美国
证券交易所 委员会
华盛顿特区 20549
6-K 表格
外国私人 发行人 根据第 13a-16 条或 15d-16 提交的报告
1934 年《证券交易所 法》
2024 年 5 月
委员会文件编号 1-15106
PETROLEO BRASILEIRO S.A. — PETROBRAS
(注册人 的确切姓名如其章程所示)
巴西石油 公司 — PETROBRAS
(将注册人的 姓名翻译成英文)
恩里克·瓦拉达雷斯大道,28 — 19 楼
20241-030 — 里约热内卢,新泽西州
巴西联邦共和国
(校长 行政办公室地址)
用复选标记 表示注册人是否在20-F表格或40-F表的封面下提交或将提交年度报告。
20-F 表格 ___X___ 表格 40-F _______
用复选标记 表明注册人通过提供本表格中包含的信息,是否也因此根据1934年《证券交易法》第12g3-2 (b) 条向委员会 提供了信息。
是的 _______ 否___X____
临时财务信息
巴西石油公司-巴西石油公司
2024年3月31日及中期财务信息审查报告
(葡萄牙语原文的免费翻译)
索引
巴西石油公司
母公司中期会计信息/财务状况表-资产 | 3 |
母公司中期会计信息/财务状况表-负债 | 4 |
母公司中期会计信息/损益表 | 5 |
母公司中期会计信息/综合收益表 | 6 |
母公司中期会计信息/股东权益变动表-2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 7 |
母公司中期会计信息/股东权益变动表-2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | 8 |
母公司中期会计信息/现金流量表—间接法 | 9 |
母公司中期会计信息/增值表 | 10 |
合并中期会计信息/财务状况表-资产 | 11 |
合并中期会计信息/财务状况表-负债 | 12 |
合并中期会计信息/损益表 | 13 |
合并中期会计信息/综合收益表 | 14 |
合并中期会计信息/股东权益变动表-2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 15 |
合并中期会计信息/股东权益变动表-2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 | 16 |
合并中期会计信息/现金流量表—间接法 | 17 |
合并中期会计信息/增值表 | 18 |
1。准备基础 | 19 |
2。材料 会计政策 | 20 |
3.现金 和现金等价物和有价证券 | 20 |
4。销售 收入 | 21 |
5。按性质划分的成本 和费用 | 22 |
6。其他 收入和支出,净额 | 22 |
7。净 财务收入(支出) | 23 |
8。按运营部门划分的信息 | 23 |
9。交易 和其他应收账款 | 25 |
10。库存 | 26 |
11。交易 应付账款 | 27 |
12。税收 | 27 |
13。员工 福利 | 29 |
14。法律诉讼、司法存款和或有负债的准备金 | 33 |
15。为退役费用编列经费 | 38 |
16。其他 资产和负债 | 39 |
17。财产、 厂房和设备 | 39 |
18。无形 资产 | 42 |
19。减值 | 42 |
20。石油和天然气储量的勘探 和评估 | 43 |
21。原油勘探特许协议的抵押品 | 43 |
22。投资 | 43 |
23。资产和其他交易的处置 | 44 |
24。金融 债务 | 46 |
25。租赁 责任 | 48 |
26。股权 | 49 |
27。金融 风险管理 | 51 |
28。相关的 方交易 | 58 |
29。关于现金流量表的补充 信息 | 61 |
30。随后的 事件 | 61 |
31。2023 年 12 月 31 日的解释性说明与 2024 年 3 月 31 日的解释性说明之间的相关性 | 63 |
董事关于中期会计信息的声明 和季度信息审查报告 | 64 |
独立 审计师报告 | 65 |
2 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/财务报表 头寸-资产 (千雷亚尔) |
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账户代码 | 账户描述 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
1 | 总资产 | 1,328,622,000 | 1,309,830,000 |
1.01 | 流动资产 | 143,493,000 | 143,004,000 |
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 6,699,000 | 2,562,000 |
1.01.02 | 有价证券 | 19,170,000 | 13,644,000 |
1.01.03 | 贸易和其他应收账款 | 61,345,000 | 77,757,000 |
1.01.04 | 库存 | 35,139,000 | 31,612,000 |
1.01.06 | 可收回的税款 | 7,262,000 | 5,123,000 |
1.01.06.01 | 当前可退税款 | 7,262,000 | 5,123,000 |
1.01.06.01.01 | 可收回的所得税 | 1,652,000 | 731,000 |
1.01.06.01.02 | 其他可退税 | 5,610,000 | 4,392,000 |
1.01.08 | 其他流动资产 | 13,878,000 | 12,306,000 |
1.01.08.01 | 持有待售的非流动资产 | 2,099,000 | 2,053,000 |
1.01.08.03 | 其他 | 11,779,000 | 10,253,000 |
1.01.08.03.03 | 其他 | 11,779,000 | 10,253,000 |
1.02 | 非流动资产 | 1,185,129,000 | 1,166,826,000 |
1.02.01 | 长期应收账款 | 123,534,000 | 124,474,000 |
1.02.01.03 | 按摊销成本计量的有价证券 | 9,394,000 | 11,661,000 |
1.02.01.04 | 贸易和其他应收账款 | 6,481,000 | 8,099,000 |
1.02.01.07 | 递延税 | 21,779,000 | 21,516,000 |
1.02.01.07.02 | 递延税款和缴款 | 21,779,000 | 21,516,000 |
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 85,880,000 | 83,198,000 |
1.02.01.10.04 | 司法存款 | 73,603,000 | 70,968,000 |
1.02.01.10.05 | 其他资产 | 12,277,000 | 12,230,000 |
1.02.02 | 投资 | 280,573,000 | 268,220,000 |
1.02.03 | 不动产、厂房和设备 | 766,371,000 | 759,569,000 |
1.02.04 | 无形资产 | 14,651,000 | 14,563,000 |
3 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/财务报表 头寸-负债 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
2 | 负债总额 | 1,328,622,000 | 1,309,830,000 |
2.01 | 流动负债 | 165,087,000 | 188,618,000 |
2.01.01 | 工资单、利润分享和相关费用 | 8,559,000 | 8,882,000 |
2.01.02 | 贸易应付账款 | 29,825,000 | 26,649,000 |
2.01.03 | 税收义务 | 3,398,000 | 4,445,000 |
2.01.03.01 | 联邦税收义务 | 3,398,000 | 4,445,000 |
2.01.03.01.01 | 应付所得税和社会缴款 | 3,398,000 | 4,445,000 |
2.01.04 | 当前债务和融资租赁债务 | 74,450,000 | 83,100,000 |
2.01.04.01 | 当前债务 | 34,894,000 | 46,736,000 |
2.01.04.03 | 租赁义务 | 39,556,000 | 36,364,000 |
2.01.05 | 其他负债 | 31,714,000 | 48,868,000 |
2.01.05.02 | 其他 | 31,714,000 | 48,868,000 |
2.01.05.02.01 | 应付资本的股息和利息 | − | 16,947,000 |
2.01.05.02.04 | 其他应付税款 | 19,193,000 | 19,669,000 |
2.01.05.02.06 | 其他负债 | 12,521,000 | 12,252,000 |
2.01.06 | 规定 | 14,528,000 | 14,053,000 |
2.01.06.02 | 其他条款 | 14,528,000 | 14,053,000 |
2.01.06.02.04 | 养老金和医疗福利 | 4,449,000 | 4,392,000 |
2.01.06.02.05 | 为退役费用编列经费 | 10,079,000 | 9,661,000 |
2.01.07 | 与持有待售和已终止的非流动资产相关的负债 | 2,613,000 | 2,621,000 |
2.01.07.01 | 与持有待售非流动资产相关的负债 | 2,613,000 | 2,621,000 |
2.02 | 非流动负债 | 755,899,000 | 740,771,000 |
2.02.01 | 非流动债务和融资租赁债务 | 496,301,000 | 479,659,000 |
2.02.01.01 | 非流动债务 | 359,770,000 | 346,419,000 |
2.02.01.03 | 租赁义务 | 136,531,000 | 133,240,000 |
2.02.02 | 其他负债 | 1,364,000 | 1,409,000 |
2.02.02.02 | 其他 | 1,364,000 | 1,409,000 |
2.02.02.02.03 | 应付所得税 | 1,364,000 | 1,409,000 |
2.02.03 | 递延税 | 56,055,000 | 59,000,000 |
2.02.03.01 | 递延所得税 | 56,055,000 | 59,000,000 |
2.02.04 | 规定 | 202,179,000 | 200,703,000 |
2.02.04.01 | 税收社会保障、劳动和民事诉讼条款 | 15,635,000 | 14,855,000 |
2.02.04.02 | 其他条款 | 186,544,000 | 185,848,000 |
2.02.04.02.04 | 养老金和医疗福利 | 74,541,000 | 73,517,000 |
2.02.04.02.05 | 为退役费用编列经费 | 101,524,000 | 102,167,000 |
2.02.04.02.06 | 员工福利 | 482,000 | 492,000 |
2.02.04.02.07 | 其他负债 | 9,997,000 | 9,672,000 |
2.03 | 股东权益 | 407,636,000 | 380,441,000 |
2.03.01 | 股本 | 205,432,000 | 205,432,000 |
2.03.02 | 资本储备 | (1,469,000) | (322,000) |
2.03.04 | 利润储备 | 182,657,000 | 158,955,000 |
2.03.08 | 其他综合收入 | 21,016,000 | 16,376,000 |
4 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/损益表 (千雷亚尔) |
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账户代码 | 账户描述 | 本期累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一期间的累计:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
3.01 | 销售收入 | 115,376,000 | 129,138,000 |
3.02 | 销售成本 | (55,913,000) | (62,046,000) |
3.03 | 毛利 | 59,463,000 | 67,092,000 |
3.04 | 运营费用/收入 | (11,315,000) | (5,852,000) |
3.04.01 | 销售费用 | (6,577,000) | (6,211,000) |
3.04.02 | 一般和管理费用 | (1,906,000) | (1,551,000) |
3.04.05 | 其他运营费用 | (6,643,000) | (5,249,000) |
3.04.05.01 | 其他税收 | (361,000) | (815,000) |
3.04.05.02 | 研究和开发费用 | (908,000) | (800,000) |
3.04.05.03 | 勘探成本 | (666,000) | (816,000) |
3.04.05.05 | 其他运营费用,净额 | (4,774,000) | (2,888,000) |
3.04.05.07 | 减值(亏损)逆转,净额 | 66,000 | 70,000 |
3.04.06 | 股票入账投资的利润/利息收益份额 | 3,811,000 | 7,159,000 |
3.05 | 财务业绩和所得税前的净收入 | 48,148,000 | 61,240,000 |
3.06 | 财务收入(支出),净额 | (13,857,000) | (6,156,000) |
3.06.01 | 财务收入 | 2,480,000 | 2,694,000 |
3.06.01.01 | 财务收入 | 2,480,000 | 2,694,000 |
3.06.02 | 财务开支 | (16,337,000) | (8,850,000) |
3.06.02.01 | 财务开支 | (9,047,000) | (8,219,000) |
3.06.02.02 | 外汇和通货膨胀指数化费用,净额 | (7,290,000) | (631,000) |
3.07 | 所得税前净收入 | 34,291,000 | 55,084,000 |
3.08 | 所得税和社会贡献 | (10,591,000) | (16,928,000) |
3.08.01 | 当前 | (11,405,000) | (14,410,000) |
3.08.02 | 已推迟 | 814,000 | (2,518,000) |
3.09 | 来自持续经营的净收益 | 23,700,000 | 38,156,000 |
3.11 | 该期间的收入/(亏损) | 23,700,000 | 38,156,000 |
3.99.01 | 每股收益 | ||
3.99.01.01 | 普通股 | 1.83 | 2.93 |
3.99.01.02 | 优先股 | 1.83 | 2.93 |
3.99.02 | 摊薄后的每股收益 | ||
3.99.02.01 | 普通股 | 1.83 | 2.93 |
3.99.02.02 | 优先股 | 1.83 | 2.93 |
5 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/综合收益表 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 本期累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一期间的累计:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
4.01 | 该期间的净收入 | 23,700,000 | 38,156,000 |
4.02 | 其他综合收入 | 4,640,000 | 1,334,000 |
4.02.01 | 固定福利计划的精算收益/(亏损) | − | (570,000) |
4.02.02 | 固定福利计划精算收益/(亏损)的递延所得税和社会缴款 | − | 194,000 |
4.02.03 | 被投资者的翻译调整 | 8,983,000 | (7,782,000) |
4.02.07 | 现金流对冲的未实现收益/(亏损)-在股东权益中确认 | (9,966,000) | 7,691,000 |
4.02.08 | 现金流对冲的未实现收益/(亏损)-重新归类为损益 | 3,422,000 | 5,897,000 |
4.02.09 | 递延所得税和社会缴费对冲现金流对冲 | 2,225,000 | (4,620,000) |
4.02.10 | 股票入账投资在其他综合收益中所占份额 | (24,000) | 524,000 |
4.03 | 该期间的综合收入总额 | 28,340,000 | 39,490,000 |
6 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/股东权益变动表-2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 股本 | 资本储备、授予期权和库存股 | 利润储备 | 留存收益/累计亏损 | 其他综合收入 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 205,432,000 | (322,000) | 158,955,000 | − | 16,376,000 | 380,441,000 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 205,432,000 | (322,000) | 158,955,000 | − | 16,376,000 | 380,441,000 |
5.04 | 与所有者的资本交易 | − | (1,147,000) | − | 2,000 | − | (1,145,000) |
5.04.04 | 收购的国库股 | − | (1,147,000) | − | − | − | (1,147,000) |
5.04.11 | 过期股息 | − | − | − | 2,000 | − | 2,000 |
5.05 | 综合收益总额 | − | − | − | 23,700,000 | 4,640,000 | 28,340,000 |
5.05.01 | 该期间的净收入 | − | − | − | 23,700,000 | − | 23,700,000 |
5.05.02 | 其他综合收入 | − | − | − | − | 4,640,000 | 4,640,000 |
5.07 | 期末余额 | 205,432,000 | (1,469,000) | 158,955,000 | 23,702,000 | 21,016,000 | 407,636,000 |
7 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/股东权益变动表 -2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 股本 | 资本储备、授予期权和库存股 | 利润储备 | 留存收益/累计亏损 | 其他综合收入 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 205,432,000 | 3,318,000 | 128,346,000 | − | 25,498,000 | 362,594,000 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 205,432,000 | 3,318,000 | 128,346,000 | − | 25,498,000 | 362,594,000 |
5.05 | 综合收益总额 | − | − | − | 38,156,000 | 1,334,000 | 39,490,000 |
5.05.01 | 该期间的净收入 | − | − | − | 38,156,000 | − | 38,156,000 |
5.05.02 | 其他综合收入 | − | − | − | − | 1,334,000 | 1,334,000 |
5.07 | 期末余额 | 205,432,000 | 3,318,000 | 128,346,000 | 38,156,000 | 26,832,000 | 402,084,000 |
b
8 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/现金流量表—间接法 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 本期累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一期间的累计:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
6.01 | 经营活动提供的净现金 | 40,628,000 | 25,718,000 |
6.01.01 | 经营活动提供的现金 | 64,257,000 | 70,633,000 |
6.01.01.01 | 该期间的净收入 | 23,700,000 | 38,156,000 |
6.01.01.02 | 养老金和医疗福利(精算费用) | 2,079,000 | 1,873,000 |
6.01.01.03 | 股票入账投资的业绩 | (3,811,000) | (7,159,000) |
6.01.01.04 | 折旧、损耗和摊销 | 17,298,000 | 16,032,000 |
6.01.01.05 | 资产减值(逆转),净额 | (66,000) | (70,000) |
6.01.01.06 | 探索性支出注销 | 248,000 | 165,000 |
6.01.01.07 | 法律、行政和仲裁程序的损失 | 1,339,000 | 1,160,000 |
6.01.01.08 | 外汇、指数化和财务费用 | 12,609,000 | 5,466,000 |
6.01.01.10 | 贸易和其他应收账款信用损失备抵金(逆转),净额 | 121,000 | 117,000 |
6.01.01.13 | 修订和取消退役费用准备金的折扣 | 1,375,000 | 1,095,000 |
6.01.01.15 | 所得税 | 10,591,000 | 16,928,000 |
6.01.01.16 | 投标区域共同参与协议的结果 | (237,000) | (144,000) |
6.01.01.17 | 处置/注销资产的收益 | (648,000) | (2,137,000) |
6.01.01.19 | 租赁协议的提前终止和现金流出修订 | (341,000) | (849,000) |
6.01.02 | 资产减少/(增加)/负债增加/(减少) | (11,158,000) | (23,242,000) |
6.01.02.01 | 贸易和其他应收账款,净额 | (3,361,000) | (18,610,000) |
6.01.02.02 | 库存 | (3,525,000) | 2,158,000 |
6.01.02.03 | 司法存款 | (1,402,000) | (2,073,000) |
6.01.02.05 | 其他资产 | (84,000) | 1,046,000 |
6.01.02.06 | 贸易应付账款 | 2,726,000 | (2,974,000) |
6.01.02.07 | 其他税收 | (2,539,000) | (992,000) |
6.01.02.08 | 养老金和医疗福利 | (998,000) | (921,000) |
6.01.02.09 | 法律诉讼条款 | (379,000) | (412,000) |
6.01.02.10 | 其他员工福利 | (334,000) | 168,000 |
6.01.02.12 | 为退役费用编列经费 | (1,253,000) | (822,000) |
6.01.02.14 | 其他负债 | (9,000) | 190,000 |
6.01.03 | 其他 | (12,471,000) | (21,673,000) |
6.01.03.01 | 已缴的所得税 | (12,471,000) | (21,673,000) |
6.02 | 用于投资活动的净现金 | 3,847,000 | (2,429,000) |
6.02.01 | 收购 PP&E 和无形资产 | (13,910,000) | (12,780,000) |
6.02.02 | 收购股权 | 149,000 | (25,000) |
6.02.03 | 处置资产的收益-撤资 | 2,796,000 | 9,643,000 |
6.02.04 | 撤资(投资)有价证券 | 12,560,000 | (1,585,000) |
6.02.05 | 收到的股息 | 301,000 | 286,000 |
6.02.08 | 共同参与协议的经济补偿 | 1,951,000 | 2,032,000 |
6.03 | 用于融资活动的净现金 | (40,338,000) | (24,633,000) |
6.03.02 | 融资收益 | 17,023,000 | 34,235,000 |
6.03.03 | 偿还本金——融资债务 | (23,322,000) | (22,716,000) |
6.03.04 | 偿还利息-融资债务 | (5,901,000) | (6,879,000) |
6.03.05 | 支付给巴西石油公司股东的股息 | (17,182,000) | (21,803,000) |
6.03.08 | 租赁负债的结算 | (9,809,000) | (7,470,000) |
6.03.10 | 股票回购计划 | (1,147,000) | − |
6.05 | 现金和现金等价物的净增加/(减少) | 4,137,000 | (1,344,000) |
6.05.01 | 年初的现金和现金等价物 | 2,562,000 | 3,627,000 |
6.05.02 | 期末的现金和现金等价物 | 6,699,000 | 2,283,000 |
9 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 母公司中期会计信息/增值表 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 本期累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一期间的累计:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
7.01 | 销售收入 | 163,196,000 | 162,214,000 |
7.01.01 | 商品和服务的销售 | 147,742,000 | 145,779,000 |
7.01.02 | 其他收入 | 2,600,000 | 8,077,000 |
7.01.03 | 与建造用于自有业务的资产相关的收入 | 12,975,000 | 8,475,000 |
7.01.04 | 预期信用损失备抵金 | (121,000) | (117,000) |
7.02 | 从第三方获得的输入 | (52,497,000) | (60,508,000) |
7.02.01 | 销售成本 | (21,872,000) | (24,496,000) |
7.02.02 | 材料、电力、第三方服务和其他运营费用 | (20,903,000) | (25,982,000) |
7.02.03 | 资产减值费用/撤销 | 66,000 | 70,000 |
7.02.04 | 其他 | (9,788,000) | (10,100,000) |
7.02.04.01 | 从第三方获得的投入的税收抵免 | (9,788,000) | (10,100,000) |
7.03 | 总增加值 | 110,699,000 | 101,706,000 |
7.04 | 保留 | (17,298,000) | (16,032,000) |
7.04.01 | 折旧、摊销和损耗 | (17,298,000) | (16,032,000) |
7.05 | 产生的净附加值 | 93,401,000 | 85,674,000 |
7.06 | 转移的附加值 | 7,772,000 | 11,395,000 |
7.06.01 | 股票入账投资的利润份额 | 3,811,000 | 7,159,000 |
7.06.02 | 财务收入 | 2,480,000 | 2,694,000 |
7.06.03 | 其他 | 1,481,000 | 1,542,000 |
7.06.03.01 | 租金、特许权使用费等 | 1,481,000 | 1,542,000 |
7.07 | 待分配的总附加值 | 101,173,000 | 97,069,000 |
7.08 | 增值分配 | 101,173,000 | 97,069,000 |
7.08.01 | 员工薪酬 | 8,188,000 | 6,967,000 |
7.08.01.01 | 工资 | 5,234,000 | 4,314,000 |
7.08.01.02 | 附带福利 | 2,653,000 | 2,387,000 |
7.08.01.03 | 失业救济金(FGTS) | 301,000 | 266,000 |
7.08.02 | 税收和缴款 | 49,573,000 | 39,838,000 |
7.08.02.01 | 联邦 | 35,037,000 | 33,898,000 |
7.08.02.02 | 州 | 14,432,000 | 5,893,000 |
7.08.02.03 | 市政的 | 104,000 | 47,000 |
7.08.03 | 第三方资本回报率 | 19,712,000 | 12,108,000 |
7.08.03.01 | 利息 | 18,230,000 | 10,258,000 |
7.08.03.02 | 租金费用 | 1,482,000 | 1,850,000 |
7.08.04 | 股东权益回报率 | 23,700,000 | 38,156,000 |
7.08.04.03 | 该期间的留存收益/(亏损) | 23,700,000 | 38,156,000 |
10 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/财务状况表-资产 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
1 | 总资产 | 1,067,292,000 | 1,050,888,000 |
1.01 | 流动资产 | 165,964,000 | 157,079,000 |
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 57,689,000 | 61,613,000 |
1.01.02 | 有价证券 | 24,072,000 | 13,650,000 |
1.01.03 | 贸易和其他应收账款 | 25,184,000 | 29,702,000 |
1.01.04 | 库存 | 40,849,000 | 37,184,000 |
1.01.06 | 可收回的税款 | 7,701,000 | 5,703,000 |
1.01.06.01 | 当前可退税款 | 7,701,000 | 5,703,000 |
1.01.06.01.01 | 可收回的所得税 | 1,811,000 | 1,055,000 |
1.01.06.01.02 | 其他可退税 | 5,890,000 | 4,648,000 |
1.01.08 | 其他流动资产 | 10,469,000 | 9,227,000 |
1.01.08.01 | 持有待售的非流动资产 | 1,672,000 | 1,624,000 |
1.01.08.03 | 其他 | 8,797,000 | 7,603,000 |
1.01.08.03.03 | 其他 | 8,797,000 | 7,603,000 |
1.02 | 非流动资产 | 901,328,000 | 893,809,000 |
1.02.01 | 长期应收账款 | 129,858,000 | 129,735,000 |
1.02.01.03 | 以摊销成本计量的有价证券 | 9,394,000 | 11,661,000 |
1.02.01.04 | 贸易和其他应收账款 | 7,302,000 | 8,942,000 |
1.02.01.07 | 递延税 | 27,896,000 | 26,533,000 |
1.02.01.07.01 | 递延所得税和社会缴款 | 5,829,000 | 4,672,000 |
1.02.01.07.02 | 递延税款和缴款 | 22,067,000 | 21,861,000 |
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 85,266,000 | 82,599,000 |
1.02.01.10.04 | 司法存款 | 74,049,000 | 71,390,000 |
1.02.01.10.05 | 其他资产 | 11,217,000 | 11,209,000 |
1.02.02 | 投资 | 6,168,000 | 6,574,000 |
1.02.03 | 不动产、厂房和设备 | 750,483,000 | 742,774,000 |
1.02.04 | 无形资产 | 14,819,000 | 14,726,000 |
11 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/财务状况表-负债 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
2 | 负债总额 | 1,067,292,000 | 1,050,888,000 |
2.01 | 流动负债 | 153,876,000 | 163,928,000 |
2.01.01 | 工资单、利润分享和相关费用 | 9,521,000 | 9,802,000 |
2.01.02 | 贸易应付账款 | 25,801,000 | 23,302,000 |
2.01.03 | 税收义务 | 5,031,000 | 6,295,000 |
2.01.03.01 | 联邦税收义务 | 5,031,000 | 6,295,000 |
2.01.03.01.01 | 应付所得税 | 5,031,000 | 6,295,000 |
2.01.04 | 当前债务和租赁义务 | 61,798,000 | 55,781,000 |
2.01.04.01 | 当前债务 | 24,552,000 | 20,923,000 |
2.01.04.03 | 租赁义务 | 37,246,000 | 34,858,000 |
2.01.05 | 其他负债 | 34,402,000 | 51,898,000 |
2.01.05.02 | 其他 | 34,402,000 | 51,898,000 |
2.01.05.02.01 | 应付资本的股息和利息 | 99,000 | 17,134,000 |
2.01.05.02.04 | 其他应付税款 | 19,755,000 | 20,168,000 |
2.01.05.02.06 | 其他负债 | 14,548,000 | 14,596,000 |
2.01.06 | 规定 | 14,710,000 | 14,229,000 |
2.01.06.02 | 其他条款 | 14,710,000 | 14,229,000 |
2.01.06.02.04 | 养老金和医疗福利 | 4,449,000 | 4,392,000 |
2.01.06.02.05 | 为退役费用编列经费 | 10,261,000 | 9,837,000 |
2.01.07 | 与持有待售和已终止的非流动资产相关的负债 | 2,613,000 | 2,621,000 |
2.01.07.01 | 与持有待售非流动资产相关的负债 | 2,613,000 | 2,621,000 |
2.02 | 非流动负债 | 503,494,000 | 504,620,000 |
2.02.01 | 非流动债务和融资租赁债务 | 247,157,000 | 247,281,000 |
2.02.01.01 | 非流动债务 | 114,035,000 | 118,508,000 |
2.02.01.03 | 租赁义务 | 133,122,000 | 128,773,000 |
2.02.02 | 其他负债 | 1,396,000 | 1,446,000 |
2.02.02.02 | 其他 | 1,396,000 | 1,446,000 |
2.02.02.02.03 | 应付所得税 | 1,396,000 | 1,446,000 |
2.02.03 | 递延税 | 50,160,000 | 52,820,000 |
2.02.03.01 | 递延税 | 50,160,000 | 52,820,000 |
2.02.04 | 规定 | 204,781,000 | 203,073,000 |
2.02.04.01 | 税收社会保障、劳动和民事诉讼条款 | 16,834,000 | 16,000,000 |
2.02.04.02 | 其他条款 | 187,947,000 | 187,073,000 |
2.02.04.02.04 | 养老金和医疗福利 | 75,999,000 | 74,916,000 |
2.02.04.02.05 | 为退役费用编列经费 | 101,811,000 | 102,493,000 |
2.02.04.02.06 | 员工福利 | 495,000 | 505,000 |
2.02.04.02.07 | 其他负债 | 9,642,000 | 9,159,000 |
2.03 | 股东权益 | 409,922,000 | 382,340,000 |
2.03.01 | 股本 | 205,432,000 | 205,432,000 |
2.03.02 | 资本储备 | (1,685,000) | (538,000) |
2.03.04 | 利润储备 | 182,873,000 | 159,171,000 |
2.03.08 | 其他综合收入 | 21,016,000 | 16,376,000 |
2.03.09 | 非控股权益 | 2,286,000 | 1,899,000 |
12 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/损益表 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 本期累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一期间的累计:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
3.01 | 销售收入 | 117,721,000 | 139,068,000 |
3.02 | 销售成本 | (57,020,000) | (65,757,000) |
3.03 | 毛利 | 60,701,000 | 73,311,000 |
3.04 | 运营费用/收入 | (16,674,000) | (13,114,000) |
3.04.01 | 销售费用 | (6,606,000) | (6,344,000) |
3.04.02 | 一般和管理费用 | (2,216,000) | (1,855,000) |
3.04.05 | 其他运营费用 | (7,395,000) | (5,096,000) |
3.04.05.01 | 其他税收 | (695,000) | (1,039,000) |
3.04.05.02 | 研究和开发费用 | (908,000) | (800,000) |
3.04.05.03 | 勘探成本 | (670,000) | (817,000) |
3.04.05.05 | 其他运营费用,净额 | (5,167,000) | (2,424,000) |
3.04.05.07 | 减值(亏损)逆转,净额 | 45,000 | (16,000) |
3.04.06 | 股票入账投资的利润/利息收益份额 | (457,000) | 181,000 |
3.05 | 财务业绩和所得税前的净收入 | 44,027,000 | 60,197,000 |
3.06 | 财务收入(支出),净额 | (9,579,000) | (3,200,000) |
3.06.01 | 财务收入 | 2,736,000 | 2,419,000 |
3.06.01.01 | 财务收入 | 2,736,000 | 2,419,000 |
3.06.02 | 财务开支 | (12,315,000) | (5,619,000) |
3.06.02.01 | 财务开支 | (5,310,000) | (4,387,000) |
3.06.02.02 | 外汇和通货膨胀指数化费用,净额 | (7,005,000) | (1,232,000) |
3.07 | 所得税前净收入 | 34,448,000 | 56,997,000 |
3.08 | 所得税和社会贡献 | (10,638,000) | (18,690,000) |
3.08.01 | 当前 | (12,295,000) | (15,192,000) |
3.08.02 | 已推迟 | 1,657,000 | (3,498,000) |
3.09 | 来自持续经营的净收益 | 23,810,000 | 38,307,000 |
3.11 | 该期间的收入/(亏损) | 23,810,000 | 38,307,000 |
3.11.01 | 归属于巴西石油公司股东 | 23,700,000 | 38,156,000 |
3.11.02 | 归属于非控股权益 | 110,000 | 151,000 |
3.99.01 | 每股收益 | ||
3.99.01.01 | 普通股 | 1.83 | 2.93 |
3.99.01.02 | 优先股 | 1.83 | 2.93 |
3.99.02 | 摊薄后的每股收益 | ||
3.99.02.01 | 普通股 | 1.83 | 2.93 |
3.99.02.02 | 优先股 | 1.83 | 2.93 |
13 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/综合收益表 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 本期累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一期间的累计:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
4.01 | 该期间的净收入 | 23,810,000 | 38,307,000 |
4.02 | 其他综合收入 | 4,641,000 | 1,334,000 |
4.02.01 | 离职后固定福利计划的精算收益(亏损) | − | (570,000) |
4.02.02 | 固定福利计划精算收益/(亏损)的递延所得税和社会缴款 | − | 194,000 |
4.02.03 | 被投资者的翻译调整 | 8,984,000 | (7,782,000) |
4.02.04 | 以公允价值计量的证券未实现收益/(亏损),计入其他综合收益 | − | − |
4.02.05 | 以公允价值计量的证券未实现收益/(亏损),计入其他综合收益——重新归类为损益 | − | − |
4.02.06 | 以公允价值计量的证券的递延所得税和社会缴款,计入其他综合收益 | − | − |
4.02.07 | 现金流对冲的未实现收益/(亏损)-在股东权益中确认 | (9,966,000) | 7,691,000 |
4.02.08 | 现金流对冲的未实现收益/(亏损)-重新归类为损益 | 3,452,000 | 5,992,000 |
4.02.09 | 递延所得税和社会缴费对冲现金流对冲 | 2,215,000 | (4,652,000) |
4.02.10 | 股票入账投资在其他综合收益中所占份额 | (44,000) | 461,000 |
4.03 | 该期间的综合收入总额 | 28,451,000 | 39,641,000 |
4.03.01 | 归属于巴西石油公司股东 | 28,340,000 | 39,490,000 |
4.03.02 | 归属于非控股权益 | 111,000 | 151,000 |
14 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/股东权益变动表-2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 股本 |
资本储备, 授予的期权 和国库股 |
利润储备 |
留存收益/ 累计亏损 |
其他 全面 收入 |
股东权益 |
非控制性 利息 |
股东权益 合并 |
5.01 | 期初余额 | 205,432,000 | (322,000) | 158,955,000 | − | 16,376,000 | 380,441,000 | 1,899,000 | 382,340,000 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 205,432,000 | (322,000) | 158,955,000 | − | 16,376,000 | 380,441,000 | 1,899,000 | 382,340,000 |
5.04 | 与所有者的资本交易 | − | (1,147,000) | − | 2,000 | − | (1,145,000) | 276,000 | (869,000) |
5.04.04 | 收购的国库股 | − | (1,147,000) | − | − | − | (1,147,000) | − | (1,147,000) |
5.04.06 | 分红 | − | − | − | − | − | − | (187,000) | (187,000) |
5.04.08 | 资本交易 | − | − | − | − | − | − | 463,000 | 463,000 |
5.04.11 | 未领取的已过期股息 | − | − | − | 2,000 | − | 2,000 | − | 2,000 |
5.05 | 综合收益总额 | − | − | − | 23,700,000 | 4,640,000 | 28,340,000 | 111,000 | 28,451,000 |
5.05.01 | 该期间的净收入 | − | − | − | 23,700,000 | − | 23,700,000 | 110,000 | 23,810,000 |
5.05.02 | 其他综合收入 | − | − | − | − | 4,640,000 | 4,640,000 | 1,000 | 4,641,000 |
5.07 | 期末余额 | 205,432,000 | (1,469,000) | 158,955,000 | 23,702,000 | 21,016,000 | 407,636,000 | 2,286,000 | 409,922,000 |
15 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/股东权益变动表 -2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 股本 |
资本储备, 授予的期权 和国库股 |
利润储备 |
留存收益/ 累计亏损 |
其他 全面 收入 |
股东权益 |
非控制性 利息 |
股东权益 合并 |
5.01 | 期初余额 | 205,432,000 | 3,318,000 | 128,346,000 | − | 25,498,000 | 362,594,000 | 1,791,000 | 364,385,000 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 205,432,000 | 3,318,000 | 128,346,000 | − | 25,498,000 | 362,594,000 | 1,791,000 | 364,385,000 |
5.04 | 与所有者的资本交易 | − | − | − | − | − | − | (621,000) | (621,000) |
5.04.06 | 分红 | − | − | − | − | − | − | (230,000) | (230,000) |
5.04.08 | 资本交易 | − | − | − | − | − | − | (391,000) | (391,000) |
5.05 | 综合收益总额 | − | − | − | 38,156,000 | 1,334,000 | 39,490,000 | 151,000 | 39,641,000 |
5.05.01 | 该期间的净收入 | − | − | − | 38,156,000 | − | 38,156,000 | 151,000 | 38,307,000 |
5.05.02 | 其他综合收入 | − | − | − | − | 1,334,000 | 1,334,000 | − | 1,334,000 |
5.07 | 期末余额 | 205,432,000 | 3,318,000 | 128,346,000 | 38,156,000 | 26,832,000 | 402,084,000 | 1,321,000 | 403,405,000 |
16 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/现金流量表 — 间接法 (千雷亚尔) |
![]() |
账户代码 | 账户描述 | 本期累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一期间的累计:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日 |
6.01 | 经营活动提供的净现金 | 46,481,000 | 53,759,000 |
6.01.01 | 经营活动提供的现金 | 64,795,000 | 76,397,000 |
6.01.01.01 | 该期间的净收入 | 23,810,000 | 38,307,000 |
6.01.01.02 | 养老金和医疗福利(精算费用) | 2,145,000 | 1,924,000 |
6.01.01.03 | 股票入账投资的结果 | 457,000 | (181,000) |
6.01.01.04 | 折旧、损耗和摊销 | 16,648,000 | 15,186,000 |
6.01.01.05 | 资产减值(逆转),净额 | (45,000) | 16,000 |
6.01.01.06 | 探索性支出注销 | 248,000 | 165,000 |
6.01.01.07 | 法律、行政和仲裁程序的损失 | 1,398,000 | 1,319,000 |
6.01.01.08 | 外汇、指数化和财务费用 | 9,561,000 | 3,377,000 |
6.01.01.10 | 贸易和其他应收账款信用损失备抵金(逆转),净额 | 151,000 | 125,000 |
6.01.01.11 | 库存回写为可变现净值 | (216,000) | (44,000) |
6.01.01.13 | 修订和取消退役费用准备金的折扣 | 1,385,000 | 1,102,000 |
6.01.01.15 | 所得税 | 10,638,000 | 18,690,000 |
6.01.01.16 | 投标区域共同参与协议的结果 | (237,000) | (144,000) |
6.01.01.17 | 处置/注销资产的收益 | (806,000) | (2,577,000) |
6.01.01.19 | 租赁协议的提前终止和现金流出修订 | (342,000) | (868,000) |
6.01.02 | 资产减少/(增加)/负债增加/(减少) | (5,334,000) | (403,000) |
6.01.02.01 | 贸易和其他应收账款,净额 | 2,913,000 | 2,146,000 |
6.01.02.02 | 库存 | (3,115,000) | 5,127,000 |
6.01.02.03 | 司法存款 | (1,424,000) | (2,093,000) |
6.01.02.05 | 其他资产 | 183,000 | 570,000 |
6.01.02.06 | 贸易应付账款 | 2,025,000 | (2,467,000) |
6.01.02.07 | 其他税收 | (2,530,000) | (1,129,000) |
6.01.02.08 | 养老金和医疗福利 | (1,006,000) | (925,000) |
6.01.02.09 | 法律诉讼条款 | (389,000) | (444,000) |
6.01.02.10 | 其他员工福利 | (292,000) | 181,000 |
6.01.02.12 | 为退役费用编列经费 | (1,304,000) | (855,000) |
6.01.02.14 | 其他负债 | (395,000) | (514,000) |
6.01.03 | 其他 | (12,980,000) | (22,235,000) |
6.01.03.01 | 已缴的所得税 | (12,980,000) | (22,235,000) |
6.02 | 用于投资活动的净现金 | (16,440,000) | (5,738,000) |
6.02.01 | 收购 PP&E 和无形资产 | (14,049,000) | (12,592,000) |
6.02.02 | 收购股权 | (4,000) | (41,000) |
6.02.03 | 处置资产的收益-撤资 | 2,801,000 | 9,646,000 |
6.02.04 | 撤资(投资)有价证券 | (7,260,000) | (4,838,000) |
6.02.05 | 收到的股息 | 121,000 | 55,000 |
6.02.08 | 共同参与协议的经济补偿 | 1,951,000 | 2,032,000 |
6.03 | 用于融资活动的净现金 | (35,582,000) | (36,261,000) |
6.03.01 | 非控股权益的变动 | 463,000 | (392,000) |
6.03.02 | 融资收益 | 8,000 | 263,000 |
6.03.03 | 偿还本金——融资债务 | (5,006,000) | (3,894,000) |
6.03.04 | 偿还利息-融资债务 | (2,932,000) | (2,964,000) |
6.03.05 | 支付给巴西石油公司股东的股息 | (17,182,000) | (21,803,000) |
6.03.06 | 支付给非控股权益的股息 | (282,000) | (248,000) |
6.03.08 | 租赁负债的结算 | (9,504,000) | (7,223,000) |
6.03.10 | 股票回购计划 | (1,147,000) | − |
6.04 | 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 1,617,000 | (1,206,000) |
6.05 | 现金和现金等价物的净增加/(减少) | (3,924,000) | 10,554,000 |
6.05.01 | 年初的现金和现金等价物 | 61,613,000 | 41,723,000 |
6.05.02 | 期末的现金和现金等价物 | 57,689,000 | 52,277,000 |
17 |
巴西石油公司 — 巴西石油公司 合并中期会计信息/增值表 (千雷亚尔) |
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账户代码 | 账户描述 | 本年度累计 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 上一年度 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日的累计 |
7.01 | 销售收入 | 166,598,000 | 173,884,000 |
7.01.01 | 商品和服务的销售 | 150,241,000 | 155,875,000 |
7.01.02 | 其他收入 | 3,403,000 | 9,484,000 |
7.01.03 | 与建造用于自有业务的资产相关的收入 | 13,105,000 | 8,650,000 |
7.01.04 | 预期信用损失备抵金 | (151,000) | (125,000) |
7.02 | 从第三方获得的输入 | (53,849,000) | (64,862,000) |
7.02.01 | 销售成本 | (24,939,000) | (27,291,000) |
7.02.02 | 材料、电力、第三方服务和其他运营费用 | (19,635,000) | (27,965,000) |
7.02.03 | 资产减值费用/撤销 | 45,000 | (16,000) |
7.02.04 | 其他 | (9,320,000) | (9,590,000) |
7.02.04.01 | 从第三方获得的投入的税收抵免 | (9,320,000) | (9,590,000) |
7.03 | 总增加值 | 112,749,000 | 109,022,000 |
7.04 | 保留 | (16,648,000) | (15,186,000) |
7.04.01 | 折旧、摊销和损耗 | (16,648,000) | (15,186,000) |
7.05 | 产生的净附加值 | 96,101,000 | 93,836,000 |
7.06 | 转移的附加值 | 3,084,000 | 3,487,000 |
7.06.01 | 股票入账投资的利润份额 | (457,000) | 181,000 |
7.06.02 | 财务收入 | 2,736,000 | 2,419,000 |
7.06.03 | 其他 | 805,000 | 887,000 |
7.06.03.01 | 租金、特许权使用费等 | 805,000 | 887,000 |
7.07 | 待分配的总附加值 | 99,185,000 | 97,323,000 |
7.08 | 增值分配 | 99,185,000 | 97,323,000 |
7.08.01 | 员工薪酬 | 9,001,000 | 7,644,000 |
7.08.01.01 | 工资 | 5,858,000 | 4,795,000 |
7.08.01.02 | 附带福利 | 2,814,000 | 2,558,000 |
7.08.01.03 | 失业救济金(FGTS) | 329,000 | 291,000 |
7.08.02 | 税收和缴款 | 50,677,000 | 42,569,000 |
7.08.02.01 | 联邦 | 35,867,000 | 36,355,000 |
7.08.02.02 | 州 | 14,586,000 | 6,048,000 |
7.08.02.03 | 市政的 | 224,000 | 166,000 |
7.08.03 | 第三方资本回报率 | 15,697,000 | 8,803,000 |
7.08.03.01 | 利息 | 14,210,000 | 7,028,000 |
7.08.03.02 | 租金费用 | 1,487,000 | 1,775,000 |
7.08.04 | 股东权益回报率 | 23,810,000 | 38,307,000 |
7.08.04.03 | 该期间的留存收益/(亏损) | 23,700,000 | 38,156,000 |
7.08.04.04 | 留存收益/(亏损)的非控股权益 | 110,000 | 151,000 |
18 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
1. | 准备的基础 |
这些中期财务报表显示了该期间的重大 变化,避免了先前报告的财务报表中的某些附注的重复,并提供了合并的 信息,前提是管理层认为合并后的 信息提供了对公司财务状况 和运营业绩的全面了解,辅之以母公司的某些信息。因此,应将本中期财务信息 与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的年度财务报表(包括 全套票据)一起阅读。
公司的合并和个人中期财务信息 是根据技术公告——CPC 21(R1)——中期财务报表编制和列报的, 由会计公告委员会(CPC)发布并经美国证券交易委员会(CVM)批准,与国际会计准则委员会(IASB)发布的IAS 34——中期财务报告有关。与 财务报表有关的所有相关信息,仅有这些信息,都有证据,与公司管理层管理中使用的信息相对应。
这些中期财务报表经公司董事会在 2024 年 5 月 13 日举行的会议上批准并授权 发布。
1.1. | 新标准和解释 |
正如截至2023年12月31日的财务报表解释性附注6所披露的那样,国际会计准则理事会发布的新准则于2024年1月1日生效并由公司采用,相应的技术声明由中国共产党发布并获得CVM批准。
关于自 2024 年 1 月 1 日起生效的法规,除了对技术公告CPC 09(R1)——增值表(DVA)的审查外,本合并和个人 中期财务信息中的初始申请没有实质性影响。
该审查在不影响公司产生的 净增加值的情况下,重报了所创造财富的各个组成部分(收入、从第三方获得的投入以及折旧、损耗和摊销)之间的DVA,如下所示:
合并 | 母公司 | |||||
2023 年 3 月 31 日披露 | CPC 09 (R1) 效果 | 于 2023 年 3 月 31 日重新分类 | 2023 年 3 月 31 日披露 | CPC 09 (R1) 效果 | 于 2023 年 3 月 31 日重新分类 | |
收入 | 176,116 | (2,232) | 173,884 | 164,490 | (2,276) | 162,214 |
从第三方获得的输入 | (64,509) | (353) | (64,862) | (60,199) | (309) | (60,508) |
总增加值 | 111,607 | (2,585) | 109,022 | 104,291 | (2,585) | 101,706 |
折旧、损耗和摊销 | (17,771) | 2,585 | (15,186) | (18,617) | 2,585 | (16,032) |
公司产生的净附加值 | 93,836 | − | 93,836 | 85,674 | − | 85,674 |
CPC 09(R1)引入的影响这家 公司DVA的主要变化是:
· | 对库存可变现净值的调整——它们不再作为从第三方获得的投入列报,现在作为其他收入披露; |
· | 折旧、损耗和摊销 — 公司 资产中资本化的部分不再作为与建造使用资产相关的收入列报,用于退役 地区的负债部分不再作为从第三方获得的投入列报。因此,折旧、损耗和摊销现在代表该期间损益表中确认的 金额,通常用于调节经营活动产生的现金流和 该期间的净收入。 |
19 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
2. | 物料会计政策 |
在这些合并的中期财务报表中遵循的会计政策和计算方法与编制 公司截至2023年12月31日止年度的年度财务报表时遵循的会计政策和计算方法相同。
3. | 现金和现金等价物以及有价证券 |
3.1. | 现金和现金等价物 |
它们包括现金、可用银行存款和具有高流动性的短期 金融投资,符合现金和现金等价物的定义。
合并 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
银行和手头现金 | 3,614 | 501 |
短期金融投资 | ||
-在巴西 | ||
巴西银行同业存款利率投资基金和其他短期存款 | 2,774 | 8,434 |
其他投资基金 | 665 | 1,352 |
3,439 | 9,786 | |
-国外 | ||
定期存款 | 32,321 | 37,458 |
自动投资账户和利息支票账户 | 18,239 | 13,807 |
其他金融投资 | 76 | 61 |
50,636 | 51,326 | |
短期金融投资总额 | 54,075 | 61,112 |
现金和现金等价物总额 | 57,689 | 61,613 |
巴西的短期金融投资主要包括对持有可以立即赎回的巴西联邦政府债券的基金的投资,以及自收购之日起三个月内到期的反向回购协议 。海外短期金融投资包括 自收购之日起三个月或更短时间内到期的定期存款、高流动性的自动投资账户、利息支票账户 和其他短期固定收益工具。
3.2. | 有价证券 |
合并 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
通过盈亏计算的公允价值 | 4,668 | 4,485 |
摊销成本-银行存款证和定期存款 | 28,533 | 20,572 |
摊销成本-其他 | 265 | 254 |
总计 | 33,466 | 25,311 |
当前 | 24,072 | 13,650 |
非当前 | 9,394 | 11,661 |
按损益归类为公允价值 的有价证券主要指对巴西联邦政府债券的投资(金额由公允价值 层次结构的第一级确定)。这些金融投资的到期日超过三个月。
归类为摊销成本的证券是指在巴西投资的具有每日流动性的固定后银行存款凭证(期限为一至两年),以及期限自签约之日起三个月以上的定期存款在国外投资 。
20 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
4. | 销售收入 |
合并 | ||||
2024
一月至三月 |
2023
一月至三月 | |||
总销售额 | 150,241 | 155,831 | ||
销售税 (1) | (32,520) | (16,763) | ||
销售收入 | 117,721 | 139,068 | ||
柴油 | 35,051 | 43,150 | ||
汽油 | 15,868 | 19,189 | ||
液化石油气 | 3,756 | 4,829 | ||
喷气燃料 | 5,865 | 7,302 | ||
石脑油 | 2,118 | 2,485 | ||
燃油(包括船用燃料) | 1,702 | 1,486 | ||
其他石油产品 | 5,047 | 5,633 | ||
石油产品小计 | 69,407 | 84,074 | ||
天然气 | 6,546 | 7,927 | ||
原油 | 6,088 | 7,016 | ||
氮气产品和可再生能源 | 156 | 109 | ||
破损 | 692 | 1,142 | ||
电力 | 631 | 570 | ||
服务、代理及其他 | 1,223 | 1,267 | ||
国内市场 | 84,743 | 102,105 | ||
出口 | 31,690 | 35,014 | ||
原油 | 24,318 | 28,809 | ||
燃油(包括船用燃料) | 6,554 | 5,372 | ||
其他石油产品和其他产品 | 818 | 833 | ||
国外销售 (2) | 1,288 | 1,949 | ||
国外市场 | 32,978 | 36,963 | ||
销售收入 | 117,721 | 139,068 | ||
(1) 主要包括 CIDE、PIS、COFINS 和 ICMS(增值税)。 | ||||
(2) 巴西境外业务的销售收入,包括贸易,不包括出口。 | ||||
合并 | ||||
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |||
巴西 | 84,743 | 102,105 | ||
国内市场 | 84,743 | 102,105 | ||
中国 | 7,359 | 12,946 | ||
美洲(美国除外) | 5,197 | 7,394 | ||
欧洲 | 6,014 | 7,004 | ||
亚洲(中国和新加坡除外) | 2,387 | 2,464 | ||
美国 | 7,286 | 2,920 | ||
新加坡 | 4,709 | 4,232 | ||
其他 | 26 | 3 | ||
国外市场 | 32,978 | 36,963 | ||
销售收入 | 117,721 | 139,068 | ||
在截至2024年3月31日的三个月期间,对炼油、运输和营销板块中一个客户 的销售分别占公司销售收入的15%;在2023年同期 中,对同一细分市场的两个客户的销售分别占公司销售收入的16%和11%。
21 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
5. | 按性质划分的成本和支出 |
5.1. | 销售成本 |
合并 | ||||
2024 2023 | ||||
一月至三月 | 一月至三月 | |||
原材料、转售产品、材料和第三方服务 (1) | (26,714) | (36,857) | ||
折旧、损耗和摊销 | (13,112) | (12,444) | ||
生产税 | (15,007) | (14,457) | ||
员工薪酬 | (2,187) | (1,999) | ||
总计 | (57,020) | (65,757) | ||
(1) 它包括短期租赁和库存周转率。 | ||||
5.2. | 销售费用 |
合并 | ||||
2024 2023 | ||||
一月至三月 | 一月至三月 | |||
材料、第三方服务、运费、租金和其他相关费用 | (5,549) | (5,329) | ||
折旧、损耗和摊销 | (855) | (777) | ||
预期信用损失备抵金 | (51) | (107) | ||
员工薪酬 | (151) | (131) | ||
总计 | (6,606) | (6,344) |
5.3. | 一般和管理费用 |
合并 | ||||
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |||
员工薪酬 | (1,447) | (1,189) | ||
材料、第三方服务、租金和其他相关费用 | (594) | (529) | ||
折旧、损耗和摊销 | (175) | (137) | ||
总计 | (2,216) | (1,855) |
6. | 其他收入和支出,净额 |
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
因资产维护和运营前费用而停工 | (3,233) | (2,594) |
养老金和医疗福利——退休人员 | (1,531) | (1,460) |
与法律、行政和仲裁程序有关的损失 | (1,398) | (1,319) |
利润共享 | (873) | (180) |
可变补偿计划 | (390) | (725) |
热电厂的运营费用 | (326) | (212) |
机构关系和文化项目 | (136) | (113) |
收到的合同罚款支出 | (83) | (321) |
大宗商品衍生品的收益/(亏损) | 25 | 410 |
从 Lava Jato 调查中追回的款项 (1) | 26 | 463 |
发货/收货或付款协议以及对供应商处以的罚款 | 233 | 173 |
投标区域共同参与协议的结果 | 237 | 144 |
对供应商处以罚款 | 276 | 224 |
租赁协议的提前终止和现金流出修订 | 342 | 868 |
政府补助 | 385 | 538 |
来自勘探与生产合作业务的费用/报销 | 774 | 835 |
资产处置/核销结果 | 806 | 2,577 |
其他 (2) | (301) | (1,732) |
总计 | (5,167) | (2,424) |
(1) 截至2023年12月31日,从Lava Jato调查中追回的总金额为7,281雷亚尔,这是通过与个人和法律实体签订的合作和宽大处理协议确认的。 | ||
(2)它包括2023年第一季度的费用以及终止船舶租赁协议的补偿,金额为1.654雷亚尔。 |
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
7. | 净财务收入(支出) |
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
财务收入 | 2,736 | 2,419 |
投资和有价证券(政府债券)的收入 | 2,140 | 1,732 |
其他财务收入 | 596 | 687 |
财务费用 | (5,310) | (4,387) |
融资债务利息 | (2,744) | (2,812) |
解除租赁负债折扣 | (2,708) | (1,862) |
资本化借贷成本 | 1,861 | 1,408 |
取消退役费用准备金的折扣 | (1,347) | (1,099) |
其他财务费用 | (372) | (22) |
外汇收益(亏损)和指数化费用 | (7,005) | (1,232) |
外汇收益(亏损) (1) | (4,343) | 4,170 |
将对冲会计重新归类为损益表 (1) | (3,452) | (5,992) |
将预期股息和应付股息的Selic利率指数化 | (346) | (164) |
可收回的税收通货膨胀指数化收入 | 245 | 335 |
其他外汇收益和指数化费用,净额 | 891 | 419 |
总计 | (9,579) | (3,200) |
(1) 欲了解更多信息,请参阅注释 27.2.2 a 和 27.2.2 c。 |
8. | 按运营部门划分的信息 |
8.1. | 按运营部门划分的净收入 |
按运营部门划分的合并收益表-2024年1月至3月 | ||||||
勘探与生产 (E&P) | 炼油、运输和营销 (RT&M) | 天然气和低碳能源 (G&LCE) | 企业和其他企业 | 淘汰 | 总计 | |
销售收入 | 79,644 | 109,905 | 11,989 | 379 | (84,196) | 117,721 |
分段间 | 79,124 | 1,499 | 3,564 | 9 | (84,196) | − |
第三方 | 520 | 108,406 | 8,425 | 370 | − | 117,721 |
销售成本 | (32,760) | (98,971) | (5,838) | (362) | 80,911 | (57,020) |
毛利 | 46,884 | 10,934 | 6,151 | 17 | (3,285) | 60,701 |
开支 | (3,117) | (4,143) | (4,406) | (4,551) | − | (16,217) |
卖出 | (4) | (2,732) | (3,806) | (64) | − | (6,606) |
一般和行政 | (101) | (417) | (139) | (1,559) | − | (2,216) |
勘探成本 | (670) | − | − | − | − | (670) |
研究和开发 | (690) | (8) | (3) | (207) | − | (908) |
其他税收 | (98) | (34) | (25) | (538) | − | (695) |
减值 | (21) | − | − | 66 | − | 45 |
其他收入和支出,净额 | (1,533) | (952) | (433) | (2,249) | − | (5,167) |
净财务收入(支出)、股票入账投资结果和所得税前的收益(亏损) | 43,767 | 6,791 | 1,745 | (4,534) | (3,285) | 44,484 |
净财务收入(支出) | − | − | − | (9,579) | − | (9,579) |
股票入账投资的业绩 | 85 | (645) | 107 | (4) | − | (457) |
所得税前净收益(亏损) | 43,852 | 6,146 | 1,852 | (14,117) | (3,285) | 34,448 |
所得税 | (14,881) | (2,309) | (593) | 6,028 | 1,117 | (10,638) |
该期间的净收益(亏损) | 28,971 | 3,837 | 1,259 | (8,089) | (2,168) | 23,810 |
可归因于: | ||||||
巴西石油公司的股东 | 28,975 | 3,837 | 1,191 | (8,135) | (2,168) | 23,700 |
非控股权益 | (4) | − | 68 | 46 | − | 110 |
28,971 | 3,837 | 1,259 | (8,089) | (2,168) | 23,810 |
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
按运营部门划分的合并收益表-2023年1月至3月 | ||||||
勘探与生产 (E&P) | 炼油、运输和营销 (RT&M) | 天然气和低碳能源 (G&LCE) | 企业和其他企业 | 淘汰 | 总计 | |
销售收入 | 81,722 | 129,052 | 14,823 | 388 | (86,917) | 139,068 |
分段间 | 80,267 | 2,462 | 4,181 | 7 | (86,917) | − |
第三方 | 1,455 | 126,590 | 10,642 | 381 | − | 139,068 |
销售成本 | (33,143) | (113,603) | (7,621) | (398) | 89,008 | (65,757) |
毛利 | 48,579 | 15,449 | 7,202 | (10) | 2,091 | 73,311 |
开支 | (638) | (6,141) | (4,051) | (2,442) | (23) | (13,295) |
卖出 | (35) | (2,775) | (3,390) | (121) | (23) | (6,344) |
一般和行政 | (86) | (405) | (79) | (1,285) | − | (1,855) |
勘探成本 | (817) | − | − | − | − | (817) |
研究和开发 | (645) | (10) | (7) | (138) | − | (800) |
其他税收 | (90) | (558) | (46) | (345) | − | (1,039) |
减值 | 70 | (86) | - | - | - | (16) |
其他收入和支出,净额 | 965 | (2,307) | (529) | (553) | − | (2,424) |
净财务收入(支出)、股票入账投资结果和所得税前的收益(亏损) | 47,941 | 9,308 | 3,151 | (2,452) | 2,068 | 60,016 |
净财务收入(支出) | − | − | − | (3,200) | − | (3,200) |
股票入账投资的业绩 | 94 | 66 | 23 | (2) | − | 181 |
所得税前净收益(亏损) | 48,035 | 9,374 | 3,174 | (5,654) | 2,068 | 56,997 |
所得税 | (16,300) | (3,165) | (1,071) | 2,550 | (704) | (18,690) |
该期间的净收益(亏损) | 31,735 | 6,209 | 2,103 | (3,104) | 1,364 | 38,307 |
可归因于: | ||||||
巴西石油公司的股东 | 31,742 | 6,209 | 2,010 | (3,169) | 1,364 | 38,156 |
非控股权益 | (7) | − | 93 | 65 | − | 151 |
31,735 | 6,209 | 2,103 | (3,104) | 1,364 | 38,307 | |
业务部门的折旧、损耗和摊销余额如下所示:
勘探与生产 (E&P) | 炼油、运输和营销 (RT&M) | 天然气和低碳能源 (G&LCE) | 企业和其他企业 | 总计 | |
2024 年 1 月至 3 月 | 12,528 | 3,207 | 756 | 157 | 16,648 |
2023 年 1 月至 3 月 | 11,502 | 2,899 | 643 | 142 | 15,186 |
8.2. | 按运营部门划分的资产 |
勘探与生产 (E&P) | 炼油、运输和营销 (RT&M) | 天然气和低碳能源 (G&LCE) | 企业和其他企业 | 淘汰赛 | 总计 | |
按运营部门划分的合并资产-2024 年 3 月 31 日 | ||||||
流动资产 | 12,240 | 58,666 | 2,164 | 120,929 | (28,035) | 165,964 |
非流动资产 | 665,754 | 114,732 | 33,823 | 87,019 | − | 901,328 |
长期应收账款 | 45,407 | 10,440 | 403 | 73,608 | − | 129,858 |
投资 | 1,692 | 3,434 | 762 | 280 | − | 6,168 |
不动产、厂房和设备 | 606,815 | 100,182 | 32,279 | 11,207 | − | 750,483 |
运营资产 | 520,895 | 85,994 | 19,619 | 8,522 | − | 635,030 |
正在建设中 | 85,920 | 14,188 | 12,660 | 2,685 | − | 115,453 |
无形资产 | 11,840 | 676 | 379 | 1,924 | − | 14,819 |
总资产 | 677,994 | 173,398 | 35,987 | 207,948 | (28,035) | 1,067,292 |
24 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
勘探与生产 (E&P) | 炼油、运输和营销 (RT&M) | 天然气和低碳能源 (G&LCE) | 企业和其他企业 | 淘汰赛 | 总计 | |
按运营部门划分的合并资产-12.31.2023 | ||||||
流动资产 | 13,574 | 53,265 | 1,793 | 113,997 | (25,550) | 157,079 |
非流动资产 | 658,729 | 115,224 | 31,013 | 88,843 | − | 893,809 |
长期应收账款 | 43,705 | 10,014 | 400 | 75,616 | − | 129,735 |
投资 | 1,667 | 3,926 | 703 | 278 | − | 6,574 |
不动产、厂房和设备 | 601,553 | 100,629 | 29,539 | 11,053 | − | 742,774 |
运营资产 | 524,822 | 87,762 | 17,454 | 8,570 | − | 638,608 |
正在建设中 | 76,731 | 12,867 | 12,085 | 2,483 | − | 104,166 |
无形资产 | 11,804 | 655 | 371 | 1,896 | − | 14,726 |
总资产 | 672,303 | 168,489 | 32,806 | 202,840 | (25,550) | 1,050,888 |
9. | 贸易和其他应收账款 |
9.1. | 贸易和其他应收账款 |
合并 | 母公司 | |||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
与客户签订的合同产生的应收款 | ||||
第三方 | 27,117 | 29,231 | 18,810 | 19,980 |
关联方 | ||||
被投资者(附注 28.5) | 738 | 680 | 28,481 | 27,341 |
小计 | 27,855 | 29,911 | 47,291 | 47,321 |
其他贸易应收账款 | ||||
第三方 | ||||
撤资和权利转让协议产生的应收账款 | 7,401 | 10,466 | 7,401 | 10,466 |
租赁应收账款 | 1,702 | 1,706 | 137 | 136 |
其他应收账款 | 2,244 | 3,037 | 1,710 | 2,427 |
关联方 | ||||
信贷权申请-FIDC-NP(注释 28.3) | − | − | 14,699 | 28,797 |
石油和酒精账户——来自巴西政府的应收账款 | 1,367 | 1,345 | 1,367 | 1,345 |
小计 | 12,714 | 16,554 | 25,314 | 43,171 |
贸易应收账款总额 | 40,569 | 46,465 | 72,605 | 90,492 |
预期信贷损失 (ECL) — 第三方 | (8,070) | (7,811) | (4,766) | (4,626) |
预期信用损失 (ECL) — 关联方 | (13) | (10) | (13) | (10) |
贸易应收账款总额,净额 | 32,486 | 38,644 | 67,826 | 85,856 |
当前 | 25,184 | 29,702 | 61,345 | 77,757 |
非当前 | 7,302 | 8,942 | 6,481 | 8,099 |
应收账款归入摊销成本 类别,但某些应收账款除外,这些应收账款在产品控制权转让后最终价格形成,这些应收账款取决于商品价值的变化,归类为公允价值计入损益类别,截至2024年3月31日,其总价值为1,795雷亚尔(截至2023年12月31日为2434雷亚尔)。
撤资和转让 权利协议的应收账款余额主要与Atapu和Sepia油田的盈利有关,总额为1,457雷亚尔(截至2023年12月31日为2,957雷亚尔)、以1,809雷亚尔(截至2023年12月31日为1,745雷亚尔)出售朗卡多油田(截至2023年12月31日为1,745雷亚尔)以及波蒂瓜油田集团售价 1,354 雷亚尔(截至 2023 年 12 月 31 日,1,283 雷亚尔)。
石油和酒精 账户的第二期也是最后一笔金额为1,367雷亚尔的分期付款存入司法账户,正等待法院批准,才能在税收执法 程序中作为担保。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
9.2. | 贸易和其他应收账款的账龄——第三方 |
合并 | 母公司 | ||||||||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||||||
贸易应收账款 | 预期信贷损失 (ECL) | 贸易应收账款 | 预期信贷损失 (ECL) | 贸易应收账款 | 预期信贷损失 (ECL) | 贸易应收账款 | 预期信贷损失 (ECL) | ||||
当前 | 28,724 | (227) | 33,636 | (163) | 22,204 | (222) | 25,925 | (159) | |||
逾期: | |||||||||||
直到 3 个月 (1) | 1,001 | (223) | 2,285 | (208) | 927 | (220) | 2,246 | (200) | |||
3 — 6 个月 | 160 | (91) | 91 | (50) | 141 | (86) | 68 | (43) | |||
6 — 12 个月 | 211 | (176) | 303 | (277) | 175 | (172) | 278 | (274) | |||
超过 12 个月 | 8,368 | (7,353) | 8,125 | (7,113) | 4,611 | (4,066) | 4,492 | (3,950) | |||
总计 | 38,464 | (8,070) | 44,440 | (7,811) | 28,058 | (4,766) | 33,009 | (4,626) | |||
(1) 2024年1月10日,巴西石油公司从Carmo Energy收到最后一笔金额为2.98亿美元的分期付款,包括与出售卡莫波利斯综合大楼有关的应付调整费和逾期付款费用,将于2023年12月20日到期。 | |||||||||||
9.3. | 预期信贷损失准备金的变化——第三方和关联方 |
合并 | 母公司 | |||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | 一月至三月 | 一月至三月 | |
期初余额 | 7,821 | 8,015 | 4,636 | 4,652 |
增补 | 288 | 222 | 265 | 214 |
逆转 | (118) | (110) | (111) | (106) |
注销 | (11) | (1) | (11) | (1) |
累积翻译调整 | 103 | (88) | − | − |
期末余额 | 8,083 | 8,038 | 4,779 | 4,759 |
当前 | 1,541 | 1,359 | 1,339 | 1,237 |
非当前 | 6,542 | 6,679 | 3,440 | 3,522 |
10. | 库存 |
合并 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
原油 | 16,465 | 16,341 |
石油产品 | 13,635 | 10,631 |
中间产品 | 2,929 | 3,076 |
天然气和液化天然气 (1) | 596 | 379 |
生物燃料 | 69 | 61 |
肥料 | 7 | 7 |
产品总数 | 33,701 | 30,495 |
材料、供应商及其他 | 7,148 | 6,689 |
总计 | 40,849 | 37,184 |
(1) 液化天然气。 |
合并库存是扣除可变现净值调整亏损的 ,这些调整主要是由于国际石油价格及其石油产品的波动所致, 它们在该期间的损益表中被确认为销售成本。在截至2024年3月31日的三个月期间,公司 确认销售成本逆转了216雷亚尔,将库存调整为可变现净值(截至2023年3月31日的三个月期间, 的销售成本逆转44雷亚尔)。
截至2024年3月31日,该公司承诺将原油和石油 产品的销量作为与巴西石油公司签署的养老金计划PPSP-R、PPSP-R Pre-70和PPSP-NR Pre-70相关的财务承诺期限(TFC)的抵押品,以及 巴西石油公司社会安全基金会— 2008 年的 Petros,估计金额为 4,502 雷亚尔。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
11. | 贸易应付账款 |
合并 | 母公司 | |||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的第三方 | 16,457 | 17,544 | 15,475 | 16,376 |
国外第三方 | 9,288 | 5,691 | 3,824 | 2,705 |
关联方(注 28.1) | 56 | 67 | 10,526 | 7,568 |
总计 | 25,801 | 23,302 | 29,825 | 26,649 |
福费廷
该公司有一项鼓励发展 石油和天然气生产链的计划,名为”更多勇气” (更多价值),由合作伙伴公司在 100% 数字化 平台上运营。
通过使用该平台,想要预测 应收账款的供应商可以发起反向拍卖,其中赢家是提供最低贴现率的金融机构。 金融机构成为供应商预付发票的债权人,巴西石油公司在同一天 按照最初与供应商商定的条件支付发票。
发票在” 中预先列出Mais Valor” 计划完全由供应商自行决定,不得更改巴西石油公司 与此类供应商签订的条款、价格和商业条件,也不会增加公司的财务费用,因此,在现金流量表(经营活动产生的现金流量)中,该分类保留为贸易 应付账款。
截至2024年3月31日,在该计划范围内,供应商预付的余额为676雷亚尔(截至2023年12月31日为534雷亚尔),付款期限为7至92天,加权平均期限为55天(付款期限为7至92天,2023年的加权平均期限为57天)。
12。 税 12.1。 所得税
|
合并 | |||||
流动资产 | 流动负债 | 非流动负债 | ||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的税收 | ||||||
所得税 | 1,783 | 963 | 3,278 | 4,788 | − | − |
所得税 — 税收结算计划 | − | − | 289 | 283 | 1,396 | 1,446 |
1,783 | 963 | 3,567 | 5,071 | 1,396 | 1,446 | |
国外税收 | 28 | 92 | 1,464 | 1,224 | − | − |
总计 | 1,811 | 1,055 | 5,031 | 6,295 | 1,396 | 1,446 |
法定 所得税税率和有效所得税税率之间的对账
根据 计算的税收与名义税率和注册税金额的对账情况如下所示:
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
合并 | ||||
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 |
|||
所得税前净收入 | 34,448 | 56,997 | ||
根据巴西法定公司税率(34%)计算的名义所得税 | (11,712) | (19,379) | ||
为得出有效税率而进行的调整: | ||||
海外公司的不同司法管辖区税率 | 1,428 | 1,278 | ||
巴西对在巴西境外注册的公司的收入征收所得税 (1) | (246) | (526) | ||
税收优惠 | 155 | 222 | ||
税收损失结转(未确认的税收损失)(2) | 277 | (28) | ||
非应纳税收入(不可扣除的费用),净额 | 123 | 33 | ||
退休后津贴 | (601) | (401) | ||
巴西和国外股票核算投资的结果 | (171) | 60 | ||
未缴税款的指数化(SELIC利率)所得税的发生率 | 104 | 48 | ||
其他 | 5 | 3 | ||
所得税支出 | (10,638) | (18,690) | ||
递延所得税 | 1,657 | (3,498) | ||
当期所得税 | (12,295) | (15,192) | ||
所得税的有效税率 | 30.9% | 32.8% | ||
(1)它涉及巴西根据第12,973/2014号法律对离岸投资者的收益征收的所得税。 | ||||
(2)巴西石油公司在巴西联邦税务局管理的税收激励性自我监管计划(第14,740/23号法律和第2168/23号规范指令)范围内确认了子公司的税收损失和负社会缴款基数,金额为265雷亚尔,以清偿560雷亚尔的债务,其中295雷亚尔为现金。 |
递延所得税-非当期
下表显示了各时期的走势:
合并 | ||||
2024 | 2023 | |||
一月至三月 | 一月至三月 | |||
期初余额 | (48,148) | (30,878) | ||
在当期收入中确认 | 1,657 | (3,498) | ||
在股东权益中确认 | 2,215 | (4,458) | ||
累积翻译调整 | 46 | (44) | ||
税收抵免的使用 | (1) | − | ||
其他 | (100) | 1 | ||
最终余额 | (44,331) | (38,877) | ||
下表显示了递延 税收资产和负债的构成和实现基础:
合并
自然 | 实现的基础 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |||||
财产、厂房和设备——勘探和拆除区域的成本 |
资产的折旧、摊销和注销 |
(29,439) | (30,480) | |||||
财产、厂房和设备——减值 | 摊销、资产注销和减值逆转 | 19,905 | 20,348 | |||||
财产、厂房和设备——使用权 | 资产的折旧、摊销和注销 | (46,334) | (45,359) | |||||
不动产、厂房和设备 — 折旧、加速和线性 x 单位产量和资本化费用 | 资产的折旧、摊销和注销 | (93,357) | (90,939) | |||||
贷款、应收账款/应付账款和融资 | 付款、收据和对价 | (8,793) | (12,001) | |||||
租赁 | 对价的拨款 | 47,035 | 44,733 | |||||
为退役费用编列经费 | 准备金的支付和撤销 | 38,682 | 38,779 | |||||
诉讼条款 | 准备金的支付和撤销 | 4,888 | 4,617 | |||||
税收损失 | 补偿应纳税所得额的30% | 5,794 | 5,517 | |||||
库存 | 销售、注销和亏损 | 2,898 | 1,988 | |||||
员工福利,主要是养老金计划 | 准备金的支付和撤销 | 9,710 | 9,856 | |||||
其他 | 4,680 | 4,793 | ||||||
总计 | (44.331) | (48.148) | ||||||
递延所得税——资产 | 5,829 | 4,672 | ||||||
递延所得税——负债 | (50,160) | (52,820) | ||||||
| ||||||||
企业 所得税 (CIT) 的处理方法不确定
2023年以及截至2024年3月31日的三个月期间,由于对根据Repetro税收制度国有化的平台和设备 进行估值而对2018年至2020年荷兰子公司的企业所得税(CIT)进行了最终评估, 公司收到了荷兰税务机关的额外费用,金额为3,002雷亚尔(6.01亿美元),根据适用的利率 利率更新至 2024 年 3 月 31 日。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
该税务机关尚未评估2020年至2022年某些子公司的税收待遇 。荷兰税务机关在这些年度的任何费用,与已经评估的期限相似,可能达到1240雷亚尔(2.48亿美元)。因此,这些不确定的税收待遇的总金额为4,242雷亚尔(8.49亿美元),按适用利率更新至2024年3月31日。
该公司继续捍卫自己的立场,但明白 税务机关不太可能完全接受这种税收待遇。因此,在2023年损益表中,通过预期价值法,由金额总和 加权损失概率构成,确认负债在所得税中具有相应 效应。
12.2. | 其他税收 |
合并
其他税收 | 流动资产 | 非流动资产 | 流动负债 | 非流动负债 (1) | ||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
巴西的税收: | ||||||||
当前/递延增值税税率 (VAT) | 3,401 | 2,868 | 3,127 | 2,939 | 5,634 | 4,997 | − | − |
当前/延期 PIS 和 COFINS | 2,166 | 1,470 | 13,955 | 13,923 | 2,336 | 1,282 | 735 | 684 |
PIS 和 COFINS-第 9718/98 号法律 | − | − | 3,575 | 3,549 | − | − | − | − |
生产税/特许权使用费 | − | − | − | 8,875 | 10,139 | 689 | 702 | |
预扣所得税 | − | − | − | − | 593 | 1,317 | − | − |
其他 | 290 | 279 | 1,360 | 1,402 | 1,926 | 2,142 | 452 | 435 |
巴西总计 | 5,857 | 4,617 | 22,017 | 21,813 | 19,364 | 19,877 | 1,876 | 1,821 |
国外税收 | 33 | 31 | 50 | 48 | 391 | 291 | − | − |
总计 | 5,890 | 4,648 | 22,067 | 21,861 | 19,755 | 20,168 | 1,876 | 1,821 |
(1) 其他非流动税在财务状况表中归类为其他非流动 负债。
13. | 雇员福利 |
员工福利是 实体为换取员工提供的服务或终止雇用而给予的所有形式的对价。它还包括董事和 其他经理的费用。此类福利包括工资、离职后福利、解雇补助金和其他福利。
合并 | |||
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||
负债 | |||
短期员工福利 | 9,419 | 9,615 | |
解雇补助金 | 597 | 692 | |
退休后福利 | 80,448 | 79,308 | |
总计 | 90,464 | 89,615 | |
当前 | 13,970 | 14,194 | |
非当前 | 76,494 | 75,421 | |
总计 | 90,464 | 89,615 | |
13.1。 短期员工福利
合并 | ||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
可变薪酬计划——员工 | 2,195 | 2,246 | ||
应计假期和圣诞节奖金 | 3,225 | 2,780 | ||
薪金和相关费用及其他规定 | 1,148 | 1,658 | ||
利润共享 | 2,851 | 2,931 | ||
总计 | 9,419 | 9,615 | ||
当前 | 9,208 | 9,412 | ||
非当前 (1) | 211 | 203 | ||
总计 | 9,419 | 9,615 |
(1) 指行政人员和执行经理PPP部分的40%的延期 余额为4年。
该公司在收入 报表中确认了以下金额:
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
合并 | ||||
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |||
损益表中的成本/支出 | ||||
工资、休假、圣诞节奖金、超出准备金的费用等 | (4,579) | (3,878) | ||
可变补偿计划 (1) | (392) | (725) | ||
利润共享 (1) | (873) | (180) | ||
经理薪酬和费用 | (14) | (12) | ||
总计 | (5,858) | (4,795) |
(1) 包括对 先前程序的补充/回归。
13.1.1 可变补偿计划
绩效奖励计划 ( 绩效奖计划-PPP 和 Programa de Prèmio por Desempenho-PRD)
在 2024 年 1 月至 3 月期间,巴西石油公司:
· | 考虑到 对公司绩效指标和员工个人绩效的遵守情况,支付了 2023 财年的 441 雷亚尔(母公司为 363 雷亚尔);以及 |
· | 拨备了390雷亚尔(2023年1月至3月期间的PPP为725雷亚尔),记录在其他运营费用中,包括巴西石油公司的可变薪酬和合并公司的其他计划。在 母公司,拨备金为355雷亚尔(2023年1月至3月期间的购买力平价为664雷亚尔)。 |
2024年4月30日,公司支付了与2023年相关的可变薪酬计划1,448雷亚尔(母公司为1,244雷亚尔)的款项。
利润共享 ( 参与我们的利润或成果-PLR)
在 2024 年 1 月至 3 月期间,巴西石油公司:
· | 支付了2023年952雷亚尔(母公司为943雷亚尔)的款项,考虑到规则和根据每位员工薪酬的个人限额,这笔款项估计将于2024年5月31日结算 。 |
· | 为2024财年拨款870雷亚尔(2023年1月至3月期间为180雷亚尔), 计入其他运营费用。母公司的准备金为784雷亚尔(2023年1月至3月期间为162雷亚尔)。 |
13.2。 解雇补助金
这些是由于以下原因终止雇佣 合同所规定的条件:i) 该实体决定在正常退休日期之前终止雇员的雇佣关系; 或 ii) 员工决定接受福利提议以换取终止雇用。
自愿遣散计划
该公司有自愿解雇计划(PDV)、激励 退休金(PAI)、针对公司部门和分配到正在撤资的单位的员工的特定解雇计划, 基本上规定了相同的法律和赔偿福利。目前,这些课程已停止注册。
在员工报名参加这些计划时,费用准备金即得到确认。
公司分两次支付 遣散费,一次在解雇时,其余在解雇后一年。
截至2024年3月31日,在597雷亚尔的余额中, 56雷亚尔是指213名退休员工的第二笔分期付款,541雷亚尔是指980名参加自愿遣散费计划 的员工,预计将在2026年之前解雇。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
13.3。 员工福利(离职后)
公司为其在巴西的员工 (在职人员和退休人员)及其受抚养人维持一项医疗保健计划,以及其他五项主要的离职后养老金计划(统称为 “养老金 计划”)。
与发放给 员工的离职后福利相关的余额如下所示:
合并 | ||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
负债 | ||||
医疗保健计划:AMS Saude Petrobras | 47,697 | 46,772 | ||
Petros 养老金计划-重新谈判 (PPSP-R) | 20,510 | 20,437 | ||
Petros 养老金计划-未经重新谈判 (PPSP-NR) | 6,527 | 6,479 | ||
Petros 养老金计划-重新谈判-70 年之前(PPSP-R Pré 70) | 2,562 | 2,513 | ||
Petros 养老金计划-未经重新谈判-70 年之前(PPSP-NR Pré 70) | 2,278 | 2,234 | ||
Petros 2 养老金计划 (PP-2) | 874 | 873 | ||
总计 | 80,448 | 79,308 | ||
当前 | 4,449 | 4,392 | ||
非当前 | 75,999 | 74,916 | ||
医疗保健计划
这项名为AMS(Saüde Petrobras)的医疗保健计划 由非营利性民间 协会巴西石油健康协会(Assocaão Petrobras de Saüde — APS)管理和运营,包括预防和医疗保健计划。该计划根据计划规则向所有员工、退休人员、养老金领取者和符合条件的 家庭成员提供援助,并向新员工开放。
福利由公司根据参与者产生的费用 支付。 集体谈判协议(ACT)规定了公司和受益人对费用的财务参与,公司为60%,参与者为40%。
正如《2023-2025年集体谈判协议》第37条第2款所规定,如果巴西联邦政府公司治理和公司控股管理委员会第42/2022号和第49/2023号决议(公司治理和管理委员会 de Societárias da União 参与委员会— CGPAR)被撤销或修改,允许调整医疗保健计划的 费用分担,公司和工会将讨论一项新的费用分摊安排,以最大限度地降低 对其受益人收入的影响。
2024年4月26日,通过CGPAR第52/2024号决议,CGPAR第42/2022号和第49/2023号决议被撤销,这就是为什么公司和工会开始进行谈判,以 讨论新的关系成本。
养老金计划
公司的退休后计划由 Petros 基金会管理 (巴西石油公司社会安全基金会),受私法 管辖的非营利性法律实体,具有行政和财务自主权。
公司记录的养老金计划 的净负债是根据国际财务报告准则的要求衡量的,国际财务报告准则的衡量方法与适用于退休后福利联邦委员会监管的养老基金的 不同(国家补充预测委员会 — 中国石油天然气集团公司).
2024年3月28日, 彼得罗斯基金会审议委员会批准了由公司赞助的截至2023年12月31日的年度养老金计划的财务报表。
下表显示了截至2023年12月31日彼得罗斯基金会登记的彼得罗斯计划的 赤字与公司 同日登记的净精算负债的对账情况:
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | |
Petros登记的赤字 | 1,708 | 487 |
普通和非凡的未来捐款-赞助商 | 22,925 | 6,743 |
与TFC相关的捐款-赞助商 | 3,831 | 2,307 |
财务假设(利息和通货膨胀率)、计划资产价值的调整和计算方法 | (5,514) | (824) |
公司记录的精算负债净额 | 22,950 | 8,713 |
(1) 它包括PPSP-R Pre-70和PPSP-NR Pre-70的余额。 |
• 赞助商 捐款 — 根据中石油公司的标准,Petros债务的计算除考虑参与者的未来现金流 外,还考虑按现值折现值的正常和特别赞助商捐款的未来现金流,而根据CVM标准,公司 仅考虑此类赞助商的现金流。
• 财务 假设-主要区别在于Petros根据当前投资组合的预期盈利能力 和Previc(CNPC)发布的参数设定的实际利率定义,同时考虑了近年来设定 安全限值的移动平均值。另一方面,在公司的计算中,它涉及通过等效 利率确定的实际利率,该利率将养老金和医疗保健债务的到期日状况与巴西长期政府 证券(Treasury IPCA,前身为NTN)的未来收益率曲线相结合,在所考虑的收盘活动结束时观察即期头寸。
• 对计划支持资产价值的调整 ——在Petros中,采用投资组合免疫策略的政府证券在 曲线上标记,而在公司中,则以市值标记。
13.3.1 财务报表 中与固定福利计划相关的金额
净精算负债代表公司的债务, 减去计划资产的公允价值(如果适用),按现值计算。
具有 固定福利特征的养老金和健康计划的债务变动情况如下所示:
合并 | |||||
养老金计划 | 医疗保健计划 | ||||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | PP2 | AMS-Saude Petrobras | 总计 | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | 22,950 | 8,713 | 873 | 46,772 | 79,308 |
在收入中确认——成本和支出 | 533 | 203 | 19 | 1,390 | 2,145 |
当前服务成本 | 9 | 3 | − | 294 | 306 |
利息成本,净额 | 524 | 200 | 19 | 1,096 | 1,839 |
现金效应 | (412) | (111) | (18) | (465) | (1,006) |
缴纳会费 (2) | (412) | (111) | (18) | (465) | (1,006) |
其他变化 | 1 | − | − | − | 1 |
2024 年 3 月 31 日的余额 | 23,072 | 8,805 | 874 | 47,697 | 80,448 |
(1) 它包括PPSP-R Pre-70和PPSP-NR Pre-70的余额。 | |||||
(2) 包括与PPSP R和PPSP NR计划的赤字解决计划相关的特别捐款的价值。 |
合并 | |||||
养老金计划 | 医疗保健计划 | ||||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | PP2 | AMS-Saude Petrobras | 总计 | |
2022 年 12 月 31 日的余额 | 20,297 | 7,198 | 850 | 30,330 | 58,675 |
在收入中确认——成本和支出 | 611 | 211 | 38 | 1,064 | 1,924 |
当前服务成本 | 14 | 3 | 13 | 180 | 210 |
利息成本,净额 | 597 | 208 | 25 | 884 | 1,714 |
在股权中确认-其他综合收益 | 570 | − | − | − | 570 |
重新评估:(收益)/精算损失(2) | 570 | − | − | − | 570 |
现金效应 | (341) | (112) | − | (472) | (925) |
缴纳会费 (3) | (341) | (112) | − | (472) | (925) |
其他变化 | − | − | − | 4 | 4 |
2023 年 3 月 31 日的余额 | 21,137 | 7,297 | 888 | 30,926 | 60,248 |
(1) 它包括70之前的PPSP-R和70之前的PPSP-NR的余额。 | |||||
(2) 指2022年的补充。 (3) 包括与PPSP R和PPSP NR计划的赤字解决计划相关的特别 捐款的价值。 |
32 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
养老金和健康计划的净支出如下所示 :
养老金计划 | 医疗保健计划 | |||||
PPSP-R (1) | PPSP-NR (1) | PP2 |
AMS-Saude 巴西石油公司 |
总计 | ||
与在职员工(成本和支出)有关 | (42) | (10) | (4) | (558) | (614) | |
与退休雇员有关(其他收入和支出) | (491) | (193) | (15) | (832) | (1,531) | |
损益表中的支出——2024年1月至3月 | (533) | (203) | (19) | (1,390) | (2,145) | |
与在职员工(成本和支出)有关 | (59) | (11) | (18) | (376) | (464) | |
与退休雇员有关(其他收入和支出) | (552) | (200) | (20) | (688) | (1,460) | |
损益表中的支出-2023 年 1 月至 3 月 | (611) | (211) | (38) | (1,064) | (1,924) | |
(1) 它包括 PPSP-R Pre-70 和 PPSP-NR Pre-70 的数量。 |
13.3.2。捐款
在截至2024年3月31日的三个月期间,公司 向固定福利计划(减少了这些 计划的债务余额,如附注13.3.1所示)缴纳了1,006雷亚尔(2023年同期为925雷亚尔)。此外,它向PP2计划的 固定缴款部分缴纳了304雷亚尔(截至2023年3月31日的三个月期间为283雷亚尔),为PP3计划缴纳了3雷亚尔(截至2023年3月31日的三个月期间为2雷亚尔),这笔款项已计入该期间的成本和业绩。
14. | 法律诉讼、司法存款和或有负债的准备金 |
14.1 法律诉讼条款
该公司在司法、行政 和仲裁程序中制定了条款,其金额足以弥补被认为可能发生的损失,并且可以对这些损失做出可靠的估计。 主要操作是指:
· | 劳工索赔,特别是:(i)几项个人和集体劳动力索赔;(ii)选择退出索赔与 对基于员工职位和工作时间表的最低薪酬方法的审查有关(按级别和制度划分的最低报酬 -计算RMNR);以及(iii)外包员工的行为。 |
· | 税收索赔包括:(i)因涉嫌不履行附属义务而提出的纳税申报;(ii)与先前申请的巴西联邦税收抵免中获得但后来被指控不可接受的福利有关的索赔 ;(iii)因涉嫌不支付丙烷和丁烷进口CIDE而提出的 索赔;(iv)涉嫌不支付津贴和奖金的社会保障缴款的索赔 。 |
· | 民事索赔,特别是:(i)与合同有关的诉讼;(ii)涉及ANP——巴西石油、天然气和生物燃料署处以的罚款的法律和行政诉讼 (国家石油局, 天然气和生物燃料),主要与生产测量系统有关;以及(iii)集体和个人 索赔,讨论与Petros管理的养老金计划相关的话题。 |
· | 环境索赔,特别是:(i)与2000年巴拉那州 环境事故有关的罚款;(ii)与公司海上业务有关的罚款;(iii)对2004年在Serra do Mar-Sao Paulo州立公园漏油事件提起的公共民事诉讼。 |
法律诉讼的规定如下:
33 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
合并 | ||
非流动负债 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
劳工索赔 | 4,007 | 3,902 |
税收索赔 | 2,769 | 2,633 |
民事索赔 | 8,336 | 7,813 |
环境索赔 | 1,722 | 1,652 |
总计 | 16,834 | 16,000 |
|
合并 | |
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |
期初余额 | 16,000 | 15,703 |
扣除逆转后的加法 | 753 | 945 |
拨款的使用 | (579) | (528) |
应计费用和费用 | 651 | 359 |
其他 | 9 | (7) |
期末余额 | 16,834 | 16,472 |
在为截至2024年3月31日的 编制中期财务信息时,公司考虑了与公司 作为被告的法律诉讼有关的所有可用信息,以估算债务金额和需要资源外流的可能性。
在2024年1月至3月期间, 负债的增加主要源于以下案例的变化:(i)涉及合同 问题的民事纠纷准备金为323雷亚尔;(ii)与不批准补偿有关的税收争议准备金为108雷亚尔,(iii)劳动 索赔准备金为74雷亚尔。
14.2 司法存款
公司在司法阶段存款,主要是为了暂停 对税收债务的收费,并维持其税收合规。司法存款根据相应诉讼的 性质列于下表:
合并 | ||
非流动资产 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
税 | 52,952 | 51,350 |
劳动 | 4,738 | 4,739 |
民用 | 15,437 | 14,411 |
环保 | 542 | 555 |
其他 | 380 | 335 |
总计 | 74,049 | 71,390 |
合并 | ||
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |
期初余额 | 71,390 | 57,671 |
补充 | 1,424 | 2,087 |
使用 | (185) | (99) |
应计费用和费用 | 1,374 | 1,446 |
其他 | 46 | (10) |
期末余额 | 74,049 | 61,095 |
在2024年1月至3月期间,该公司存入了金额为1,425雷亚尔的 司法存款,重点是存款和相关突发事件的性质:(i) 507雷亚尔指 与统一生产 油田(Cernambi、Tupi、Tartaruga Verde 和 Tartaruga Mestica)相关的生产税;(ii)364雷亚尔指 CIDE、PIS和COFINS的发生率与平台租用有关 ;以及(iii)263雷亚尔是指涉及合同问题的金额。
该公司与巴西国库总检察长办公室(PGFN)签订了经谈判的法律程序 (NJP)协议,旨在推迟与 联邦税务诉讼相关的司法存款,金额超过200雷亚尔,这样就可以在不立即付款的情况下进行司法讨论。
为实现这一目标,该公司提供图皮、萨皮诺阿和龙卡多尔油田的产能 作为保障。司法存款完成后,上述容量 将用于可能包含在 NJP 中的其他流程。
该公司的管理层了解到, 上述NJP提供了更高的现金可预测性,并确保了联邦税收规律性的维持。2024 年 3 月 31 日,NJP 承诺的 产能总额为 38,399 雷亚尔。
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14.3 或有负债
截至2024年3月31日,下列 表中列出了为法律诉讼估算的或有负债加上利息 和金钱重报,其损失概率被认为是可能的:
合并 | ||
自然 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
税 | 182,685 | 180,040 |
劳动 | 50,455 | 49,138 |
民用 | 57,226 | 55,458 |
环保 | 6,900 | 6,910 |
总计 | 297,266 | 291,546 |
主要的或有负债是:
· | 税务事项包括:(i)预扣所得税(IRRF)、经济 领域干预缴款(CIDE)、社会融合计划(PIS)和社会保障融资缴款(COFINS),用于支付 租船费的汇款;(ii)不包括在应纳税 收入(IRPJ和CSLL)计算中的来自巴西境外的外国子公司和联营公司的收入(IRPJ和CSLL);(iii)来自巴西境外的外国子公司和联营公司的收入,不包括在应纳税收入(IRPJ和CSLL);(iii)) 在Frade财团中征收与Repetro制度下的进口相关的关税和罚款; (iv) 不赞成联邦税收补偿;(v) 按转让价格征收IRPJ和CSLL;(vii)收取涉及几个 州的ICMS;(vii)PIS和COFINS的征收,这是通过与巴西联邦政府谈判支付的税款而产生的,不包括 的罚款;(viii)从PIS和COFINS税基中扣除,包括运费或付款协议以及飞机 和船只的租赁。 |
· | 劳工事务主要包括需要审查基于员工职位和工作时间表的最低薪酬 方法的行动(按级别和制度划分的最低报酬-RMNR) 是 计算得出的。 |
· | 民事事项主要包括:(i)与合同相关的诉讼;(ii)对要求巴西石油公司向包括单位化在内的多个领域支付额外特别参与费和特许权使用费(生产税)的ANP命令的行政和法律诉讼 ;(iii)监管机构的罚款,主要是ANP;(iv)讨论与Petros管理的养老金计划有关的 主题的集体和个人索赔;以及(v)以及讨论巴西石油公司 进行的资产处置的仲裁程序。 |
· | 环境问题包括与公司运营有关的 损害赔偿和罚款。 |
在2024年1月至3月期间,或有负债的增加 主要是由于:(i)1,044雷亚尔与集体行动有关,需要审查 按等级和制度计算最低薪酬(RMNR)补充的方法;(ii)727雷亚尔指的是行政和司法程序 讨论不同领域的特殊参与和特许权使用费的差异,包括领域的统一;(iii)雷亚尔 722 美元,指 与平台租用有关的 CIDE 和 PIS/COFINS 事件;(iv) 398 雷亚尔指的是对Petros管理的补充养老金计划 采取的行动;以及(v)305雷亚尔是指通过Repetro特别海关制度对船舶进口征税。
14.3.1 | 基于 员工的职位和工作时间表的最低薪酬 (按级别和制度划分的最低报酬-RMNR) |
有几起与按级别和工作制度划分的最低薪酬 (RMNR)相关的诉讼,目的是修改其计算标准。
RMNR 包括根据工资水平、工作条件和地理位置为 员工提供的最低保障薪酬。该薪酬政策由 Petrobras 通过与工会代表的集体谈判于 2007 年制定和实施,并在员工会议上获得批准,在实施三年后受到质疑。
2018年,高等劳动法院(TST)对该公司作出裁决(13票赞成 12 票),该公司向联邦最高法院(STF)提起了特别上诉,联邦最高法院(STF)暂停了劳工法院下达的 裁决的效力,并下令在全国范围内暂停与RMNR有关的正在进行的程序。
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2021 年 7 月,公布了一项独裁决定,其中 报告部长批准了在其中一个程序中提出的特别上诉,以恢复驳回版权 请求的判决,接受了公司的论点,承认了巴西石油公司 与工会自由签署的集体工作协议的有效性,从而推翻了 TST 的决定。
2023 年 11 月,最高联邦法院 第一小组作出了有利于公司的裁决(以 3 票反对 1 票),确认了承认公司与工会之间签署的集体 谈判协议优点的谅解。2024年1月,STF公布了该裁决。针对这一裁决, 申诉人和工会实体提起上诉,要求澄清,但最高法院第一小组 的一致裁决没有承认这一点,维持了有利于巴西石油公司的裁决。该决定于2024年3月公布,成为最终决定,不可上诉。 公司监督下级法院对最高联邦法院裁决的适用情况。
截至2024年3月31日,有几起法律诉讼 与公司中期财务信息中反映的按级别和工作制度划分的最低薪酬(RMNR)有关,其中672雷亚尔列为可能损失,在负债中确认为法律和行政诉讼准备金,41,540雷亚尔将 列为可能的损失。
14.4 集体诉讼和相关诉讼
14.4.1 荷兰的集体诉讼
2017年1月23日,巴西石油公司薪酬基金会 (“基金会”)在荷兰鹿特丹地方法院对巴西石油公司 S.A. — 巴西石油公司、巴西石油国际巴西石油公司(PIB BV)、巴西石油全球金融有限公司(PGF)、巴西石油天然气公司(PGF)、巴西石油和天然气公司 B.V.(PO&BR} B.V.(PO&BR} B.V. G)以及一些前巴西石油公司经理。该基金会声称它代表一群身份不明的 投资者的利益,并断言,根据Lava-Jato行动披露的事实,被告在投资者面前采取了非法行为。 2021 年 5 月 26 日,鹿特丹地方法院裁定应继续进行集体诉讼,Petrobras 章程的仲裁条款不妨碍公司股东进入荷兰司法机构并由 “基金会” 代表其利益。但是,已经开始对巴西石油公司进行仲裁的投资者或是明确承认仲裁条款适用性的法律诉讼 当事方的投资者被排除在诉讼范围之外。集体的 行动进入了绩效问题的讨论阶段。
2023 年 7 月 26 日,法院发布了关于案情的中间裁决 ,命令出示证据,当事各方可以在 关于案情的裁决公布之前表达自己的观点,该裁决可以上诉。此外,法院事先表达了一些谅解,其中必须包括在案情裁决中 ,其中包括:(i) 对PIB BV、PO&G和公司 管理层的某些前成员提出的请求被驳回;(ii) 法院宣布巴西石油公司和PGF对其投资者的行为是非法的,尽管 法院表示自己对相关信息知之甚少巴西、阿根廷和卢森堡 法律的各个方面,以明确决定诉讼的是非曲直;以及 iii)规定了西班牙法律规定的所谓权利。
基金会不能根据集体诉讼要求赔偿, 这不仅取决于集体诉讼中有利于投资者利益的结果,还取决于基金会本身随后由投资者或代表投资者提起的 诉讼,在这个机会中,巴西石油公司将能够提供集体诉讼中已经提出的所有辩护 以及其认为适当的其他辩护,包括与事件和事件有关的辩护量化 任何必须证明的损失。对所称损害赔偿的任何赔偿将仅由上述 后续诉讼中的法院裁决来确定。
该集体诉讼涉及复杂问题,结果 存在重大不确定性,这取决于以下因素:巴西石油公司章程仲裁条款的范围、 荷兰法院的管辖权、结束美国集体诉讼的协议范围、基金会代表投资者利益的合法性 、适用于该案的几项法律、从 {br 制作阶段获得的信息} 证据、专家分析、将由法院和... 确定的时间表关于程序关键问题的司法裁决,可能的 上诉,包括向荷兰最高法院提起的上诉,以及基金会仅要求对该类 诉讼作出宣告性裁决的事实。
该公司根据其顾问的评估,认为 没有足够的指示性要素来确定可能的最终决定的潜在受益人范围,也无法量化所谓应予赔偿的损失。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
因此,目前无法预测 公司是否有责任在未来的任何个人索赔中有效支付损害赔偿,因为这种分析将取决于这些复杂程序的结果 。此外,不可能知道哪些投资者能够随后对巴西石油公司提起与此事有关的个人诉讼 。
此外,提出的索赔范围广泛,涵盖多年 期,涉及各种各样的活动,在当前情况下,此类索赔的影响非常不确定。所有这些问题固有的不确定性 会影响该行动最终解决方案的价值和持续时间。因此,巴西石油公司无法 估计此举造成的最终损失。但是,巴西石油公司重申了其作为Lava-Jato行动披露的腐败计划 受害者的状况,并打算向荷兰法院提出和证明这一条件。
巴西石油公司及其子公司否认基金会提出的指控 ,并将继续大力为自己辩护。
14.4.2 阿根廷的仲裁和其他法律程序
关于阿根廷的仲裁,阿根廷 最高法院驳回了上诉,但是 Consumidores 该死的民防协会(以前 消费者 金融家民间协会,“协会”)向阿根廷最高法院提出了新的上诉,但也被驳回, 因此仲裁被送交仲裁法院。该仲裁讨论了巴西石油公司对据称由于Lava Jato行动导致巴西石油公司在阿根廷的股票市值损失所承担的责任。公司无法对本次仲裁中的潜在损失提供可靠的估计 。
在进行此类仲裁的同时,该协会还向阿根廷布宜诺斯艾利斯民事和商事法院提起了集体诉讼,巴西石油公司于2023年4月 10日自发出庭,在该诉讼范围内,它指控巴西石油公司对据称在阿根廷损失巴西石油公司的证券 的市值损失负责,这是因为在熔岩加托行动范围内提出的指控及其对阿根廷的影响公司 2015 年之前的财务报表 。巴西石油公司于 2023 年 8 月 30 日进行了辩护。巴西石油公司否认该协会提出的指控, 将大力为自己辩护,以免受集体诉讼作者的指控。公司无法对本次仲裁中的潜在损失提供可靠的估计 。
关于阿根廷与涉嫌欺诈性证券要约有关的刑事诉讼,巴西石油公司涉嫌在 至 2015 年的财务报表中申报了虚假数据,加剧了这种情况,上诉法院于 2021 年 10 月 21 日撤销了下级法院承认巴西石油公司管辖豁免的裁决 ,并建议下级法院法官采取措施证明该公司在阿根廷是否可以被视为刑事豁免 以便对该问题进行进一步的重新评估。在执行上诉法院确定的措施后,下级法院 于2023年5月30日拒绝承认巴西石油公司的司法管辖豁免。巴西石油公司对这一决定提起上诉,上诉法院于2024年4月18日承认了该裁决 。上诉法院已经承认,该协会无法充当金融消费者的代表 ,因为该协会失去了在阿根廷主管机构的注册,这也是上诉法院于2022年9月15日维持的上诉 的主题,承认该协会有权代表金融消费者。公司 提出了其辩护以及其他程序性辩护,仍有待阿根廷上诉法院的评估。这起 刑事诉讼正在布宜诺斯艾利斯市第二经济刑事法院审理。
至于因涉嫌不遵守在阿根廷市场发布有关存在的集体诉讼的 “新闻稿” 的义务而提起的另一项刑事诉讼 消费者 该死的民防协会在商事法院面前,截至2024年3月31日的三个月的 期内没有任何实质性进展。
14.4.3. | 在美国就 Sete Brasil Particaöes S.A(“Sete”)提起的诉讼 |
EIG Energy Fund XIV, L.P. 及其附属公司(“EIG”) 向美国哥伦比亚地方法院对巴西石油公司提起诉讼,要求追回与其在Sete Brasil Particapaöes S.A的投资 有关的涉嫌损失 的相关损失。2022年8月8日,法官维持了EIG关于巴西石油公司对 所称损失(该损失于2022年记录为法律诉讼条款),但驳回了对 损害赔偿作出即决判决的动议,根据该动议,赔偿的裁定将以EIG在听证会上提供的损害赔偿证据为前提并考虑公司 的辩护。在同一项裁决中,法官驳回了以巴西石油公司的 管辖豁免为由驳回此案的请求,当时向哥伦比亚特区联邦上诉法院提起了上诉,该法院仍在等待判决。 考虑到提起上诉,巴西石油公司要求暂停该程序,下级法院法官于2022年10月26日批准了该请求。
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2022年8月26日,在 EIG发起的另一个程序方面,阿姆斯特丹地方法院批准了一项预防措施,封锁了巴西石油公司在荷兰的某些资产。该裁决 基于哥伦比亚地方法院于2022年8月8日的裁决,旨在确保满足EIG在上述美国诉讼中提出的索赔 。就该禁令而言,阿姆斯特丹地方法院将EIG的索赔总额限制在 2.972亿美元,尽管美国法院裁定,任何损害赔偿裁决将取决于EIG在审判 听证会上提出的损害赔偿证据。关于EIG封锁的资产范围有一些讨论,但荷兰没有相关诉讼待决。 该预防性封锁不妨碍巴西石油公司及其子公司履行对第三方的义务。
14.4.4 巴西 非控股股东提出的仲裁
在截至2024年3月31日的三个月期间, 没有发生任何改变巴西非控股股东提出的仲裁评估和信息的事件。有关 的更多信息,请参阅截至2023年12月31日的年度财务报表的解释性附注19.5。
15. | 为退役费用编列经费 |
下表详细列出了按生产区域划分的退役 拨备金额:
合并 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
陆上 | 2,147 | 2,162 |
浅水区 | 30,365 | 30,274 |
深层和超深层的后盐 | 52,036 | 52,638 |
预先加盐 | 27,524 | 27,256 |
总计 | 112,072 | 112,330 |
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
期初余额 | 112,330 | 97,048 |
对拨备的调整 | 352 | 34 |
已付款 | (1,946) | (1,164) |
应计利息 | 1,322 | 1,050 |
其他 | 14 | (14) |
总计 | 112,072 | 96,954 |
当前 | 10,261 | − |
非当前 | 101,811 | 96,954 |
38 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
16. | 其他资产和负债 |
资产 | 合并 | 母公司 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
托管账户和/或抵押品 | 6,125 | 4,885 | 5,779 | 4,786 |
向供应商支付的预付款 | 8,875 | 8,783 | 10,594 | 10,529 |
预付费用 | 2,196 | 2,192 | 1,622 | 1,622 |
衍生品交易 | 479 | 443 | 357 | 331 |
与勘探与生产伙伴关系相关的资产 | 1,118 | 1,235 | 4,722 | 4,237 |
其他 | 1,221 | 1,274 | 982 | 978 |
20,014 | 18,812 | 24,056 | 22,483 | |
当前 | 8,797 | 7,603 | 11,779 | 10,253 |
非当前 | 11,217 | 11,209 | 12,277 | 12,230 |
负债 | 合并 | 母公司 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
撤资产生的债务 | 5,815 | 5,811 | 5,811 | 5,807 |
合同保留 | 4,276 | 3,468 | 4,169 | 3,363 |
来自客户的预付款 | 2,599 | 3,350 | 1,674 | 2,027 |
环境费用、研发和罚款准备金 | 3,685 | 3,426 | 3,419 | 3,167 |
其他税收 | 1,876 | 1,821 | 1,876 | 1,821 |
未领取的股息 | 1,695 | 1,630 | 1,695 | 1,630 |
衍生品交易 | 508 | 299 | 366 | 249 |
收购股权产生的债务 | 773 | 753 | 773 | 753 |
各种债权人 | 355 | 666 | 353 | 663 |
其他 | 2,608 | 2,531 | 2,382 | 2,444 |
24,190 | 23,755 | 22,518 | 21,924 | |
当前 | 14,548 | 14,596 | 12,521 | 12,252 |
非当前 | 9,642 | 9,159 | 9,997 | 9,672 |
17. | 不动产、厂房和设备 |
17.1 按资产类别划分
合并 | 母公司 | ||||||
土地、建筑物 和 改善 |
设备和其他资产 (1) |
以下资产 施工 (2) |
勘探和开发成本 (3) | 使用权资产 | 总计 | 总计 | |
截至2023年12月31日的余额 | 13,006 | 282,776 | 104,166 | 195,745 | 147,081 | 742,774 | 759,569 |
累积成本 | 22,434 | 572,111 | 152,344 | 362,175 | 217,033 | 1,326,097 | 1,279,761 |
累计折旧和减值 (4) | (9,428) | (289,335) | (48,178) | (166,430) | (69,952) | (583,323) | (520,192) |
补充 | 1 | 430 | 14,506 | 19 | 9,935 | 24,891 | 24,760 |
对退役费用估计数的补充/审查 | − | − | − | 314 | − | 314 | 322 |
资本化借贷成本 | − | − | 1,850 | − | − | 1,850 | 1,849 |
注销 | (14) | (60) | (333) | (13) | (96) | (516) | (611) |
转账 (5) | 85 | 3,093 | (4,719) | 2,111 | (1) | 569 | 568 |
向持有待售资产的转账 | − | 11 | (23) | − | − | (12) | 11 |
折旧、摊销和损耗 | (98) | (6,443) | − | (5,234) | (7,714) | (19,489) | (20,163) |
减值逆转(注19) | − | − | − | − | 66 | 66 | 66 |
累积翻译调整 | − | 9 | 6 | 21 | − | 36 | − |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 12,980 | 279,816 | 115,453 | 192,963 | 149,271 | 750,483 | 766,371 |
累积成本 | 22,536 | 573,430 | 163,643 | 364,822 | 225,462 | 1,349,893 | 1,303,230 |
累计折旧和减值 (4) | (9,556) | (293,614) | (48,190) | (171,859) | (76,191) | (599,410) | (536,859) |
39 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
合并 | 母公司 | ||||||
土地、建筑物 和 改善 |
设备和其他资产 (1) |
以下资产 施工 (2) |
勘探和开发成本 (3) | 使用权资产 | 总计 | 总计 | |
截至2022年12月31日的余额 | 13,241 | 287,740 | 77,424 | 200,537 | 100,240 | 679,182 | 699,786 |
累积成本 | 22,659 | 550,097 | 124,904 | 352,617 | 154,805 | 1,205,082 | 1,158,091 |
累计折旧和减值 (4) | (9,418) | (262,357) | (47,480) | (152,080) | (54,565) | (525,900) | (458,305) |
补充 | − | 573 | 10,758 | − | 4,915 | 16,246 | 16,132 |
对退役费用估计数的补充/审查 | − | − | − | 31 | − | 31 | − |
资本化借贷成本 | − | − | 1,395 | − | − | 1,395 | 1,395 |
注销 | (1) | (285) | (24) | (198) | (784) | (1,292) | (1,349) |
转账 (5) | 206 | 1,074 | (630) | 535 | (42) | 1,143 | 1,136 |
向持有待售资产的转账 | (3) | (103) | (45) | (35) | − | (186) | (186) |
折旧、摊销和损耗 | (111) | (5,916) | − | (5,666) | (6,157) | (17,850) | (18,721) |
减值——应计(附注19) | − | (77) | (25) | − | − | (102) | − |
减值——逆转(注19) | − | 86 | − | − | − | 86 | 70 |
累积翻译调整 | − | (10) | (5) | (23) | 6 | (32) | − |
截至2023年3月31日的余额 | 13,332 | 283,082 | 88,848 | 195,181 | 98,178 | 678,621 | 698,263 |
累积成本 | 22,743 | 550,459 | 133,588 | 351,744 | 157,333 | 1,215,867 | 1,169,205 |
累计折旧和减值 (4) | (9,411) | (267,377) | (44,740) | (156,563) | (59,155) | (537,246) | (470,942) |
(1) 由生产平台、炼油厂、 热电厂、气体处理装置、管道和其他运营、储存和生产设施组成,包括用于生产和处置石油和天然气的海底设备 ,使用生产单位法折旧。
(2) 按业务部门划分的余额在 注8中列报。
(3) 由与油井相关的勘探和生产资产 、废弃区域、与探明储量相关的签名奖金和其他直接支出组成。与勘探 和生产有关,但生产平台(石油和天然气生产领域)除外。
(4)对于在建土地和资产, 它仅指减值损失。
(5) 主要包括资产类型 之间的转账和向供应商转移预付款。
在建资产的增加主要是 是由于投资开发布齐奥斯油田以及圣埃斯皮里托、桑托斯盆地 和坎波斯盆地的其他油田的生产。新增的使用权是指勘探与生产作业的钻机租约和在巴伊亚州液化天然气接收站运营的红杉再气化炉 船的租约。
17.2 估计使用寿命
折旧资产的使用寿命如下所示:
资产 | 以年为单位的加权平均使用寿命 |
建筑和改善 | 40(介于 25 和 50 之间) |
设备和其他资产 | 20(3 至 31)(按生产单位方法划分的资产除外) |
勘探和开发成本 | 生产单位方法 |
使用权 | 8(介于 2 和 47 之间) |
17.3 使用权资产
使用权资产包括以下标的 资产:
合并 | 母公司 | |||||
平台 | 船只 | 建筑物及其他 | 总计 | 总计 | ||
03.31.2024 | ||||||
累积成本 | 119,132 | 90,935 | 15,395 | 225,462 | 238,906 | |
累计折旧和减值 | (25,615) | (46,310) | (4,266) | (76,191) | (81,082) | |
总计 | 93,517 | 44,625 | 11,129 | 149,271 | 157,824 | |
12.31.2023 | ||||||
累积成本 | 115,509 | 87,144 | 14,380 | 217,033 | 230,451 | |
累计折旧和减值 | (23,254) | (42,584) | (4,114) | (69,952) | (74,424) | |
总计 | 92,255 | 44,560 | 10,266 | 147,081 | 156,027 | |
17.4 单位化协议
巴西石油公司与勘探与生产联盟中的合作伙伴公司在巴西签署了生产个性化协议 (AIP) 。这些协议导致向 合作伙伴支付(或应从) 合作伙伴偿还主要与阿古里尼哈、东阿尔巴科拉、伯比昂、布拉瓦、布迪昂 Noroeste、Budião Noroeste、Budião Sudeste、卡拉廷加和苏鲁鲁相关的费用和产量。
40 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
均衡条款 (1)
巴西石油公司估算了执行AIP所需支付的金额 ,已提交ANP批准,其变动情况如下所示:
合并公司和母公司 | ||
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |
初始余额 | 2,238 | 2,122 |
财产、厂房和设备的增列/(注销) | 87 | (17) |
其他经营(收入)支出 | 49 | 92 |
最终余额 | 2,374 | 2,197 |
(1) 主要是 Berbigão、Sururu、Brava 和 Agulhinha。 |
17.5 资本化率用于确定 符合资本化的借贷成本金额
用于确定符合资本化的借贷成本金额 的资本化率是适用于该期间未偿还借款(不包括专门为获得合格资产而进行的借款)的借款成本的加权平均值。在截至2024年3月31日的三个月 期间,年资本化率为7.22%(截至2023年3月31日的三个月期间年化率为6.85%)。
41 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
18. | 无形资产 |
18.1 按资产类别划分
合并 | 母公司 | ||||
权利与让步 (1) | 软件 | 善意 | 总计 | 总计 | |
截至2023年12月31日的余额 | 11,742 | 2,861 | 123 | 14,726 | 14,563 |
累积成本 | 12,051 | 9,151 | 123 | 21,325 | 20,453 |
累计摊销和减值 | (309) | (6,290) | − | (6,599) | (5,890) |
加法 | 1 | 241 | − | 242 | 232 |
资本化借贷成本 | − | 11 | − | 11 | 11 |
转账 | − | 9 | − | 9 | 7 |
摊销 | (5) | (164) | − | (169) | (162) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 11,738 | 2,958 | 123 | 14,819 | 14,651 |
累积成本 | 12,052 | 9,422 | 123 | 21,597 | 20,700 |
累计摊销和减值 | (314) | (6,464) | − | (6,778) | (6,049) |
估计使用寿命(年) | (2) | 5 | 无限期 | ||
合并 | 母公司 | ||||
权利与让步 (1) | 软件 | 善意 | 总计 | 总计 | |
截至2022年12月31日的余额 | 13,164 | 2,294 | 123 | 15,581 | 15,426 |
累积成本 | 13,453 | 8,144 | 123 | 21,720 | 20,864 |
累计摊销和减值 | (289) | (5,850) | − | (6,139) | (5,438) |
加法 | 3 | 197 | − | 200 | 196 |
资本化借贷成本 | − | 13 | − | 13 | 13 |
注销 | (180) | − | − | (180) | (180) |
转账 | − | 5 | − | 5 | 2 |
摊销 | (4) | (116) | − | (120) | (113) |
截至2023年3月31日的余额 | 12,983 | 2,393 | 123 | 15,499 | 15,344 |
累积成本 | 13,277 | 8,349 | 123 | 21,749 | 20,894 |
累计摊销和减值 | (294) | (5,956) | − | (6,250) | (5,550) |
估计使用寿命(年) | (2) | 5 | 无限期 |
(1) | 主要包括签名奖金,以特许权 和石油或天然气勘探的产量分成合同支付,此外还有公共服务特许权、商标和专利 等。 |
(2) 主要由具有无限使用寿命的 资产组成,每年对其估值进行审查,以确定其是否仍然合理。
19. | 减值 |
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
损益表 | ||
减值(亏损)逆转 | 45 | (16) |
股票记账投资的减值 | 85 | 8 |
损益表中的净影响 | 130 | (8) |
损失 | (22) | (110) |
逆转 | 152 | 102 |
财务状况表 | ||
不动产、厂房和设备 | 66 | (16) |
持有待售资产 | 39 | − |
投资 | 25 | 8 |
财务状况表中的净影响 | 130 | (8) |
公司每年评估资产的可收回性,或者在有迹象表明前几年确认的减值损失 出现贬值或逆转时评估资产的可收回性。在截至2024年3月31日的三个月期间,由于资产贬值 ,收益表 中确认了净逆转,金额为130雷亚尔,这突显了由于 Pituba 塔的占用面积增加,以及由于批准出售 Pituba 塔的18.8%权益导致60雷亚尔的逆转 UEG Araucária S.A.(UEGA)公司,导致该投资被重新归类为待售资产,并随后按公允价值减去 进行评估销售费用。
42 |
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20. | 石油和天然气储量的勘探和评估 |
下表列出了在确定探明储量之前与勘探油井直接相关的资本化成本余额 的变化以及为获得石油和天然气勘探权和特许权 而支付的金额余额(资本化购置成本):
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
资本化勘探井成本/资本化收购成本 (1) | ||
不动产、厂房和设备 | ||
期初余额 | 7,321 | 9,790 |
补充 | 442 | 337 |
注销 | (112) | − |
转账 | − | (224) |
累积翻译调整 | 10 | (8) |
最终余额 | 7,661 | 9,895 |
无形的 | ||
期初余额 | 11,197 | 12,556 |
注销 | − | (180) |
最终余额 | 11,197 | 12,376 |
资本化勘探井成本/资本化收购成本 | 18,858 | 22,271 |
(1) 本表不包括同期资本化并随后列为支出的金额。 |
收入表中确认的勘探费用以及石油和天然气勘探和评估活动中使用的现金列于下表:
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
损益表中确认的勘探费用 | ||
地质和地球物理费用 | (407) | (649) |
注销的勘探支出(包括干井和签名奖金) | (248) | (165) |
对本地内容要求的合同处罚 | (11) | (1) |
其他勘探费用 | (4) | (2) |
支出总额 | (670) | (817) |
现金用于: | ||
经营活动 | 411 | 651 |
投资活动 | 630 | 337 |
已用现金总额 | 1,041 | 988 |
21. | 原油勘探特许协议的抵押品 |
该公司已向ANP提供了与 履行石油勘探区特许权协议中规定的最低勘探计划有关的抵押品,总金额为8,569雷亚尔(截至2023年12月31日为8,568雷亚尔),扣除承诺后,截至2024年3月31日仍有效。截至2024年3月31日 ,抵押品包括Marlim和Buzios产油田的未来原油产能,已投入生产的 作为抵押品质押,金额为8,501雷亚尔(截至2023年12月31日为8,502雷亚尔)和68雷亚尔(截至2023年12月31日为66雷亚尔)的银行担保。
22. | 投资 |
22.1 投资变化(母公司)
受控公司 | 联合行动 | 共同控制的公司 |
合伙人 (1) |
总计 | |
截至2023年12月31日的余额 | 264,020 | 138 | 110 | 3,952 | 268,220 |
投资 | − | − | 2 | − | 2 |
转移到持有待售资产 | (1) | − | − | (57) | (58) |
重组、资本减少等 | (152) | − | − | 2 | (150) |
股票入账投资的结果 | 4,384 | 12 | (7) | (578) | 3,811 |
翻译调整 | 8,780 | − | − | 203 | 8,983 |
其他综合收入 | 19 | 1 | 1 | (45) | (24) |
分红 | (202) | − | (2) | (7) | (211) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 276,848 | 151 | 104 | 3,470 | 280,573 |
43 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
受控公司 | 联合行动 | 共同控制的公司 |
合伙人 (1) |
总计 | |
截至2022年12月31日的余额 | 266,054 | 130 | 113 | 5,130 | 271,427 |
投资 | − | − | 25 | − | 25 |
重组、资本减少等 | (239) | − | − | − | (239) |
股票入账投资的结果 | 7,096 | 10 | 4 | 49 | 7,159 |
翻译调整 | (7,377) | − | − | (405) | (7,782) |
其他综合收入 | 63 | − | (4) | 465 | 524 |
分红 | (262) | (1) | − | − | (263) |
截至2023年3月31日的余额 | 265,335 | 139 | 138 | 5,239 | 270,851 |
(1) 包括其他投资。 |
22.2 投资变动(合并)
共同控制的公司 |
合伙人 (1) |
总计 | |||
截至2023年12月31日的余额 | 2,341 | 4,233 | 6,574 | ||
投资 | 2 | 2 | 4 | ||
转入持有待售账户 | − | (57) | (57) | ||
重组、资本减少等 | − | (13) | (13) | ||
股票入账投资的业绩 | 114 | (571) | (457) | ||
累积翻译调整 | 72 | 212 | 284 | ||
其他综合收入 | 1 | (45) | (44) | ||
分红 | (116) | (7) | (123) | ||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 2,414 | 3,754 | 6,168 |
共同控制的公司 |
合伙人 (1) |
总计 | |||
截至2022年12月31日的余额 | 2,855 | 5,317 | 8,172 | ||
投资 | 25 | 17 | 42 | ||
重组、资本减少等 | − | (8) | (8) | ||
股票入账投资的业绩 | 124 | 57 | 181 | ||
累积翻译调整 | (74) | (410) | (484) | ||
其他综合收入 | (4) | 465 | 461 | ||
分红 | (50) | − | (50) | ||
截至2023年3月31日的余额 | 2,876 | 5,438 | 8,314 | ||
(1) 包括其他投资。 |
23. | 资产处置和其他交易 |
下表显示了归类为待售的 的主要资产和相关负债类别:
44 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
合并 | |||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | ||||
勘探与生产 | G&LCE | 企业和其他企业 | 总计 | 总计 | |
归类为待售资产 | |||||
投资 | 1 | 57 | − | 58 | 1 |
不动产、厂房和设备 | 1,614 | − | − | 1,614 | 1,623 |
总计 | 1,615 | 57 | − | 1,672 | 1,624 |
归类为待售资产的负债 | |||||
金融债务 | − | − | 448 | 448 | 481 |
为退役费用编列经费 | 2,165 | − | − | 2,165 | 2,140 |
总计 | 2,165 | − | 448 | 2,613 | 2,621 |
23.1 来自已处置的 投资和其他交易的或有资产
一些处置的资产和其他协议规定收据 受合同条款约束,尤其是与勘探和生产资产相关的交易中与布伦特原油变动相关的收据。
可能产生收入确认的交易( 计入其他收入和支出)如下所示:
交易 | 截止日期 |
在行动结束时 百万美元 |
2024 年 1 月至 3 月期间确认的资产 |
以往各期确认的资产 百万美元 |
2024 年 3 月 31 日或有资产的价值 百万美元 |
||||
百万美元 | R$ | ||||||||
前几年的销售额 | |||||||||
里亚乔·达·福尔基拉·波尔 | 2019 年 12 月 | 62 | − | − | 58 | 4 | |||
Pampo 和 Enchova Poles | 2020 年 7 月 | 650 | 21 | 106 | 246 | 383 | |||
鲍纳球场 | 2020 年 11 月 | 285 | 21 | 105 | 196 | 68 | |||
米兰加·波尔 | 2021 年 12 月 | 85 | 15 | 75 | 70 | − | |||
Cricaré Pole | 2021 年 12 月 | 118 | − | − | 76 | 42 | |||
PeroáPole | 2022 年 8 月 | 43 | − | − | 10 | 33 | |||
爸爸泰拉 | 2022年12月 | 90 | 16 | 83 | 16 | 58 | |||
东阿尔巴科拉 | 2023 年 1 月 | 250 | 83 | 412 | 58 | 109 | |||
北卡皮沙巴极点 | 2023 年 4 月 | 66 | − | − | 22 | 44 | |||
Golfinho 和 Camarupim Poles | 2023 年 8 月 | 60 | − | − | 20 | 40 | |||
权利转让协议的剩余量 | − | ||||||||
Sepia 和 Atapu | 四月/2022年 | 5,244 | 47 | 237 | 948 | 4,249 | |||
总计 | 6,953 | 203 | 1,018 | 1,720 | 5,030 | ||||
45 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
24. | 金融债务 |
24.1 按融资债务类型划分的余额
合并 | 母公司 | |||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
银行市场 | 10,455 | 10,949 | 10,316 | 10,805 |
资本市场 | 15,247 | 15,151 | 14,641 | 14,564 |
开发银行 (1) | 3,315 | 3,379 | 6 | 15 |
关联方(注28.3) | − | − | 24,144 | 32,006 |
其他 | 7 | 4 | − | − |
巴西总计 | 29,024 | 29,483 | 49,107 | 57,390 |
银行市场 | 32,022 | 30,513 | 12,745 | 12,081 |
资本市场 | 68,284 | 69,636 | − | − |
出口信贷机构 | 8,521 | 9,055 | − | − |
关联方(注28.1) | − | − | 332,812 | 323,684 |
其他 | 736 | 744 | − | − |
国外总计 | 109,563 | 109,948 | 345,557 | 335,765 |
融资债务总额 | 138,587 | 139,431 | 394,664 | 393,155 |
当前 | 24,552 | 20,923 | 34,894 | 46,736 |
非当前 | 114,035 | 118,508 | 359,770 | 346,419 |
(1) 包括 BNDES、FINAME 和 FINEP。 |
归入流动负债的金额由以下部分组成:
合并 | 母公司 | |||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | |
短期债务 | 14 | 17 | 24,144 | 32,007 |
长期债务的当前部分 | 22,159 | 18,282 | 8,103 | 11,835 |
短期和长期债务的应计利息 | 2,379 | 2,624 | 2,647 | 2,894 |
总计 | 24,552 | 20,923 | 34,894 | 46,736 |
资本市场余额主要由PGF在国外发行的65,233雷亚尔的全球票据、巴西石油公司在巴西发行的9,933雷亚尔的债券和4,708雷亚尔的账面记账商业票据组成。
全球票据在2025年至2115年之间到期,不需要 抵押品。此类融资以美元、欧元和英镑进行,分别占全球票据总额的86%、2%和12%。
2024年至 2037年之间到期的债券和商业票据不需要实际担保,也不能转换为股份或股权。
2024年3月31日,没有违约、违反契约 或条款的不利变化,这些变更会导致贷款和融资协议的付款条件发生变化。与 2023 年 12 月 31 日相关的所需担保没有变化 。巴西石油公司为其全资子公司PGF在资本市场发行的全球票据 及其全资子公司PGT的贷款协议提供充分、无条件和不可撤销的担保。
24.2 融资债务的变化
合并 | |||
巴西 | 国外 | 总计 | |
截至2023年12月31日的余额 | 29,483 | 109,948 | 139,431 |
融资债务的收益 | 8 | − | 8 |
偿还本金 (1) | (713) | (3,598) | (4,311) |
偿还利息 (1) | (656) | (2,095) | (2,751) |
应计利息 (2) | 620 | 1,982 | 2,602 |
外汇/通货膨胀指数化费用 | 282 | 228 | 510 |
翻译调整 | − | 3,098 | 3,098 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 29,024 | 109,563 | 138,587 |
46 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
合并 | |||
巴西 | 国外 | 总计 | |
截至2022年12月31日的余额 | 25,602 | 130,684 | 156,286 |
融资债务的收益 | 12 | 251 | 263 |
偿还本金 (1) | (943) | (1,466) | (2,409) |
偿还利息 (1) | (614) | (1,935) | (2,549) |
应计利息 (2) | 551 | 2,264 | 2,815 |
外汇/通货膨胀指数化费用 | 279 | (151) | 128 |
翻译调整 | − | (2,959) | (2,959) |
截至2023年3月31日的余额 | 24,887 | 126,688 | 151,575 |
(1) 它包括预付款。 | |||
(2) 它包括名义金额的溢价和折扣,以及合同现金流修改后的收益和亏损。 |
在截至2024年3月31日的三个月期间,公司 偿还了数笔融资债务,金额为7,938雷亚尔。
24.3 与 融资活动产生的现金流进行对账-合并
2024 | 2023 | |||||
一月至三月 | 一月至三月 | |||||
融资收益 | 偿还本金 | 偿还利息 | 融资收益 | 偿还本金 | 偿还利息 | |
融资的变化 | 8 | (4,311) | (2,751) | 263 | (2,409) | (2,549) |
相关存款 (1) | − | (695) | (181) | − | (1,485) | (415) |
来自融资活动的现金流 | 8 | (5,006) | (2,932) | 263 | (3,894) | (2,964) |
(1)为偿还从国家开发银行(CDB)获得的融资相关债务而存入的款项,半年结算时间为6月和12月。 |
24.4 关于当前 和非流动融资债务的汇总信息
合并 | ||||||||||
到期日为 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以后 | 总计 (1) | 公允价值 | ||
以美元(美元)融资: | 14,826 | 13,340 | 7,291 | 10,734 | 7,658 | 45,215 | 99,064 | 98,794 | ||
浮动利率债务 (2) | 14,826 | 9,573 | 5,591 | 7,332 | 2,616 | 2,139 | 42,077 | |||
固定利率债务 | − | 3,767 | 1,700 | 3,402 | 5,042 | 43,076 | 56,987 | |||
平均利率(年利率) | 6.7% | 6.2% | 6.5% | 5.9% | 5.4% | 6.6% | 6.5% | |||
以巴西雷亚尔(R$)融资: | 2,357 | 1,492 | 2,425 | 700 | 711 | 19,801 | 27,486 | 28,940 | ||
浮动利率债务 (3) | 406 | 715 | 697 | 193 | 193 | 12,410 | 14,614 | |||
固定利率债务 | 1,951 | 777 | 1,728 | 507 | 518 | 7,391 | 12,872 | |||
平均利率(年利率) | 6.5% | 6.8% | 6.9% | 7.4% | 7.6% | 6.8% | 6.9% | |||
以欧元融资(€): | 75 | 1,490 | − | − | 662 | 2,306 | 4,533 | 4,583 | ||
固定利率债务 | 75 | 1,490 | − | − | 662 | 2,306 | 4,533 | |||
平均利率(年利率) | 4.6% | 4.6% | − | − | 4.6% | 4.7% | 4.6% | |||
以英镑融资(£): | 104 | 36 | 2,921 | − | − | 4,443 | 7,504 | 7,338 | ||
固定利率债务 | 104 | 36 | 2,921 | − | − | 4,443 | 7,504 | |||
平均利率(年利率) | 6.1% | 6.2% | 6.2% | − | − | 6.5% | 6.3% | |||
2024 年 3 月 31 日的总计 | 17,362 | 16,358 | 12,637 | 11,434 | 9,031 | 71,765 | 138,587 | 139,655 | ||
平均利率(年利率) | 6.5% | 6.2% | 6.5% | 6.2% | 6.0% | 6.6% | 6.5% | − | ||
2023 年 12 月 31 日的总计 | 20,923 | 14,844 | 12,351 | 12,330 | 8,791 | 70,192 | 139,431 | 141,987 | ||
平均利率(年利率) | 5.8% | 5.8% | 6.3% | 6.1% | 5.9% | 6.5% | 6.4% | − | ||
(1) 截至2024年3月31日,未偿债务的平均到期日为11.30年(截至2023年12月31日为11.38年)。
(2) 可变指数加上固定点差的操作。 (3) 可变指数加上固定点差的操作, 视情况而定。 |
||||||||||
截至2024年3月31日, 融资的公允价值主要通过以下方法确定:
第 1 级-活跃市场的报价(如果适用), 金额为 64,209 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日,67,639 雷亚尔);以及
第 2 级-现金流法,按挂钩货币观察的相应融资指数(或代理)中插入 的即期利率进行折现,并按巴西石油公司的信用风险,以 的金额为 75,446 雷亚尔(2023 年 12 月 31 日为 74,348 雷亚尔)计算。
关于利率基准改革(IBOR Reform), 考虑到一月、三个月和六个月的LIBOR(伦敦 银行同业拆借利率)的发布已经结束, 有必要修改这些指数中提及的公司合约。
47 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
截至2024年3月31日,公司约有24%的融资 债务已与SOFR(担保隔夜融资利率)挂钩,并将CSA(信用利差调整)与债权人 谈判作为参数,而1.0%仍将进行合同变更以切换到该新指数。
迄今为止进行的重新谈判仅是为了取代伦敦银行同业拆借利率基准,是参考利率改革的直接后果所必需的。在这些重新谈判的 现金流中,该指数的变化在经济上等同于先前的基准。因此,随着新指数在适用期内确认 的利息,这些变化是预期的。
因此,考虑到新指数合同仍将发生变更的 合约将在市场条件下发生,公司预计不会对这些合约产生实质性影响。
受外汇变动影响的金融工具的敏感度分析载于附注27.2.2。
公司融资债务(未贴现)的到期日表, ,包括面值和利息支付,如下所示:
合并 | ||||||||
成熟度 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以后 | 03.31.2024 | 12.31.2023 |
校长 | 15,958 | 15,599 | 12,925 | 11,712 | 9,701 | 74,721 | 140,616 | 141,273 |
利息 | 6,687 | 7,889 | 7,223 | 5,985 | 4,973 | 75,815 | 108,572 | 109,128 |
总计 (1) | 22,645 | 23,488 | 20,148 | 17,697 | 14,674 | 150,536 | 249,188 | 250,401 |
(1) 租赁的标称流量见附注25。 . |
24.5 信贷额度
03.31.2024 | ||||||||||
公司 | 金融机构 | 日期 | 成熟度 |
可用 (信贷额度) |
二手 | 平衡 | ||||
国外(百万美元) | ||||||||||
PGT BV | 银行辛迪加 | 12/16/2021 | 11/16/2026 | 5,000 | − | 5,000 | ||||
PGT BV (1) | 银行辛迪加 | 03/27/2019 | 02/27/2026 | 2,050 | − | 2,050 | ||||
总计 | 7,050 | 7,050 | ||||||||
在巴西 | ||||||||||
巴西石油公司 | 巴西银行 | 03/23/2018 | 09/26/2026 | 2,000 | − | 2,000 | ||||
巴西石油公司 | 巴西银行 | 10/04/2018 | 09/05/2025 | 2,000 | − | 2,000 | ||||
Transpetro | 联邦经济储蓄银行 | 11/23/2010 | 未定义 | 329 | − | 329 | ||||
总计 | 4,329 | − | 4,329 | |||||||
(1) 2023年6月30日,巴西石油公司将部分循环信贷额度从2019年签订的32.5亿美元减少至20.5亿美元。因此,从2023年7月1日至2026年2月27日,将有20.5亿美元可供提款。 | ||||||||||
25. | 租赁责任 |
认定为负债的租赁协议的变更如下所示 :
合并 | |||
巴西 | 国外 | 总计 | |
截至2023年12月31日的余额 | 32,883 | 130,748 | 163,631 |
重新评估/新协议 | 2,197 | 6,589 | 8,786 |
本金和利息的支付 (1) | (3,484) | (5,968) | (9,452) |
在此期间产生的费用 | 693 | 2,051 | 2,744 |
货币和汇兑变化 | 458 | 4,171 | 4,629 |
累积翻译调整 | − | 30 | 30 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 32,747 | 137,621 | 170,368 |
当前 | 37,246 | ||
无电流 | 133,122 |
(1) 现金流量表中有52雷亚尔与待售负债的变化有关。
48 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
合并 | |||
巴西 | 国外 | 总计 | |
截至2022年12月31日的余额 | 31,411 | 93,006 | 124,417 |
重新评估/新协议 | 1,610 | 1,572 | 3,182 |
本金和利息的支付 | (2,630) | (4,593) | (7,223) |
在此期间产生的费用 | 583 | 1,311 | 1,894 |
货币和汇兑变化 | (391) | (2,389) | (2,780) |
累积翻译调整 | − | (34) | (34) |
截至2023年3月31日的余额 | 30,583 | 88,873 | 119,456 |
当前 | 28,665 | ||
无电流 | 90,791 |
截至2024年3月31日, 巴西石油控股公司的租赁负债价值为176,088雷亚尔(截至2023年12月31日为169,605雷亚尔),包括与被投资公司(主要是Transpetro的 )的租赁和转租。
在不考虑租赁合同流量 预计未来通货膨胀的情况下,按到期日计算的名义流量(未打折)如下所示:
合并 | |||||||
到期日为 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年以后 | 总计 |
2024 年 3 月 31 日的标称价值 | 29,390 | 33,010 | 24,576 | 17,960 | 14,122 | 131,990 | 251,048 |
2023 年 12 月 31 日的标称价值 | 36,020 | 29,714 | 22,020 | 16,297 | 13,116 | 125,586 | 242,753 |
在某些合同中,有可变的付款 和少于 1 年的金额确认为费用:
合并 | ||||
2024 | 2023 | |||
一月至三月 | 一月至三月 | |||
可变付款 | 1,333 | 1,683 | ||
到期时间长达 1 年 | 154 | 92 | ||
可变付款 x 固定付款 | 14% | 23% | ||
截至2024年3月31日,租赁期尚未开始的租赁 协议的名义金额为322,852雷亚尔(截至2023年12月31日为316,418雷亚尔),这些协议涉及在建或尚未可供使用的资产。
受汇率变动影响的金融工具 的敏感度分析见附注27.2.2。
26. | 公平 |
26.1 股本
截至2024年3月31日和2023年12月31日,认购的 和实收资本为205,432雷亚尔,由13,044,496,930股组成,其中117,208雷亚尔指7,442,454,142股普通股 ,88,224雷亚尔指5,602,042股优先股,均为已注册、账面记账的股份,没有股份面值。
在资本偿还的情况下,优先股具有优先权, 不保证投票权,也不能转换为普通股。
巴西石油公司拥有的某些股票在国库 中持有,金额为4,798雷亚尔(2023年12月31日为3,651雷亚尔),由135,209,269股组成,其中222,760股为普通股,134,986,509股为优先股。
26.2 | 利润储备 |
下表列出了股东权益变动表中披露的利润储备的最终余额 :
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
母公司
03.31.2024 | 03.31.2023 | |
法律 | 41,086 | 41,086 |
法定-研发 | 10,272 | 10,272 |
法定 — 资本报酬 (1) | 43,871 | 43,871 |
税收优惠 | 7,499 | 7,499 |
利润保留 | 42,023 | 42,023 |
拟议的额外分红 (1) | 14,204 | 14,204 |
总计 | 158,955 | 158,955 |
(1)2024年4月25日,年度股东大会批准了与2023年相关的净收益拨款,修改了公司董事会最初提出的拨款,详见附注30。 |
26.3 | 对股东的分配 |
股票回购计划
2023 年 8 月 3 日,董事会批准了一项股票 回购计划,用于收购公司在巴西证券交易所 (B3) 发行的多达 1.578 亿股优先股,该计划将存入国库,随后取消,不减少股本。该计划适用于 2023 年 7 月 28 日批准的经修订的 股东薪酬政策,最长期限为 12 个月。
在截至2024年3月31日的三个月期间, 公司回购了30,849,600股优先股,金额为1,147雷亚尔,其中包括344,000雷亚尔的交易成本。
与 2023 年相关的股息
2024年4月25日,年度股东大会 批准了2023财年的净收益拨款,解释性说明30中详述了巴西石油公司董事会 最初提案的变更。
应付股息
截至2024年3月31日,没有向母公司股东支付的股息余额 ,如下图所示。
母公司 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
应付股息的变动 | ||
初始余额 | 16,947 | 21,751 |
付款 | (17,182) | (21,803) |
货币重报 | 336 | 156 |
转账(未领取的股息) | (67) | (88) |
资本利息的预扣所得税和货币重报 | (34) | (16) |
最终余额 | − | − |
在 2024 年 1 月至 3 月期间,巴西石油公司 支付了以下股息:
50 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
活动 | 付款日期 | 故意的金额 | 货币重报 | 货币重报时预扣所得税 | 未领取的股息 |
总计 已支付 |
2023年第三季度的股息和资本利息——第一期(1) | 02/20/2024 | 8,217 | 129 | (13) | (50) | 8,283 |
2023 年第三季度的股息 — 2和分期付款 | 03/20/2024 | 8,730 | 207 | (21) | (27) | 8,889 |
前几年的剩余股息支付 | 2024 年 1 月至 3 月 | − | − | − | 10 | 10 |
总计 | 16,947 | 336 | (34) | (67) | 17,182 | |
(1) 扣除2023年支付的513雷亚尔资本利息的预扣所得税,故意总额为8,730雷亚尔。 |
未领取的股息
如附注16所述,截至2024年3月31日,巴西石油公司股东未申领的股息余额 为1,695雷亚尔,记为其他流动负债(截至2023年12月31日为1,630雷亚尔)。 由于缺乏股东应向托管银行 负责公司股票的注册数据,因此没有支付这些股息。
母公司 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
未领取的股息变动 | ||
初始余额 | 1,630 | 1,258 |
处方 | (2) | − |
转账(应付股息) | 67 | 88 |
最终余额 | 1,695 | 1,346 |
26.4 | 每股收益 |
合并公司和母公司
2024 | 2023 | ||||
一月至三月 | 一月至三月 | ||||
基本分母和摊薄分母——归属于巴西石油公司股东的净收益,在股票类别之间均等归属 | |||||
该期间的净收入 | |||||
常见 | 13,652 | 21,770 | |||
首选 | 10,048 | 16,386 | |||
23,700 | 38,156 | ||||
基本分母和摊薄分母-已发行股票的加权平均数(股票数量) | |||||
常见 | 7,442,231,382 | 7,442,231,382 | |||
首选 | 5,477,508,412 | 5,601,969,879 | |||
12,919,739,794 | 13,044,201,261 | ||||
基本和摊薄后的每股收益(每股雷亚尔) | |||||
常见 | 1.83 | 2.93 | |||
首选 | 1.83 | 2.93 | |||
每股基本收益的计算方法是将归属于巴西石油公司股东的 净收益除以该期间已发行股票的加权平均数。 已发行股票的加权平均数的变化是由于公司正在进行的股票回购计划(优先股)所致。
摊薄后的每股收益是通过调整归属于巴西石油公司股东的 净收益和该期间已发行股票的加权平均数来计算的,同时考虑了所有摊薄潜在股份(股票工具或可转换为股份的合同安排)的影响。
基本收益和摊薄收益相同,因为公司 没有潜在的摊薄股份。
27. | 金融风险管理 |
公司面临其 业务产生的各种风险,包括价格风险(与原油和石油产品价格有关)、外汇汇率风险、利率风险、信用 风险和流动性风险。为了管理市场和财务风险,公司更倾向于通过充足的资本和杠杆 管理来制定结构性措施。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
该公司对与其企业风险管理流程相关的 因素进行了敏感性分析。可能的场景和远程情景分别与 发生概率低和极低的事件有关。敏感度分析的应用期为一年,但大宗商品衍生品业务除外, 由于这些交易的短期性质,这些业务的期限为三个月。
27.1 衍生金融工具
资产和负债
合并
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
公允价值资产状况(负债) | ||
公开衍生品交易 | (66) | 96 |
已关闭的衍生品交易等待财务结算 | 37 | 49 |
在财务状况表中确认 | (29) | 145 |
其他资产(附注16) | 479 | 443 |
其他负债(附注16) | (508) | (298) |
下表列出了截至2024年3月31日公司持有的 开放式衍生金融工具的详细信息,并列出了其风险敞口:
合并 | |||||
公允价值 | |||||
名义价值 | 资产状况(负债) | 成熟度 | |||
03.31.2024 | 12.31.2023 | 03.31.2024 | 12.31.2023 | ||
未指定用于对冲会计的衍生品 | |||||
未来合约-总计 (1) | (1,500) | (1,053) | (44) | 4 | |
多头头寸/原油和石油产品 | 11,002 | 2,527 | − | − | 2024 |
空头头寸/原油和石油产品 | (12,502) | (3,580) | − | − | 2024 |
交换 | − | ||||
空头头寸/大豆油 (2) | (2) | (1) | 1 | − | 2024 |
选项 | |||||
多头看跌期/大豆油 (2) | (1) | − | − | − | 2024 |
远期合约 | |||||
空头头寸/外币远期(巴西雷亚尔/美元) (3) | (2) | (1) | − | − | 2024 |
交换 | - | ||||
交换-CDI X IPCA | R$ 3,008 | R$ 3,008 | 341 | 329 | 2029/2034 |
外币/跨币种互换 (3) | 729 美元 | 729 美元 | (364) | (237) | 2024/2029 |
未平仓衍生品交易总额 | (66) | 96 | |||
(1) 以千桶为单位的名义价值。 | |||||
(2)以千吨为单位的名义价值(PBIO业务)。 | |||||
(3) 以美元为单位的金额以百万美元列报。
|
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
盈利或亏损
损益表中确认的收益/(亏损) | ||
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
商品衍生品 | ||
其他商品衍生品交易——附注27.2.1 (a) | 25 | 410 |
在其他收入和支出中确认 | 25 | 410 |
货币衍生品 | ||
掉期CDI x 美元-附注 27.2.2 (b) | (5) | 79 |
其他 | − | (1) |
(5) | 78 | |
利率衍生品 | ||
交换-CDI X IPCA | (100) | 35 |
(100) | 35 | |
出口现金流套期保值——附注 27.2.2 (a) | (3,452) | (5,992) |
在净财务收入(支出)中确认 | (3,557) | (5,879) |
未平仓衍生品交易总额 | (3,532) | (5,469) |
综合收入
其他综合收益中确认的收益/(亏损) | ||
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |
出口现金流套期保值——附注27.2.2 (a) | (6,514) | 13,683 |
抵押品
作为抵押品提供的担保 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
商品衍生品 | 320 | 85 |
27.2 | 市场风险 |
27.2.1 | 产品价格的风险管理 |
巴西石油公司更倾向于通过使用 衍生金融工具来保护商品购买或销售业务的系统性 绩效,其目标是满足其运营需求。但是,根据对商业环境和执行 战略计划前景的分析,偶尔使用衍生品执行对冲策略可能适用。
a) 其他商品衍生品交易
巴西石油公司利用其在巴西和国外业务中的资产、头寸以及专有和 市场知识,力求通过购买和出售石油 和石油产品来抓住市场机会,偶尔可以通过使用大宗商品衍生工具以安全 和可控的方式管理价格风险来进行优化。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
b) | 大宗商品 衍生物的灵敏度分析 |
可能的情况使用市场参考,用于石油、石油产品和天然气市场的定价 模型,并考虑该资产在2024年3月31日的收盘价。因此,在这种情况下,不认为未完成的操作会导致任何变化 。考虑到收盘价的变化分别为20%和40%,合理可能的遥远情景反映了未清交易对收益表的潜在影响。 为了模拟最不利的情况,根据未平仓交易将变异应用于每种资产: 多头头寸的价格下跌,空头头寸的价格上涨。
合并
金融工具 | 风险 | 可能的情景 | 合理可能的情况 |
远程 场景 |
未指定用于对冲会计的衍生品 | ||||
期货和远期合约(掉期) | 原油和石油产品-价格变动 | − | (520) | (1,041) |
期货和远期合约(掉期) | 大豆油-价格变化 | − | (2) | (3) |
选项 | 大豆油——价格变化 | − | (2) | (4) |
远期合约 | 外币-贬值 BRL x 美元 | − | (1) | (2) |
− | (525) | (1,050) |
27.2.2 | 外汇风险管理 |
a) 涉及公司 未来出口的现金流对冲
截至2024年3月31日,套期保值工具 的参考值(按现值计算,按4.9962雷亚尔/美元汇率计算),以及预计将未来时期股东权益中累积的汇兑变动 重新归类为收益表,如下所示:
对冲工具的现值为 03.31.2024 | ||||||||||||
套期保值工具 | 对冲交易 |
自然 风险的 |
成熟度 日期 |
美元$ 百万 |
R$ | |||||||
非衍生金融工具现金流比例的外汇收益和亏损 | 未来极有可能的月度出口收入的外汇收益和损失 |
外币 — 雷亚尔兑美元 即期汇率 |
从 2024 年 4 月到 三月/2034 |
64,538 | 322,447 | |||||||
套期保值工具(本金和利息)现值的变化 | 百万美元 | R$ |
截至 2023 年 12 月 31 日的指定金额 | 65,138 | 315,350 |
指定了其他套期保值关系,撤销了指定并重新指定了套期保值工具 | 4,098 | 20,305 |
影响损益表的出口 | (2,672) | (13,191) |
本金还款/摊销 | (2,026) | (10,023) |
外汇变动 | − | 10,006 |
2024 年 3 月 31 日的金额 | 64,538 | 322,447 |
2024年3月31日对冲工具(融资债务和租赁负债)的名义价值 | 83,193 | 415,647 |
.
在截至2024年3月31日的三个月期间,交易所 亏损被认定为39雷亚尔,这是指交易所变动额度无效(2023年同期 的汇兑收益为510雷亚尔)。
在现金流对冲 关系中被指定为套期保值项目的未来出口平均占未来极有可能出口的55.44%。
截至2024年3月31日,其他 综合收益中累积的汇兑变动将通过未来出口实现,如下所示:
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
汇率变动 | 税收影响 |
合并
总计 | |
截至2023年12月31日的余额 | (28,833) | 9,804 | (19,029) |
在股东权益中确认 | (9,966) | 3,389 | (6,577) |
重新归类为损益表-已发生的出口 | 3,452 | (1,174) | 2,278 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | (35,347) | 12,019 | (23,328) |
汇率变动 | 税收影响 | 总计 | |
截至2022年12月31日的余额 | (70,089) | 23,831 | (46,258) |
在股东权益中确认 | 7,691 | (2,615) | 5,076 |
重新归类为损益表-已发生的出口 | 5,992 | (2,037) | 3,955 |
截至2023年3月31日的余额 | (56,406) | 19,179 | (37,227) |
未来业务计划审查中对出口价格实现和 交易量的预期变化可能决定是否需要将股东权益的累计汇兑变动 重新归类到损益表。敏感度分析显示,布伦特原油平均价格以每桶10美元计,低于上次修订的2024-2028年战略计划中考虑的 ,这表明没有必要将股东权益的交易所变异重新归类为收益表。
截至2024年3月31日,股东权益中累积的交易所变动 余额实现的年度预期如下所示:
合并 | ||||||||
2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 从 2029 年起 | 总计 | ||
预期实现 | (9,473) | (7,915) | (6,232) | (7,251) | (4,426) | (50) | (35,347) | |
b) 关于现行合同的信息
截至2024年3月31日,该公司有未偿还的掉期合约——IPCA x CDI和CDI x美元。
掉期合约 — IPCA x CDI 和 CDI x 美元
2019年,巴西石油公司开展衍生品业务, 的目标是保护自己免受第七期债券第一系列所产生的风险,IPCA x CDI 利息 互换业务将于2029年9月和2034年9月到期,跨货币互换CDI x Dollar的运营,到期日分别为2024年9月和2029年9月。
2023 年 7 月,1st这些 债券的回购计划已于2022年7月15日结束。在该计划的期限内,只有一小部分债务被实际回购 。因此,本次互换中的位置保持不变。
由于这些掉期合约的市场价值,远期利率曲线(CDI 利率) 的变化可能会影响公司的业绩。在准备这些曲线的灵敏度分析时, 在公司 风险管理政策范围内,根据这些互换合约的平均到期日估算了这条曲线上的平行冲击。对于可能的和遥远的情景,对利率远期曲线施加了40%和80%的平行冲击, 分别对估计利率产生了435个基点和869个基点的影响。下表显示了这种灵敏度分析的效果, 使所有其他变量保持不变:
可能的结果 | 远程结果 | |
SWAP 外币(IPCA x 美元) | (50) | (97) |
用于计算本次掉期 操作公允价值的方法包括使用每份合约中商定的利率和利息 利率曲线、IPCA息票和外汇息票的预测,计算业务的未来价值,使用无风险利率折现价值。曲线是根据证券交易所交易的远期合约从 彭博社获得的。
按市值计价是根据同行的信用风险进行调整的, 这种影响并不重要。
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c) 金融工具外汇 风险敏感度分析
根据下一季度末的汇率预测,外部 消息来源福克斯和汤森路透引用了被认为可能的情况。可能的和遥远的情景 有相同的参考依据,考虑季度末汇率升值(风险)分别为20%和40%, ,但海外子公司的外币资产和负债余额除外,如果货币是等同于各自的本位货币 进行的。这些分析仅涵盖汇率变化,并保持所有其他变量 不变。
金融工具 | 2024 年 3 月 31 日的曝光量 | 风险 | 可能的情况 (1) |
合理可能 场景 |
远程 场景 |
资产 | 45,351 | 美元/雷亚尔 | (238) | 9,070 | 18,140 |
负债 | (514,953) | 2,700 | (102,990) | (205,981) | |
汇率-交叉货币互换 | (3,008) | 16 | (602) | (1,203) | |
现金流对冲出口 | 322,447 | (1,691) | 64,489 | 128,979 | |
(150,163) | 787 | (30,033) | (60,065) | ||
资产 | 6,025 | 欧元/美元 | 220 | 1,205 | 2,410 |
负债 | (10,636) | (389) | (2,127) | (4,254) | |
(4,611) | (169) | (922) | (1,844) | ||
资产 | 7,633 | 英镑/美元 | 221 | 1,527 | 3,053 |
负债 | (15,032) | (434) | (3,006) | (6,013) | |
(7,399) | (213) | (1,479) | (2,960) | ||
资产 | 5 | 英镑/雷亚尔 | − | 1 | 2 |
负债 | (141) | (3) | (28) | (56) | |
(136) | (3) | (27) | (54) | ||
资产 | 22 | 欧元/雷亚尔 | 1 | 4 | 9 |
负债 | (52) | (2) | (10) | (21) | |
(30) | (1) | (6) | (12) | ||
资产 | 72 | 比索/美元 | (34) | (12) | (20) |
72 | (34) | (12) | (20) | ||
总计 | (162,267) | 367 | (32,479) | (64,955) | |
(1)2024年3月31日,可能的情况是根据以下风险计算得出的:雷亚尔x美元——雷亚尔升值0.52%;比索x美元——比索贬值91,2%;欧元兑美元:欧元升值3.7%;英镑x美元——英镑升值2.9%;实际x欧元:雷亚尔贬值3.1%;实际英镑——2.9% 雷亚尔贬值4%;。资料来源:焦点和汤森路透。 |
27.2.3 利率风险管理
该公司优先不使用衍生金融 工具来管理利率波动的风险,因为它们不会造成实质性影响,除非巴西石油子公司 提出的特殊情况。
利率风险敏感度分析是针对 的 12 个月期限进行的。涉及可能的 和远程情景的值是指在这些利率分别变动40%和80%的情况下, 保持所有其他变量不变时的浮动利息支出总额。
在可能的情况下,下表说明了巴西石油公司将在2024年3月31日支付与浮动利率债务相关的利息时支付的 金额。
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合并 | |||
风险 | 可能的情况 (1) |
合理可能 场景 |
远程 场景 |
伦敦同业拆借利率 6M | 83 | 98 | 114 |
SOFR 3M (2) | 487 | 632 | 777 |
SOFR 6M (2) | 612 | 727 | 842 |
SOFR O/N (2) | 1,764 | 2,470 | 3,176 |
CDI | 1,067 | 1,493 | 1,920 |
TR | 28 | 39 | 50 |
TJLP | 304 | 426 | 548 |
IPCA | 483 | 676 | 870 |
4,828 | 6,561 | 8,297 | |
(1) 计算可能的情况 时考虑了货币报价和债务指数所依据的浮动利率。 (2) 代表有担保隔夜资金利率。 |
27.3 流动性风险管理
在约定日期偿还公司 债务的现金短缺的可能性由公司管理。公司通过定义 资金管理的参考参数,定期分析与预计现金流相关的风险,通过 Monte Carlo 模拟量化其主要风险,来降低其流动性风险。这些风险包括石油价格、汇率、汽油和柴油的国际价格等。通过这种 方式,公司能够预测其运营连续性和执行战略计划的现金需求。
在这种情况下,即使这些未经审计的简明合并 中期财务报表显示净营运资金为负,管理层也认为这不会影响其流动性。
此外,公司维持作为流动性储备的循环信贷额度 ,用于不利情况(见附注24.5)。公司定期评估市场状况, 可以通过各种方式进行交易,回购自有证券或子公司的证券,包括投标 要约、全面行使和公开市场回购,因为这些交易符合公司的负债管理战略, 以改善其债务偿还状况和债务成本。
公司未贴现的 融资债务和租赁负债的到期日表分别在附注24.4和25中列报。
27.4 金融资产和 负债的公允价值
I 级 | 二级 | 三级 |
完全公平 价值 记录 | |
资产 | ||||
商品衍生品 | − | 1 | − | 1 |
利率衍生品 | − | 341 | − | 341 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | − | 342 | − | 342 |
截至2023年12月31日的余额 | 4 | 329 | − | 333 |
负债 | ||||
外币衍生品 | − | (364) | − | (364) |
商品衍生品 | (44) | − | − | (44) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | (44) | (364) | − | (408) |
截至2023年12月31日的余额 | − | (237) | − | (237) |
其他金融资产和负债的公允价值在 中列报:3 — 有价证券;9 — 贸易和其他应收账款;24 — 融资债务 (估计金额)。
现金和现金等价物、流动债务 以及其他金融资产和负债的公允价值与其账面金额等值或没有显著差异。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
28. | 关联方交易 |
根据巴西石油公司章程的规定,公司制定了与关联方交易的政策 ,该政策每年由董事会审查和批准。
该政策还旨在确保公司管理层做出充分、勤奋的决策 。
28.1 每项业务 与被投资者(母公司)的商业交易
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||||
当前 | 非当前 | 总计 | 当前 | 非当前 | 总计 | |
资产 | ||||||
贸易和其他应收账款 | ||||||
贸易和其他应收账款,主要来自销售 | 27,240 | − | 27,240 | 26,031 | − | 26,031 |
应收股息 | 263 | − | 263 | 344 | − | 344 |
与建设天然气管道有关的款项 | − | 740 | 740 | − | 719 | 719 |
其他操作 | 31 | 205 | 236 | 30 | 198 | 228 |
向供应商支付的预付款 | 574 | 1,538 | 2,112 | 553 | 1,578 | 2,131 |
总计 | 28,108 | 2,483 | 30,591 | 26,958 | 2,495 | 29,453 |
负债 | ||||||
租赁负债 (1) | (3,152) | (2,132) | (5,284) | (2,357) | (3,303) | (5,660) |
相互操作 | (929) | (91,993) | (92,922) | (1,365) | (91,806) | (93,171) |
预付出口款 | (2,165) | (237,725) | (239,890) | (6,537) | (223,976) | (230,513) |
应付给供应商的账款(附注11) | (10,526) | − | (10,526) | (7,568) | − | (7,568) |
购买原油、石油产品和其他物品 | (8,068) | − | (8,068) | (5,464) | − | (5,464) |
平台的冒充 | (269) | − | (269) | (260) | − | (260) |
客户预付款 | (2,195) | − | (2,195) | (1,848) | − | (1,848) |
其他操作 | 6 | − | 6 | 4 | − | 4 |
总计 | (16,772) | (331,850) | (348,622) | (17,827) | (319,085) | (336,912) |
(1) 包括国际财务报告准则第16号/CPC 06 (R2)-租赁所要求的涉及被投资方之间的租赁和转租交易 的金额。
2024 | 2023 | |||
结果 | 一月至三月 | 一月至三月 | ||
收入,主要是销售收入 | 32,455 | 29,962 | ||
外汇和通货膨胀指数化费用,净额 (2) | (5,896) | (1,219) | ||
财务收入(支出),净额(2) | (5,919) | (6,161) | ||
总计 | 20,640 | 22,582 | ||
(2) 包括国际财务报告准则第16号/CPC 06(R2)要求的38雷亚尔的汇率变动损失和127雷亚尔的与租赁和转租业务相关的财务费用(2023年1月至3月期间39雷亚尔的活跃汇率变动和130雷亚尔的财务支出)。 |
28.2 贷款业务的年利率
母公司 | ||
责任 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
De 7.01 到 8% | (40,038) | (41,961) |
De 8.01 到 9% | (52,884) | (51,210) |
总计 | (92,922) | (93,171) |
28.3 非标准化信贷权 投资基金 (FIDC-NP)
母公司持有投资于FIDC-NP 的资金,这些资金主要用于收购关联公司开展业务的履约和/或不良信贷权。 投资金额记入应收账款。
已履行和未履行的信贷权的转让 均记为流动负债融资。
母公司 | ||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |
应收账款,净额(附注9.1) | 14,699 | 28,797 |
信用权分配 | (24,144) | (32,006) |
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2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 | |||
财务收入 FIDC-NP | 957 | 1,285 | ||
财务费用 FIDC-NP | (818) | (1,119) | ||
净财务收入(支出) | 139 | 166 | ||
28.4 担保
巴西石油公司有为在巴西和国外开展的某些金融业务的 股权提供担保的程序。由这些股权 权益进行并由巴西石油公司担保的金融业务余额为96,183雷亚尔,将于2024年3月31日结算(2023年12月31日为98,038雷亚尔)。
巴西石油公司提供的担保,主要是个人的、无报酬的担保, 基于支持子公司/控股公司与第三方之间金融交易的合同条款,保证 假设如果原始债务人未能履行第三方的义务。
28.5 与合资企业、 关联公司、政府实体和养老金计划的交易
该公司确实并将继续在与其合资企业、附属公司、养老基金及其控股股东 巴西联邦政府进行各种交易的正常过程中开展业务 ,其中包括与银行及其控制下的其他实体的交易,例如融资和银行 服务、资产管理等。
重大交易产生了以下余额:
合并 | ||||
03.31.2024 | 12.31.2023 | |||
资产 | 责任 | 资产 | 责任 | |
合资企业和联营企业 | ||||
石化公司(联营公司) | 348 | 6 | 219 | 19 |
其他关联公司和合资企业 | 390 | 50 | 461 | 48 |
小计 | 738 | 56 | 680 | 67 |
巴西政府 | ||||
政府债券 | 8,966 | − | 8,806 | − |
巴西政府控制的银行 | 77,941 | 8,907 | 75,165 | 10,257 |
石油和酒精账户——巴西政府的应收账款(附注9.1) | 1,367 | − | 1,345 | − |
联邦政府 (1) | 13 | 1,539 | − | 6,669 |
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA | − | 224 | − | 134 |
其他 | 722 | 406 | 670 | 393 |
小计 | 89,009 | 11,076 | 85,986 | 17,453 |
彼得罗斯 | 308 | 1,214 | 308 | 1,478 |
总计 | 90,055 | 12,346 | 86,974 | 18,998 |
流动资产 | 13,358 | 1,601 | 12,993 | 8,114 |
非流动资产 | 76,697 | 10,745 | 73,981 | 10,884 |
(1) 包括租赁金额。
对重大交易结果的影响如下所示 :
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合并 | ||||
2024 一月至三月 |
2023 一月至三月 |
|||
合资企业和联营企业 | ||||
石化公司 | 4,094 | 4,618 | ||
其他关联公司和合资企业 | 98 | 45 | ||
小计 | 4,192 | 4,663 | ||
巴西政府 | ||||
政府债券 | 229 | 275 | ||
巴西政府控制的银行 | 78 | 33 | ||
石油和酒精账户-巴西政府的应收账款 | 22 | 55 | ||
巴西政府 | (140) | (88) | ||
Pré-Sal Petröleo S.A. — PPSA | 47 | (564) | ||
其他 | (53) | (200) | ||
小计 | 183 | (489) | ||
彼得罗斯 | (24) | (23) | ||
总计 | 4,351 | 4,151 | ||
收入,主要是销售收入 | 4,163 | 4,647 | ||
购买和服务 | 13 | 8 | ||
营业收入和支出 | (23) | (768) | ||
外汇和通货膨胀指数化费用,净额 | (135) | (221) | ||
财务收入(支出),净额 | 333 | 485 | ||
总计 | 4,351 | 4,151 | ||
附注13列报了公司员工养老金计划中由Fundaão Petros管理的负债,包括债务工具。
28.6 密钥管理人员的薪酬
巴西石油控股公司董事会 和执行委员会成员的总薪酬基于 国有公司协调与治理秘书处(SEST)、公共服务管理和创新部以及矿业和能源部制定的指导方针, 如下所示:
母公司
2024 年 1 月至 3 月 | 2023 年 1 月至 3 月 | |||||
军官 | 董事会成员 | 总计 | 军官 | 董事会成员 | 总计 | |
工资和短期福利 | 4.2 | 0.3 | 4.5 | 3.6 | 0.2 | 3.8 |
社会保障和其他与员工相关的税收 | 1.1 | 0.1 | 1.2 | 1.0 | − | 1.0 |
离职后福利(养老金计划) | 0.3 | − | 0.3 | 0.3 | − | 0.3 |
因终止任期而产生的福利 | − | − | − | 0.3 | − | 0.3 |
损益表中确认的薪酬总额 | 5.6 | 0.4 | 6.0 | 5.2 | 0.2 | 5.4 |
支付的薪酬总额 (1) | 5.6 | 0.4 | 6.0 | 5.2 | 0.2 | 5.4 |
该期间的每月平均成员人数 | 9.00 | 11.00 | 20.00 | 9.00 | 11.00 | 20.00 |
该期间的每月平均付费会员人数 | 9.00 | 7.00 | 16.00 | 9.00 | 5.00 | 14.00 |
(1) 包括行政 委员会中管理员的PPP。
| ||||||
在2024年1月至3月期间,合并 支出加上公司高管和董事会成员的总薪酬总额为12.80雷亚尔(2023年1月 至2023年3月期间为12.22雷亚尔)。
必须将咨询委员会成员 向董事会支付的薪酬与为管理人员规定的薪酬总额分开考虑,即 ,收到的金额不归类为管理人员的薪酬。
根据2016年12月27日第8945号法令 第38条第8款的规定,参加 法定审计委员会的董事会成员免除董事会的薪酬,并有权在2024年1月至3月期间获得总薪酬46.2万雷亚尔(549,000雷亚尔, 考虑社会费用)。在2023年1月至3月期间,该期间的应计薪酬为618,000雷亚尔(考虑到社会费用, 741,000雷亚尔)。
2024 年 4 月 25 日,年度股东大会将管理层(执行委员会和董事会)的 薪酬定为最高 43.21 雷亚尔,作为 2024 年 4 月至 2025 年 3 月期间支付的全球薪酬上限(2023 年 4 月至 2024 年 3 月期间为 44.99 雷亚尔,固定于 2023 年 4 月 27 日)。
60 |
财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
29. | 关于现金流量表的补充信息 |
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
在此期间支付/收到的金额 | ||
代表第三方缴纳的预扣所得税 | 1,795 | 1,047 |
不涉及现金的交易 | ||
租赁 | 9,451 | 4,798 |
为退役费用编列经费 | 314 | 34 |
使用税收抵免和司法存款支付应急费用 | 185 | 97 |
Earn Out 与 Atapu 和 Sepia 油田相关的信息 | 237 | − |
29.1 折旧、 损耗和摊销与现金流量表的对账
合并 | ||
2024 | 2023 | |
一月至三月 | 一月至三月 | |
不动产、厂房和设备的折旧 | 19,489 | 17,850 |
无形资产的摊销 | 169 | 120 |
19,658 | 17,970 | |
使用权折旧-收回 PIS/COFINS | (225) | (199) |
资本化折旧 | (2,785) | (2,585) |
现金流量和增值表中的折旧、损耗和摊销 | 16,648 | 15,186 |
30. | 后续事件 |
2023 年 业绩的拨款
2024年4月25日,股东们在年度大会 上批准了对2023年业绩的拨款,但对管理层2024年3月7日最初提出的分红提案进行了修改,该提案涉及股东薪酬政策公式(72,419雷亚尔)的应用,对其进行了调整,使其包括 分配作为资本薪酬储备金的剩余净收益的50% 特别的 股息(21,935 雷亚尔)。因此,年度股东大会批准的2023年总股息为94,354雷亚尔(相当于 相当于每股已发行优先股和普通股7.26991085雷亚尔),如下表所示:
母公司 | ||
普通股和优先股每股价值(雷亚尔) | 金额 | |
2023年全年批准的预期股息,包括与SELIC利率挂钩的股息,将在2024年3月之前支付 | 4.47033835 | 58,215 |
2024 年 3 月 7 日批准的分红 (1) (2) | 1.10031574 | 14,204 |
适用股东薪酬政策公式的分红总额 | 5.57065409 | 72,419 |
特别股息 (2) | 1.69925676 | 21,935 |
与 2023 年相关的分红总额 | 7.26991085 | 94,354 |
(1) 由于当前的股票回购计划,每股股息金额已根据2023财年财务报表中披露的金额进行了更新。 | ||
(2)与适用股东薪酬政策公式和特别股息有关的股息持股情况的日期分别为2024年4月25日和5月2日。 |
年度股东大会之后,2023财年作为补充股息支付的股息金额 为36,139雷亚尔,相当于每股已发行优先股 和普通股2.79957250雷亚尔,考虑到分红指的是政策公式(14,204雷亚尔)和特别股息 (21,935雷亚尔)。这笔款项将在2024年5月和6月分两次等额分期支付,并根据2023年12月31日至实际付款之日的Selic汇率进行更新。
2024 年第一季度的分红
2024 年 5 月 13 日,董事会考虑股东薪酬政策公式(14,593 雷亚尔)和扣除公司在此期间进行的股票回购 ,批准分配 13,446 雷亚尔(每股已发行优先股和普通股 1.04161205 雷亚尔)的股息 1,147美元),不包括交易成本,如下表所示:
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
母公司 | ||||
批准日期 | 股东立场日期 | 每股普通股和优先股金额(雷亚尔) | 金额 | |
中期分红 | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.44736651 | 5,775 |
资本临时利息 | 05.13.2024 | 06.11.2024 | 0.59424554 | 7,671 |
总计 | 1.04161205 | 13,446 |
这些股息和资本利息将在2024年8月和9月分两次 等额分期支付,金额为6,723雷亚尔。从每笔分期付款的有效付款之日起至2024年12月31日 财年结束时,将根据Selic利率的变化对这些价值进行更新,并将从2024财年末分配给股东的薪酬中扣除。
由于股票回购 计划减少了已发行股票的数量, 股息和每股资本利息的金额可能会有所不同,直到持股头寸之日为止。
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
31. | 2023 年 12 月 31 日的解释性说明与 2024 年 3 月 31 日的解释性说明之间的相关性 |
音符数量 | ||
财务报表附注 |
每年 2023 年 |
24 年第一季度的季度信息 |
准备的基础 | 2 | 1 |
物料会计政策 | 3 | 2 |
现金和现金等价物以及有价证券 | 8 | 3 |
销售收入 | 9 | 4 |
按性质划分的成本和支出 | 10 | 5 |
其他收入和支出,净额 | 11 | 6 |
净财务收入(支出) | 12 | 7 |
按运营部门划分的信息 | 13 | 8 |
贸易和其他应收账款 | 14 | 9 |
库存 | 15 | 10 |
贸易应付账款 | 16 | 11 |
税收 | 17 | 12 |
雇员福利 | 18 | 13 |
法律诉讼、司法存款和或有负债的准备金 | 19 | 14 |
为退役费用编列经费 | 20 | 15 |
其他资产和负债 | 21 | 16 |
不动产、厂房和设备 | 24 | 17 |
无形资产 | 25 | 18 |
减值 | 26 | 19 |
石油和天然气储量的勘探和评估 | 27 | 20 |
原油勘探特许协议的抵押品 | 28 | 21 |
投资 | 30 | 22 |
资产处置和其他交易 | 31 | 23 |
金融债务 | 32 | 24 |
租赁责任 | 33 | 25 |
公平 | 34 | 26 |
金融风险管理 | 35 | 27 |
关联方交易 | 36 | 28 |
关于现金流量表的补充信息 | 37 | 29 |
后续事件 | 38 | 30 |
2023年年度报告的附注由于没有重大变化和/或可能不适用于中期 财务信息而在2024年3月31日的中期财务报表中被隐藏 ,它们是:
财务报表附注 | 音符数量 |
公司及其运营 | 1 |
估计不确定性的判断和来源 | 4 |
气候变化 | 5 |
新标准和解释 | 6 |
资本管理 | 7 |
“Lava Jato(洗车)行动” 及其对公司的影响 | 22 |
承诺购买天然气 | 23 |
勘探与生产活动中的联盟(伙伴关系) | 29 |
63 |
董事关于中期会计信息的声明和关于审查季度信息的报告
巴西石油公司
根据2022年3月29日CVM第80号决议第 27条第五和第六项的规定,巴西石油公司首席执行官兼董事——巴西石油公司, 是一家总部位于里约热内卢智利共和国大道 65 号的上市公司,在 CNPJ 注册 n° 33.000.167/0001-01,声明财务报表是根据法律或章程编制的,并且:
(i) 审查、讨论并同意巴西石油公司截至2024年3月31日的中期财务 报表;
(ii) 审查、讨论并同意毕马威独立审计有限公司报告中关于巴西石油公司截至2024年3月31日的中期财务报表的结论 。
里约热内卢,2024 年 5 月 13 日。
让·保罗·泰拉·普拉茨 | 马里奥·维尼修斯·克劳森·斯皮内利 | |
首席执行官 |
首席治理与合规执行官 | |
卡洛斯·何塞·多·纳西门托·特拉瓦索斯 | 毛里西奥·蒂奥姆诺·托尔马斯奎姆 | |
首席工程、技术和创新官 |
首席能源转型和可持续发展官 | |
克拉丽斯·科佩蒂 | 塞尔吉奥·卡埃塔诺·莱特 | |
首席企业事务官 |
首席财务和投资者关系执行官 | |
克劳迪奥·罗密欧·施洛瑟 | 威廉·弗朗萨·达席尔瓦 | |
首席物流、商业化和市场执行官 | 首席工业流程和产品官 | |
乔尔森·法尔考·门德斯 | ||
首席勘探与生产执行官 |
64 |
毕马威独立审计师有限公司
Rua do Passeio,38-第 2 区-17 层- Centro
20021-290-里约热内卢/RJ-巴西
Caixa Postal 2888-CEP 20001-970-里约热内卢/RJ -巴西
电话 +55 (21) 2207-9400,传真 +55 (21) 2207-9000
www.kpmg.com.br
季度信息审查报告-ITR
(向巴西证券委员会(CVM)提交的 原始葡萄牙语报告的免费翻译,根据国际会计准则 委员会-IASB发布的CPC 21(R1)-临时财务 报告技术声明和国际会计准则IAS 34-中期财务报告编写)
致董事会和股东
巴西石油公司-巴西石油公司
里约热内卢-RJ
导言
我们已经审查了截至2024年3月31日的季度季度信息 表——ITR 中包含的巴西石油公司——巴西石油公司(“公司”)的个人和合并 中期财务信息,其中包括截至2024年3月31日的财务状况表以及当时三个月期间相应的 收益表、综合收益、股东权益变动和现金流表结束, 包括解释性注释。
管理层负责根据国际会计准则委员会(IASB)发布的CPC 21(R1)——中期财务报告和IAS 34——中期财务 报告编制个人和合并 中期财务信息,例如根据巴西证券委员会发布的适用于季度信息编制的准则——ITR 提供这些信息。 我们的责任是根据我们的审查来表达我们对该临时财务信息的结论。
毕马威独立审计师有限公司,一家简单的巴西公司,也是毕马威会计师事务所的独立成员和附属机构毕马威国际合作社(“毕马威国际”)(瑞士实体)的正式成员。 | 毕马威独立审计有限公司,一家巴西实体,也是毕马威独立成员公司网络的成员公司,隶属于瑞士实体毕马威国际合作社(“毕马威国际”)。 |
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财务报表附注 巴西石油公司 本中期财务信息应与公司经审计的年度财务报表一起阅读 (除非另有说明,否则以百万雷亚尔表示) | |
审查的范围
我们根据巴西 和国际标准对中期财务信息的审查进行了审查(NBC TR 2410——实体独立审计师对中期财务信息的审查 和ISRE 2410-实体独立审计师 对中期财务信息的审查)。对中期财务信息的审查包括主要询问负责财务和会计事项的 人员,以及应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据审计准则进行的 审计,因此,我们无法确保 了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
关于个人和合并中期财务信息的结论
根据我们的审查,我们没有注意到任何使我们 认为上述 季度信息中包含的随附个人和合并中期财务信息在所有重大方面都不是根据国际会计准则理事会发布的CPC 21(R1)和IAS 34编制的, 适用于编制季度信息——ITR,并根据巴西证券委员会发布的标准列报。
其他事项——增值声明
上述 提及的个人和合并中期财务信息包括截至2024年3月31日的三个月期间的个人和合并增值报表(DVA),由公司管理层负责编制,并作为补充信息列报以供IAS 34之用。这些报表 已提交给审查程序,同时对公司的中期财务信息进行了审查,得出的结论是 它们与临时财务信息和会计记录(如适用)进行了核对,其形式和内容符合 中定义的标准,即 CPC 09(R1)——增值表。根据我们的审查,我们没有注意到任何使我们 认为这些报表在所有重大方面都没有按照本标准 中规定的关于个人和合并中期财务信息的标准编制。
里约热内卢,2024 年 5 月 13 日
毕马威独立审计师有限公司
CRC SP-014428/O-6 F-RJ
(原报告以葡萄牙语签名)
尤利西斯·杜阿尔特·马加良斯
会计 CRC RJ-092095/O-8
毕马威独立审计师有限公司,一家简单的巴西公司,也是毕马威会计师事务所的独立成员和附属机构毕马威国际合作社(“毕马威国际”)(瑞士实体)的正式成员。 | 毕马威独立审计有限公司,一家巴西实体,也是毕马威独立成员公司网络的成员公司,隶属于瑞士实体毕马威国际合作社(“毕马威国际”)。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求, 注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
日期:2024 年 5 月 13 日
PETROLEO BRASILEIRO SA—PETROBRAS
作者:/s/ Sergio Caetano Leite
______________________________
塞尔吉奥·卡埃塔诺·莱特
首席财务官兼投资者关系 官