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级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政票据会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政票据会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政票据会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政票据会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2024-03-310001710482US-GAAP：在没有右翼成员的情况下认捐资产作为抵押品美国公认会计准则：存款会员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政票据会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政票据会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：应纳税市政票据会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：免税市政票据会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001710482US-GAAP：在没有右翼成员的情况下认捐资产作为抵押品美国公认会计准则：存款会员2023-12-310001710482US-GAAP：免税市政票据会员2024-03-310001710482US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001710482US-GAAP：应纳税市政票据会员2023-12-310001710482US-GAAP：免税市政票据会员2023-12-310001710482US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310001710482US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001710482美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001710482US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001710482US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001710482US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001710482US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001710482US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310001710482US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001710482US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001710482US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001710482US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001710482US-GAAP：联邦储备银行高级会员2024-01-012024-01-310001710482US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001710482美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001710482SRT: 最低成员JMSB: 贷款服务权会员2024-03-310001710482SRT: 最大成员JMSB: 贷款服务权会员2024-03-310001710482JMSB: 贷款服务权会员2024-03-310001710482US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：消费者贷款会员2024-03-310001710482US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员2024-03-310001710482JMSB：房地产投资组合板块成员US-GAAP：住宅房地产成员2024-03-310001710482JMSB：房地产投资组合板块成员US-GAAP：建筑贷款成员2024-03-310001710482JMSB：房地产投资组合板块成员US-GAAP：商业地产成员2024-03-310001710482US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：消费者贷款会员2023-12-310001710482US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员2023-12-310001710482JMSB：房地产投资组合板块成员US-GAAP：住宅房地产成员2023-12-310001710482JMSB：房地产投资组合板块成员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310001710482JMSB：房地产投资组合板块成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310001710482US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001710482US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001710482US-GAAP：应纳税市政票据会员2024-03-310001710482US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-03-310001710482美国公认会计准则：抵押贷款债务成员2024-03-3100017104822023-01-012023-03-3100017104822024-03-3100017104822023-12-3100017104822024-03-302024-03-3000017104822023-01-012023-12-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001710482US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-310001710482US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001710482US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001710482US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-3100017104822024-05-0300017104822024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: purejmsb: 客户iso421:USDxbrli: 股票jmsb: 安全

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告

1934 年的《交换法》

在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日

要么

☐根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告

1934 年的《交换法》

在从到的过渡期内

委员会档案编号： 001-41315

约翰·马歇尔·班科普有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

弗吉尼亚州

81-5424879

（国家或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

识别码）

1943 艾萨克·牛顿东广场

100 号套房

雷斯顿, VA20190

（主要行政办公室地址）

(703) 584-0840

（注册人的电话号码）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元	JMSB	纳斯达克股票市场有限责任公司

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☐

非加速过滤器	☒	规模较小的申报公司	☒	新兴成长型公司	☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☒

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

截至 2024 年 5 月 3 日，有 14,221,106注册人已发行普通股的股份。

		页面

第一部分	财务信息

第 1 项。	财务报表	3

	截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表（未经审计）	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表（未经审计）	4

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月综合收益表（未经审计）	5

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并股东权益报表（未经审计）	6

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并现金流量表（未经审计）	7

	合并财务报表附注（未经审计）	8

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	30

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	45

第 4 项。	控制和程序	46

第二部分	其他信息

第 1 项。	法律诉讼	47

第 1A 项。	风险因素	47

第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用。	47

第 3 项。	优先证券违约	47

第 4 项。	矿山安全披露	47

第 5 项。	其他信息	47

第 6 项。	展品	47

签名		48

第一部分 —财务信息

第 1 项。财务报表

约翰·马歇尔·班科普有限公司

合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


	2024年3月31日		2023年12月31日
资产
现金和银行应付款	$	5,696	$	7,424
其他银行的计息存款		147,320		91,581
现金和现金等价物总额		153,016		99,005
按公允价值可供出售的证券		158,757		169,993
按摊销成本持有至到期的证券，公允价值为美元77,995和 $79,532分别截至2024年3月31日和2023年12月31日		94,662		95,505
减去：投资信贷损失备抵金		—		—
持有至到期的证券，净额		94,662		95,505
限制性证券，按成本计算		4,962		5,012
按公允价值计算的股权证券		2,960		2,792
贷款，扣除非劳动收入		1,825,931		1,859,967
减去：贷款信贷损失备抵金		(18,671)		(19,543)
贷款，净额		1,807,260		1,840,424
银行房舍和设备，净额		1,244		1,281
应计应收利息		6,410		6,110
使用权资产		3,872		4,176
其他资产		18,694		18,251
总资产	$	2,251,837	$	2,242,549
负债和股东权益
负债
存款：
无息活期存款	$	404,669	$	411,374
计息活期存款		644,580		607,971
储蓄存款		50,664		52,061
定期存款		801,077		835,194
存款总额		1,900,990		1,906,600
购买的联邦资金		—		10,000
联邦储备银行的借款		77,000		54,000
次级债务		24,729		24,708
应计应付利息		2,949		4,559
租赁负债		4,141		4,446
其他负债		7,478		8,322
负债总额	$	2,017,287	$	2,012,635
承付款和意外开支
股东权益
优先股，面值 $0.01每股；已授权 1,000,000股份；无发行的	$	—	$	—
普通股，无表决权，面值 $0.01每股；已授权 1,000,000股份；无发行的		—		—
普通股、投票权、面值 $0.01每股；已授权 30,000,000股份；发行的和杰出的, 14,209,606截至 2024 年 3 月 31 日的股票，包括 45,929未归属的股份， 14,148,533截至 2023 年 12 月 31 日的股票，包括 47,318未归属股份		142		141
额外的实收资本		96,469		95,636
留存收益		150,592		146,388
累计其他综合亏损		(12,653)		(12,251)
股东权益总额	$	234,550	$	229,914
负债和股东权益总额	$	2,251,837	$	2,242,549

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

约翰·马歇尔·班科普有限公司

合并收益表

（以千计，每股数据除外）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
利息和股息收入
贷款的利息和费用	$	23,623	$	20,425
投资证券利息，应纳税		1,269		2,251
投资证券利息，免税		9		19
分红		82		75
银行存款利息		1,936		683
利息和股息收入总额	$	26,919	$	23,453
利息支出
存款	$	13,931	$	8,559
购买的联邦资金		2		9
联邦住房贷款银行预付款和信用证费用		—		67
联邦储备银行的借款		893		—
次级债务		349		349
利息支出总额	$	15,175	$	8,984
净利息收入	$	11,744	$	14,469
（追回）信贷损失准备金		(776)		(774)
扣除（收回）信贷损失准备金后的净利息收入	$	12,520	$	15,243
非利息收入
存款账户的服务费	$	88	$	72
银行自有的人寿保险		—		100
其他服务收费和费用		149		203
出售可供出售证券的亏损		—		(202)
保险佣金		252		206
出售政府担保贷款的收益		133		—
不合格递延薪酬计划资产收益，净额		124		89
其他收入		72		98
非利息收入总额	$	818	$	566
非利息支出
工资和员工福利	$	4,810	$	4,912
房舍的占用费用		451		470
家具和设备费用		297		296
其他运营费用		2,366		2,092
非利息支出总额	$	7,924	$	7,770
所得税前收入	$	5,414	$	8,039
所得税支出		1,210		1,735
净收入	$	4,204	$	6,304
每股收益，基本	$	0.30	$	0.45
每股收益，摊薄	$	0.30	$	0.44

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

约翰·马歇尔·班科普有限公司

合并综合收益表

（以千计）

（未经审计）


		三个月已结束
		3月31日
	2024		2023
净收入	$	4,204	$	6,304
其他综合收入：
扣除税款后的可供出售证券的未实现收益/（亏损）（101) 和 $981分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月		(380)		3,689
净收入中包含的可售证券亏损的重新分类调整，扣除税款 $42截至2023年3月31日的三个月		—		(160)
摊销转至持有至到期的证券的未实现收益，扣除税款为美元（6) 和 $ (7) 分别截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月		(22)		(27)
其他综合（亏损）收益总额	$	(402)	$	3,502
综合收入总额	$	3,802	$	9,806

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

约翰·马歇尔·班科普有限公司

股东权益综合报表

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月

（以千计，股票和每股数据除外）

（未经审计）


								累积的
								其他		总计
				额外已付款		已保留		全面		股东
	股份	普通股		资本		收益		（损失）		公平
余额，2022 年 12 月 31 日	14,043,801	$	141	$	94,726	$	146,630	$	(28,697)	$	212,800
净收入	—		—		—		6,304		—		6,304
ASC 326的采用——金融工具——信贷损失	—		—		—		(2,292)		—		(2,292)
其他综合收入	—		—		—		—		3,502		3,502
行使股票期权	26,625		—		312		—		—		312
限制性股票归属，扣除 33股票已交出	6,381		—		—		—		—		—
基于股份的薪酬	—		—		197		—		—		197
余额，2023 年 3 月 31 日	14,076,807	$	141	$	95,235	$	150,642	$	(25,195)	$	220,823

余额，2023 年 12 月 31 日	14,101,215	$	141	$	95,636	$	146,388	$	(12,251)	$	229,914
净收入	—		—		—		4,204		—		4,204
其他综合损失	—		—		—		—		(402)		(402)
行使股票期权，扣除 423股票已交出	60,637		1		704		—		—		705
限制性股票归属，扣除 141股票已交出	2,248		—		(3)		—		—		(3)
基于股份的薪酬	—		—		132		—		—		132
余额，2024 年 3 月 31 日	14,164,100	$	142	$	96,469	$	150,592	$	(12,653)	$	234,550

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

约翰·马歇尔·班科普有限公司

合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
来自经营活动的现金流
净收入	$	4,204	$	6,304
调整以将净收入与经营活动提供的净现金进行对账：
折旧		112		117
使用权资产摊销		304		334
追回信贷损失		(776)		(774)
基于股份的薪酬支出		132		197
证券净增量		(73)		(82)
股票证券的公允价值调整		(124)		(89)
债务发行成本的摊销		21		21
房舍和设备净收益		—		1
可供出售证券的损失		—		202
递延所得税（福利）费用		(14)		221
人寿保险的现金退保金额净增加		—		(100)
出售政府担保贷款的收益		(133)		—
资产和负债的变化：
应计应收利息 (增加) 减少		(300)		60
其他资产（增加）减少		(322)		1,181
应计应付利息减少		(1,610)		(63)
其他负债减少		(1,246)		(1,519)
经营活动提供的净现金	$	175	$	6,011
来自投资活动的现金流
贷款净减少	$	32,424	$	18,236
出售最初归类为投资的政府担保贷款的收益		1,746		—
出售可供出售证券的收益		—		11,511
可供出售证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益		10,846		10,272
持有至到期证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益		797		856
限制性证券的净赎回（购买）		50		(104)
股票证券的净购买量		(44)		(386)
出售房舍和设备的收益		—		50
购买银行场地和设备		(75)		(400)
投资活动提供的净现金	$	45,744	$	40,035
来自融资活动的现金流
存款净增加（减少）	$	(5,610)	$	20,902
联邦住房贷款银行预付款的净还款额		—		(25,500)
联邦储备银行借款的收益		23,000		—
购买的联邦资金的净额（还款）		(10,000)		—
为行使的股票期权发行普通股		705		312
限制性股票归属，扣除 141股票已交出		(3)		-
由（用于）融资活动提供的净现金	$	8,092	$	(4,286)
现金和现金等价物的净增长	$	54,011	$	41,760
现金和现金等价物，期初		99,005		61,599
现金和现金等价物，期末	$	153,016	$	103,359
现金流信息的补充披露
以下各项的现金支付：
利息	$	16,764	$	9,027
非现金交易的补充披露
可供出售证券的未实现（亏损）收益	$	(481)	$	4,469
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产		—		490

所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。

约翰·马歇尔·班科普有限公司

合并财务报表附注

（除非另有说明，否则以千美元计）

（未经审计）

附注1—业务性质和重要会计政策摘要

银行活动的性质

总部位于弗吉尼亚州雷斯顿的约翰·马歇尔·班科普公司（“公司”）于2017年3月1日成为其全资子公司约翰·马歇尔银行（“银行”）根据1956年《银行控股公司法》注册的银行控股公司。此次重组是通过一对一的股票交易所完成的，在该交易所中，银行的股东获得公司一股有表决权的普通股，以换取银行每股有表决权的普通股。该公司根据弗吉尼亚联邦法律于2016年4月21日成立。该银行根据弗吉尼亚联邦法律于2005年4月5日成立，并于2006年2月9日被弗吉尼亚金融机构局注册为银行。该银行是联邦储备系统的成员，受弗吉尼亚金融机构局、联邦储备系统理事会（“美联储”）和联邦存款保险公司（“FDIC”）的规章制约。该银行于2006年4月17日开业，主要向华盛顿特区大都市区的客户提供银行服务。

演示基础

John Marshall Bancorp, Inc.的会计和报告政策符合美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”），反映了银行业的惯例。随附的未经审计的合并财务报表是根据中期财务报告的公认会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）适用的季度报告规定编制的。它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。因此，这些合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司于2024年3月20日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中。

合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。公司与银行之间的所有重要公司间账户和交易均已取消。在根据公认会计原则编制财务报表时，管理层必须做出估算和假设，以影响截至资产负债表日报告的资产负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。在短期内特别容易发生重大变化的实质性估计与贷款信贷损失备抵额的确定有关。

管理层认为，所有调整均已作出，仅包括正常的经常性调整，这些调整是这些财务报表中公允列报经营业绩所必需的。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定表示任何其他中期或全年的预期业绩。截至2023年12月31日，本季度报告中包含的所有金额和披露均来自公司经审计的合并财务报表。上期财务报表中的某些项目已重新归类，以符合本期的列报方式。这些重新分类对上一年度的净收入或股东权益没有影响。

重要会计政策和估计

在银行业内应用公认会计原则和惯例要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至财务报表之日的可用信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更广泛地依赖于估计、假设和判断的使用，因此可能更有可能产生与最初报告的实质性不同的结果。

公司在编制未经审计的合并财务报表时遵循的重要会计政策在截至2023年12月31日止年度的已审计财务报表和附注的附注1中披露，并载于

公司在 10-K 表上发布的 2023 年年度报告。自2023年12月31日以来，重要会计政策的适用没有重大变化。

附注2 — 投资证券

可供出售

公司可供出售投资组合中的每种证券均受美国政府或其机构或评级或更高评级投资等级的明示或默示担保。所有可供出售的证券都是最新的不截至2024年3月31日或2023年12月31日逾期或未应计的证券。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日可供出售证券的摊销成本和公允价值以及相应的未实现损益总额。


	2024年3月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		（损失）		价值
可供出售
美国国债	$	38,824	$	—	$	(1,705)	$	37,119
美国政府和联邦机构		13,879		—		(605)		13,274
公司债券		3,000		—		(351)		2,649
美国机构抵押抵押债务		40,136		—		(6,665)		33,471
市政免税		1,380		—		(181)		1,199
市政应纳税		606		—		(18)		588
美国抵押贷款支持机构		77,110		—		(6,653)		70,457
可供出售证券总额	$	174,935	$	—	$	(16,178)	$	158,757


	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		（损失）		价值
可供出售
美国国债	$	44,793	$	—	$	(1,816)	$	42,977
美国政府和联邦机构		13,850		—		(575)		13,275
公司债券		3,000		—		(477)		2,523
美国机构抵押抵押债务		40,806		—		(6,496)		34,310
市政免税		1,380		—		(149)		1,231
市政应纳税		606		—		(19)		587
美国抵押贷款支持机构		81,255		—		(6,165)		75,090
可供出售证券总额	$	185,690	$	—	$	(15,697)	$	169,993

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有出售或确认任何证券的任何收益或损失。在截至2023年3月31日的三个月中，公司出售了总面值为美元的可供出售证券12.0百万美元，导致税前亏损总额为美元202千。

市值为美元的可供出售证券68.8百万和美元90.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别认捐了100万英镑，用于担保公共存款和用于法律要求的其他目的。这些证券的摊销成本为美元74.0百万和美元95.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日可供出售证券的公允价值以及相应的未实现亏损总额。管理层使用截至月底的估值来确定证券何时处于未实现亏损状况。因此，在过去的十二个月期间，证券的市值可能超过其其他日子的摊销成本。


	2024年3月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
			格罗斯				格罗斯				格罗斯
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
可供出售
美国国债	$	—	$	—	$	37,119	$	(1,705)	$	37,119	$	(1,705)
美国政府和联邦机构		—		—		13,274		(605)		13,274		(605)
公司债券		—		—		2,649		(351)		2,649		(351)
美国机构抵押抵押债务		—		—		33,471		(6,665)		33,471		(6,665)
市政免税		—		—		1,199		(181)		1,199		(181)
市政应纳税		—		—		588		(18)		588		(18)
美国抵押贷款支持机构		—		—		70,457		(6,653)		70,457		(6,653)
可供出售证券总额	$	—	$	—	$	158,757	$	(16,178)	$	158,757	$	(16,178)


	2023年12月31日
	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
			格罗斯				格罗斯				格罗斯
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（千美元）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
可供出售
美国国债	$	—	$	—	$	42,977	$	(1,816)	$	42,977	$	(1,816)
美国政府和联邦机构		—		—		13,275		(575)		13,275		(575)
公司债券		—		—		2,523		(477)		2,523		(477)
美国机构抵押抵押债务		—		—		34,310		(6,496)		34,310		(6,496)
市政免税		—		—		1,231		(149)		1,231		(149)
市政应纳税		—		—		587		(19)		587		(19)
美国抵押贷款支持机构		—		—		75,090		(6,165)		75,090		(6,165)
可供出售证券总额	$	—	$	—	$	169,993	$	(15,697)	$	169,993	$	(15,697)

该公司有 156和 158截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别处于12个月或更长时间未实现亏损的证券。公司对截至2024年3月31日和2023年12月31日处于未实现亏损状况的可供出售证券进行了信用相关减值评估，并根据多种因素得出结论，不存在减值，其中包括：（1）证券信贷质量高，（2）未实现亏损主要是市场波动和市场利率上升造成的，（3）投资的合同条款不允许发行人结算价格低于每项投资面值的证券，（4）发行人继续按时支付本金和利息，而且（5）公司不打算出售任何投资，并且尚未达到 “很可能” 的会计准则，即要求公司在收回摊销成本基础之前出售任何投资。因此，有不截至2024年3月31日可供出售证券的信贷损失备抵金。

下表汇总了截至2024年3月31日我们的可供出售投资证券的合同到期日。发行人可能有权赎回或预付某些债务，因此，我们证券的预期到期日可能与下文列出的预定合同到期日不同。


	2024年3月31日
	摊销		公平
（千美元）	成本		价值
可供出售
在一年或更短的时间内到期	$	22,977	$	22,567
一年到五年后到期		39,011		37,075
五年到十年后到期		51,198		48,114
十年后到期		61,749		51,001
可供出售证券总额	$	174,935	$	158,757

在截至2024年3月31日和2023年12月31日的现行利率环境中，该公司的可供出售投资组合的加权平均剩余寿命估计约为 3.0年和 3.0年份，分别是。

持有至到期

公司持有至到期投资组合中的每种证券均受美国政府或其机构或评级或更高评级投资等级的明示或默示担保。截至2024年3月31日或2023年12月31日，所有持有至到期的证券均为流动证券，没有过期证券或非应计证券。

下表分别汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日持有至到期证券的摊销成本和公允价值以及相应的未实现亏损总额。


	2024年3月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		（损失）		价值
持有至到期
美国国债	$	6,001	$	—	$	(713)	$	5,288
美国政府和联邦机构		35,406		—		(5,343)		30,063
美国机构抵押抵押债务		19,019		—		(4,168)		14,851
市政应纳税		6,053		—		(1,132)		4,921
美国抵押贷款支持机构		28,183		—		(5,311)		22,872
持有至到期证券总额	$	94,662	$	—	$	(16,667)	$	77,995


	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		（损失）		价值
持有至到期
美国国债	$	6,001	$	—	$	(667)	$	5,334
美国政府和联邦机构		35,434		—		(5,100)		30,334
美国机构抵押抵押债务		19,395		—		(4,095)		15,300
市政应纳税		6,057		—		(1,101)		4,956
美国抵押贷款支持机构		28,618		—		(5,010)		23,608
持有至到期证券总额	$	95,505	$	—	$	(15,973)	$	79,532

市值为美元的持有至到期证券34.4百万和美元36.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别认捐了100万英镑，用于担保公共存款和用于法律要求的其他目的。这些证券的摊销成本为美元40.7百万和美元42.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。

公司至少每季度评估其持有至到期证券的信用风险。在违约方法下，公司主要使用证券级信用评级，根据违约/损失概率对持有至到期证券的预期信用损失进行估计。公司持有至到期投资组合的信贷质量的主要指标是证券类型和信用评级，这受许多因素的影响，包括债务人现金流、地域、资历等。该公司持有至到期的具有信用风险的证券由市政债券组成，截至2024年3月31日，其信用评级为AA或以上。所有其他持有至到期的证券均受美国政府或其某个机构的明示或暗示担保。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有持有至到期证券的信用损失备抵金。

下表汇总了截至2024年3月31日我们持有至到期的投资证券的合同到期日。发行人可能有权赎回或预付某些债务，因此，我们证券的预期到期日可能与下文列出的预定合同到期日不同。


	2024年3月31日
	摊销		公平
（千美元）	成本		价值
持有至到期
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—
一年到五年后到期		22,160		19,441
五年到十年后到期		23,460		19,566
十年后到期		49,042		38,988
持有至到期证券总额	$	94,662	$	77,995

在截至2024年3月31日和2023年12月31日的现行利率环境中，该公司的持有至到期投资组合的加权平均剩余寿命估计约为 6.5年和 6.7年份，分别是。

限制性证券

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的限制性证券的账面金额。


（千美元）	2024年3月31日		2023年12月31日
联邦储备银行股票	$	3,314	$	3,310
联邦住房贷款银行股票		1,588		1,642
社区银行家银行股票		60		60
限制性证券总额	$	4,962	$	5,012

股票证券

该公司持有公允价值易于确定的股权证券，总额为 $3.0百万和美元2.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。这些证券由信托中持有的共同基金组成，其获得的目的是从经济上对冲公司不合格递延补偿负债的变化。这些证券公允价值的变化反映在收益中。美元的收益124千和 $89截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，合并收益表中分别记录了千份非利息收入。

附注3 — 贷款

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司贷款组合的构成。


（千美元）	2024年3月31日		2023年12月31日
房地产贷款：
商用	$	1,143,472	$	1,146,116
建筑和土地开发		151,476		180,922
住宅		482,254		482,182
商业-非房地产：
商业贷款		42,908		45,204
消费者-非房地产：
消费贷款		772		560
贷款总额	$	1,820,882	$	1,854,984
贷款信贷损失备抵金		(18,671)		(19,543)
递延贷款净成本		5,049		4,983
净贷款总额	$	1,807,260	$	1,840,424

投资组合细分市场

公司目前按以下特定投资组合细分市场管理其贷款产品和相应的信贷损失敞口，公司根据这些细分市场制定和记录其系统方法，以确定归因于每个投资组合板块的贷款信贷损失备抵额。这些区段是：

●

房地产-商业贷款— 房地产商业贷款类别包含由业主自用、非所有者自住和多户住宅担保的商业抵押贷款。

●

房地产——建筑和土地开发贷款— 房地产建筑和土地开发贷款类别包含向建筑商和开发商以及向自建房屋的消费者提供的住宅和商业建筑贷款融资。

●

房地产-住宅贷款— 房地产住宅抵押贷款类别包含永久抵押贷款，主要向消费者提供由住宅房地产担保。

●

商业贷款— 商业贷款类别包含商业用途贷款，旨在为设备、应收账款、合同管理费用和商业企业的其他一般企业需求的融资提供资金。

●

消费贷款— 消费贷款类别包含个人贷款，例如分期贷款和信贷额度。

附注4—贷款信贷损失备抵金

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的贷款信贷损失备抵中的活动。


	2024年3月31日
	房地产
			施工和
			土地
以千美元计	商用		发展		住宅		商用		消费者		总计
期初余额，2023 年 12 月 31 日	$	12,841	$	1,787	$	4,323	$	495	$	97	$	19,543
扣款		—		—		—		—		—		—
回收率		—		—		—		1		—		1
（追回）信贷损失准备金		(119)		(502)		(140)		(19)		(93)		(873)
期末余额，2024 年 3 月 31 日	$	12,722	$	1,285	$	4,183	$	477	$	4	$	18,671


	2023年3月31日
	房地产
			施工和
			土地
以千美元计	商用		发展		住宅		商用		消费者		未分配		总计
期初余额，2022年12月31日	$	13,205	$	2,860	$	3,044	$	456	$	5	$	638	$	20,208
对采用ASC 326的津贴的调整		(2,649)		476		4,552		367		57		(638)		2,165
扣款		—		—		—		—		—		—		—
回收率		—		—		—		1		—		—		1
（追回）信贷损失准备金		(742)		(139)		330		(148)		(56)		—		(755)
期末余额，2023 年 3 月 31 日	$	9,814	$	3,197	$	7,926	$	676	$	6	$	—	$	21,619

有不截至2024年3月31日或2023年12月31日，抵押品依赖贷款或个人评估贷款。

犯罪信息

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按细分市场划分的过期贷款和非应计贷款。


	2024年3月31日
	30-59 天		60-89 天		90 天或								90 天或更长时间
	过去		过去		更多		过去的总数				总计		逾期未付款和		不可累积
（千美元）	到期		到期		逾期未交		到期		当前		贷款		仍在累积		贷款
房地产贷款
商用	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,143,472	$	1,143,472	$	—	$	—
建筑和土地开发		—		—		—		—		151,476		151,476		—		—
住宅		—		—		—		—		482,254		482,254		—		—
商用		—		—		—		—		42,908		42,908		—		—
消费者		—		—		—		—		772		772		—		—
贷款总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,820,882	$	1,820,882	$	—	$	—


	2023年12月31日
	30-59 天		60-89 天		90 天或								90 天或更长时间
	过去		过去		更多		过去的总数				总计		逾期未付款和		不可累积
（千美元）	到期		到期		逾期未交		到期		当前		贷款		仍在累积		贷款
房地产贷款
商用	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,146,116	$	1,146,116	$	—	$	—
建筑和土地开发		—		—		—		—		180,922		180,922		—		—
住宅		—		—		—		—		482,182		482,182		—		—
商用		—		—		—		—		45,204		45,204		—		—
消费者		—		—		—		—		560		560		—		—
贷款总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,854,984	$	1,854,984	$	—	$	—

信贷质量指标

公司根据贷款的内部风险评级评估信贷质量指标。每笔贷款至少每年评估一次，对批评更严厉的贷款进行更频繁的评估。这些指标代表截至提交日期的贷款评级，该评级基于最近进行的信用审查。内部风险评级定义是：

及格：其中包括风险水平可接受的令人满意的贷款。

特别提及：被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，需要密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。这些抵免额度不会使公司面临足够的风险，不足以构成进一步的负面分类。

不合格资产：债务人或质押的抵押品（如果有）的当前价值和支付能力不足以保护不合标准的资产。被归类为不合格贷款必须有明确的弱点或弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。

可疑：被归类为可疑的贷款具有不合格资产所固有的所有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算，非常值得怀疑和不可能。

损失：归类为损失的贷款被视为无法收回且价值微乎其微，因此没有理由将其作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着该资产绝对没有追回价值或残余价值，而是推迟注销这种基本上毫无价值的资产既不切实际也不可取，即使将来可能会收到部分追回的款项。

该公司拥有规模较小的同质贷款组合，这些贷款未进行个人风险评级，包括住宅永久和建筑抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费者分期贷款。对于这些贷款，管理层使用还款状况作为主要的信贷质量指标。然后，将这些贷款的还款状况转换为内部风险评级。下表汇总了未进行个人风险评级的贷款将逾期状态转换为风险评级的情况。


		内部
逾期天数		风险评级
0-29 天		通过
30-59 天		特别提及
60-89 天		不合标准
90-119 天		值得怀疑
120 天以上		损失

下表按发放年份列出了截至2024年3月31日公司按信贷质量指标分列的贷款投资记录。


	按发放年份划分的定期贷款
（千美元）	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		旋转		总计
房地产贷款-商业
通行证	$	2,003	$	67,539	$	318,376	$	208,036	$	124,290	$	406,721	$	3,405	$	1,130,370
特别提及		—		—		13,102		—		—		—		—		13,102
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
损失		—		—		—		—		—		—		—		—
房地产贷款总额-商业	$	2,003	$	67,539	$	331,478	$	208,036	$	124,290	$	406,721	$	3,405	$	1,143,472

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房地产贷款-建筑和土地开发
通行证	$	9,810	$	49,617	$	37,101	$	15,565	$	5,804	$	7,040	$	24,419	$	149,356
特别提及		—		—		—		—		—		2,120		—		2,120
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
损失		—		—		—		—		—		—		—		—
房地产贷款总额——建筑和土地开发	$	9,810	$	49,617	$	37,101	$	15,565	$	5,804	$	9,160	$	24,419	$	151,476

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

房地产贷款-住宅
通行证	$	6,627	$	81,655	$	114,125	$	130,588	$	86,610	$	44,948	$	17,701	$	482,254
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
损失		—		—		—		—		—		—		—		—
房地产贷款总额-住宅	$	6,627	$	81,655	$	114,125	$	130,588	$	86,610	$	44,948	$	17,701	$	482,254

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商业贷款
通行证	$	3,075	$	5,891	$	6,587	$	1,810	$	2,373	$	8,152	$	15,020	$	42,908
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
损失		—		—		—		—		—		—		—		—
商业贷款总额	$	3,075	$	5,891	$	6,587	$	1,810	$	2,373	$	8,152	$	15,020	$	42,908

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

消费贷款
通行证	$	526	$	184	$	4	$	23	$	—	$	6	$	29	$	772
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—
损失		—		—		—		—		—		—		—		—
消费贷款总额	$	526	$	184	$	4	$	23	$	—	$	6	$	29	$	772

本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

对遇到财务困难的借款人进行修改

贷款信贷损失备抵包括对终身预期信贷损失的估计，并在资产发放时记录在每项资产上。估算贷款信贷损失备抵额的起点是历史损失信息，其中包括因应收账款修改给遇到财务困难的借款人造成的损失。对借款人是否遇到财务困难的评估是在修改之日进行的。作为公司向遇到财务困难的借款人提供的贷款修改计划的一部分，公司可能会提供优惠，以最大限度地减少经济损失，改善长期贷款的表现和可收性。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何贷款修改。

无资金的承诺

公司保留资产负债表外信贷风险敞口备抵金，例如现有信贷额度的无准备金余额、未来信贷延期的承诺，以及在有发放信贷的合同义务以及公司不能无条件取消信贷延期时的备用信用证和商业信用证。资产负债表外信贷风险敞口备抵调整为合并损益表中信贷损失的准备金（或收回）。该估算包括考虑资金发生的可能性，该考虑基于内部信息的历史融资研究，以及对预计将在其预计期限内提供资金的承付款的预期信贷损失的估计，这些损失率与计算贷款信贷损失补贴时使用的损失率相同。无准备金贷款承付款的信贷损失备抵金为 $717千和 $620截至2024年3月31日和2023年12月31日，千人分别归入合并资产负债表上的其他负债。截至2024年3月31日的三个月中记录的信贷损失准备金主要是由于无准备金的承诺增加。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中无准备金贷款承诺的信贷损失备抵的余额和活动。


	信用损失备抵金
（千美元）	无资金的承诺
期初余额，2023 年 12 月 31 日	$	620
信贷损失准备金		97
期末余额，2024 年 3 月 31 日	$	717


	信用损失备抵金
（千美元）	无资金的承诺
期初余额，2022年12月31日	$	303
对采用ASC 326的无准备金承付款备抵额的调整		737
(追回) 信贷损失准备金		(19)
期末余额，2023 年 3 月 31 日	$	1,021

注释5— 衍生品

公司与商业贷款客户签订利率互换协议（“互换”），为客户提供管理利率风险的便利。这些互换与公司与独立第三方签订的互换以完全抵消的条款进行匹配。这些掉期合约符合衍生品的资格，但不被指定为对冲工具。

下表汇总了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的互换。


	2024年3月31日
				估计的	加权平均值
		名义上的		公平	还有几年	接收		付款
（千美元）		金额		价值	成熟度	费率		费率
利率互换协议：
支付固定/接收可变掉期	$	19,297	$	1,026	3.4年份	6.31	%	4.08	%
可变支付/接收固定掉期		19,297		(1,026)	3.4年份	4.08	%	6.31	%
利率互换协议总额	$	38,594	$	—	3.4年份	5.20	%	5.20	%


	2023年12月31日
				估计的	加权平均值
		名义上的		公平	还有几年	接收		付款
（千美元）		金额		价值	成熟度	费率		费率
利率互换协议：
支付固定/接收可变掉期	$	19,444	$	846	3.2年份	5.87	%	3.39	%
可变支付/接收固定掉期		19,444		(846)	3.2年份	3.39	%	5.87	%
利率互换协议总额	$	38,888	$	—	3.2年份	4.63	%	4.63	%

这个截至2024年3月31日和2023年12月31日，互换的估计公允价值记录在合并资产负债表中的其他资产和负债中。掉期的相关净收益和亏损记录在合并收益表中的其他收入中。

附注6——存款和借款

下表显示了公司资金来源的组成部分。


（千美元）	2024年3月31日		2023年12月31日
存款：
无息活期存款⁽¹⁾	$	404,669	$	411,374
计息活期存款⁽¹⁾		644,580		607,971
储蓄存款		50,664		52,061
定期存款⁽²⁾		801,077		835,194
存款总额	$	1,900,990	$	1,906,600

(1)

透支活期存款重新归类为贷款总额 $12024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均为千人。

(2)

最低面额为25万美元的存款证的总金额为 $356.8百万和 $359.3截至2024年3月30日和2023年12月31日，分别为百万人。


						2024年3月31日		2023年12月31日
（千美元）	规定利率		加权平均利率			账面价值		账面价值
短期债务：
联邦储备银行的借款	4.76	%		4.76	%	$	77,000		54,000
短期债务总额						$	77,000		54,000
长期债务：
次级债务	5.25	%		5.25	%	$	24,729	$	24,708
长期债务总额						$	24,729	$	24,708

公司通过第三方经纪人的努力获得某些存款。经纪存款总额为 $306.1百万和美元320.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万美元，主要包含在公司合并资产负债表的定期存款中。截至 2024 年 3 月 31 日，有不占公司存款总额5％或以上的存款人。

公司完成了澳元的私募配售25.02022年6月15日发行了百万张固定至浮动次级票据。该票据自2027年7月1日起可全部或部分赎回，但允许提前赎回的有限例外情况除外。除非提前兑换，否则该票据将于2032年7月1日到期。该票据的固定利率为 5.25％至但不包括2027年7月1日，并将按浮动利率计息，利率等于三个月有担保隔夜融资利率加上 245此后的基点。该票据按本金减去未摊销的发行成本入账。

公司不时使用FHLB预付款作为资金来源并管理利率风险。FHLB的预付款由一对四户家庭住宅、多户住宅和商业房地产担保的所有房地产抵押贷款的一揽子浮动留置权担保。截至2024年3月31日，该公司没有任何未偿还的FHLB预付款。基于抵押品价值的可用借款能力约为美元452.8截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。

该公司还有能力最多借款 $111.9在美联储的折扣窗口中达到百万美元0是在 2024 年 3 月 31 日抽取的。该银行在美联储贴现窗口认捐的贷款总额为 $138.9截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。

2023年3月12日，里士满联邦储备银行（“储备银行”）推出了银行定期融资计划（“BTFP”），该计划增强了银行按某些高质量、无抵押投资的面值进行借款的能力。2024 年 1 月，该公司对其美元进行了再融资54.0预付了百万美元，并额外预付了美元23.0百万美元来自BTFP。这美元77百万BTFP预付款的期限为一年，按固定利率计息 4.76%，可以在到期前预付而无需支付罚款。截至2024年3月31日，该公司已质押BTFP预付投资证券作为抵押品，摊销成本和公允价值为美元77.9百万和美元62.6分别是百万。

该公司还与代理银行有联邦基金信贷额度，可供隔夜借款美元110.0百万，其中 $0是在 2024 年 3 月 31 日抽取的。

下表显示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的公司定期存款账面金额。


（千美元）	2024年3月31日
2024	$	443,700
2025		241,722
2026		89,284
2027		25,292
2028		549
此后		530
总计	$	801,077

附注7——承付款和意外开支

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺、备用信用证和财务担保。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合约或名义金额反映了公司对特定类别金融工具的参与程度。如果金融工具的另一方不履行发放信用证和备用信用证和书面财务担保的承诺，公司的信用损失风险由这些工具的合同名义金额表示。

公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司资产负债表外风险敞口的合同或名义金额。


（千美元）	2024年3月31日		2023年12月31日
提供信贷的承诺	$	258,684	$	235,560
备用信用证	$	16,351	$	16,329

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信用价值。如果在发放信贷时认为有必要，获得的抵押品金额将基于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产和设备、创收商业地产和其他不动产。

信贷额度下的无准备金承诺是未来可能向现有客户提供信贷的承诺。这些信贷额度不得超过公司承诺的总额度。

书面备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在保证客户向第三方的履约。这些担保主要是为了支持公共和私人借贷安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。

附注8——公允价值计量

公允价值的确定

公司根据会计准则编纂（“ASC”）主题820建立的公允价值层次结构确定其金融工具的公允价值— 公允价值测量，它将公允价值定义为退出价格，代表在本市场或最有利市场以及市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。

公允价值衡量和披露主题根据这些估值技术的输入是可观察还是不可观察来指定估值技术的层次结构。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了公司的市场假设。

公允价值层次结构

根据该指导方针，公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个级别。

级别1-估值基于报告实体在衡量之日能够获得的相同资产和负债在活跃市场的报价。一级资产和负债通常包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券。对于涉及相同资产或负债的市场交易，估值是从现成定价来源获得的。

第 2 级-估值基于第一级中包含的报价以外的投入，这些投入可以直接或间接地观察到资产或负债。估值可能基于类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以由可观察到的市场数据证实的其他投入。

第三级——估值基于不可观察的投入，这些投入几乎没有或根本没有市场活动支持，对资产或负债的公允价值具有重要意义。第三级资产和负债包括使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。

金融工具在估值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。

经常性按公允价值计量的资产

根据ASC主题820，以下内容描述了公司用来衡量财务报表中经常性以公允价值记录的某些金融资产的估值技术。

可供出售的证券和股权证券

可供出售的证券和公允价值易于确定的股权证券定期按公允价值入账。公允价值计量以市场报价为基础（如果有）（级别 1）。如果没有报价的市场价格，则使用相同或相似证券的独立估值技术来衡量公允价值，这些证券的重要假设主要来自可观察的市场数据或得到其证实（第二级）。如果用于对某些证券进行评估的输入不可观察和/或几乎没有市场活动（如果有的话），则该证券将降至层次结构的最低级别（3级）。

公司的投资组合主要使用公允价值衡量标准进行估值，公允价值衡量标准被视为二级。该公司已与第三方投资组合会计服务供应商签订合同，对其债务证券投资组合进行估值。供应商的主要证券估值来源是ICE数据服务，该公司根据市场数据评估证券。ICE Data Services采用评估后的定价模型，这些模型因资产类别而异，包括可用的交易、出价和其他市场信息。通常，该方法包括经纪人报价、专有模型、庞大的描述性条款和条件数据库以及广泛的质量控制计划。

供应商使用专有估值矩阵对所有市政证券进行估值。用于确定市政矩阵内价格、变动和收益率关系的初始曲线来自行业基准曲线或来自市政交易台。根据发行人、信贷支持、发行状况和评级，对证券进行了进一步细分，以纳入行业基准曲线的额外利差。

利率互换协议

利率互换协议由替代定价来源使用折现现金流法衡量，该方法包含当前市场利率。基于利率互换协议的复杂性，这些工具交易的市场不如较成熟的一级市场那么高效，流动性也较差。这些特征将利率互换协议归类为公允价值层次结构中的二级。

贷款服务权

根据美国小企业管理局（“SBA”）7（a）计划，该银行可以在二级市场上出售其SBA 7（a）贷款的担保部分，并保留这些贷款的相关无担保部分以及此类贷款的还本付息，为此支付费用。贷款还本付息差通常最低为 1.00所有SBA 7（a）贷款的百分比。该公司通常提供SBA 7（a）贷款，金额在美元范围内50,000到 $2.0百万。公司拥有偿还二级市场出售的小企业管理局贷款的担保部分的权利。贷款还本付息权在通过发放贷款获得时按估计的公允价值计入资本，这些贷款随后在保留还本付息权的情况下出售。贷款还本付息权分摊到出售贷款的还本付息收入，大约与估计的净还本付息收入成比例。出售贷款之日的贷款还本付息权的价值是根据预期未来现金流的折扣现值估算的，使用偿还收入和成本的关键假设以及标的贷款的预期预付利率。通过将贷款还本付息资产的实际现金流和预计的未来现金流与贷款还本付息资产产生时的估计值进行比较，定期对估计的公允价值进行减值评估。公允价值是使用基于当前市场利率的预期未来贴现现金流估算的。为了衡量减值，贷款还本付息权必须按标的贷款的一个或多个主要风险特征进行分层。公司根据标的贷款的产品类型和期限对其资本化贷款还本付息权进行分层。确认的减值金额是贷款还本付息权的摊销成本超过其公允价值的金额（如果有）。减值如果被视为暂时性的，则在公允价值低于记录金额的范围内通过估值补贴予以确认。根据小企业管理局7（a）计划，贷款最多可提供小企业管理局担保 85贷款的百分比。此类贷款的典型期限各不相同，但可以长达十年。SBA 7（a）贷款是基于最优惠利率的固定或可调利率贷款。

截至2024年3月31日，该银行未包含在公司合并财务报表中的SBA 7（a）贷款服务组合总额为美元2.8百万。截至2024年3月31日，小企业管理局的服务权为美元47在合并资产负债表中记入其他资产。小企业管理局服务权的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，平均贴现率为 11.32百分比和平均有条件预付款率 12.16%。有不截至2024年3月31日的贷款还本付息权的估值补贴。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日定期按公允价值计量的资产的公允价值。


			使用 2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量
			报价在				意义重大
			的活跃市场		重要其他		不可观察
	截至的余额		相同的资产		可观测的输入		输入
（千美元）	2024年3月31日		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
资产：
可供出售的证券：
美国国债	$	37,119	$	—	$	37,119	$	—
美国政府和联邦机构		13,274		—		13,274		—
公司债券		2,649		—		2,649		—
美国机构抵押抵押债务		33,471		—		33,471		—
市政免税		1,199		—		1,199		—
市政应纳税		588		—		588		—
美国抵押贷款支持机构		70,457		—		70,457		—
按公允价值计算的股权证券		2,960		2,960		—		—
利率互换协议		1,026		—		1,026		—
贷款还本付息权		47		—		—		47
按公允价值计算的总资产	$	162,790	$	2,960	$	159,783	$	47

负债：
利率互换协议	$	1,026	$	—	$	1,026	$	—
按公允价值计算的负债总额	$	1,026	$	—	$	1,026	$	—


			使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
			报价在				意义重大
			的活跃市场		重要其他		不可观察
	截至的余额		相同的资产		可观察的输入		输入
（千美元）	2023年12月31日		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
资产：
可供出售的证券：
美国国债	$	42,977	$	—	$	42,977	$	—
美国政府和联邦机构		13,275		—		13,275		—
公司债券		2,523		—		2,523		—
美国机构抵押抵押债务		34,310		—		34,310		—
市政免税		1,231		—		1,231		—
市政应纳税		587		—		587		—
美国抵押贷款支持机构		75,090		—		75,090		—
按公允价值计算的股权证券		2,792		2,792		—		—
利率互换协议		846		—		846		—
贷款还本付息权		22		—		—		22
按公允价值计算的总资产	$	173,653	$	2,792	$	170,839	$	22

负债：
利率互换协议	$	846	$	—	$	846	$	—
按公允价值计算的负债总额	$	846	$	—	$	846	$	—

非经常性按公允价值计量的资产

在某些情况下，尽管资产和负债的公允价值不是持续按公允价值计量的，但公司会对资产和负债的公允价值进行调整。以下内容描述了公司用来衡量财务报表中按非经常性公允价值记录的某些资产的估值技术：

抵押依赖贷款

根据ASC 326，对不具有风险特征的贷款进行个人评估。公司将个人评估的非应计贷款指定为抵押品依赖贷款，以及公司管理层指定为风险较高的其他贷款，以及预计将通过抵押品的运营或出售大量偿还的贷款。衡量与抵押品依赖贷款相关的损失可以基于贷款的可观测市场价格或抵押品的公允价值。抵押品可以采用房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。公司的绝大多数抵押品是房地产。房地产抵押品的价值是使用市场估值方法确定的，该方法基于由独立的持牌评估师使用可观察的市场数据（二级）进行的为期一年或更短的评估。但是，如果抵押品是正在建造的房屋或建筑物，或者如果对房产的评估已超过一年，并且不完全基于可观测的市场可比数据，或者管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值，则将三级估值视为衡量公允价值。商业设备的价值基于外部评估，如果被视为重大，则为期一年或更短；如果使用可观测的市场数据认为不重要，则基于适用企业财务报表上的净账面价值。同样，库存和应收账款抵押品的价值基于财务报表余额或账龄报告（级别 3）。任何公允价值调整均记入合并损益表中信贷损失准备金的发生期内。该公司有不截至2024年3月31日或2023年12月31日有记录准备金的抵押依赖贷款。

拥有的其他房地产（“奥利奥”）

奥利奥按成本或公允价值减去销售成本中较低者进行运营。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察的市场价格或使用可观察的市场数据的当前评估值时，公司将房产记录为二级。当无法获得使用可观察的市场数据的评估价值，或者管理层确定抵押品的公允价值进一步减值至评估价值以下，并且没有可观察的市场价格时，公司将房产记录为三级估值。任何公允价值调整均记录在发生期内，并计入当期收益。该公司有不截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的奥利奥。

下表显示了截至2024年3月31日或2023年12月31日公司金融工具的账面价值和估计公允价值，包括公允价值层次结构中的水平。


			使用 2024 年 3 月 31 日的公允价值衡量
			报价在
			活跃市场				意义重大
			对于相同		重要其他		不可观察
	截至的账面价值		资产		可观察的输入		输入		截至的公允价值
（千美元）	2024年3月31日		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		2024年3月31日
资产：
现金和现金等价物	$	153,016	$	153,016	$	—	$	—	$	153,016
证券：
可供出售		158,757		—		158,757		—		158,757
持有至到期		94,662		—		77,995		—		77,995
按公允价值计算的股权证券		2,960		2,960		—		—		2,960
限制性证券，按成本计算		4,962		—		4,962		—		4,962
贷款，净额		1,807,260		—		—		1,671,566		1,671,566
利率互换协议		1,026		—		1,026		—		1,026
贷款还本付息权		47		—		—		47		47
应计应收利息		6,410		—		6,410		—		6,410
负债：
存款	$	1,900,990	$	—	$	1,900,160	$	—	$	1,900,160
联邦储备银行的借款		77,000		—		77,000		—		77,000
次级债务		24,729		—		—		21,681		21,681
利率互换协议		1,026		—		1,026		—		1,026
应计应付利息		2,949		—		2,949		—		2,949


			使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值衡量
			报价在
			活跃市场				意义重大
			对于相同		重要其他		不可观察
	截至的账面价值		资产		可观察的输入		输入		截至的公允价值
（千美元）	2023年12月31日		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）		2023年12月31日
资产：
现金和现金等价物	$	99,005	$	99,005	$	—	$	—	$	99,005
证券：
可供出售		169,993		—		169,993		—		169,993
持有至到期		95,505		—		79,532		—		79,532
按公允价值计算的股权证券		2,792		2,792		—		—		2,792
限制性证券，按成本计算		5,012		—		5,012		—		5,012
贷款，净额		1,840,424		—		—		1,730,205		1,730,205
利率互换协议		846		—		846		—		846
贷款还本付息权		22		—		—		22		22
应计应收利息		6,110		—		6,110		—		6,110
负债：
存款	$	1,906,600	$	—	$	1,906,835	$	—	$	1,906,835
联邦储备银行的借款		54,000				54,000				54,000
购买的联邦资金		10,000		—		10,000		—		10,000
次级债务		24,708		—		—		21,873		21,873
利率互换协议		846		—		846		—		846
应计应付利息		4,559		—		4,559		—		4,559

附注9—普通股每股收益

每股普通股收益根据ASC 260计算- 每股收益，其中规定，包含不可没收的股息或股息等价物（无论已付或未付）权利的未归属股份支付奖励属于参与证券，应根据两类方法计算每股收益。

根据两类方法，普通股每股基本收益的计算方法是将分配给普通股的净收益除以适用期内已发行的有表决权普通股的加权平均数，不包括已发行的参与证券。普通股摊薄后的每股收益是使用计算普通股基本收益时确定的加权平均股数以及使用库存股法的股票补偿的稀释效应计算得出的。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月每股收益的计算。


	三个月已结束
	3月31日
	2024		2023
普通股每股收益——基本：
普通股股东可获得的收入（以千计）：
净收入	$	4,204	$	6,304
减去：归因于未归属的限制性股票奖励的收入		(14)		(23)
普通股股东可获得的净收益	$	4,190	$	6,281

已发行股票的加权平均值：
已发行普通股，包括未归属的限制性股票		14,176,570		14,117,981
减去：未归属限制性股票		(45,584)		(50,934)
已发行普通股的加权平均值——基本		14,130,986		14,067,047

普通股每股收益——基本	$	0.30	$	0.45

普通股每股收益——摊薄后：
普通股股东可获得的收入（以千计）：
净收入	$	4,204	$	6,304
减去：归因于未归属的限制性股票奖励的收入		(14)		(23)
普通股股东可获得的净收益	$	4,190	$	6,281

已发行股票的加权平均值：
已发行普通股，包括未归属的限制性股票		14,176,570		14,117,981
减去：未归属限制性股票		(45,584)		(50,934)
另外：稀释期权的影响		50,268		89,677
已发行普通股的加权平均值——摊薄		14,181,254		14,156,724

普通股每股收益——摊薄	$	0.30	$	0.44

在计算本报告所述期间的摊薄后每股收益时，考虑了购买普通股的未偿还期权。截至2024年3月31日和2023年3月31日的所有已发行股票期权均已分别计入截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的摊薄后每股收益的计算中无具有抗稀释作用。

附注10—基于股票的薪酬计划

公司的股票薪酬计划已获得股东批准并于2015年4月28日生效（“2015年计划”），规定以激励性股票期权、非激励性股票期权、限制性股票和限制性股票单位的形式向董事和员工发放基于股票的奖励。公司已保留 976,211根据2015年计划发行的有表决权的普通股，该计划将持续到2025年4月28日。公司的薪酬委员会负责管理2015年计划，并有权根据该计划确定每项奖励的条款和条件。截至2024年3月31日， 277,529根据2015年计划，股票可在未来时期授予。

公司先前的股票薪酬计划，即2006年股票期权计划（“2006年计划”），规定以激励性股票期权和非激励性股票期权的形式向董事和员工发放基于股票的奖励。经修订的《2006年计划》规定，奖励金额最高为 1,490,700股份。2015年4月，2006年计划终止，取而代之的是2015年的计划。2015年4月28日之前未偿还的期权是根据2006年计划授予的，应遵守2006年计划的规定。

迄今为止，根据2015年计划授予的期权通常归属五年并过期 10 年了从授予之日起。根据2015年计划，期权的行使价不得低于 100授予日公允市场价值的百分比，期权授予的最长期限为 10 年了从拨款之日起。

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的股票期权活动。


	2024年3月31日
		加权平均值		聚合内在因素
	股份	行使价格		价值
截至 2024 年 1 月 1 日	162,147	$	11.77
已授予	—		—
已锻炼	(60,637)		11.77
被没收或已过期	—		—
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清	101,510		11.77	$	623,959
可于 2024 年 3 月 31 日行使	101,510	$	11.77	$	623,959

上表中股票期权的总内在价值表示标的股票的当前市值超过所有期权持有人在2024年3月31日行使期权时公司本应获得的期权行使价的总金额。已行使期权的内在价值为美元455截至2024年3月31日的三个月中为千美元，以及美元363截至2023年3月31日的三个月，共计一千人。这些金额和上表中列出的内在价值根据公司有表决权的普通股市值的变化而变化。

下表汇总了截至2024年3月31日已发行和可行使的股票期权。


	2024年3月31日
	未偿期权		可行使期权
		加权平均值		加权平均值
		剩余的		剩余的
	数字	合同寿命	数字	合同寿命
行使价格	杰出	以年为单位	可锻炼	以年为单位
$11.01 - $12.00	100,448	1.08	100,448	1.08
$12.01 - $13.00	1,062	0.73	1,062	0.73
总计	101,510	1.07	101,510	1.07

有不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内授予的期权。

该公司做到了不t 记录截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内适用于公司股票期权薪酬计划的任何基于股份的薪酬支出。

该公司确实如此不截至2024年3月31日，没有任何未确认的与非既得期权相关的基于股份的薪酬支出。

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月根据2015年计划授予的限制性股票奖励。


	2024年3月31日
		加权平均值
	股份	授予日期公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属	47,318	$	23.12
已授予	1,000		17.63
既得	(2,389)		15.79
被没收	—		—
2024 年 3 月 31 日未归属	45,929		23.38

限制性股票补助的薪酬支出在奖励归属期内根据公司在发行之日有表决权的普通股的公允价值进行确认。股票的公允价值是根据授予当天的收盘股价确定的。限制性股票补助金归属二到五年。该公司做到了不在截至2023年3月31日的三个月内，将发放任何限制性股票补助。

适用于公司限制性股票补助的基于股份的薪酬计划的基于股份的薪酬支出为美元132千和 $197截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为千人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中归属的股票的总公允价值为美元48千和 $139分别为千。

与非归属限制性股票补助相关的未确认的基于股份的薪酬支出共计美元922截至 2024 年 3 月 31 日，已有数千人。预计将在加权平均时间段内确认该金额 1.8年份。

附注11—监管资本

该公司是一家资产低于30亿美元的银行控股公司，并且（i）没有重大的资产负债表外敞口，（ii）从事重大的非银行活动，或（iii）拥有根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）注册的大量证券。因此，根据美联储的小银行控股公司政策声明，该公司有资格成为小型银行控股公司，目前不受合并监管资本要求的约束。

该银行受美联储通过的资本充足率标准的约束，包括实施巴塞尔银行监管委员会制定的巴塞尔协议III监管资本改革的资本规则。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性（可能是额外的自由裁量权）行动，如果采取这些行动，可能会对财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针，银行必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。管理层认为，该银行符合截至2024年3月31日和2023年12月31日的所有资本充足率要求。

监管机构为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求银行维持总资本和一级资本与风险加权资产、普通股1级与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率（如下表所示）。

除了资本充足率所需的最低监管资本外，银行还必须以普通股的形式将最低资本储蓄缓冲区维持在这些最低限额之上。资本保护缓冲从2016年1月1日起的四年内按比例分阶段实施，旨在吸收经济压力时期的损失。普通股一级普通股与风险加权资产比率高于最低水平但低于保护缓冲区的银行机构将面临股息、股票回购以及根据缺口金额向某些高管支付的全权薪酬的限制。资本保护缓冲区是 2.52024年3月31日的百分比，适用于普通股一级、一级和总资本比率。

截至2024年3月31日，储备银行的最新通知将该银行归类为监管框架下的 “资本充足”，以便立即采取纠正措施。要进行分类和资本化，该机构必须保持下表中列出的最低总风险杠杆比率、基于普通股的1级、基于风险的1级和1级杠杆比率。自通知发出以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的类别。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的银行资本比率。


									资本充足的最低限度
	实际的				最低资本要求⁽¹⁾				在 “立即采取纠正措施” 下
（千美元）	金额		比率		金额		比率		金额		比率
截至 2024 年 3 月 31 日
总资本（以风险加权资产计）	$	286,038	16.1	%	$	186,320	10.5	%	$	177,447	10.0	%
一级资本（风险加权资产）		267,795	15.1	%		150,830	8.5	%		141,958	8.0	%
普通股一级资本（风险加权资产）		267,795	15.1	%		124,213	7.0	%		115,341	6.5	%
一级资本（平均资产）		267,795	11.8	%		90,500	4.0	%		113,125	5.0	%

截至 2023 年 12 月 31 日
总资本（以风险加权资产计）	$	282,082	15.7	%	$	188,448	10.5	%	$	179,475	10.0	%
一级资本（风险加权资产）		263,637	14.7	%		152,553	8.5	%		143,580	8.0	%
普通股一级资本（风险加权资产）		263,637	14.7	%		125,632	7.0	%		116,658	6.5	%
一级资本（平均资产）		263,637	11.6	%		91,163	4.0	%		113,954	5.0	%

(1)包括资本保护缓冲区。

附注12——收入

公司的某些非利息收入来源来自与向存款账户持有人提供的服务以及其他辅助服务相关的短期合同，这些服务根据ASC 606进行核算— 收入确认。对于其中大多数收入来源，合同期限不超过所提供的服务。由于大多数产生非利息收入的客户合同期限很短，因此在确定收入确认的金额和时间时不得做出任何重大判断。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月非利息收入的组成部分。


	三个月已结束
	3月31日
（千美元）	2024		2023
存款账户的服务费 ⁽¹⁾
透支账户费用	$	21	$	14
账户服务费		67		58
其他服务收费和费用 ⁽¹⁾
交换收入		88		99
其他收费和费用		61		104
银行自有的人寿保险		—		100
出售可供出售证券的亏损		—		(202)
保险佣金 ⁽¹⁾		252		206
出售政府担保贷款的收益		133		—
不合格递延薪酬计划资产收益（亏损），净额		124		89
其他收入 ⁽²⁾		72		98
非利息收入总额	$	818	$	566

(1)	ASC 606范围内的收入。

(2)	包括ASC 606范围内的其他营业收入，总额为美元9千和 $8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为千人。包括其他营业收入 $64千和 $91千美元分别与截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的背靠背贷款互换的掉期费收入有关，这不属于ASC 606的范围。

正如先前披露的那样，该公司于2023年7月交出了其所有银行自有人寿保险（“BOLI”）保单。

根据ASC 606对公司收入来源的描述如下：

存款账户的服务费

存款账户的服务费包括透支账户费用和账户服务费。透支账户费用在透支发生时予以确认。账户服务费主要包括账户分析和其他维护费，在一个月内赚取，即公司履行履约义务的期限。存款账户的服务费将立即收到，也可以在下个月通过直接向客户账户扣款。

其他服务收费和费用

其他服务收费和费用主要由交换收入和其他费用组成。每当通过Visa等卡支付网络处理公司的借记卡和信用卡时，就会获得交换收入。其他费用和费用包括处理电汇、银行本票和其他基于交易的服务的收入。在提供服务时或服务完成后，公司对这些收费和费用的履行义务已基本得到履行，相关收入也得到确认。通常会立即或在下个月收到付款。

房舍和设备净收益（亏损）

当财产控制权转移或非自愿转换为货币资产（例如保险收益）时，公司记录处置场所和设备的收益或损失。该收入反映在公司合并收益表中的其他营业收入中。

保险佣金

公司通过介绍投保人和保险公司来履行保险中介的职能，并根据在此期间发放和维持的保费的百分比以投保佣金的形式获得报酬。收入在收到时予以确认。

附注13—其他运营费用

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中其他运营支出的组成部分。


	三个月已结束
	3月31日
（千美元）	2024		2023
广告费用	$	97	$	77
数据处理		527		434
联邦存款保险公司保险		260		213
专业费用		286		158
州特许经营税		570		577
董事费用		211		255
其他运营费用		415		378
其他业务支出总额	$	2,366	$	2,092

附注14—累计其他综合收益（亏损）

下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按类别分列的扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）的变化。


	2024年3月31日
			未实现的收益
			转自的证券
	未实现（亏损）		可供出售给		累积其他
（千美元）	可供出售的证券		持有至到期		全面（亏损）
期初余额，2024 年 1 月 1 日	$	(12,400)	$	149	$	(12,251)
该期间的净变动		(380)		(22)		(402)
期末余额，2024 年 3 月 31 日	$	(12,780)	$	127	$	(12,653)


	2023年3月31日
			未实现的收益
			转自的证券
	未实现收益		可供出售给		累积其他
（千美元）	可供出售的证券		持有至到期		综合（亏损）
期初余额，2023 年 1 月 1 日	$	(28,942)	$	245	$	(28,697)
该期间的净变动		3,529		(27)		3,502
期末余额，2023 年 3 月 31 日	$	(25,413)	$	218	$	(25,195)

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有任何项目从累计其他综合收益（亏损）重新归类为净收益。在截至2023年3月31日的三个月中，从累计其他综合收益（亏损）重新归类为净收益的项目包括归类为可供出售的证券的亏损。这些交易的损失总额为美元202千，相关的税收优惠为 $42千。亏损包含在 “可供出售证券的销售亏损” 这一行项目中，相关税收列在合并收益表的 “所得税支出” 行项目中。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对公司及其子公司合并财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表第1项 “财务报表” 中列出的合并财务报表和相关附注一起阅读。历史经营业绩和所含金额之间的百分比关系以及可能出现的任何趋势，都可能无法表明未来任何时期的经营业绩或经营趋势。

非公认会计准则财务指标的使用

本讨论和分析包含通过非公认会计原则的方法确定的财务信息。管理层认为，补充的非公认会计准则信息可以更好地比较各期的经营业绩。此外，该公司认为，监管机构和市场分析师利用这些信息来评估公司的财务状况，因此，这些信息对投资者很有用。本报告中使用的非公认会计准则指标包括等值税净利息收入和等值税净利润率。

根据公认会计原则，这些披露不应被视为财务业绩的替代品，也不一定可以与其他公司公布的非公认会计准则绩效指标相提并论。如果使用非公认会计准则财务指标，则可以在本讨论和分析中找到可比的GAAP财务指标，与该可比GAAP财务指标的对账以及公司使用非公认会计准则财务指标的原因的陈述。

关于前瞻性陈述的警示说明

除历史信息外，本10-Q表格还包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述基于某些假设，描述了公司的未来计划、战略和预期。这些前瞻性陈述通常使用 “相信”、“期望”、“打算”、“预测”、“估计”、“项目”、“将”、“应该”、“可能”、“看法”、“机会”、“潜力” 或类似的表述来识别。我们预测结果或未来计划或战略的实际效果的能力本质上是不确定的。这些前瞻性陈述基于我们的信念和假设以及编制这些披露时我们获得的信息，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证此类预期会被证明是正确的。如果任何已知或未知的风险和不确定性演变为实际事件，这些事态发展可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。可能对公司和银行的运营产生重大不利影响的因素包括但不限于以下因素：

●

我们的业务集中在华盛顿特区大都市区，以及经济、政治和环境条件的变化对该市场的影响；

●

我们的贷款信贷损失备抵金、无准备金承付款备抵金以及与持有至到期和可供出售证券投资组合相关的信贷损失备抵金是否充足；

●

我们的资产质量恶化；

●

与最近发放的贷款相比，我们的贷款组合的未来表现；

●

贷款和抵押贷款支持证券的预付款水平；

●

与我们的业务相关的流动性、利率和运营风险；

●

我们的财务状况或减少资本的经营业绩的变化；

●

我们维持现有存款关系或吸引新的存款关系的能力；

●

消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化；

●

通货膨胀和利率变化可能会降低我们的利润率或降低金融工具的公允价值；

●

美国政府货币和财政政策的变化，包括美国财政部和美联储的政策；

●

与新业务领域、产品、产品改进或服务相关的其他风险；

●

与其他金融机构和金融科技公司的竞争加剧；

●

证券市场的不利变化；

●

我们拥有的证券发行人的财务状况或未来前景的变化；

●

我们维持有效风险管理框架的能力；

●

影响金融机构的法律或政府法规或政策的变化，包括监管结构以及监管费用和资本要求的变化；

●

遵守法律或监管要求；

●

监管机构对我们的审查结果，包括监管机构可能要求我们增加信贷损失准备金、减记资产或采取类似行动的可能性；

●

与诉讼或政府行为相关的潜在索赔、损害赔偿和罚款；

●

我们对财务报告的内部控制的有效性，以及我们纠正未来财务报告内部控制中任何重大缺陷的能力；

●

地缘政治状况，包括恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突，或美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动，对美国和国外的商业和经济状况产生负面影响；

●

与天气相关的或自然灾害的影响，这可能会对我们的运营和/或我们的贷款组合产生负面影响，并增加我们的业务成本；

●

公共卫生事件（例如 COVID-19 疫情）以及政府和社会对此的回应；

●

技术风险和发展，以及网络威胁、攻击或事件；

●

成为上市公司的额外要求；

●

会计政策和惯例的变化；

●

我们成功利用增长机会的能力；

●

我们留住关键员工的能力；

●

无论是全国还是我们的市场领域，经济状况不断恶化，包括失业率上升和房地产价值下降；

●

我们作为小型申报公司和新兴成长型公司的地位的影响；以及

●

第 1A 项中讨论的其他因素。公司于2024年3月20日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中的风险因素。

在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。我们不承诺公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。本警示说明明确限制了归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述。

概述

我们是一家总部位于弗吉尼亚州雷斯顿的银行控股公司，主要为华盛顿特区大都市区提供服务。我们组织的实质性业务业务是通过银行进行的。因此，本节中的讨论和分析主要涉及在世界银行开展的活动。

与大多数社区银行一样，该银行的收入中有很大一部分来自贷款和投资的利息。该银行的主要资金来源是存款，包括计息和非计息。为了考虑所有贷款固有的信用风险，该银行保留了贷款信贷损失备抵金，以吸收现有贷款的终身损失。银行通过将信贷损失准备金记入收入来确定和维持这笔津贴。除了净利息收入外，该银行还通过存款服务费、保险佣金收入、银行拥有的人寿保险收入、商业服务费收入、掉期费收入和SBA 7（a）贷款担保部分的出售收益来创造收入。为了维持其运营，银行产生了各种运营费用，将在本节后面的 “经营业绩” 中进一步描述。

截至2024年3月31日，该公司的合并资产总额为22.5亿美元，扣除未赚收入后的贷款总额为18.2亿美元，存款总额为19.0亿美元，股东权益总额为2.345亿美元。

关键会计政策与估计

公司的会计和报告政策符合公认会计原则以及银行业的一般惯例。这些原则的适用要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计、假设和判断。这些估计, 假设和判断基于截至财务报表之日的可用信息; 因此, 随着信息的变化, 财务报表可能反映不同的估计数,

假设和判断。某些政策本质上更广泛地依赖于估计、假设和判断的使用，因此可能更有可能产生与最初报告的实质性不同的结果。

第7项描述了我们最重要的会计政策。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及截至2023年12月31日的年度经审计的财务报表附注1，包含在公司于2024年3月20日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中。

精选财务数据

下表包含截至所示日期和期间的选定历史合并财务数据。截至2024年3月31日和2023年3月31日的选定资产负债表数据以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的选定损益表数据均来自我们的合并财务报表。


		截至或在已结束的三个月内
（千美元，每股数据除外）	2024年3月31日			2023年3月31日
资产负债表数据：
贷款，扣除非劳动收入	$	1,825,931		$	1,771,272
贷款信贷损失备抵金		18,671			21,619
总资产		2,251,837			2,351,307
存款		1,900,990			2,088,642
股东权益		234,550			220,823
资产质量数据：
净收款（扣除）占平均贷款总额的净回收额，扣除未赚取的收入		0.00	%		0.00	%
不良贷款的贷款信贷损失备抵金		NM			NM
贷款信贷损失备抵金占贷款总额减去未赚取收入后的贷款		1.02	%		1.22	%
不良资产占总资产的比例		0.00	%		0.00	%
不良贷款占贷款总额的比例		0.00	%		0.00	%
资本比率（银行层面）：
权益与总资产的比率		11.3	%		10.3	%
基于风险的总资本比率		16.1	%		16.1	%
基于风险的1级资本比率		15.1	%		14.9	%
普通股第一级比率		15.1	%		14.9	%
杠杆比率		11.8	%		11.5	%
损益表数据：
利息和股息收入	$	26,919		$	23,453
利息支出		15,175			8,984
净利息收入	$	11,744		$	14,469
（追回）信贷损失准备金		(776)			(774)
非利息收入		818			566
非利息支出		7,924			7,770
税前收入	$	5,414		$	8,039
所得税支出		1,210			1,735
净收入	$	4,204		$	6,304
每股数据和已发行股份：
加权平均普通股（基本）		14,130,986			14,067,047
加权平均普通股（摊薄）		14,181,254			14,156,724
已发行普通股		14,209,606			14,125,208
每股收益，基本	$	0.30		$	0.45
每股收益，摊薄	$	0.30		$	0.44
每股账面价值	$	16.51		$	15.63
性能比率：
平均资产回报率（“ROAA”）⁽¹⁾		0.75	%		1.10	%
平均股本回报率（“ROAE”）⁽²⁾		7.23	%		11.83	%
等值税净利率（非公认会计准则）⁽³⁾		2.11	%		2.57	%
非利息支出占平均资产的比例 ⁽⁴⁾		1.41	%		1.35	%
效率比⁽⁵⁾		63.1	%		51.7	%

NM — 没有意义

(1)	ROAA的计算方法是将年初至今的年化净收入除以年初至今的平均资产。

(2)	ROAE的计算方法是将年初至今的年化净收入除以年初至今的平均权益。

(3)	所有期限的等值税净利润率均使用21％的联邦法定税率按等值税率进行报告。

(4)	非利息支出与平均资产之比的计算方法是将年初至今的年化非利息支出除以年初至今的平均资产。

(5)	效率比率的计算方法是将非利息支出除以净利息收入和非利息收入的总和。

经营业绩——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月

概述

该公司报告称，截至2024年3月31日的三个月净收入为420万美元，与截至2023年3月31日的三个月相比减少了210万美元。摊薄后每股收益为0.30美元，而截至2023年3月31日的三个月，摊薄后的每股收益为0.44美元。

净利息收入和净利率

下表列出了每个主要资产负债表类别的平均余额，与该类别相关的利息收入或支出金额，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中相应的平均收入收益率和支付的利率。

计息资产和计息负债的平均资产负债表和利率


	2024年3月31日						2023年3月31日
			利息收入/		平均值				利息收入/		平均值
（千美元）	平均余额		开支		费率		平均余额		开支		费率
资产：
证券：
应税	$	269,380	$	1,351	2.02	%	$	459,817	$	2,326	2.05	%
免税⁽¹⁾		1,380		11	3.21	%		3,437		24	2.83	%
证券总额	$	270,760	$	1,362	2.02	%	$	463,254	$	2,350	2.06	%
贷款，扣除非劳动收入⁽²⁾:
应税		1,813,528		23,458	5.20	%		1,744,347		20,194	4.70	%
免税⁽¹⁾		22,438		209	3.75	%		28,575		292	4.14	%
贷款总额，扣除未赚取的收入	$	1,835,966	$	23,667	5.18	%	$	1,772,922	$	20,486	4.69	%
其他银行的计息存款	$	140,894	$	1,936	5.53	%	$	59,501	$	683	4.66	%
赚取利息的资产总额	$	2,247,620	$	26,965	4.83	%	$	2,295,677	$	23,519	4.15	%
非利息收益资产总额		16,924						39,018
总资产	$	2,264,544					$	2,334,695
负债和股东权益：
计息存款：
现在的账户	$	313,478	$	2,199	2.82	%	$	258,492	$	762	1.20	%
货币市场账户		324,753		2,576	3.19	%		429,073		2,475	2.34	%
储蓄账户		53,064		175	1.33	%		87,640		245	1.13	%
定期存款		808,845		8,981	4.47	%		814,472		5,077	2.53	%
计息存款总额	$	1,500,140	$	13,931	3.73	%	$	1,589,677	$	8,559	2.18	%
购买的联邦资金		110		2	7.31	%		789		9	4.63	%
次级债务，净额		24,716		349	5.68	%		24,632		349	5.75	%
联邦储备银行的借款		75,231		893	4.77	%		—		—	NM
其他借入资金		—		—	NM			6,033		67	4.50	%
计息负债总额	$	1,600,197	$	15,175	3.81	%	$	1,621,131	$	8,984	2.25	%
活期存款		414,033						476,462
其他负债		16,362						16,820
负债总额	$	2,030,592					$	2,114,413
股东权益	$	233,952					$	220,282
负债和股东权益总额	$	2,264,544					$	2,334,695
净利差					1.02	%					1.90	%
等值税净利息收入和利润率（非公认会计准则）			$	11,790	2.11	%				14,535	2.57	%

(1)	所有期限的收入和收益均使用21％的联邦法定税率按等值税率进行报告。

(2)	截至2024年3月31日或2023年3月31日，公司没有任何非应计贷款。

如上所示，等值税净利率是通过将等值税净利息收入除以平均收入总资产计算得出的。按等值税计算的净利息收入是一项财务指标，公司认为，它可以更准确地反映利率，便于比较。等值税净利息收入的计算方法是将某些免税证券和贷款的税收优惠与总利息收入相加，然后减去总利息支出。下表 “等值税净利息收入” 将净利息收入与等值税净利息收入进行对账，后者是非公认会计准则衡量标准。

等值税净利息收入


	三个月已结束
	3月31日
（千美元）	2024		2023
GAAP 财务指标：
利息收入-贷款	$	23,623	$	20,425
利息收入-证券和其他计息资产		3,296		3,028
利息支出-存款		13,931		8,559
利息支出-借款		1,244		425
净利息收入总额（GAAP）	$	11,744	$	14,469

非公认会计准则财务指标：
添加：免税利息收入的税收优惠——贷款		44		61
添加：免税利息收入的税收优惠-证券		2		5
免税利息收入的总税收优惠 ⁽¹⁾	$	46	$	66
等值税净利息收入（非公认会计准则）	$	11,790	$	14,535

(1)税收优惠是使用21％的联邦法定税率计算的。

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，按完全等值税计算，净利息收入减少了270万美元，下降了18.9％。净利息收入的减少是由计息负债成本的增加超过了计息资产收益率的增长所推动的。

按完全等值税计算，截至2024年3月31日的三个月，净利率为2.11％，而截至2023年3月31日的三个月的净利率为2.57％。净利率的下降主要是由于计息负债成本的增加，这足以抵消其他银行贷款、投资和计息存款收益率的增加。2024年第一季度的计息负债成本为3.81％，而去年同期为2.25％。计息负债成本的增加主要是由于公司定期存款的重新定价，以及自2023年第一季度以来货币市场、NOW和储蓄存款账户提供的利率上升，计息存款成本增加了1.55％。与去年同期相比，2024年第一季度有息负债的总成本增加主要是由于联邦储备银行在2022年3月至2023年7月期间总共提高了5.25％的利率。

截至2024年3月31日的三个月，贷款组合的收益率为5.18％，而截至2023年3月31日的三个月的收益率为4.69％。0.49％的增长主要归因于公司浮动利率贷款的收益率增加，这是2023年3月31日之后利率的上升，以及自2023年第一季度以来发放的贷款的加权平均收益率的提高。

截至2024年3月31日的三个月，银行到期的计息存款收益率为5.53％，而截至2023年3月31日的三个月中为4.66％。0.87％的增长主要是由于截至2024年3月的三个月中联邦基金利率与2023年同期相比有所提高。

下表显示了利率和数量的变化对所述期间净利息收入的影响。比率列显示可归因于费率变动（费率变化乘以先前交易量）的影响。音量列显示效果

可归因于数量的变化（数量变化乘以先前的汇率）。净列表示前几列的总和。就本表而言，可归因于费率和数量的变动，无法分开，已分配到交易量。

费率/体积分析


	在截至3月31日的三个月中，
	2024 年和 2023 年
	增加
	（减少）由于
（千美元）	音量		费率		增加（减少）总额
赚取利息的资产：
证券：
应税	$	(957)	$	(18)	$	(975)
免税⁽¹⁾		(17)		4		(13)
证券总额	$	(974)	$	(14)	$	(988)
贷款，扣除未赚取的收入：
应税		895		2,369		3,264
免税⁽¹⁾		(58)		(25)		(83)
贷款总额，扣除未赚取的收入⁽²⁾	$	837	$	2,344	$	3,181
其他银行的计息存款	$	1,113	$	140	$	1,253
赚取利息的资产总额	$	976	$	2,470	$	3,446
计息负债：
计息存款：
现在的账户	$	611	$	826	$	1,437
货币市场账户		(874)		975		101
储蓄账户		(115)		45		(70)
定期存款		(84)		3,988		3,904
计息存款总额	$	(462)	$	5,834	$	5,372
购买的联邦资金		(7)		—		(7)
次级债务		1		(1)		—
其他借入资金		819		7		826
计息负债总额	$	351	$	5,840	$	6,191
等值税净利息收入（非公认会计准则）的变化	$	625	$	(3,370)	$	(2,745)

(1)	所有期限的收入和收益均使用21％的联邦法定税率按等值税率进行报告。

(2)截至2024年3月31日或2023年3月31日，公司没有任何非应计贷款。

利息收入

受利息收益资产利率和交易量增加的推动，截至2024年3月31日的三个月，利息收入增加了340万美元，达到2,700万美元，增幅为14.7％，而截至2023年3月31日的三个月，按完全等值的税率计算，利息收入为2350万美元。计息资产利率的提高主要归因于公司的贷款组合和银行到期的计息存款。平均计息资产数量的增加主要归因于银行到期的计息存款和公司的贷款组合。

由于数量和利率的提高，完全等值的贷款利息收入增加了约320万美元。在截至2024年3月31日的三个月至2023年3月31日的三个月之间，平均贷款增加了6,300万美元，这主要归因于2023年3月31日之后投资者房地产和住宅贷款组合的发放量。

投资证券的完全等值税利息收入减少了约100万美元，这主要是由于交易量减少。在截至2024年3月31日的三个月至2023年3月31日的三个月之间，平均投资证券减少了约1.925亿美元。投资证券的减少主要是由于2023年7月出售了某些低收益投资证券，在较小程度上是由于证券的摊销。

由于数量和利率的增加，其他银行的计息存款的利息收入增加了130万美元。在截至2024年3月31日的三个月至2023年3月31日的三个月中，其他银行的平均计息存款增加了约8,140万美元。其他银行计息存款的增加主要是由于收益的重新部署

从2023年7月出售某些低收益投资证券到其他高收益资产，包括在其他银行的计息存款。

其他银行贷款、投资证券和计息存款利率的上升主要归因于自2023年3月31日以来基准利率的上升。

利息支出

截至2024年3月31日的三个月，利息支出增加了620万美元，至1,520万美元，而截至2023年3月31日的三个月为900万美元，这主要是由于存款利率的提高和借款量的增加。存款利率的提高主要是由于公司定期存款的重新定价，以及由于基准利率的上升，2023年3月31日之后存款账户利率的上升。借款量的增加主要是由于公司在2023年3月31日之后使用了BTFP预付款。

信贷损失准备金

截至2024年3月31日的三个月，该公司收回了77.6万美元的信贷损失准备金，而截至2023年3月31日的三个月的信贷损失准备金收回了77.4万美元。本期收回的直接归因于已融资贷款组合的信贷损失准备金为873 000美元。

在截至2024年3月31日的三个月中，信贷损失准备金的回收主要是这是贷款组合构成发生变化、模型定量部分使用的经济预测有所改善、管理层对定性因素考虑的评估以及我们的贷款组合板块持续强劲的信用表现的结果。有关贷款组合信贷质量的更多信息，请参阅下面的 “资产质量”。

非利息收入

公司的经常性非利息收入来源主要包括交换收入、出售政府担保贷款的收益、存款账户的服务费和保险佣金。一般而言，贷款费用包含在贷款组合的利息收入中，不列为非利息收入。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的非利息收入。


	三个月已结束
	3月31日
（千美元）	2024		2023
存款账户的服务费
透支账户费用	$	21	$	14
账户服务费		67		58
其他服务收费和费用
交换收入		88		99
其他收费和费用		61		104
银行自有的人寿保险		—		100
出售可供出售证券的亏损		—		(202)
保险佣金		252		206
出售政府担保贷款的收益		133		—
不合格递延薪酬计划资产收益，净额		124		89
其他营业收入		72		98
非利息收入总额	$	818	$	566

在截至2024年3月31日的三个月中，非利息收入与2023年同期相比增加了25.2万美元。非利息收入的增加部分归因于2023年第一季度出售某些投资证券时确认的202,000美元的非经常性亏损，但被前一时期确认的10万美元银行自有人寿保险收入部分抵消。正如先前披露的那样，该公司于2023年7月交出了所有BOLI保单。不包括非经常性投资出售的亏损和2023年第一季度记录的BOLI收入，以及非合格递延薪酬计划资产按市值计价调整的变化，非利息收入增长了11.5万美元，增长了19.9％。增长主要是

这是由于出售某些小企业管理局贷款销售所确认的收益总额为13.3万美元，以及与保险佣金相关的收入增加。

非利息支出

通常，非利息支出由所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的成本组成。非利息支出的最大组成部分是工资和员工福利。非利息支出还包括运营费用，例如占用和设备费用、数据处理费用、专业费用、广告费用和其他一般和管理费用，包括联邦存款保险公司的评估和弗吉尼亚州的特许经营税。

下表汇总了截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月的非利息支出。


	三个月已结束
	3月31日
（千美元）	2024		2023
工资和员工福利支出	$	4,810	$	4,912
房舍的占用费用		451		470
家具和设备费用		297		296
广告费用		97		77
数据处理		527		434
联邦存款保险公司保险		260		213
专业费用		286		158
州特许经营税		570		577
银行保险		60		57
供应商服务		143		144
耗材、印刷和邮费		21		24
董事费用		211		255
其他运营费用		191		153
非利息支出总额	$	7,924	$	7,770

与2023年第一季度相比，2024年第一季度的非利息支出增加了15.4万美元，增长了2.0％。增长的主要原因是2024年第一季度产生的非经常性专业费用和董事费用总额为13.8万美元，这些费用与在截至2024年3月31日的三个月中探索的战略机遇有关，但最终没有实现。数据处理费用的增加主要与年度增长和基于数量的费用增加导致的合同成本增加有关。与去年同期相比，由于人员配置变动以及应计激励性薪酬的减少，工资和员工福利支出的减少部分抵消了这些增长。根据公司的财务业绩和以我们的战略计划和预算等评估标准衡量的状况，激励性薪酬应计量可能会在每个季度之间波动很大。每年年底，激励性薪酬的最终决定由董事会批准。

所得税

截至2024年3月31日的三个月，所得税支出减少了52.5万美元，下降了30.3％，至120万美元，而截至2023年3月31日的三个月为170万美元。截至2024年3月31日的三个月，我们的有效税率为22.3％，而截至2023年3月31日的同期为21.6％。我们在比较期之间有效税率的提高主要是由于与BOLI政策相关的税收优惠减少，因为所有保单均在2023年7月退出。

财务状况的讨论与分析

资产、负债和股东权益

截至2024年3月31日，该公司的总资产增加了930万美元，至22.5亿美元，增长了0.4％，而截至2023年12月31日为22.4亿美元。总资产的增加主要归因于银行计息存款增加了5,570万美元，但扣除3,320万美元的非所得收入和1,200万美元的投资后，贷款的减少被部分抵消。

截至2024年3月31日，该公司的总负债增加了470万美元，至20.2亿美元，增幅0.2％，而截至2023年12月31日为20.1亿美元。负债总额的增加归因于借款净增加1,300万美元，部分被存款净减少560万美元所抵消。在截至2024年3月31日的季度中，该公司偿还了购买的1,000万美元联邦资金，对5,400万美元的预付款进行了再融资，并于2024年1月从BTFP中额外预付了2300万美元，以确保较低的融资成本低于批发存款和先前未偿还的借款。截至2024年3月31日，借款总额包括总额为2470万美元的次级债务和总额为7,700万美元的BTFP预付款。存款减少的主要原因是存款减少了1,890万美元批发存款（经纪存款和QwickRate存款证）和存款证减少的1,520万美元，但部分被计息活期存款增加的3660万美元所抵消。

截至2024年3月31日，股东权益增长了460万美元，增长了2.0％，至2.346亿美元，而截至2023年12月31日的股东权益为2.299亿美元。股东权益的增加主要归因于截至2024年3月31日的三个月期权行使导致的净收入和额外的实收资本的增加，但部分被公司可供出售投资组合不利的市值相关调整导致的累计其他综合收益减少所抵消。截至2024年3月31日，每股账面价值为16.51美元，而截至2023年12月31日的账面价值为16.25美元。

投资证券

该公司主要维持固定收益投资证券投资组合，截至2024年3月31日，其总账面价值为2.534亿美元，截至2023年12月31日的总账面价值为2.655亿美元。投资组合被用作流动性、利息收入和信用风险分散的来源，以及管理利率敏感度并为有担保的公共资金和担保信贷额度提供抵押品。根据管理层的投资策略和管理层对持有证券直至到期的意图和能力的评估，投资证券被归类为可供出售或持有至到期的证券。根据管理层投资策略、流动性需求、利率风险状况的变化或出于其他原因，我们可能在到期前出售的投资证券被归类为可供出售的投资证券。截至2024年3月31日，该公司的投资证券投资组合中还有限制性股票和股权证券，总账面价值分别为500万美元和300万美元，截至2023年12月31日，分别为500万美元和280万美元。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有购买或出售投资证券。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司的证券到期日和本金还款额为1160万美元，其中包括460万美元的抵押贷款支持证券、100万美元的抵押抵押贷款债务证券和600万美元的美国国债。

下表分别汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司固定收益投资组合的摊销成本和公允价值。


	2024年3月31日				2023年12月31日
	摊销		公平		摊销		公平
（千美元）	成本		价值		成本		价值
持有至到期
美国国债	$	6,001	$	5,288	$	6,001	$	5,334
美国政府和联邦机构		35,406		30,063		35,434		30,334
美国机构抵押抵押债务		19,019		14,851		19,395		15,300
市政应纳税		6,053		4,921		6,057		4,956
美国抵押贷款支持机构		28,183		22,872		28,618		23,608
持有至到期证券总额	$	94,662	$	77,995	$	95,505	$	79,532
可供出售
美国国债	$	38,824	$	37,119	$	44,793	$	42,977
美国政府和联邦机构		13,879		13,274		13,850		13,275
公司债券		3,000		2,649		3,000		2,523
美国机构抵押抵押债务		40,136		33,471		40,806		34,310
市政免税		1,380		1,199		1,380		1,231
市政应纳税		606		588		606		587
美国抵押贷款支持机构		77,110		70,457		81,255		75,090
可供出售证券总额	$	174,935	$	158,757	$	185,690	$	169,993

在截至2024年3月31日和2023年12月31日的现行利率环境中，该公司的投资组合的加权平均剩余寿命估计分别约为4.3年和4.2年。可供出售的投资组合有

截至2024年3月31日和2023年12月31日，估计加权平均剩余寿命分别约为3.0年和3.0年。截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有至到期投资组合的加权平均剩余寿命分别约为6.5年和6.7年。

下表汇总了截至2024年3月31日我们的固定收益投资证券的期限构成，包括每个期限的加权平均收益率。到期日基于合同的最终还款日期，并不反映定期本金还款、预付款或可能发生的提前赎回的影响。下面的加权平均收益率代表投资证券的有效收益率，是根据每种证券的摊销成本计算得出的。


	2024年3月31日
	摊销		公平		加权平均值
（千美元）	成本		价值		收益率
持有至到期
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—	—
一年到五年后到期		22,160		19,441	1.03	%
五年到十年后到期		23,460		19,566	1.51	%
十年后到期		49,042		38,988	1.39	%
持有至到期证券总额	$	94,662	$	77,995	1.34	%
可供出售
在一年或更短的时间内到期	$	22,977	$	22,567	2.14	%
一年到五年后到期		39,011		37,075	1.85	%
五年到十年后到期		51,198		48,114	2.71	%
十年后到期		61,749		51,001	1.62	%
可供出售证券总额	$	174,935	$	158,757	2.06	%

贷款组合

截至2024年3月31日，扣除未赚取收入的总贷款减少了3,400万美元，至18.3亿美元，下降了1.8％，而截至2023年12月31日为18.6亿美元。公司继续维持其严格的承保标准，同时谨慎地寻求提供可接受的风险调整后回报的贷款增长机会。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有的投资贷款构成，扣除递延费用和成本，以美元金额和占贷款总额的百分比表示。


	2024年3月31日				2023年12月31日
（千美元）	金额		百分比		金额		百分比
房地产贷款：
商用	$	1,143,472	62.80	%	$	1,146,116	61.79	%
建筑和土地开发		151,476	8.32	%		180,922	9.75	%
住宅		482,254	26.48	%		482,182	25.99	%
商业-非房地产：
商业贷款		42,908	2.36	%		45,204	2.44	%
消费者-非房地产：
消费贷款		772	0.04	%		560	0.03	%
贷款总额	$	1,820,882	100.00	%	$	1,854,984	100.00	%
贷款信贷损失备抵金		(18,671)				(19,543)
递延贷款净成本		5,049				4,983
净贷款总额	$	1,807,260			$	1,840,424

下表按贷款类型汇总了截至2024年3月31日的贷款合同到期日。到期日基于合同的最终还款日期，并不反映定期本金还款、预付款或可能发生的提前赎回的影响。该表还汇总了合同期限超过一年的投资贷款的固定和浮动利率构成。


	2024年3月31日
			1 之后		5 点之后
			年		年份		成熟
	1 以内		5 以内		15 以内		15 点之后
（千美元）	年		年份		年份		年份		总计
房地产贷款：
住宅	$	5,673	$	41,433	$	37,217	$	397,931	$	482,254
商用		70,878		310,842		750,427		11,325		1,143,472
建筑和土地开发		89,623		55,528		5,326		999		151,476
商业-非房地产：
商业贷款		10,687		19,173		12,164		884		42,908
消费者-非房地产：
消费贷款		111		649		—		12		772
贷款总额	$	176,972	$	427,625	$	805,134	$	411,151	$	1,820,882

对于一年以上的到期日：
浮动利率贷款			$	170,454	$	273,134	$	409,278	$	852,866
固定利率贷款				257,171		532,000		1,873		791,044
			$	427,625	$	805,134	$	411,151	$	1,643,910

资产质量

公司维持政策和程序，以促进健全的承保和降低信用风险。首席信贷官负责制定信用风险政策和程序，包括承保和持有指导方针以及信贷审批权，并监督公司贷款相关交易的信用风险敞口和表现。

截至2024年第一季度，该公司的资产质量一直保持强劲。截至2024年3月31日或2023年12月31日，该公司没有任何不良资产，包括不良贷款和奥利奥。因此，公司没有任何不良贷款，包括逾期90天或更长时间的贷款，或截至2024年3月31日或2023年12月31日的非应计贷款。

截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有任何非应计贷款，在此期间也没有任何非应计贷款。在以下情况下，贷款处于非应计状态：（i）借款人告知公司无法支付预定的本金或利息；（ii）管理层的最佳判断表明无法再全额支付本金和利息；或（iii）任何此类贷款或债务拖欠90天，除非担保充足且处于收款过程中。因此，在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，公司没有任何本应计贷款确认的利息收入。

在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何贷款修改。

下表汇总了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的资产质量。


（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日
非应计贷款	$	—		$	—
逾期 90 天的贷款和应计利息		—			—
其他房地产拥有和收回的资产		—			—
不良资产总额	$	—		$	—

不良资产贷款信贷损失备抵金		NM			NM
非应计贷款占贷款总额的比例		0.00	%		0.00	%
不良资产与期末贷款和奥利奥的比例		0.00	%		0.00	%

NM — 没有意义

贷款信贷损失备抵金

有关管理层估算贷款信贷损失备抵的方法，请参阅公司2023年年度报告10-K表中截至2023年12月31日止年度的经审计财务报表和附注1中的讨论。

在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年3月31日的三个月中，该公司的净回收额为1,000美元。截至2024年3月31日，扣除未赚收入后的贷款信贷损失备抵额为1,870万美元，占未偿贷款的1.02％，而截至2023年12月31日，扣除未赚收入后的未偿贷款额为1,950万美元，占未偿贷款的1.05％。扣除非所得收入后，津贴占未偿贷款的百分比下降的主要原因是贷款组合构成和数量的变化，模型定量部分使用的经济预测有所改善，并评估了管理层对定性因素的考虑，以及我们的贷款组合细分市场持续强劲的信贷表现。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中公司按贷款组合分列的贷款损失经历。


	2024年3月31日					2023年3月31日
	网		网			网		网
	（扣款）		（充电）			（扣款）		（充电）
（千美元）	回收率		恢复率 ⁽¹⁾			回收率		恢复率 ⁽¹⁾
房地产贷款：
商用	$	—		—		$	—	—
建筑和土地开发		—		—			—	—
住宅		—		—			—	—
商业贷款		1		—	%		1	—	%
消费贷款		—		—			—	—
总计	$	1				$	1

该期间的平均未偿贷款	$	1,835,966				$	1,772,922
津贴覆盖率 ⁽²⁾				1.02	%			1.22	%
总净（扣除）回收率				0.00	%			0.00	%
备抵与非应计贷款的比率⁽³⁾				NM				NM

NM — 没有意义

(1)	净（扣除）回收率的计算方法是将该期间的年化净回收总额（扣除）除以该期间的平均未偿贷款总额。

(2)	补贴覆盖率的计算方法是将期末的贷款信贷损失备抵除以贷款总额，减去期末的未赚取收入。

(3)	非应计贷款备抵比率的计算方法是将期末的贷款信贷损失备抵除以期末的非应计贷款。

下表汇总了按投资组合分列的贷款信贷损失备抵额，并比较了截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款信贷损失备抵总额和贷款总额的百分比构成。


	2024年3月31日
	津贴		津贴百分比		贷款百分比
	用于贷款信贷		在每个类别中		每个类别的总和
（千美元）	损失		分配的津贴总额		贷款
房地产贷款：
商用	$	12,722	68.14	%	62.80	%
建筑和土地开发		1,285	6.88	%	8.32	%
住宅		4,183	22.40	%	26.48	%
商业-非房地产：
商业贷款		477	2.55	%	2.36	%
消费者-非房地产：
消费贷款		4	0.02	%	0.04	%
总计	$	18,671	100.00	%	100.00	%


	2023年12月31日
	津贴		津贴百分比		贷款百分比
	用于贷款信贷		在每个类别中		每个类别的总和
（千美元）	损失		分配的津贴总额		贷款
房地产贷款：
商用	$	12,841	65.71	%	61.79	%
建筑和土地开发		1,787	9.14	%	9.75	%
住宅		4,323	22.12	%	25.99	%
商业-非房地产：
商业贷款		495	2.53	%	2.44	%
消费者-非房地产：
消费贷款		97	0.50	%	0.03	%
总计	$	19,543	100.00	%	100.00	%

管理层认为，截至2024年3月31日，贷款信贷损失备抵足以吸收投资组合中固有的终身信用损失。但是，无法保证今后不会需要调整（追回）信贷损失准备金。管理层估计和判断所依据的经济假设的变化；全国或公司市场领域经济的不利发展；或特定借款人情况的变化，这些标准可能会改变和调整信贷损失准备金（收回）。

存款

截至2024年3月31日，存款总额减少了560万美元，至19.0亿美元，跌幅0.3％，而截至2023年12月31日为19.1亿美元。

截至2024年3月31日，无息活期存款减少了670万美元，至4.047亿美元，跌幅1.6％，而2023年12月31日为4.114亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，无息活期存款分别占存款总额的21.3％和21.6％。

截至2024年3月31日，计息存款，包括NOW账户、定期储蓄账户、货币市场账户和定期存款，增加了110万美元，至15.0亿美元，增幅0.1％，而截至2023年12月31日为15亿美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，计息存款分别占存款总额的78.7％和78.4％。

该公司专注于以存款账户为资产增长提供资金，重点是核心存款增长，这是其主要存款来源。核心存款包括支票账户、NOW 账户、货币市场账户、普通储蓄账户、定期存款、互惠的 IntraFi Demand^®存款，IntraFi 货币市场^®存款和 IntraFi CD^®存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，核心存款总额分别为15.9亿美元，占存款总额的83.6％，占存款总额的15.8亿美元，占存款总额的82.7％。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的平均存款余额和平均支付的利率。


	2024年3月31日				2023年3月31日
	平均值				平均值
（千美元）	金额		费率		金额		费率
不计息	$	414,033			$	476,462
利息承担：
现在的账户		313,478	2.82	%		258,492	1.20	%
货币市场账户		324,753	3.19	%		429,073	2.34	%
储蓄账户		53,064	1.33	%		87,640	1.13	%
定期存款		808,845	4.47	%		814,472	2.53	%
计息总额		1,500,140	3.73	%		1,589,677	2.18	%
总计	$	1,914,173			$	2,066,139

下表列出了截至2024年3月31日余额在25万美元或以上的存款证的到期范围。


	2024年3月31日
（千美元）	总计		没有保险
三个月或更短	$	111,630	$	80,630
三到 6 个月以上		104,987		78,987
6 到 12 个月以上		53,031		39,281
12 个月以上		87,118		77,618
总计	$	356,766	$	276,516

截至2024年3月31日，我们的未投保存款（根据联邦存款保险公司的规定计算超过25万美元的存款）总额估计为7.964亿美元，截至2023年12月31日为8.028亿美元。这些金额中包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别由证券抵押的1.693亿美元和1.687亿美元的公共资金存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未投保或未有证券抵押的存款分别占存款总额的33％和33％。

资本资源

该公司是一家资产低于30亿美元的银行控股公司，并且（i）没有大量的资产负债表外敞口，（ii）从事重大的非银行活动，或（iii）没有根据《交易法》注册的大量证券。因此，根据美联储的小银行控股公司政策声明，该公司有资格成为小型银行控股公司，目前不受合并监管资本要求的约束。

该银行受美联储通过的资本充足率标准的约束，包括实施巴塞尔银行监管委员会制定的巴塞尔协议III监管资本改革的资本规则。

本10-Q表格第1项中包含的合并财务报表附注11包含有关公司和银行监管资本要求的更多讨论和分析。

2023 年 8 月，公司董事会批准延长最初于 2021 年 8 月通过的公司股票回购计划。根据股票回购计划，截至2024年3月31日，公司最多可以回购70万股已发行普通股，占已发行股票的5.0％。如果所有授权股票均已回购，则股票回购计划将于2024年8月31日或更早到期。截至2024年3月31日，该公司尚未根据该计划回购任何已发行普通股。

2024 年 4 月 24 日，公司董事会宣布向截至 2024 年 6 月 28 日营业结束时的登记股东派发每股已发行普通股 0.25 美元的年度现金股息，该股息将于 2024 年 7 月 8 日支付。

流动性

流动性反映了金融机构为资产提供资金和履行当前和未来财务义务的能力。流动性对于满足客户提款、补偿资产负债表波动以及为增长提供资金至关重要。监测和管理这两种流动性衡量标准对于发展审慎有效的资产负债表管理至关重要。管理层每季度进行流动性压力测试，为意想不到的不利情景做好准备，同时制定缓解策略，以减少经济衰退时的损失。

公司流动性和资金的主要来源是其存款基础。支持公司贷款和投资活动所需的存款水平是通过监控贷款需求来确定的。除了资产负债表现金流提供的流动性外，公司还通过其他来源补充其流动性，例如向FHLB和储备银行提供的担保借贷额度。具体而言，该公司已向FHLB和储备银行认捐了部分商业房地产和住宅房地产贷款组合。根据截至2024年3月31日的抵押品，FHLB的可用借款能力总额为4.528亿美元。截至2024年3月31日，储备银行的额外借款能力约为1.119亿美元。

2023年3月12日，储备银行公布了BTFP，这增强了银行按某些高质量、无抵押投资的面值进行借款的能力。该公司为其5,400万美元的预付款进行了再融资，并于2024年1月从BTFP中额外预付了2300万美元，以确保与批发存款和先前未清的BTFP预付款相比，更低的融资成本。7,700万美元的BTFP预付款将于2025年1月到期，固定利率为4.76％，可以在到期前随时预付，无需支付罚款。

截至2024年3月31日，总流动性（定义为现金和现金等价物、按公允价值计算的未支配证券和可用的有担保借贷能力）为7.887亿美元，而截至2023年12月31日为6.389亿美元。截至2024年3月31日，该公司的流动性状况占未投保、非抵押存款的125.7％。

除了可用的担保借贷能力外，截至2024年3月31日，该公司与代理银行的可用联邦资金额度为1.1亿美元。

流动性是公司运营的核心支柱。未来可能会出现可能对公司未来的流动性状况产生负面影响的情况，从而导致资金不匹配。其中包括市场对将资产转换为现金或获得资金来源（即市场流动性）的能力的限制以及偶然的流动性事件。经济状况的变化或信贷、市场、运营、法律和声誉风险敞口也可能影响银行的流动性。管理层认为该公司的流动性状况良好，但上述任何因素都可能在未来对此产生重大影响。

资产负债表外安排

公司在正常业务过程中签订了某些资产负债表外安排，以满足其客户的融资需求。这些资产负债表外安排包括发放信贷的承诺、备用信用证和财务担保，在客户接受和/或使用这些承诺的范围内，这将影响公司的流动性和资本资源。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。除这些资产负债表外安排外，公司没有任何对投资者至关重要的当前或未来对公司的财务状况、财务状况变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生影响的资产负债表外安排。欲了解更多信息，请参阅本10-Q表第1项中包含的合并财务报表附注7，以进一步讨论这些资产负债表外安排所涉及的性质、业务目的和风险要素。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

对于小型申报公司来说不是必需的。

第 4 项。控制和程序

我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2024年3月31日我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据对公司披露控制和程序的评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告，其设计和运作方式是有效的。

在2024年第一财季，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

在我们的正常运营过程中，公司及其子公司是各种索赔和诉讼的当事方。目前，我们不是任何重大法律诉讼的当事方，据管理层所知，没有任何此类诉讼受到威胁。尽管目前无法确定法律诉讼的最终结果，但管理层认为，此类法律诉讼产生的负债（如果有）不会对公司的业务，包括其合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

我们在2024年3月20日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中以 “风险因素” 为标题的第1A项中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

没有。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

(a)

没有。

(b)

没有。

(c)	在截至2024年3月31日的财政季度中，无公司的董事或高级管理人员（定义见1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）采用要么终止a 规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1交易安排（此类术语在S-K法规第408（a）项中定义）。

第 6 项。展品


展览没有。		描述

31.1†		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31.2†		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32.1†		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证

101.0†		根据S-T法规第405条以在线可扩展业务报告语言格式的交互式数据文件：（i）截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表（未经审计），（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表（未经审计），（iii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并综合收益表（未经审计），（iv）截至2024年3月31日的三个月的合并股东权益报表以及2023年3月31日（未经审计），（v）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并现金流量表（未经审计），以及（六）合并财务报表附注。

104†		封面交互式数据文件（采用内联 XBRL 格式并包含在附录 101.0 中）

†随函提交。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

日期：2024 年 5 月 14 日


	约翰·马歇尔·班科普有限公司

	来自：	/s/ 克里斯托弗·伯格斯特罗姆
	姓名：	克里斯托弗·W·伯格斯特罗姆
	标题：	总裁、首席执行官
		（首席执行官）

	来自：	/s/ 肯特 D. 卡斯塔特
	姓名：	肯特·D·卡斯塔特
	标题：	高级执行副总裁、首席财务官
		（首席财务官）