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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
____________________________
表单 10-Q
____________________________
（Mark One）
x
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
¨
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期
委员会档案编号 001-40823
____________________________
直观机器，包括
（注册人的确切姓名如其章程所示）
____________________________
特拉华36-5056189
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主
证件号）
哥伦比亚班车街 13467 号
休斯顿, 德州
77059
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(281) 520-3703
注册人的电话号码，包括区号

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.0001美元
月亮
纳斯达克股票市场有限责任公司
购买一股A类普通股的认股权证，每股行使价为每股11.50美元
月亮
纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器
o
加速过滤器
o
非加速过滤器
x
规模较小的申报公司
x
新兴成长型公司
x
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 o 没有x

截至 2024 年 5 月 8 日, 登记册蚂蚁的头 53,723,453A类普通股，面值0.0001美元， 0B类普通股，面值0.0001美元，以及 70,909,012股份 在C类普通股中，面值0.0001美元，已流通。


直观机器，包括
目录
页面
第一部分 — 财务信息
1
第 1 项。财务报表
1
未经审计的简明合并资产负债表
2
未经审计的简明合并运营报表
3
未经审计的夹层权益简明合并报表
4
未经审计的简明合并股东赤字报表
5
未经审计的简明合并现金流量表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
7
第 2 项。管理层对直观机器的财务状况和运营结果的讨论和分析
26
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
41
第 4 项。控制和程序
42
第二部分 — 其他信息
43
第 1 项。法律诉讼
43
第 1A 项。风险因素
43
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
43
第 3 项。优先证券违约
43
第 4 项。矿山安全披露
43
第 5 项。其他信息
44
第 6 项。展品
45
签名
46



关于前瞻性陈述的警示性说明

本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。本季度报告中除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。此类陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实不完全相关。在本季度报告中使用诸如 “预测”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“努力”、“将”、“战略”、“展望” 等词语或其他类似表述的否定词语可以识别前瞻性陈述，但缺少这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。这些前瞻性陈述包括但不限于州关于我们对首次登月任务的预期和计划的看法，包括预期的时间安排以及我们的进展和准备工作；我们对产品组合需求、提交合同投标等的预期；我们对授予我们的政府合同抗议的预期；我们的运营、财务业绩和行业；我们的业务战略、商业计划和推动长期可持续股东价值的计划；以及我们对收入和现金的预期一代。这些前瞻性陈述反映了我们的 基于当前可用信息和数据的预测、预测或预期。我们的实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异，提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。以下重要因素和不确定性等可能导致实际结果或结果与本季度报告中前瞻性陈述所示的结果存在重大差异：

•我们依靠董事会（“董事会”）和关键人员的努力才能取得成功；
•我们有限的运营历史；
•我们未能有效管理我们的增长；
•来自现有或新公司的竞争；
•我们的太空飞行系统的安全性能不令人满意，或者我们的设施发生安全事件；
•商业航天市场未能实现我们预期的增长潜力；
•任何延迟发射、发射失败、我们的卫星或月球着陆器未能到达其计划轨道位置、与发射卫星和月球着陆器有关的成本大幅增加，以及卫星和月球着陆器发射提供商提供的能力不足；
•我们的客户集中度；
•与商业太空飞行相关的风险，包括发射时或进入太空期间的任何事故；
•与我们在运营中处理、生产和处置潜在爆炸和可燃的高能材料和其他危险化学品相关的风险；
•我们依赖有限数量的供应商来提供某些材料和零部件；
•我们的产品未能按预期方式运行或产品存在缺陷；
•与我们的客户签订的合同的交易对手风险，以及我们的主承包商未能维持与交易对手的关系和履行合同义务的情况；
•未能遵守与我们业务各个方面相关的各种法律和法规，以及与我们有业务往来的各政府实体的资金水平的任何变化；
•我们未能保护我们的商业秘密和专业知识的机密性；
•我们未能遵守我们系统使用的第三方开源软件的条款；
•我们有能力维持有效的财务报告内部控制体系，并解决和补救财务报告内部控制中现有的重大缺陷；
•美国政府的预算赤字和国民债务，以及美国政府无法完成任何政府财政年度的预算程序，以及我们对美国政府合同的依赖；
•我们未能遵守美国进出口管制法律法规以及美国经济制裁和贸易控制法律法规；


•不确定的全球宏观经济和政治状况（包括未能提高 “债务上限” 所致）和通货膨胀率上升；
•我们的亏损历史和未来未能实现盈利或我们的业务未能筹集足够的资金来继续运营；
•我们的公共证券的潜在流动性和交易量；以及
•以及标题为第一部分第1A项的部分详述的其他因素。我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）、标题为第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 的部分以及标题为第二部分第1A项的部分的风险因素。本季度报告以及我们随后向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中的 “风险因素”。

这些前瞻性陈述基于截至本季度报告发布之日可用的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，除非适用的证券法另有要求，否则不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点，并且我们没有义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况，无论这些事件或情况是由新信息、未来事件还是其他原因造成的。我们打算将本季度报告中包含的前瞻性陈述纳入经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条中有关前瞻性陈述的安全港条款。



第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
1

直观机器，包括
简明合并资产负债表
（以千计，股票数据和面值除外）
（未经审计）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
流动资产
现金和现金等价物$55,242 $4,498 
受限制的现金2,042 62 
贸易应收账款，扣除预期信贷损失备抵额 $1,660和 $0，分别地
35,223 16,881 
合同资产19,846 6,489 
预付资产和其他流动资产3,375 3,681 
流动资产总额115,728 31,611 
财产和设备，净额19,523 18,349 
经营租赁使用权资产35,402 35,853 
融资租赁使用权资产118 95 
总资产$170,771 $85,908 
负债、夹层权益和股东赤字
流动负债
应付账款和应计费用$47,429 $16,771 
应付账款-关联公司7,904 3,493 
长期债务的当前到期日8,000 8,000 
合同负债，当前28,729 45,511 
经营租赁负债，当前3,857 4,833 
融资租赁负债，当前32 25 
其他流动负债8,862 4,747 
流动负债总额104,813 83,380 
合同负债，非流动债务3,610 — 
经营租赁负债，非流动31,260 30,550 
融资租赁负债，非流动80 67 
盈利负债36,629 14,032 
认股证负债38,312 11,294 
其他长期负债4 4 
负债总额214,708 139,327 
承付款和或有开支（注12）
夹层股权
A系列优先股可能需要赎回，美元0.0001面值， 25,000,000授权股份， 5,000和 26,000已发行和流通股份
5,560 28,201 
可赎回的非控制性权益443,181 181,662 
股东赤字
A 类普通股，$0.0001面值， 500,000,000授权股份， 52,496,932和 22,237,988已发行的股票，以及 51,246,932和 20,987,988杰出的
5 2 
B 类普通股，$0.0001面值， 100,000,000授权股份， 0已发行和流通股份
— — 
C 类普通股，美元0.0001面值， 100,000,000授权股份， 70,909,012已发行和流通股份
7 7 
库存股，按成本计算， 1,250,000股票，按成本计算
(12,825)(12,825)
实收资本— — 
累计赤字(480,837)(250,466)
归属于本公司的股东赤字总额(493,650)(263,282)
非控股权益 972 — 
股东赤字总额(492,678)(263,282)
负债总额、夹层权益和股东赤字$170,771 $85,908 
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
2

直观机器，包括
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
收入$73,068 $18,236 
运营费用：
收入成本（不包括折旧）60,911 23,126 
折旧414 296 
一般和管理费用（不包括折旧）17,143 8,777 
运营费用总额78,468 32,199 
营业亏损(5,400)(13,963)
其他费用，净额：
利息支出，净额(20)(279)
盈出负债公允价值的变化(22,597)(3,726)
认股权证负债公允价值的变化(23,964)— 
SAFE协议公允价值的变化— (2,353)
证券发行损失(68,676)— 
其他收入，净额1 89 
其他支出总额，净额(115,256)(6,269)
所得税前亏损(120,656)(20,232)
所得税支出— (3,215)
净亏损(120,656)(23,447)
业务合并前归属于Intuitive Machines, LLC的净亏损— (5,751)
净亏损（业务合并后）(120,656)(17,696)
归属于可赎回非控股权益的净亏损(23,291)(8,336)
归属于非控股权益的净收益972 — 
归属于本公司的净亏损(98,337)(9,360)
减去：优先股息(471)(328)
归属于A类普通股股东的净亏损$(98,808)$(9,688)
每股净亏损 (1)
A类普通股每股净亏损——基本和摊薄后$(2.70)$(0.64)
已发行普通股的加权平均值
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票36,612,27015,224,378
(1)由于业务合并，资本结构发生了变化，2023年的每股净亏损信息代表了2023年2月13日至2023年3月31日期间业务合并截止日期之后的业绩。有关更多信息，请参阅附注1——业务说明和附注11——每股净亏损。


随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
3

直观机器，包括
夹层股权简明合并报表
（除每股数据外，以千计）
（未经审计）


截至2024年3月31日的三个月
A 系列优先股可赎回的非控制性权益
股份金额
余额，2023 年 12 月 31 日26,000$28,201 $181,662 
A系列优先股的转换（注7）(21,000)(23,120)— 
累计优先股息—471 — 
优先股折扣的增加—8 — 
随后对可赎回的非控股权益进行重新评估—— 284,810 
归因于可赎回的非控股权益的净亏损—— (23,291)
余额，2024 年 3 月 31 日5,000$5,560 $443,181 


截至2023年3月31日的三个月
A 系列优先股可赎回的非控制性权益
股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日— — — 
A系列优先股的发行26,000 25,827 — 
累计优先股息—328 — 
设立可赎回的非控股权益—— (85,865)
随后对可赎回的非控股权益进行重新评估—— 830,229 
归因于可赎回的非控股权益的净亏损—— (8,336)
余额，2023 年 3 月 31 日26,000$26,155 $736,028 



随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
4

直观机器，包括
简明合并股东赤字表
（除每股数据外，以千计）
（未经审计）


截至2024年3月31日的三个月
普通股
A 级		普通股
C 级		国库股付费
资本		累积的
赤字		归属于本公司的股东赤字NCI股东赤字总额
股份金额股份金额
余额，2023 年 12 月 31 日22,279,876$2 70,909,012$7 $(12,825)$— $(250,466)$(263,282)$— $(263,282)
基于股份的薪酬支出—— —— — 3,926 — 3,926 — 3,926 
累计优先股息—— —— — (471)— (471)— (471)
优先股折扣的增加—— —— — (8)— (8)— (8)
A系列优先股的转换（注7）7,738,7431 —— — 23,119 — 23,120 — 23,120 
为行使认股权证而发行的A类普通股18,823,6332 —— — 126,210 — 126,212 — 126,212 
与贷款转换相关的A类普通股（附注5和7）3,487,278— —— — — — — — — 
为行使股票期权而发行的A类普通股167,402— —— — — — — — — 
随后对可赎回的非控股权益进行重新评估—— —— — (152,776)(132,034)(284,810)— (284,810)
归属于非控股权益的净收益—— —— — — — — 972 972 
归属于本公司的净亏损—— —— — — (98,337)(98,337)— (98,337)
余额，2024 年 3 月 31 日52,496,932$5 70,909,012$7 $(12,825)$— $(480,837)$(493,650)$972 $(492,678)


截至2023年3月31日的三个月
成员单位普通股
A 级		普通股
B 级		普通股
C 级		国库股付费
资本		累积的
赤字		股东赤字总额
单位金额股份金额股份金额股份金额
余额，2022 年 12 月 31 日122,505,500$1 —$— —$— —$— $— $14,967 $(72,587)$(57,619)
单位的发放21,500— —— —— —— — 22 — 22 
基于股份的薪酬支出—— —— —— —— — 101 — 101 
净亏损—— —— —— —— — — (5,751)(5,751)
业务合并的影响
资本重组(122,527,000)(1)13,736,9322 10,566— 68,140,1886 — 47,438 — 47,445 
SAFE 协议的转换—— 2,066,667— —— —— — 20,667 — 20,667 
向优先股股东发行认股权证—— —— —— —— — 173 — 173 
交易成本—— —— —— —— — (24,445)— (24,445)
盈出负债的确定—— —— —— —— — (99,659)— (99,659)
设立可赎回的非控股权益—— —— —— —— — 85,865 — 85,865 
业务合并之后的活动
基于股份的薪酬支出—— —— —— —— — 106 — 106 
累计优先股息—— —— —— —— — (328)— (328)
回购普通股—— —— —— —— (12,825)— — (12,825)
为行使认股权证而发行的A类普通股—— 218,205— —— —— — 2,509 — 2,509 
随后对可赎回的非控股权益进行重新评估—— —— —— —— — (47,416)(782,813)— 
归属于公司的净收益—— —— —— —— — — (9,360)(9,360)
余额，2023 年 3 月 31 日—$— 16,021,804$2 10,566$— 68,140,188$6 $(12,825)$— $(870,511)$(883,328)

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
5

直观机器，包括
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
来自经营活动的现金流：
净亏损$(120,656)$(23,447)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧414 296 
坏账支出1,660 — 
基于股份的薪酬支出3,926 207 
SAFE协议公允价值的变化— 2,353 
盈出负债公允价值的变化22,597 3,726 
认股权证负债公允价值的变化23,964 — 
证券发行损失68,676 — 
其他— 582 
运营资产和负债的变化：
贸易应收账款，净额(20,002)(1,006)
合同资产(13,357)(4,727)
预付费用305 (2,785)
其他资产，净额429 178 
应付账款和应计费用30,658 6,994 
应付账款-关联公司4,411 170 
合同负债——当前和长期(13,172)(8,140)
其他负债3,705 6,933 
用于经营活动的净现金(6,442)(18,666)
来自投资活动的现金流：
购买财产和设备(1,588)(8,565)
用于投资活动的净现金(1,588)(8,565)
来自融资活动的现金流：
业务合并的收益— 8,055 
A系列优先股发行的收益— 26,000 
交易成本— (782)
借款收益10,000 — 
偿还贷款(10,000)— 
证券发行的收益10,000 — 
股票期权练习165 22 
远期购买协议终止— 12,730 
行使认股权证50,589 2,243 
融资活动提供的净现金60,754 48,268 
现金、现金等价物和限制性现金净增加52,724 21,037 
期初的现金、现金等价物和限制性现金4,560 25,826 
期末现金、现金等价物和限制性现金57,284 46,863 
减去：限制性现金2,042 62 
期末的现金和现金等价物$55,242 $46,801 
现金流信息的补充披露
支付利息的现金，净额$212 $464 
缴纳税款的现金$— $9 
非现金融资活动：
交易成本$— $(23,663)
SAFE 协议$— $20,667 
A系列优先股的转换（注7）$23,120 $— 
优先股息$(471)$(328)

随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
6


直观机器，包括
简明合并财务报表附注

注释 1-业务描述

Intuitive Machines （前身为 Inflection Point Acquisition Corp. 或 “IPAX”）， 与其子公司（“公司”、“IM”、“Intuitive Machines”、“我们” 或 “我们的”）共同设计、制造和运营太空产品和服务。Intuitive Machines的近期重点是在月球及其附近创建和运营太空系统和太空基础设施，使科学和人类能够探索和利用月球资源，以支持人类在月球上的可持续存在以及对火星及其他地区的探索。Intuitive Machines为其客户提供了开创蓬勃发展和多样化的月球经济所需的灵活性，旨在实现永久存在于月球轨道和月球表面。IM 目前总部位于德克萨斯州休斯敦。

Intuitive Machines, Inc. 是一家空白支票公司，最初于2021年1月27日作为开曼群岛豁免公司注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。2021年9月24日，IPAX完成了首次公开募股，之后其证券开始在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市。

IPAX 业务组合

2022年9月16日，IPAX与特拉华州有限责任公司（前身为德克萨斯州有限责任公司）Intuitive Machines, LLC签订了特定的业务合并协议（“业务合并协议”）。2023年2月10日，IPAX向开曼群岛公司注册处提交了注销注册通知以及必要的随附文件，并向特拉华州国务卿提交了公司注册证书和公司注册证书，根据该证书，IPAX被纳入并继续作为特拉华州的一家公司，更名为 “Intuitive Machines, Inc.”

2023年2月13日（“截止日期”），Intuitive Machines, Inc.和Intuitive Machines, LLC完成了先前宣布的业务合并（“业务合并”）和业务合并协议中设想的关联交易（“交易”）。交易的结果是，Intuitive Machines, LLC的所有已发行和未偿还的普通单位都转换为Intuitive Machines, Inc.的普通股，兑换率为 0.5562每单位Intuitive Machines, LLC普通单位的Intuitive Machines, Inc.普通股股份此外，Intuitive Machines, LLC的基于股份的薪酬计划和相关的基于股份的薪酬奖励已在适用情况下交换或转换为Intuitive Machines, Inc.的普通股。

在交易方面，公司重组为Up-C结构，在该结构中，公司的几乎所有资产和业务均由Intuitive Machines, LLC持有，并继续通过Intuitive Machines, LLC及其子公司运营。Intuitive Machines, Inc.是一家控股公司，其唯一的重大资产是其对Intuitive Machines, LLC的股权。虽然Intuitive Machines, LLC成为Intuitive Machines, Inc.的子公司，Intuitive Machines, Inc.被任命为其管理成员，但出于会计目的，Intuitive Machines, LLC被视为业务合并的收购方。因此，业务合并被记作反向资本重组，在这种情况下，公司的简明合并财务报表代表Intuitive Machines, LLC的延续，发行普通股以换取Intuitive Machines, Inc.的净资产，按历史成本入账，不确认商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务是Intuitive Machines, LLC的业务。此外，对受公司未偿还期权约束的股票数量和行使价进行了调整，以反映业务组合。将业务合并视为反向资本重组是基于Intuitive Machines, LLC合并前的成员持有Intuitive Machines, Intuitive Machines, LLC的多数投票权益，Intuitive Machines, LLC的现有管理团队担任Intuitive Machines, Intuitive, Intuitive, Intuitive, Intuitive, LLC的初始管理团队，Intuitive Machines, LLC任命了Intuitive Machines, Intuitive, LLC的初始管理团队，Intuitive Machines, L代表整体的业务组合公司的运营。

与业务合并有关, 大约 $34.1扣除IPAX公众股东赎回后，信托持有的数百万现金可供公司使用，同时出售与完成PIPE投资相关的优先股所得的收益也可供公司使用。此外，公司于2022年9月16日签订了普通股购买协议（“Cantor收购协议”），该协议涉及一项股权融资，根据该协议，新发行的Intuitive Machines的A类普通股，面值美元0.0001公司可以自行决定将每股（“A类普通股”）出售给CF Princal Investments LLC（“CFPI”），但不超过（i.）美元中较低者50.0百万和（ii）其中规定的 “交易所上限”，但须遵守Cantor购买协议中规定的某些习惯条件和限制。从 2023 年 2 月 14 日起，公司的
7

A类普通股和以行使价购买A类普通股的认股权证11.50每股 (th)e “公开认股权证”）开始在纳斯达克交易，代码分别为 “LUNR” 和 “LUNRW”。

附注2-重要会计政策摘要

列报基础和合并原则
公司未经审计的简明合并财务报表和相关附注是根据美国公认会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会的规章制度编制的。根据与中期财务报表有关的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。我们的简明合并财务报表包括Intuitive Machines的账目、全资子公司Intuitive Aviation Inc.（“IA” 或 “Intuitive Aviation”）、太空网络解决方案有限责任公司（“SNS” 或 “太空网络索卢”）的账目tions”) 持有多数股权的子公司， 以及IX, LLC，这是一个可变利息实体（“VIE”），我们是其主要受益人。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
随附的未经审计的简明合并财务状况应与公司截至和截至年度的经审计的合并财务报表一起阅读 2023 年 12 月 31 日和 2022包含在我们于2024年3月25日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。O截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。管理层认为，为公允地表述中期业绩而进行的所有调整均已作出，所有调整均为正常的经常性调整，或已适当披露了除正常经常性调整之外的任何调整的性质和金额的描述。
新兴成长型公司
根据1933年《证券法》第2（a）条的定义，该公司是一家新兴成长型公司（“EGC”），该法经2012年《Jumpstart我们的商业创业法》（“JOBS法”）修改。《乔布斯法》第102（b）（1）条规定，在要求私营公司（即那些尚未宣布生效的《证券法》注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司）遵守新的或修订后的财务会计准则之前，EGC无需遵守新的或修订后的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司没有选择退出这种延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为EGC的公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出影响简明合并财务报表及随附附注中报告的金额的估计和假设。由于估算中固有的不确定性，实际结果可能与这些估计有所不同。
公司的估计和假设基于历史经验、包括当前经济环境在内的其他因素，以及其认为在这种情况下合理的各种其他判断。当事实和情况决定时，公司会调整此类估计和假设。由于经济环境的持续变化而导致的这些估计数的变化将反映在未来报告期的财务报表中。
分部报告
运营部门被确定为企业的组成部分，其独立的财务信息可供首席运营决策者（“CODM”）在做出资源分配和评估绩效的决策时进行评估。公司的所有资产都保存在美国。该公司已确定其运营地点 一运营部门和 一可报告的细分市场，因为CODM审查合并提供的财务信息，以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。
8

信用风险的集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。就其性质而言，所有这些金融工具都涉及风险，包括交易对手不履行义务的信用风险。

公司的大部分现金和现金等价物存放在主要金融机构。某些账户余额超过了联邦存款保险公司每个账户25万美元的保险限额。公司通常不需要抵押品来支持交易对手的债务，银行持有的现金水平超过联邦保险限额。公司通过维持高评级金融机构的现金和现金等价物来限制其信用损失风险。该公司的现金和现金等价物存款没有遭受重大损失。
该公司在正常业务过程中监控其向其授予信贷条款的客户的信誉。公司根据已知的收款风险和历史经验评估其应收账款的可收性。在公司意识到特定客户无法履行其对公司的财务义务（例如破产申请、信用评级大幅下调）的情况下，公司会根据金额记录预期信用损失的特定备抵金，以将已确认的应收账款净额减少到其合理认为将要收取的金额，并将收入确认推迟到收到金额和合同完成之后。对于所有其他客户，公司根据对客户按需付款能力的具体分析来记录信用损失准备金。
主要客户被定义为单独占公司总收入10％以上的客户。有一个主要客户解释了这个问题 93% 和 74分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月公司总收入的百分比。最大的客户应收账款余额是 84% 和 80分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的百分比。
主要供应商的定义是那些单独占年度所购买商品或服务10％以上的供应商。在截至2024年3月31日的三个月中，公司有一家主要供应商代表 38购买的商品和服务的百分比。在截至2023年3月31日的三个月中，该公司有两家主要供应商代表 63% 和 11购买的商品和服务的百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日，一家主要供应商代表 45% 和 2分别占应付账款余额的百分比。
流动性和资本资源

截至2024年3月31日的未经审计的简明合并财务报表以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，以及相关附注是在持续经营的基础上编制的，该持续经营计划设想公司将能够在正常业务过程中变现资产和清偿负债。
截至2024年3月31日，该公司的现金及现金等价物为美元55.2百万美元和营运资金10.9百万。该公司历来通过内部产生的手头现金、包括执行SAFE协议在内的股本出售收益、认股权证行使的收益以及发行银行债务的收益来为其运营提供资金。在2024年第一季度，公司收到了约美元60.6如附注7和8所述，认股权证行使和其他股权交易的总收益为百万美元。
关于附注1和7中讨论的业务合并，公司签订了Cantor收购协议，根据该协议，公司可以自行决定指示CFPI购买（i）美元中较低的金额50.0百万股新发行的A类普通股以及（ii）其中规定的 “交易所上限”，但须遵守协议中规定的某些惯例条件和限制。此外，2024年4月，公司与Cantor签订了受控股权发行销售协议，Cantor是公司的独家销售代理，出售新发行的A类普通股，总收益不超过美元100.0百万。

管理层认为，截至2024年3月31日的现金和现金等价物，以及附注7中讨论的坎托收购协议和受控股权发行销售协议中可用的额外流动性，将足以在财务报表发布之日起的至少十二个月内为短期流动性需求和业务计划的执行提供资金。
9

交易成本

业务合并

交易成本包括与完成业务合并和相关交易相关的直接法律、咨询、审计和其他费用，详见附注1。这些成本最初在发生时资本化，并在我们的简明合并资产负债表中记录为预付费用，总额为 $5.3截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。业务合并完成后，与股票发行直接相关的交易成本从合并所得收益中扣除，并在交易完成后记作额外实收资本的抵消。向额外实收资本收取的总交易成本约为美元24.4在截至2023年3月31日的三个月中，有百万美元。在 2023 年第一季度，大约 $782数千美元的交易成本由Intuitive Machines, LLC支付，美元8.1在我们的简明合并资产负债表中，应计的应付账款中计入了数百万美元的交易成本。剩余的差额由Intuitive Machines, LLC在2022年或在业务合并完成之前由IPAX支付。

最近的会计公告

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，重点是税率对账和缴纳的所得税。亚利桑那州立大学第2023-09号要求公共企业实体每年披露使用百分比和货币金额的表格汇率对账表，细分为特定类别，某些对账项目在性质和管辖权范围内进一步细分，前提是这些项目超过指定阈值。此外，如果金额至少占所得税缴纳总额的5％，则所有实体都必须披露已缴纳的所得税，扣除收到的退款后，按联邦、州/地方和外国以及司法管辖区分类。对于公共企业实体，新标准自2024年12月15日起生效，允许提前采用。实体可以通过提供截至2025年12月31日的修订后的披露信息，前瞻性地适用本亚利桑那州立大学的修正案，并继续提供前期的亚利桑那州立大学前期披露信息，也可以通过提供所有报告期的修订后的披露来追溯适用修正案。该公司正在评估采用亚利桑那州立大学对其财务报表的潜在影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露》，要求公共实体按年度和中期披露重大分部支出和其他分部项目，并在中期提供有关应申报分部损益和资产的所有披露，这些信息目前需要每年一次。它要求公共实体披露首席运营决策者的头衔和职位。新标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。公共实体应将本ASU中的修正案追溯应用于财务报表中列报的所有先前时期。该公司正在评估采用亚利桑那州立大学对其财务报表的潜在影响。

其他流动负债

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他流动负债包括以下内容（以千计）：

3月31日
2024		十二月三十一日
2023
应计工资5,687 2,553 
应缴所得税20 20 
应计专业费用715 832 
商业保险融资1,007 493 
承诺股份负债（见附注7）
755 755 
其他应计负债678 94 
其他流动负债$8,862 $4,747 

10

附注 3-收入
分类收入
我们按合同类型对与客户签订的合同产生的收入进行了分类。 下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的分类收入信息（以千计）：
截至3月31日的三个月
20242023
按合同类型划分的收入
费用可报销$42,040 58 %$— — %
固定价格29,208 40 %16,595 91 %
时间和材料1,820 2 %1,641 9 %
总计$73,068 100 %$18,236 100 %
合同资产和负债
合同资产主要涉及分包发射服务的递延合同成本，以及尚未开具账单、但随着时间的推移而履行的履约义务的已完成工作。递延合同成本和未开票应收账款是我们简明合并资产负债表中记录的合同资产。与递延合同成本相关的合同资产在长期服务安排的整个生命周期内按直线摊销。当对价权变为无条件时，与已完成的履约义务工作相关的合同资产将转为应收账款。合同责任涉及在履行合同之前收到的账单或对价（向客户转让货物或服务的义务）以及损失合同条款。履行履约义务后，合同负债被确认为收入。当前递延收入和亏损合同准备金记入我们的简明合并资产负债表中的流动合约负债。长期递延收入和亏损合同准备金记入我们的简明合并资产负债表中的长期合同负债。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的合约资产（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
合约资产
未开单应收账款$13,289 $6,146 
递延合同费用6,557 343 
总计$19,846 $6,489 
与分包发射服务的递延合同成本相关的摊销费用记入收入成本，为美元4.7百万和美元9.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的合同负债（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
合同负债——当前
递延收入$19,184 $22,926 
合同损失条款7,760 9,567 
应计发射成本1,785 13,018 
合同负债总额——当前28,729 45,511 
合同负债——长期
合同损失条款3,610 — 
合同负债总额——长期3,610 — 
合同负债总额$32,339 $45,511 
期初从合同负债中包含的金额中确认的收入为美元7.2百万和美元15.8在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别为百万人。
11

损失合同
合同损失是由于可变对价的限制和估计的合同成本超过当前合同价格造成的。由于估计合同成本的变化以及导致合同价格变化的修改，公司的合同损失会不时出现有利或不利的变化。我们记录了与客户签订的合同相关的净亏损的（有利的）和不利的变化（美元）（8.2) 百万和美元6.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
截至2024年3月31日，这些损失合同的状况如下：
•由于可变对价的限制，第一份月球有效载荷服务合同在2019年成为亏损合同。该合同于 2024 年 2 月成功完成。由于任务成功，先前限制了可变考虑 $12.3截至 2023 年 12 月 31 日，已发布百万个，大约 $11.6百万在2024年第一季度被确认为收入。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，估计合同成本的变化导致了（有利）和不利的变化（6.7) 百万和美元5.4分别损失了百万份合同。截至2023年12月31日，我们简明合并资产负债中记录的合同亏损准备金为美元10千。
•第二份月球有效载荷服务合同在2021年成为亏损合同，原因是可变对价和估计合同成本超过当前合同价格。变量考虑量已限制为 $0从潜在总金额为 $ 起9.4百万。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，预计合同成本的变动导致额外增加美元1.1百万和美元0.2合同损失分别为百万美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，该合同约为 59% 已完成并且 40分别完成百分比。该合同的履行期目前持续到2024年6月，尽管我们预计发射和发射后服务将在2025年进行，这是与客户持续讨论的结果，合同尚待修改。截至2024年3月31日和2023年12月31日，记录在合同负债中的合同损失准备金为美元5.3百万和美元7.4分别为百万和美元3.6百万和 零分别是合同负债，这是我们简明合并资产负债表中的非流动负债。
•第三份月球有效载荷服务合同在2022年成为亏损合同，原因是可变对价和估计合同成本超过当前合同价格。变量考虑量已限制为 $0从潜在总金额为 $ 起13.0百万。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，预计合同成本的变化导致了（有利）和不利的变化（1.9) 百万和美元0.9分别损失了百万份合同。截至 2024 年 3 月 31 日，该合同约为 85% 已完成。该合同的履行期目前持续到2024年6月，但由于与客户的持续讨论以及合同尚待修改，我们预计发射和发射后服务将在2024年底提供。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们简明合并资产负债中记录的合同亏损准备金为美元2.5百万和美元2.1分别是百万。
•其余的损失合同对个人和集体来说都不重要。
剩余的履约义务
剩余履约义务代表尚未完成工作的公司订单的剩余交易价格，不包括未行使的合约期权。截至2024年3月31日，分配给剩余固定价格绩效义务的交易价格总额为美元65.8百万。该公司预计将确认收入约为50-55下一个阶段剩余履约义务的百分比 9月，40-452025 年为%，其后为剩余部分。剩余的绩效义务不包括自2024年3月31日起被确定为受限制的可变对价。
对于时间和材料合同以及成本报销合同，我们采用了切实可行的权宜之计，使我们能够根据发票权确认收入；因此，我们不报告时间和材料协议中未履行的履约义务。

12

附注4-财产和设备，净额
截至2024年3月31日和2023年12月31日，财产和设备的净额包括以下内容（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
车辆和拖车$129 $129 
计算机和软件2,700 2,864 
家具和固定装置1,707 1,666 
机械和设备3,365 2,772 
在建工程14,688 13,795 
财产和设备，毛额22,589 21,226 
减去：累计折旧和摊销(3,066)(2,877)
财产和设备，净额$19,523 $18,349 
与财产和设备相关的折旧费用总额为美元414千和 $296截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为千人。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司质押的财产和设备账面净值约为美元19.5百万和美元18.3分别为百万美元作为其向Live Oak银行公司提供的信贷筹集资金（定义见附注5）的担保。
截至2024年3月31日，在建工程包括施工成本 $14.7百万与商业通信卫星的制造有关。公司将与在建工程相关的利息资本化为 $213千和 $173截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为千人。

附注 5-债务
下表汇总了我们的未偿债务（以千计）：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
信贷调动机制$8,000 $8,000 
减去：递延融资成本— — 
减去：当前到期日(8,000)(8,000)
长期债务，扣除当前到期日$— $— 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，未偿短期借款的加权平均利率为 10.62% 和 10.20分别为％。
Live Oak 信贷筹集机制
2019年12月，该公司与Live Oak Banking Company签订了贷款协议（“信贷筹集工具”），后者提供了一美元12.0截至2023年11月，已全额支付的百万信贷调动额度。2022年7月，我们与Live Oak Banking Company签订了第二份经修订和重述的贷款协议，后者提供了 $8.0百万信贷调动额度，贷款到期日为2024年7月14日。信贷调动机制按年利率计息（按月支付），年利率等于《华尔街日报》上公布的最优惠利率（a）中较高者，以及 2.0% 和 (b)5.0%，并要求公司履行某些财务和其他契约，并由公司几乎所有资产担保。有 $8.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，信贷调动机制下未偿还的100万英镑。

过桥贷款

2024年1月10日，公司与纽约梅隆银行的子公司潘兴有限责任公司签订了一系列贷款文件，根据该文件，潘兴有限责任公司同意延长信贷，金额不超过美元10.0向公司提供百万美元（“过渡贷款”）。过渡贷款下的借款按联邦公开市场委员会设定的目标利率（“联邦基金利率”）计息，但须遵守以下条件 5.5下限百分比，加上利润。对于借款，
13

适用的利率利润率为 0.9%。这美元10.0数百万美元的借款可用于营运资金需求和其他一般公司用途，必须在2024年2月22日之前偿还。

过渡贷款包括Ghaffarian Enterprises, LLC（卡迈勒·加法里安博士的子公司）（“加法里安企业” 或 “担保人”）提供的担保（“信贷支持担保”）以及Ghaffarian Enterprises, LLC使用包括有价证券（“信贷支持”）在内的抵押品来支持此类信贷支持担保的文件，在每种情况下都向贷款人提供有利于公司的利益。2024年1月10日，公司与Ghaffarian Enterprises签订了信贷支持费和代位协议，公司同意支付美元的支持费148千元用于信贷支持。

2024 年 1 月 29 日，过渡贷款已全额偿还，结果为 $10.0担保人根据过渡贷款转换交易提供的百万美元捐款，详见附注7.
附注 6-所得税

该公司是一家公司，因此需要缴纳美国（“美国”）联邦、州和地方所得税。Intuitive Machines, LLC是一家以美国联邦所得税为目的的合伙企业，因此不为其应纳税所得额缴纳美国联邦所得税。相反，包括公司在内的Intuitive Machines, LLC的单位持有人应为其各自持有的Intuitive Machines, LLC的应纳税所得额缴纳美国联邦所得税。Intuitive Machines, LLC有责任在税务实体出于美国联邦所得税目的归类为合伙企业的州缴纳所得税。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们确认的美国联邦和州所得税合并支出为 零和 $3.2分别为百万。美国联邦和州所得税的有效合并税率为 零和（15.9%）分别为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的有效税率与21％的法定税率不同，这主要是由于递延税没有记录任何收益，以及非控股权益单位持有人亏损应按其各自的应纳税所得份额纳税。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效税率与法定税率有所不同，这主要是由于Intuitive Machines, LLC作为美国联邦所得税合伙企业的地位。

在交易完成的同时，Intuitive Machines, Inc.与Intuitive Machines, LLC和TRA持有人签订了TRA。根据TRA，Intuitive Machines, Inc.必须向TRA持有人付款 85Intuitive Machines, Inc. 由于某些税收属性，包括 (A) Intuitive Machines, LLC及其子公司某些资产的现有税基调整，基于净收入或利润以及与之相关的任何利息，美国联邦、州和地方所得税中现金税储蓄（如果有）的百分比，（B）应纳税交易所产生的税基调整 Intuitive Machines, LLC Common Units 被Intuitive Machines, Inc.收购了 (C)Intuitive Machines, Inc. 作为业务合并的结果，以及（D）根据TRA支付的某些款项的部分税收减免。向TRA持有人支付的所有此类款项都是Intuitive Machines, Inc.的义务，而不是Intuitive Machines, LLC的义务。截至2024年3月31日，Intuitive Machines, LLC的单位尚未交换A类普通股，因此，目前不存在受TRA或TRA负债约束的递延所得税资产。
附注7——夹层权益和权益

私募交易

2023年9月5日，公司与Armistice Capital Master Fund Ltd（“买方”）签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意以私募方式（“私募配售”）向买方出售证券。购买协议规定公司出售和发行 (i) 总计 4,705,883本公司A类普通股（“PIPE股份”）的股份以及（ii）随附的（a）认股权证，最多可购买 4,705,883A类普通股（“初始A系列认股权证”）的股份，行使价为美元4.75每股和 (b) 最多可购买的认股权证 4,705,883行使价为美元的A类普通股（“初始B系列认股权证”）的股份4.75每股，总收益为美元20.0百万，在扣除相关交易成本美元之前1.4百万。初始A系列认股权证和初始B系列认股权证可立即行使，并将分别于2029年3月5日和2025年3月5日到期。

有关初始A系列和初始B系列认股权证的更多信息，请参阅附注8。

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过桥贷款转换

2024年1月28日，公司与担保人签订了一份书面协议（“信函协议”），根据该协议，担保人于2024年1月29日出资美元10.0向公司支付百万美元，用于偿还公司向担保人发放的过渡贷款下欠贷款人的本金 3,487,278附注8中进一步描述了公司A类普通股和转换认股权证的股份。捐款后，为偿还过渡贷款而应付给贷款人的所有款项均已全额偿还。

有关转换权证的进一步讨论，请参阅注释8。

资本存量

下表反映了截至2024年3月31日的公司股本的股票信息。

面值已授权已发行国库股杰出
A 类普通股$0.0001 500,000,00052,496,932(1,250,000)51,246,932
B 类普通股$0.0001 100,000,000———
C 类普通股$0.0001 100,000,00070,909,012—70,909,012
A 系列优先股$0.0001 25,000,0005,000—5,000
总份额725,000,000123,410,944(1,250,000)122,160,944

股权设施

2022年9月16日，公司与CFPI签订了关于一项股权融资的坎托收购协议，根据该协议，Intuitive Machines, Inc.可以将新发行的A类普通股出售给CFPI。根据坎托购买协议的条款，Intuitive Machines, Inc.将不时自行决定在次月的第一天之前有权利，但没有义务 18-自生效之日起（定义见Cantor收购协议）的月期限，指示CFPI最多购买（i）美元中较低的金额50.0百万股新发行的A类普通股和（ii）交易所上限，在任何交易日开始交易之前向CFPI发出书面通知，但须遵守Cantor购买协议中规定的某些惯例条件和限制。在执行Cantor收购协议方面，公司同意发行 100,000A类普通股的股票归CFPI。该公司与CFPI签订了注册权协议，根据该协议，公司同意根据《证券法》第415条注册转售通过股权融资机制出售给CFPI的A类普通股和承诺股。在2023年第二季度，我们进行了资本重组调整，以增加其他流动负债并减少到实收资本（美元）1.0百万美元用于确认我们简明合并资产负债表中的承诺份额负债，在业务合并结束之前，IPAX资产负债表中此前未确认该负债。

2023 年 6 月，公司发行了 95,785对CFPI的承诺股份。根据Cantor收购协议的条款，在CFPI转售承诺股份之后的金额低于美元的范围内1.0百万，公司将向CFPI支付美元之间的差额1.0百万美元以及CFPI以现金形式转售承诺股份的净收益。截至2024年3月31日， 无的承诺股份已由CFPI出售，公司记录的负债约为美元755千，反映在截至2024年3月31日的简明合并资产负债表中的其他流动负债中，相当于美元之间的差额1.0百万和承诺股份的公允价值。

截至2024年3月31日， 不根据坎托购买协议，A类普通股的股票已出售给CFPI。

受控股权发行销售协议

2024年3月27日，公司与坎托·菲茨杰拉德公司签订了受控股权发行销售协议（“销售协议”）。（“Cantor” 或 “代理人”）出售总销售价格不超过美元的A类普通股100.0百万美元通过 “市场发售” 计划（“ATM计划”）提供，根据该计划，坎托担任销售代理。根据经修订的1933年《证券法》颁布的第415条的规定，可以通过法律允许的任何方式出售根据自动柜员机计划进行的股票，该方法被视为 “市场发行”。代理商根据公司的指示（包括公司可能施加的任何价格、时间或规模限制或其他惯常参数或条件）出售A类普通股。根据ATM计划，代理商有权获得总补偿，佣金率最高为 3.0售出每股销售价格的百分比。
15


截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已售出 不ATM计划下的A类普通股股票。

A 系列优先股（夹层股权）

由于2023 年 9 月 5 日的私募交易已结束如上所述，根据指定证书的条款，A系列优先股的转换价格从 $12.00每股至 $5.10每股。此外，由于 2024年1月10日的认股权证行使协议与附注8中讨论的认股权证交易一起，A系列优先股转换价格从美元进一步下调5.10每股至 $3.00每股。

在2024年2月向公司发出的一系列通知中，注册持有人是 21,000A系列优先股的股票选择将其持有的全部A系列优先股转换为A类普通股，转换价格为美元3.00每股。该公司发行了 7,738,743转换后的A类普通股股票，股本增幅约为美元23.1百万股，简明合并资产负债表中的A系列优先股相应减少。

可赎回的非控股权益 （夹层股权）

截至2024年3月31日，Intuitive Machines, LLC的前投资者拥有 58.0Intuitive Machines, LLC 杰出常用单位的百分比。Intuitive Machines, LLC的前投资者有权在Intuitive Machines, LLC中交换其普通单位 （同时取消Intuitive Machines, Inc.的B类普通股或C类普通股的配对股份）对于A类普通股的A类普通股 一一对一或等额的现金收益。使用Intuitive Machines, LLC的普通单位兑换现金收益的选择必须得到董事会的批准，从2024年3月31日起，董事会由先前的投资者控制。投放普通股的能力完全由可赎回的非控股权益的持有人控制。如果先前的投资者选择以现金结算赎回，则用于偿还赎回的现金必须通过A类普通股的私募或公开发行提供资金，并需获得公司董事会的批准。
.
Intuitive Machines, LLC及其子公司的财务业绩与Intuitive Machines, Inc.合并，净亏损中可赎回的非控股权益份额单独分配。
注释 8-认股权证

公开和私人认股权证

在2023年2月13日完成业务合并的同时，公司假设总额为 23,332,500购买认股权证 一行使价为美元的公司A类普通股的股份11.50每股，视情况而定。在认股权证中， 16,487,500公开认股权证最初是在IPAX首次公开募股（“首次公开募股”）中发行的， 6,845,000私人认股权证（“私人认股权证”）最初是通过与首次公开募股相关的私募发行的。公司评估了认股权证的条款，并确定认股权证符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的标准，该标准将在发行时归类为股东权益。认股权证可以行使 30业务合并关闭后几天，并将到期 五年在业务合并关闭之后。

私人认股权证与公共认股权证相同，不同之处在于，除某些有限的例外情况外，持有人不得转让、转让或出售私人认股权证，直到 30业务合并关闭后的几天。公共认股权证和私人认股权证不赋予持有人在行使之前作为公司股东获得任何投票权、股息或其他权利。

认股权证可行使后，公司可以全部或部分赎回未偿还的认股权证，价格为美元0.01每份认股权证的最低限度为 30提前几天发出书面赎回通知，以及当且仅当公司A类普通股的收盘价等于或超过美元时18.00每股（根据任何反稀释调整对行使时可发行股份数量的调整进行调整） 20一天之内 30-交易日结束 三公司向认股权证持有人发出赎回通知的前几个工作日。班级数量
16

行使每份认股权证时可发行的普通股将根据已发行A类普通股的某些增长成比例增加，包括任何应付股本、股份细分或其他类似事件。

在截至2024年3月31日的三个月中，公开认股权证 101行使后，发行了相同数量的A类普通股。在截至2023年12月31日的年度中，公开认股权证 1,402,106行使后，发行了相同数量的A类普通股。

A系列优先认股权证

在业务合并结束时发行A系列优先股的同时，公司还发行了 541,667要购买的优先投资者认股权证 一行使价为美元的公司A类普通股的股份15.00，视情况而定。公司评估了优先投资者认股权证的条款，并确定它们符合发行时归类为股东权益的标准。

优先投资者认股权证在发行后可立即行使并到期 五年从业务合并结束之日起。优先投资者认股权证包括惯常的现金和无现金行使条款，并且可以在无现金基础上行使，前提是 六个月截止日期周年纪念日，A类普通股没有有效的注册声明。优先投资者认股权证的条款和条件与公开认股权证相同。优先投资者认股权证不赋予持有人在行使之前作为公司股东获得任何投票权、股息或其他权利。

根据附注7中讨论的2023年9月5日私募交易的结果，根据指定证书的条款，A系列优先认股权证的行使价从 $15.00到 $11.50每股和行使A系列优先权证时可发行的A类普通股总数按比例增加至 706,522.

截至 2024 年 3 月 31 日，已有 不行使优先投资者认股权证。

权证行使协议和认股权证行使

2024年1月10日，公司与停战资本主基金有限公司（“买方”）签订了认股权证行使协议，以全额行使认股权证，总额不超过一半 4,705,883A类普通股（“初始B系列认股权证”）的股份。作为立即全面行使初始B系列认股权证的对价，现有投资者获得了（i）一份新的未注册的A系列普通股购买权证，最多可购买总额为 4,705,883行使价为美元的A类普通股股份2.75每股收益，期限为 5.5年（“新的A系列认股权证”）和（ii）一份新的未注册的B系列普通股购买权证，最多可购买总额为 4,705,883行使价为美元的A类普通股股份2.75每股收益，期限为 18根据1933年《证券法》第4（a）（2）条进行私募的个月（“新B系列认股权证”），合计（“新认股权证”）。关于认股权证行使协议，公司还同意将初始B系列认股权证的行使价从美元降低4.75到 $2.50每股并降低了认股权证的行使价，最多可购买 4,705,883A类普通股（“初始A系列认股权证”）的股份，起价为美元4.75到 $2.75每股。

由于修改了 4,705,883最初的A系列认股权证和 4,705,883初始B系列认股权证，合计（“初始认股权证”），公司承认认股权证负债的公允价值发生了不利的变化1.2简明的合并运营报表中有百万美元。在立即行使时 4,705,883公司发行的初始B系列认股权证 4,705,883A类普通股的股份，获得的现金收益约为美元11.8百万美元，并确认发行证券的收益约为美元1.3简明的合并运营报表中有百万美元。

新的A系列认股权证和新的B系列认股权证可立即行使，期限为 5.5年和 18分别是几个月。公司评估了新认股权证的条款，并确定它们符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的标准，该认股权证被归类为衍生负债，最初按公允价值计量，公允价值的变化在简明合并运营报表的其他收益（支出）中确认。新的A系列认股权证和新的B系列认股权证的初始公允价值为美元10.8百万和美元5.7分别是百万美元，记录为美元16.6在我们简明的合并运营报表中，证券发行亏损为百万美元。

随后，买方行使了行使 4,705,883最初的A系列认股权证， 4,705,883新的A系列认股权证和 4,705,8832024 年 2 月 9 日至 2024 年 2 月 23 日期间的新型 B 系列认股权证。结果，该公司发行了 14,117,649A类普通股股份，获得的现金收益约为美元38.8百万。
17

该公司记录的证券发行亏损约为 $47.9百万是这些搜查令行使的结果。

转换认股权证

关于附注7中进一步讨论的过渡贷款转换，公司同意根据1933年《证券法》第4（a）（2）条向担保人签发新的未注册的A系列普通股购买权证，最多可购买总额为 4,150,780担保人选择的A类普通股的股份（每股行使价等于美元）2.57每股）、C类普通股（每股行使价等于美元）0.0001每股），或两者的组合，期限为 5年，（“转换系列A认股权证”）和（ii）新的未注册的B系列普通股购买权证，最多可购买总额为 4,150,780担保人选择的A类普通股的股份（每股行使价等于美元）2.57每股）、C类普通股（每股行使价等于美元）0.0001每股），或两者的组合，以及一个期限的 18月份 （“转换系列B认股权证”），统称（“转换认股权证”）。公司对转换认股权证的条款进行了评估，并确定它们符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的标准，该债券被归类为衍生负债，最初按公允价值计量，公允价值变动计入合并运营报表中其他收益（支出）的收益。

转换系列A认股权证和转换系列B认股权证的初始公允价值为美元10.0百万和美元5.5分别为百万。美元的总收益10.0信函协议中的百万美元分配给转换认股权证，导致交易损失约美元5.5在我们的简明合并运营报表中，百万美元被确认为证券发行亏损。截至2024年3月31日，转换系列A认股权证和转换系列B认股权证的公允价值增至约美元21.8百万和美元16.5分别造成约百万美元的损失22.8在我们简明的合并运营报表中，百万美元被确认为权证负债公允价值的变化。

截至 2024 年 3 月 31 日，已有 不转换权证的行使。


18

附注9-基于股份的薪酬
2021 年单位期权计划
2021 年 5 月 25 日，Intuitive Machines, LLC 的董事会通过了 2021 年单位期权计划，其成员批准了 2021 年单位期权计划（“2021 年计划”）。2021年计划允许Intuitive Machines, LLC授予激励单位期权（“激励单位期权”）以购买B类单位权益。根据2021年计划，最多 6,125,000在行使了向员工、董事和顾问提供的上述激励单位期权后，B类单位的股票留待发行。

根据附注1中讨论的业务合并以及第二经修订和重述的Intuitive Machines, LLC运营协议的条款，未到期和 业务合并结束时未行使的未行使激励单位期权，无论是既得还是未归属，均按比例进行了调整，转换率为 0.5562（向下舍入到最接近的期权整数）。每个期权的行使价都作了相应的调整。每项激励单位期权继续受2021年计划的条款和条件的约束，并将适用于Intuitive Machines, LLC的B类普通单位（“B类普通单位”）。行使期权时，参与者将获得A类普通股。转换后，没有增量薪酬成本，未决期权的条款，包括公允价值、归属条件和分类，保持不变。
截至 2024 年 3 月 31 日，Intuitive Machines, LLC 获准总共发行 1,146,245行使2021年计划下的激励单位期权后的B类普通单位。 下表汇总了截至2024年3月31日的三个月2021年计划下的期权活动：
的数量
选项		加权
平均值
运动
价格		加权
平均值
剩余的
合同的
任期
（年份）		聚合
内在价值
(000’s)
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款1,325,354$3.15 7.61
已授予—— 
已锻炼(167,985)1.80 
被没收(11,124)8.63 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
1,146,245$3.30 7.46$3,986,920 
自 2024 年 3 月 31 日起可行使
402,868$2.65 7.35$1,570,005 
总内在价值代表期权行使价与我们的A类普通股市场价格之间的差额。
下表汇总了2021年计划下单位期权的加权平均授予日公允价值：
加权-
平均值
授予日期
公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属$1.80 
已授予— 
既得0.54 
被没收5.50 
截至 2024 年 3 月 31 日尚未归属
$1.89 
与期权相关的基于股份的薪酬支出为美元114千和 $207截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为千人，在简明合并运营报表中归类为一般和管理费用。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $585与未偿还的单位期权相关的估计未确认的基于股份的薪酬成本为千美元，预计将在加权平均期限内予以确认 3.19年份。

业务合并完成后，2021年计划不会授予任何新的奖励。

19

Intuitive Machines, Inc. 2023 年长期综合激励计划（“2023 年计划”）

2023年计划在业务合并结束时生效，规定向公司的某些董事、高级职员、员工、顾问和顾问授予激励和非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、其他股票奖励以及现金奖励和股息等价物，视公司薪酬委员会制定的条款和条件而定。根据2023年计划，最大m 的 12,706,811嘘A类普通股的股票获准发行。截至2024年3月31日，公司已发行限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”），如以下披露所述。 没有根据2023年计划，还授予了其他奖励。

限制性股票单位和绩效股票单位

根据2023年计划，公司向限制性股票单位授予基于时间的归属要求，这些要求通常归属 一到 四年以及基于持续服务的基于目标绩效的归属要求的PSU。限制性股票单位和PSU的公允价值基于公司在授予之日的收盘股价。

下表汇总了公司的RSU和PSU活动：

的数量
单位(1)
加权平均拨款日期公允价值
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款1,826,946$7.00 
已授予3,143,6073.50 
既得(137,500)7.56 
被没收(416,597)7.56 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额4,416,456$4.44 

(1) PSU 的补助金 919,007根据与我们在2024年2月成功完成的任务相关的多个绩效目标，被列为100％的完成水平。

在截至2024年3月31日的三个月中，基于股份的薪酬支出为美元1.1百万美元为限制性股票和美元2.7百万美元为PSU，在简明的合并运营报表中归类为一般和管理费用。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $12.1与未归属的限制性股票单位相关的估计未确认股份薪酬成本为百万美元，预计将在加权平均期内予以确认 3.42年份。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司有 $0.5与未归属PSU相关的估计未确认的基于股份的薪酬成本为百万美元，预计将于2024年4月确认。
附注10-公允价值计量
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允价值定期记录在公司简明合并资产负债表中的资产和负债的公允价值。

2024年3月31日
的频率
测量		总计第 1 级第 2 级第 3 级
负债
盈利负债经常出现$36,629 $— $— $36,629 
认股权证负债——A系列经常出现21,792 — — 21,792 
认股权证负债——B系列经常出现16,520 — — 16,520 
认股证负债38,312 — — 38,312 
以公允价值计量的负债总额$74,941 $— $— $74,941 
20

2023年12月31日
的频率
测量		总计第 1 级第 2 级第 3 级
负债
盈利负债经常出现$14,032 $— $— $14,032 
认股权证负债——A系列经常出现8,612 — — 8,612 
认股权证负债——B系列经常出现2,682 — — 2,682 
认股证负债
11,294 — — 11,294 
以公允价值计量的负债总额$25,326 $— $— $25,326 

下表提供了公司三级负债的向前滚动（以千计）：

盈利负债认股权证负债——A系列认股权证负债——B系列权证负债总额
余额，2023 年 12 月 31 日$14,032 $8,612 $2,682 $11,294 
补充— 20,827 11,262 32,089 
公允价值的变化22,597 12,823 11,141 23,964 
转换为股权— (20,471)(8,564)(29,035)
余额，2024 年 3 月 31 日$36,629 21,791 16,521 38,312 

盈利负债

截至2024年3月31日的盈利负债的公允价值是使用蒙特卡罗模拟方法估算的，该方法模拟了触发事件，包括公司在到期日的模拟股价。估算盈利负债公允价值时使用的重要假设包括：（i）Intuitive Machines的股票价格为美元6.25；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 4.32%；以及 (iv) 预期波动率 85%.

由于业务合并，某些Intuitive Machines, LLC成员获得了 10,000,000在特定触发事件的前提下，赚取 Intuitive Machines, LLC（“赚取单位”）的单位。归属任何盈利单位后，Intuitive Machines, LLC将向每位特定的Intuitive Machines, LLC成员发行（i）Intuitive Machines, LLC相同数量的Intuitive Machines, LLC普通单位，（ii）Intuitive Machines, LLC向每位成员发行（ii）Intuitive Machines, LLC发行等量的C类普通股，以换取交适用的盈利单位并向Intuitive Machines, Inc.支付等于C类普通股每股面值的每股价格。根据赚取协议，赚取单位为 2,500,000归属于截至 2023 年 12 月 31 日的财年。在截至2024年3月31日的三个月中， 不获取 Earn Out 单位的归属。

认股证负债

初始认股权证

根据2024年1月10日的认股权证行使协议（详见附注8并在下文中讨论），修改了初始认股权证的条款，初始B系列认股权证已全部行使并转换为股权。初始认股权证负债的修改前公允价值是使用Black-Scholes-Merton模型估算的。估算A系列认股权证负债修改前公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元2.83；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 3.99%；以及 (iv) 预期波动率 104%。估算B系列认股权证负债修改前公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元2.83；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 4.75%；以及 (iv) 预期波动率 85%.

2024年2月，投资者还全面行使了初始A系列认股权证并将其转换为股权。有关逮捕令行使的更多信息，请参阅注释8。

新认股权证

21

根据附注8中进一步描述的2024年1月10日认股权证行使协议，新的A系列认股权证和新的B系列认股权证负债的公允价值估计为美元10.8百万和美元5.7分别使用布莱克-斯科尔斯-默顿模型。在估算新的A系列认股权证负债的公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元2.83；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 4.00%；以及 (iv) 预期波动率 105%。在估算新的B系列认股权证负债的公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元2.83；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 4.55%；以及 (iv) 预期波动率 83%.

2024年2月，投资者全面行使了新认股权证并将其转换为股权。有关逮捕令行使的更多信息，请参阅注释8。

转换认股权证

根据信函协议以及附注5和8中进一步描述的2024年1月29日认股权证的发行，转换系列A认股权证和转换系列B认股权证负债的公允价值估计为美元10.0百万和美元5.5分别使用布莱克-斯科尔斯-默顿模型。在估算转换系列A认股权证负债的公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元3.05；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 3.97%；以及 (iv) 预期波动率 102%。在估算转换系列B认股权证负债的公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元3.05；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 4.53%；以及 (iv) 预期波动率 76%.

截至2024年3月31日，转换系列A认股权证和转换系列B认股权证负债的公允价值是使用Black-Scholes-Merton模型估算的。在估算转换系列A认股权证负债的公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元6.25；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 4.23%；以及 (iv) 预期波动率 95%。在估算转换系列B认股权证负债的公允价值时使用的重要假设包括：（i）A类普通股的每股价格为美元6.25；(ii) 股息收益率为 0.0%；(iii) 无风险利率为 4.88%；以及 (iv) 预期波动率 65%.


22

附注11——每股净亏损

基础网损失 pA类普通股的每股份额是通过除以计算的归属于A类普通股股东的净亏损 三个月已结束 2024 年 3 月 31 日以及 2023 年 2 月 13 日或截止日期至 2023 年 3 月 31 日这段时间 按同期已发行的A类普通股的加权平均数计算。

A类普通股的摊薄后每股净收益包括额外的加权平均普通股，如果使用A系列优先股的折算法以及我们的限制性股票单位、PSU、期权和认股权证的国库法发行具有稀释效应的潜在普通股，则这些普通股本应在外流通。在亏损期间，所有报告期的摊薄后每股净亏损与每股基本净亏损相同，因为纳入可能可发行的股票将具有反稀释作用。

下表显示了A类普通股每股基本收益和摊薄收益的计算结果（以千计，股票数据除外）：
三个月已结束
2024年3月31日		三个月已结束
2023年3月31日
分子
净亏损（业务合并后）$(120,656)$(17,696)
减去：归因于可赎回非控股权益的净亏损(23,291)(8,336)
减去：归属于非控股权益的净收益972 — 
归属于本公司的净亏损$(98,337)$(9,360)
减去：累计优先股息(471)(328)
归属于A类普通股股东的净亏损$(98,808)$(9,688)
分母
已发行A类普通股的基本加权平均股数36,612,27015,224,378
A类普通股每股净亏损——基本和摊薄后$(2.70)$(0.64)
下表列出了截至期末可能具有稀释性的证券，这些证券不包括在A类普通股摊薄后的每股净亏损的计算中，因为它们的影响将是反稀释的，或者是由于或有发行条件未得到满足。
三个月已结束
2024年3月31日		三个月已结束
2023年3月31日
RSU 和 PSU(1)
4,416,456—
选项(1)
1,146,2451,835,335
A 系列优先股(2)
1,861,7522,193,973
认股证(1)
30,773,52023,655,962
赚取单位(3)
7,500,00010,000,000
(1) 表示期末未偿还的工具数量，这些工具是根据美国库存股法评估的，具有潜在稀释效应并被确定为反稀释性的。
(2) 表示期末转换后的未兑现工具数量，这些工具是根据if转换法评估的，具有潜在的稀释效应并被确定为抗稀释作用。
(3) 表示期末未偿还的、因或有发放条件未满足而被排除在外的盈利单位数量。

附注12-承付款和意外开支
法律诉讼
公司不时成为正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律诉讼的当事方。公司运用意外开支会计，以确定应计的时间和金额，并披露与法律和其他突发事件相关的信息。因此，公司披露被认为合理可能的突发事件，并在与法律顾问协商后得出结论，认为损失是可能的且可以合理估计时，应计意外损失。尽管无法预测这些法律诉讼和索赔的解决情况
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当然，管理层认为此类事项的结果不会对我们的简明合并财务报表产生重大不利影响。
附注13-关联方交易
Intuitive Machines、Intuitive Aviation、IX LLC和太空网络解决方案有限责任公司已与某些关联方签订了定期交易协议，包括销售协议和贷款协议。
Axiom Space, Inc.

该公司确认了Axiom Space, Inc.（“Axiom”）与太空基础设施开发活动相关的收入 零和 $0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不与 Axiom 相关的关联应收账款。Intuitive Machines, LLC的董事会主席兼联合创始人之一卡迈勒·加法里安是Axiom的联合创始人兼执行董事长。与Axiom相关的收入在正常业务过程中产生，金额按正常业务条款结算。
IBX, LLC
公司在IBX, LLC（“IBX”）发生的费用为美元1.3百万和美元0.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $1.6百万和美元0.4与IBX费用相关的关联应付账款分别为100万英镑。IBX是一家创新和投资公司，致力于提高人类和人类知识水平。我们依靠IBX为我们业务的日常运营提供管理和专业服务。除其他外，这些费用包括提供行政、会计和法律服务的费用。因此，与IBX相关的费用是在正常业务过程中产生的，金额按正常业务条款结算。Intuitive Machines董事会主席兼联合创始人之一卡迈勒·加法里安是IBX的联合创始人和现任管理成员。
KBR, Inc.
2020年11月12日，总部位于美国的从事科学、技术和工程行业的公司KBR, Inc.（“KBR”）对我们的运营子公司Space Network Solutions, LLC进行了初始投资，结果是 10截至此类投资之日KBR对太空网络解决方案的所有权百分比.截至 2024 年 3 月 31 日，KBR 举行了大约 10太空网络解决方案股权的百分比。该公司确认了KBR与工程服务相关的子公司收入为$0.7百万和美元0.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，为百万美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $0.6百万和美元0.5与KBR收入相关的关联公司应收账款分别为100万英镑。与KBR相关的收入在正常业务过程中产生，金额按正常业务条款结算。
案例

该公司确认了与工程服务相关的ASES收入为美元0.3百万和美元0.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $0.2百万和美元0.1与ASES收入相关的关联应收账款分别为100万个。ASES是Aerodyne Industries, LLC和KBR的合资企业。Intuitive Machines, LLC的董事会主席兼联合创始人之一卡迈勒·加法里安有一位 20Aerodyne Industries, LLC的所有权百分比。与ASES相关的收入在正常业务过程中产生，金额按正常业务条款结算。
X-energy 有限责任公司

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不与X-energy, LLC（“X-energy”）费用相关的关联应付账款。与X-energy相关的费用在正常业务过程中产生，金额按正常业务条款结算。Intuitive Machines, LLC的董事会主席兼联合创始人之一卡迈勒·加法里安是X-Energy的母公司X-Energy Reactor Company, LLC的执行董事长。
附注 14-可变利息实体
公司在每家新合资企业成立和发生重审事件时确定其投资的合资企业是否符合可变利益实体或 “VIE” 的标准。VIE 是满足以下任何特征的法律实体：(a) 法律实体没有足够的风险股权投资；(b) 股权
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作为一个群体，面临风险的投资者缺乏控股权益的特征；或（c）法律实体的结构具有不成比例的投票权。
如果公司被确定为VIE的主要受益人，则将其合并。主要受益人既有权指导对实体经济业绩影响最大的VIE活动，也有义务吸收损失或有权从VIE获得可能对VIE具有重大意义的利益。
太空网络解决方案有限责任公司

该公司参与了与KBR的太空网络解决方案合资企业，KBR是主要向美国联邦政府提供专业工程以及专业、科学和技术服务的领先提供商。根据经修订的太空网络解决方案有限责任公司协议的条款，我们持有 90太空网络解决方案和KBR的权益百分比持有 10% 利息。太空网络解决方案是 VIE，直观机器是主要受益者。

太空网络解决方案的成立旨在利用其在为月球太空任务开发安全地面系统架构方面的专业知识提供网络安全以及通信和跟踪服务。2023年第二季度，美国宇航局向太空网络解决方案授予了一份成本加固定费用的无限期交付、无限数量的合同，以支持与联合极地卫星系统、美国宇航局探索和太空服务相关的工作。Intuitive Machines和KBR在Space Network Solutions内部签订了单独的合资协议（“OMES III合资协议”），以执行OMES III合同，利息为 47直观机器的百分比和 53KBR 的百分比。我们已经确定，OMES III合资协议是太空网络解决方案中的一个孤岛，是一个独立的VIE。根据OMES III合资协议的治理结构，Intuitive Machines是这种孤岛的主要受益者。截至2024年3月31日，SNS LLC的总资产为美元35.6百万美元，总负债为美元32.3百万。截至 2023 年 12 月 31 日，SNS LLC 的总资产为 $13.7百万美元，总负债为美元12.0百万。
IX, LLC 合资企业

该公司与核反应堆和燃料设计工程公司X-energy一起参与了IX, LLC合资企业（“IX LLC合资企业”），开发高温气体冷却核反应堆和为其提供动力的燃料。我们举办 51IX LLC合资企业的百分比权益，X-energy持有 49% 利息。卡迈勒·加法里安还是X-energy的联合创始人和现任管理成员。直觉机器和 X-energy 是常见的受控实体。我们已经确定IX, LLC合资企业是可变权益实体，Intuitive Machines是主要受益人，因为它与合资企业的活动关系最为密切。因此，出于财务报告的目的，我们将此VIE进行合并。
IX LLC合资公司的成立是为了开发核空间推进和表面动力系统，以支持未来的太空探索目标。2022年第三季度，IX LLC合资公司获得了巴特尔能源联盟的奖励，旨在设计一种裂变表面动力系统，该系统可以在月球表面运行，以支持持续的月球存在和对火星的探索。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，IX LLC 合资企业已经 不资产和 不负债，与分包给IX LLC合资伙伴和其他第三方的项目执行活动相关的负债。
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及本季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其相关附注，以及2024年3月25日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表。本讨论和分析中包含的或本季度报告其他地方列出的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素，包括标题为 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和第二部分中列出的那些因素。第 1A 项。“风险因素” 包含在本季度报告和标题为 “第一部分第 1A 项” 的部分中。“风险因素” 在我们于2024年3月25日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中，我们的实际业绩可能与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异。

除非另有说明或上下文另有要求，否则本节中提及的 “公司”、“IM”、“Intuitive Machines”、“我们” 或 “我们的” 是指 Intuitive Machines, Inc. 及其合并子公司。
概述

我们是一家太空基础设施和服务公司，成立于2013年，为月球基础设施和月球商业的建设做出了贡献。我们认为，我们在月球空间开发方面处于领先地位，业务领域有四大业务领域，详见下文。我们最初的重点是建立月球基础设施和商业基础，为人类在地球上的存在提供信息并维持其存在。我们相信，我们的业务处于持续增长和扩张的有利地位：

•现在：为美国国家航空航天局（“NASA”）和全球商用有效载荷客户提供服务，努力为科学、技术和基础设施提供月球表面、月球空间和数据传输。

•明天：努力提供蓬勃发展、多元化的月球经济，创造新的机会和市场，以实现轨道应用、在月球上的永久存在以及扩大商业太空探索市场。

我们目前正在努力提供进入月球表面的通道，并收集和传输用于科学、技术和基础设施的cislunar数据。我们是为数不多的为美国宇航局和全球商用有效载荷客户提供服务的公司之一。我们认为我们拥有强势地位，具有先发优势，截至2024年3月31日迄今为止的两项商业月球有效载荷服务（“CLPS”）奖项就证明了这一点。2024年2月22日，Intuitive Machines的Nova-C着陆器成为自1972年以来第一架在月球表面软着陆的美国飞行器，并将飞行器降落在月球以南的距离比世界上任何飞行器软着陆在月球上都要远。我们执行IM-1任务的Nova-C着陆器携带了大约100千克的有效载荷，并在南极附近的月球表面进行了多次实验和技术演示。我们的目标是继IM-1任务的成功完成之后，IM-2将继续在月球南极的沙克尔顿连接岭进行实验和技术演示，以及我们的第三个CLPS奖项IM-3，该奖项将降落在Reiner Gamma。这些任务以及其他探险活动是与美国宇航局、诺基亚公司、哥伦比亚运动服公司、宙斯航空航天公司和其他商业公司合作执行的。Intuitive Machines为其客户提供了开创蓬勃发展、多元化的月球经济以及实现永久存在于月球所需的灵活性。

此外，美国太空部队（“太空部队”）要求确保太空行动自由，这促使他们最初将重点放在cislunar太空域感知传感器和xGeo定位导航和Tim上这是美国和中华人民共和国（“中国”）持续努力以可持续的方式重返月球表面的结果。我们认为，美国国防部对月球活动的资助将促使太空部队在未来五年多的时间里依赖购买cislunar商业服务，而不是收购和运营新的政府系统。这笔资金为Intuitive Machines等公司提供了向太空部队出售太空领域感知、定位导航和计时以及安全通信的机会，特别是考虑到由于资金流向新的太空进入者，商业部门将成为提供cislunar产品和服务的推动力。这加上其他国内外相关政策，增强了我们对不断增长的太空经济以及我们为何处于有利地位的信念。

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我们的商业模式

我们主要通过与月球准入服务客户签订合同，以及在我们的太空产品和基础设施服务中收集和传输用于科学、技术和基础设施的cislunar数据来创造收入。我们是太空产品和服务的提供商和供应商，我们相信这些产品和服务将使机器人和人类能够持续探索月球、火星及其他地方。

我们采用 “着陆并扩张” 的市场战略，目标是通过扩大我们提供的服务范围，随着时间的推移，为每位客户提供不断增加的价值和重复的收入。我们与客户和合作伙伴密切合作，帮助他们尽早取得成功。我们预计，客户将以多种形式更深入地采用我们的产品和服务，包括越来越依赖我们的技术作为使命的核心部分，越来越多地使用我们的着陆器进行月球运输和探索，以及更加依赖我们的高级软件分析能力来满足每个客户的需求。

我们的核心技术支撑了我们在四个业务部门的能力：登月服务、轨道服务、月球数据服务以及太空产品和基础设施。根据会计准则编纂（“ASC”）280 “分部报告”，我们得出结论，我们的业务部门作为一个可报告的分部运营。有关应申报板块的进一步讨论，请参阅我们的简明合并财务报表附注2下的分部报告披露。

月球访问服务
我们的月球访问服务业务为政府、公司和个人提供可靠且经济实惠的方式，让他们在月球空间或月球表面探索和放置物体。我们已经开发了一个完整的月球计划，其中包括任务控制、Nova-C着陆器、天地通信网络以及与SpaceX签订的一系列运载火箭合同。截至2024年3月31日，我们在飞行清单上有两项任务，并计划随着时间的推移增加任务的频率和复杂性。2024年2月22日，我们执行IM-1任务的Nova-C着陆器成为自1972年以来第一架在月球表面软着陆的美国飞行器，并将飞行器降落在月球以南的距离比世界上任何飞行器软着陆在月球上都要远。

我们目前专注于使用我们专有的月球着陆器来执行美国宇航局的CLPS合同，将科学设备运送到月球表面并支持实验。我们还拥有一批强大且不断增长的商业客户，他们寻求研发和技术成熟工作，以捕捉不断增长的cislunar经济。该服务包括在携带大量有效载荷的同时软着陆月球表面，将大量技术演示穿梭到月球表面，部署第一个钻机来测试月球上的水冰，以及部署无人机来测试长期演化网络。
轨道服务
轨道服务为商业和政府组织提供空间轨道服务。这些服务包括维修、加油和提高现有卫星的轨道。我们力求利用我们的领域专业知识和太空产品，例如光学导航、会合和近距离操作、用于卫星交付的机器人机制、碎片清除和太空域感知，以及从低地球轨道到月球空间的轨道上的太空域感知。我们还是 NASA 中心支持合同的主要承包商和合作伙伴，例如最近授予的 OMES III 和 JETSON 低功率合同，这些合同扩大了我们与 NASA 的关系，强调了我们在关键技术重点领域的能力。

月球数据服务

我们的月球数据服务业务将建立一个名为月球数据网络（“LDN”）的私有和安全的网络，用于往返月球的安全通信、导航和图像。LDN旨在支持cislunar空间中的航天器和月球表面任何地方的系统的视线和数据中继服务。我们打算改进网络，为美国宇航局和美国太空部队提供备份服务。LDN目前由任务控制中心、战略定位的全球地面站以及安装在每个地面站的基带单元组成。

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随着未来着陆器任务的启动，通过部署我们的月球数据中继卫星来提供持续的月球覆盖范围，LDN将得到进一步增强。鉴于中国最近宣布打算建立自己的月球卫星网络和载人月球栖息地，我们认为，向美国宇航局和太空部队提供这些月球数据服务将是越来越重要的优先事项。

太空产品和基础设施
我们的太空产品和基础设施业务为其客户提供可靠且具有成本效益的太空产品，产品包括推进系统、导航系统、月球交通、电力基础设施和人类居住系统。我们还为美国宇航局和美国各地的航空航天业提供高度专业化的航空航天工程服务，用于复杂的太空系统开发。

凭借广泛的增材制造能力，包括内部复合材料车间和强大的加工车间，我们相信我们具备快速制造按需原型、开发部件、飞行单元和备件所需的能力和专业知识，重点是利用增材制造生产小批量和高质量的批量生产金属部件。此外，我们相信这项业务使我们能够将业务扩展到与美国宇航局和其他客户签订有效载荷合同的主要位置。

最近的事态发展
认股权证交易

2024年1月10日，公司与现有投资者签订了认股权证行使协议，全额行使初始B系列认股权证，总共购买最多4,705,883股A类普通股。作为立即全面行使初始B系列认股权证的对价，现有投资者获得了（i）一份新的未注册A系列普通股购买权证，用于购买总额为4,705,883股A类普通股，行使价为每股2.75美元，期限为5.5年（“新A系列认股权证”），以及（ii）一份新的未注册B系列普通股购买权证，总共购买总额为 4,705,883股A类普通股，行使价为每股2.75美元，期限为18个月（“新”根据1933年《证券法》第4（a）（2）条进行私募的B系列认股权证”）。关于认股权证行使协议，公司还同意将初始B系列认股权证的行使价从每股4.75美元降至2.50美元，并将初始A系列认股权证的行使价从每股4.75美元降至2.75美元。公司从行使初始B系列认股权证中获得的总收益约为1180万美元。

在2024年2月的一系列交易中，投资者全额行使了初始A系列认股权证、新的A系列认股权证和新的B系列认股权证，共计14,117,649股A类普通股，这为公司提供了额外的3,880万美元的总收益。

A系列优先股转换

根据2024年1月10日签订的认股权证行使协议以及附注8中进一步讨论的认股权证交易，根据指定证书，A系列优先股转换价格进一步下调至每股3.00美元。在2024年2月向公司发出的一系列通知中，21,000股A系列优先股的注册持有人选择以每股3.00美元的转换价格将其持有的全部A系列优先股转换为A类普通股。转换后，该公司发行了7,738,743股A类普通股。

其他

2024年3月，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格（文件编号333-278288）的上架注册声明，该声明允许发行、发行和出售公司A类普通股和认股权证的最高总发行价为3亿美元。根据公司与Cantor Fitzgerald & Co.之间的销售协议，根据市场融资机制，最高可发行和出售3亿美元总发行价中的1亿加元。截至本文件提交之日，公司根据市场融资机制筹集了约740万澳元的净收益。此外，根据市场和其他条件，我们可能会有机会根据我们的账户或卖出股东账户的货架注册声明进行A类普通股的承销公开发行。除非与任何此类发行相关的招股说明书补充文件中另有规定，否则我们预计将使用任何类别销售的净收益
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我们账户中用于一般公司用途的普通股。我们不会从出售A类普通股中获得任何收益。我们预计将在短期和中期内继续评估此类承保发行的机会。请参阅 “流动性和资本资源——上架注册和普通股发行”。
通货膨胀和宏观经济压力

加上经济从 COVID-19 疫情中复苏以及地缘政治事件的影响，全球经济继续遭受动荡的干扰，包括大宗商品和劳动力市场。这些中断造成了通货膨胀环境，这种环境已经影响并可能继续对我们运营所需的某些产品和服务的价格和可用性产生不利影响，这反过来又对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响，并可能继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们将继续监测经济状况和宏观经济压力的影响，包括近期银行危机的影响、利率上升、持续的通货膨胀和衰退担忧、供应链中断， 货币和财政政策措施（包括美国政府未来与 “债务上限” 有关的行动或不行动）、加剧的地缘政治紧张局势（例如乌克兰和以色列战争）、美国联邦预算的变化以及政治和监管环境 涉及我们的业务、客户、供应商和其他第三方（包括美国政府关闭的可能性）。

尽管迄今为止，成本上涨和其他通货膨胀压力尚未对我们的业务产生实质性影响，但我们正在监测情况并评估其对我们业务的影响，包括对合作伙伴和客户的影响。

影响我们绩效的关键因素

我们认为，我们未来的成功和财务业绩取决于几个因素，这些因素为我们的业务带来了重大机遇，但也带来了风险和挑战，包括下文和标题为 “第一部分，第1A项” 的部分中讨论的风险和挑战。2023年10-K表年度报告中的 “风险因素”。
我们启动和扩大太空飞行任务行动的能力
我们的成功将在很大程度上取决于我们在2024年及以后开始和扩大登月任务行动的能力。我们在2024年2月完成了第一个任务，我们有望完成另外两个获得资助的任务，目标是到2025年底建立每年定期执行多个任务的节奏，规模和复杂性不断增加。这将为我们的客户提供经过验证和可靠的cislunar访问权限，以便他们规划未来的清单。截至2024年3月31日，我们有约束力的2次发布协议，我们有2.224亿美元的待办事项，并且我们正在与包括政府机构和私营公司在内的众多潜在客户进行积极讨论，以期有可能增加我们的合同收入。
在开始任务之前，我们必须完成内部整合活动以及与我们的发射提供商SpaceX的运载火箭集成。我们的发射日期或以其他方式开始任务的任何延迟，包括由于发射台的拥挤或延迟获得各种批准或执照，都可能对我们的业绩和增长计划产生不利影响。随着我们提高生产效率和进度可靠性，并提前2-3年实现每年执行多项任务的目标，我们预计将提高我们的市场渗透率，我们认为这将通过数量和任务的复杂性带来更高的收入，并提高运营杠杆率。
我们扩展产品和服务范围的能力
我们正处于开发完整太空基础设施的初步阶段。预计这些服务将使客户能够以比以前的登月任务更低的价格进入月球空间和月球表面。我们还努力提供月球距离的数据传输服务，包括远端连接，以及可能包括轨道服务以及有效载荷开发和制造的辅助服务。
我们的增长机会取决于我们赢得登月任务和扩大服务组合的能力。我们向现有客户销售更多产品和服务的能力是我们成功的关键部分，因为后续购买表明客户满意度并降低了竞争替代的可能性。为了向新老客户销售更多产品和服务，我们将需要继续在产品和服务上投入大量资源，并通过成功登月来证明可靠性。如果我们未能做出正确的投资决策，无法筹集资金，如果客户不采用我们的产品和服务，或者我们的竞争对手能够开发技术或
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优于我们的产品和服务、我们的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们预计将在短期内对我们的月球和数据计划进行大量投资。尽管我们认为我们的财务资源，包括业务合并和随后的私募收益，将足以满足我们在短期内的资本需求，但我们的这些发行的时间表和预算成本存在很大的不确定性，包括美国联邦出口管制法和适用的外国和地方法规的合规要求、政治和经济条件的影响，以及为这些问题寻找机会并与客户谈判长期协议的必要性服务等因素。我们的业务可能无法产生足够的资金，否则我们可能无法维持足够的现金储备来支付我们可能产生的任何额外债务。
提高利润率和扩大业务规模的能力
我们业务的增长取决于我们能否在一段时间内提高利润率，同时成功扩大我们的业务。我们打算继续投资于提高运营杠杆率和显著提高利用率的举措。我们实现生产效率目标的能力可能会受到各种因素的负面影响，包括设施利用率低于预期、制造和生产成本超支、采购材料成本增加以及意想不到的供应链质量问题或中断。如果我们无法实现目标，我们可能无法提高营业利润率，这将对毛利率和盈利能力产生负面影响。
继续利用政府支出和私营企业对太空经济的投资的能力
我们未来的增长在很大程度上取决于我们继续利用增加的政府支出和对太空经济的私人投资的能力。从2019年到2024年，美国联邦政府将美国宇航局的太空探索与开发预算增加了约15.8％，合34亿美元。近年来，美国联邦政府的支出和私营企业投资推动了我们的增长，这使我们能够在2023年继续获得越来越有价值的产品和服务合同。对美国联邦政府支出的更多关注可能会对未来的太空探索领域产生不利影响。如果我们现有的计划和项目不集中在联邦政府的更高优先事项上，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。但是，我们预计，美国联邦政府的支出和对太空经济的私人投资将继续导致对我们产品和服务的购买增加。
我们继续创新的能力
我们在内部设计、建造和测试着陆器、航天器和子系统，并在复合材料结构、液体火箭发动机、制导、导航和控制软件、精确着陆和避险软件以及先进制造技术的最前沿运营。我们相信，这些技术的协同作用可以提高对商业和政府对月球探索要求的响应能力。为了继续建立市场份额和吸引客户，我们计划继续在研发方面进行大量投资，以持续改进我们的着陆器和其他太空系统。随着时间的推移，我们预计我们的研发支出将继续在绝对基础上增长，但随着我们扩大服务范围，其占总收入的百分比将保持不变或减少。
运营结果的组成部分
收入
我们的大部分收入来自向月球表面运送有效载荷的长期合同。为了履行这些合同，我们承担了先进技术空间系统的研究、设计、开发、制造、集成和维护的工程工作。这些技术和系统的整合带来了在商业服务基础上提供月球准入的有机和综合能力。出于管理目的，按任务（例如IM-1、IM-2、IM-3）汇总个人合同。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价金额来衡量的。

当我们将承诺的商品或服务的控制权转让给客户时，我们会确认收入，其金额反映了我们期望为换取该商品或服务而有权获得的对价。根据加班收入确认模型，在合同期内，收入和毛利润是根据发生的实际成本和完成成本的估算以及由此产生的竣工总估计成本来确认的。
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长期合同的收入可能在不同时期之间波动，主要取决于项目阶段和总体任务。这些项目通常在起始阶段有一个加速期，并在任务接近启动日期时结束。收入的很大一部分（大约大约 10%f 合同价格）包含可变考虑因素，出于会计目的，这些考虑因素限制为零，因为它取决于任务的成功着陆。这可能会导致未来收入、利润和现金流的波动。
我们根据合同开展工作，这些合同主要包括固定价格、可偿还费用、时间和材料或三者的组合。所有客户的定价基于与每位客户的具体谈判。有关我们的收入确认政策的描述，请参阅 “关键会计政策和估计” 部分。我们收入的一小部分来自工程服务，这些服务属于时间和材料类型的合同。展望未来，费用可偿还的合同可能构成我们收入的很大一部分。
收入成本（不包括折旧）
收入成本（不包括折旧）主要包括直接材料和人工成本、启动成本、制造管理费用、其他人事相关费用，包括工资、奖金、福利和股票薪酬支出和运费支出。我们预计，随着我们销售更多产品和服务，以绝对美元计算，我们的收入成本将在未来增加。随着我们发展到目前的产能并执行成本优化计划，我们预计收入成本占收入的百分比将随着时间的推移而下降。
折旧
折旧包括有形固定资产在相关时期内按直线法在资产使用寿命内进行的折旧。有形固定资产包括财产和设备。
一般和管理费用（不包括折旧）
销售、一般和管理费用（不包括折旧）主要包括我们的销售、营销、供应链、财务、法律、人力资源和行政人员的人事相关费用，以及客户服务、信息技术、专业服务、保险、差旅、分配的管理费用和其他营销、通信和管理费用。我们预计将投资我们的公司组织，并产生与过渡到上市公司和以上市公司身份运营相关的额外费用，包括增加的法律和会计成本、投资者关系成本、更高的保险费和合规成本。因此，我们预计，未来时期销售、一般和管理费用占总收入的百分比将增加。
利息支出，净额
净利息支出包括现金和现金等价物的利息收入以及我们在计息定期存款账户中持有的短期投资余额。利息支出发生在长期债务上。

盈出负债公允价值的变化

盈出单位在首次发行时被归类为负债交易，在业务合并结束时已被实收资本所抵消。在每个期末，盈出单位均按其公允价值重新计量，该期间的变动计入简明合并运营报表中的其他收益（支出）。在每次触发事件发生后股票的发行和发行后，相关的盈利单位将被重新计量为当时的公允价值，同时确认其他收益（支出）的变化，此类盈利单位将在合并资产负债表上重新归类为股东权益（赤字）。有关盈利负债的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注10。

认股权证负债公允价值的变化

关于私募和认股权证行使协议，公司已发行认股权证，这些认股权证在我们的资产负债表上被归类为负债。在每个期末，认股权证均按其公允价值进行重新计量，并在我们的简明合并运营报表中确认该期间的其他收益（支出）。有关认股权证负债的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注8和10。

证券发行损失

关于私募和认股权证行使协议，正如简明合并财务报表附注8和10所讨论的那样，公司发行了认股权证，并将发行亏损确认为公允债券
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证券的价值超过发行之日的总收益。该公司评估了认股权证的条款，并确定它们符合ASC 815 “衍生品和套期保值” 中的标准，该认股权证被归类为衍生负债，最初按公允价值计量。随后的公允价值变动在合并运营报表中确认其他收益（支出）的收益。

其他收入，净额
其他收入净额主要包括非物质杂项收入来源。
所得税支出
Intuitive Machines, Inc. 是一家公司，因此需要缴纳美国（“美国”）联邦、州和地方所得税。Intuitive Machines, LLC 是一家用于美国联邦所得税目的的合伙企业，因此不为其应纳税所得额缴纳美国联邦所得税。取而代之的是，包括Intuitive Machines, Inc. 在内的Intuitive Machines, LLC单位持有人有责任为其各自在Intuitive Machines, LLC的应纳税所得额中各自的份额缴纳美国联邦出于美国联邦所得税的目的，Intuitive Machines, LLC有责任在那些向纳税实体归类为合伙企业的州缴纳所得税。

归属于可赎回非控股权益的净亏损

可赎回的非控股权益代表Intuitive Machines, LLC中由公司控制和合并但不拥有的部分。非控股权益是业务合并的结果，代表Intuitive Machines, LLC向前投资者发行的68,150,754个A类和B类单位，约占截止日公司所有权的81.2％。公司根据该期间的加权平均所有权权益分配归属于非控股权益的净收益或亏损。归属于非控股权益的净收益或亏损反映在简明的合并运营报表中。

Intuitive Machines, LLC在2023年2月13日以后的财务业绩已合并到Intuitive Machines, Inc.中，Intuitive Machines, LLC净亏损的约58.0％分配给非控股权益。

归属于非控股权益的净收益

Intuitive Machines和KBR在Space Network Solutions内部签订了一项合资协议（“OMES III合资协议”），以执行OMES III合同，Intuitive Machines的利息为47％，KBR的利息为53％，代表非控股权益。我们已经确定，OMES III合资协议是太空网络解决方案中的一个孤岛，是一个独立的VIE。




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运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩。财务业绩的期内比较不一定代表未来的业绩。
下表列出了截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月的合并经营业绩的对比信息。

截至3月31日的三个月$ Change
（以千计）
20242023
收入$73,068 $18,236 $54,832 
运营费用：
收入成本（不包括折旧）60,911 23,126 37,785 
折旧414 296 118 
一般和管理费用（不包括折旧）17,143 8,777 8,366 
运营费用总额78,468 32,199 46,269 
营业亏损(5,400)(13,963)8,563 
其他费用，净额：
利息支出，净额(20)(279)259 
盈出负债公允价值的变化(22,597)(3,726)(18,871)
认股权证负债公允价值的变化(23,964)— (23,964)
SAFE协议公允价值的变化— (2,353)2,353 
证券发行损失(68,676)— (68,676)
其他收入，净额1 89 (88)
其他支出总额，净额(115,256)(6,269)(108,987)
所得税前亏损(120,656)(20,232)(100,424)
所得税支出— (3,215)3,215 
净亏损(120,656)(23,447)(97,209)
业务合并前归属于Intuitive Machines, LLC的净亏损— (5,751)5,751 
净亏损（业务合并后）(120,656)(17,696)(102,960)
归属于可赎回非控股权益的净亏损(23,291)(8,336)(14,955)
归属于非控股权益的净收益972 — 972 
归属于本公司的净亏损(98,337)(9,360)(88,977)
减去：优先股息(471)(328)(143)
归属于A类普通股股东的净亏损$(98,808)$(9,688)$(89,120)

收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入主要由美国宇航局根据与IM-1、IM-2和IM-3月球有效载荷任务相关的其他商业有效载荷合同以及我们为陆地卫星服务任务提供工程服务的OMES III合同推动的。

以下概述了影响我们运营结果的每次登月有效载荷任务的物质合同和预计的任务发射日期：

•美国宇航局执行IM-1任务的有效载荷合同于2019年6月授予，并于2024年2月完成。由于成功登陆月球表面，此前受限的约1,230万美元收入得以释放，这增加了美国宇航局和其他商业固定价格下的IM-1任务合同总收入截至2024年3月31日，合同额为1.323亿美元。截至2023年3月31日，IM-1任务的合同总收入估计约为1.179亿美元。
•美国宇航局IM-2任务的初始有效载荷合同于2020年10月授予，目标任务发射日期为在 2022 年 12 月。美国宇航局和其他机构下的IM-2任务估计合同收入总额
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商业固定价格合约截至2024年3月31日，其增至1.223亿美元（不包括1,350万美元的受限收入），而截至2023年3月31日为1.022亿美元。任务估计合同总收入的增加主要是由于美国宇航局修改了待处理的任务订单，以更改月球南极区域内的任务目标着陆点，并将IM-2的预期发射和发射后服务延长至2024年底，这使估计收入增加了约1400万美元。

•美国宇航局IM-3任务的初始有效载荷合同于2021年11月授予，根据我们目前与美国宇航局签订的合同，最初的目标任务发射日期不迟于2024年6月。截至2024年3月31日，IM-3任务在固定价格合同下的总收入估计为8,700万美元（不包括980万美元的受限收入），而截至2023年3月31日为8,540万美元。任务估计合同总收入的增加主要是由于美国宇航局正在修改任务订单，以确定其有效载荷的补充并将任务时间表延长至2025年，这使估计收入增加了约1,510万美元。

与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，总收入增加了5,480万美元，增长了301％。截至2024年3月31日的三个月，IM-1任务的收入从2023年同期的140万美元增加了约1,080万美元，至1,230万美元。IM-1收入的增加是由于该任务于2024年2月成功完成，这导致了大约 1,230 万美元在以前收入有限的情况下。截至2024年3月31日的三个月，IM-2任务的收入为1,000万美元，而2023年同期为860万美元，这主要是由上文讨论的更改任务订单的待定任务订单所产生的有利变化所推动的。截至2024年3月31日，IM-2任务已完成约85％。截至2024年3月31日的三个月，IM-3任务的收入从2023年同期的560万美元下降至550万美元。IM-3任务于2021年第四季度授予，截至2024年3月31日，已完成约59％。

在截至2024年3月31日的三个月中，OMES III合同下的任务订单收入约为4180万美元。OMES III合同于2023年12月开始，因此在截至2023年3月31日的三个月中没有相应的收入。其他合同收入增加了约80万美元，这主要是由于2023年授予的新合同，包括Jetson Low Power和其他合同，被2023年第三季度裂变表面能合同初始阶段的完成部分抵消。
运营费用
收入成本（不包括折旧）
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月，总收入成本增加了3,780万美元，增长了163％。IM-1任务的收入成本从670万美元小幅下降至500万美元，减少了170万美元，这是由于该任务于2024年2月完成后进展缓慢。在IM-2任务中，截至2024年3月31日的三个月，收入成本从2023年同期的820万美元减少了约160万美元，至660万美元。截至2024年3月31日的三个月，IM-3任务收入成本下降了约230万美元，至480万美元，而2023年同期为710万美元。

截至2024年3月31日，我们的两次登月任务处于亏损状态。在IM-2任务中，我们在截至2024年3月31日的三个月中将应计合同损失减少了约250万美元，这主要是由一项待定任务订单修改所产生的有利变化所致，该修改旨在更改任务目标着陆点并将任务期限延长至上文讨论的2024年底。在IM-3任务中，在截至2024年3月31日的三个月中，应计合同损失增加了约110万美元，这主要是由于上文讨论的将任务期限延长至2025年的待定任务订单修改导致的估计变化。

在截至2024年3月31日的三个月中，OMES III合同下的任务订单收入成本约为4,000万美元。OMES III合同于2023年12月开始，因此在截至2023年3月31日的三个月中没有相应的收入成本。其他合同收入成本增加了约40万美元。

一般和管理费用（不包括折旧）
截至2024年3月31日的三个月，一般和管理费用（不包括折旧）与2023年同期相比增加了840万美元，这主要是由我们支持公司和业务运营的增长所推动的，导致 更高的基于股份的薪酬支出为370万美元，员工人数为70万美元，出价和
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提案费用 90 万美元.在相同的比较期内，我们产生了 与专业服务和各种其他行政费用有关的支出增加50万美元, 主要是由会计和法律费用所致, 70万美元用于 租金支出主要是由2023年底迁至新公司总部所推动的。公司产生的坏账支出为 170万美元与2024年第一季度执行IM-3任务的有效载荷客户有关。
其他费用，净额

其他支出总额，截至2024年3月31日的三个月，与2023年同期相比的净不利变动为1.090亿美元，主要是由于6,870万美元的证券发行亏损以及1,890万美元的盈利负债和2400万美元的认股权证负债的公允价值的不利变化，与第一季度取消的SAFE协议公允价值变动相关的240万美元略有抵消 2023 年的。
所得税支出

在截至2024年3月31日的三个月中，我们不确认美国联邦和州合并所得税支出的所得税。在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认的美国联邦和州合并所得税补助金为320万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，美国联邦和州的有效合并所得税税率分别为0.0％和（15.9％）。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的有效税率与法定税率不同，这主要是由于递延税没有记录任何收益，以及非控股权益单位持有人应按各自应纳税所得份额纳税的亏损。在截至2023年3月31日的三个月中，我们的有效税率与法定税率不同，这主要是由于Intuitive Machines, LLC作为美国联邦所得税合伙企业的地位。

关键业务指标和非公认会计准则财务指标
我们监控以下关键业务指标和非公认会计准则财务指标，这些指标有助于我们评估业务、衡量业绩、确定趋势和做出战略决策。
待办事项
我们将待办事项定义为我们预计将来因履行已授予的合同而实现的收入的总估计值，减去我们先前确认的收入金额。我们之所以监控待办事项，是因为我们认为这是潜在销售额的前瞻性指标，可以帮助投资者评估我们的业务表现并确定一段时间内的趋势。当客户根据具有法律约束力的协议授予合同时，我们通常将预期总收入计入待办事项中。我们的待办事项不包括对未来可能根据政府范围的收购合同、机构特定的无限期交付/无限数量合同或其他多项授予合同工具授予的潜在订单的任何估计，也不包括客户尚未行使的期权期。根据政府采购规则，在某些情况下，积压中包含的收入受预算拨款或其他合同取消条款的约束。为方便起见，几乎所有合同都允许客户随时终止协议。如果我们的任何有固定订单的合同被终止，我们的积压订单将减少此类合同未履行订单的预期价值。因此，我们的待办事项可能与财务报表中确认的实际收入有所不同。
下表显示了截至所示期间的待办事项：
（以千计）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
待办事项
$222,380 $268,566 
包含截至给定资产负债表日期的积压订单通常在后续期间开具发票。截至2024年3月31日，我们预计将在2024年剩余时间内确认约55-60％的积压，在随后的2025年十二个月中确认约25-30％，此后将确认剩余的10-20％。我们的待办事项可能会在不同时期之间出现波动，包括客户订单量和配送速度的影响，这反过来又可能受到订购的产品和服务的性质、满足订单的现有库存量以及满足某些订单所需的开发和制造交货时间的影响。
与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，待办事项减少了4,620万美元，这主要是由于现有7,310万美元合同的持续履约以及与1,070万美元的合同价值调整相关的减少
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主要与OMES III合同的各种特定固定价格合同和任务订单调整有关。减少额被3,760万美元的新赔偿额略有抵消，这主要是由于未经批准的任务订单修改而对IM-2和IM-3任务进行了有利的积压调整。
截至2024年3月31日，我们积压的2.224亿美元超过了本季度报告中附注3——简明合并财务报表收入中报告的6,580万美元的剩余业绩义务。1.566亿美元的差额主要与收入受限相关的5,260万美元可变对价、与OMES III的资金价值相关的1.040亿美元待办事项以及其他各种时间和材料合同有关，这些合同的收入在提供服务时予以确认，按合同计费，因此不包括在剩余的履约义务中。
非公认会计准则财务指标
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是我们的管理团队用来评估运营业绩的关键绩效指标。我们将调整后的息税折旧摊销前利润计算为净收益（亏损），其中不包括来自非经营来源的业绩，包括利息收入、利息支出、债务清偿收益、基于股份的薪酬、公允价值工具的变动、证券发行的损益、其他收入/支出、折旧和所得税准备金。
我们之所以提供调整后的息税折旧摊销前利润，是因为我们认为它有助于突出我们的经营业绩趋势，也因为分析师、投资者和其他利益相关方经常使用它来评估我们行业的公司。
调整后的息税折旧摊销前利润作为分析指标存在局限性，您不应孤立地考虑调整后的息税折旧摊销前利润，也不应将其作为根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。其中一些限制是：
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映利息收入、利息支出或其他非营业损益，这可能代表我们可用现金的增加或减少；
•调整后的息税折旧摊销前利润未考虑基于股份的薪酬支出的影响，预计股票薪酬支出将继续成为我们薪酬战略的一部分；
•调整后的息税折旧摊销前利润不考虑SAFE协议公允价值变动、收益负债公允价值变动、认股权证负债公允价值变动或证券发行损失的影响，我们认为这些证券发行本质上不属于我们业务持续财务业绩的例行性质；
•调整后的息税折旧摊销前利润不包括财产和设备折旧的非现金费用，尽管折旧资产将来可能必须更换，但调整后的息税折旧摊销前利润并未反映此类置换或新的资本支出要求的现金资本支出要求；以及
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映所得税准备金，这可能意味着我们可用现金的减少。
其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润，这降低了其作为比较衡量标准的用处。由于这些限制，您应将调整后的息税折旧摊销前利润与其他财务业绩指标一起考虑，包括各种现金流指标、净收益（亏损）和我们的其他GAAP业绩。
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下表显示了净收益（亏损）（根据公认会计原则列报的最直接可比的财务指标）与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
截至3月31日的三个月
（以千计）
20242023
净亏损$(120,656)$(23,447)
调整后排除了以下内容：
税收— 3,215 
折旧414 296 
利息支出，净额20 279 
基于股份的薪酬支出3,926 207 
盈出负债公允价值的变化22,597 3,726 
认股权证负债公允价值的变化23,964 — 
SAFE协议公允价值的变化— 2,353 
证券发行损失68,676 — 
其他收入，净额(1)(89)
调整后 EBITDA$(1,060)$(13,460)
自由现金流
我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金（用于）减去不动产和设备购买。我们认为，自由现金流是衡量流动性的有意义的指标，它向管理层和投资者提供有关运营产生的现金量的信息，这些现金在购买不动产和设备后，可用于战略举措，包括持续投资我们的业务和加强我们的资产负债表。
自由现金流作为流动性衡量标准存在局限性，您不应孤立地考虑自由现金流，也不应将其作为根据公认会计原则报告的现金流分析的替代品。其中一些限制是：
•自由现金流不是根据公认会计原则计算的衡量标准，不应将其与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，也不能作为其替代品。
•由于计算方法的差异，自由现金流可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论。
•在短期至中期，自由现金流可能会受到资本投资时机、增长波动以及此类波动对营运资本的影响和现金转换周期变化的影响。
下表显示了经营活动中使用的净现金（根据公认会计原则列报的最直接可比的财务指标）与自由现金流的对账情况：
截至3月31日的三个月
（以千计）
20242023
用于经营活动的净现金$(6,442)$(18,666)
购买财产和设备(1,588)(8,565)
自由现金流$(8,030)$(27,231)

流动性和资本资源
自成立以来，我们通过内部产生的手头现金、出售股本的收益（包括执行SAFE协议）以及发行银行债务的收益为我们的运营提供资金。我们根据产生足够现金以满足当前和未来需求的能力来评估我们的流动性。我们预期的短期和长期现金主要用途是用于营运资金需求、资本支出、还本付息要求和其他一般公司服务。我们的主要营运资金需求用于项目执行活动，包括材料采购、分包服务和工资单，这些活动在一年中会波动，主要受新项目和现有项目所需活动的时间和范围的驱动。我们的资本支出主要与机械和设备、计算机和软件以及租赁有关。

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截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为5,520万美元，营运资金为1,090万美元。如附注7和8所进一步描述，在2024年第一季度，公司从认股权证行使和其他股权交易中获得了约6,060万美元的总收益。
关于附注1和7中讨论的业务合并，公司签订了坎托收购协议，根据该协议，公司可以指示CFPI酌情购买（i）5,000万美元新发行的A类普通股和（ii）其中规定的 “交易所上限”，但须遵守协议中规定的某些习惯条件和限制，以较低者为准。此外，2024年4月，公司与Cantor签订了受控股权发行销售协议，Cantor是公司的独家销售代理，出售新发行的A类普通股，总收益不超过1亿美元。

管理层认为，截至2024年3月31日的现金和现金等价物，以及附注7中进一步讨论的《坎托收购协议》和《受控股权发行销售协议》中可用的额外流动性将足以为短期流动性需求和业务计划的执行提供资金，自财务报表发布之日起至少十二个月内。
Live Oak 动员信贷机制
2019年12月，该公司与Live Oak Banking Company签订了贷款协议（“信贷调动机制”），后者提供了1,200万美元的信贷调动额度，截至2023年11月已全额支付。2022年7月，我们与Live Oak银行公司签订了第二份经修订和重述的贷款协议，后者提供了800万澳元的信贷调动额度，贷款到期日为2024年7月14日。信贷筹集机制的利息（按月支付），年利率等于《华尔街日报》上发布的（a）最优惠利率中的较大值，外加2.0％和（b）5.0％，并要求公司履行某些财务和其他契约，并由公司几乎所有资产担保。

信贷调动机制要求遵守此类协议所惯用的各种契约，包括那些限制我们承担债务、承担留置权和进行某些根本性变革的能力的契约。信贷调动机制还包括此类协议中常见的违约事件。截至2024年3月31日，我们遵守了信贷调动机制下的所有契约。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，信贷调动机制下未偿还的资金为800万美元。有关信贷调动机制的更多信息，请参阅附注5——我们简明合并财务报表中的债务。

过桥贷款

2024年1月10日，公司与纽约梅隆银行的子公司潘兴有限责任公司签订了一系列贷款文件，根据该文件，潘兴有限责任公司同意向该公司提供金额不超过1,000万美元的信贷（“过渡贷款”）。过渡贷款下的借款按联邦公开市场委员会设定的目标利率（“联邦基金利率”）计息，下限为5.5％，外加保证金。对于借款，适用的利率保证金为0.9％。这1,000万美元的借款可用于营运资金需求和其他一般公司用途，必须在2024年2月22日之前偿还。

过渡贷款包括Ghaffarian Enterprises, LLC（卡迈勒·加法里安博士的子公司）（“加法里安企业”）提供的担保（“信贷支持担保”），以及Ghaffarian Enterprises, LLC使用包括有价证券（“信贷支持”）在内的抵押品来支持此类信贷支持担保的文件，在每种情况下都向贷款人提供有利于公司的利益。2024年1月10日，公司与Ghaffarian Enterprises签订了信贷支持费和代位协议，该公司同意为信贷支持支付14.8万美元的支持费。

2024年1月29日，由于担保人在附注7中进一步描述的过渡贷款转换交易中提供了1,000万美元的捐款，过渡贷款已全额偿还。

其他

2024年3月，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格（文件编号333-278288）的上架注册声明，该声明允许发行、发行和出售公司A类普通股和认股权证的最高总发行价为3亿美元。其中最高可达1.00亿美元
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根据公司与坎托·菲茨杰拉德公司之间的资本控制股权发行销售协议，可根据市场融资机制发行和出售最高总发行价为3亿美元。截至本文件提交之日，公司根据市场融资机制筹集了约740万澳元的净收益。此外，根据市场和其他条件，我们可能会有机会根据我们的账户或卖出股东账户的货架注册声明进行A类普通股的承销公开发行。除非与任何此类发行相关的招股说明书补充文件中另有规定，否则我们预计将出售任何A类普通股的净收益用于我们的账户，用于一般公司用途。我们不会从出售A类普通股中获得任何收益。我们预计将在短期和中期内继续评估此类承保发行的机会。
现金流
下表汇总了我们在所述期间的现金流量：
截至3月31日的三个月
（以千计）
20242023
用于经营活动的净现金$(6,442)$(18,666)
用于投资活动的净现金$(1,588)$(8,565)
融资活动提供的净现金$60,754 $48,268 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流
运营活动
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的经营活动s 使用了 640 万美元与净现金相比的百分比 1870 万美元截至2023年3月31日的三个月中使用的净现金的百分比。主要由我们项目的营运资金余额组成的运营资产和负债的变化可能会有所不同，并受项目完成阶段和合同条款的影响。我们的营运资金账户的主要组成部分是贸易应收账款、合同资产、应付账款和合同负债。
投资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动使用了160万美元的净现金，而在截至2023年3月31日的三个月中，使用的净现金为860万美元。70 万美元有利的变化主要是由于与用于未来任务和月球作战中心的设备在建设备相关的资本支出。
融资活动
在截至2024年3月31日的三个月中，融资活动s 提供了6,080万美元的净现金，而截至2023年3月31日的三个月中提供的净现金为4,830万美元.

在 2024 年，我们的融资活动包括 行使认股权证的收益为5,060万美元，过渡贷款下获得的1,000万美元借款收益被1,000万美元的还款所抵消，以及1,000万美元的证券发行收益。

2023 年，我们的融资活动包括 3410 万美元业务合并和A系列优先股发行完成后获得的收益略有抵消 支付了80万美元的相关交易费用。我们还收到了 1270 万美元与终止预付远期购买协议相关的现金，以及 行使认股权证的收益为220万美元。

合同义务和承诺
租赁承诺
我们租赁房地产用于办公空间以及行政、研究、营销和轻工制造业务。这些租赁被归类为运营租赁，到2043年有不同的到期日期。

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2021年9月，我们签署了开发月球生产和运营中心（“LPOC”）的地面租赁协议，该中心将用作月球着陆器部件和其他航空航天相关业务的生产和测试设施，其中规定出租人最多可偿还4,000万美元我们在设计、建造和开发方面产生的某些费用。管理层得出结论，仅出于会计目的，它被视为按量建造的租赁会计设施的所有者，因为该设施参与了该设施的施工活动。因此，我们将该设施的建设作为融资安排进行核算。施工完成后，租赁协议的初始期限为20年，有四个可选的续订期，每个续订期为5年。

在2022年第四季度，月球作战中心的小型发动机验证设施（“SEV” 设施）部分的建设已经完成，我们接管了SEV设施。截至2024年3月31日，公司记录的使用权资产为290万美元，相应的租赁负债为330万美元。

在2023年第三季度，LPOC的剩余施工已接近完工，我们接管了整个设施。租赁开始后，我们确定LPOC有资格进行售后和回租会计，回租被归类为经营租赁。截至2024年3月31日，公司记录的使用权资产为3,150万美元，经营租赁负债为2,800万美元。截至2024年3月31日，我们有大约220万美元的合同义务来完成LPOC的建设，资金将来自手头的可用现金。
Live Oak 信贷筹集机制

有关我们的Live Oak信贷筹资机制的披露，请参阅前面关于流动性和资本资源的讨论以及附注5——债务。

购买承诺
我们会不时与供应商签订长期承诺，购买发射服务和开发某些组件，同时履行与客户签订收入合同规定的义务。截至2024年3月31日，我们有四家供应商的不可取消承诺下的剩余购买义务，总额为2350万美元，其中1,690万美元将在未来十二个月内到期，其余660万美元将在随后的十二个月内到期。
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外的安排。
关键会计政策与估计
我们认为，以下几点狩猎政策涉及高度的判断力和复杂性。因此，我们认为这些政策对于帮助充分了解和评估我们的合并财务状况和运营业绩至关重要。我们采用的重要会计政策，包括估算值的使用，载于本季度报告其他部分的简明合并财务报表的附注2-重要会计政策摘要，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表 包含在我们于2024年3月25日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。

编制简明合并财务报表和相关披露要求我们做出影响这些财务报表和附注中报告的金额的估算和判断。尽管我们认为我们使用的估计值是合理的，但由于进行这些估算所涉及的固有不确定性，未来报告的实际结果可能与这些估计值有所不同。
收入确认
我们根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。我们的收入主要来自长期登月任务合同的进展以及用于研究、设计、开发和制造先进技术航空航天系统的工程服务。
收入是根据与客户签订的合同中规定的对价金额来衡量的。当我们在合同条款下的履行义务得到履行时，收入即予以确认，这通常发生在向客户转让服务时。对于每份长期合同，我们根据预期收到的对价来确定交易价格。我们根据相对独立的销售价格，为交付商品或服务或一系列商品和/或服务的每项不同的履行义务分配交易价格。
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对于我们的大多数业务而言，如果由于持续将控制权移交给客户而履行了履约义务，则收入会随着时间的推移予以确认。如果客户与我们签订合同，提供将一组复杂的任务和组件整合到单个项目或能力中的重要服务，则这些合同被视为单一履约义务。我们通常使用成本对成本法确认收入，主要基于迄今为止产生的合同成本与竣工时估计的合同总成本的比较。这种方法被认为是衡量竣工前绩效的适当方法，因为它直接衡量转让给客户的商品和服务的价值。我们合同的计费时间表和付款条款因包括合同类型在内的几个因素而异。固定价格合同下的典型付款条款规定，客户要么根据合同里程碑的实现情况支付基于绩效的付款，要么根据我们产生的成本的百分比支付分期付款。
由于我们许多绩效义务所需完成的工作的性质，对总收入和竣工成本的估计（下文将详细介绍该过程）非常复杂，受许多变量的影响，需要做出重大判断。我们在长期合同中有权获得的对价可能包括固定金额和可变金额。可变金额可以增加或降低交易价格。
我们在交易价格中包括可变对价的估计金额，前提是与可变对价相关的不确定性得到解决后，已确认的累计收入可能不会出现重大逆转。我们对可变对价的估算以及是否在合同价格中包括估计金额的决定主要基于对我们预期业绩的评估以及我们合理获得的所有信息（历史、当前和预测）。我们会重新评估每个会计期的可变对价金额，直到与可变对价相关的不确定性得到解决。可变对价分摊额的变动将作为本期确认收入的累积调整予以核算。
当需要对合同的估计总收入进行变更时，这些变更将在本期的累积补基础上予以确认。一项或多项估算值的重大变化可能会影响我们一项或多项绩效义务的盈利能力。如果对将发生的总成本的估计超过公司预计收到的总对价的估计，则在损失明显的时期内记录合同剩余损失的准备金。

新兴成长型公司地位

根据经2012年《Jumpstart our Business Startups法》（“JOBS法”）修订的《证券法》第2（a）条的定义，我们是一家 “新兴成长型公司”，可以利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于无需遵守萨班斯-奥克斯法案第404条的审计师认证要求 Ley Act，减少了定期报告中有关高管薪酬的披露义务，以及委托书，免除就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款的要求。

此外，《乔布斯法》第102（b）（1）条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私营公司（即那些尚未宣布生效的《证券法》注册声明或没有根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）注册的证券）遵守新的或经修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。我们选择不选择退出这种延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，我们可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使我们的财务报表与另一家上市公司进行比较变得困难或不可能，该公司要么不是新兴成长型公司，要么是由于所使用的会计准则可能存在差异而选择不使用延长的过渡期的新兴成长型公司。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第12b-2条的定义，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项下其他要求的信息。
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第 4 项。控制和程序

根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，以合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保收集根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼

在正常业务过程中，我们参与各种未决和威胁的诉讼事项。将来，我们可能会受到额外的法律诉讼，其范围和严重程度尚不清楚，可能会对我们的业务产生不利影响。此外，我们可能会不时收到对我们提出索赔的信件或其他形式的通信。 与承付款和意外开支相关的信息在本10-Q表季度报告第一部分第1项中简明合并财务报表附注12——承付款和意外开支中进行了描述。
第 1A 项。风险因素

可能导致我们的实际业绩与本报告存在重大差异的因素包括我们在2023年10-K表年度报告中描述的风险因素。截至本季度报告发布之日，除下文披露的风险因素外，没有重大变化。

如果我们的业务和运营受到某些索赔、诉讼或股东行动的影响，可能会受到负面影响，除其他外，这可能导致我们承担巨额开支，对我们的声誉产生负面影响，阻碍业务和增长战略的执行，并影响我们的股价。

对于新的公众登记人来说，股价波动剧烈的时期可能会导致各种类型的索赔，包括证券集体诉讼或股东行动主义，这些索赔可能采取多种形式或在各种情况下出现。将来，我们的A类普通股股价的波动或其他原因可能会导致我们成为证券诉讼或股东行动主义的目标。证券诉讼和股东活动，包括潜在的代理人竞赛，可能会导致巨额成本，并分散管理层和董事会的注意力和资源对我们业务的关注。此外，公司可能受到客户、供应商或其他方的诉讼。例如，2024年4月8日，该公司收到一封威胁要提起诉讼的信函，该实体抱怨该公司在2024年2月转换10％的A系列累积可转换优先股时获得的A类普通股数量不足。转换金额在转换之前已由该实体商定、确认和批准。在2024年2月的交易之前，该实体与公司没有任何关系。该公司认为，它对任何索赔都有强有力的辩护，并将大力为任何诉讼辩护。任何诉讼都可能给我们的未来带来不确定性，对我们与服务提供商的关系产生不利影响，并使吸引和留住合格人员变得更加困难。此外，我们可能需要承担与任何诉讼和激进股东事务相关的巨额律师费和其他费用。此外，我们的股价可能会受到重大波动或受到任何诉讼和股东行动的事件、风险和不确定性的不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售

所需信息此前已在（i）我们于2024年1月11日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告和（ii）2024年1月30日向美国证券交易委员会提交的关于8-K表的最新报告中披露。

发行人购买股票证券

没有。
第 3 项。优先证券违约

没有。
第 4 项。矿山安全披露

不适用。
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第 5 项。其他信息
内幕收养或终止交易安排

在截至2024年3月31日的季度中，我们的某些高级管理人员或董事如下所列 采用要么 终止购买或出售我们的A类普通股的交易安排，其金额和价格根据每份此类计划中规定的公式确定：

姓名标题输入的日期到期日期股份
卡迈勒·加法里安董事会主席03/22/202401/20/2025
最多可售出 5,291,622股票，并包含排除或限制股票出售低于预定的最低定价的定价条件
斯蒂芬·阿尔特莫斯首席执行官兼董事03/22/202412/31/2024
最多可售出 3,000,000股票，并包含排除或限制股票出售低于预定的最低定价的定价条件
蒂莫西·克雷恩首席增长官03/22/202406/30/2025
最多可售出 3,200,000股票，并包含排除或限制股票出售低于预定的最低定价的定价条件


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第 6 项。展品
以下证物作为本季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。

以引用方式纳入
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数字
展品描述表单
文件编号
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申报日期
10.1+
经修订和重述的董事薪酬政策
31.1*
根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14条对首席执行官进行认证
31.2*
根据1934年《证券交易法》颁布的第13a-14条和第15d-14条对首席财务官进行认证
32.1**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
101.INS*行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）。
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104*封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101.INS 中）
*随函提交。
**配有家具。
+表示管理合同或补偿计划。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

直觉机器有限公司
日期：2024年5月14日/s/ 史蒂芬·冯图尔
史蒂芬·文图尔
临时首席财务官兼财务总监
（临时首席财务官）
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