体谈判协议(ACT)规定了公司和受益人对费用的财务参与,公司为60%,参与者为40%。

正如《2023-2025年集体谈判协议》第37条第2款所规定,如果巴西联邦政府公司治理和公司控股管理委员会第42/2022号和第49/2023号决议(公司治理和管理委员会 de Societárias da União 参与委员会— CGPAR)被撤销或修改,允许调整 医疗保健计划的费用分担,公司和工会将讨论一项新的费用分摊安排,以最大限度地降低 对其受益人收入的影响。

上述决议于 2024 年 4 月 26 日 被撤销,因此,公司和工会开始讨论新的成本关系。

养老金计划

公司的退休后计划由 Petros 基金会管理 (巴西石油公司社会安全基金会),受私法 管辖的非营利性法律实体,具有行政和财务自主权。

公司记录的养老金计划 的净负债是根据国际财务报告准则的要求衡量的,国际财务报告准则的衡量方法与适用于退休后福利联邦委员会监管的养老基金的 不同(国家预测互补委员会 — CNPC).

2024年3月28日, 彼得罗斯基金会审议委员会批准了由公司赞助的截至2023年12月31日的年度养老金计划的财务报表。

下表显示了截至2023年12月31日彼得罗斯基金会登记的彼得罗斯计划的赤字与 公司同日登记的净精算负债的对账情况:

20

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

PPSP-R (1) PPSP-NR (1)
Petros登记的赤字 353 101
普通和非凡的未来捐款-赞助商 4,735 1,392
与TFC相关的捐款-赞助商 791 477
财务假设(利率和通货膨胀)、计划资产公允价值的变化和精算估值方法 (1,139) (171)
公司记录的精算负债净额 4,740 1,799
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的余额。

• 赞助商缴款 — 在计算债务时,Petros 根据 的标准,考虑普通和特别赞助商和参与者捐款的未来现金流,并按现值折现,而公司仅在支付时予以考虑。

• 财务假设-主要区别在于Petros确定的实际 利率的定义,该定义基于当前投资组合的预期盈利能力和中国石油天然气集团发布的参数 ,同时考虑近年来设定安全限额的移动平均值。另一方面,公司通过等值利率确定 实际利率,该利率将养老金和医疗保健债务的到期日状况与巴西长期联邦政府证券(“Tesouro IPCA”,前身为NTN)的未来 收益率曲线相结合。

• 计划资产公允价值的变化 — Petros根据其曲线衡量政府 证券,采用投资组合免疫策略,而公司则按市值衡量。

13.3.1.财务状况表中确认的精算负债的变化

净精算负债是指公司按现值扣除计划资产公允价值(如果适用)后的债务 。

与具有固定福利特征的 养老金和医疗保健计划相关的精算负债变化如下:

2024
养老金计划 医疗保健计划 总计
PPSP-R (1) PPSP-NR (1) 彼得罗斯 2 Saude Petrobras-AMS
截至2023年12月31日的余额 4,740 1,799 181 9,662 16,382
在损益表中确认 107 41 4 281 433
当前服务成本 2 1 59 62
净利息 105 40 4 222 371
现金效应 (83) (22) (4) (94) (203)
已付捐款 (2) (83) (22) (4) (94) (203)
其他变化 (146) (56) (6) (302) (510)
翻译调整 (146) (56) (6) (302) (510)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 4,618 1,762 175 9,547 16,102
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的余额。
(2) 它包括与PPSP-R和PPSP-NR的赤字结算计划相关的特别捐款。

21

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

2023
养老金计划

健康

护理计划

总计
PPSP-R (1) PPSP-NR (1) 彼得罗斯 2

索德

Petrobras-AMS

截至2022年12月31日的余额 3,890 1,380 163 5,813 11,246
在损益表中确认 118 40 7 205 370
当前服务成本 3 1 2 35 41
净利息 115 39 5 170 329
在股权中确认-其他综合收益 109 109
重新测量效果 (2) 109 109
现金效应 (66) (22) (90) (178)
缴纳的捐款 (3) (66) (22) (90) (178)
其他变化 109 38 6 159 312
其他 1 1
翻译调整 109 38 6 158 311
截至2023年3月31日的余额 4,160 1,436 176 6,087 11,859
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的余额。
(2) 它涉及2022年的补编。
(3) 它包括与PPSP-R和PPSP-NR的赤字结算计划相关的特别捐款。

养老金和医疗保健计划 的净支出如下所示:

养老金计划 医疗保健计划 总计
PPSP-R (1) PPSP-NR (1) 彼得罗斯 2 索德·巴西石油公司
与在职员工(销售成本和支出)相关 (8) (2) (1) (113) (124)
与退休人员有关(其他收入和支出) (99) (39) (3) (168) (309)
2024 年 1 月至 3 月的净成本 (107) (41) (4) (281) (433)
与在职员工(销售成本和支出)相关 (12) (2) (3) (72) (89)
与退休人员有关(其他收入和支出) (106) (38) (4) (133) (281)
2023 年 1 月至 3 月的净成本 (118) (40) (7) (205) (370)
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的余额。

13.3.2.捐款

在截至2024年3月31日的三个月期间, 公司向固定福利计划(减少了附注13.3.1中列报的这些计划的 债务余额)缴款203美元(2023年同期为178美元),并分别向PP-2和PP-3计划的固定缴款 部分(PP-2和美元为54美元)缴款 美元在 2023 年同期,PP-3 为 0.4 美元)。

14.法律诉讼、 司法存款和或有负债的准备金
14.1.法律诉讼条款

公司根据对成本的最佳估计,认可法律、行政 和仲裁程序的规定,这些费用很可能需要体现经济 效益的资源外流,并且可以可靠地估计。这些诉讼主要包括:

·劳工索赔,特别是:(i)几项个人 和集体劳动力索赔;(ii)选择退出索赔与审查基于 员工的职位和工作时间表的最低薪酬方法有关(按级别和制度划分的最低报酬-RMNR) 是计算出来的; 和 (iii) 外包员工的行为。
·税收索赔包括:(i) 涉嫌违反 附带义务的纳税申报;(ii) 与先前适用的 巴西联邦税收抵免福利有关但后来被指控不可接受的索赔;(iii) 涉嫌不向进口丙烷和丁烷支付CIDE的索赔;以及 (iv) 涉嫌不支付津贴和奖金社会保障缴款的索赔。

22

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

·民事索赔,特别是:(i)与合同有关的 诉讼;(ii)涉及ANP——巴西石油、天然气 和生物燃料机构处以的罚款的法律和行政诉讼(国家石油、天然气和生物燃烧局),主要与生产 测量系统有关;以及(iii)集体和个人索赔,讨论与Petros管理的养老金计划相关的话题。
·环境索赔,特别是:(i)与2000年巴拉那州环境事故有关的 罚款;(ii)与公司海上业务有关的罚款; 和(iii)对2004年塞拉杜玛-圣保罗州立公园漏油事件提起的公共民事诉讼。

法律诉讼规定如下 :

非流动负债 03.31.2024 12.31.2023
劳工索赔 802 806
税收索赔 554 544
民事索赔 1,668 1,614
环境索赔 345 341
总计 3,369 3,305

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
期初余额 3,305 3,010
扣除逆转后的加法 152 182
拨款的使用 (117) (102)
对现有诉讼和利息费用的重新估值 131 69
其他 2 (1)
翻译调整 (104) 84
期末余额 3,369 3,242

在编制截至2024年3月31日的三个月期间未经审计的简明合并 中期财务报表时,公司考虑了与公司作为被告的 法律诉讼有关的所有可用信息,以估算债务金额和需要 资源外流的可能性。

14.2.司法存款

公司在司法阶段存款, 主要是为了暂停对税收债务的收取并维持其税收合规性。司法存款根据相应诉讼的性质列于下表 :

非流动资产 03.31.2024 12.31.2023
10,598 10,607
劳动 948 979
民用 3,090 2,977
环保 108 115
其他 77 68
总计 14,821 14,746

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
期初余额 14,746 11,053
补充 288 402
使用 (37) (19)
应计费用和费用 277 278
其他 9 (2)
翻译调整 (462) 314
期末余额 14,821 12,026

该公司与巴西国库总检察长办公室(PGFN)签订了经谈判的法律程序 (NJP)协议,旨在推迟与价值超过40美元(2亿雷亚尔)的 联邦税务诉讼相关的司法存款,该协议允许在不立即支付 的情况下进行司法讨论。

23

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

为实现这一目标,公司提供图皮、萨皮诺阿和龙卡多尔油田的产能 作为保障。司法存款完成后,上述容量 将用于可能包含在 NJP 中的其他流程。

该公司的管理层了解到, 上述NJP提供了更高的现金可预测性,并确保了联邦税收规律性的维持。截至2024年3月31日,NJP担保的产能余额为7,686美元。

14.3.或有负债

或有负债的估计值与通货膨胀挂钩 ,并根据适用的利率进行更新。截至2024年3月31日,下表列出了可能的损失 的估计或有负债:

自然 03.31.2024 12.31.2023
36,565 37,189
劳动 10,099 10,150
民用 11,453 11,455
环保 1,381 1,427
总计 59,498 60,221

主要的或有负债是:

·税务事项包括:(i)预扣所得税 (IRRF)、经济领域干预缴款(CIDE)、社会融合计划(PIS)和社会保障缴款 融资(COFINS),用于支付租船费的汇款;(ii)未计入应纳税所得额(IRPJ和CSLL)的巴西境外的外国子公司和联营公司的收入(IRPJ和CSLL);(iii)来自巴西境外的外国子公司和联营公司的收入,不包括在应纳税收入的计算中;(iii)) 在 Frade 财团的 Repetro 制度下征收与进口 相关的关税和罚款;(iv) 不赞成联邦税收补偿;(v) 按转让 价格征收IRPJ和CSLL;(vi) 收取涉及多个州的ICMS;(vii) PIS和COFINS的征收,是通过与巴西联邦政府商定 的税款,不包括支付罚款;以及 (viii) 从PIS和COFINS税基中扣除,包括 船费支付协议和飞机和船只租赁。
·劳工事务主要包括要求 审查基于员工职位和工作时间表的最低薪酬方法的行动(按级别和制度划分的最低报酬 -RMNR)是计算出来的。
·民事事项主要包括:(i) 与合同有关的诉讼 ;(ii) 质疑ANP命令的行政和法律诉讼,该命令要求巴西石油公司支付包括单位化在内的多个领域的额外 特别参与费和特许权使用费(生产税);(iii) 监管机构的罚款,主要是ANP;(iv)讨论与Petros管理的 养老金计划相关的话题的集体和个人索赔;以及(v)讨论与Petros管理的 养老金计划相关的主题的集体和个人索赔;以及(v)讨论司法和仲裁程序巴西石油公司处置资产。
·环境问题包括与公司运营有关的 损害赔偿和罚款。
14.3.1.基于 员工的职位和工作时间表的最低薪酬 (按级别和制度划分的最低报酬-RMNR)

存在与基于员工职位和工作时间表的最低薪酬 (RMNR)相关的诉讼,目的是审查其计算标准。

RMNR 包括根据工资水平、工作时间表和地理位置向员工保证的最低薪酬 。该政策是通过与 工会实体进行集体谈判制定的,并在员工会议上获得批准,最终由巴西石油公司于 2007 年付诸实践,但在实施三年后开始成为诉讼的主体 。

2018年,巴西高等劳动法院(TST) 对该公司作出不利裁决,该公司向巴西最高联邦法院(STF)提起特别上诉,后者暂停了TST发布的裁决的效力 ,并裁定全国暂停正在进行的与RMNR有关的诉讼。

2021 年 7 月,公布了一项专制裁决 ,其中 STF 的法官兼报告员批准了提起的特别上诉,接受了公司的论点并承认了巴西石油公司与工会自由签署的集体谈判协议的有效性 ,推翻了 TST 的决定。

2023 年 11 月,最高 联邦法院第一小组作出了有利于公司的裁决(以 3 票反对 1 票),确认了承认公司与工会之间签署的集体谈判协议的 优点的谅解。2024 年 1 月, STF 公布了该裁决。针对这一裁决,申诉人和工会实体提出上诉,要求澄清,但最高法院第一小组一致作出的 裁决并未承认这一点,维持了有利于巴西石油公司的裁决。该决定于 2024 年 3 月 公布,成为最终决定,不可上诉。该公司监督最高联邦法院裁决在下级法院的适用情况。

24

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

截至2024年3月31日,有关RMNR的法律诉讼准备金余额 为135美元,而或有负债为8,314美元。

14.4.集体诉讼和相关诉讼
14.4.1.荷兰的集体诉讼

2017年1月23日,巴西石油公司薪酬基金会(“基金会”)在荷兰鹿特丹地方法院对巴西石油公司、巴西石油国际巴西石油公司(PIB BV)、巴西石油全球金融有限公司(PGF)、巴西石油天然气有限公司(PGF)、巴西石油天然气有限公司(PGF)、巴西石油石油 和天然气有限公司(PO&BR)提起集体诉讼。G)以及一些前巴西石油公司经理。该基金会声称它代表一群身份不明的 投资者的利益,并断言,根据Lava-Jato行动披露的事实,被告在 投资者面前非法行事。2021 年 5 月 26 日,鹿特丹地方法院裁定应继续进行集体诉讼,巴西石油公司章程中的仲裁条款 不妨碍公司的股东进入荷兰司法机构并由 “基金会” 代表 他们的利益。但是,已经开始对巴西石油公司进行仲裁的投资者或是明确承认仲裁条款适用性的法律 诉讼当事方的投资者被排除在诉讼范围之外。 集体行动进入了绩效问题的讨论阶段。

2023 年 7 月 26 日,法院发布了一项关于案情的中介裁决,命令出示证据,当事方可以在公布案情裁决 之前表达自己的观点,该裁决可以上诉。此外,法院事先表达了一些谅解,其中必须包括在案情裁决中 ,其中包括:(i) 对PIB BV、PO&G和公司 管理层的某些前成员提出的请求被驳回;(ii) 法院宣布巴西石油公司和PGF对其投资者的行为是非法的,尽管 法院表示自己对相关信息知之甚少巴西、阿根廷和卢森堡 法律的各个方面,以明确决定诉讼的是非曲直;以及 iii)规定了西班牙法律规定的所谓权利。

基金会不能根据 集体诉讼要求赔偿,这不仅取决于集体诉讼中有利于投资者利益的结果,还取决于基金会本身或代表投资者提起的后续诉讼, 在这个机会中,巴西石油公司 能够提供集体诉讼中已经提出的所有辩护以及其认为适当的其他辩护,包括与 有关的辩护} 必须证明的任何损害的发生和量化。对所称损害赔偿的任何赔偿将仅由 法院在上述后续行动中的裁决来确定。

该集体诉讼涉及复杂问题, 的结果存在很大的不确定性,这取决于以下因素:巴西石油公司 章程仲裁条款的范围、荷兰法院的管辖权、结束美国集体诉讼的协议范围、基金会代表投资者利益的 合法性、适用于该案的几项法律、制作 阶段获得的信息证据、专家分析、有待法院确定的时间表和关于程序关键问题的司法裁决, 可能的上诉,包括向荷兰最高法院提起的上诉,以及基金会在本次集体诉讼中仅寻求宣告性裁决 的事实。

该公司根据其顾问的评估, 认为,没有足够的指示性因素来确定可能的最终决定 的潜在受益人范围,也无法量化所谓应予赔偿的损失。

因此,目前无法预测 公司是否有责任在未来的任何个人索赔中有效支付损害赔偿,因为这种分析将取决于这些复杂程序的结果 。此外,不可能知道哪些投资者能够随后对巴西石油公司提起与此事有关的个人诉讼 。

此外,提出的索赔范围广泛,涵盖 多年期,涉及各种各样的活动,在当前情况下,此类索赔的影响非常不确定。 所有这些问题固有的不确定性会影响该行动最终解决方案的价值和持续时间。因此,巴西石油公司 无法估计此举造成的最终损失。但是,巴西石油公司重申其作为Lava-Jato行动披露的腐败 计划的受害者的状况,并打算向荷兰法院提出和证明这一条件。

巴西石油公司及其子公司否认基金会提出的指控 ,并将继续大力为自己辩护。

25

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

14.4.2.阿根廷的仲裁和其他法律程序

关于阿根廷的仲裁, 阿根廷最高法院驳回了上诉,但是 Consumidores 该死的民防协会(以前是 消费者金融家民间协会,“协会”)向阿根廷最高法院提出了新的上诉, 也被驳回,因此仲裁被送交仲裁法院。该仲裁讨论了Petrobras对Petrobras据称由于Lava Jato行动导致巴西石油公司在阿根廷的股票市值损失所承担的责任。公司无法对本次仲裁中的潜在损失提供可靠的 估计。

在进行此类仲裁的同时,协会 还向阿根廷布宜诺斯艾利斯民事和商事法院提起集体诉讼,巴西石油公司于2023年4月10日自发 出庭,在该诉讼范围内,它指控巴西石油公司对巴西石油公司在阿根廷的 证券的市场价值损失负责,原因是Lava Jato Operation范围内提出的指控及其对阿根廷的影响公司在 2015 年之前的财务 报表。巴西石油公司于 2023 年 8 月 30 日进行了辩护。巴西石油公司否认该协会 提出的指控,并将对集体诉讼作者的指控进行有力辩护。公司无法对本次仲裁中的潜在损失提供可靠的 估计。

关于阿根廷与涉嫌欺诈性证券要约有关的刑事诉讼,巴西石油公司据称在2015年之前在其财务报表中申报了虚假数据 ,加剧了这种诉讼,上诉法院于2021年10月21日撤销了下级法院承认巴西石油公司 管辖豁免的裁决,并建议下级法院法官采取措施证明该公司在阿根廷是否可以被视为具有刑事豁免 以便对该问题进行进一步的重新评估。 在执行了上诉法院确定的措施后, 下级法院于2023年5月30日拒绝承认巴西石油公司的司法管辖豁免。巴西石油公司对这一决定提起上诉, 于2024年4月18日获得上诉法院的承认。上诉法院已经承认,由于失去了在阿根廷主管机构的注册,该协会无法作为金融消费者的代表行事 ,这也是上诉法院于2022年9月15日维持的上诉的主题,承认该协会有权代表金融 消费者。该公司提出了辩护以及其他程序性辩护,仍有待阿根廷上诉法院 评估。布宜诺斯艾利斯市第二经济刑事法院正在审理该刑事诉讼。

至于因涉嫌不遵守在阿根廷市场发布有关存在的集体诉讼的 “新闻稿” 的义务而提起的另一项刑事诉讼 消费者 该死的民防协会在商事法院面前, 截至2024年3月31日的三个月期间没有任何进展。

14.4.3.在美国就 Sete Brasil Particaöes S.A(“Sete”)提起的诉讼

EIG Energy Fund XIV, L.P. 及其附属公司(“EIG”) 向美国哥伦比亚地方法院对巴西石油公司提起诉讼,要求追回与其在Sete Brasil Particapaöes S.A的投资 有关的涉嫌损失 的相关损失。2022年8月8日,法官维持了EIG关于巴西石油公司对 所称损失(该损失于2022年记录为法律诉讼条款),但驳回了对 损害赔偿作出即决判决的动议,根据该动议,赔偿的裁定将以EIG在听证会上提供的损害赔偿证据为前提并考虑公司 的辩护。在同一项裁决中,法官驳回了以巴西石油公司的 管辖豁免为由驳回此案的请求,当时向哥伦比亚特区联邦上诉法院提起了上诉,该法院仍在等待判决。 考虑到提起上诉,巴西石油公司要求暂停该程序,下级法院法官于2022年10月26日批准了该请求。

2022年8月26日,在EIG发起的另一个程序方面 ,阿姆斯特丹地方法院批准了一项预防措施,封锁了巴西石油公司在荷兰的某些资产。 该裁决基于哥伦比亚地方法院于2022年8月8日的裁决,旨在确保满足EIG在上述美国诉讼中提出的索赔 。出于该禁令的目的,阿姆斯特丹地方法院将 EIG的索赔总额限制在297美元以内,尽管美国法院裁定,任何损害赔偿裁决将取决于EIG在 审理听证会上提出的损害赔偿证据。关于EIG封锁的资产范围有一些讨论,但是 荷兰没有相关诉讼待决。这一预防性封锁并不妨碍巴西石油公司及其子公司履行对第三方的义务。

14.4.4.巴西非控股权 股东提出的仲裁

在截至2024年3月31日的三个月期间, 没有发生任何改变巴西非控股股东提出的仲裁评估和信息的事件。有关 的更多信息,请参阅截至2023年12月31日的年度财务报表的解释性附注19.5。

15.退役准备金 费用

下表详细列出了按产区分列的退役费用准备金 金额:

26

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

03.31.2024 12.31.2023
陆上 430 447
浅水区 6,078 6,253
深层和超深层的后盐 10,414 10,872
预先加盐 5,510 5,630
总计 22,432 23,202

退役费用准备金的变动 列报如下:

非流动负债

2024

一月至三月

2023

一月至三月

期初余额 23,202 18,600
对拨备的调整 71 7
条款的使用 (393) (224)
应计利息 267 202
其他 4 (3)
翻译调整 (719) 502
期末余额 22,432 19,084
当前 2,054
非当前 20,378 19,084

16.其他资产和负债
资产 03.31.2024 12.31.2023
托管账户和/或抵押品 1,226 1,009
向供应商支付的预付款 1,776 1,814
预付费用 440 453
衍生品交易 96 92
与勘探与生产伙伴关系相关的资产 224 255
其他 244 262
4,006 3,885
当前 1,761 1,570
非当前 2,245 2,315
负债 03.31.2024 12.31.2023
撤资产生的债务 1,164 1,200
合同保留 856 716
来自客户的预付款 520 692
环境开支、研发和罚款准备金 738 708
其他税收 375 376
未领取的股息 339 337
衍生品交易 102 62
收购股权产生的债务 155 156
各种债权人 71 138
其他 522 520
4,842 4,905
当前 2,912 3,015
非当前 1,930 1,890

27

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

17.不动产、厂房和设备
17.1.按资产类别划分

土地、建筑物

改善

设备和其他资产 (1)

以下资产

施工 (2)

勘探和开发成本 (3) 使用权资产 总计
截至2023年12月31日的余额 2,687 58,409 21,516 40,432 30,380 153,424
成本 4,634 118,173 31,467 74,809 44,829 273,912
累计折旧和减值 (4) (1,947) (59,764) (9,951) (34,377) (14,449) (120,488)
补充 87 2,930 4 2,005 5,026
退役费用——对估计数的补充/审查 63 63
资本化借贷成本 374 374
注销 (3) (12) (67) (3) (19) (104)
转账 (5) 17 626 (954) 426 115
向持有待售资产的转账 2 (5) (3)
折旧、摊销和损耗 (20) (1,301) (1,057) (1,558) (3,936)
减值逆转(注19) 13 13
翻译调整 (83) (1,805) (686) (1,243) (944) (4,761)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 2,598 56,006 23,108 38,622 29,877 150,211
成本 4,511 114,773 32,753 73,020 45,127 270,184
累计折旧和减值 (4) (1,913) (58,767) (9,645) (34,398) (15,250) (119,973)
截至2022年12月31日的余额 2,538 55,147 14,838 38,434 19,212 130,169
成本 4,343 105,429 23,938 67,581 29,670 230,961
累计折旧和减值 (4) (1,805) (50,282) (9,100) (29,147) (10,458) (100,792)
增补 111 2,071 945 3,127
退役费用——对估计数的补充/审查 6 6
资本化借贷成本 268 268
注销 (55) (10) (33) (150) (248)
转账 (5) 40 207 (122) 104 (8) 221
向持有待售资产的转账 (1) (20) (4) (12) (37)
折旧、摊销和损耗 (21) (1,139) (1,091) (1,185) (3,436)
减值确认(注19) (15) (5) (20)
减值逆转(注19) 17 17
翻译调整 68 1,467 453 1,010 511 3,509
截至2023年3月31日的余额 2,624 55,720 17,489 38,418 19,325 133,576
成本 4,476 108,349 26,295 69,235 30,969 239,324
累计折旧和减值 (4) (1,852) (52,629) (8,806) (30,817) (11,644) (105,748)
(1) 它由生产平台、炼油厂、热电厂、天然气处理厂、管道以及其他运营、储存和生产设备组成,包括用于石油和天然气生产和流动的海底设备,按生产方法单位折旧。
(2) 按运营部门分列的在建资产见附注8。
(3) 它由与油井、废弃和拆除区域有关的勘探和生产资产、与探明储量相关的签名奖金以及与石油和天然气勘探和生产直接相关的其他成本组成。
(4)对于在建土地和资产,它仅指减值损失。
(5) 它主要包括各类资产之间的转让和预付款向供应商的转移。

在建资产的增加主要是由于投资布齐奥斯油田和圣埃斯皮里图、桑托斯和 坎波斯盆地的其他油田的生产开发。至于使用权资产的增加,它们与租用钻机进行勘探和开采作业有关, 与租赁在巴伊亚州液化天然气接收站运营的再气化船红杉有关。

17.2.预计使用寿命

折旧资产的使用寿命如下所示 :

28

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

资产 以年为单位的加权平均使用寿命
建筑和改善 40(介于 25 和 50 之间)
设备和其他资产 20(介于 3 到 31 之间)-按生产单位方法划分的资产除外
勘探和开发成本 生产单位方法
使用权 8(介于 2 和 47 之间)

17.3.使用权资产

使用权资产包括以下 标的资产:

平台 船只 属性 总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 18,718 8,932 2,227 29,877
成本 23,845 18,201 3,081 45,127
累计折旧和减值 (5,127) (9,269) (854) (15,250)
截至2023年12月31日的余额 19,056 9,204 2,120 30,380
成本 23,859 18,000 2,970 44,829
累计折旧和减值 (4,803) (8,796) (850) (14,449)

17.4.单位化协议

巴西石油公司与勘探与生产联盟中的合作伙伴公司在巴西签署了生产个性化协议 (AIP)。这些协议导致向合作伙伴支付费用(或应收账款 ),这些费用和产量主要与阿古里尼哈、东阿尔巴科拉、布拉瓦、伯比昂、布迪昂 Noroeste、Budião Noroeste、Budião Sudeste、Caratinga和Sururu相关的费用和产量。

下表显示了与执行提交给ANP批准的AIP相关的应付报销 的变化:

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
期初余额 462 407
PP&E 的追加/(注销) 18 (3)
其他收入和支出 10 17
翻译调整 (15) 11
期末余额 (1) 475 432
(1) 值得注意的是 Berbigão、Sururu、Brava 和 Agulhinha。

17.5.资本化率用于确定 符合资本化的借贷成本金额

用于确定符合资本化的借贷成本金额 的资本化率是适用于该期间未偿还借款(不包括专门为获得合格资产而进行的借款)的借款成本的加权平均值。在截至2024年3月31日的三个月 期间,年资本化率为7.22%(截至2023年3月31日的三个月期间年化率为6.85%)。

29

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

18.无形资产
18.1.按资产类别划分
权利和让步 (1) 软件 善意 总计
截至2023年12月31日的余额 2,425 592 25 3,042
成本 2,489 1,891 25 4,405
累计摊销和减值 (64) (1,299) (1,363)
加法 49 49
资本化借贷成本 2 2
转账 2 2
摊销 (1) (33) (34)
翻译调整 (75) (20) (95)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 2,349 592 25 2,966
成本 2,412 1,886 25 4,323
累计摊销和减值 (63) (1,294) (1,357)
估计使用寿命(年) (2) 5 无限期
截至2022年12月31日的余额 2,523 439 24 2,986
成本 2,578 1,560 24 4,162
累计摊销和减值 (55) (1,121) (1,176)
加法 1 38 39
资本化借贷成本 3 3
注销 (35) (35)
转账 1 1
摊销 (1) (22) (23)
翻译调整 67 13 80
截至2023年3月31日的余额 2,555 472 24 3,051
成本 2,613 1,644 24 4,281
累计摊销和减值 (58) (1,172) (1,230)
估计使用寿命(年) (2) 5 无限期
(1) 它主要包括签名奖金(在石油或天然气勘探的特许权和产量分成合同中支付的金额),此外还包括公共服务特许权、商标和专利等。
(2) 主要由无限期使用寿命的资产组成,每年对这些资产进行审查,以确定事件和情况是否继续支持无限期使用寿命评估。
19.减值
收入表 2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
减值(亏损)逆转 9 (3)
股票记账投资的减值 17 2
损益表中的净影响 26 (1)
损失 (5) (21)
逆转 31 20
财务状况表 2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
不动产、厂房和设备 13 (3)
归类为待售资产 8
投资 5 2
财务状况表中的净影响 26 (1)

公司每年对其资产进行减值测试 ,或者有迹象表明其账面金额可能无法收回时。

30

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

在截至2024年3月31日的三个月期间, 净减值逆转额为26美元,这主要是由于在Torre Pituba建筑物占用面积增加后,不动产、厂房和 设备的13美元减值逆转,以及在批准出售公司18.8%的股份权益后,股票账户的 投资进行了12美元的减值逆转 UEG Araucária S.A. 的资本, 导致该股票入账投资被重新归类为待售资产其在公平的 注册价值减去销售成本。

20. 石油和天然气储量的勘探和评估

下表列出了在确定探明储量之前与勘探油井直接相关的资本化成本余额 的变化以及为获得石油和天然气勘探权和特许权 而支付的金额余额(资本化购置成本):

资本化勘探井成本/资本化收购成本 (1) 2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
不动产、厂房和设备
期初余额 1,512 1,876
补充 89 65
注销 (23)
转账 - (43)
翻译调整 (45) 50
期末余额 1,533 1,948
无形资产
期初余额 2,313 2,406
注销 (36)
翻译调整 (72) 66
期末余额 2,241 2,436
资本化勘探井成本/资本化收购成本 3,774 4,384
(1) 本表不包括同期资本化并随后列为支出的金额。

收入表中确认的勘探费用以及石油和天然气勘探和评估活动中使用的现金列于下表:

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
损益表中确认的勘探费用
地质和地球物理费用 (82) (125)
注销的勘探支出(包括干井和签名奖金) (50) (32)
对本地内容要求的合同处罚 (2) -
其他勘探费用 (1) -
支出总额 (135) (157)
现金用于:
经营活动 83 125
投资活动 127 65
已用现金总额 210 190

21.原油勘探抵押品 特许权协议

该公司已向ANP提供了与执行石油勘探区特许权协议中规定的最低勘探计划有关的 抵押品,总金额为1,715美元(截至2023年12月31日为1,770美元),扣除承诺后,截至2024年3月31日仍有效。 截至2024年3月31日,抵押品包括Marlim和Buzios产油田的未来原油产能,这些产能已经投入生产,作为抵押品抵押,金额为1,701美元(截至2023年12月31日为1,756美元),以及14美元(截至2023年12月31日为14美元)的银行担保。

31

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

22.投资
22.1.对联营公司和 合资企业的投资
0 合资企业 同事 (1) 总计
截至2023年12月31日的余额 481 877 1,358
投资 1 1
转移到持有待售资产 (11) (11)
重组、资本减少等 (3) (3)
股票入账投资的结果 22 (115) (93)
翻译调整 (1) 17 16
其他综合收入 (9) (9)
分红 (23) (1) (24)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 480 755 1,235
(1) 它包括其他投资。

合资企业 同事 (1) 总计
截至2022年12月31日的余额 546 1,020 1,566
投资 5 3 8
重组、资本减少等 (2) (2)
股票入账投资的结果 24 11 35
翻译调整 1 (51) (50)
其他综合收入 89 89
分红 (10) (10)
截至2023年3月31日的余额 566 1,070 1,636
(1) 它包括其他投资。

23.资产处置和其他 交易

下表显示了归类为待售资产和相关负债的主要类别 :

03.31.2024 12.31.2023
勘探与生产 G&LCE 企业和其他企业 总计 总计
归类为待售资产
投资 11 11
不动产、厂房和设备 324 324 335
总计 324 11 335 335
归类为待售资产的负债
金融债务 - 90 90 99
为退役费用编列经费 433 - 433 442
总计 433 90 523 541

23.1.来自已处置的 投资和其他交易的或有资产

一些处置资产和其他协议规定 根据合同条款收款,尤其是与勘探和生产资产相关交易中的布伦特变动相关的收据。

可能产生收入确认的交易( 计入其他收入和支出)如下所示:

32

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

交易 截止日期 截止日期的或有资产 2024 年确认的资产

资产

在前几个时期得到认可

截至 2024 年 3 月 31 日的或有资产余额
前几年的销售额
Riacho da Forquilha 集群 2019 年 12 月 62 58 4
Pampo 和 Enchova 集群 2020 年 7 月 650 21 246 383
鲍纳球场 2020 年 11 月 285 21 196 68
米兰加集群 2021 年 12 月 85 15 70
Cricare 集群 2021 年 12 月 118 76 42
Peroá集群 2022 年 8 月 43 10 33
帕帕-特拉球场 2022 年 12 月 90 16 16 58
Albacora Leste 球场 2023 年 1 月 250 83 58 109
北卡皮沙巴集群 2023 年 4 月 66 22 44
Golfinho 和 Camarupim 集群 2023 年 8 月 60 20 40
权利转让协议的剩余量
Sepia 和 Atapu 2022 年 4 月 5,244 47 948 4,249
总计 6,953 203 1,720 5,030

24.金融债务
24.1.按融资债务类型划分的余额
在巴西 03.31.2024 12.31.2023
银行市场 2,093 2,262
资本市场 3,052 3,130
开发银行 (1) 664 698
其他 1 1
总计 5,810 6,091
国外
银行市场 6,409 6,303
资本市场 13,667 14,384
出口信贷机构 1,705 1,870
其他 147 153
总计 21,928 22,710
融资债务总额 27,738 28,801
当前 4,914 4,322
非当前 22,824 24,479
(1) 它包括 BNDES、FINAME 和 FINEP。

当前的融资债务由以下部分组成:

03.31.2024 12.31.2023
短期债务 3 4
长期债务的当前部分 4,435 3,776
短期和长期债务的应计利息 476 542
总计 4,914 4,322

资本市场余额主要由全资子公司PGF在国外发行的13,057美元全球票据以及巴西石油公司在巴西以雷亚尔发行的1,988美元的债券和942美元的商业票据组成。

全球票据余额的到期日在 2025年至2115年之间,不需要抵押品。此类融资以美元、欧元和英镑进行,分别占全球票据总额的86%、2%和12%。

债券和商业票据的到期日在 2024 年至 2037 年之间,不需要抵押品,也不能转换为股份或股权。

2024 年 3 月 31 日,没有发生违约、违反 契约或条款的不利变化,不会导致贷款和融资协议的付款条件发生变化。 与 2023 年 12 月 31 日相关的所需担保没有变化。巴西石油公司为其全资子公司PGF在资本市场发行的 全球票据及其全资子公司 PGT的贷款协议提供充分、无条件和不可撤销的担保。

33

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

24.2.融资债务的变化
在巴西 国外 总计
截至2023年12月31日的余额 6,090 22,711 28,801
融资债务的收益 2 2
偿还本金 (1) (143) (724) (867)
偿还利息 (1) (132) (425) (557)
应计利息 (2) 125 400 525
外汇/通货膨胀指数化费用 57 46 103
翻译调整 (190) (79) (269)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 5,809 21,929 27,738

在巴西 国外 总计
截至2022年12月31日的余额 4,907 25,047 29,954
融资债务的收益 2 49 51
偿还本金 (1) (182) (282) (464)
偿还利息 (1) (118) (372) (490)
应计利息 (2) 106 436 542
外汇/通货膨胀指数化费用 54 (29) 25
翻译调整 130 88 218
截至2023年3月31日的余额 4,899 24,937 29,836
(1) 它包括预付款。
(2) 它包括名义金额的溢价和折扣,以及合同现金流修改后的收益和亏损。

在截至的三个月期间,公司偿还了 几笔融资债务,金额为1,601美元。

24.3.与来自融资活动的现金流进行对账
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
融资债务的收益 偿还本金 偿还利息 融资债务的收益 偿还本金 偿还利息
融资债务的变化 2 (867) (557) 51 (464) (490)
与融资债务相关的存款 (1) (140) (37) (286) (80)
用于融资活动的净现金 2 (1,007) (594) 51 (750) (570)
(1)与国家开发银行融资债务相关的存款,半年结算时间为6月和12月。

34

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

24.4.有关当前 和非流动融资债务的汇总信息
到期日为 2024 2025 2026 2027 2028 2029 年以后 总计 (1) 公允价值
以美元(美元)融资: 2,967 2,670 1,459 2,149 1,533 9,048 19,826 19,774
浮动利率债务 (2) 2,967 1,916 1,119 1,468 524 427 8,421
固定利率债务 754 340 681 1,009 8,621 11,405
年平均利率 6.7% 6.2% 6.5% 5.9% 5.4% 6.6% 6.5%
以巴西雷亚尔(R$)融资: 471 299 486 140 143 3,963 5,502 5,792
浮动利率债务 (3) 81 143 140 39 39 2,484 2,926
固定利率债务 390 156 346 101 104 1,479 2,576
年平均利率 6.5% 6.8% 6.9% 7.4% 7.6% 6.8% 6.9%
以欧元融资(€): 15 298 133 462 908 917
固定利率债务 15 298 133 462 908
年平均利率 4.6% 4.6% 0.0% 0.0% 4.6% 4.7% 4.6%
以英镑融资(£): 21 7 585 889 1,502 1,469
固定利率债务 21 7 585 889 1,502
年平均利率 6.1% 6.2% 6.2% 0.0% 0.0% 6.5% 6.3%
截至 2024 年 3 月 31 日的总计 3,474 3,274 2,530 2,289 1,809 14,362 27,738 27,952
平均利率 6.5% 6.2% 6.5% 6.2% 6.0% 6.6% 6.5%
截至 2023 年 12 月 31 日的总计 4,322 3,066 2,551 2,547 1,816 14,499 28,801 29,329
平均利率 5.8% 5.8% 6.3% 6.1% 5.9% 6.5% 6.4%
(1) 截至2024年3月31日,未偿债务的平均到期日为11.30年(截至2023年12月31日为11.38年)。
(2) 可变指数 + 固定点差的操作。
(3) 可变指数 + 固定点差的操作(如果适用)。

公司融资债务的公允价值主要由 确定并分为公允价值层次结构,如下所示:

第 1 级——活跃市场上相同负债的报价(如果适用),2024 年 3 月 31 日 至 12,852 美元(2023 年 12 月 31 日为 13,971 美元);以及
第二级——贴现率基于贴现率的贴现现金流,该贴现率是通过考虑融资债务指数代理的即期利率进行插值,同时考虑其货币以及巴西石油公司的信用风险,截至2024年3月31日,总额为 至15,100美元(截至2023年12月31日为15,358美元)。

关于利率基准改革(IBOR Reform),考虑到以美元(美元)计算的 LIBOR(伦敦银行同业拆借利率)的发布已经结束,为期一月、三个月和六个月的公司合约,有必要修改这些指数中提及的公司合约。

截至2024年3月31日,公司24%的融资 债务已与SOFR(担保隔夜融资利率)挂钩,并将CSA(信用利差调整)与债权人 谈判作为参数,而1.0%仍将进行合同变更以切换到该新指数。

迄今为止进行的重新谈判完全是为了取代伦敦银行同业拆借利率基准,是参考利率改革的直接后果所必需的。 在这些重新谈判的现金流中,该指数的变化在经济上等同于先前的基准。因此,随着在适用期内确认新指数的利息,这些变化是预期的 。

因此,考虑到新指数合同将发生在市场 条件下,公司预计仍将发生新指数合同变更的合约不会产生重大 影响。

受外汇变动影响的金融工具 的敏感度分析载于附注27.2.2。

公司财务 债务(未贴现)的到期日表,包括面值和利息支付,列出如下:

35

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

成熟度 2024 2025 2026 2027 2028 2029 年及以后 03.31.2024 12.31.2023
校长 3,194 3,122 2,587 2,344 1,942 14,956 28,145 29,181
利息 1,338 1,579 1,446 1,198 995 15,175 21,731 22,541
总计 (1) 4,532 4,701 4,033 3,542 2,937 30,131 49,876 51,722
(1) 租赁安排的到期时间表(名义金额)载于附注25。

24.5.信贷额度
03.31.2024
公司

金融

机构

日期 成熟度

可用

(信贷额度)

二手 平衡
国外
PGT BV 银行辛迪加 12/16/2021 11/16/2026 5,000 5,000
PGT BV (1) 银行辛迪加 3/27/2019 2/27/2026 2,050 2,050
总计 7,050 7,050
在巴西
巴西石油公司 巴西银行 3/23/2018 9/26/2026 400 400
巴西石油公司 巴西银行 10/4/2018 9/5/2025 400 400
Transpetro 联邦经济储蓄银行 11/23/2010 未定义 66 66
总计 866 866
(1) 2023年6月30日,巴西石油公司将部分循环信贷额度从2019年合约的3,250美元减少至2,050美元。因此,从2023年7月1日至2026年2月27日,2,050美元可供提款。

25.租赁责任

租赁负债余额的变化如下 :

出租人

在巴西

出租人

在国外的

总计
截至2023年12月31日的余额 6,792 27,007 33,799
重新评估/新合约 442 1,331 1,773
本金和利息的支付 (1) (703) (1,204) (1,907)
利息支出 140 414 554
外汇损失 93 846 939
翻译调整 (210) (848) (1,058)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 6,554 27,546 34,100
当前 7,455
非当前 26,645
(1) 现金流量表包括与待售负债变动有关的11美元。

出租人

在巴西

出租人

在国外的

总计
截至2022年12月31日的余额 6,020 17,825 23,845
重新评估/新合约 309 303 612
本金和利息的支付 (506) (883) (1,389)
利息支出 112 252 364
外汇损失 (75) (456) (531)
翻译调整 160 452 612
截至2023年3月31日的余额 6,020 17,493 23,513
当前 5,642
非当前 17,871

租赁安排的到期时间表(名义 金额)列出如下:

名义未来付款 2024 2025 2026 2027 2028 2029 年以后 总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 5,882 6,607 4,919 3,595 2,827 26,418 50,248
截至2023年12月31日的余额 7,442 6,137 4,547 3,367 2,708 25,939 50,140

在某些合同中,可变付款 和少于 1 年的条款被视为费用:

36

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

03.31.2024 03.31.2023
可变付款 269 324
到期时间长达 1 年 31 18
可变付款 x 固定付款 14% 23%

截至2024年3月31日,租赁期尚未开始的租赁 协议的名义金额为64,620美元(截至2023年12月31日为65,358美元),因为这些协议与在建或尚未可供使用的资产有关。

受汇率变动影响的金融工具 的敏感度分析见附注27.2。

26.公平
26.1.股本(扣除股票发行成本 )

截至2024年3月31日和2023年12月31日,认购 ,扣除发行成本后的全额缴纳股本为107,101美元,由7,442,454,142股普通股和5,602,042,788股优先股组成,均为无面值的注册账面记账股票。

优先股优先考虑资本回报, 不授予任何投票权,也不可转换为普通股。

截至2024年3月31日,公司持有135,209,269股库存股,总额为969美元(截至2023年12月31日为737美元),其中222,760股为普通股,134,986,509股为优先股 股。

26.2.利润储备

下表列出了股东权益变动表中披露的利润储备的最终余额 :

03.31.2024 03.31.2023
法律 12,846 11,574
法定-研发 3,397 3,281
法定 — 资本报酬 (1) 8,428
税收优惠 1,998 1,677
利润保留 43,038 43,038
拟议的额外分红 (1) 2,934 6,864
总计 72,641 66,434
(1)2024年4月25日,年度股东大会批准了与2023年相关的净收益拨款,修改了公司董事会最初提出的拨款,详见附注30。

26.3.向股东的分配

股票回购计划

2023 年 8 月 3 日,董事会批准了 一项股票回购计划,用于收购公司在巴西股票 交易所 (B3) 发行的多达 1.578 亿股优先股,该计划将存入国库,随后取消,不减少股本。该计划在 2023 年 7 月 28 日批准的经修订的《股东薪酬政策》的 范围内执行,最长期限为 12 个月。

在截至2024年3月31日的三个月期间, 公司回购了30,849,600股优先股,金额为232美元,包括交易成本(7万美元)。

与 2023 年相关的股息

如附注30所述,2024年4月25日,年度股东大会批准了与2023年相关的净收益 拨款。

应付股息

应付股息余额的变动如下 :

37

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
应付股息的合并期初余额 3,539 4,171
应付给非控股股东的股息的期初余额 38 2
应付给巴西石油公司股东的股息的期初余额 3,501 4,169
已付款 (3,455) (4,192)
货币重报 68 30
向未领取的股息转账 (13) (17)
预扣所得税超过资本利息和货币重报 (1) (7) (3)
翻译调整 (94) 13
应付给巴西石油公司股东的股息期末余额
应付给非控股股东的股息期末余额 20
应付股息的合并期末余额 20

在截至2024年3月31日的三个月期间, 巴西石油公司支付了与2023年第三季度相关的两期预期股息,以及前一时期的剩余股息 。

未领取的股息

如附注16所述,截至2024年3月31日,巴西石油公司股东未申领的股息余额 为339美元,记为其他流动负债(截至2023年12月31日为241美元)。由于缺乏股东 应向托管银行负责的公司股票的注册数据,因此没有支付这些股息。

2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
未领取的股息的变动
期初余额 337 241
处方
从应付股息中转账 13 17
翻译调整 (11) 7
期末余额 339 265

26.4.每股收益
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
常见 首选 总计 常见 首选 总计
归属于巴西石油公司股东的净收益 2,755 2,027 4,782 4,188 3,153 7,341
已发行股票的加权平均数 7,442,231,382 5,477,508,412 12,919,739,794 7,442,231,382 5,601,969,879 13,044,201,261
每股基本收益和摊薄后收益-以美元计 0.37 0.37 0.37 0.56 0.56 0.56
每股ADS等值物的基本收益和摊薄收益(亏损)——以美元计 (1) 0.74 0.74 0.74 1.12 1.12 1.12
(1) 巴西石油公司的ADS相当于两股。

每股基本收益的计算方法是 将归属于巴西石油公司股东的净收益除以该期间已发行股票的加权平均数。已发行股票加权平均数的变化 是由于 公司正在进行的股票回购计划(优先股)所致。

摊薄后的每股收益是通过调整 归属于巴西石油公司股东的净收益和该期间已发行股票的加权平均数来计算的, 考虑了所有摊薄潜在股份(股票工具或可转换为股份的合同安排)的影响。

基本收益和摊薄收益相同,因为 公司没有潜在的摊薄股份。

27.金融风险管理

公司面临运营产生的各种风险 ,包括价格风险(与原油和石油产品价格有关)、外汇汇率风险、利率 风险、信用风险和流动性风险。为了管理市场和财务风险,公司更倾向于通过充足的 资本和杠杆管理来制定结构性措施。

38

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

该公司对与其企业风险管理流程有关的 因素进行了敏感性分析。可能的情景和远程情景分别与发生概率很低和非常低的事件有关。敏感度分析的应用期为一年, 商品衍生品的业务除外,由于这些交易的短期性质,这些业务的期限为三个月。

27.1.衍生金融工具

资产和负债

03.31.2024 12.31.2023
公允价值资产状况(负债)
公开衍生品交易 (13) 20
已关闭的衍生品交易等待财务结算 7 10
在财务状况表中确认 (6) 30
其他资产(附注16) 96 92
其他负债(附注16) (102) (62)

下表列出了截至2024年3月31日公司持有的开放衍生金融工具的 的详细信息,并代表了其风险敞口:

财务状况表
公允价值
名义价值 资产状况(负债) 成熟度
03.31.2024 12.31.2023 03.31.2024 12.31.2023
未指定用于对冲会计的衍生品
未来合约-总计 (1) (1,500) (1,053) (9) 1
多头头寸/原油和石油产品 11,002 2,527 - 2024
空头头寸/原油和石油产品 (12,502) (3,580) - 2024
交换 (2)
空头头寸/大豆油 (2) (1) 2024
选项 (2)
多头看跌期/大豆油 (1) - 2024
远期合约 (3)
空头头寸/外币远期(巴西雷亚尔/美元) (2) (1) - 2024
交换 (3) -
交换-CDI X IPCA R$ 3,008 R$ 3,008 68 68 2029/2034
外币/跨币种互换 (3) 729 美元 729 美元 (73) (49) 2024/2029
未平仓衍生品交易总额 (14) 20
(1) 以千桶为单位的名义价值。
(2) 以千吨为单位的名义价值。

(3) 以美元和雷亚尔表示的金额以百万美元列报。

39

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

盈利或亏损

损益表中确认的收益/(亏损)
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
商品衍生品
其他商品衍生品交易——附注27.2.1 (a) 5 79
在其他收入和支出中确认 5 79
货币衍生品
掉期CDI x 美元-附注 27.2.2 (b) (1) 16
其他 (1)
(1) 15
利率衍生品
交换-CDI X IPCA (20) 7
(20) 7
出口现金流套期保值——附注 27.2.2 (a) (697) (1,154)
在净财务收入(支出)中确认 (718) (1,132)
未平仓衍生品交易总额 (713) (1,053)

综合收入

其他综合收益中确认的收益/(亏损)
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
出口现金流套期保值——附注27.2.2 (a) (1,325) 2,622

抵押品

作为抵押品提供的担保
03.31.2024 12.31.2023
商品衍生品 64 18

27.2.市场风险
27.2.1.产品价格的风险管理

公司面临大宗商品价格周期的影响, 并且可能使用衍生工具对冲与为满足运营需求 而购买和销售的产品价格相关的风险敞口,具体取决于商业环境分析和对战略计划目标是否得到实现的评估。

a)其他大宗商品衍生品交易

巴西石油公司可能会利用其资产、头寸和在巴西和国外业务中获得的 市场知识,寻求优化其在国际 市场的部分商业业务,使用大宗商品衍生品来管理价格风险。

b)大宗商品 衍生物的灵敏度分析

可能的情况使用市场参考,在石油、石油产品和天然气市场的定价模型中使用 ,并考虑该资产在2024年3月31日的收盘价。因此, 在这种情况下不认为未完成的业务会产生任何变化。考虑到收盘价的变化分别为 20% 和 40%,合理可能的遥远情景反映了 对未清交易收益表的潜在影响。为了模拟最不利的情况,根据未平仓交易将变异应用于每种资产: 多头头寸价格下跌,空头头寸价格上涨。

40

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

金融工具 风险 可能的情景 合理可能的情况

远程

场景

未指定用于对冲会计的衍生品
期货和远期合约 原油和石油产品-价格变动 - (104) (208)
期货和远期合约 大豆油-价格变化 - (1)
选项 大豆油 - - -
远期合约 外币-贬值 BRL x 美元 -
(104) (209)

27.2.2.外汇风险管理
a)涉及 公司未来出口的现金流对冲

账面金额、截至2024年3月31日 31日的公允价值以及按1.00美元/4.9962雷亚尔汇率计算的其他综合 收益(股东权益)中确认的累计亏损收益表的预期重新归类表如下:

套期保值工具的现值名义 值为

03.31.2024

套期保值工具 对冲交易

自然

风险的

成熟度

日期

百万美元 百万雷亚尔
非衍生金融工具现金流比例的外汇收益和亏损 未来极有可能的月度出口收入的外汇收益和损失

外币

— 雷亚尔兑美元

即期汇率

2024 年 4 月至 2034 年 3 月 64,538 322,447

套期保值工具名义价值现值的变化 百万美元 百万雷亚尔
截至 2023 年 12 月 31 日的指定金额 65,138 315,350
指定了其他套期保值关系,撤销了指定并重新指定了套期保值工具 4,098 20,305
影响损益表的出口 (2,672) (13,191)
本金还款/摊销 (2,026) (10,023)
外汇变动 - 10,006
截至 2024 年 3 月 31 日的指定金额 64,538 322,447
截至2024年3月31日的套期保值工具(融资债务和租赁负债)的名义价值 83,193 415,647

在截至2024年3月31日的三个月期间, 由于效率低下, 公司确认了8美元的外汇收益(亏损)亏损(2023年同期 98美元)。

指定现金 流量对冲会计的未来出口与极有可能的未来出口的平均比率为55.44%。

截至2024年3月31日,在其他综合收益中确认的累计外汇 亏损的展期计划如下:

41

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

汇率变动 税收影响 总计
截至2023年12月31日的余额 (18,210) 6,190 (12,020)
在其他综合收益中确认 (2,022) 688 (1,334)
重新归类为损益表-已发生的出口 697 (237) 460
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 (19,535) 6,641 (12,894)
汇率变动 税收影响 总计
截至2022年12月31日的余额 (26,527) 9,020 (17,507)
在其他综合收益中确认 1,468 (499) 969
重新归类为损益表-已发生的出口 1,154 (393) 761
截至2023年3月31日的余额 (23,905) 8,128 (15,777)

由于公司战略计划修订后预测的出口 价格和出口量发生变化,额外的套期保值关系可能会被撤销 ,或者可能对损益表进行额外的重新分类调整。根据考虑到布伦特原油价格下跌10美元/桶 美元的敏感度分析,与《2024-2028年战略计划》中的布伦特原油价格预测相比,并不表明 会从股票重新归类到损益表。

截至2024年3月31日,将其他综合收益中确认的累计 外汇损失重新归类到损益表的预期附表如下:

2024 2025 2026 2027 2028 2029 年以后 总计
预期实现 (5,235) (4,375) (3,444) (4,007) (2,446) (28) (19,535)

b)关于正在进行的合同的信息

截至2024年3月31日,公司有未偿还的 掉期合约——IPCA x CDI,CDI x Dollar。

掉期合约 — IPCA x CDI 和 CDI x 美元

2019年9月,巴西石油公司签订了交叉货币互换,旨在防范第七次发行债券所产生的风险,该债券适用于IPCA x CDI业务,将于2029年9月 和2034年9月到期;CDI x 美元业务的240美元,将于2024年9月和2029年9月到期。

2023 年 7 月,1st这些债券的回购计划 已关闭。在2022年7月开始的该计划的期限内, 中只有一小部分债务被有效回购。因此,本次互换中的位置保持不变。

由于这些掉期合约的市场价值,远期利率曲线(CDI 利率 利率)的变化可能会影响公司的业绩。在为这些 曲线准备灵敏度分析时,根据公司 风险管理政策范围内这些互换合约的平均到期日估算了该曲线上的平行冲击。对于可能的和遥远的情景,对利率远期曲线施加了40%和80%的平行冲击, 分别对估计利率产生了435个基点和869个基点的影响。下表显示了这种灵敏度分析的效果, 使所有其他变量保持不变:

可能的结果 远程结果
SWAP 汇率(IPCA x 美元) (10) (20)

用于计算本次互换操作公允价值 的方法包括使用每份合约中商定的利率和利率曲线、IPCA息票和外汇息票的预测 来计算业务的未来价值,使用无风险利率折现价值。曲线是 根据在证券交易所交易的远期合约从彭博社获得的。

按市值计价是根据同行的信用风险 进行调整的,这种影响并不重要。

42

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

c)金融工具外汇 交易风险敏感度分析

灵敏度分析如下所示,显示 金融工具外汇风险的可能情景,该情景是根据外部数据以及合理可能的 和远程情景(2024年3月31日通行的外汇汇率分别变动20%和40%)计算得出的,外国子公司的资产 和负债以等同于其各自的本位货币进行交易时。此分析 仅涵盖汇率变化,并保持所有其他变量不变。

风险 金融工具 2024 年 3 月 31 日的曝光量 可能的情景 (1) 合理可能的情况

远程

场景

美元/雷亚尔 资产 9,077 (48) 1,815 3,631
负债 (103,069) 540 (20,614) (41,228)
汇率-交叉货币互换 (602) 3 (120) (241)
现金流对冲出口 64,538 (338) 12,908 25,815
总计 (30,056) 157 (6,011) (12,023)
欧元/美元 资产 1,206 44 241 482
负债 (2,129) (78) (426) (851)
总计 (923) (34) (185) (369)
英镑/美元 资产 1,528 44 306 611
负债 (3,009) (87) (602) (1,204)
总计 (1,481) (43) (296) (593)
英镑/雷亚尔 资产 1
负债 (28) (1) (6) (11)
总计 (27) (1) (6) (11)
欧元/雷亚尔 资产 4 1 2
负债 (10) (2) (4)
总计 (6) (1) (2)
比索/美元 资产 14 (7) (2) (4)
总计 14 (7) (2) (4)
截至 2024 年 3 月 31 日的总计 (32,479) 72 (6,501) (13,002)
(1)2024年3月31日,可能的情况是根据以下风险计算得出的:雷亚尔x美元——雷亚尔升值0.52%;比索x美元——比索贬值91,2%;欧元兑美元:欧元升值3.7%;英镑x美元——英镑升值2.9%;实际x欧元:雷亚尔贬值3.1%;实际英镑——2.9% 雷亚尔贬值4%;。资料来源:焦点和汤森路透。
27.2.3.利率风险管理

公司认为,利率风险 不会造成重大风险敞口,因此,除非巴西石油公司的某些子公司面临的特定情况,否则最好不要使用衍生金融工具来管理利率风险。

下表中列出的利率风险 敏感度分析为期十二个月。如果这些利率的变化分别为40%和80%,同时保持所有其他 变量不变,则涉及合理可能的偏远情景的金额意味着 的总浮动利息支出。

下表列出了截至2024年3月31日巴西石油公司为支付与浮动利率债务相关的利息而支付的 金额:

43

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

风险 可能的情景 (1)

合理可能

场景

远程

场景

伦敦同业拆借利率 6M 17 20 23
SOFR 3M (2) 97 126 156
SOFR 6M (2) 122 146 169
SOFR O/N (2) 353 494 636
CDI 214 299 384
TR 6 8 10
TJLP 61 85 110
IPCA 97 135 174
967 1,313 1,662
(1) 计算可能的情况时考虑了货币报价和债务指数所依据的浮动利率。
(2) 它代表有担保隔夜融资利率。

27.3.流动性风险管理

公司在约定日期偿付 债务时出现现金短缺的可能性由公司管理。公司通过定义资金管理的参考 参数以及定期分析与预计现金流相关的风险,通过蒙特卡罗模拟量化其主要 风险来降低其流动性风险。这些风险包括石油价格、汇率、汽油和柴油的国际价格等。 等。通过这种方式,公司能够预测其运营连续性和执行战略计划的现金需求。

在这种情况下,即使这些未经审计的简明 合并中期财务报表显示净营运资金为负,管理层也认为这不会影响其流动性。

此外,公司维持作为流动性储备的循环信贷 设施,用于不利情况(见附注24.5)。公司定期评估市场状况 ,并可能通过各种方式进行交易,回购自有证券或子公司的证券,包括投标 要约、全面行使和公开市场回购,因为这些交易符合公司的负债管理战略,以改善其债务偿还状况和债务成本。

公司 未贴现融资债务和租赁负债的到期日表分别在附注24.4和25中列报。

27.4.金融资产 和负债的公允价值
I 级 二级 三级

完全公平

价值

记录

资产
利率衍生品 - 68 - 68
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 - 68 - 68
截至2023年12月31日的余额 1 68 69
负债
外币衍生品 - (73) - (73)
商品衍生品 (9) - (9)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 (9) (73) - (82)
截至2023年12月31日的余额 (49) (49)

其他金融资产和负债的公允价值 在相应的附注中列报:3 — 有价证券;9 — 贸易和其他应收账款;24 — 融资债务 (估计金额)。

现金和现金等价物、当前 债务以及其他金融资产和负债的公允价值与其账面金额等值或没有显著差异。

28.关联方交易

公司制定了关联方交易政策, 该政策每年由董事会根据公司章程进行修订和批准。

44

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

关联方交易政策还旨在 确保公司密钥管理的决策过程充分而勤奋。

28.1.与合资企业、 关联公司、政府实体和养老金计划的交易

公司已在正常业务过程中与合资企业、联营公司、养老金计划以及 公司的控股股东巴西联邦政府参与了许多交易,包括与银行及其控制下的其他实体 的交易,例如融资和银行、资产管理和其他交易,并预计将继续进行 的交易。

下表 列出了重要交易的余额:

03.31.2024 12.31.2023
资产 负债 资产 负债
合资企业和联营企业
石化公司(联营公司) 70 1 45 4
其他关联公司和合资企业 78 10 95 10
小计 148 11 140 14
巴西政府-母公司及其受控实体
政府债券 1,795 1,819
巴西政府控制的银行 15,600 1,783 15,526 2,119
石油和酒精账户——巴西政府的应收账款(附注9.1) 274 278
巴西联邦政府 (1) 3 308 1,378
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA 45 28
其他 144 81 138 80
小计 17,816 2,217 17,761 3,605
彼得罗斯 62 243 64 305
总计 18,026 2,471 17,965 3,924
当前 2,674 320 2,684 1,676
非当前 15,352 2,151 15,281 2,248
(1) 它包括与租赁负债相关的金额。

下表列出了重大交易的收入/支出 :

2024 2023
一月至三月 一月至三月
合资企业和联营企业
石化公司(联营公司) 827 889
其他关联公司和合资企业 20 9
小计 847 898
巴西政府-母公司及其受控实体
政府债券 46 53
巴西政府控制的银行 16 6
石油和酒精账户-巴西政府的应收账款 4 11
巴西联邦政府 (28) (17)
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA 9 (110)
其他 (10) (39)
小计 37 (96)
彼得罗斯 (5) (4)
总计 879 798
收入,主要是销售收入 841 894
购买和服务 3 2
收入(支出) (5) (148)
外汇和通货膨胀指数化费用,净额 (27) (43)
财务收入(支出),净额 67 93
总计 879 798

与公司 员工的养老金计划有关并由彼得罗斯基金会管理的负债,包括债务工具,见附注13。

45

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

28.2.密钥管理 人员的薪酬

董事会成员和董事会执行官的薪酬标准基于公共服务管理和创新部的国有公司管理和治理秘书处 以及MME制定的指导方针。总薪酬 列示如下:

母公司
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
执行官员 董事会 总计 执行官员 董事会 总计
工资和短期福利 0.8 0.1 0.9 0.7 0.7
社会保障和其他与员工相关的税收 0.2 0.2 0.2 0.2
离职后福利(养老金计划) 0.1 0.1 0.1 0.1
因终止任期而产生的福利 0.1 0.1
损益表中确认的薪酬总额 1.1 0.1 1.2 1.1 1.1
支付的补偿总额 (1) 1.1 1.1 1.0 1.0
每月平均成员人数 9.00 11.00 20.00 9.00 11.00 20.00
每月平均付费会员人数 9.00 7.00 16.00 9.00 5.00 14.00
(1)它包括执行官的可变薪酬计划(PPP)。

在截至2024年3月31日的三个月期间,与巴西石油公司董事会成员和执行官薪酬有关的 支出为2.6美元(2023年同期 为2.4美元)。

咨询委员会对 董事会的薪酬与为董事会成员设定的固定薪酬是分开的,因此未归类为巴西石油公司主要管理人员的 薪酬。

根据适用于巴西联邦政府控制的公司的巴西法规,同时也是法定审计委员会成员的董事会成员仅在审计委员会职责方面获得 报酬。在截至2024年3月31日的三个月期间,这些成员的总薪酬为93,000美元 (含税收和社会保障费用为11.1万美元)。在2023年同期, 这些成员的总薪酬为119,000美元(含税收和社会保障费用为14.3万美元)。

2024年4月25日,公司的年度股东 会议将2023年4月至2024年3月执行官和董事会成员的总薪酬门槛定为860美元,4,321万雷亚尔, (2022年4月至2023年3月为890美元,4,499万雷亚尔,2023年4月27日批准)。

29.关于现金流量表 的补充信息
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
在此期间支付/收到的金额:
代表第三方缴纳的预扣所得税 363 201
不涉及现金的交易
租赁 1,909 923
为退役费用编列经费 63 7
使用税收抵免和司法存款支付应急费用 37 19
Earn Out 与 Atapu 和 Sepia 油田相关的信息 48

29.1.折旧、 损耗和摊销与现金流量表的对账
2024 年 1 月至 3 月 2023 年 1 月至 3 月
不动产、厂房和设备的折旧 3,936 3,436
无形资产的摊销 34 23
资本化折旧 (562) (497)
使用权折旧-收回 PIS/COFINS (46) (38)
现金流量表中的折旧、损耗和摊销 3,362 2,924

46

未经审计的简明合并中期财务报表附注

巴西石油公司

(除非另有说明,以百万美元表示)

30.后续事件

2023 年业绩的拨款

2024年4月25日,股东们在 年度股东大会上批准了对2023年业绩的拨款,但修改了管理层于2024年3月7日提出 的原始分红提案,提及股东薪酬政策公式(14,754美元),对其进行了调整 ,将拨给资本薪酬储备的剩余净收益的50%作为特别分配 br} 股息(4,244 美元)。因此,年度股东大会批准的2023年总股息为18,998美元(相当于 相当于每股已发行优先股和普通股1.4634美元),如下表所示:

每股金额 金额
2023年全年批准的预期股息,包括SELIC利率的指数化,并将支付至2024年3月 0.9076 11,820
2024 年 3 月 7 日批准的分红 (1) (2) 0.2270 2,934
适用股东薪酬政策公式的分红总额 1.1346 14,754
特别股息 (2) 0.3288 4,244
与 2023 年相关的分红总额 1.4634 18,998
(1) 由于当前的股票回购计划,每股股息金额已根据2023年财务报表中披露的金额进行了更新。
(2) 与适用保单公式和特别股息相关的股息持股情况的日期分别为2024年4月25日和5月2日。

在年度股东大会之后, 考虑到使用政策公式(2,934美元)和特别股息(4,244美元),作为补充股息支付的股息金额为7,178美元,相当于每股已发行优先股和普通股 0.5558美元。 这笔款项将在 2024 年 5 月和 6 月分两次等额支付,从 2023 年 12 月 31 日到 实际付款之日按照 Selic 费率进行更新。

向股东分配薪酬

2024 年 5 月 13 日,巴西石油公司董事会 批准根据截至2024 年 3 月 31 日的三个月期间的净收益向股东分配薪酬 2,615 美元,即 134.46 亿雷亚尔(每股已发行优先股和普通股 0.2026 美元,即 1.0416 雷亚尔), 考虑适用股东薪酬政策公式(2,88美元)47)以及 公司在此期间回购的股份的扣除额(232美元),不包括交易成本,如下表所示:

批准日期 记录日期 每股普通股和优先股金额 金额
中期分红 05.13.2024 06.11.2024 0.0870 1,123
资本临时利息 05.13.2024 06.11.2024 0.1156 1,492
预期分红总额 0.2026 2,615

这些股息和资本利息将在 2024 年 8 月和 9 月分两次等额分期支付。从每笔分期付款之日起 到年底,金额将根据SELIC利率进行调整,并将从分配给与 至2024年相关的股东的薪酬中扣除。

由于股票回购计划,每股股息 的金额和资本利息 可能会有所不同,直到记录之日为止,这可能会减少已发行股票的数量。

47

独立注册会计师事务所的报告

毕马威独立审计师有限公司

Rua do Passeio,38-第 2 区-17 层-中部

20021-290-里约热内卢/RJ-巴西

Caixa Postal 2888-CEP 20001-970-里约热内卢/RJ-巴西

电话 +55 (21) 2207-9400

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独立注册会计师事务所的报告

的股东和董事会

巴西石油公司-巴西石油公司

简明综合中期财务报表的审查结果

我们审查了截至2024年3月31日的巴西石油公司及其子公司(“公司”)的简明合并财务状况表 、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间 的相关简明合并收益表、综合收益、股东权益变动和现金流表,以及相关附注(统称为简明合并中期财务报表))。根据 我们的审查,我们不知道应对简明合并中期财务报表 进行任何重大修改,以使其符合国际会计准则委员会(IASB)发布的《国际会计准则第34号-中期财务报告》。

根据公共 公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,我们此前曾审计过公司截至2023年12月31日的合并财务状况表,以及截至当日止年度的相关合并收益表、综合收益、股东权益和现金流变动 (未在此处列报);在2024年4月11日的报告中,我们表示对这些合并 财务报表的无保留意见。我们认为,随附的截至2023年12月31日的简明合并财务状况表 中列出的信息与其得出的 合并财务状况表相比,在所有重大方面都是公允的。

审查结果的依据

这些简明的合并中期财务报表由公司管理层负责 。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易所 委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们对公司 必须保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审查。 对简明合并中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和对负责财务和会计事务的人员进行查询 。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的 审计的范围,后者的目的是对整个财务报表发表意见。 因此,我们不表达这样的观点。

/s/ 毕马威独立审计师有限公司

里约热内卢-RJ

2024年5月13日

毕马威独立审计师有限公司,一家简单的巴西公司, 有限责任公司和全球组织的正式成员毕马威会计师事务所 由毕马威国际有限公司许可的独立公司成员 ,一家英国私人责任有限责任公司

毕马威审计独立有限公司,巴西有限责任公司 ,也是毕马威全球独立成员公司的成员公司,隶属于毕马威国际有限公司(一家 私人英语担保有限公司)。

48

签名

根据1934年《证券交易法》的要求, 注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。

日期:2024 年 5 月 13 日

PETROLEO BRASILEIRO SA—PETROBRAS

作者:/s/ Sergio Caetano Leite

______________________________

塞尔吉奥·卡埃塔诺·莱特

首席财务官兼投资者关系 官