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SeniorNotesMember美国-公认会计准则：从属债务成员2020-06-3000001093802020-01-012020-03-310000109380美国公认会计准则：保修成员2020-05-220000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-06-300000109380Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-300000109380zions：收件箱和FeesOnLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2020-04-012020-06-300000109380zions：收件箱和FeesOnLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2019-04-012019-06-300000109380zions：收件箱和FeesOnLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2020-01-012020-06-300000109380zions：收件箱和FeesOnLoanMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembers2019-01-012019-06-300000109380US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-04-012020-06-300000109380US-GAAP：InterestRateContractMembers2019-04-012019-06-300000109380US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-01-012020-06-300000109380US-GAAP：InterestRateContractMembers2019-01-012019-06-300000109380US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2020-06-300000109380US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2019-12-310000109380美国公认会计准则：绩效保证成员2020-06-300000109380美国公认会计准则：绩效保证成员2019-12-310000109380SRT：最小成员数2020-06-300000109380SRT：最大成员数2020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员锡安：锡安银行会员2020-04-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员锡安：锡安银行会员2019-04-012019-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：AmegyCorporationMember2020-04-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：AmegyCorporationMember2019-04-012019-06-300000109380zions：加州银行和信托会员美国公认会计准则：运营部门成员2020-04-012020-06-300000109380zions：加州银行和信托会员美国公认会计准则：运营部门成员2019-04-012019-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：亚利桑那州国家银行成员2020-04-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：亚利桑那州国家银行成员2019-04-012019-06-300000109380zions：内华达州国家银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-04-012020-06-300000109380zions：内华达州国家银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2019-04-012019-06-300000109380zions：VectraBankColorado会员美国公认会计准则：运营部门成员2020-04-012020-06-300000109380zions：VectraBankColorado会员美国公认会计准则：运营部门成员2019-04-012019-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：华盛顿商业银行成员2020-04-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：华盛顿商业银行成员2019-04-012019-06-300000109380美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-04-012020-06-300000109380美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2019-04-012019-06-300000109380美国-公认会计准则：公司和其他成员2020-04-012020-06-300000109380美国-公认会计准则：公司和其他成员2019-04-012019-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员锡安：锡安银行会员2020-01-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员锡安：锡安银行会员2019-01-012019-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：AmegyCorporationMember2020-01-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：AmegyCorporationMember2019-01-012019-06-300000109380zions：加州银行和信托会员美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-06-300000109380zions：加州银行和信托会员美国公认会计准则：运营部门成员2019-01-012019-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：亚利桑那州国家银行成员2020-01-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：亚利桑那州国家银行成员2019-01-012019-06-300000109380zions：内华达州国家银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-06-300000109380zions：内华达州国家银行成员美国公认会计准则：运营部门成员2019-01-012019-06-300000109380zions：VectraBankColorado会员美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-06-300000109380zions：VectraBankColorado会员美国公认会计准则：运营部门成员2019-01-012019-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：华盛顿商业银行成员2020-01-012020-06-300000109380美国公认会计准则：运营部门成员zions：华盛顿商业银行成员2019-01-012019-06-300000109380美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-01-012020-06-300000109380美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2019-01-012019-06-300000109380美国-公认会计准则：公司和其他成员2020-01-012020-06-300000109380美国-公认会计准则：公司和其他成员2019-01-012019-06-300000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-04-012020-06-300000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2019-04-012019-06-300000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2020-01-012020-06-300000109380美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2019-01-012019-06-300000109380zions：股票期权成员2020-04-012020-06-300000109380zions：股票期权成员2019-04-012019-06-300000109380zions：股票期权成员2020-01-012020-06-300000109380zions：股票期权成员2019-01-012019-06-300000109380锡安：锡安银行会员STPR：UT2020-06-300000109380锡安：锡安银行会员STPR：ID2020-06-300000109380锡安：锡安银行会员STPR：WY2020-06-300000109380zions：AmegyCorporationMemberSTPR：TX2020-06-300000109380STPR：CAzions：加州银行和信托会员2020-06-300000109380STPR：AZzions：亚利桑那州国家银行成员2020-06-300000109380STPR：NVzions：内华达州国家银行成员2020-06-300000109380zions：VectraBankColorado会员STPR：CO2020-06-300000109380zions：VectraBankColorado会员STPR：NM2020-06-300000109380STPR：华盛顿州zions：华盛顿商业银行成员2020-06-300000109380STPR：或zions：华盛顿商业银行成员2020-06-30
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告截至本季度末2020年6月30日或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告由_至_的过渡期
佣金文件编号001-12307
Zions BanCorporation，Zions Association
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
美国美国的 | 87-0189025 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | (税务局雇主
识别号码) |
| 一条南主干道 | |
盐湖城，犹他州 | 84133-1109 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(801) 844-7637
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.001美元 | 锡安 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
| 存托股份，每股占下列股份的1/40的所有权权益： | | |
A系列浮动利率非累积永久优先股 | ZIONP | 纳斯达克股市有限责任公司 |
系列G固定/浮动利率非累积永久优先股 | ZIONO | 纳斯达克股市有限责任公司 |
H系列5.75%非累积永久优先股 | 锡安 | 纳斯达克股市有限责任公司 |
2028年9月15日到期的6.95%固定至浮动利率次级票据 | ZIONL | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器ý 加速的文件管理器¨ 非加速文件服务器¨ 规模较小的新闻报道公司☐新兴成长型公司¨
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。¨*ý
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2020年7月29日已发行普通股数量 163,980,710股票
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
目录表
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| | 页面 |
第一部分. 财务资料 | | |
| | |
| 第1项。 | 财务报表(未经审计) | 42 |
| | |
| 合并资产负债表 | 42 |
| 合并损益表 | 43 |
| 综合全面收益表 | 44 |
| 合并股东权益变动表 | 45 |
| 合并现金流量表 | 47 |
| 合并财务报表附注 | 48 |
| | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 3 |
| | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 90 |
| | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 90 |
| | |
第二部分. 其他信息 | | |
| | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 90 |
| | |
| 项目1A. | 风险因素 | 90 |
| | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 92 |
| | |
| 第6项。 | 陈列品 | 93 |
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签名 | | 94 |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
第一部分：财务信息
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性信息
这份Form 10-Q季度报告包括“前瞻性陈述”，这一术语在1995年的“私人证券诉讼改革法案”中有定义。这些陈述是基于管理层目前对未来事件或决定的预期，所有这些都会受到已知和未知的风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就、市场趋势、行业结果或监管结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的内容大不相同。前瞻性陈述包括，除其他外：
•有关Zion Bancorporation、National Association及其子公司(统称“Zion Bancorporation，N.A.”、“Bank”、“We”、“Our”、“Us”)的信念、计划、目标、目标、指标、承诺、设计、指导方针、预期、预期和未来财务状况、经营和业绩的陈述，以及有关新冠肺炎大流行对本行业务及财务结果和状况的潜在影响的陈述；以及
•声明前面、后面或包括“可能”、“可能”、“可以”、“应该”、“将会”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“将”及其否定和类似的词语和表达。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，也不应被视为代表管理层对未来任何日期的看法。前瞻性陈述的性质涉及不同程度的不确定事项，例如关于未来财务和经营结果的陈述。实际结果和结果可能与那些明示或暗示的结果大不相同，包括但不限于《管理层讨论和分析》中的那些结果和结果。可能导致这种重大差异的重要风险因素包括但不限于：
•新冠肺炎大流行以及未来可能爆发的其他传染病对本行客户、业务、流动性、财务业绩和整体状况的影响，并在美国和全球市场造成重大不确定性；
•政府政策和监管的变化，包括针对经济、商业、政治和社会条件采取的措施，例如小企业管理局的薪资保护计划、联邦储备委员会向金融系统提供流动性并向私人商业和市政借款人提供信贷的努力，以及旨在应对新冠肺炎大流行影响的其他计划；
•银行作为贷款人参与购买力平价和类似计划及其对银行流动性、财务结果、业务和客户的影响，包括计划资金的可用性以及客户遵守要求和以其他方式履行根据此类计划获得的贷款的能力；
•世行成功执行业务计划、管理风险、实现经营杠杆等目标的能力；
•收购、处置和公司重组的影响；
•损失、客户破产、银行倒闭、索赔和评估水平的增加；
•世行留住和招聘业务和竞争力所需的管理人员和其他人员的能力；
•地方、国家和国际政治和经济状况的变化，包括但不限于美国财政失衡的政治和经济影响。美国和其他国家可能或实际下调主权债务评级，以及其他重大事态发展，包括战争、军事行动和恐怖袭击；
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
•国际、国家或地方商业、金融和商品市场价格和状况的变化，包括但不限于企业组建和增长率、商业和住宅房地产开发、房地产价格、与农业相关的商品价格以及与石油和天然气相关的商品价格，特别是对经济以及对银行客户、企业和财务业绩的影响，这些细分市场可能会因新冠肺炎疫情而加剧高度波动和压力，例如最近石油和天然气价格的突然下降；
•股权、固定收益和其他证券、商品市场的变化，包括可获得性、市场流动性水平和定价；
•利率、贷款和证券组合的质量和构成、对贷款产品的需求、存款流动和竞争的变化；
•关于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)未来的不确定性，以及从LIBOR向新基准利率过渡的可能性；
•银行对利率敏感的资产和负债相对于基准利率变化的变动率；
•财政、货币、监管、贸易和税收政策和法律以及监管评估和收费的变化，包括美国财政部、货币监理署、联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司、证券交易委员会和消费者金融保护局的政策；
•消费者支出和储蓄习惯的改变；
•通货膨胀和通货紧缩；
•金融机构面临的竞争挑战和不断扩大的产品和定价压力；
•对银行的经营或业务产生不利影响的法律或法规变化；
•银行遵守适用法律法规的能力；
•存款保险费用和联邦存款保险公司保险覆盖水平的变化；
•我们的商誉或其他无形资产的任何减值，或我们的递延税项资产(“DTA”)的估值免税额的任何调整，原因是经济环境的不利变化、报告单位的运营下降、如果地方和国家政府实施了公司法定税率的变化或其他类似变化，或其他因素；
•规则和法规对我们所需的监管资本和流动性水平的影响，政府对我们的评估，我们可能从事的业务活动的范围，我们从事此类活动的方式，以及我们可能对某些产品和服务收取的费用；
•与将《1863年国家银行法》、《美国法典》第12编第38条(《国家银行法》)和《OCC条例》应用于银行公司事务有关的不确定性更全面地描述在“风险因素在我们的2019年年度报告Form 10-K中；
•财务会计准则委员会(“FASB”)或监管机构可能要求的会计政策或程序的变更；
•与在需要时获得股东和监管机构批准的能力有关的风险和不确定性，或此类批准可能被推迟；
•对银行提出的新的法律索赔，包括诉讼、仲裁和政府或自律机构提起的诉讼，或现有法律事项的变更；
•大得多的银行和非银行竞争对手开发数字和其他技术带来的规模经济，以及技术“平台”公司可能进入金融服务业务；
•开发和维护安全可靠的信息技术系统的能力，包括必要时防范欺诈、网络安全和隐私风险的能力；以及
•世行采用新技术，包括其核心存款系统，以保持竞争力。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
此外，有关新冠肺炎大流行对本行业务、财务结果及状况的潜在影响的表述可能构成前瞻性表述，存在实际影响可能与前瞻性表述中反映的内容存在实质性差异的风险，原因是这些因素和未来发展是不确定、不可预测的，且在许多情况下超出本行的控制范围和范围，包括大流行的范围和持续时间、政府当局针对大流行所采取的行动，以及大流行对本银行、其客户和第三方的直接和间接影响。
我们告诫不要过度依赖前瞻性陈述，这些陈述仅反映我们截至发表之日的观点。除法律要求的范围外，本行明确不承担更新任何因素或公开宣布对本文中包含的任何前瞻性陈述的修订结果以反映未来事件或发展的任何义务。
缩略语词汇表
| | | | | | | | | | | |
| ACL | 信贷损失准备 | 公认会计原则 | 公认会计原则 |
| AFS | 可供出售 | HECL | 房屋净值信贷额度 |
| 美国铝业公司 | 资产/负债委员会 | HTM | 持有至到期 |
| 全部都是 | 贷款和租赁损失准备 | IMG | 国际制造集团 |
| ALM | 资产负债管理 | 伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
| 阿梅吉 | Amegy Bank，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会 | MD&A | 管理层的讨论与分析 |
| AOCI | 累计其他综合收益 | 市政当局 | 州政府和地方政府 |
| ASC | 会计准则编撰 | 纳斯达克 | 全国证券交易商自动报价协会 |
| ASU | 会计准则更新 | NBAZ | 亚利桑那州国家银行（National Bank of Arizona），Zions BancorCorporation，National Association |
| Bps | 基点 | 尼姆 | 净息差 |
| CB&T | 加州银行和信托公司，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会 | NSB | 内华达州立银行，全国协会Zions Bancoration的一个分支机构 |
| CECL | 当前预期信用损失 | OCC | 货币监理署 |
| CET1 | 普通股一级(巴塞尔协议III) | 保监处 | 其他全面收入 |
| CFPB | 消费者金融保护局 | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
| CLTV | 合并贷款价值比率 | OTTI | 非暂时性减值 |
| COSO | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 | 裴 | 私募股权投资 |
| 克雷 | 商业地产 | PPNR | 拨备前净收入 |
| CVA | 信用估值调整 | PPP | 工资保障计划 |
| 《多德-弗兰克法案》 | 《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》 | PPPLF | 薪资保护计划流动性机制 |
| 差热分析 | 递延税金资产 | ROC | 风险监督委员会 |
| 耳朵 | 风险收益 | ROU | 使用权 |
| ERM | 企业风险管理 | RULC | 无资金准备的贷款承诺准备金 |
| 夏娃 | 风险股权的经济价值 | 标普(S&P) | 标准普尔 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | SBA | 小企业管理局 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 | SBIC | 小企业投资公司 |
| FDICIA | 联邦存款保险公司改良法 | 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 | TCBW | 华盛顿商业银行，Zion Bancorporation的一个部门，全国协会 |
| Ftp | 资金转移定价 | TDR | 问题债务重组 |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 第1层 | 普通股一级资本(巴塞尔III)和额外一级资本 | 锡安银行，北卡罗来纳州 | 锡安银行公司、全国协会 |
| 美国 | 美国 | 锡兰银行 | Zions Bank，Zions Bancoration，National Association的一个分支 |
| Vectra | 科罗拉多州Vectra Bank Colorado，Zions Bancoration，全国协会的一个分支机构 | | |
公认会计准则与非公认会计准则对账
除了GAAP财务指标外，本10-Q表格还介绍了非GAAP财务指标，以向投资者提供更多信息。从适用的公认会计准则财务计量调整为非公认会计准则财务计量的调整如下表所示。世行认为这些调整与当前的经营业绩相关，并为期间间和公司间的比较提供了有意义的基础。这些非公认会计准则财务指标被管理层用来评估银行的业绩和财务状况，并向投资者介绍银行的业绩。世行还认为，提出这些非公认会计准则财务措施将使投资者能够在与管理层相同的基础上评估世行的业绩。
非公认会计准则财务措施有其固有的局限性，并不要求个别实体统一适用。尽管利益攸关方经常使用非GAAP财务衡量标准来评估一家公司，但它们作为一种分析工具存在局限性，不应孤立地加以考虑，也不应将其作为根据GAAP报告的结果分析的替代。
以下是本表格10-Q中提出的非GAAP财务衡量标准，并讨论了管理层使用这些非GAAP衡量标准的原因：
平均有形普通股权益回报率-该附表还包括“适用于普通股股东的净收益，不包括调整的影响，税后净额”和“平均有形普通股权益”。平均有形普通股权益回报率是一种非公认会计准则的财务衡量标准，管理层认为它为管理层和其他人提供了有关银行股东权益使用情况的有用信息。管理层认为，利用有形权益的比率提供了更多有关业绩的有用信息，因为它们提供了能够产生收入的资产的衡量标准。
平均有形普通股收益率（非GAAP）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 6月30日，
2019 |
| | | | | | | | |
适用于普通股股东的净收益（GAAP） | | $ | 57 | | | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 189 | |
| 调整，扣除税项： | | | | | | | | |
| 核心存款及其他无形资产摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
适用于普通股股东的净利润，不包括调整的影响，扣除税后（非GAAP） | (a) | $ | 57 | | | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 189 | |
| 平均普通股权益(GAAP) | | $ | 7,030 | | | $ | 6,924 | | | $ | 6,866 | | | $ | 6,988 | |
| 平均商誉和无形资产 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 平均有形普通股权益(非公认会计准则) | (b) | $ | 6,016 | | | $ | 5,910 | | | $ | 5,852 | | | $ | 5,974 | |
| 季度天数 | (c) | 91 | | | 91 | | | 92 | | | 91 | |
| 一年中天数 | (d) | 366 | | | 366 | | | 365 | | | 365 | |
平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则) | （a/b/c）*d | 3.8 | % | | 0.4 | % | | 11.8 | % | | 12.7 | % |
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有形股本比率、有形普通股股本比率和每股普通股有形净市值- 本附表还包括“有形股权”、“有形普通股权”和“有形资产”。有形权益比率、有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值是非GAAP财务指标，管理层认为这些指标提供了有关与普通股流通股相关的有形资产和有形权益水平的额外有用信息。管理层认为，使用利用有形股权的比率为管理层和其他人提供了有关资本充足率的额外有用信息，因为它们提供了可以产生收入的资产的衡量标准。
有形股本比率、有形普通股本比率和有形账面价值每普通股（所有非GAAP指标）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元，每股金额除外) | | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 6月30日，
2019 |
| | | | | | | | |
| 股东权益总额（公认会计原则） | | $ | 7,575 | | | $ | 7,472 | | | $ | 7,353 | | | $ | 7,599 | |
| 商誉和无形资产 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 总资产净值（非公认会计原则） | (a) | 6,561 | | | 6,458 | | | 6,339 | | | 6,585 | |
| 优先股 | | (566) | | | (566) | | | (566) | | | (566) | |
| 有形普通股权益(非公认会计准则) | (b) | $ | 5,995 | | | $ | 5,892 | | | $ | 5,773 | | | $ | 6,019 | |
| 总资产(GAAP) | | $ | 76,447 | | | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | | | $ | 70,065 | |
| 商誉和无形资产 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 有形资产(非公认会计准则) | (c) | $ | 75,433 | | | $ | 70,453 | | | $ | 68,158 | | | $ | 69,051 | |
| 已发行普通股(千股) | (d) | 163,978 | | | 163,852 | | | 165,057 | | | 176,935 | |
| 总股本比率（非公认会计原则） | （a/c） | 8.7 | % | | 9.2 | % | | 9.3 | % | | 9.5 | % |
| 普通股权益比率（非GAAP） | （b/c） | 7.9 | % | | 8.4 | % | | 8.5 | % | | 8.7 | % |
| 每股普通股有形账面价值(非公认会计准则) | （b/d） | $ | 36.56 | | | $ | 35.96 | | | $ | 34.98 | | | $ | 34.02 | |
效率比和调整后拨备前净收入- 本附表还包括“调整后的非利息费用”、“应纳税等值净利息收入”、“调整后的应纳税等值收入”、“拨备前净收入”（“PPNR”）和“调整后的PPNR”。确定效率比的方法因公司而异。管理层进行调整，排除后续时间表中确定的某些项目，管理层认为这些项目可以在各个时期之间实现更一致的可比性。管理层认为，效率比提供了有关创收成本的有用信息。调整后的非利息费用提供了衡量银行管理费用的良好程度的指标，调整后的PPNR使管理层和其他人能够评估银行在信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力。应税等值净利息收入使管理层能够评估应税和免税来源产生的收入的可比性。
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效率比率（非GAAP）和调整前净收入（非GAAP）
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| | 截至三个月 | | | | | | 截至六个月 | | | | 截至的年度 |
| (美元金额(百万美元)) | | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 | | 6月30日，
2019 | | 6月30日，
2020 | | 6月30日，
2019 | | 十二月三十一日，
2019 |
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| 非利息支出(GAAP) | (a) | $ | 430 | | | $ | 408 | | | $ | 424 | | | $ | 837 | | | $ | 854 | | | $ | 1,742 | |
| 调整： | | | | | | | | | | | | |
遣散费 | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 25 | |
其他房地产支出净额 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (3) | |
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核心存款及其他无形资产摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
重组成本 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | 15 | |
养老金终止相关费用 | | 28 | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | — | |
调整总额 | (b) | 28 | | | 1 | | | 1 | | | 29 | | | 1 | | | 38 | |
调整后的非利息支出(非公认会计原则) | (a-b)=（c） | $ | 402 | | | $ | 407 | | | $ | 423 | | | $ | 808 | | | $ | 853 | | | $ | 1,704 | |
| 净利息收入(GAAP) | (d) | $ | 563 | | | $ | 548 | | | $ | 569 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,145 | | | $ | 2,272 | |
全额应税-等值调整 | (e) | 6 | | | 7 | | | 7 | | | 13 | | | 13 | | | 26 | |
应纳税等值净利息收入（非GAAP） | （d+e）=f | 569 | | | 555 | | | 576 | | | 1,124 | | | 1,158 | | | 2,298 | |
| 非利息收入(GAAP) | g | 117 | | | 134 | | | 132 | | | 250 | | | 264 | | | 562 | |
合并收入（非公认会计原则） | （f + g）=（h） | 686 | | | 689 | | | 708 | | | 1,374 | | | 1,422 | | | 2,860 | |
| 调整： | | | | | | | | | | | | |
公允价值和非对冲衍生品损失 | | (12) | | | (11) | | | (6) | | | (23) | | | (8) | | | (9) | |
证券收益(亏损)，净额 | | (4) | | | (6) | | | (3) | | | (9) | | | (2) | | | 3 | |
调整总额 | (i) | (16) | | | (17) | | | (9) | | | (32) | | | (10) | | | (6) | |
调整后的应税收入（非GAAP） | (h-i)=（j） | $ | 702 | | | $ | 706 | | | $ | 717 | | | $ | 1,406 | | | $ | 1,432 | | | $ | 2,866 | |
拨备前净收入（PPNR）（非GAAP） | （h）—（a） | $ | 256 | | | $ | 281 | | | $ | 284 | | | $ | 537 | | | $ | 568 | | | $ | 1,118 | |
| 调整后的PPNR（非GAAP） | （j）-（c） | 300 | | | 299 | | | 294 | | | 598 | | | 579 | | | 1,162 | |
| 能效比率(非公认会计原则) | （c/j） | 57.3 | % | | 57.7 | % | | 59.0 | % | | 57.5 | % | | 59.6 | % | | 59.5 | % |
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行动的结果
执行摘要
2020年第二季度的财务表现反映出由于新冠肺炎疫情，经济环境持续恶化。经济活动放缓和失业率上升导致了1.68亿美元的信贷损失准备金。利率迅速下降导致贷款收益率下降的速度快于存款利率，导致我们的净息差下降31个基点，第二季度为3.23%。净息差的下降在很大程度上被强劲的贷款和存款增长所抵消，这在购买力平价的推动下得到了显著的帮助。尽管经济疲软，但与核心客户相关的手续费收入保持稳定，而整体手续费收入下降，原因是我们的小企业投资公司投资组合的价值下降，以及我们的客户利率掉期敞口中与信贷相关的估值。非利息支出得到了很好的控制，部分原因是2019年底宣布的裁员，还包括2800万美元的一次性养老金计划终止相关费用。
新冠肺炎大流行
2020年第一季度下半年，新冠肺炎疫情对世界各地的个人、公司和政府产生了影响。它显著抑制了全球经济，并创造了一个具有挑战性的经营环境。随着3月中旬经济状况的恶化，我们迅速做出了一些关键的调整，以适应经营环境的变化：
•对于我们的员工：
◦增强了员工远程工作的能力，调整了分支机构的工作时间，并在许多情况下限制了大厅访问。
◦通过增加带薪休假的灵活性，临时调整休假政策，增加设施的清洁，为不能在家工作的员工提供更安全的环境，为员工提供了重要的支持。
◦为依靠PPP贷款工作的员工支付了更多的加班费，并宣布向我们的每位员工发放1,000美元的奖金，年化薪酬不到150,000美元，将于今年晚些时候支付。
•对于我们的客户和社区：
◦提供短期贷款支付和费用减免计划。许多借款人要求暂时免除债务，以帮助他们解决预期的短期现金流短缺问题。
◦将某些离岸业务转移到国内，以确保满足信息安全标准，并为我们的客户提供他们需要的服务和支持。
◦为政府项目提供便利。请参阅“SBA Paycheck保护计划“有关详细信息，请参阅本节。
◦为我们的社区提供了支持，我们宣布未来将从PPP贷款收到的贷款手续费中获得3000万美元的慈善捐款。
•对于我们的股东和监管机构：
◦自2020年1月1日以来，我们的资本充足率保持在强劲水平，并大幅增加了我们的信贷损失拨备(“ACL”)，增加了3.88亿美元，或74%。
◦尽可能降低成本，其中包括减少与某些高管的盈利能力和信用质量业绩挂钩的激励性薪酬。
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新冠肺炎相关风险较高行业精选
我们认为，由于新冠肺炎疫情，某些行业的风险有所上升，因此，我们正在更密切地管理我们对这些行业的信用敞口，包括在本季度完成了详细的行业信用审查。下图显示了截至2020年6月30日，在这些选定行业中，世行非PPP贷款余额的42亿美元，或8.6%。这些贷款中约有29%是修改或延期付款的，97%是以抵押品担保的。石油和天然气相关行业也受到了新冠肺炎疫情以及由此导致的全球供需失衡的影响。欲了解更多信息，请参阅《管理层讨论与分析》第25页的“与石油和天然气相关的风险敞口”。
从2020年3月31日到2020年6月30日，新冠肺炎选定行业的线路利用率下降了约9个百分点。关于新冠肺炎贷款修改的相关信息，请参见《管理层讨论与分析》第30页的《新冠肺炎修改》。
SBA的Paycheck保护计划
2020年第二季度，我们通过PPP为许多小企业提供了帮助。该计划为小型企业提供资金，用于SBA定义的某些费用。
截至2020年6月30日，我们已为46,000多名客户处理了约70亿美元的PPP贷款，其中包括10,000多名新客户。我们正在努力巩固这些新的关系。根据SBA披露的数据，按美元规模计算，我们在所有参与的金融机构中排名第九。借款人将在票据日期后6个月开始偿还贷款，而1%的利息将在6个月延期期间继续累积。贷款可以全部或部分免除(不超过全部本金和任何应计利息)。
小企业管理局向本行支付的贷款手续费计入贷款发放费。这些费用，扣除贷款发放成本后，将在贷款期限内递延并确认为收益调整。如果小企业管理局在贷款到期日之前还清或免除贷款，剩余的未摊销递延费用净额将在
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当时的利息收入。随着购买力平价的不断演变，贷款条款的变化和贷款豁免的行使可能会影响有效收益率。
美国联邦储备委员会的大街贷款计划
我们是美联储主街贷款计划的参与者，该计划旨在支持向财务状况良好的中小企业和非营利组织提供贷款，这些企业和非营利组织在新冠肺炎疫情爆发之前就已经处于稳健的财务状况。截至2020年6月30日，我们尚未在该计划下提供任何贷款。
2020年第二季度财务业绩
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适用于普通股股东的净利润
(单位：百万) | | 信贷损失准备(百万美元) | | 调整后的PPNR
(单位：百万) | | 效率比 |
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净收益从2019年第二季度到2020年第二季度下降，主要是由于信贷损失准备金的增加。2020年第一季度至本期间净收益增加的主要原因是信贷损失准备金减少。 | | 与2019年第二季度相比，2020年第一季度和第二季度信贷损失拨备增加，主要是由于经历和预期的新冠肺炎疫情造成的经济恶化以及石油和天然气相关行业的压力。 | | PPNR较2020年第一季度和2019年第二季度均有所增长。调整后的PPNR比上年同期增加的主要原因是，调整后的非利息支出减少了2100万美元，但调整后的应税等值收入减少了1500万美元，部分抵消了这一影响。 | | 与2020年第一季度和2019年第二季度相比，我们的能效比都有所提高。与上年同期相比有所改善是费用控制的结果，包括2019年第四季度的劳动力减少。 |
该行公布，2020年第二季度适用于普通股股东的净收益为5700万美元，或每股稀释后普通股0.34美元，而2019年第二季度适用于普通股股东的净收益为1.89亿美元，或每股稀释后普通股0.99美元。
在这段经济不确定的时期，我们大幅提高了信贷损失拨备。2020年第二季度的冲销额为3100万美元，而去年同期为1400万美元。
我们进入当前的经济环境时，拥有强大的资本和储备状况、稳健的流动性状况，以及近年来大幅降低风险的贷款组合，而且在很大程度上倾向于将抵押品作为第二还款来源--这一特点在历史上曾导致不良贷款的每美元损失率较低。
净收益从2019年第二季度的1.98亿美元减少到2020年第二季度的6600万美元，主要是由于信贷损失准备金增加1.47亿美元，与先前宣布的养老金计划终止相关的费用2800万美元，以及非利息收入总额减少1500万美元。这些减税被4200万美元的所得税减税部分抵消与贷款相关的费用和收入增加1000万美元，工资和员工福利减少700万美元。
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2020年前六个月的净收入为8000万美元，而2019年前六个月的净收入为4.11亿美元。同期信贷损失准备金增加4.01亿美元，从2500万美元增至4.26亿美元，这是净收入减少的主要原因。在同一时期，非利息支出减少了1700万美元，而非利息收入总额减少了1400万美元。
2020年第二季度的净利息收入为5.63亿美元，而去年同期为5.69亿美元。利息收入减少8,900万美元，但被利息支出减少8,300万美元部分抵消。这两家公司都受到了基准利率下降的影响。利息收入亦受惠于贷款增长13%，主要来自购买力平价贷款。
2020年第二季度调整后的PPNR为3亿美元，比2019年第二季度增加了600万美元，增幅为2%。调整后的非利息支出在同一时期减少了2100万美元，反映了费用控制和2019年10月宣布的裁员。该行在2020年第二季度的效率比率为57.3%，而2019年第二季度和2020年第一季度的效率比率分别为59.0%和57.7%。有关调整后的PPNR和效率比率的计算的更多信息，请参阅第6页的“GAAP到非GAAP调整”。
我们的平均贷款组合比2019年第二季度增加了59亿美元，或12%，其中PPP贷款占50亿美元，或增长的84%。平均贷款收益率下跌102个基点，反映基准利率下降。总体而言，从2019年第二季度到2020年第二季度，分类贷款增加了7.07亿美元，增幅为92%，非应计贷款增加了9100万美元，增幅为37%。2020年第二季度贷款净冲销与平均贷款之比为0.23%，而2019年第二季度为0.12%。截至2020年6月30日，无资金支持的贷款承诺增加了9亿美元，增幅3.9%，从2019年6月30日的233亿美元增至242亿美元。
截至2020年6月30日，石油和天然气相关贷款占总贷款组合的5%，而在2014年12月31日，即上一个能源周期开始时，这一比例为8%。自2014年12月31日以来，石油和天然气相关贷款的组合已转向风险较低的贷款，我们对这些贷款的承保标准得到了加强。2020年二季度，石油天然气相关贷款分类比率为8.3%，未出现石油天然气相关净冲销，石油天然气相关贷款ACL为5.7%。有关石油和天然气相关贷款的更多信息，请参见第25页的“石油和天然气相关风险敞口”。
2020年的重点领域
2020年伊始，我们继续关注与银行盈利能力以及股本回报率和股本回报率相关的举措，详见我们的2019年10-K表格年度报告(见我们2019年
表格10-K年度报告中的“2020年重点”)。最近，随着新冠肺炎疫情引发的人类和经济危机，我们正如前所述，专注于服务受到新冠肺炎疫情负面影响的客户、社区和员工，并提高对管理新出现的风险的警惕。我们相信，这种专注将为我们的股东创造最佳的长期价值。
净利息收入和净息差
净利息收入是从生息资产赚取的利息与计息负债支付的利息之间的差额，占我们收入的四分之三以上。利息收入净额来自有息资产和有息负债的数额及其各自的收益率/利率。
净利息收入从2019年第二季度的5.69亿美元减少到2020年第二季度的5.63亿美元，降幅为600万美元。货币基础减少主要是由于利率下降，贷款和证券收益率的跌幅超过存款和借款利率的跌幅。贷款增长，主要是购买力平价贷款，以及负债余额从借入资金转向成本较低的存款，部分抵消了利率下降的影响。
2020年第二季度净息差(NIM)降至3.23%，上年同期为3.54%，2020年第一季度为3.41%。与上一年相比，净收入指数下降
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这是由于贷款和证券的收益率较低，但存款和其他借款利率的下降在一定程度上抵消了这一影响。剔除购买力平价贷款的影响，我们预计NIM在未来几个季度仍将面临压力。
从2019年第二季度到2020年第二季度，平均生息资产增加了56亿美元，平均利率下降了83个基点。在此期间，平均有息负债增加4亿美元，而有息负债的平均利率下降86个基点。我们正在继续努力降低我们的资金成本，在2020年第二季度，我们回购并注销了4.29亿美元的优先票据本金，以管理流动性。
2020年第二季度的贷款增长是通过存款组合提供资金的，证券流失，以及长期债务的净增加。平均贷款收益率较上年同期下降102个基点，其中商业非PPP、CRE和消费贷款分别下降89个基点、141个基点和62个基点。购买力平价贷款的收益率在2020年第二季度为3.14%，这是受到在贷款期限内确认的贷款费用摊销的影响。随着购买力平价的不断演变，贷款条款的变化和贷款豁免的行使可能会影响有效收益率。
2019年和2020年基准利率下降，对收益率造成负面影响。我们的部分浮动利率贷款，例如初始利率期限较长或重置频率较长的贷款，尚未受到基准利率下降的影响。此外，我们的盈利资产通常比我们的资金来源更快地重新定价，因为我们近一半的存款是无息的。
从2019年第二季度到2020年第二季度，AFS证券平均余额减少了6.22亿美元。同期，AFS证券的平均收益率下降了31个基点。
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2020年第二季度平均总存款为630亿美元，而2019年第二季度为543亿美元。购买力平价贷款收益进入客户存款账户的资金对整体存款增长做出了有意义的贡献，这可能是短期的，这取决于购买力平价客户的行为及其资金使用。2020年第二季度平均有息存款增长9%，为339亿美元，而去年同期为312亿美元。2019年第二季度至2020年第二季度，每日平均基准联邦基金目标利率从2.50%降至0.25%，即225个基点，而银行平均计息存款利率从2019年第二季度的85个基点降至2020年第二季度的27个基点。我们正在积极监测和管理存款，自2019年年中以来一直在降低存款利率。我们的总存款成本下降了34个基点，从2019年第二季度的49个基点下降到2020年第二季度的15个基点。
虽然我们在确定资金需求时考虑了各种来源，但我们受益于大量中小型企业客户的存款，这为我们提供了低成本的资金，对我们的NIM产生了积极影响。由于我们的许多存款账户是针对企业和家庭的经营性账户，我们预计我们的无息存款仍将是一项竞争优势。2019年第二季度至2020年第二季度，平均无息活期存款增加60亿美元，增幅为26%。活期存款的增加主要反映了直接向这些账户提供资金的购买力平价贷款。2020年第二季度和2019年第二季度平均无息存款分别占平均总存款的46%和42%。2020年第二季度，无息资金来源对NIM的净影响为0.16%，而2019年第二季度为0.50%，反映出这些资金的价值下降。
2019年第二季度至2020年第二季度，平均借入资金减少30亿美元，其中平均短期借款减少36亿美元，平均长期借款增加6亿美元，反映出对短期借款依赖减少和存款增长。2019年，该行发行了5亿美元的优先票据，利率为3.35%，发行了5亿美元的次级票据，利率为3.25%。这两次票据发行最初都伴随着公允价值掉期对冲，有效地将借贷成本转化为可变利率。2020年3月下旬，我们终止了掉期，导致债务实际利率下降。有关这些互换终止的更多信息，请参阅附注7--衍生工具和对冲活动。在2020年第二季度，该行分别回购和注销了2.1亿美元和2.19亿美元的3.35%和3.50%优先票据的本金。平均水平
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由于基准利率下降，从2019年第二季度到2020年第二季度，短期借款和长期债务支付的利率分别下降了242个基点和191个基点。
2020年和2019年二季度生息基金平均利差分别为3.07%和3.04%。这些时期的平均计息资金利差受到影响NIM的相同因素的影响。利差和利润率受到我们持有的资产组合、贷款和证券投资组合的构成以及所用资金类型的影响。我们对银行利率风险状况的估计高度依赖于有关各种存款和贷款类型的重新定价行为的一些假设，以响应短期和长期利率的变化、资产负债表构成和其他建模假设，以及竞争对手和客户对这些变化的反应。有关利率风险的进一步详情，请参阅第31页的“利率及市场风险管理”。
下表汇总了产生应税等值净利息收入的平均余额、已赚取或发生的利息金额以及产生利息资产和有利息负债成本的适用收益率。
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综合平均资产负债表、收益率和利率
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| (未经审计) | 截至三个月
2020年6月30日 | | | | | | 截至三个月
2019年6月30日 | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 平均值
平衡 | | 数额： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 | | 平均值
平衡 | | 数额： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 货币市场投资 | $ | 1,610 | | | $ | 1 | | | 0.35 | % | | $ | 1,261 | | | $ | 8 | | | 2.64 | % |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | 632 | | | 6 | | | 3.58 | | | 687 | | | 6 | | | 3.69 | |
| 可供出售 | 14,128 | | | 74 | | | 2.12 | | | 14,750 | | | 90 | | | 2.43 | |
| 交易账户 | 149 | | | 2 | | | 4.29 | | | 172 | | | 2 | | | 4.48 | |
总证券2 | 14,909 | | | 82 | | | 2.20 | | | 15,609 | | | 98 | | | 2.51 | |
| 持有待售贷款 | 125 | | | 2 | | | 5.02 | | | 71 | | | — | | | 2.18 | |
贷款和租赁3 | | | | | | | | | | | |
| 商业-不包括PPP贷款 | 25,773 | | | 259 | | | 4.05 | | | 24,977 | | | 308 | | | 4.94 | |
| 商业- PPP贷款 | 5,016 | | | 39 | | | 3.14 | | | — | | | — | | | — | |
| 商业地产 | 11,866 | | | 112 | | | 3.81 | | | 11,777 | | | 153 | | | 5.22 | |
| 消费者 | 11,613 | | | 106 | | | 3.66 | | | 11,570 | | | 124 | | | 4.28 | |
| 贷款和租赁总额 | 54,268 | | | 516 | | | 3.83 | | | 48,324 | | | 585 | | | 4.85 | |
| 生息资产总额 | 70,912 | | | 601 | | | 3.41 | | | 65,265 | | | 691 | | | 4.24 | |
| 现金和银行到期款项 | 617 | | | | | | | 592 | | | | | |
| 贷款和债务证券信贷损失准备 | (724) | | | | | | | (496) | | | | | |
| 商誉和无形资产 | 1,014 | | | | | | | 1,014 | | | | | |
| 其他资产 | 4,095 | | | | | | | 3,480 | | | | | |
| 总资产 | $ | 75,914 | | | | | | | $ | 69,855 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | |
| 储蓄和货币市场 | $ | 30,094 | | | $ | 10 | | | 0.13 | % | | $ | 26,262 | | | $ | 41 | | | 0.63 | % |
| 时间 | 3,853 | | | 13 | | | 1.35 | | | 5,025 | | | 25 | | | 2.02 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款总额 | 33,947 | | | 23 | | | 0.27 | | | 31,287 | | | 66 | | | 0.85 | |
| 借入资金： | | | | | | | | | | | |
购买的联邦资金和其他短期借款 | 2,230 | | | 1 | | | 0.11 | | | 5,795 | | | 37 | | | 2.53 | |
| 长期债务 | 1,736 | | | 8 | | | 1.93 | | | 1,230 | | | 12 | | | 3.84 | |
| 借入资金总额 | 3,966 | | | 9 | | | 0.91 | | | 7,025 | | | 49 | | | 2.76 | |
| 计息负债总额 | 37,913 | | | 32 | | | 0.34 | | | 38,312 | | | 115 | | | 1.20 | |
| 无息活期存款 | 29,053 | | | | | | | 23,060 | | | | | |
| 其他负债 | 1,352 | | | | | | | 929 | | | | | |
| 总负债 | 68,318 | | | | | | | 62,301 | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | | | | |
| 优先股权益 | 566 | | | | | | | 566 | | | | | |
| 普通股权益 | 7,030 | | | | | | | 6,988 | | | | | |
| 股东权益总额 | 7,596 | | | | | | | 7,554 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 75,914 | | | | | | | $ | 69,855 | | | | | |
| 平均计息基金的利差 | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.04 | % |
| 净无息资金来源的影响 | | | | | 0.16 | | | | | | | 0.50 | |
净息差 | | | $ | 569 | | | 3.23 | | | | | $ | 576 | | | 3.54 | |
| 备忘录：贷款和租赁总额，不包括PPP贷款 | $ | 49,252 | | | 477 | | 3.90 | | | $ | 48,324 | | | 585 | | 4.85 | |
| | | | | | | | | | | |
备注：存款费用总额 | | | | | 0.15 | | | | | | | 0.49 | |
| 备忘录：存款和计息负债总额 | 66,966 | | | 32 | | | 0.19 | | | 61,372 | | | 115 | | | 0.75 | |
1 税率是使用以千为单位的金额和适用的法定应税同等税率计算的。使用的应税等值税率是每个报告期时适用的税率。
2 总证券利息包括2020年第二季度和2019年第二季度分别为2500万美元和3100万美元的应税等值溢价摊销。
3 扣除非劳动收入和费用，扣除相关成本。贷款包括非应计贷款和重组贷款。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (未经审计) | 截至六个月
2020年6月30日 | | | | | | 截至六个月
2019年6月30日 | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 平均值
平衡 | | 数额： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 | | 平均值
平衡 | | 数额： 利息1 | | 平均值
收益率/利率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 货币市场投资 | $ | 1,812 | | | $ | 9 | | | 1.00 | % | | $ | 1,264 | | | $ | 17 | | | 2.69 | % |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | 612 | | | 11 | | | 3.65 | | | 758 | | | 14 | | | 3.71 | |
| 可供出售 | 13,907 | | | 151 | | | 2.19 | | | 14,737 | | | 180 | | | 2.46 | |
| 交易账户 | 157 | | | 3 | | | 4.28 | | | 140 | | | 3 | | | 4.49 | |
总证券2 | 14,676 | | | 165 | | | 2.27 | | | 15,635 | | | 197 | | | 2.54 | |
| 持有待售贷款 | 117 | | | 2 | | | 4.15 | | | 67 | | | 1 | | | 1.96 | |
贷款和租赁3 | | | | | | | | | | | |
| 商业-不包括PPP贷款 | 25,645 | | | 545 | | | 4.27 | | | 24,703 | | | 612 | | | 4.99 | |
| 商业- PPP贷款 | 2,506 | | | 41 | | | 3.29 | | | — | | | — | | | — | |
| 商业地产 | 11,706 | | | 245 | | | 4.21 | | | 11,557 | | | 301 | | | 5.26 | |
| 消费者 | 11,675 | | | 222 | | | 3.83 | | | 11,490 | | | 244 | | | 4.29 | |
| 贷款和租赁总额 | 51,532 | | | 1,053 | | | 4.11 | | | 47,750 | | | 1,157 | | | 4.89 | |
| 生息资产总额 | 68,137 | | | 1,229 | | | 3.63 | | | 64,716 | | | 1,372 | | | 4.27 | |
| 现金和银行到期款项 | 646 | | | | | | | 574 | | | | | |
| 贷款损失准备 | (611) | | | | | | | (498) | | | | | |
| 商誉和无形资产 | 1,014 | | | | | | | 1,014 | | | | | |
| 其他资产 | 3,873 | | | | | | | 3,417 | | | | | |
| 总资产 | $ | 73,059 | | | | | | | $ | 69,223 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | |
| 储蓄和货币市场 | $ | 29,475 | | | 43 | | | 0.30 | % | | $ | 26,142 | | | 76 | | | 0.59 | % |
| 时间 | 4,153 | | | 31 | | | 1.49 | | | 4,851 | | | 47 | | | 1.96 | |
| | | | | | | | | | | |
| 有息存款总额 | 33,628 | | | 74 | | | 0.44 | | | 30,993 | | | 123 | | | 0.80 | |
| 借入资金： | | | | | | | | | | | |
购买的联邦资金和其他短期借款 | 2,576 | | | 9 | | | 0.72 | | | 5,543 | | | 70 | | | 2.55 | |
| 长期债务 | 1,742 | | | 22 | | | 2.57 | | | 1,056 | | | 21 | | | 3.94 | |
| 借入资金总额 | 4,318 | | | 31 | | | 1.47 | | | 6,599 | | | 91 | | | 2.77 | |
| 计息负债总额 | 37,946 | | | 105 | | | 0.56 | | | 37,592 | | | 214 | | | 1.15 | |
| 无息活期存款 | 26,326 | | | | | | | 23,140 | | | | | |
| 其他负债 | 1,244 | | | | | | | 929 | | | | | |
| 总负债 | 65,516 | | | | | | | 61,661 | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | | | | |
| 优先股权益 | 566 | | | | | | | 566 | | | | | |
| 普通股权益 | 6,977 | | | | | | | 6,996 | | | | | |
| 股东权益总额 | 7,543 | | | | | | | 7,562 | | | | | |
| 总负债和股东权益 | $ | 73,059 | | | | | | | $ | 69,223 | | | | | |
| 平均计息基金的利差 | | | | | 3.07 | % | | | | | | 3.12 | % |
| 无息资金来源净额的影响 | | | | | 0.25 | | | | | | | 0.49 | |
净息差 | | | $ | 1,124 | | | 3.32 | | | | | $ | 1,158 | | | 3.61 | |
| 备忘录：贷款和租赁总额，不包括PPP贷款 | $ | 49,026 | | | 1,012 | | | 4.15 | | | $ | 47,750 | | | 1,157 | | | 4.89 | |
| | | | | | | | | | | |
备注：存款费用总额 | | | | | 0.25 | | | | | | | 0.46 | |
| 备忘录：存款和计息负债总额 | 64,272 | | | 105 | | | 0.32 | | | 60,732 | | | 214 | | | 1.14 | |
1 税率是使用以千为单位的金额和适用的法定应税同等税率计算的。使用的应税等值税率是每个报告期时适用的税率。
2 总证券的利息包括2020年前六个月和2019年前六个月分别为5400万美元和6300万美元的应税等值溢价摊销。
3 扣除非劳动收入和费用，扣除相关成本。贷款包括非应计贷款和重组贷款。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
信贷损失准备
信贷损失准备(“ACL”)是贷款和租赁损失准备(ALLL)和无资金贷款承诺准备金(RULC)的组合。ALL代表截至资产负债表日在贷款和租赁组合的合同期限内估计的当前预期信贷损失。RULC代表与表外承诺有关的当前预期信贷损失的估计准备金。ALL和RULC的变化，包括净冲销的变化，分别记录在损益表的贷款和租赁损失准备金以及无资金来源的贷款承诺准备金中。债务证券的ACL是与贷款分开估计的。
信贷损失准备金是贷款损失准备金和无资金贷款承诺准备金的总和，2020年第二季度为1.68亿美元，而2019年第二季度为2100万美元，2020年第一季度为2.58亿美元。截至2020年6月30日，ACL增加了3.51亿美元，达到9.14亿美元，而2019年6月30日为5.63亿美元。净资产净值的增加主要是由于经历和预期的新冠肺炎疫情导致的经济恶化，以及石油和天然气相关行业的压力。2020年第二季度，债务证券的信贷损失准备金不到100万美元。
2020年1月1日，我们通过了2016-13年度会计准则更新(ASU)，信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量，及其后续的更新，通常被称为现行的预期信贷损失(“CECL”)会计准则。采用ASU后，Zion记录了ACL的全部贷款和租赁金额为5.26亿美元，而截至2019年12月31日为5.54亿美元，导致税后留存收益增加2000万美元。采用CECL对我们的证券投资组合的影响不到100万美元。由于这一新的会计准则，我们预计我们的ACL将变得更加不稳定，主要是因为在新程序下，津贴受经济预测的影响，这些预测可能会在不同时期发生重大变化。
我们2019年年度报告Form 10-K和第24页“信用风险管理”的附注6包含有关我们如何确定ALL和RULC的适当水平的信息。此外，有关更多信息，请参见第41页的“关键会计政策和重大估计”。
非利息收入
非利息收入是指我们从没有相关利率或收益的产品和服务中赚取的收入。不断增加的非利息收入是一个关键的战略优先事项，目前正在采取几项战略举措，以
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
支持这一努力，尽管增长受到了新冠肺炎的影响。具体地说，我们正在努力利用我们对商业和小企业客户的关注，加快资本市场产品和财富咨询服务的销售。2020年第二季度和2019年第二季度，非利息收入分别占净收入的17%和19%。2020年第二季度的非利息收入为1.17亿美元，而2019年第二季度为1.32亿美元。
我们认为，客户相关费用的小计提供了更好的收入视角，我们对这些收入有更直接的短期控制。它不包括股息、保险相关收入、某些衍生品的按市值计价调整以及证券损益等项目。2020年第二季度和2019年第二季度，与客户相关的费用稳定在1.3亿美元。从2019年第二季度到2020年第二季度，非客户相关费用减少了1500万美元。
下表对非利息收入的主要组成部分进行了比较。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | | | 金额
变化 | | 百分比
变化 | | 截至六个月
6月30日， | | | | 金额
变化 | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 30 | | | $ | 30 | | | $ | — | | | — | % | | $ | 61 | | | $ | 60 | | | $ | 1 | | | 2 | % |
刷卡费用 | 19 | | | 23 | | | (4) | | | (17) | | | 39 | | | 46 | | | (7) | | | (15) | |
| 零售和商业银行费用 | 15 | | | 20 | | | (5) | | | (25) | | | 33 | | | 38 | | | (5) | | | (13) | |
| 与贷款有关的费用和收入 | 27 | | | 17 | | | 10 | | | 59 | | | 53 | | | 35 | | | 18 | | | 51 | |
| 资本市场和外汇费用 | 18 | | | 20 | | | (2) | | | (10) | | | 42 | | | 35 | | | 7 | | | 20 | |
| 财富管理和信托费 | 15 | | | 15 | | | — | | | — | | | 31 | | | 28 | | | 3 | | | 11 | |
| 其他客户相关费用 | 6 | | | 5 | | | 1 | | | 20 | | | 12 | | | 10 | | | 2 | | | 20 | |
客户相关费用 | 130 | | | 130 | | | — | | | — | | | 271 | | | 252 | | | 19 | | | 8 | |
| 公允价值和非对冲衍生品损失 | (12) | | | (6) | | | (6) | | | NM | | (23) | | | (8) | | | (15) | | | 188 | |
| 股息和其他收入 | 3 | | | 11 | | | (8) | | | NM | | 11 | | | 22 | | | (11) | | | (50) | |
| 证券损失，净额 | (4) | | | (3) | | | (1) | | | NM | | (9) | | | (2) | | | (7) | | | NM |
非利息收入总额 | $ | 117 | | | $ | 132 | | | $ | (15) | | | (11) | % | | $ | 250 | | | $ | 264 | | | $ | (14) | | | (5) | % |
从2019年第二季度到2020年第二季度，贷款相关费用和收入增加了1000万美元，这是由于住宅抵押贷款银行活动(包括贷款销售)表现强劲，受益于基准利率的降低。由于新冠肺炎疫情初期免除了客户手续费，从2019年第二季度到2020年第二季度，我们的零售和商业银行手续费减少了500万美元，这主要是由于基金手续费不足，以及2020年第二季度经济活动和交易量减少导致信用卡手续费减少了400万美元。从2019年第二季度到2020年第二季度，资本市场和外汇手续费减少了200万美元，这主要是由于贷款银团费用的减少。
2020年第二季度，该行就客户相关利率互换确认了1200万美元的负信用估值调整(CVA)，而去年同期为负CVA 600万美元。这一变化反映出该行对利率互换的客户相关信贷敞口不断增加。股息及其他收入由2019年第二季的1,100万元下降至2020年第二季的300万元，原因是若干小型企业投资公司(“SBIC”)的市场估值不利，以及从联邦住房贷款银行(“FHLB”)收取的股息减少，反映本行持有的FHLB活动股票减少。
2020年前六个月的客户相关费用增加了1,900万美元，主要来自贷款相关费用和收入以及资本市场和外汇费用，但信用卡费用和贷款相关费用和收入的减少部分抵消了这一增长。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
非利息支出
从2019年第二季度到2020年第二季度，非利息支出增加了600万美元，增幅为1%。调整后的非利息支出在同一时期减少了2100万美元，或5%，反映出我们不断努力减少支出和精简运营。下表比较了非利息支出的主要组成部分。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | | | 金额
变化 | | 百分比
变化 | | 截至六个月
6月30日， | | | | 金额
变化 | | 百分比
变化 |
| (美元金额(百万美元)) | 2020 | | 2019 | | | | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | $ | 267 | | | $ | 274 | | | $ | (7) | | | (3) | % | | $ | 540 | | | $ | 562 | | | $ | (22) | | | (4) | % |
| 入住率，净额 | 32 | | | 32 | | | — | | | — | | | 65 | | | 65 | | | — | | | — | |
| 家具、设备和软件、净 | 32 | | | 35 | | | (3) | | | (9) | | | 64 | | | 67 | | | (3) | | | (4) | |
| 其他房地产支出净额 | — | | | — | | | — | | | NM | | — | | | (1) | | | 1 | | | NM |
| 与信贷有关的支出 | 6 | | | 8 | | | (2) | | | (25) | | | 10 | | | 13 | | | (3) | | | (23) | |
| 专业和法律事务 | 10 | | | 13 | | | (3) | | | (23) | | | 22 | | | 23 | | | (1) | | | (4) | |
| 广告 | 3 | | | 5 | | | (2) | | | (40) | | | 6 | | | 11 | | | (5) | | | (45) | |
| FDIC保费 | 7 | | | 6 | | | 1 | | | 17 | | | 12 | | | 12 | | | — | | | — | |
| 其他 | 73 | | | 51 | | | 22 | | | 43 | | | 118 | | | 102 | | | 16 | | | 16 | |
总非利息支出 | $ | 430 | | | $ | 424 | | | $ | 6 | | | 1 | % | | $ | 837 | | | $ | 854 | | | $ | (17) | | | (2) | % |
调整后的非利息费用 1 | $ | 402 | | | $ | 423 | | | $ | (21) | | | (5) | % | | $ | 808 | | | $ | 853 | | | $ | (45) | | | (5) | % |
1 有关非公认会计准则财务计量的信息，请参阅第6页“公认会计准则对非公认会计准则的调整”。
非利息支出增加的主要原因是在其他非利息支出中确认的2800万美元养老金计划终止相关费用。养老金计划的终止包括从累积的其他全面收入中重新分类1700万美元，进入其他非利息支出，导致税前股东权益减少1100万美元。薪金和雇员福利减少了700万美元，主要是因为总体奖励薪酬较低，尽管某些薪酬池有所增加，例如与购买力平价贷款有关的薪酬。从2019年第二季度到2020年第二季度，相当于全职员工的人数从10,326人减少到9,859人，这主要是由于5%的劳动力减少于2019年10月宣布。然而，由于通货膨胀和绩效增加的影响，基本工资没有比去年第二季度下降5%。
该行在2020年第二季度的效率比率为57.3%，而2019年第二季度和2020年第一季度的效率比率分别为59.0%和57.7%。效率比率和调整后的非利息费用不包括某些费用项目(有关效率比率计算的更多信息，请参看第6页“公认会计原则对非公认会计原则的调整”)。
所得税
由于2020年第二季度收入减少，2020年第二季度的所得税支出为1600万美元，而去年同期为5800万美元。2020年第二季度和2019年第二季度的有效所得税税率分别为19.5%和22.7%，这是由于与上年同期相比，非应税项目和税收抵免相对于税前账面收入的比例增加。
2020年前六个月的所得税支出为1800万美元，而2019年前六个月的所得税支出为1.19亿美元。年初至今，这两个时期的有效税率分别为18.4%和22.5%。合并财务报表附注13载有有关影响所得税税率的因素的补充资料，以及有关递延所得税资产和负债的资料。
优先股分红
优先股股息在过去一年一直保持一致，2020年第二季度和2019年第二季度都为900万美元。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
资产负债表分析
生息资产
生息资产是那些与利率或收益率相关的资产。我们的目标之一是保持较高的利息资产相对于总资产的水平，同时将非盈利资产保持在最低水平。产生利息的资产包括货币市场投资、证券、贷款和租赁。
有关我们的生息资产的平均余额、它们产生的收入以及它们各自的收益率的信息，请参阅第16页的平均资产负债表。
2020年前六个月，平均可产生利息的资产为681亿美元，而2019年前六个月为647亿美元。2020年和2019年前六个月的平均生息资产占总平均资产的百分比分别为93%和94%。
2020年和2019年前六个月的平均贷款分别为515亿美元和478亿美元。2020年前六个月的平均贷款占总平均资产的百分比为71%，而去年同期为69%。
2020年前六个月，平均货币市场投资(包括计息存款、出售的联邦基金和证券转售协议)增加了43%，达到18亿美元，而2019年前六个月为13亿美元。与2019年前六个月相比，2020年前六个月的平均证券减少了6%。
投资证券组合
我们投资证券，除了为银行创造收入外，还积极管理流动性和利率风险。有关流动性和资金管理的更多信息，请参阅第36页的“流动性风险管理”部分。以下时间表介绍了我们的投资证券组合。摊余成本金额为投资的原始成本，经任何收益调整的相关累计摊销或递增及减值亏损(包括与信贷有关的减值)调整后计算。估计公允价值计量水平和方法在附注3中讨论 我们的2019年年度报告Form 10-K
投资企业组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | 2019年12月31日 | | | | | | |
| (单位：百万) | 面值 | | 摊销
成本 | | | | 估计数
公平
价值 | | 面值 | | 摊销
成本 | | | | 估计数
公平
价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 687 | | | $ | 688 | | | | | $ | 691 | | | $ | 592 | | | $ | 592 | | | | | $ | 597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 100 | | | 100 | | | | | 100 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,242 | | | 1,241 | | | | | 1,276 | | | 1,301 | | | 1,301 | | | | | 1,302 | |
机构担保抵押贷款支持证券 | 9,795 | | | 9,911 | | | | | 10,213 | | | 9,406 | | | 9,518 | | | | | 9,559 | |
小企业管理局贷款支持证券 | 1,221 | | | 1,325 | | | | | 1,286 | | | 1,414 | | | 1,535 | | | | | 1,495 | |
| 市政证券 | 1,144 | | | 1,239 | | | | | 1,301 | | | 1,175 | | | 1,282 | | | | | 1,319 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | 25 | | | | | 25 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供销售的总数量 | 13,527 | | | 13,841 | | | | | 14,201 | | | 13,346 | | | 13,686 | | | | | 13,725 | |
| 总投资证券 | $ | 14,214 | | | $ | 14,529 | | | | | $ | 14,892 | | | $ | 13,938 | | | $ | 14,278 | | | | | $ | 14,322 | |
2020年6月30日的投资证券摊销成本比2019年12月31日的余额增加了2%。截至2020年6月30日，约28%的投资证券为浮动利率证券。
投资证券组合包括3.15亿美元的净保费，如上表所示，这些净保费分布在各种资产类别中。截至2020年6月30日的三个月的溢价摊销为2500万美元，而2019年同期为3100万美元。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
截至2020年6月30日，在GAAP公允价值会计等级下，AFS证券组合142亿美元公允价值中0.7%的估值为1级，99.3%的估值为2级，没有3级AFS证券。截至2019年12月31日，AFS证券组合的137亿美元公允价值中，0.2%的估值为1级，99.8%的估值为2级，没有3级的AFS证券。有关公允价值会计的进一步讨论，请参阅我们2019年年报的附注3 Form 10-K。
对州和地方政府的风险敞口
我们为州和地方政府(统称为“市政当局”)提供多种产品和服务，包括存款服务、贷款和投资银行服务，并投资于市政当局发行的证券。以下时间表总结了我们在州和地方市政当局的风险敞口：
市
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 贷款和租赁 | $ | 2,535 | | | $ | 2,393 | |
| 持有至到期—市政证券 | 688 | | | 592 | |
| 可供出售的市政证券 | 1,301 | | | 1,319 | |
| | | |
| 交易账户—市政证券 | 141 | | | 107 | |
| 无准备金贷款承付款 | 319 | | | 200 | |
直接接触市政当局的总人数 | $ | 4,984 | | | $ | 4,611 | |
截至2020年6月30日，没有未应计市政贷款。大部分市政贷款和租赁组合由房地产、设备担保，或者是市政实体的一般义务。有关这些市政贷款信用质量的更多信息，请参阅合并财务报表注释6。
海外风险敞口和运营
我们面临的外国主权风险和外国信贷风险总额并不重大。我们对衍生品交易对手方也没有重大的海外风险敞口。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们没有境外存款。
贷款组合
2020年和2019年前六个月，平均贷款分别占平均总资产的71%和69%。如下表所示，最大的类别是商业和工业贷款，不包括PPP贷款，截至2020年6月30日，PPP贷款占我们贷款组合的26%。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
贷款组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| (美元金额(百万美元)) | 金额 | | 的百分比
银行贷款总额 | | 金额 | | 的百分比
银行贷款总额 |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 14,076 | | | 25.5 | % | | $ | 14,760 | | | 30.3 | % |
| PPP | 6,690 | | | 12.1 | | | — | | | — | |
| 租赁 | 324 | | | 0.6 | | | 334 | | | 0.7 | |
| 业主自住 | 8,083 | | | 14.7 | | | 7,901 | | | 16.2 | |
| 市政 | 2,535 | | | 4.6 | | | 2,393 | | | 4.9 | |
| 总商业广告 | 31,708 | | | 57.5 | | | 25,388 | | | 52.1 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | 2,367 | | | 4.3 | | | 2,211 | | | 4.5 | |
| 术语 | 9,587 | | | 17.4 | | | 9,344 | | | 19.2 | |
| 总商业地产 | 11,954 | | | 21.7 | | | 11,555 | | | 23.7 | |
| 消费者： | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,856 | | | 5.2 | | | 2,917 | | | 6.0 | |
| 1-4户住宅 | 7,393 | | | 13.4 | | | 7,568 | | | 15.6 | |
| 建筑和其他消费性房地产 | 640 | | | 1.1 | | | 624 | | | 1.3 | |
| 银行卡和其他循环计划 | 437 | | | 0.8 | | | 502 | | | 1.0 | |
| 其他 | 141 | | | 0.3 | | | 155 | | | 0.3 | |
| 总消费额 | 11,467 | | | 20.8 | | | 11,766 | | | 24.2 | |
| 净贷款总额 | $ | 55,129 | | | 100.0 | % | | $ | 48,709 | | | 100.0 | % |
2020年前六个月的贷款组合增长主要是由于我们整个地区的购买力平价贷款的发起。扣除购买力平价贷款，商业及工业贷款减少，但减幅因定期商业地产(“商业地产”)、商业业主自住、商业地产建筑及土地发展及市政贷款增加而部分抵销。2020年前六个月贷款组合的增长主要来自CB&T、Amegy Bank(“Amegy”)和Zion Bank。
其他无息投资
在2020年前六个月，银行在联邦住房贷款银行的短期借款减少了10亿美元。这一减少也导致FHLB活动库存减少了4000万美元。由于较低的估值和投资处置，我们SBIC投资的价值在同一时期减少了3200万美元。除这些减少外，其他无息投资保持相对稳定，如下表所示。
其他不计息投资
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 银行拥有的人寿保险 | $ | 530 | | | $ | 525 | |
| 联邦住房贷款银行股票 | 10 | | | 50 | |
| 美联储股票 | 97 | | | 107 | |
农用小麦股票1 | 40 | | | 47 | |
| SBIC投资 | 122 | | | 154 | |
| 非SBIC投资基金 | 11 | | | 12 | |
| 其他 | 3 | | | 3 | |
| 其他无息投资总额 | $ | 813 | | | $ | 898 | |
1 AS由于我们以前的银行控股公司合并到中国银行，我们同意出售我们的Farmer Mac C类股票，以解决关于国家银行投资此类股票的许可问题，并于2020年第一季度开始出售股票。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
办公场所、设备和软件
2020年前六个月，办公场所、设备和软件净值增加了3100万美元，增幅为2.7%。2017年，世行实施了核心借贷和存款系统更换项目的第一阶段，取代了世行的主要消费贷款系统。2019年第一季度，世行通过更换其主要商业和CRE贷款系统，成功实施了该项目的第二阶段。随着这一里程碑的到来，我们现在基本上所有的零售、商业和CRE贷款都在一个新的现代化核心平台上。世行正在顺利实施到2022年转换其存款服务系统的项目。核心替换项目总支出金额由资本化金额和已发生的支出金额组成。大多数资本化成本的使用年限为10年。下表按阶段显示了核心更换项目资本化费用减去累计折旧后的总金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| (单位：百万) | 阶段1 | | 第二阶段 | | 第三阶段 | | 总计 |
| 核心更换项目的资本化成本 | | | | | | | |
| 总资本化金额减去累计折旧 | $ | 50 | | | $ | 78 | | | $ | 77 | | | $ | 205 | |
存款
有息和无息的存款是世行的主要资金来源。2020年前6个月存款总额平均较2019年前6个月增长11%，其中有息存款平均增长9%，无息存款平均增长14%。2020年前六个月，计息存款的平均利率比2019年前六个月低36个基点。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，活期、储蓄和货币市场存款分别占总存款的94%和92%。截至2020年6月30日和2019年12月31日，总存款分别包括16亿美元和23亿美元的经纪存款。有关资金和借入资金的更多信息，请参阅第36页的“流动性风险管理”。
风险因素
由于风险是世界银行几乎所有业务所固有的，风险管理是其业务的一个组成部分，也是其整体业绩的关键决定因素。董事会已经任命了一个风险监督委员会(“ROC”)，由指定的董事会成员组成，负责监督银行的风险管理流程。ROC定期召开会议，监测和审查企业风险管理活动。根据宪章的要求，ROC对企业风险管理的各项活动进行监督，并批准企业风险管理政策和活动，具体内容见《ROC》宪章。
管理层运用各种策略，以减低本行业务所面对的风险，包括信贷风险、利率及市场风险、流动资金风险、策略风险、业务及企业管治风险、营运/科技风险、网络风险、资本/财务报告风险、法律/合规风险(包括监管风险)，以及声誉风险。这些风险由各个管理委员会监督，其中企业风险管理委员会是监测和审查企业风险的协调中心。有关这些风险的更全面讨论，请参阅我们2019年年报Form 10-K中的“风险因素”。
信用风险管理
信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能完全履行与信用有关的合同条款而造成损失的可能性。信贷风险主要来自我们的借贷活动，以及表外信贷工具。有关信用风险管理的更全面讨论，请参阅我们2019年年报Form 10-K中的“信用风险管理”。
政府机构担保贷款
我们参与了由美国政府机构赞助的各种担保贷款计划，如小企业管理局、联邦住房管理局、退伍军人管理局、美国进出口银行
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
美国和美国农业部。截至2020年6月30日，这些贷款本金余额为73亿美元，这些贷款的担保部分为71亿美元。其中大部分贷款是由小企业管理局担保的。下表列出了政府机构担保贷款的构成，其中包括上述购买力平价贷款中的67亿美元。
政府担保
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 6月30日，
2020 | | 百分比
有保证的 | | 十二月三十一日，
2019 | | 百分比
有保证的 |
| | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 7,254 | | | 98 | % | | $ | 555 | | | 74 | % |
| 商业地产 | 18 | | | 78 | | | 18 | | | 78 | |
| 消费者 | 6 | | | 100 | | | 7 | | | 100 | |
| 贷款总额 | $ | 7,278 | | | 98 | % | | $ | 580 | | | 75 | % |
商业贷款
以下时间表提供了有关我们商业贷款组合中某些行业的贷款集中度的选定信息。
按行业集团分列的商业贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| (美元金额(百万美元)) | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | |
| 零售业 | $ | 2,808 | | | 8.9 | % | | $ | 2,606 | | | 10.3 | % |
| 保健和社会援助 | 2,803 | | | 8.8 | | | 1,916 | | | 7.5 | |
| 制造业 | 2,747 | | | 8.7 | | | 2,160 | | | 8.5 | |
| 房地产、租赁和租赁 | 2,518 | | | 7.9 | | | 2,401 | | | 9.5 | |
| 施工 | 2,095 | | | 6.6 | | | 1,158 | | | 4.6 | |
| 金融保险 | 2,089 | | | 6.6 | | | 1,837 | | | 7.2 | |
| 批发贸易 | 1,923 | | | 6.0 | | | 1,639 | | | 6.4 | |
| 专业、科学和技术服务 | 1,837 | | | 5.8 | | | 950 | | | 3.7 | |
| 招待和食品服务 | 1,688 | | | 5.3 | | | 983 | | | 3.9 | |
| 运输和仓储 | 1,638 | | | 5.2 | | | 1,454 | | | 5.7 | |
公用事业1 | 1,498 | | | 4.7 | | | 1,411 | | | 5.6 | |
| 采矿、采石、石油和天然气开采 | 1,425 | | | 4.5 | | | 1,429 | | | 5.6 | |
| 其他服务(公共行政除外) | 1,285 | | | 4.1 | | | 890 | | | 3.5 | |
| 公共行政 | 1,268 | | | 4.0 | | | 1,189 | | | 4.7 | |
其他2 | 4,086 | | | 12.9 | | | 3,365 | | | 13.3 | |
| 总计 | $ | 31,708 | | | 100.0 | % | | $ | 25,388 | | | 100.0 | % |
1 主要包括公用事业、电力和可再生能源。
2 没有其他行业群体超过3.3%。
石油和天然气相关暴露
上一个附表中代表的各个行业，包括采矿、采石和石油和天然气开采、制造业以及运输和仓储，都包含我们归类为石油和天然气相关的某些贷款。截至2020年6月30日，我们的石油和天然气相关信贷风险总额约为45亿美元。石油和天然气相关贷款按客户市场细分的分布见下表：
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
石油和天然气相关暴露 1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | 2014年12月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁 | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 | | | | | | | | | | | 金额 | | 百分比 |
| 上游 | $ | 1,034 | | | 39 | % | | $ | 1,041 | | | 42 | % | | | | | | | | | | | $ | 1,107 | | | 36 | % |
| 中游 | 909 | | | 35 | | | 863 | | | 34 | | | | | | | | | | | | 579 | | | 19 | |
| 石油和天然气服务 | 460 | | | 17 | | | 439 | | | 18 | | | | | | | | | | | | 1,277 | | | 41 | |
| 下游 | 226 | | | 9 | | | 158 | | | 6 | | | | | | | | | | | | 110 | | | 4 | |
| 贷款和租赁余额合计 | 2,629 | | | 100 | % | | 2,501 | | | 100 | % | | | | | | | | | | | 3,073 | | | 100 | % |
| 无准备金贷款承付款 | 1,916 | | | | | 2,171 | | | | | | | | | | | | | | 2,700 | | | |
| 与石油和天然气相关的信贷风险敞口总额 | $ | 4,545 | | | | | $ | 4,672 | | | | | | | | | | | | | | $ | 5,773 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 由于许多借款人经营多个业务，因此判断被用于将借款人描述为石油和
与天然气有关的，包括与石油和天然气有关的活动的特定部分，例如上游或中游；通常，50%
来自石油和天然气行业的收入被用作指导。
截至2020年6月30日，石油和天然气相关贷款约占总贷款组合的5%，而2014年12月31日，即上一个能源周期开始时，这一比例为8%。由于该投资组合的积极风险管理，2020年6月30日油气相关贷款的组合包括上游39%、中游35%、油气相关服务17%和下游9%，而2014年12月31日时分别为36%、19%、41%和4%。
我们使用严格的承销做法来降低与上游贷款活动相关的风险。上游贷款发放给以储备为基础的借款人，其中约84%的贷款以借款人的石油和天然气储备价值为抵押。以下时间表介绍了我们石油和天然气相关贷款组合的某些信用质量指标。
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 |
| 信用质量衡量标准 | | | | | |
| 分类贷款比率 | 8.3 | % | | | | 2.2 | % |
| 非应计贷款比率 | 2.7 | % | | | | 0.7 | % |
| 流动非应计贷款比率 | 69.4 | % | | | | 66.7 | % |
净冲销，年化1 | — | % | | | | 0.5 | % |
期末信用损失拨备与石油和天然气相关贷款的比率 | 5.7 | % | | | | 3.1 | % |
1 计算为每个相应期间的年化净冲销与每个期末贷款余额的比率。
2020年第二季度，石油和天然气相关分类贷款比率为8.3%，我们没有石油和天然气相关净冲销，石油和天然气相关贷款相关ACL为5.7%
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
商业房地产贷款
有关我们的CRE贷款组合的指示信用质量的选择信息见以下时间表。
按贷款类型和附属地点分类的商业房地产组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | | | | 抵押品位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款类型 | | 自.起
日期 | | 亚利桑那州 | | 加利福尼亚 | | 科罗拉多州 | | 内华达州 | | 德克萨斯州 | | 犹他州/
爱达荷州 | | 华盛顿 | | 其他1 | | 总计 | | %的用户
总计
克雷 |
| 笔商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未结清余额 | | 6/30/2020 | | $ | 1,183 | | | $ | 3,026 | | | $ | 647 | | | $ | 658 | | | $ | 1,647 | | | $ | 1,490 | | | $ | 427 | | | $ | 509 | | | $ | 9,587 | | | 80.2 | % |
| 贷款类型百分比 | | | | 12.3 | % | | 31.6 | % | | 6.7 | % | | 6.9 | % | | 17.2 | % | | 15.5 | % | | 4.5 | % | | 5.3 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 6/30/2020 | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.8 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.4 | % | | 0.2 | % | | |
| | 12/31/2019 | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | |
至少90天 | | 6/30/2020 | | — | % | | 0.3 | % | | 1.1 | % | | — | % | | 0.1 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.4 | % | | 0.2 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非权责发生制贷款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 23 | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 6 | | | — | | | 4 | | | 16 | | | |
| 住宅建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未结清余额 | | 6/30/2020 | | $ | 94 | | | $ | 220 | | | $ | 43 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | 130 | | | $ | 10 | | | $ | 19 | | | $ | 717 | | | 6.0 | % |
| 贷款类型百分比 | | | | 13.1 | % | | 30.7 | % | | 6.0 | % | | — | % | | 28.0 | % | | 18.2 | % | | 1.4 | % | | 2.6 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 6/30/2020 | | — | % | | 1.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 1.2 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
至少90天 | | 6/30/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非权责发生制贷款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商业建设和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未结清余额 | | 6/30/2020 | | $ | 113 | | | $ | 312 | | | $ | 70 | | | $ | 126 | | | $ | 404 | | | $ | 433 | | | $ | 137 | | | $ | 55 | | | $ | 1,650 | | | 13.8 | % |
| 贷款类型百分比 | | | | 6.9 | % | | 18.9 | % | | 4.2 | % | | 7.7 | % | | 24.5 | % | | 26.2 | % | | 8.3 | % | | 3.3 | % | | 100.0 | % | | |
拖欠率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89天 | | 6/30/2020 | | — | % | | 1.0 | % | | 5.7 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | |
至少90天 | | 6/30/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累计逾期90天或以上的贷款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非权责发生制贷款 | | 6/30/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
建设和土地开发总量 | | 6/30/2020 | | $ | 207 | | | $ | 532 | | | $ | 113 | | | $ | 126 | | | $ | 605 | | | $ | 563 | | | $ | 147 | | | $ | 74 | | | $ | 2,367 | | | |
总商业地产 | | 6/30/2020 | | $ | 1,390 | | | $ | 3,558 | | | $ | 760 | | | $ | 784 | | | $ | 2,252 | | | $ | 2,053 | | | $ | 574 | | | $ | 583 | | | $ | 11,954 | | | 100.0 | % |
1 其他地区的所有三种贷款类型都超过8900万美元。
2 拖欠率包括非应计贷款。
截至2020年6月30日，我们的CRE建设和土地开发以及定期贷款组合约占贷款组合总额的22%。我们的大部分CRE贷款都以位于我们地理足迹内的房地产为抵押。大约25%的CRE贷款组合将在未来12个月内到期。建设
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
土地开发贷款通常在18至36个月内到期，并包含全部或部分追索权担保结构，具有一至五年延期选择权或滚转保证权选择权，通常会导致定期债务。定期CRE贷款通常在三到七年内到期，由全额、部分和无追索权担保结构组成。典型的定期CRE贷款结构包括每年测试的运营契约，这些契约要求基于最低偿债覆盖率、债务收益率或贷款价值比测试进行贷款再平衡。
截至2020年6月30日，建筑和土地开发组合中约有1.42亿美元，即6%由土地收购和开发贷款组成。这些土地收购和开发贷款大多以特定的零售、公寓、写字楼或其他项目为抵押。有关CRE贷款的更全面讨论，请参阅我们2019年年报Form 10-K中的“商业房地产贷款”部分。
消费贷款
我们主要是第一和第二抵押贷款的发起人，通常被认为是最高质量的抵押贷款。我们通常在我们的投资组合中持有可变利率贷款，并向包括联邦国家抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司在内的第三方销售“符合”固定利率的贷款，我们对这些第三方作出陈述和保证，确保贷款符合某些承保和抵押品文件标准。
我们还从事房屋净值信贷额度(“HECL”)贷款。在2020年6月30日和2019年12月31日，我们的HECL投资组合总计29亿美元。以下时间表按留置权状态描述了我们的HECL投资组合的构成。
按留置权状态划分的HECL投资组合
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 以第一份信托契约作为担保 | $ | 1,374 | | | $ | 1,392 | |
| 以第二(或第二级)留置权担保 | 1,482 | | | 1,525 | |
| 总计 | $ | 2,856 | | | $ | 2,917 | |
于2020年6月30日，香港按揭证券组合中占未偿还余额不足1%的贷款，估计综合按揭成数(CLTV)高于100%。估计CLTV比率是我们的贷款加上任何先前的留置权金额除以估计的当前抵押品价值的比率。在发起时，HECL投资组合的承保标准通常包括在发起时具有高信用评分的最高80%CLTV。
我们约89%的HECL投资组合仍处于提款期，其中约18%的贷款计划在未来五年内开始摊销。我们定期分析在贷款完全摊销的情况下借款人违约的风险和更高利率的风险。分析表明，在目前的经济环境下，这一因素造成的损失风险微乎其微。HECL投资组合2020年前六个月和2019年前六个月的净冲销与平均余额的年化比率分别为0.00%和0.02%。有关本投资组合信用质量的其他信息，请参阅合并财务报表附注6。
不良资产
截至2020年6月30日，不良资产占贷款和租赁以及拥有的其他房地产(OREO)的百分比增加到0.62%，而2019年12月31日为0.51%。
截至2020年6月30日的非应计贷款总额比2019年12月31日增加了9600万美元，主要是在Amegy和Vectra的商业和工业贷款组合中。
在某些情况下，非权责发生制贷款的余额可能会因还款、冲销和贷款恢复应计状态而减少。如果非权责发生制贷款被再融资或重组，新的票据立即被置于非权责发生制上。如果重组后的贷款在新条款下至少履行了六个月的期限，则可以考虑将该贷款恢复到应计状态。有关更多信息，请参阅下面的“重组贷款”。有关非权责发生制贷款的更多信息，另见合并财务报表附注6。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
以下时间表列出了我们的不良资产：
不良资产
| | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
非权责发生制贷款1 | $ | 339 | | | $ | 243 | |
| 拥有的其他房地产 | 5 | | | 8 | |
| 不良资产总额 | $ | 344 | | | $ | 251 | |
不良资产占贷款和租赁净额的比率1和其他拥有的房地产 | 0.62 | % | | 0.51 | % |
| 累计逾期90天或以上的贷款 | $ | 16 | | | $ | 10 | |
逾期90天或以上的应计贷款与贷款和租赁的比率1 | 0.03 | % | | 0.02 | % |
| 非应计贷款和逾期90天或以上的应计贷款 | $ | 355 | | | $ | 253 | |
非应计贷款和逾期90天或以上应计贷款与贷款和租赁的比率1 | 0.64 | % | | 0.52 | % |
| 应计贷款逾期30-89天 | $ | 168 | | | $ | 75 | |
非权责发生制贷款1当前本金和利息支付 | 53.4 | % | | 53.1 | % |
1 包括持有的待售贷款。
重组贷款
问题债务重组(TDR)是一种经过修改的贷款，以适应正在经历财务困难的借款人，我们为他们提供了我们不会考虑的特许权。TDRS在2020年前六个月增加了1.32亿美元，增幅为86%。商业贷款可以被修改，以使借款人有更多的时间完成项目，实现更高的租赁百分比，出售房产，或出于其他原因。消费贷款TDR代表贷款修改，即向无法向另一家贷款人再融资或正在经历经济困难的借款人提供优惠。这类消费贷款TDR可能包括第一留置权住宅抵押贷款和房屋净值贷款。
如果重组贷款根据修订条款履行至少六个月，并且对客户财务状况的分析表明我们有合理的保证偿还修订后的本金和利息，贷款可能会恢复应计状态。借款人在重组前和重组后的付款表现被考虑在内，以确定是否应将贷款恢复到应计状态。
应计和非应计问题债务重组贷款
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 重组贷款--应计 | $ | 197 | | | $ | 78 | |
| 重组贷款--非应计项目 | 88 | | | 75 | |
| 总计 | $ | 285 | | | $ | 153 | |
在重组贷款的日历年度之后的期间，如果贷款是应计项目，符合修改后的条款，并产生市场利率(在修改或重组时确定和记录)，则不再将其报告为TDR。有关TDR的更多信息，见合并财务报表附注6。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
问题债务重组贷款前滚
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | | | 截至六个月
6月30日， | | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | |
| | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 167 | | | $ | 174 | | | $ | 153 | | | $ | 202 | | |
| 新确定的TDR和本金增加 | 145 | | | 14 | | | 172 | | | 20 | | |
| 付款和收益 | (12) | | | (11) | | | (22) | | | (39) | | |
| 冲销 | (15) | | | (1) | | | (15) | | | (5) | | |
| 不再报告为TDR | — | | | — | | | (2) | | | — | | |
| 销售等 | — | | | — | | | (1) | | | (2) | | |
| 期末余额 | $ | 285 | | | $ | 176 | | | $ | 285 | | | $ | 176 | | |
新冠肺炎修改版
如前所述，我们为受到新冠肺炎疫情不利影响的借款人制定了各种债务减免计划。这些计划主要开始于2020年第二季度，通常包括短期或90天的本金和利息贷款延期支付。与会计和监管指导一致的是，向出现完全与新冠肺炎疫情有关的财务困难的借款人提供的贷款修改，即我们提供的这些短期修改或延期付款，不被归类为TDR。截至2020年6月30日，总贷款余额(大多数贷款产品和行业)的约8.5%已被处理以进行修改或延期付款。
信贷损失准备
在分析ALL的充分性时，我们利用一个全面的贷款评级系统来确定投资组合中的风险潜力，并考虑独立内部信用审查的结果。为了确定津贴的充分性，我们的贷款和租赁组合根据贷款类型分为几个部分。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
下表为贷款损失准备变动情况及贷款损失经验总结：
贷款损失经验总结
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 截至2020年6月30日的六个月 | | 截至12个月
2019年12月31日 | | 截至2019年6月30日的六个月 |
| | | | | |
| 未偿还贷款和租赁(扣除非劳动收入) | $ | 55,129 | | | $ | 48,709 | | | $ | 48,617 | |
| 平均未偿还贷款和租赁(扣除非劳动收入) | $ | 51,532 | | | $ | 48,265 | | | $ | 47,750 | |
| 贷款损失准备： | | | | | |
期初余额1 | $ | 497 | | | $ | 495 | | | $ | 495 | |
| 贷款损失准备金 | 401 | | | 37 | | | 22 | |
| 冲销： | | | | | |
| 商业广告 | 41 | | | 57 | | | 27 | |
| 商业地产 | — | | | 4 | | | 1 | |
| 消费者 | 8 | | | 17 | | | 7 | |
| 总计 | 49 | | | 78 | | | 35 | |
| 恢复： | | | | | |
| 商业广告 | 7 | | | 25 | | | 12 | |
| 商业地产 | — | | | 6 | | | 3 | |
| 消费者 | 4 | | | 10 | | | 6 | |
| 总计 | 11 | | | 41 | | | 21 | |
| 贷款和租赁核销净额（收回） | 38 | | | 37 | | | 14 | |
| 期末余额 | $ | 860 | | | $ | 495 | | | $ | 503 | |
| 年化净冲销与平均贷款和租赁的比率 | 0.15 | % | | 0.08 | % | | 0.06 | % |
贷款损失备抵与净贷款之比2和租赁，期末 | 1.56 | % | | 1.02 | % | | 1.03 | % |
贷款损失备抵与非应计贷款的比率2，期末 | 254 | % | | 204 | % | | 203 | % |
贷款损失准备与逾期90天或以上的非应计贷款和应计贷款的比率 | 242 | % | | 196 | % | | 190 | % |
1 由于采用CECL会计准则，贷款损失准备在2020年1月1日的期初余额与2019年12月31日各自的期末余额不一致。
2 不包括持有的待售贷款。
2020年前六个月的全部贷款增加了3.65亿美元，这主要是由于新冠肺炎疫情造成的实际和预期的经济恶化以及石油和天然气相关部门的压力。
RULC是与表外承付款和备用信用证相关的潜在损失准备金。准备金在资产负债表中单独列示，准备金的任何相关增减在损益表中单独列示。截至2020年6月30日，准备金为5400万美元，分别比2019年12月31日和2019年6月30日减少500万美元和600万美元。
有关每个投资组合部门经历的ACL和信贷趋势的其他信息，请参阅合并财务报表附注6。
利率与市场风险管理
利率和市场风险实行集中管理。利率风险是指由于利率水平的不利变化而导致净利息收入和其他对利率敏感的收入减少的可能性。市场风险是指固定收益证券、股权证券、其他收益资产和衍生金融工具的公允价值因利率变化或其他因素而发生不利变化而可能产生的损失。作为一家从事各种金融产品交易的金融机构，我们既面临利率风险，也面临市场风险。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
世行董事会负责批准与世行金融风险管理有关的总体政策，包括利率和市场风险管理。董事会成立了由管理层成员组成的资产/负债委员会(“ALCO”)，并委托该委员会负责管理本行的利率和市场风险。美国铝业制定并定期修订政策限制，并与ROC一起审查管理层报告的限制和限制例外情况。
利率风险
利率风险是我们经常面临的最重大风险之一。一般而言，我们管理利率风险的目标是管理资产负债表的敏感性，以减少因利率变化而导致的净收益波动。
在过去几年中，我们通过购买中短期机构直通证券积极降低了资产敏感性水平，并通过减少货币市场投资和增加短期借款为这些购买提供资金。投资组合的这种重新定位增加了当前的净利息收入，同时抑制了较低利率对净利息收入收缩的影响。我们预计在目前的利率环境下，随着我们资产的利率继续下降，净利息收入将适度下降。由于我们集中在无息存款，而且有息存款的利率很低，降低存款成本的空间很小。
截至2019年12月31日，我们有15亿美元的固定利率到浮动利率掉期对冲长期债务(有效地将固定利率债务转换为浮动利率债务)。在2020年3月下旬，我们终止了10亿美元的掉期交易(即两个分别于2021年8月和2022年2月到期的5亿美元掉期交易)，合并公允价值为3600万美元，对债务的账面价值进行了相同金额的调整。基数调整将在债务到期时作为利息支出的调整摊销，从而降低实际利率。有关被指定为合格对冲的衍生品的更多信息，请参见附注7--衍生工具和对冲活动.
下面的时间表显示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，在GAAP定义的合格对冲关系中指定的我们资产负债管理(ALM)活动中使用的所有衍生品。附表包括每类利率衍生工具的名义金额、公允价值和加权平均接收固定利率，按未来五年的到期日显示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 总计 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 2020年迄今为止的成熟 |
| 现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值净值1 | $ | 119 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 79 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 3,500 | | | 350 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 88 | |
| 加权平均固定费率 | 2.06 | % | | 1.56 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.53 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值对冲 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值净值1 | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加权平均固定费率 | 1.70 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ILM利率衍生品总计 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值净值1 | $ | 168 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 79 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 49 | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 4,000 | | | 350 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 88 | |
1上表中所示的公允价值以净额呈列，并不包括集中清算衍生品的抵押品结算的影响。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 总计 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 2019年成熟 |
| 现金流对冲 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值净值1 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 3,588 | | | 438 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 200 | |
| 加权平均固定费率 | 2.05 | % | | 1.56 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值对冲 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值净值1 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 1,500 | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加权平均固定费率 | 2.39 | % | | — | % | | 2.99 | % | | 2.46 | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ILM利率衍生品总计 | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值净值1 | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 36 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 5,088 | | | 438 | | | 550 | | | 2,900 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 200 | |
1上表中所示的公允价值以净额呈列，并不包括集中清算衍生品的抵押品结算的影响。
利率风险度量
我们通过使用两种互补的计量方法来监测利率风险：净利息收入模拟，或在险收益(“EAR”)，和在险权益的经济价值(“EVE”)。EAR分析了近期(一年)净利息收入因利率变化而发生的预期变化。在EVE方法中，我们衡量权益公允价值因利率变化而发生的预期变化。
EAR是对一年内在不同利率环境下确认的总净利息收入变化的估计。由于利率变化对净利息收入的模拟影响使用模拟净利息收入作为其基础，该模拟净利息收入不一定与最近一个季度或年度报告的净利息收入相同。相反，EAR使用在利率不变的情况下估计的净利息收入作为比较的基础。然后，EAR流程模拟几种利率情景下基本净利息收入的变化，包括收益率曲线上的平行和非平行利率变化，考虑到存款重新定价假设和对投资组合内嵌入期权可能行使的估计(例如，借款人在较低利率环境下对贷款进行再融资的能力)。EAR模型没有考虑摊销为利息收入的费用收入的变化(例如，保费、折扣、起始点和成本等)。我们的政策包含利率敏感型收入下降10%的触发因素，以及如果利率立即上升或下降200个基点，风险承受能力下降13%。截至2018年12月31日，EAR下降了12%，利率下降了200个基点。这一触发违规行为促使我们决定在2019年至2020年期间转移到对资产不那么敏感的位置。截至2020年6月30日，EAR下降了1%，利率下降了200个基点。
EVE的计算方法是所有资产的公允价值减去负债的公允价值。我们衡量EVE的美元金额在利率平行变化时的变化。由于嵌入的可选择性和不对称的利率风险，EVE的变化在量化小利率变化不明显的风险时可能很有用。这类风险的例子可能包括对贷款的货币外利率上限(或限制)，这在利率小幅变动时影响不大，但如果利率发生重大变化，可能会变得重要，或者在利率较高的环境中，低利率抵押贷款的提前还款大幅减速。我们的政策包含了Eve下跌8%的触发因素，以及如果利率立即平行上升或下降200个基点，则下降10%的风险承受能力。除夕限制的例外情况须经ROC通知和批准。
目录表
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估计对净利息收入和EVE的影响需要我们评估一些变量，并在管理我们对利率变化的敞口时做出各种假设。评估涉及存款提款和存款产品转移(例如，客户将资金从支票账户转移到存单)、有竞争力的定价(例如，假设现有贷款和存款以与基准利率类似的利差流入新贷款和存款)、贷款和担保预付款，以及其他类似嵌入选项的影响。由于存款和贷款的到期日和重新定价特征的不确定性，我们还计算了EAR和EVE结果对关键假设的敏感度。由于我们的大部分负债由不确定的到期日和管理利率存款组成，因此建模结果对用于这些存款的假设高度敏感，例如支票、储蓄和货币市场账户，以及用于具有提前还款选项的贷款的提前还款假设。我们使用历史回归分析作为设定此类假设的指导；然而，由于目前的低利率环境几乎没有历史先例，估计的存款行为可能不能反映实际的未来结果。此外，市场上对资金的竞争已经并可能再次导致计息账户存款定价的变化，这些变化大于或小于基准利率的变化，如伦敦银行同业拆借利率或联邦基金利率。
在大多数利率上升的环境下，我们预计一些客户会将余额从活期存款转移到货币市场、储蓄或存单等计息账户。这些模型对关于这种迁移率的假设特别敏感。
此外，我们假设有息存款的某些相关利率，通常被称为“存款贝塔系数”，即支付给客户的利率与平均基准利率的变化速度不同。一般来说，存单的相关率较高，而活期利息账户的相关率较低。实际结果可能会因收益率曲线的形状、竞争性定价、货币供应、银行的信用等因素而大不相同；然而，我们使用我们的历史经验以及行业数据来指导我们的假设。
上述迁移和相关假设导致了下表中所列的矿藏存续期。
存款假设
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| | 2020年6月30日 | | |
| 产品 | | 有效期限（不变） | | 有效持续时间
（+200 bps） |
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| 活期存款 | | 3.9 | % | | 2.9 | % |
| 货币市场 | | 5.4 | % | | 1.8 | % |
| 储蓄和支票上的利息 | | 3.3 | % | | 2.4 | % |
截至所示日期，并结合上述假设，下表显示了利率变化后第一年的EAR，即基于静态资产负债表规模的净利息收入百分比变化，如果利率保持即时的平行变化，范围从-100个基点到+300个基点。
收益模拟-净利息收入的变化
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| | 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| | 速率的并行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 风险收益 | | (1.4) | % | | — | % | | 7.6 | % | | 13.4 | % | | 18.6 | % |
1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
对于无到期日的生息存款，加权平均模型贝塔系数为24%。如果加权平均存款贝塔系数增加6%，+100个基点利率冲击下的EAR将从7.6%变为7.2%。
目录表
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为便于比较，2019年12月31日的措施在以下时间表中列出。
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| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 速率的并行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 风险收益 | | (4.6) | % | | — | % | | 3.0 | % | | 6.0 | % | | 8.9 | % |
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1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
以EAR衡量的资产敏感性季度环比上升，主要原因是货币市场账户的存款贝塔系数发生了变化。较低的贝塔系数与我们之前的经验一致，联邦基金目标利率在0%-0.25%的范围内。
EAR分析的重点是利率期限结构中的平行利率冲击。收益率曲线通常不会以平行方式移动。如果我们考虑平坦化的利率冲击，其中短期利率变动+200个基点，但10年期利率仅变动+30个基点，与平行的+200个基点利率冲击相比，EAR在24个月内的增幅减少39%。
股权的经济价值变化
截至所示日期，以下时间表显示了在利率变化范围从-100个基点到+300个基点的平行利率变化下，我们对EVE的估计百分比变化。对于无到期日的生息存款，加权平均模型贝塔系数为24%。如果加权平均存款贝塔系数增加6%，则+100个基点利率冲击的前夕将从10.6%变为9.2%。在-100个基点的利率冲击中，Eve将增加，因为我们将不确定存款的价值限制在其面值，或者相当于我们假设不需要溢价来处置这些债务，因为储户可以按面值偿还。 由于我们的资产随着利率的下降而增值，而且我们的大部分负债是不确定的存款，因此EVE的增长不成比例。
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| | 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| | 速率的并行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 论股权的经济价值 | | 12.8 | % | | — | % | | 10.6 | % | | 14.4 | % | | 16.6 | % |
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1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
为便于比较，2019年12月31日的措施在以下时间表中列出。2019年12月31日至31日，EVE措施的变化主要是由存款模型的行为推动的。对于非到期存款，在低利率环境下，存款溢价(或低于面值的折扣)为零。
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| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 速率的并行移位（bps）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
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| 论股权的经济价值 | | 8.0 | % | | — | % | | 1.1 | % | | 0.4 | % | | (0.6) | % |
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1 假设利率在负利率变化中不能低于零。
我们对商业银行业务的关注也在决定银行资产负债管理状况的性质方面发挥着重要作用。截至2020年6月30日，世行商业贷款和CRE贷款余额中的220亿美元计划在未来三个月内重新定价。在这些浮动利率贷款中，大约98%与最优惠利率或伦敦银行同业拆借利率挂钩。对于这些可变利率贷款，我们通过利率互换或通过购买的利率下限获得固定利率，执行了35亿美元的现金流对冲。此外，由于30亿美元的可变利率贷款在2020年6月30日以最低利率定价，资产敏感度降低，这一利率平均比“指数加利差”利率高出73个基点。截至2020年6月30日，我们还计划在未来三个月内重新定价32亿美元的可变利率消费贷款。在这些浮动利率的消费贷款中，约有11亿美元是按最低利率定价的，平均比“指数加利差”利率高出36个基点。
有关衍生工具的其他资料，请参阅合并财务报表附注3及7。
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2017年7月，监管伦敦银行间同业拆借利率的机构金融市场行为监管局与其他多个监管机构宣布，伦敦银行间同业拆借利率可能会在2021年底停产。伦敦银行间同业拆借利率是世界上最具流动性和最常见的利率指数，也是金融工具中常用的参考利率。通过我们的金融合同，我们在各个方面都有LIBOR敞口。我们目前正与各行业团体和内部工作小组合作，为预计于2021年12月31日LIBOR停止后到期的受影响合约确定适当的替代指数。可能受到影响的工具包括贷款、证券和衍生品，以及与伦敦银行间同业拆借利率挂钩、2021年12月31日后到期的其他金融合约。我们正在积极处理任何受影响的合同，但我们意识到，修改某些与伦敦银行同业拆借利率挂钩的合同可能需要获得交易对手的同意，在某些有限的情况下，这可能很难获得，成本也很高。
市场风险--固定收益
我们从事市政证券的承销和交易。这种交易活动使我们面临着因这些固定收益证券价格的不利变化而产生的损失风险。
截至2020年6月30日，我们有相对较少的交易资产和4200万美元的证券出售，但尚未购买，而截至2019年12月31日，这两个数字分别为1.82亿美元和6600万美元。
通过公允价值的变化，我们面临着市场风险。我们还面临着用于对冲利率风险的利率掉期的市场风险。AFS证券公允价值和符合现金流对冲资格的利率互换的变化包括在每个财务报告期的AOCI中。在2020年第二季度，可归因于AFS证券的AOCI税后变化增加了9400万美元，这主要是由于利率环境的变化，而去年同期增加了1.16亿美元。
市场风险--股权投资
通过我们的股权投资活动，我们拥有公开交易的股权证券。此外，我们还持有公司和政府实体的股权证券，例如联邦储备银行和联邦住房金融局，这些证券都不是公开交易的。股权投资的会计核算可以采用成本法、公允价值法、权益法或完全合并会计方法，具体取决于我们的所有权地位和参与影响被投资人事务的程度。无论采用哪种会计方法，我们的投资价值都会受到波动的影响。由于这些证券的公允价值可能低于我们的投资成本，我们面临着损失的可能性。对私人和上市公司的股权投资由世行由管理层成员组成的股权投资委员会审批、监测和评估。
我们持有以上市前公司为主的直接和间接投资，主要是通过各种小企业投资公司(“SBIC”)风险投资基金。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我们对这些投资的股票敞口分别为1.22亿美元和1.54亿美元。有时，我们SBIC投资范围内的一些公司可能会进行首次公开募股。在这种情况下，基金在清算投资之前通常会有一段禁售期，这可能会带来额外的市场风险。
流动性风险管理
流动性是指我们有能力履行我们的现金和抵押品义务，并在不对银行的运营或财务实力造成不利影响的情况下管理预期和意外的现金流。流动资金来源既包括传统形式的资金，如存款、借款和股权，也包括未担保资产，如有价证券和有价证券。
由于流动性风险既与信用风险密切相关，也与市场风险密切相关，因此前面讨论的许多风险控制机制也适用于流动性风险的监测和管理。我们管理我们的流动性，为客户的信贷需求、资本计划行动、预期的财务和合同义务(包括储户的提款、债务和资本服务要求以及租赁义务)提供充足的资金。
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世行继续进行流动性压力测试，并评估其高流动性资产组合(足以满足压力情景下的30天资金需求)。截至2020年6月30日，我们150亿美元的投资证券组合以及24亿美元的现金和货币市场投资合计占总资产的23%。
截至2020年6月30日，该行的合并现金、作为投资持有的计息存款和证券转售协议为24亿美元，而截至2019年12月31日为18亿美元，截至2019年6月30日为17亿美元。2020年前6个月，现金的主要来源是存款的增加。同期现金的使用主要来自(1)贷款来源，(2)短期借款的减少，(3)投资证券的增加，(4)长期债务的偿还，(5)普通股和优先股的分红，以及(6)普通股的回购。
截至2020年6月30日，总存款为657亿美元，而2019年12月31日为571亿美元，2019年6月30日为543亿美元。2020年前六个月的增长是因为无息活期存款增加了71亿美元，储蓄和货币市场存款增加了25亿美元，但定期存款减少了10亿美元，部分抵消了这一增长。购买力平价贷款所得资金存入客户存款账户，对整体存款增长作出了重大贡献。截至2020年6月30日，该行的核心存款为633亿美元，包括无息活期存款、储蓄和货币市场存款以及25万美元以下的定期存款，而2019年12月31日和2019年6月30日的核心存款分别为539亿美元和510亿美元。
截至2020年6月30日，我们的长期优先和次级债务的到期日为2021年8月至2029年10月。
反映在运营费用中的银行利息现金支付从2019年前六个月的1.99亿美元减少到2020年前六个月的1.23亿美元。减少的主要原因是存款和借贷资金的利率下降，以及借贷资金减少。此外，该行在2020年前六个月支付了约1.3亿美元的优先股和普通股股息，而2019年前六个月的股息为1.27亿美元。普通股每股派息从2019年第二季度的0.30美元增加到2020年第二季度的0.34美元。2020年7月，董事会批准了每股0.34美元的季度普通股股息。
总体金融市场和经济状况影响我们获得外部融资的机会和成本。世界银行进入融资市场的机会也直接受到各评级机构的信用评级的影响。评级不仅会影响与借款相关的成本，还会影响借款的来源。所有的信用评级机构都将该银行的债务评级为投资级。尽管该行的信用评级在2020年前六个月没有变化，但惠誉和S将其展望从稳定上调至负面，原因是新冠肺炎疫情以及世行的石油和天然气敞口扰乱了经济活动和金融市场。世行的信用评级和展望如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用评级 | | | | | | | | |
| 截至2020年7月31日： | | | | | | | | |
| 评级机构 | | 展望 | | 长期发行人/高级发行人
债务评级 | | 次级债务评级 | | 短期债务评级 |
| | | | | | | | |
| 克罗尔 | | 稳定 | | A- | | BBB+ | | K2 |
| 标普(S&P) | | 负性 | | BBB+ | | BBB | | 天然橡胶 |
| 惠誉 | | 负性 | | BBB+ | | BBB | | F1 |
| 穆迪 | | 稳定 | | Baa2 | | 天然橡胶 | | 天然橡胶 |
FHLB系统和联邦储备银行一直是、现在都是备用流动性的来源和重要的资金来源。Zions Bancorportion，NA是得梅因FHLB的成员。FHLB允许成员银行以其符合条件的贷款和证券进行借贷，以满足流动性和融资要求。该银行必须投资FHLB和美联储股票以维持其借贷能力。
截至2020年6月30日，可用于额外FHLB和美联储借款的金额约为191亿美元，而2019年12月31日为153亿美元，2019年6月30日为138亿美元。附带贷款
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截至2020年6月30日，得梅因联邦住房金融局和美联储已承诺将约266亿美元作为当前和潜在借款的抵押品，而截至2019年12月31日，这一数字为215亿美元。截至2020年6月30日，我们有100万美元的短期美联储借款未偿还，没有美联储或联邦住房抵押贷款机构的长期借款未偿还，而截至2019年12月31日，我们有10亿美元的短期联邦住房抵押贷款机构借款，没有长期联邦住房抵押贷款机构或美联储的未偿还借款。截至2020年6月30日，我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为1000万美元和9700万美元，而截至2019年12月31日，我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为5000万美元和1.07亿美元。
在2020年第二季度，美联储建立了工资保护计划流动性工具(PPPLF)。Zion有能力将其根据PPP向PPPLF提供的贷款质押，并获得与世行持有的PPP贷款全部余额的质押贷款期限相匹配的定期资金。因此，购买力平价基金是一个额外的流动资金来源，其数额由购买力平价贷款余额决定。
我们的AFS投资证券主要作为或有流动性的来源而持有。我们的目标是那些可以通过出售或回购协议轻松转换为现金，并且在市场混乱期间价值保持相对稳定的证券。我们经常通过担保借款来管理我们的短期融资需求，并将证券质押为抵押品。利率风险管理是选择投资证券的另一个考虑因素。我们的AFS证券余额在2020年前六个月增加了4.76亿美元。
截至2020年6月30日，该行的贷款与总存款比率为84%，而2019年12月31日为85%，表明与2020年前六个月的贷款增长模式相比，存款增长模式更高。如果我们的经营、投资和存款活动不能提供所需的贷款资金，银行将依赖更昂贵的批发资金来实现一部分贷款增长。由于存款增长为同期平均贷款增长提供了资金支持，我们对借入资金(短期和长期)的使用在2020年前六个月减少了16亿美元。
我们亦可不时发行额外的优先股、优先或次级票据或其他形式的资本或债务工具，视乎我们的资本、资金、资产负债管理或市场情况所需的其他需要而定，并须获得任何所需的监管批准。管理层认为，
可用流动资金足以满足所有合理可预见的短期和中期需求。关于流动性风险管理的更全面讨论，包括某些合同义务，载于我们的2019年年度报告Form 10-K。
运营/技术和网络风险管理
运营风险是指由于内部流程或系统不充分或失败、人为错误或不当行为或不利的外部事件而产生的对当前或预期收益或资本的风险。在我们识别和管理操作风险的持续努力中，我们有一个机构风险管理部门，其职责是帮助员工、管理层和董事会根据我们的风险偏好框架评估、了解、衡量、管理和监控风险。我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)和FDICIA发布的2013年框架，记录了与财务报告相关的控制和控制自我评估。
为管理及尽量减少本行的营运风险，本行已制定交易文件要求；监控交易及仓位的系统及程序；用以侦测及减少欺诈、渗透本行系统或电讯、访问客户资料及/或拒绝合法客户正常使用上述系统的企图的系统及程序；监管合规审查；以及本行合规风险管理、内部审计及信用审查部门的定期审查。
企图破坏或渗透我们系统的次数和复杂性持续增长，有时被称为黑客、网络欺诈、网络攻击或其他类似名称。为了打击日益复杂的网络攻击，我们升级了关键检测软件，并增加了监测和管理网络攻击的工作人员数量和专业知识。此外，我们还加强了对董事会的监督和内部报告，并
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各自的委员会。我们还实施了一个由网络行业和学术专家组成的咨询小组，以帮助我们更好地管理这一关键风险。
虽然我们拥有大量的内部资源、政策和程序，旨在防止或限制我们的信息系统可能出现的故障、中断或安全漏洞的影响，但银行过去曾因网络攻击而经历过安全漏洞，因此不能保证任何此类故障、中断或安全漏洞在未来不会发生，或者即使发生，也会得到充分解决。无法确定这些事件的潜在影响，但任何此类违规行为都可能给银行及其客户带来重大不利后果。
有关运营/技术和网络风险管理的更全面讨论，请参阅我们2019年的Form 10-K年度报告。
资本管理
概述
我们相信，稳健的资本状况对持续盈利以及提高存户和投资者的信心至关重要。世行有一个基本的财务目标，就是始终如一地从股东资本中获得高风险调整后的回报。我们以雄厚的资金实力进入新冠肺炎疫情引发的经济低迷时期。
世行的主要监管者是OCC。银行继续接受CFPB在消费金融监管方面的审查。根据国家银行法和OCC法规，某些资本交易可能需要得到OCC的批准。
世界银行继续利用压力测试作为主要机制，根据实际和假想的压力经济状况，为其决定适当的资本水平和资本行动提供信息。我们内部压力测试的结果可在世行网站上公开查阅。资本行动的时间和金额取决于各种因素，包括银行的财务表现、业务需求、当前和预期的经济状况以及OCC的批准。
资本管理行动
加权平均稀释流通股较2020年第一季度减少860万股，主要是由于银行普通股平均价格下降和普通股认股权证到期所致。2020年5月22日，2920万份普通股权证(纳斯达克：ZIONW)到期，行权价为33.31美元。每份普通股认股权证可转换为0.00股。
股东总股本保持不变，2020年6月30日为76亿美元，而2019年12月31日为74亿美元，2019年6月30日为76亿美元。2020年前六个月的主要增长是2.42亿美元(税后)，主要是由于利率环境的变化和8000万美元的净收入增加了AFS证券的未实现收益。在同一时期，主要减少的是支付的普通股和优先股股息1.3亿美元，以及从公开宣布的计划中回购银行普通股7500万美元。普通股和额外实收资本在2020年前六个月减少了6,000万美元，或2%，主要是由于世行回购普通股。
在2020年第一季度，该行回购了170万股普通股，占截至2019年12月31日已发行普通股的1%，回购金额为7500万美元，平均价格为每股45.02美元。从2020年第二季度开始，该行暂停了股票回购活动，直到收益的可见性有所改善。世行预计将保持适当数量的资本金，以弥补固有风险。额外普通股回购的时间和金额将受到各种因素的影响，包括银行的财务表现、业务需求、当前的经济状况以及OCC的批准。资本返还的数额、时间和形式将由董事会决定。股票可以偶尔在公开市场上回购，通过私下谈判的交易，利用规则10b5-1计划或其他方式。
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该行在2020年前六个月支付了1.13亿美元的普通股股息，而2019年前六个月的普通股股息为1.1亿美元。2020年7月，董事会宣布于2020年8月20日向2020年8月13日登记在册的股东支付每股普通股0.34美元的季度股息。该行还在2020年前六个月和2019年前六个月支付了1700万美元的优先股股息。有关2020年前六个月资本管理交易的更多详情，请参阅附注9。
《巴塞尔协议III》资本要求
银行须遵守《巴塞尔协议III》的资本要求，以维持若干监管资本比率所衡量的充足资本水平。截至2020年6月30日，我们满足了巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。以下时间表显示了该行截至2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日的资本和绩效比率。
联邦银行机构于2019年2月通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内逐步消除采用CECL的不利首日监管资本影响的选项。2020年3月27日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，允许在2020年底之前实施CECL的银行组织可以选择在两年内减少CECL对监管资本的部分不利影响。这是对已经实施的三年过渡期的补充，因此可以选择五年过渡期。我们从2020年第一季度财务报表开始采纳了本指导意见的规定。因此，我们将推迟确认2020年6月30日ACL对监管资本的全部影响，直到两年的延迟期之后，对我们来说，延迟期延长至2021年12月31日。从2022年1月1日开始，我们将被要求分阶段实施ACL之前推迟估计的资本影响的25%，并在随后的每年年初分阶段实施另外25%，直到2025年第一季度完全分阶段实施。截至2020年6月30日，这些条款的应用将我们的CET1、一级风险资本比率和总风险资本比率分别提高了14个基点，并将我们的一级杠杆资本比率提高了9个基点。
资本比率
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| 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 | | 6月30日，
2019 |
| | | | | |
有形普通股权益比率1 | 7.9 | % | | 8.5 | % | | 8.7 | % |
有形股权比率1 | 8.7 | | | 9.3 | | | 9.5 | |
| 平均权益与平均资产之比（三个月结束） | 10.0 | | | 10.7 | | | 10.8 | |
| 巴塞尔协议III基于风险的资本比率： | | | | | |
| 普通股一级资本 | 10.2 | | | 10.2 | | | 10.8 | |
| 第1级杠杆 | 8.4 | | | 9.2 | | | 9.5 | |
| 第1级基于风险 | 11.2 | | | 11.2 | | | 11.8 | |
| 基于总风险的 | 13.5 | | | 13.2 | | | 13.0 | |
| 普通股平均回报率（三个月结束） | 3.3 | | | 10.1 | | | 10.8 | |
平均有形普通股权益回报率(截至三个月)1 | 3.8 | | | 11.8 | | | 12.7 | |
1 有关这些比率的更多信息，请参阅第6页上的“GAAP对非GAAP的调整”。
截至2020年6月30日，《巴塞尔协议III》监管一级风险资本和总风险资本分别为63亿美元和75亿美元，而2019年12月31日分别为63亿美元和74亿美元。关于资本管理和《巴塞尔协议III》要求的更详细讨论，包括对世界银行的影响，载于《资本标准-巴塞尔框架》第1部分第1项《资本管理》，以及我们2019年年度报告Form 10-K的合并财务报表附注15。
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关键会计政策和重大估计
2020年1月1日，我们采用了ASU 2016-13或CECL。采用ASU后，我们记录了ACL的全部贷款和租赁金额为5.26亿美元，而截至2019年12月31日为5.54亿美元，导致税后留存收益增加到2000万美元。采用CECL对我们的证券投资组合的影响不到100万美元。
CECL津贴的计算基于定量模型和管理层基于贷款年限的许多因素的定性判断。CECL量化模型的主要假设是经济预测、合理和可支持的预测期的长度、返回期的长度、提前还款率和投资组合的信用质量。
作为这一会计准则的结果，我们预计我们的会计准则将变得更加不稳定，主要是因为在新的方法下，津贴受到经济预测的影响，这些预测可能会在不同时期发生重大变化。尽管我们认为，我们确定适当津贴水平的方法充分考虑了可能导致信贷损失的各种组成部分，但流程及其要素包括可能受到重大变化影响的特征。信贷相关事件的实际结果与我们的估计之间存在任何不利的差异，都可能需要额外的信贷损失拨备。
我们根据每笔贷款的合同剩余期限对CECL进行评估，其中考虑了历史信用损失经验、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测。我们使用以下两种类型的信用损失估计模型：
•计量经济学损失模型，它依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于经济因素和其他贷款水平特征。统计上相关的经济因素因贷款类型而异，但包括失业率、房地产价格指数、能源价格、GDP等变量。
•损失模型基于我们自2008年以来的长期平均历史信用损失经验，这依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于贷款水平特征。
在贷款合同剩余期限的前12个月，或合理和可支持的时期内，估计的信贷损失是从计量经济学损失模型得出的。在随后12个月的返回期内，我们以直线方式将两个模型的估计信贷损失混合在一起。对于贷款的剩余寿命，估计的信用损失是从长期平均历史信用损失模型得出的。
除了我们的贷款损失定量拨备外，我们还考虑了与当前条件相关的其他质量和环境因素，以及可能表明当前预期信贷损失可能与我们的量化模型中反映的历史信息不同的合理和可支持的预测。尽管定性过程是主观的，但它代表了我们对截至财务报告日期影响acl确定的定性因素的最佳估计。
综合财务报表附注6和第24页的“信用风险管理”载有更多信息，并对用于估计信贷损失准备的程序和方法进行了更具体的说明。
项目1.财务报表 (未经审计)
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| (百万股，千股股) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| (未经审计) | | |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 570 | | | $ | 705 | |
| 货币市场投资： | | | |
| 计息存款 | 1,579 | | | 743 | |
| 联邦基金出售和证券转售协议 | 266 | | | 484 | |
| 投资证券： | | | |
持有至到期，按摊销成本（约公允价值美元691及$597) | 688 | | | 592 | |
| 可供出售，按公允价值 | 14,201 | | | 13,725 | |
| 交易账户，按公允价值计算 | 160 | | | 182 | |
| | | |
| 总证券 | 15,049 | | | 14,499 | |
| 持有待售贷款 | 105 | | | 129 | |
| 贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用后的净额 | 55,129 | | | 48,709 | |
| 减贷款损失备抵 | 860 | | | 495 | |
| 为投资而持有的贷款，扣除备抵 | 54,269 | | | 48,214 | |
| 其他无息投资 | 813 | | | 898 | |
| 房地、设备和软件，净额 | 1,173 | | | 1,142 | |
| 商誉和无形资产 | 1,014 | | | 1,014 | |
| 拥有的其他房地产 | 5 | | | 8 | |
| 其他资产 | 1,604 | | | 1,336 | |
| 总资产 | $ | 76,447 | | | $ | 69,172 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 存款： | | | |
| 无息需求 | $ | 30,714 | | | $ | 23,576 | |
| 计息： | | | |
| 储蓄和货币市场 | 31,307 | | | 28,790 | |
| 时间 | 3,663 | | | 4,719 | |
| | | |
| 总存款 | 65,684 | | | 57,085 | |
| 购买的联邦资金和其他短期借款 | 860 | | | 2,053 | |
| 长期债务 | 1,353 | | | 1,723 | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | 54 | | | 59 | |
| 其他负债 | 921 | | | 899 | |
| 总负债 | 68,872 | | | 61,819 | |
| 股东权益： | | | |
优先股，无面值；授权 4,400股票 | 566 | | | 566 | |
普通股($0.001面值；授权350,000已发行和已发行的股份163,978和165,057股份）和追加实缴资本 | 2,675 | | | 2,735 | |
| 留存收益 | 3,979 | | | 4,009 | |
| 累计其他综合收益(亏损) | 355 | | | 43 | |
| | | |
| | | |
| 股东权益总额 | 7,575 | | | 7,353 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 76,447 | | | $ | 69,172 | |
见合并财务报表附注。
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In百万美元，除股份和每股金额外） | 截至三个月
6月30日， | | | | 截至六个月
6月30日， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $ | 514 | | | $ | 581 | | | $ | 1,046 | | | $ | 1,151 | |
| 货币市场投资利息 | 1 | | | 8 | | | 9 | | | 17 | |
| 有价证券利息 | 80 | | | 95 | | | 161 | | | 191 | |
| 利息收入总额 | 595 | | | 684 | | | 1,216 | | | 1,359 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款利息 | 23 | | | 66 | | | 74 | | | 123 | |
| 短期和长期借款利息 | 9 | | | 49 | | | 31 | | | 91 | |
| 利息支出总额 | 32 | | | 115 | | | 105 | | | 214 | |
| 净利息收入 | 563 | | | 569 | | | 1,111 | | | 1,145 | |
| 信贷损失准备金： | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 161 | | | 20 | | | 401 | | | 22 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | 7 | | | 1 | | | 25 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 信贷损失准备金总额 | 168 | | | 21 | | | 426 | | | 25 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 395 | | | 548 | | | 685 | | | 1,120 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 商业账户费用 | 30 | | | 30 | | | 61 | | | 60 | |
| 刷卡费用 | 19 | | | 23 | | | 39 | | | 46 | |
| 零售和商业银行费用 | 15 | | | 20 | | | 33 | | | 38 |
| 与贷款有关的费用和收入 | 27 | | | 17 | | | 53 | | | 35 | |
| 资本市场和外汇费用 | 18 | | | 20 | | | 42 | | | 35 | |
| 财富管理和信托费 | 15 | | | 15 | | | 31 | | | 28 | |
| 其他客户相关费用 | 6 | | | 5 | | | 12 | | | 10 | |
| 客户相关费用 | 130 | | | 130 | | | 271 | | | 252 | |
| 公允价值和非对冲衍生品损失 | (12) | | | (6) | | | (23) | | | (8) | |
| 股息和其他投资收入 | 3 | | | 11 | | | 11 | | | 22 | |
| 证券损失，净额 | (4) | | | (3) | | | (9) | | | (2) | |
| 非利息收入总额 | 117 | | | 132 | | | 250 | | | 264 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 267 | | | 274 | | | 540 | | | 562 | |
| 入住率，净额 | 32 | | | 32 | | | 65 | | | 65 | |
| 家具、设备和软件、净 | 32 | | | 35 | | | 64 | | | 67 | |
| 其他房地产支出净额 | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 与信贷有关的支出 | 6 | | | 8 | | | 10 | | | 13 | |
| 专业和法律事务 | 10 | | | 13 | | | 22 | | | 23 | |
| 广告 | 3 | | | 5 | | | 6 | | | 11 | |
| FDIC保费 | 7 | | | 6 | | | 12 | | | 12 | |
| 其他 | 73 | | | 51 | | | 118 | | | 102 | |
| 总非利息支出 | 430 | | | 424 | | | 837 | | | 854 | |
| 所得税前收入 | 82 | | | 256 | | | 98 | | | 530 | |
| 所得税 | 16 | | | 58 | | | 18 | | | 119 | |
| 净收入 | 66 | | | 198 | | | 80 | | | 411 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 优先股股息 | (9) | | | (9) | | | (17) | | | (17) | |
| | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净收益 | $ | 57 | | | $ | 189 | | | $ | 63 | | | $ | 394 | |
| 期内已发行普通股加权平均数： | | | | | | | |
| 基本股份（千） | 163,542 | | | 179,156 | | | 163,843 | | | 181,946 | |
| 稀释股份（千） | 164,425 | | | 189,098 | | | 168,132 | | | 192,206 | |
| 普通股每股净收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.34 | | | $ | 1.05 | | | $ | 0.38 | | | $ | 2.15 | |
| 稀释 | 0.34 | | | 0.99 | | | 0.37 | | | 2.04 | |
见合并财务报表附注。
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 本期间的净收入 | $ | 66 | | | $ | 198 | | | $ | 80 | | | $ | 411 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | | |
| 投资证券未实现持有净收益 | 94 | | | 116 | | | 242 | | | 237 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他无息投资的未实现净收益 | (8) | | | — | | | (6) | | | (3) | |
| 衍生工具未实现持有净收益 | 7 | | | 30 | | | 76 | | | 39 | |
衍生工具收益中确认的利息收入（增加）减少的重新分类调整 | (10) | | | 1 | | | (13) | | | 2 | |
因终止养老金计划而重新分类至收益 | 13 | | | — | | | 13 | | | — | |
| 其他综合收益 | 96 | | | 147 | | | 312 | | | 275 | |
| 综合收益 | $ | 162 | | | $ | 345 | | | $ | 392 | | | $ | 686 | |
见合并财务报表附注。
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
合并股东权益变动表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(In数百万美元，股票除外
和每股金额) | 择优
库存 | | 普通股 | | | | 累计实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他
综合收益(亏损) | | | | 总计
股东权益 |
| | | 股票 (单位：千) | | 金额 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日的余额 | $ | 566 | | | 163,852 | | | $ | — | | | $ | 2,668 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 259 | | | | $ | 7,472 | |
| 本期间的净收入 | | | | | | | | | 66 | | | | | | | 66 | |
其他综合收益，税后净额 | | | | | | | | | | | | 96 | | | | 96 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购银行普通股 | | | (11) | | | | | — | | | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
雇员计划和相关税收优惠项下的净活动 | | | 137 | | | | | 7 | | | | | | | | | 7 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | (9) | | | | | | | (9) | |
普通股股息，$0.34 每股收益美元 | | | | | | | | | (56) | | | | | | | (56) | |
| 递延补偿的变动 | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
| 2020年6月30日的余额 | $ | 566 | | | 163,978 | | | $ | — | | | $ | 2,675 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 355 | | | | $ | 7,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年3月31日的余额 | $ | 566 | | | 182,513 | | | $ | — | | | $ | 3,541 | | | $ | 3,603 | | | | $ | (122) | | | | $ | 7,588 | |
| 本期间的净收入 | | | | | | | | | 198 | | | | | | | 198 | |
其他综合收益，税后净额 | | | | | | | | | | | | 147 | | | | 147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购银行普通股 | | | (5,857) | | | | | (276) | | | | | | | | | (276) | |
股票期权行使发行的净股份 | | | 7 | | | | | | | | | | | | | |
雇员计划和相关税收优惠项下的净活动 | | | 272 | | | | | 6 | | | | | | | | | 6 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | (10) | | | | | | | (10) | |
普通股股息，$0.30 每股收益美元 | | | | | | | | | (54) | | | | | | | (54) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额 | $ | 566 | | | 176,935 | | | $ | — | | | $ | 3,271 | | | $ | 3,737 | | | | $ | 25 | | | | $ | 7,599 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(In数百万美元，股票除外
和每股金额) | 择优
库存 | | 普通股 | | | | 累计实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他
综合收益(亏损) | | | | 总计
股东权益 |
| | | 股票 (单位：千) | | 金额 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 566 | | | 165,057 | | | $ | — | | | $ | 2,735 | | | $ | 4,009 | | | | $ | 43 | | | | $ | 7,353 | |
| 本期间的净收入 | | | | | | | | | 80 | | | | | | | 80 | |
其他综合收益，税后净额 | | | | | | | | | | | | 312 | | | | 312 | |
累积效应调整，采用ASO 2016-13，信用损失：金融工具信用损失的衡量 | | | | | | | | | 20 | | | | | | | 20 | |
回购银行普通股 | | | (1,680) | | | | | (75) | | | | | | | | | (75) | |
股票期权行使发行的净股份 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
雇员计划和相关税收优惠项下的净活动 | | | 600 | | | | | 15 | | | | | | | | | 15 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | (17) | | | | | | | (17) | |
普通股股息，$0.68 每股收益美元 | | | | | | | | | (112) | | | | | | | (112) | |
| 递延补偿的变动 | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
| 2020年6月30日的余额 | $ | 566 | | | 163,978 | | | $ | — | | | $ | 2,675 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 355 | | | | $ | 7,575 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | $ | 566 | | | 187,554 | | | $ | — | | | $ | 3,806 | | | $ | 3,456 | | | | $ | (250) | | | | $ | 7,578 | |
| 本期间的净收入 | | | | | | | | | 411 | | | | | | | 411 | |
其他综合收益，税后净额 | | | | | | | | | | | | 275 | | | | 275 | |
累积效应调整，采用ASO 2017-08，购买可赎回债务证券的溢价摊销 | | | | | | | | | (3) | | | | | | | (3) | |
回购银行普通股 | | | (11,363) | | | | | (551) | | | | | | | | | (551) | |
股票期权行使发行的净股份 | | | 8 | | | | | | | | | | | | | |
雇员计划和相关税收优惠项下的净活动 | | | 736 | | | | | 16 | | | | | | | | | 16 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | (17) | | | | | | | (17) | |
普通股股息，$0.60 每股收益美元 | | | | | | | | | (110) | | | | | | | (110) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年6月30日的余额 | $ | 566 | | | 176,935 | | | $ | — | | | $ | 3,271 | | | $ | 3,737 | | | | $ | 25 | | | | $ | 7,599 | |
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | 截至六个月
6月30日， | | |
| | | | 2020 | | 2019 |
| 经营活动的现金流 | | | | | | |
| 本期间的净收入 | | | | $ | 80 | | | $ | 411 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | | |
| | | | | | |
信贷损失准备金 | | | | 426 | | | 25 | |
折旧及摊销 | | | | 63 | | | 93 | |
基于股份的薪酬 | | | | 18 | | | 18 | |
递延所得税支出(福利) | | | | (94) | | | 3 | |
交易证券净减少（增加） | | | | 22 | | | (42) | |
持作出售贷款净增加 | | | | (13) | | | (39) | |
其他负债的变动 | | | | 33 | | | (73) | |
其他资产的变动 | | | | (129) | | | (166) | |
其他，净额 | | | | (8) | | | (10) | |
| 经营活动提供的净现金 | | | | 398 | | | 220 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 货币市场投资净减少（增加） | | | | (618) | | | 827 | |
| 持有至到期的投资证券到期及偿付所得款项 | | | | 73 | | | 239 | |
| 购买持有至到期的投资证券 | | | | (169) | | | (160) | |
| 可供出售投资证券的销售、到期和偿还所得款项 | | | | 1,795 | | | 1,345 | |
| 购买可供出售的投资证券 | | | | (2,011) | | | (1,028) | |
| 贷款和租赁的净变动 | | | | (6,381) | | | (1,877) | |
| 其他无息投资的买卖 | | | | 59 | | | (5) | |
| 购置房舍和设备 | | | | (82) | | | (60) | |
| | | | | | |
其他，净额 | | | | 33 | | | 4 | |
| 用于投资活动的现金净额 | | | | (7,301) | | | (715) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | | |
| 存款净增量 | | | | 8,599 | | | 232 | |
| 借入短期资金净变化 | | | | (1,194) | | | 371 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 发行长期债券所得收益 | | | | — | | | 497 | |
| 赎回长期债务 | | | | (429) | | | — | |
| | | | | | |
| 发行普通股的收益 | | | | 5 | | | 7 | |
| 普通股和优先股支付的股息 | | | | (130) | | | (127) | |
| 回购银行普通股 | | | | (76) | | | (551) | |
| 其他，净额 | | | | (7) | | | (10) | |
| 融资活动提供的现金净额 | | | | 6,768 | | | 419 | |
| 现金和应收银行款项净减少 | | | | (135) | | | (76) | |
| 期初银行的现金和到期款项 | | | | 705 | | | 614 | |
| 期末银行的现金和到期款项 | | | | $ | 570 | | | $ | 538 | |
| 支付利息的现金 | | | | $ | 123 | | | $ | 199 | |
| 缴纳所得税的现金净额 | | | | 17 | | | 132 | |
非现金活动概述如下： | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款转移到其他拥有的房地产 | | | | 1 | | | 6 | |
| 持作出售贷款重新分类为持作投资贷款，净值 | | | | 22 | | | — | |
见合并财务报表附注。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
2020年6月30日
1. 陈述的基础
随附的Zion Bancorporation，National Association及其多数股权子公司(统称为“Zion Bancorporation，N.A.”、“The Bank”、“We”、“Our”、“Us”)未经审计的综合财务报表已根据美国(“U.S.”)中期财务信息采用公认会计原则(“公认会计原则”)，并遵循表10-Q和S-X条例第10条的说明。因此，它们不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已列入。对公认会计原则的参考，包括财务会计准则委员会(“FASB”)颁布的准则，是根据“会计准则汇编”(“ASC”)的章节编制的。对ASC的修改是通过会计准则更新(“ASU”)进行的，其中包括新出现问题特别工作组的共识问题。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的经营业绩不一定表明未来可能会出现的结果。在编制综合财务报表时，我们必须作出影响财务报表及附注所载金额的估计及假设。实际结果可能与这些估计不同。截至2019年12月31日的综合资产负债表来自于该日经审计的财务报表，但不包括GAAP为完成财务报表所要求的所有信息和脚注。欲了解更多信息，请参阅世行2019年年度报告Form 10-K中的合并财务报表及其脚注。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类不影响净收入或股东权益。此外，自2019年10月1日起，我们对合并损益表中的非利息收入进行了某些财务报告更改和重新分类。这些变化和重新分类是在追溯的基础上通过的。这些变化和重新分类只反映了综合收益表中非利息收入的变化，不影响净收益、净利息收入或非利息支出。
Zion Bancorporation，N.A.是一家总部位于犹他州盐湖城的商业银行。本行于#年提供全面的银行服务及相关服务。11西部和西南部各州， 7独立管理和品牌的部门如下：Zion Bank，位于犹他州、爱达荷州和怀俄明州；Amegy Bank(“Amegy”)，位于德克萨斯州；California Bank&Trust(“CB&T”)；National Bank of Arizona(“NBAZ”)；neada State Bank(“NSB”)；Vectra Bank Colorado(“Vectra”)，位于科罗拉多州和新墨西哥州；以及华盛顿商业银行(“TCBW”)，其在华盛顿以该名称运营，在俄勒冈州以该名称运营。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
2. 最近的会计公告和声明
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| 会计准则更新 | | 描述 | | 领养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
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| 2020年世行通过的最新情况 | | | | | | |
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ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考效果 浅谈财务报告的费率改革 | | 作为参考利率改革的一部分，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)预计将在2021年12月31日前停止使用，取而代之的是更不容易受到操纵的可观测或基于交易的替代参考利率。本ASU解决了修改合同(如债务、租赁和衍生品协议)时的某些运营会计问题，这些合同参考了LIBOR或其他利率，预计将因参考利率改革而停止。
ASU为参考伦敦银行间同业拆借利率的合同修改的会计要求提供了临时可选的权宜之计和例外。此ASU还规定一次性选择出售或转让可供出售或交易某些合格持有至到期(“HTM”)债务证券。此外，该指南还为受参考汇率改革影响的套期保值关系提供了各种可选的权宜之计。 | | 2020年4月1日 | | 我们于2020年4月1日通过了ASU 2020-04；通过后的影响并不大，因为在当前时期没有应用实际的权宜之计，但将在未来时期应用。
到目前为止，世行已经确定了大量涉及不同业务部门和合同类型的LIBOR合同。此外，银行的指定对冲关系利用LIBOR指数衍生工具，对浮动利率商业贷款和银行固定利率债务的LIBOR风险敞口进行对冲。补救这些伦敦银行同业拆借利率敞口将构成一项重大的运营努力。虽然参考汇率改革的全部影响仍在确定中，但ASU的应用及其实际权宜之计将大大减少世行补救努力对业务和财务报表的影响。 |
| | | | | | |
ASU 2016-13， 信贷损失 (话题326)： 测量 信贷损失 金融 仪器及后续相关华硕
| | 这一ASU以及随后的更新大大改变了实体将如何计量几乎所有金融资产和某些其他工具的信贷损失，这些金融资产和某些其他工具不是通过有收到现金合同权利的净收益按公允价值计量的。此次更新用当前的预期信用损失(“CECL”)模型取代了目前的“已发生损失”方法，该模型适用于按摊销成本计量的贷款和HTM证券等工具。ASU要求与可供出售(“AFS”)债务证券相关的信贷损失通过信贷损失准备(“ACL”)而不是账面金额的减少来记录，并取代了历史上要求的非临时性减值(“OTTI”)分析。它还改变了购买的信用减值债务证券和贷款的会计处理。
ASU保留了美国公认会计原则中目前的许多披露要求，并扩大了其他披露要求。新的指引从2020年1月1日开始对日历年终上市公司生效。 | | 2020年1月1日 | | 我们在2020年1月1日采用了ASU 2016-13及其后续更新；采用后的影响是税后留存收益增加了约5美元20百万美元。 |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会计准则更新 | | 描述 | | 领养日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 2020年世行通过的最新情况 | | | | | | |
ASU 2017-04， 无形资产— 商誉和 其他(主题350)： 简化 商誉测试 减损
| | 这个ASU取消了现行商誉减值模式第二步的要求，取消了计算和比较报告实体的隐含公允价值与该实体的账面金额(包括商誉)以衡量任何减值费用的要求。相反，实体将根据报告单位的商誉账面金额超过其隐含公允商誉价值的部分来记录减值费用(即，根据当前指引的第一步来衡量费用)。
ASU还继续允许各实体在确定是否进入量化第一步之前进行可选的定性商誉减值评估。此次更新自2020年1月1日起对世行生效。2017年1月1日之后进行的任何商誉减值测试都允许及早采用。 | | 2020年1月1日 | | 我们在2020年1月1日采用了ASU 2017-04；采用后的影响并不大。过渡和收养条款是预期适用的。 |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
3. 公允价值
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利市场中，资产将收到或转让负债所支付的交换价格（退出价格）。有关银行按公允价值计量的资产和负债估值方法以及公允价值层次的讨论，请参阅我们2019年10-K表格年度报告注3。
按公允价值层次进行的量化披露
按经常性基准按公允价值分类计量的资产和负债概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2020年6月30日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
可供销售： | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和企业 | $ | 100 | | | $ | 12,775 | | | $ | — | | | $ | 12,875 | |
| 市政证券 | | | 1,301 | | | | | 1,301 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他债务证券 | | | 25 | | | | | 25 | |
| 可供出售总计 | 100 | | | 14,101 | | | — | | | 14,201 | |
| 交易账户 | 16 | | | 144 | | | | | 160 | |
| 其他无息投资： | | | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险 | | | 530 | | | | | 530 | |
私募股权投资1 | 5 | | | | | 77 | | | 82 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 农业贷款还本付息和纯利息条带 | | | | | 17 | | | 17 | |
| 递延薪酬计划资产 | 105 | | | | | | | 105 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 指定为套期保值的衍生工具 | | | (1) | | | | | (1) | |
| 未被指定为套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 460 | | | | | 460 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 20 | | | | | 20 | |
| 外汇 | 3 | | | | | | | 3 | |
| 总资产 | $ | 229 | | | $ | 15,254 | | | $ | 94 | | | $ | 15,577 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| 其他负债： | | | | | | | |
| 递延薪酬计划义务 | 105 | | | | | | | 105 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 指定为套期保值的衍生工具 | | | (1) | | | | | (1) | |
| 未被指定为套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 32 | | | | | 32 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 6 | | | | | 6 | |
| 外汇 | 2 | | | | | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总负债 | $ | 149 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 186 | |
1 第一级BEP金额与我们目前公开交易的SBIC投资部分有关。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2019年12月31日 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
可供销售： | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和企业 | $ | 25 | | | $ | 12,356 | | | $ | — | | | $ | 12,381 | |
| 市政证券 | | | 1,319 | | | | | 1,319 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他债务证券 | | | 25 | | | | | 25 | |
| | | | | | | |
| 可供出售总计 | 25 | | | 13,700 | | | — | | | 13,725 | |
| 交易账户 | 65 | | | 117 | | | | | 182 | |
| 其他无息投资： | | | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险 | | | 525 | | | | | 525 | |
私募股权投资1 | 9 | | | | | 107 | | | 116 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 农业贷款还本付息和纯利息条带 | | | | | 18 | | | 18 | |
| 递延薪酬计划资产 | 113 | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定为套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 146 | | | | | 146 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 3 | | | | | 3 | |
| 外汇 | 4 | | | | | | | 4 | |
| 总资产 | $ | 216 | | | $ | 14,491 | | | $ | 125 | | | $ | 14,832 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 卖出的证券，尚未购买的证券 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66 | |
| 其他负债： | | | | | | | |
| 递延薪酬计划义务 | 113 | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未被指定为套期保值的衍生工具： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 14 | | | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 外汇 | 4 | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总负债 | $ | 183 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 198 | |
1 第一级BEP金额与我们目前公开交易的SBIC投资部分有关。
3级估值
该银行的三级持股包括私募股权投资（“PEI”）、农业贷款服务和只付息票据。有关第3级计量的金融工具的更多信息以及用于估计其公允价值的方法和重要假设，请参阅我们2019年10-K表格年度报告的注释3。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
第3级公允价值计量的对账
以下使用第3级输入数据按经常性基准对账按类别按公允价值计量的资产和负债的年初和期末余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3级仪器 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | | | | | 截至六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | | | 2020年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 私
股权
投资 | | 农业贷款svcg和纯输入条 | | 私
股权
投资 | | 农业贷款svcg和纯输入条 | | 私
股权
投资 | | 农业贷款svcg和纯输入条 | | 私 股权 投资1 | | 农业贷款svcg和纯输入条 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 79 | | | $ | 17 | | | $ | 107 | | | $ | 17 | | | $ | 107 | | | $ | 18 | | | $ | 102 | | | $ | 18 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证券损失，净额 | (4) | | | — | | | (2) | | | — | | | (9) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息收入（费用） | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | (1) | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 77 | | | $ | 17 | | | $ | 105 | | | $ | 19 | | | $ | 77 | | | $ | 17 | | | $ | 105 | | | $ | 19 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3级仪器的协调 不是t在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月内将任何已实现的损益计入损益。截至6月30日的六个月内，利润表中已实现收益为美元152020年百万并包括 不是2019年同期已实现损益。
非经常性公允价值计量
资产负债表金额包括以下按非经常性基准计量的公允价值变动的资产金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2020年6月30日的公允价值 | | | | | | | | 2019年12月31日的公允价值 | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私募股权投资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 抵押品依赖型贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
先前的公允价值可能不是截至所示日期的当前公允价值，而是截至公允价值变化发生之日的公允价值，例如减损费用。因此，公允价值可能不等于当前公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值变动的收益（损失） | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至三个月
6月30日， | | | | 截至六个月
6月30日， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 资产 | | | | | | | |
| 私募股权投资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 抵押品依赖型贷款 | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | (9) | |
截至6月30日的三个月内，我们确认的金额不到美元1 2020年和2019年出售其他房地产拥有（“奥利奥”）房产的净收益为百万美元。截至6月30日的六个月内，我们确认的金额不到美元12000万美元和约合美元12020年和2019年出售OREO物业带来的净收益为百万美元，这些物业在出售时的公允价值为美元3百万美元和美元2在同一时期，百万。在出售之前，我们在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月内对这些物业确认了微不足道的损失。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
按成本列账的私募股权投资按公允价值计提减值，按先前讨论的方法计算。按成本计算的PEI金额为$82020年6月30日和2019年12月31日均为100万。按成本计算的其他无息投资金额为#美元。1072020年6月30日的百万美元和157截至2019年12月31日，由美联储和联邦住房贷款银行(FHLB)股票组成。使用权益法的私募股权投资为#美元。472020年6月30日的百万美元和45截至2019年12月31日，百万美元。
依赖抵押品的贷款以抵押品的摊销成本或公允价值中的较低者计量。奥利奥最初根据转让时的抵押品评估按公允价值计量，随后以成本或公允价值中的较低者计量。有关减值贷款、抵押品依赖型贷款和OREO的公允价值计量的更多信息，请参阅我们2019年年报的附注3 Form 10-K。
若干金融工具的公允价值
以下为若干金融工具的账面价值及估计公允价值摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| (单位：百万) | 携带
价值 | | 估计数
公允价值 | | 水平 | | 携带
价值 | | 估计数
公允价值 | | 水平 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| HTM投资证券 | $ | 688 | | | $ | 691 | | | 2 | | $ | 592 | | | $ | 597 | | | 2 |
贷款和租赁（包括持作出售的贷款），扣除备抵 | 54,374 | | | 53,988 | | | 3 | | 48,343 | | | 47,958 | | | 3 |
| 财务负债： | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | 3,663 | | | 3,690 | | | 2 | | 4,719 | | | 4,725 | | | 2 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务 | 1,353 | | | 1,320 | | | 2 | | 1,723 | | | 1,751 | | | 2 |
此摘要不包括其公允价值与公允价值相近的金融资产和负债以及按经常性公平价值记录的金融工具。有关本披露范围内的金融工具的更多信息以及用于估计其公允价值的方法和重要假设，请参阅我们2019年10-K表格年度报告的注释3。
4. 抵销资产和负债
资产负债表中选定金融工具的毛额和净信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | 资产负债表中未抵销的总额 | | | | |
| 描述 | | 确认的总金额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的净额 | | 金融工具 | | 收到/认捐的现金抵押品 | | 净额 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
联邦基金出售和证券转售协议 | | $ | 634 | | | $ | (368) | | | $ | 266 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 266 | |
| 衍生品（计入其他资产） | | 483 | | | — | | | 483 | | | (1) | | | — | | | 482 | |
| 总资产 | | $ | 1,117 | | | $ | (368) | | | $ | 749 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 748 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
购买的联邦资金和其他短期借款 | | $ | 1,228 | | | $ | (368) | | | $ | 860 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860 | |
衍生品（包括在其他负债中） | | 40 | | | — | | | 40 | | | (1) | | | (32) | | | 7 | |
| 总负债 | | $ | 1,268 | | | $ | (368) | | | $ | 900 | | | $ | (1) | | | $ | (32) | | | $ | 867 | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | 资产负债表中未抵销的总额 | | | | |
| 描述 | | 确认的总金额 | | 资产负债表中的总金额抵销 | | 资产负债表中列报的净额 | | 金融工具 | | 收到/认捐的现金抵押品 | | 净额 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
联邦基金出售和证券转售协议 | | $ | 694 | | | $ | (210) | | | $ | 484 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 484 | |
| 衍生品（计入其他资产） | | 153 | | | — | | | 153 | | | (6) | | | — | | | 147 | |
| 总资产 | | $ | 847 | | | $ | (210) | | | $ | 637 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 631 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
购买的联邦资金和其他短期借款 | | $ | 2,263 | | | $ | (210) | | | $ | 2,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,053 | |
衍生品（包括在其他负债中） | | 19 | | | — | | | 19 | | | (6) | | | (10) | | | 3 | |
| 总负债 | | $ | 2,282 | | | $ | (210) | | | $ | 2,072 | | | $ | (6) | | | $ | (10) | | | $ | 2,056 | |
证券回购及逆回购(“转售”)协议于资产负债表内根据总净额结算协议抵销(如适用)。证券回购协议包括在“购买的联邦资金和其他短期借款”中。衍生工具可根据其主要净额结算协议予以抵销；然而，为会计目的，我们在本行的资产负债表中按毛数列报该等项目。有关衍生工具的进一步资料，请参阅附注7。
5. 投资
投资证券
证券被归类为HTM、AFS或交易。HTM证券是按摊销成本列账的，管理层有意愿和能力持有这些证券直至到期。AFS证券按公允价值列账，未实现损益报告为累计其他全面收益(“AOCI”)的净增或减。交易证券按公允价值列账，损益在当期收益中确认。我们证券的账面价值不包括#美元的应计应收利息。541000万美元和300万美元58分别为2020年6月30日和2019年12月31日。这些应收款列示在合并资产负债表中的其他资产项下。
归类为HTM或AFS的可赎回债务证券的购买溢价按最早赎回日期的有效收益率摊销。所有其他HTM和AFS证券的购买溢价和折扣在证券合同期限内的利息收入中确认，使用 有效屈服法。当收到证券本金偿还时，相关溢价或折价的比例在收入中确认，因此证券剩余部分的实际收益保持不变。我们的2019年年度报告Form 10-K的附注3讨论了投资证券公允价值的估计过程。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| (单位：百万) | 摊销
成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计数
公允价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 688 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 691 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美国国债 | 100 | | | — | | | — | | | 100 | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,241 | | | 36 | | | 1 | | | 1,276 | |
| 机构担保抵押贷款支持证券 | 9,911 | | | 304 | | | 2 | | | 10,213 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1,325 | | | — | | | 39 | | | 1,286 | |
| 市政证券 | 1,239 | | | 62 | | | — | | | 1,301 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 13,841 | | | 402 | | | 42 | | | 14,201 | |
| 总投资证券 | $ | 14,529 | | | $ | 407 | | | $ | 44 | | | $ | 14,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| (单位：百万) | 摊销
成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计数
公允价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 592 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 597 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美国国债 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,301 | | | 5 | | | 4 | | | 1,302 | |
| 机构担保抵押贷款支持证券 | 9,518 | | | 83 | | | 42 | | | 9,559 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1,535 | | | 1 | | | 41 | | | 1,495 | |
| 市政证券 | 1,282 | | | 37 | | | — | | | 1,319 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 13,686 | | | 126 | | | 87 | | | 13,725 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 14,278 | | | $ | 131 | | | $ | 87 | | | $ | 14,322 | |
到期日
以下附表显示了截至2020年6月30日按本金支付合同到期日划分的投资债务证券的摊销成本和加权平均收益率。实际本金付款可能与合同或预期本金付款不同，因为借款人可能有权在有或不有通知或预付罚款的情况下收回或预付债务。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
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| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务投资证券总额 | | | | 在一年或更短的时间内到期 | | | | 应在一年至五年后到期 | | | | 在五年到十年后到期 | | | | 十年后到期 | | |
| (单位：百万) | 摊销成本 | | 平均产量 | | 摊销成本 | | 平均产量 | | 摊销成本 | | 平均产量 | | 摊销成本 | | 平均产量 | | 摊销成本 | | 平均产量 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政证券1 | $ | 688 | | | 3.41 | % | | $ | 191 | | | 2.64 | % | | $ | 237 | | | 3.38 | % | | $ | 148 | | | 3.87 | % | | $ | 112 | | | 4.18 | % |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 100 | | | 0.17 | | | 100 | | | 0.17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,241 | | | 2.40 | | | 61 | | | 0.99 | | | 155 | | | 1.52 | | | 399 | | | 2.61 | | | 626 | | | 2.62 | |
| 机构担保抵押贷款支持证券 | 9,911 | | | 2.23 | | | 2 | | | 3.60 | | | 187 | | | 1.49 | | | 927 | | | 1.81 | | | 8,795 | | | 2.30 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1,325 | | | 1.45 | | | — | | | — | | | 26 | | | 1.20 | | | 159 | | | 1.47 | | | 1,140 | | | 1.46 | |
市政证券1 | 1,239 | | | 2.56 | | | 83 | | | 1.90 | | | 560 | | | 2.26 | | | 494 | | | 2.85 | | | 102 | | | 3.39 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | 6.28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 9.50 | | | 15 | | | 4.13 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 13,841 | | | 2.19 | | | 246 | | | 0.98 | | | 928 | | | 1.95 | | | 1,989 | | | 2.24 | | | 10,678 | | | 2.24 | |
| 总投资证券 | $ | 14,529 | | | 2.26 | % | | $ | 437 | | | 1.71 | % | | $ | 1,165 | | | 2.24 | % | | $ | 2,137 | | | 2.35 | % | | $ | 10,790 | | | 2.26 | % |
1 免税证券之收益率乃按等值税率计算。
以下是债务证券未实现亏损总额以及证券处于未实现亏损状态的时间长度的估计公允价值的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | | | 12个月或更长时间 | | | | 总计 | | |
| (单位：百万) | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 1 | | | $ | 84 | | | $ | 1 | | | $ | 19 | | | $ | 2 | | | $ | 103 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | 25 | | | — | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 1 | | | 74 | | | — | | | 69 | | | 1 | | | 143 | |
| 机构担保抵押贷款支持证券 | — | | | 176 | | | 2 | | | 249 | | | 2 | | | 425 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1 | | | 149 | | | 38 | | | 1,070 | | | 39 | | | 1,219 | |
| 市政证券 | — | | | 22 | | | — | | | — | | | — | | | 22 | |
| 其他 | — | | | 15 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供销售的总数量 | 2 | | | 461 | | | 40 | | | 1,388 | | | 42 | | | 1,849 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 3 | | | $ | 545 | | | $ | 41 | | | $ | 1,407 | | | $ | 44 | | | $ | 1,952 | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 少于12个月 | | | | 12个月或更长时间 | | | | 总计 | | |
| (单位：百万) | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 | | 毛收入
未实现
损失 | | 估计数
公平
价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | — | | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 2 | | | 222 | | | 2 | | | 359 | | | 4 | | | 581 | |
| 机构担保抵押贷款支持证券 | 4 | | | 1,173 | | | 38 | | | 3,215 | | | 42 | | | 4,388 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1 | | | 172 | | | 40 | | | 1,215 | | | 41 | | | 1,387 | |
| 市政证券 | — | | | 50 | | | — | | | 5 | | | — | | | 55 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供销售的总数量 | 7 | | | 1,617 | | | 80 | | | 4,794 | | | 87 | | | 6,411 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总投资证券 | $ | 7 | | | $ | 1,690 | | | $ | 80 | | | $ | 4,839 | | | $ | 87 | | | $ | 6,529 | |
分别于2020年6月30日和2019年12月31日，103和146HTM和520和849AFS投资证券处于未实现亏损状态。
减损
正在进行的政策
我们按季度审查投资证券，以确定是否存在减值。对于AFS证券，当债务证券的公允价值低于其在资产负债表日的摊余成本基础时，我们评估是否在单个证券基础上计入减值。在确定一项投资的公允价值是否低于摊销成本基础时，我们选择将应计利息从该投资的摊余成本基础中剔除。如果我们打算出售一种已确定的证券，或者我们更有可能被要求在收回其摊余成本基础之前出售该证券，则我们确认相当于该证券的任何现有冲销准备的减值。
如果我们没有出售证券的意图，而且我们很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券，那么我们将确定是否存在任何可归因于信贷相关因素的减值。我们分析某些因素，主要是内部和外部信用评级，以确定公允价值下降到摊余成本基础以下是否由信用损失或其他因素造成。如果确定存在信用减值，则我们测量信用损失金额并确认信用损失拨备。在衡量信用损失时，我们通常将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。这些现金流是根据违约概率和损失严重性等假设进行信贷调整的。某些其他不可观察到的输入也被利用，例如预付款率假设。此外，还可以使用某些内部模型。为了确定与信贷相关的减值部分，我们在估计现金流的现值时使用特定于证券的有效利率。如果现金流量的现值低于证券的摊余成本基础，则这一金额被记录为信贷损失准备，但限于公允价值低于摊余成本基础的金额(即，信贷减值不会导致证券的账面金额低于其公允价值)。用于估计预期现金流的假设取决于证券的特定资产类别、结构和信用评级。未计入拨备的公允价值下降计入扣除适用税项后的其他全面收益。
AFS减损结论
该行在2020年前六个月没有确认其AFS投资证券组合的任何减值。未实现亏损涉及购买后利率的变化，不能归因于信贷。截至2020年6月30日，我们尚未开始出售任何AFS证券，也无意出售任何有未实现亏损的已识别证券，我们认为我们不太可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售此类证券。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
HTM信用质量
对于HTM证券，信用损失拨备（“ACL”）的评估与注释6中讨论的按摊销成本列账的贷款的方法一致。HTM证券的ACL低于美元1截至2020年6月30日，百万美元。截至2020年6月30日，所有HTM证券的信用质量均被风险评级为“通过”，并且没有逾期。 按发行年份分类的HTM证券的摊销成本基础总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 按发行年份摊销成本 | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | 总证券 |
| 持有至到期 | $ | 153 | | | $ | 32 | | | $ | 1 | | | $ | 44 | | | $ | 203 | | | $ | 255 | | | $ | 688 | |
在收入中确认的证券损益
以下总结了在收益表中确认的损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | 截至6月30日的六个月， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | | | 2020 | | | | 2019 | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 毛利 | | 总损失 | | 毛利 | | 总损失 | | 毛利 | | 总损失 | | 毛利 | | 总损失 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他无息投资 | $ | 3 | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 17 | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 1 | | | $ | (4) | | | | | $ | (3) | | | | | $ | (9) | | | | | $ | (2) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 净损失在证券损失中确认，并在利润表中确认为净额。
按证券类型划分的利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| (单位：百万) | 应税 | | 免税 | | 总计 | | 应税 | | 免税 | | 总计 |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| 可供出售 | 67 | | | 7 | | | 74 | | | 81 | | | 6 | | | 87 | |
| 交易 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 总证券 | $ | 70 | | | $ | 10 | | | $ | 80 | | | $ | 83 | | | $ | 12 | | | $ | 95 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| (单位：百万) | 应税 | | 免税 | | 总计 | | 应税 | | 免税 | | 总计 |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | 5 | | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
| 可供出售 | 135 | | | 13 | | | 148 | | | 164 | | | 12 | | | 176 | |
| 交易 | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 总计 | $ | 140 | | | $ | 21 | | | $ | 161 | | | $ | 168 | | | $ | 23 | | | $ | 191 | |
面值为美元的投资证券2.02020年6月30日和2020年6月30日均为10亿美元 2019年12月31日，承诺确保公共和信托存款、预付款以及法律要求的其他目的。证券还被抵押作为证券回购协议的抵押品。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
6. 贷款、租赁和信贷损失准备
贷款、租赁和贷款持有出售
贷款和租赁按主要投资组合分部和特定贷款类别汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
| 持有待售贷款 | $ | 105 | | | $ | 129 | |
| 商业广告： | | | |
| 工商业 | $ | 14,076 | | | $ | 14,760 | |
| PPP | 6,690 | | | — | |
| 租赁 | 324 | | | 334 | |
| 业主自住 | 8,083 | | | 7,901 | |
| 市政 | 2,535 | | | 2,393 | |
| 总商业广告 | 31,708 | | | 25,388 | |
| 商业地产： | | | |
| 建设和土地开发 | 2,367 | | | 2,211 | |
| 术语 | 9,587 | | | 9,344 | |
| 总商业地产 | 11,954 | | | 11,555 | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,856 | | | 2,917 | |
| 1-4户住宅 | 7,393 | | | 7,568 | |
| 建筑和其他消费性房地产 | 640 | | | 624 | |
| 银行卡和其他循环计划 | 437 | | | 502 | |
| 其他 | 141 | | | 155 | |
| 总消费额 | 11,467 | | | 11,766 | |
| | | |
贷款和租赁总额 | $ | 55,129 | | | $ | 48,709 | |
贷款和租赁以摊销成本为基础呈列，其中包括净未摊销购买溢价、折扣以及递延贷款费用和成本，总计美元212百万美元和美元482020年6月30日和2019年12月31日分别为百万。摊销成本基础不包括应计应收利息美元183百万美元和美元1642020年6月30日和2019年12月31日分别为百万。这些应收账款在合并资产负债表的其他资产细目中呈列。
市政贷款一般包括向州和地方政府（“市政当局”）提供的贷款，债务偿还从市政实体的普通资金或抵押收入偿还，或向私人商业实体或501（c）（3）非营利实体利用市政实体实现优惠税收待遇。
包括在建筑及土地开发贷款组合中的土地收购及开发贷款为美元，1422020年6月30日的百万美元和158截至2019年12月31日，百万美元。
资产价值为美元的贷款26.6截至2020年6月30日，亿美元21.5截至2019年12月31日，已向美联储或得梅因联邦银行抵押贷款委员会抵押了10亿美元，作为当前和潜在借款的抵押品。
我们出售了总计美元的贷款608百万美元和美元907截至2020年6月30日的三个月和六个月内为百万美元和美元132百万美元和美元250截至2019年6月30日的三个月和六个月, 分别被归类为持有待售贷款。出售的贷款已从资产负债表中取消确认。被归类为持有待售贷款的贷款主要包括符合条件的住宅抵押贷款和小企业管理局(“SBA”)贷款的担保部分，并不包括来自SBA薪资保障计划的贷款。这些贷款主要出售给美国政府机构或参与第三方。有时，我们以偿还权或各自发行人提供担保的形式继续参与转让的贷款。同期持有待售贷款的新增金额为#美元。602百万美元和美元917截至2020年6月30日的三个月和六个月内为百万美元和美元170百万美元和美元263截至2019年6月30日的三个月和六个月, 分别进行了分析。有关担保证券的进一步信息，请参阅附注5。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
我们保留服务的已售出贷款的本金余额约为#美元。2.3截至2020年6月30日，亿美元1.72019年12月31日为10亿美元。出售贷款的收入，不包括服务，为#美元。13百万美元和美元26截至2020年6月30日的三个月和六个月为百万美元，以及3百万美元和美元5截至2019年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
信贷损失准备
信贷损失准备(“ACL”)包括贷款及租赁损失准备(“ALLL”)及无资金来源贷款承诺准备金，代表吾等对截至资产负债表日的贷款及租赁组合合约期的当前预期信贷亏损及无资金来源贷款承诺的估计。AFS和HTM债务证券的ACL是与贷款分开估计的。对于HTM证券，ACL的评估与以摊销成本计入的贷款的评估方法一致。关于我们对AFS证券的预期信贷损失的评估以及与AFS和HTM证券相关的披露，请参阅附注5。
我们通过使用贷款的摊销成本基础(本金余额，扣除未摊销保费、折扣和递延费用和成本)，在估计的当前预期损失范围内将我们的ACL确定为最佳估计。我们没有估计应收应收利息的应计利息，因为我们及时冲销或注销了应收应收利息余额，通常是在一个月内。
我们用来估计贷款额度的方法取决于贷款的类型、贷款的年限和合同期限、预期付款(包括合同和假定的提前还款)、信用质量指标、经济预测和评估方法(无论是单独评估还是集体评估)。预期的贷款延期、续订或修改不在ACL中考虑，除非它们在报告日期包含在原始或修改的合同中，并且不是无条件可取消的，或者我们有理由预计它们会导致TDR。
损失在确认时计入ACL。一般情况下，商业和商业地产(“商业地产”)贷款在被确定全部或部分无法收回时或在下列情况下被冲销或冲销。180逾期天数，除非贷款担保良好且正在催收。消费贷款不迟于当月注销或减记至可变现净值。180逾期几天。不以住宅房地产为抵押的封闭式消费贷款不迟于当月注销或减记至可变现净值。120逾期几天。
我们通过至少每季度分析投资组合来确定ACL的金额，并调整贷款损失拨备和无资金支持的贷款承诺，以确保ACL在资产负债表日期处于适当的水平。
对于承诺金额超过$的商业贷款和CRE贷款1我们根据财务和统计模型、个人信用分析以及信贷员的经验和判断，使用全面的贷款评级系统对内部风险进行评级。随后讨论的信用质量指标就是基于这一评级体系。所有贷款部门的估计信贷损失，包括承诺金额小于或等于#美元的消费贷款和小型商业贷款以及中央信贷机构贷款1根据我们自2008年1月以来的历史违约和损失经验进行的统计分析，得出了集体评估的1.8亿欧元。
我们估计每笔贷款在合同剩余期限内的当前预期信用损失，这考虑了历史信用损失经验、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测。我们使用以下两种类型的信用损失估计模型：
•计量经济学损失模型，它依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于经济因素和其他贷款水平特征。统计上相关的经济因素因贷款类型而异，但包括失业率、房地产价格指数、能源价格、GDP等变量。
•损失模型基于我们自2008年以来的长期平均历史信用损失经验，这依赖于对我们历史损失经验的统计分析，依赖于贷款水平特征。
目录表
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在贷款合同剩余期限的前12个月，或合理和可支持的时期内，估计的信贷损失是从计量经济学损失模型得出的。在随后12个月的返回期内，我们以直线方式将两个模型的估计信贷损失混合在一起。对于贷款的剩余寿命，估计的信用损失是从长期平均历史信用损失模型得出的。
对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，我们以个人为基础估计终身预期信贷损失。我们认为单独评估的贷款是余额超过#美元的非应计贷款。11000万美元；TDR贷款，包括随后违约的TDR；不再报告为TDR的贷款；或我们合理预期其将成为TDR的贷款。当对贷款的预期信用损失进行单独评估时，我们根据贷款的未来现金流按贷款的实际利率贴现的预计现值，或贷款的可观察市场价格，或贷款相关抵押品的公允价值，估计贷款的特定准备金。
估计未来现金流的过程也纳入了后面在非权责发生制贷款中讨论的相同决定因素。当我们以贷款相关抵押品的公允价值为基础计提特定准备金时，我们通常会冲销余额中大于公允价值的部分。就该等贷款而言，于撇账后，如贷款相关抵押品的公允价值根据最新评估而增加，吾等将持有负数准备金，直至撇账金额或更新后的公允价值中较低者为止。
上述方法通常依赖于历史损失信息来帮助确定ACL的数量部分。然而，我们也考虑了与当前状况相关的其他定性和环境因素，以及可能表明当前预期信贷损失可能与我们的量化模型中反映的历史信息不同的合理和可支持的预测。因此，如上所述，在应用历史损失经验之后，我们使用定性标准检查每个细分市场的ACL的定量部分，并使用这些标准来确定我们的定性估计。我们监控各种风险因素，这些因素会影响我们对投资组合各个细分市场的ACL水平的判断。这些因素主要包括：
•国际、国家、区域和地方经济和商业状况及发展的实际和预期变化；
•逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款的数量和严重程度、不良分类或分级贷款的数量和严重程度；
•贷款政策和程序，包括承保标准和收款、冲销和回收实践的变更；
•贷款管理的经验、能力和深度等相关人员；
•投资组合的性质和数量；
•信用审查职能的质量；
•信贷集中的存在、增长和影响；
•其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害和流行病等事件。
这些因素对我们对ACL的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的更改、这些因素已反映在定量损失估计中的程度以及这些因素的变化程度不同而不同。在评估ACL时，我们还考虑了评估过程中固有的不确定性和不精确性。
表外信贷风险
如前所述，我们估计表外贷款承诺的当前预期信贷损失，包括不可无条件取消的备用信用证。这一估计数采用与前述贷款相同的程序和方法，计算方法为估计的当前预期信贷损失与资金余额之间的差额(如果大于零)。
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信用损失备抵的变动
2020年1月1日，我们通过了2016-13年度会计准则更新(ASU)，信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量及其后续更新，通常称为当前的预期信用损失(“CECL”)标准。由于采用了该标准，上述ACL方法与前一时期相比有了很大的变化。有关我们以前的ACL方法的更多信息，请参阅我们2019年年度报告Form 10-K中的注释6。
ACL为$914截至2020年6月30日，为100万美元，而777截至2020年3月31日，为2.5亿美元。在2020年第二季度，我们对当前预期信贷损失的估计有所增加，主要是由于与新冠肺炎疫情的影响相关的持续经济影响。
ACL的更改总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | 商业广告 | | 商业广告
房地产 | | 消费者 | | 总计 |
| 贷款损失准备 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
| 贷款损失准备金 | 186 | | | 16 | | | (41) | | | 161 | |
| 总贷款和租赁冲销 | 31 | | | — | | | 5 | | | 36 | |
| 复苏 | 3 | | | — | | | 2 | | | 5 | |
| 贷款和租赁核销净额（收回） | 28 | | | — | | | 3 | | | 31 | |
| 期末余额 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| | | | | | | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 16 | | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 47 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | 11 | | | (3) | | | (1) | | | 7 | |
| 期末余额 | $ | 27 | | | $ | 20 | | | $ | 7 | | | $ | 54 | |
| 期末信用损失拨备总额 | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | 27 | | | 20 | | | 7 | | | 54 | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 598 | | | $ | 164 | | | $ | 152 | | | $ | 914 | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的六个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | 商业广告 | | 商业广告
房地产 | | 消费者 | | 总计 |
| 贷款损失准备 | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 341 | | | $ | 101 | | | $ | 53 | | | $ | 495 | |
| 对会计准则变更的调整 | (59) | | | (32) | | | 93 | | | 2 | |
| 年初余额（2020年1月1日） | 282 | | | 69 | | | 146 | | | 497 | |
| 贷款损失准备金 | 323 | | | 75 | | | 3 | | | 401 | |
| 总贷款和租赁冲销 | 41 | | | — | | | 8 | | | 49 | |
| 复苏 | 7 | | | — | | | 4 | | | 11 | |
| 贷款和租赁核销净额（收回） | 34 | | | — | | | 4 | | | 38 | |
| 期末余额 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| | | | | | | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 39 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 对会计准则变更的调整 | (28) | | | (8) | | | 6 | | | (30) | |
| 年初余额（2020年1月1日） | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 29 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | 16 | | | 8 | | | 1 | | | 25 | |
| 期末余额 | $ | 27 | | | $ | 20 | | | $ | 7 | | | $ | 54 | |
| 期末信用损失拨备总额 | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | $ | 571 | | | $ | 144 | | | $ | 145 | | | $ | 860 | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | 27 | | | 20 | | | 7 | | | 54 | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 598 | | | $ | 164 | | | $ | 152 | | | $ | 914 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | 商业广告 | | 商业广告
房地产 | | 消费者 | | 总计 |
| 贷款损失准备 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 328 | | | $ | 113 | | | $ | 56 | | | $ | 497 | |
| 贷款损失准备金 | 23 | | | 1 | | | (4) | | | 20 | |
| 总贷款和租赁冲销 | 19 | | | — | | | 4 | | | 23 | |
| 复苏 | 6 | | | — | | | 3 | | | 9 | |
| 贷款和租赁核销净额（收回） | 13 | | | — | | | 1 | | | 14 | |
| 期末余额 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| | | | | | | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 42 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | (1) | | | 2 | | | — | | | 1 | |
| 期末余额 | $ | 41 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 期末信用损失拨备总额 | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | 41 | | | 19 | | | — | | | 60 | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 379 | | | $ | 133 | | | $ | 51 | | | $ | 563 | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的六个月 | | | | | | |
| (单位：百万) | 商业广告 | | 商业广告
房地产 | | 消费者 | | 总计 |
| 贷款损失准备 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 331 | | | $ | 110 | | | $ | 54 | | | $ | 495 | |
| 贷款损失准备金 | 22 | | | 2 | | | (2) | | | 22 | |
| 总贷款和租赁冲销 | 27 | | | 1 | | | 7 | | | 35 | |
| 复苏 | 12 | | | 3 | | | 6 | | | 21 | |
| 贷款和租赁核销净额（收回） | 15 | | | (2) | | | 1 | | | 14 | |
| 期末余额 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| | | | | | | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 40 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 57 | |
| 为无资金来源的贷款承诺拨备 | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
| 期末余额 | $ | 41 | | | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 期末信用损失拨备总额 | | | | | | | |
| 贷款损失准备 | $ | 338 | | | $ | 114 | | | $ | 51 | | | $ | 503 | |
| 无资金支持的贷款承诺准备金 | 41 | | | 19 | | | — | | | 60 | |
| 信贷损失准备总额 | $ | 379 | | | $ | 133 | | | $ | 51 | | | $ | 563 | |
非权责发生制贷款
当预计不会全额支付本金和利息，或者贷款的本金或利息逾期90天或以上时，贷款通常被置于非权责发生状态，除非贷款担保良好且正在收回过程中。我们在确定一笔贷款是否属于非应计制贷款时考虑的因素包括拖欠状况、抵押品价值、借款人或担保人的财务报表信息、破产状况以及其他表明利息和本金的及时足额收回不确定的信息。
当所有拖欠利息和本金根据贷款协议的条款成为当前时，非应计贷款可能会恢复到应计状态;贷款（如果有担保）有良好的担保;借款人已根据合同条款付款至少六个月;对借款人的分析表明对维持付款的能力和意愿有合理的保证。
目录表
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非应计状态贷款的摊销成本基础汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | |
| 摊余成本法 | | | | 摊销总成本法 | | |
| (单位：百万) | 没有零用钱 | | 有零用钱 | | | | 相关津贴 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 26 | | | $ | 146 | | | $ | 172 | | | $ | 33 | |
| PPP | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租赁 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 业主自住 | 29 | | | 39 | | | 68 | | | 2 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | 55 | | | 186 | | | 241 | | | 35 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 术语 | 14 | | | 9 | | | 23 | | | 1 | |
| 总商业地产 | 14 | | | 9 | | | 23 | | | 1 | |
| 消费者： | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 1 | | | 14 | | | 15 | | | 2 | |
| 1-4户住宅 | 9 | | | 50 | | | 59 | | | 3 | |
| 建筑和其他消费性房地产 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 银行卡和其他循环计划 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费贷款总额 | 10 | | | 65 | | | 75 | | | 6 | |
| 总计 | $ | 79 | | | $ | 260 | | | $ | 339 | | | $ | 42 | |
期内通过转回利息收入而核销的应计应收利息金额按贷款组合分部汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至三个月
2020年6月30日 | | 截至六个月
2020年6月30日 |
| | | |
| 商业广告 | $ | 4 | | | $ | 8 | |
| 商业地产 | 1 | | | 1 | |
| 消费者 | — | | | — | |
| 总计 | $ | 5 | | | $ | 9 | |
逾期贷款
当借款人拖欠两次或两次以上的每月还款时，按月还款的封闭式贷款被报告为逾期。同样，当两个或更多计费周期未支付最低付款时，开放式信贷（例如借记卡计划和其他循环信贷计划）将被报告为逾期。其他多次付款义务（即每季、半年等）、当本金或利息到期且未付30天或更长时间时，单笔付款和活期通知单被报告为逾期。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
逾期贷款（应计及非应计）概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 当前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计
贷款 | | 应计
贷款
90多天
逾期 | | 非应计项目 贷款 那就是 当前1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 13,912 | | | $ | 104 | | | $ | 60 | | | $ | 164 | | | $ | 14,076 | | | $ | 5 | | | $ | 108 | |
| PPP | 6,690 | | | — | | | — | | | — | | | 6,690 | | | — | | | — | |
| 租赁 | 324 | | | — | | | — | | | — | | | 324 | | | — | | | 1 | |
| 业主自住 | 8,028 | | | 29 | | | 26 | | | 55 | | | 8,083 | | | 2 | | | 40 | |
| 市政 | 2,535 | | | — | | | — | | | — | | | 2,535 | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | 31,489 | | | 133 | | | 86 | | | 219 | | | 31,708 | | | 7 | | | 149 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | 2,357 | | | 10 | | | — | | | 10 | | | 2,367 | | | — | | | — | |
| 术语 | 9,542 | | | 23 | | | 22 | | | 45 | | | 9,587 | | | 8 | | | 6 | |
| 总商业地产 | 11,899 | | | 33 | | | 22 | | | 55 | | | 11,954 | | | 8 | | | 6 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,850 | | | 2 | | | 4 | | | 6 | | | 2,856 | | | — | | | 10 | |
| 1-4户住宅 | 7,338 | | | 15 | | | 40 | | | 55 | | | 7,393 | | | — | | | 16 | |
建筑和其他消费性房地产 | 638 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | 640 | | | — | | | — | |
银行卡和其他循环计划 | 433 | | | 3 | | | 1 | | | 4 | | | 437 | | | 1 | | | — | |
| 其他 | 140 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 141 | | | — | | | — | |
| 消费贷款总额 | 11,399 | | | 23 | | | 45 | | | 68 | | | 11,467 | | | 1 | | | 26 | |
| 总计 | $ | 54,787 | | | $ | 189 | | | $ | 153 | | | $ | 342 | | | $ | 55,129 | | | $ | 16 | | | $ | 181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 当前 | | 30-89天
逾期 | | 90多天
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计
贷款 | | 应计
贷款
90多天
逾期 | | 非应计项目 贷款 那就是 当前1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 14,665 | | | $ | 57 | | | $ | 38 | | | $ | 95 | | | $ | 14,760 | | | $ | 8 | | | $ | 54 | |
| PPP | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 租赁 | 334 | | | — | | | — | | | — | | | 334 | | | 1 | | | — | |
| 业主自住 | 7,862 | | | 20 | | | 19 | | | 39 | | | 7,901 | | | — | | | 44 | |
| 市政 | 2,393 | | | — | | | — | | | — | | | 2,393 | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | 25,254 | | | 77 | | | 57 | | | 134 | | | 25,388 | | | 9 | | | 98 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | 2,206 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,211 | | | — | | | 1 | |
| 术语 | 9,333 | | | 8 | | | 3 | | | 11 | | | 9,344 | | | — | | | 10 | |
| 总商业地产 | 11,539 | | | 13 | | | 3 | | | 16 | | | 11,555 | | | — | | | 11 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,908 | | | 6 | | | 3 | | | 9 | | | 2,917 | | | — | | | 7 | |
| 1-4户住宅 | 7,532 | | | 12 | | | 24 | | | 36 | | | 7,568 | | | — | | | 13 | |
建筑和其他消费性房地产 | 624 | | | — | | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | — | |
银行卡和其他循环计划 | 499 | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 502 | | | 1 | | | — | |
| 其他 | 154 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 155 | | | — | | | — | |
| 消费贷款总额 | 11,717 | | | 21 | | | 28 | | | 49 | | | 11,766 | | | 1 | | | 20 | |
| 总计 | $ | 48,510 | | | $ | 111 | | | $ | 88 | | | $ | 199 | | | $ | 48,709 | | | $ | 10 | | | $ | 129 | |
1 指逾期未超过30天的非应计贷款；但仍不能全额偿付本金和利息。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
信用质量指标
除了非应计和逾期标准，我们还使用贷款风险评级系统来分析贷款，该系统根据信用风险敞口的大小和类型而有所不同。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对合格、特别提及、不合格和可疑的定义，这些定义与已公布的监管风险分类定义一致。
合格、特别提及、不合格和可疑的定义总结如下：
•通过-Pass资产质量更高，不适合下面描述的任何其他类别。损失的可能性被认为很低。
•特别提到-特别提及的资产具有潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。
•不合标准-不符合标准的资产没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力的充分保护。这样归类的资产具有明确界定的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行可能遭受一些损失。
•值得怀疑的是-可疑资产具有低于标准资产所固有的所有弱点，还有一个额外的特点，即这些弱点使得全部收回或清算非常可疑和不可能。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，被归类为可疑贷款的余额微不足道。
我们通常将内部风险等级分配给承诺超过#美元的商业和CRE贷款。1基于财务和统计模型、个人信用分析以及信贷员的经验和判断。对于这些较大的贷款，我们在PASS分类中指定多个等级中的一个或以下四个等级中的一个：特别提及、不合格、可疑和损失。损失表明未结清的余额已被注销。我们每季度确认我们的内部风险等级，或在我们确定影响贷款信用风险的信息后立即确认。
消费贷款以及某些小额商业贷款和中央信贷机构贷款的承担额少于或等于$11000万美元，我们通常根据自动规则分配类似于前面描述的内部风险等级，这些自动规则取决于刷新的信用评分、支付性能和其他风险指标。这些通常被分配为及格或不合格的分数，并在我们确定可能需要改变分数的信息时进行审查。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
现将管理层监测的按发起年份和信贷质量分类的贷款和租赁的摊余成本基础概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | |
| 定期贷款 | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊余成本基础 | | |
| 按起始年份分列的摊余成本 | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | | | 总计
贷款 | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 1,084 | | $ | 3,456 | | $ | 2,401 | | $ | 1,312 | | $ | 516 | | $ | 317 | | $ | 3,430 | | $ | 37 | | $ | 12,553 | | |
| 特别提及 | 45 | | 186 | | 160 | | 90 | | 14 | | 63 | | 135 | | 1 | | 694 | | |
| 应计低于标准 | 28 | | 159 | | 203 | | 93 | | 24 | | 23 | | 124 | | 3 | | 657 | | |
| 非应计项目 | 1 | | 33 | | 12 | | 37 | | 10 | | 17 | | 32 | | 30 | | 172 | | |
工商业合计 | 1,158 | | 3,834 | | 2,776 | | 1,532 | | 564 | | 420 | | 3,721 | | 71 | | 14,076 | | |
| PPP | | | | | | | | | | |
| 经过 | 6,690 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,690 | | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 应计低于标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 总租赁 | 6,690 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6,690 | | |
| 租赁 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 49 | | 127 | | 52 | | 40 | | 20 | | 9 | | — | | — | | 297 | | |
| 特别提及 | — | | 9 | | 3 | | 2 | | 1 | | 7 | | — | | — | | 22 | | |
| 应计低于标准 | — | | 2 | | 1 | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 4 | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | |
| 总租赁 | 49 | | 138 | | 56 | | 43 | | 22 | | 16 | | — | | — | | 324 | | |
| 业主自住 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 739 | | 1,370 | | 1,306 | | 1,028 | | 718 | | 2,096 | | 156 | | 17 | | 7,430 | | |
| 特别提及 | 36 | | 53 | | 63 | | 42 | | 42 | | 45 | | 14 | | — | | 295 | | |
| 应计低于标准 | 15 | | 36 | | 42 | | 39 | | 35 | | 112 | | 10 | | 1 | | 290 | | |
| 非应计项目 | — | | 9 | | 14 | | 11 | | 7 | | 26 | | — | | 1 | | 68 | | |
| 业主自住合计 | 790 | | 1,468 | | 1,425 | | 1,120 | | 802 | | 2,279 | | 180 | | 19 | | 8,083 | | |
| 市政 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 371 | | 890 | | 408 | | 487 | | 79 | | 260 | | — | | 1 | | 2,496 | | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 14 | | — | | — | | 14 | | |
| 应计低于标准 | — | | — | | 21 | | — | | — | | 4 | | — | | — | | 25 | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 市政合计 | 371 | | 890 | | 429 | | 487 | | 79 | | 278 | | — | | 1 | | 2,535 | | |
| 总商业广告 | 9,058 | | 6,330 | | 4,686 | | 3,182 | | 1,467 | | 2,993 | | 3,901 | | 91 | | 31,708 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | |
| 定期贷款 | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转为定期贷款摊余成本基础 | | |
| 按起始年份分列的摊余成本 | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 之前 | | | 总计
贷款 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | |
建设和土地开发 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 357 | | 740 | | 604 | | 47 | | 13 | | 8 | | 457 | | 3 | | 2,229 | | |
| 特别提及 | 26 | | 40 | | 21 | | 27 | | — | | — | | 20 | | — | | 134 | | |
| 应计低于标准 | — | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
建设和土地开发总量 | 383 | | 784 | | 625 | | 74 | | 13 | | 8 | | 477 | | 3 | | 2,367 | | |
| 术语 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 1,444 | | 2,052 | | 1,739 | | 1,014 | | 901 | | 1,517 | | 77 | | 9 | | 8,753 | | |
| 特别提及 | 57 | | 161 | | 170 | | 89 | | 15 | | 157 | | 5 | | — | | 654 | | |
| 应计低于标准 | 37 | | 25 | | 30 | | 20 | | 14 | | 31 | | — | | — | | 157 | | |
| 非应计项目 | — | | — | | 1 | | 4 | | — | | 17 | | 1 | | — | | 23 | | |
| 总期限 | 1,538 | | 2,238 | | 1,940 | | 1,127 | | 930 | | 1,722 | | 83 | | 9 | | 9,587 | | |
| 总商业地产 | 1,921 | | 3,022 | | 2,565 | | 1,201 | | 943 | | 1,730 | | 560 | | 12 | | 11,954 | | |
| 消费者： | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | | | | | | | | | | |
| 经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,693 | | 141 | | 2,834 | | |
| 应计低于标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | 1 | | 7 | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 11 | | 4 | | 15 | | |
| 住房净值信贷额度总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,710 | | 146 | | 2,856 | | |
| 1-4户住宅 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 563 | | 1,107 | | 1,017 | | 1,320 | | 1,373 | | 1,951 | | — | | — | | 7,331 | | |
| 应计低于标准 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | 1 | | — | | — | | 3 | | |
| 非应计项目 | — | | 2 | | 3 | | 10 | | 8 | | 36 | | — | | — | | 59 | | |
| 1—4户住宅 | 563 | | 1,109 | | 1,021 | | 1,330 | | 1,382 | | 1,988 | | — | | — | | 7,393 | | |
建筑和其他消费性房地产 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 54 | | 354 | | 187 | | 28 | | 2 | | 15 | | — | | — | | 640 | | |
| 应计低于标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
建筑和其他消费性房地产共计 | 54 | | 354 | | 187 | | 28 | | 2 | | 15 | | — | | — | | 640 | | |
银行卡和其他循环计划 | | | | | | | | | | |
| 经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 431 | | 1 | | 432 | | |
| 应计低于标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | |
银行卡和其他循环计划共计 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 436 | | 1 | | 437 | | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | |
| 经过 | 35 | | 49 | | 32 | | 16 | | 6 | | 3 | | — | | — | | 141 | | |
| 应计低于标准 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 非应计项目 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | |
| 其他消费者合计 | 35 | | 49 | | 32 | | 16 | | 6 | | 3 | | — | | — | | 141 | | |
| 总消费额 | 652 | | 1,512 | | 1,240 | | 1,374 | | 1,390 | | 2,006 | | 3,146 | | 147 | | 11,467 | | |
| 贷款总额 | $ | 11,631 | | $ | 10,864 | | $ | 8,491 | | $ | 5,757 | | $ | 3,800 | | $ | 6,729 | | $ | 7,607 | | $ | 250 | | $ | 55,129 | | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
修改和重组贷款
在正常业务过程中，出于竞争原因或为了加强银行的地位，贷款可能被修改。当借款人遇到财务困难并需要暂时或永久免除贷款的原始合同条款时，也可能发生贷款修改和重组。经修改以适应正在经历财务困难的借款人的贷款，以及世行已给予其不会考虑的特许权的贷款，被视为问题债务重组(TDR)。
与最近的会计和监管指导一致，向经历完全与新冠肺炎疫情有关的财务困难的借款人提供的贷款修改，即我们提供某些短期修改或延期付款，不被归类为TDR。随后披露的TDR不包括这些贷款修改。
有关我们关于TDR的政策和流程的进一步讨论，请参阅我们2019年年度报告的附注6 Form 10-K。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
以下附表中总结了有关TLR的选定信息，其中包括按贷款类别和修改类型按应计和非应计基础记录的投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改类型产生的记录投资： | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 利息
利率低于
市场 | | 成熟性
或术语
延伸 | | 本金
宽恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多重 改装 类型2 | | 总计 |
| 应计 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | $ | 16 | |
| 业主自住 | 3 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 4 | | | 9 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 总商业广告 | 4 | | | 6 | | | — | | | 3 | | | 11 | | | 12 | | | 36 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 1 | | | — | | | — | | | 7 | | | 94 | | | 24 | | | 126 | |
| 总商业地产 | 1 | | | — | | | — | | | 7 | | | 94 | | | 24 | | | 126 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | 1 | | | 7 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 11 | |
| 1-4户住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 17 | | | 24 | |
建筑和其他消费性房地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | 1 | | | 2 | | | 11 | | | — | | | 2 | | | 19 | | | 35 | |
| 应计共计 | 6 | | | 8 | | | 11 | | | 10 | | | 107 | | | 55 | | | 197 | |
| 非应计 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 4 | | | 51 | | | 65 | |
| 业主自住 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 8 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | 5 | | | — | | | — | | | 10 | | | 5 | | | 53 | | | 73 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 7 | |
| 总商业地产 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 7 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 5 | | | 8 | |
| 非应计共计 | 6 | | | — | | | 2 | | | 12 | | | 8 | | | 60 | | | 88 | |
| 总计 | $ | 12 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | 22 | | | $ | 115 | | | $ | 115 | | | $ | 285 | |
1 包括因其他修改类型而产生的贸易发展报告，包括但不限于按不同条款作出的法律判决、按不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解协议等。
2 包括先前任何修改类型的组合产生的TDR。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改类型产生的记录投资： | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 利息
利率低于
市场 | | 成熟性
或术语
延伸 | | 本金
宽恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多重 改装 类型2 | | 总计 |
| 应计 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | |
| 业主自住 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | 7 | | | 15 | |
| 总商业广告 | 4 | | | 3 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | | | 31 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 总商业地产 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | 2 | | | 11 | |
| 1-4户住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 22 | | | 29 | |
建筑和其他消费性房地产 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | 1 | | | 4 | | | 11 | | | — | | | 1 | | | 24 | | | 41 | |
| 应计共计 | 7 | | | 7 | | | 11 | | | 1 | | | 13 | | | 39 | | | 78 | |
| 非应计 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告： | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | — | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 4 | | | 22 | | | 50 | |
| 业主自住 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 10 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总商业广告 | 5 | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 5 | | | 26 | | | 60 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 术语 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 总商业地产 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 8 | |
| 非应计共计 | 6 | | | 4 | | | 3 | | | 20 | | | 9 | | | 33 | | | 75 | |
| 总计 | $ | 13 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | | | $ | 22 | | | $ | 72 | | | $ | 153 | |
1 包括因其他修改类型而产生的贸易发展报告，包括但不限于按不同条款作出的法律判决、按不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解协议等。
2 包括先前任何修改类型的组合产生的TDR。
TLR的无资金贷款承诺金额为美元4百万美元和美元5分别于2020年6月30日和2019年12月31日达到100万。
所有利率调整至低于市场水平的TLR的记录投资总额为美元772020年6月30日的百万美元和73截至2019年12月31日，百万美元。这些贷款包含在之前的附表中低于市场利率和多种修改类型的栏中。
截至2020年和2019年6月30日的三个月和六个月，因应计TLR的利率调整低于市场水平而对利息收入的净财务影响并不重大。
我们根据所有贸易发展报告的重组条款，持续监察其表现。其后拖欠还款定义为拖欠，即商业贷款本金或利息逾期90天或以上，消费贷款逾期60天或以上。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
在以下所列期间发生付款违约（并且在期末仍然违约）并且在被修改为TLR后12个月或更短时间内的应计和非应计TLR的记录投资如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
2020年6月30日 | | | | | | 截至三个月
2019年6月30日 | | | | |
| (单位：百万) | 应计 | | 非应计 | | 总计 | | 应计 | | 非应计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月
2020年6月30日 | | | | | | 截至六个月
2019年6月30日 | | | | |
| (单位：百万) | 应计 | | 非应计 | | 总计 | | 应计 | | 非应计 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| 工商业 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 术语 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 建筑和其他消费性房地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 8 | |
注：2020年6月30日和2019年6月30日之前的12个月内修改为TLR的贷款总额为美元173百万美元和$69百万，分别为。
抵押品依赖型贷款
如前所述，当对贷款的预期信用损失进行单独评估时，我们根据贷款未来现金流按贷款实际利率贴现的预计现值、贷款的可观察市场价格或贷款基础抵押品的公允价值来估计贷款的特定准备金。
有关预计将主要通过基础抵押品的运营或销售来提供还款且借款人正在经历财务困难的贷款的选定信息，包括抵押品的类型和抵押品为贷款提供担保的程度，总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | |
| (单位：百万) | 摊销成本 | | 抵押品的主要类型 | | 加权平均LTV1 |
| 商业广告： | | | | | |
| 工商业 | $ | 16 | | | 单户住宅、农业 | | 47% |
| | | | | |
| 业主自住 | 2 | | | 农场土地 | | 26% |
| | | | | |
| | | | | |
| 商业地产： | | | | | |
| | | | | |
| 术语 | 10 | | | 多家庭、工业 | | 50% |
| | | | | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2 | | | 单户住宅 | | 26% |
| 1-4户住宅 | 1 | | | 单户住宅 | | 45% |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 31 | | | | | |
1 公平值乃基于最近评估或其他抵押品评估。
住宅房地产
截至2020年6月30日和2019年12月31日，该银行持有的止赎住宅房地产金额为美元1百万美元及以下1分别为百万。以正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的消费者抵押贷款的摊销成本基础为美元9百万美元和美元8同期分别为100万美元。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
信用风险的集中度
信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能完全履行与信用有关的合同条款而造成损失的可能性。我们对我们的贷款组合进行持续分析，以评估是否存在任何信用风险集中的重大风险敞口。有关我们对信用风险集中度的评估，请参阅我们2019年年度报告的附注6 Form 10-K。另请参阅我们2019年年度报告的附注7，以了解与银行衍生品交易相关的交易对手风险。
7. 衍生工具和套期保值活动
目标和会计
该银行在业务运作和经济状况方面都面临一定的风险。我们使用衍生品的目的是增加利息收入或支出的稳定性，在我们认为合适的情况下修改特定资产或负债的期限，管理利率变动或其他已确定风险的风险敞口，和/或直接抵消出售给我们客户的衍生品。有关衍生品工具的使用和会计政策的详细讨论，请参阅我们2019年年报的附注7 Form 10-K。
公允价值对冲-截至2020年6月30日，世行拥有500在符合条件的公允价值对冲关系中指定的利率掉期名义金额。所使用的对冲工具是一种固定利率互换，将固定利率债务的利息转换为浮动利率。该套期保值被指定为伦敦银行同业拆放利率(“LIBOR”)基准掉期利率的公允价值变动套期保值，该基准掉期利率是我们固定利率债务的合同息票现金流的组成部分。掉期的结构与对冲票据的关键条款相匹配，因此人们预期掉期将作为一种对冲工具非常有效。所有被指定为公允价值对冲的利率掉期都非常有效，并满足所有其他要求，以保持指定和截至资产负债表日符合资格的对冲会计关系的一部分。在2020年第二季度，公允价值对冲掉期组合的价值增加了#美元。45,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，被对冲债务的公允价值变化所抵消，导致不会对收益产生直接影响。
截至2019年12月31日，我们拥有1.5被指定为长期债务公允价值对冲的10亿固定利率到浮动利率掉期(实际上是将固定利率债务转换为浮动利率债务)。在2020年3月下旬，我们终止了$11000亿美元的掉期(即，二 $5002021年8月和2022年2月到期的100万份掉期)，合并公允价值为361000万美元。因此，债务终止时的累计基数调整将作为债务到期时的利息支出调整摊销，从而降低实际利率。在2020年第二季度，世行摊销了$7未偿还未摊销债务基数调整的1.8亿美元。此外，作为优先票据回购和报废的一部分，银行确认了#美元。12未摊销债务基数调整中的1.8亿美元属于其他非利息支出。截至2020年6月30日，世行拥有18剩余的未摊销债务基础调整来自之前设计的公允价值对冲。
现金流对冲-对于被指定为合格现金流对冲的衍生品，公允价值的定期变化在AOCI中递延。在AOCI中递延的金额在对冲的预测交易(即对冲的浮动利率商业贷款利息收入)在收益中确认或可能不会发生的期间重新归类为收益。
截至2020年6月30日，世行拥有3.5被指定为浮动利率商业贷款池现金流对冲的1,000亿名义金额的固定利率掉期。在2020年第二季度，银行的现金流对冲组合价值减少了#美元。41000万美元，这是AOCI记录的。在AOCI中递延的金额被重新分类为发生利息支付期间(即当对冲的预测交易影响收益时)的收益。
目录表
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抵押品与信用风险
信用风险敞口源于交易对手违约的可能性。衍生工具并无因交易对手不履行合约而出现重大损失。有关与我们的衍生品合约相关的抵押品和信用风险的更详细讨论，请参阅我们2019年年报的附注7 Form 10-K。
我们的衍生品合同要求我们为在给定资产负债表日期处于净负债头寸的衍生品质押抵押品。其中某些衍生品合约包含与信用风险相关的或有特征，其中包括维持最低债务信用评级的要求。如果触发了与信用风险相关的功能，例如下调我们的信用评级，我们可能会被要求质押额外的抵押品。然而，在过去的情况下，并非所有对手方都要求在合同条款规定的情况下质押额外的抵押品。于2020年6月30日，我们衍生负债的公允价值为$502百万美元，我们被要求质押现金抵押品#81在正常的业务过程中有100万美元。如果在2020年6月30日，标准普尔或穆迪将我们的信用评级下调一个级距，可能会有美元3需要质押的额外抵押品1.8亿美元。根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)，所有新签订的符合资格的衍生品都通过中央票据交换所进行清算。集中清算的衍生品没有信用风险相关功能，如果我们的信用评级被下调，这些功能需要额外的抵押品。
派生金额
关于2020年6月30日和2019年12月31日的名义金额和记录的公允价值毛额的部分信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 概念上的
金额 | | 公允价值 | | | | 概念上的
金额 | | 公允价值 | | |
| (单位：百万) | | | 其他
资产 | | 其他
负债 | | | | 其他
资产 | | 其他
负债 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | | | | |
| 购买利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
固定利率互换 | 3,500 | | | — | | | — | | | 3,588 | | | — | | | — | |
| 公允价值对冲： | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | 500 | | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | — | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | 4,000 | | | — | | | — | | | 5,088 | | | — | | | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品 1, 2 | 5,280 | | | 460 | | | — | | | 4,409 | | | 146 | | | 5 | |
抵消利率衍生品 2 | 5,281 | | | — | | | 494 | | | 4,422 | | | 5 | | | 157 | |
| 其他利率衍生品 | 1,679 | | | 20 | | | 6 | | | 726 | | | 3 | | | 1 | |
| 外汇衍生品 | 273 | | | 3 | | | 2 | | | 385 | | | 4 | | | 4 | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | 12,513 | | | 483 | | | 502 | | | 9,942 | | | 158 | | | 167 | |
| 总衍生品 | $ | 16,513 | | | $ | 483 | | | $ | 502 | | | $ | 15,030 | | | $ | 158 | | | $ | 167 | |
1资产头寸中面向客户的利率衍生品包括美元34百万美元和一美元11百万美元的净信用估值调整分别减少了截至2020年6月30日和2019年12月31日的公允价值金额。衍生负债没有重大借记估值调整。这些调整需要反映我们和各自交易对手的不履行风险。
2这些衍生品的公允价值金额不包括已清算交易的结算金额。一旦计入与清算所的结算金额，衍生品公允价值将如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| (单位：百万) | 其他资产 | | 其他负债 | | 其他资产 | | 其他负债 |
| 面向客户的利率衍生品 | $ | 460 | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | 5 | |
| 抵消利率衍生品 | — | | | 32 | | | 5 | | | 9 | |
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Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
截至2020年和2019年6月30日的三个月和六个月在OCI中递延或在盈利中确认的现金流和公允价值对冲衍生收益（损失）金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认/重新分类的衍生收益（损失）金额 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | OCI中递延的衍生品收益/（损失）的有效部分 | | OCI中推迟的排除部分（摊销法） | | 从OCI重新分类至收入的收益/（损失）金额 | | 公允价值对冲的利息 | | 由于错过预测而对冲无效/ OCI重新分类 | | |
指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
浮动利率资产的现金流对冲1: | | | | | | | | | | | |
| 购买利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| 利率互换 | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | |
| 固定利率债务的公允价值对冲： | | | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | |
终止掉期的基本摊销2 | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认/重新分类的衍生收益（损失）金额 | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | OCI中递延的衍生品收益/（损失）的有效部分 | | OCI中推迟的排除部分（摊销法） | | 从OCI重新分类至收入的收益/（损失）金额 | | 公允价值对冲的利息 | | 由于错过预测而对冲无效/ OCI重新分类 |
指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
浮动利率资产的现金流对冲1: | | | | | | | | | |
| 购买利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换 | 102 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
| 固定利率债务的公允价值对冲： | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
终止掉期的基本摊销2 | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 102 | | | $ | — | | | $ | 17 | | | $ | 10 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认/重新分类的衍生收益（损失）金额 | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三个月 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | OCI中递延的衍生品收益/（损失）的有效部分 | | OCI中推迟的排除部分（摊销法） | | 从OCI重新分类至收入的收益/（损失）金额 | | 公允价值对冲的利息 | | 由于错过预测而对冲无效/ OCI重新分类 |
指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
浮动利率资产的现金流对冲1: | | | | | | | | | |
| 购买利率下限 | $ | 2 | | | $ | 15 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换 | 24 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | |
| 固定利率债务的公允价值对冲： | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
终止掉期的基本摊销2 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 26 | | | $ | 15 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认/重新分类的衍生收益（损失）金额 | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的六个月 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | OCI中递延的衍生品收益/（损失）的有效部分 | | OCI中推迟的排除部分（摊销法） | | 从OCI重新分类至收入的收益/（损失）金额 | | 公允价值对冲的利息 | | 由于错过预测而对冲无效/ OCI重新分类 |
指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | |
浮动利率资产的现金流对冲1: | | | | | | | | | |
| 购买利率下限 | $ | 2 | | | $ | 18 | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互换 | 33 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | |
| 固定利率债务的公允价值对冲： | | | | | | | | | |
| 固定利率互换 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
终止掉期的基本摊销2 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
指定为对冲工具的衍生工具总额 | $ | 35 | | | $ | 18 | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | — | |
注：这些时间表无意在任何特定时间显示银行对其衍生品合同的好/空头寸。
1 在OCI中确认并从AOCI重新分类的金额代表衍生收益（亏损）的有效部分。我们估计2020年6月30日之后的12个月内，美元61百万将从AOCI重新分类为利息
2 先前通过终止接收固定利率对冲的固定利率债务的债务基础调整摊销所产生的利息费用调整。
未指定为会计对冲的衍生品确认的收益（损失）金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息（其他）收入/（） | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至2020年6月30日的三个月 | | 截至2020年6月30日的六个月 | | 截至2019年6月30日的三个月 | | 截至2019年6月30日的六个月 |
未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品 | $ | 34 | | | $ | 346 | | | $ | 86 | | | $ | 132 | |
| 抵消利率衍生品 | (39) | | | (352) | | | (85) | | | (130) | |
| 其他利率衍生品 | 2 | | | 11 | | | (1) | | | (1) | |
| 外汇衍生品 | 5 | | | 12 | | | 6 | | | 11 | |
未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 2 | | | $ | 17 | | | $ | 6 | | | $ | 12 | |
以下附表列出了公允价值对冲会计关系中使用的衍生品，以及所列期间此类衍生品和相关对冲项目记录的税前收益/（损失）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益/（损失）记入收入 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月 | | | | | | 截至2019年6月30日的三个月 | | | | |
| (单位：百万) | 衍生品2 | | 套期保值项目 | | 总损益表的影响 | | 衍生品2 | | 套期保值项目 | | 总损益表的影响 |
利率互换1 | $ | 4 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | (12) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益/（损失）记入收入 | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的六个月 | | | | | | 截至2019年6月30日的六个月 | | | | |
| (单位：百万) | 衍生品2 | | 套期保值项目 | | 总损益表的影响 | | 衍生品2 | | 套期保值项目 | | 总损益表的影响 |
利率互换1 | $ | 75 | | | $ | (75) | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | (18) | | | $ | — | |
1 由固定利率长期债务基准利率风险对冲组成。损益计入净利息收入。
2 衍生品的收入不反映与对冲项目收益/（损失）的列报一致的利息收入/费用。
目录表
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以下附表提供了包含对冲项目的财务状况表中有关长期债务的选定信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产╱（负债）的账面值。1 | | | | 公允价值对冲调整累计金额计入被对冲资产╱（负债）账面值。 | | |
| (单位：百万) | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
长期债务2 | $ | (549) | | | $ | (1,510) | | | $ | (49) | | | $ | (10) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1 上面显示的账面金额不包括发行折扣或溢价以及未摊销发行成本。
2长期固定利率债务的公允价值对冲不包括与终止的公允价值对冲相关的金额。
8. 租契
我们在一开始就确定合同是租赁还是包含租赁。有关我们租赁政策的更详细讨论，请参阅我们2019年年报的附注8 Form 10-K。
我们为分支机构、公司办公室和数据中心提供运营和融资租赁。我们的设备租赁不是实质性的。在2020年6月30日，我们有421分支机构，其中 274拥有和 147是租来的。我们租赁了位于犹他州盐湖城的总部，其他办公室或数据中心要么是自有的，要么是租赁的。
本行可能订立期限为12个月或以下的某些租赁安排，我们已选择将这些安排排除在资本化之外。我们对租约的承诺期限从2020年到2062年不等，其中一些包括延长或终止租约的选项。
在经营租赁项下记录的资产为#美元。209截至2020年6月30日，218截至2019年12月31日，百万美元，而融资租赁项下记录的资产为#美元4在这两个日期都是100万美元。我们利用基于截至贴现率生效日期的租赁剩余期限的有担保增量借款利率来确定我们的租赁ROU资产和负债。下表列示与租赁有关的资产和负债、其加权平均剩余寿命和加权平均贴现率。
| | | | | | | | | | | |
| (美元金额(百万美元)) | 6月30日，
2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| 经营性资产和负债 | | | |
| 扣除摊销后的经营性使用权资产 | $ | 209 | | | $ | 218 | |
| --经营租赁负债 | 237 | | | 246 | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
| **经营租约 | 8.9 | | 9.1 |
| 中国金融租赁公司 | 19.7 | | 20.2 |
| 加权平均贴现率 | | | |
| **经营租约 | 3.1 | % | | 3.2 | % |
| 中国金融租赁公司 | 3.1 | % | | 3.1 | % |
租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | | 截至6月30日的六个月， | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 经营租赁成本 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | $ | 24 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可变租赁成本 | 12 | | | 13 | | | 24 | | | 26 | |
| | | | | | | |
| 总租赁成本 | $ | 24 | | | $ | 25 | | | $ | 48 | | | $ | 50 | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | | 截至6月30日的六个月， | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 在计量租赁负债时为金额支付的现金： | | | | | | | |
| 经营租赁的经营现金支出 | $ | 13 | | | $ | 12 | | | $ | 25 | | | $ | 24 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
以租赁负债换取的净收益资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | | | 截至6月30日的六个月， | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 新的经营租赁负债 | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年6月30日的经营租赁负债到期日分析如下(合同未贴现租赁付款)：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| |
2020 1 | $ | 25 | |
| 2021 | 47 | |
| 2022 | 42 | |
| 2023 | 35 | |
| 2024 | 26 | |
| 此后 | 104 | |
| 总计 | $ | 279 | |
1 2020年剩余六个月的合同到期日。
银行在作为房地产出租人的情况下签订某些租赁协议。房地产租赁是从银行所有和转租的物业中产生现金流，包括租赁银行占据大楼部分的空置套间。经营租赁收入为#美元32020年第二季度和2019年第二季度均为100万美元，以及62020年前六个月和2019年前六个月均为100万。
世行还有一个贷款部门，从事设备租赁，被认为是销售型租赁或直接融资租赁，总额为#美元。324百万美元和美元334分别截至2020年6月30日和2019年12月31日。世行将设备租赁作为客户无需预先购买设备的场所。银行记录的收入为#美元。32020年第二季度和2019年第二季度这些租约的租金均为100万美元，以及72020年前六个月和2019年前六个月均为100万。
9. 长期债务与股东权益
长期债务
长期债务概述如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 6月30日，
2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 附属票据 | $ | 630 | | | $ | 572 | |
| 高级笔记 | 719 | | | 1,147 | |
| | | |
| 融资租赁义务 | 4 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 1,353 | | | $ | 1,723 | |
上述公允价值代表根据任何未摊销溢价或折扣、未摊销债务发行成本以及指定为公允价值对冲的利率掉期的基差调整进行调整的债务面值。2019年12月31日至2020年6月30日未偿优先债务和次级债务余额的变化主要是由于回购和报废优先票据的结果，这些票据的公允价值因与利率掉期处于指定对冲关系而进行了调整。2020年第二季度，银行
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
回购和退役美元219 百万份优先票据，利率为 3.50%和$210 百万份优先票据，利率为 3.35%.
2020年第一季度，银行终止 二指定作为优先票据对冲的接收固定利率掉期， 导致一笔未完成的接收固定利率掉期被指定为美元对冲500 百万次级票据，利率为 3.25截至2020年6月30日的%。未偿还掉期构成符合公允价值的对冲关系。终止的利率互换调整了债务的账面价值，这一调整将在原到期日之前摊销为收益。有关被指定为合格公允价值对冲的衍生品的更多信息，请参见附注7--衍生工具和对冲活动.
普通股
该银行的普通股在全国证券交易商协会自动报价(“纳斯达克”)全球精选市场交易。截至2020年6月30日，有164.01,000万股0.001已发行普通股的面值。普通股和额外实收资本的余额为#美元。2.7到2020年6月30日，减少了9亿美元60百万美元，或2%，从2019年12月31日起，主要是由于银行普通股回购。在2020年第一季度，世行回购了1.7百万股已发行普通股，公允价值为$75百万，平均价格为$45.02每股。
2020年5月22日，29.2百万份普通股认股权证(纳斯达克：ZIONW)，行权价为$33.31，到期而未行使。每份普通股认股权证均可转换为1.10由于认股权证是按股份净额结算，因此普通股认股权证的行使并无现金。
累计其他综合收益
累计其他全面收入提高到1美元3552020年6月30日的百万美元43于2019年12月31日，主要是由于利率变化导致AFS证券的公允价值增加。按组件划分的AOCI变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 投资证券未实现净收益(亏损) | | 衍生工具和其他未实现收益（亏损）净额 | | 退休金和退休后 | | 总计 |
| 截至2020年6月30日的六个月 | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 29 | | | $ | 28 | | | $ | (14) | | | $ | 43 | |
| | | | | | | |
重新分类前的保监处，税后净额 | 241 | | | 71 | | | 13 | | | 325 | |
| 从AOCI重新分类的税后净额 | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| 保监处 | 241 | | | 58 | | | 13 | | | 312 | |
| 2020年6月30日的余额 | $ | 270 | | | $ | 86 | | | $ | (1) | | | $ | 355 | |
OCI中包含的所得税费用 | $ | 79 | | | $ | 19 | | | $ | 4 | | | $ | 102 | |
| 截至2019年6月30日的六个月 | | | | | | | |
| 2018年12月31日的余额 | $ | (228) | | | $ | (1) | | | $ | (21) | | | $ | (250) | |
| | | | | | | |
重新分类前的保监处，税后净额 | 237 | | | 36 | | | — | | | 273 | |
| 从AOCI重新分类的税后净额 | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 保监处 | 237 | | | 38 | | | — | | | 275 | |
| 2019年6月30日的余额 | $ | 9 | | | $ | 37 | | | $ | (21) | | | $ | 25 | |
保险单中包含的所得税支出 | $ | 78 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 90 | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金额重新分类 来自AOCI1 | | | | 金额重新分类 来自AOCI1 | | | | 利润表（SI） | | |
| (单位：百万) | | 截至三个月
6月30日， | | | | 截至六个月
6月30日， | | | | | | |
| AOCI组件的详细信息 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | | | 受影响的行项目 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生工具未实现净收益(亏损) | | $ | 13 | | | $ | (2) | | | $ | 17 | | | $ | (4) | | | 是的 | | 贷款的利息和费用 |
| 所得税支出(福利) | | 3 | | | (1) | | | 4 | | | (2) | | | | | |
从AOCI重新分类的金额 | | 10 | | | (1) | | | 13 | | | (2) | | | | | |
1 正的重新分类金额表示利润表中收益的增加。
10. 承付款、担保和或有负债
承诺和保证
用于满足客户融资需求的表外金融工具的合同金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 6月30日，
2020 | | 十二月三十一日，
2019 |
| | | |
用于发放信贷的未筹措资金承付款净额1 | $ | 23,498 | | | $ | 23,099 | |
| 备用信用证： | | | |
| 金融 | 532 | | | 631 | |
| 性能 | 178 | | | 192 | |
| 商业信用证 | 21 | | | 5 | |
| 无资金来源的贷款承诺总额 | $ | 24,229 | | | $ | 23,927 | |
1 参与人数净额
世行2019年年度报告Form 10-K包含有关这些承诺和担保的进一步信息，包括其条款和抵押品要求。截至2020年6月30日，世行已录得美元6作为与备用信用证有关的担保的负债，包括#美元4可归因于联阵的百万美元和美元2百万美元的延期承诺费。
法律事务
我们在法庭和仲裁程序中受到诉讼，以及政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、员工问题、知识产权问题、人身伤害和侵权行为、监管和法律合规以及其他问题。虽然大多数事项与个人索赔有关，但我们也受到推定的集体诉讼索赔和类似的更广泛索赔的影响。政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动可能涉及我们的银行、投资咨询、信托、证券和其他产品和服务；我们的客户参与洗钱、欺诈、证券违规和其他非法活动或与此类客户活动相关的政策和做法；以及我们遵守适用于我们的广泛的银行、证券和其他法律法规。在任何时候，我们都可能正在答复传票、要求提供与这些事项有关的文件、数据和证词，并参与讨论以解决这些事项。
截至2020年6月30日，我们受到以下重大诉讼或政府调查：
•民事诉讼，JTS社区公司等Al诉CB&T，Jun Enkoji和Dawn Satow，于2017年6月在加利福尼亚州萨克拉门托县高等法院对我们提起诉讼。在本案中，我们的前客户国际制造集团(“IMG”)的四名投资者试图要求我们对他们在该公司的投资产生的损失负责，声称我们串谋并在知情的情况下协助IMG及其委托人实施所谓的庞氏骗局。此案正处于发现阶段，积极行动实践正在进行中。驳回动议的听证会被推迟，由于新冠肺炎疫情，原定2020年5月的审判地点已腾出，未来将重新设置。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
•一起民事集体诉讼，埃文斯诉CB&T案，于2017年5月在加利福尼亚州东区美国地区法院对我们提起诉讼。这起案件是代表IMG的一个类别的投资者提起的，寻求追究我们对类别成员在IMG的投资所产生的损失的责任，指控我们与IMG及其委托人合谋并在知情的情况下协助其实施所谓的庞氏骗局。2017年12月，地区法院驳回了针对世行的所有索赔。2018年1月，原告向第九巡回上诉法院提起上诉。上诉于2019年4月初开庭审理，上诉法院推翻了初审法院的驳回。此案正处于诉状后阶段，审判将在很长一段时间内不会进行。
•两起民事案件，LifeScan Inc.和强生医疗服务诉杰弗里·史密斯等人案。艾尔，2017年12月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼，以及罗氏诊断和罗氏糖尿病护理公司诉杰弗里·C·史密斯等。艾尔，于2019年3月在美国新泽西州地区法院对我们提起诉讼。在这些案件中，某些医疗产品制造商和分销商试图追究我们对2017年申请破产保护的银行借款人涉嫌欺诈行为的责任。这些案例处于早期阶段，初步行动实践和发现正在进行中。生命扫描凯斯。这两起案件的审判都没有安排。
•一起民事集体诉讼，格雷戈里等人艾尔V.锡安银行，于2019年1月在美国犹他州地区法院对我们提起诉讼。这起案件是代表铁锈稀有硬币公司的投资者提起的，指控我们协助和教唆Zion银行客户铁锈稀有硬币实施的庞氏骗局欺诈。在此之前，美国商品期货交易委员会(CFTC)和犹他州证券部于2018年11月提起民事诉讼，成立了铁锈稀有硬币的接管机构，美国证券交易委员会还对铁锈稀有硬币及其本金盖伦·拉斯特提起了单独的诉讼。这件事处于早期的动议实践状态。2019年第二季度，我们提出了驳回动议，但尚未得到法院的裁决。审判尚未安排。
•两起民事集体诉讼，法赫米亚公司锡安银行等。艾尔，2020年6月在美国科罗拉多州地区法院对我们提起诉讼，以及ImpAcct LLC诉摩根大通等艾尔，2020年6月在美国加州中心区地区法院对我们和其他银行提起诉讼。第三起集体诉讼，马诺洛夫诉美国银行等。艾尔，于2020年7月在德克萨斯州南区美国地区法院对我们提起诉讼。这些案件声称，我们错误地没有向根据政府Paycheck保护计划从我们那里获得贷款的借款人的代理人支付据称根据该计划欠他们的费用。这些案件类似于针对其他银行提起的集体诉讼，可能会涉及复杂的程序问题。
我们至少每季度审查一次未决的和新的法律问题，利用当时可用的信息。根据适用的会计准则，如果我们确定一件事可能造成损失，并且损失的金额可以合理估计，我们将为损失建立应计项目。如果没有这样的确定，就不会产生应计项目。一旦确定，应计项目将进行调整，以反映与该事项相关的事态发展。
在我们的审查中，我们还评估我们是否可以确定我们无法确定损失可能性微乎其微的重大事项的合理可能损失的范围。由于很难预测随后讨论的法律问题的结果，我们能够有意义地估计这样一个范围，只针对有限的几个问题。根据截至2020年6月30日的信息，我们估计这些事项合理可能损失的总范围为0百万 到大约$35超过应计金额的百万美元。估计范围所涉及的事项会不时改变，实际结果可能与这项估计有很大不同。无法对其进行有意义的估计的事项不包括在该估计范围内，因此，该估计范围不代表我们的最大损失风险。
根据我们目前所知，吾等相信，在应计项目中反映并根据适用的会计指引厘定的诉讼及其他法律行动及索偿的当前估计负债是足够的，而超过诉讼及其他法律行动及索偿的应计金额(如有的话)的负债，将不会对我们的财务状况、营运结果或现金流产生重大影响。然而，鉴于涉及的重大不确定性，
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
由于这些事项，以及在其中一些事项中寻求的巨额或不确定的损害赔偿，其中一个或多个事项的不利结果可能会对我们的财务状况、经营业绩或任何给定报告期的现金流产生重大影响。
与未来解决诉讼、仲裁、政府或自律审查、调查或行动或类似事项有关的任何估计或决定本身都是不确定的，涉及重大判断。在法律问题的早期阶段尤其如此，此时法律问题和事实没有通过发现、审判或听证准备、实质性和富有成效的调解或和解讨论或其他行动得到很好的阐述、审查、分析和审查。对于涉及多名被告的集体诉讼和类似诉讼、具有复杂程序要求或实质性问题或新的法律理论的事项，以及由政府和自律机构进行或提起的审查、调查和其他诉讼，情况尤其如此，在这些情况下，正常的裁决程序是不适用的。因此，我们通常无法确定有利或不利的结果是遥远的、合理的或可能的，或估计可能或合理可能的损失的金额或范围，直到法律事务过程的相对较晚，有时要到若干年后才能确定。因此，我们对索赔的判断和估计将根据事态发展而不时变化，实际结果将与我们的估计不同。这些差异可能是实质性的。
11. 收入确认
我们的收入主要来自贷款和证券的利息收入，这一收入占2020年第二季度收入的四分之三以上。只有非利息收入才被认为是在ASC 606范围内与客户签订合同的收入。有关世行从合同中确认收入和执行ASC 606的讨论，请参阅我们2019年年报附注17的Form 10-K。
收入的分类
我们提供跨越不同地理区域的服务，主要是在11Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亚利桑那州国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州韦克特拉银行和华盛顿州商业银行等拥有自己品牌的银行业务。被列为“其他”的经营部门包括某些非银行金融服务子公司、集中的后台职能以及消除部门之间的交易。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类不影响净收入或股东权益。
以下附表列出了截至2020年和2019年6月30日三个月按经营分部划分的非利息收入和净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡兰银行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | 6 | |
刷卡费用 | 11 | | | 13 | | | 6 | | | 7 | | | 3 | | | 4 | |
零售和商业银行费用 | 4 | | | 5 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | (1) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 财富管理和信托费 | 6 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他客户相关费用 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
客户合同的非利息收入总额（ASC 606） | 31 | | | 33 | | | 24 | | | 24 | | | 13 | | | 15 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相关） | 7 | | | 3 | | | 8 | | | 10 | | | 6 | | | 7 | |
客户相关费用总额 | 38 | | | 36 | | | 32 | | | 34 | | | 19 | | | 22 | |
其他非利息收入（非客户相关） | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | 38 | | | 38 | | | 31 | | | 34 | | | 19 | | | 22 | |
| 其他自有房地产销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 156 | | | 175 | | | 120 | | | 127 | | | 123 | | | 134 | |
总收入减去利息费用 | $ | 194 | | | $ | 213 | | | $ | 151 | | | $ | 161 | | | $ | 142 | | | $ | 156 | |
| | | | | | | | | | | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
刷卡费用 | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
零售和商业银行费用 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 财富管理和信托费 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他客户相关费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
客户合同的非利息收入总额（ASC 606） | 6 | | | 7 | | | 6 | | | 9 | | | 4 | | | 4 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相关） | 4 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | | | 4 | | | 2 | |
客户相关费用总额 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 6 | |
其他非利息收入（非客户相关） | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 6 | |
| 其他自有房地产销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 53 | | | 59 | | | 35 | | | 38 | | | 33 | | | 35 | |
总收入减去利息费用 | $ | 63 | | | $ | 70 | | | $ | 45 | | | $ | 49 | | | $ | 41 | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合并银行 | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 30 | | | $ | 30 | |
刷卡费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 32 | |
零售和商业银行费用 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 15 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | |
| 财富管理和信托费 | — | | | — | | | 1 | | | 5 | | | 15 | | | 14 | |
| 其他客户相关费用 | — | | | — | | | 5 | | | 3 | | | 6 | | | 5 | |
客户合同的非利息收入总额（ASC 606） | 1 | | | 1 | | | 9 | | | 10 | | | 94 | | | 103 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相关） | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 36 | | | 27 | |
客户相关费用总额 | 1 | | | 1 | | | 12 | | | 10 | | | 130 | | | 130 | |
其他非利息收入（非客户相关） | — | | | — | | | (12) | | | (1) | | | (13) | | | 2 | |
非利息收入总额 | 1 | | | 1 | | | — | | | 9 | | | 117 | | | 132 | |
| 其他自有房地产销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 13 | | | 14 | | | 30 | | | (13) | | | 563 | | | 569 | |
总收入减去利息费用 | $ | 14 | | | $ | 15 | | | $ | 30 | | | $ | (4) | | | $ | 680 | | | $ | 701 | |
以下附表列出了截至2020年和2019年6月30日止六个月按经营分部划分的非利息收入和净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡兰银行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 21 | | | $ | 20 | | | $ | 19 | | | $ | 17 | | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
刷卡费用 | 23 | | | 25 | | | 12 | | | 14 | | | 6 | | | 8 | |
零售和商业银行费用 | 10 | | | 11 | | | 7 | | | 8 | | | 6 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | (1) | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 财富管理和信托费 | 11 | | | 8 | | | 8 | | | 5 | | | 4 | | | 2 | |
| 其他客户相关费用 | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
客户合同的非利息收入总额（ASC 606） | 65 | | | 66 | | | 50 | | | 48 | | | 28 | | | 29 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相关） | 12 | | | 4 | | | 17 | | | 20 | | | 15 | | | 12 | |
客户相关费用总额 | 77 | | | 70 | | | 67 | | | 68 | | | 43 | | | 41 | |
其他非利息收入（非客户相关） | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
非利息收入总额 | 76 | | | 71 | | | 67 | | | 68 | | | 44 | | | 41 | |
| 其他自有房地产销售收益 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 314 | | | 351 | | | 237 | | | 252 | | | 245 | | | 267 | |
总收入减去利息费用 | $ | 390 | | | $ | 423 | | | $ | 304 | | | $ | 320 | | | $ | 289 | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | | | | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
刷卡费用 | 5 | | | 6 | | | 5 | | | 6 | | | 2 | | | 3 | |
零售和商业银行费用 | 4 | | | 4 | | | 4 | | | 6 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 财富管理和信托费 | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他客户相关费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
客户合同的非利息收入总额（ASC 606） | 14 | | | 15 | | | 15 | | | 18 | | | 9 | | | 9 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相关） | 7 | | | 6 | | | 6 | | | 3 | | | 7 | | | 3 | |
客户相关费用总额 | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 16 | | | 12 | |
其他非利息收入（非客户相关） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 16 | | | 12 | |
| 其他自有房地产销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 105 | | | 117 | | | 70 | | | 76 | | | 65 | | | 69 | |
总收入减去利息费用 | $ | 126 | | | $ | 138 | | | $ | 91 | | | $ | 97 | | | $ | 81 | | | $ | 81 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合并银行 | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 61 | | | $ | 60 | |
刷卡费用 | — | | | 1 | | | 2 | | | (1) | | | 55 | | | 62 | |
零售和商业银行费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | — | | | — | | | 4 | | | 2 | | | 6 | | | 5 | |
| 财富管理和信托费 | — | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 30 | | | 27 | |
| 其他客户相关费用 | — | | | — | | | 8 | | | 5 | | | 11 | | | 9 | |
客户合同的非利息收入总额（ASC 606） | 1 | | | 2 | | | 14 | | | 14 | | | 196 | | | 201 | |
其他非利息收入（非ASC 606客户相关） | 1 | | | — | | | 10 | | | 3 | | | 75 | | | 51 | |
客户相关费用总额 | 2 | | | 2 | | | 24 | | | 17 | | | 271 | | | 252 | |
其他非利息收入（非客户相关） | — | | | — | | | (21) | | | 11 | | | (21) | | | 12 | |
非利息收入总额 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 28 | | | 250 | | | 264 | |
| 其他自有房地产销售收益 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
净利息收入 | 25 | | | 27 | | | 50 | | | (14) | | | 1,111 | | | 1,145 | |
总收入减去利息费用 | $ | 27 | | | $ | 29 | | | $ | 53 | | | $ | 15 | | | $ | 1,361 | | | $ | 1,411 | |
来自客户合同的收入并未产生大量合同资产和负债。合同应收账款计入其他资产。付款条款因所提供的服务而异，完成履行义务和付款之间的时间通常并不重要。
12. 退休计划
以下披露了银行养老金和其他退休计划的净定期成本（福利）及其组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 截至6月30日的三个月， | | | | 截至6月30日的六个月， | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
| 计划资产的预期回报 | (1) | | | (2) | | | (3) | | | (4) | |
养老金终止相关费用 | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
| | | | | | | |
精算损失净额摊销 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
净周期成本 | $ | 27 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
2018年10月，该行宣布有意终止固定收益养老金计划，但需获得必要的监管批准。该行于2020年3月31日收到美国国税局的决定书。计划参与者选择一次性分配或年金福利。2020年5月完成一次性发放，2020年6月完成年金购买。由于养恤金终止，银行发生了#美元。281000万英镑的费用，这在其他非利息费用中确认。养老金计划
目录表
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离职费用包括一笔损失#美元。17从累积的其他全面收益中重新归类的100万美元，导致股东权益税前减少1美元。111000万美元。
13. 所得税
的实际所得税率19.52019年第二季度的增长率为22.7%。2020和2019年前六个月的实际税率为18.4%和22.5%。2020和2019年的所得税税率由非应税市政利息收入和某些银行拥有的人寿保险的非应税收入降低，并因联邦存款保险公司(FDIC)保费的不可抵扣、某些高管薪酬和其他附带福利而增加。此外，与上一年同期相比，由于非应纳税项目和税收抵免相对于税前账面收入的比例增加，2020年的税率有所降低。
我们有一个净递延税资产(“DTA”)余额为#美元。22截至2020年6月30日，为100万美元，而37截至2019年12月31日，百万美元。净DART减少主要是由于应计报酬减少以及与证券相关的其他全面收益（“OCI”）未实现收益增加。贷款损失拨备的增加超过净冲销，抵消了部分DART的总体减少。
14. 每股普通股净收益
基于加权平均流通股的每股普通股基本和稀释净利润汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (In百万美元，除股份和每股金额外） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 66 | | | $ | 198 | | | $ | 80 | | | $ | 411 | |
| 较少的普通和优先股息 | 66 | | | 63 | | | 130 | | | 127 | |
| 未分配收益 | — | | | 135 | | | (50) | | | 284 | |
| 适用于非既得股的减去未分配收益 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 适用于普通股的未分配收益 | — | | | 134 | | | (50) | | | 282 | |
| 适用于普通股的分配收益 | 56 | | | 54 | | | 112 | | | 110 | |
| 适用于普通股的总收益 | $ | 56 | | | $ | 188 | | | $ | 62 | | | $ | 392 | |
| 加权平均已发行普通股(千股) | 163,542 | | | 179,156 | | | 163,843 | | | 181,946 | |
| 每股普通股净收益 | $ | 0.34 | | | $ | 1.05 | | | $ | 0.38 | | | $ | 2.15 | |
| | | | | | | |
| 稀释： | | | | | | | |
| 适用于普通股的总收益 | $ | 56 | | | $ | 188 | | | $ | 62 | | | $ | 392 | |
| 加权平均已发行普通股(千股) | 163,542 | | | 179,156 | | | 163,843 | | | 181,946 | |
| 普通股股权证的摊薄效应(千) | 723 | | | 9,318 | | | 4,012 | | | 9,587 | |
| | | | | | | |
| 股票期权的稀释效应(单位：千) | 160 | | | 624 | | | 277 | | | 673 | |
加权平均摊薄普通股（千股） | 164,425 | | | 189,098 | | | 168,132 | | | 192,206 | |
| 每股普通股净收益 | $ | 0.34 | | | $ | 0.99 | | | $ | 0.37 | | | $ | 2.04 | |
以下附表列出了反摊薄的加权平均股票奖励，不包括在计算稀释后每股收益中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月
6月30日， | | | | 截至六个月
6月30日， | | |
| (单位：千) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| 限制性股票和限制性股票单位 | 1,321 | | | 1,446 | | | 1,357 | | | 1,435 | |
| 股票期权 | 938 | | | 492 | | | 855 | | | 411 | |
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15. 经营分部资料
我们管理我们的业务，准备管理报告和其他信息，主要关注地理区域。我们的银行业务以各自的品牌进行管理，包括Zion Bank、Amegy Bank、California Bank&Trust、亚利桑那州国民银行、内华达州立银行、科罗拉多州Vectra银行和华盛顿商业银行。业绩评估和资源分配是以这种地域结构为基础的。我们使用内部资金转移定价(“ftp”)分配系统来报告业务部门的运营结果。这一过程是不断改进的。2019年第三季度，我们对ftp流程进行了修改，以更准确地反映贷款的资金成本。对上期数额进行了订正，以反映在所列期间实行这些变动所产生的影响。银行部门的平均贷款和存款总额包括银行部门之间微不足道的公司间金额，也可能包括在其他部门的存款。
截至2020年6月30日，我们的银行业务通过7在不同地理区域的本地管理和品牌细分市场。锡安银行运营95在犹他州的分行，25爱达荷州的分支机构，以及一怀俄明州的分支机构。Amegy运营75在德克萨斯州的分支机构。CB&T运营85在加州的分支机构。NBAZ运作56在亚利桑那州的分支机构。NSB运营46在内华达州的分支机构。Vectra运营34科罗拉多州的分行和一在新墨西哥州的分行。TCBW运营二华盛顿的分支机构和一俄勒冈州的分支机构。
被确定为“其他”的经营部门包括某些非银行金融服务子公司、集中的后台职能以及消除部门之间的交易。银行后台的净利息收入的主要组成部分包括与投资证券组合有关的收入，以及向业务部门提供的贷款转账成本和收益的抵销。
以下明细表没有显示每个运营部门的总资产或所得税费用，而是显示了平均贷款、平均存款和所得税前收入，因为这些是管理层在评估业绩和做出与运营部门有关的决策时使用的指标。简明损益表确定了影响其他分部列报的营业金额的收入和费用的组成部分。
各业务部门的会计政策与银行相同。经营部门之间的交易主要按公允价值进行，导致利润因报告综合经营结果而被冲销。
以下时间表显示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月的精选运营部门信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡兰银行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的收入报表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 156 | | | $ | 175 | | | $ | 120 | | | $ | 127 | | | $ | 123 | | | $ | 134 | |
| 信贷损失准备金 | 40 | | | 16 | | | 25 | | | (8) | | | 46 | | | 9 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 116 | | | 159 | | | 95 | | | 135 | | | 77 | | | 125 | |
| 非利息收入 | 38 | | | 38 | | | 31 | | | 34 | | | 19 | | | 22 | |
| 非利息支出 | 111 | | | 120 | | | 79 | | | 86 | | | 74 | | | 82 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 43 | | | $ | 77 | | | $ | 47 | | | $ | 83 | | | $ | 22 | | | $ | 65 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 14,222 | | | $ | 13,067 | | | $ | 13,570 | | | $ | 12,254 | | | $ | 12,524 | | | $ | 10,838 | |
| 总平均存款 | 17,977 | | | 15,205 | | | 13,023 | | | 11,361 | | | 13,522 | | | 11,412 | |
| | | | | | | | | | | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的收入报表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 53 | | | $ | 59 | | | $ | 35 | | | $ | 38 | | | $ | 33 | | | $ | 35 | |
| 信贷损失准备金 | 16 | | | 2 | | | 40 | | | — | | | (1) | | | 1 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 37 | | | 57 | | | (5) | | | 38 | | | 34 | | | 34 | |
| 非利息收入 | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 8 | | | 6 | |
| 非利息支出 | 35 | | | 38 | | | 34 | | | 37 | | | 27 | | | 27 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 12 | | | $ | 30 | | | $ | (29) | | | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 13 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 5,247 | | | $ | 4,847 | | | $ | 3,169 | | | $ | 2,570 | | | $ | 3,490 | | | $ | 3,105 | |
| 总平均存款 | 5,722 | | | 5,048 | | | 5,402 | | | 4,406 | | | 3,662 | | | 2,811 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合并银行 | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的收入报表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 13 | | | $ | 14 | | | $ | 30 | | | $ | (13) | | | $ | 563 | | | $ | 569 | |
| 信贷损失准备金 | 5 | | | 2 | | | (3) | | | (1) | | | 168 | | | 21 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 8 | | | 12 | | | 33 | | | (12) | | | 395 | | | 548 | |
| 非利息收入 | 1 | | | 1 | | | — | | | 9 | | | 117 | | | 132 | |
| 非利息支出 | 5 | | | 5 | | | 65 | | | 29 | | | 430 | | | 424 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 4 | | | $ | 8 | | | $ | (32) | | | $ | (32) | | | $ | 82 | | | $ | 256 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 1,485 | | | $ | 1,203 | | | $ | 561 | | | $ | 440 | | | $ | 54,268 | | | $ | 48,324 | |
| 总平均存款 | 1,282 | | | 1,053 | | | 2,410 | | | 3,051 | | | 63,000 | | | 54,347 | |
以下时间表列出了截至2020年和2019年6月30日止六个月的选定经营分部信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡兰银行 | | | | 阿梅吉 | | | | CB&T | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的收入报表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 314 | | | $ | 351 | | | $ | 237 | | | $ | 252 | | | $ | 245 | | | $ | 267 | |
| 信贷损失准备金 | 94 | | | 26 | | | 127 | | | (23) | | | 84 | | | 12 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 220 | | | 325 | | | 110 | | | 275 | | | 161 | | | 255 | |
| 非利息收入 | 76 | | | 71 | | | 67 | | | 68 | | | 44 | | | 41 | |
| 非利息支出 | 221 | | | 237 | | | 161 | | | 174 | | | 151 | | | 164 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 75 | | | $ | 159 | | | $ | 16 | | | $ | 169 | | | $ | 54 | | | $ | 132 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 13,611 | | | $ | 13,004 | | | $ | 12,984 | | | $ | 12,058 | | | $ | 11,773 | | | $ | 10,707 | |
| 总平均存款 | 16,953 | | | 15,238 | | | 12,344 | | | 11,401 | | | 12,825 | | | 11,328 | |
| | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的收入报表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 105 | | | $ | 117 | | | $ | 70 | | | $ | 76 | | | $ | 65 | | | $ | 69 | |
| 信贷损失准备金 | 35 | | | 4 | | | 52 | | | (1) | | | 23 | | | 5 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 70 | | | 113 | | | 18 | | | 77 | | | 42 | | | 64 | |
| 非利息收入 | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 21 | | | 16 | | | 12 | |
| 非利息支出 | 72 | | | 78 | | | 70 | | | 73 | | | 53 | | | 54 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 19 | | | $ | 56 | | | $ | (31) | | | $ | 25 | | | $ | 5 | | | $ | 22 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 4,991 | | | $ | 4,798 | | | $ | 2,942 | | | $ | 2,535 | | | $ | 3,296 | | | $ | 3,080 | |
| 总平均存款 | 5,413 | | | 4,972 | | | 5,115 | | | 4,368 | | | 3,325 | | | 2,816 | |
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合并银行 | | |
| (单位：百万) | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的收入报表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 25 | | | $ | 27 | | | $ | 50 | | | $ | (14) | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,145 | |
| 信贷损失准备金 | 10 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | 426 | | | 25 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 15 | | | 25 | | | 49 | | | (14) | | | 685 | | | 1,120 | |
| 非利息收入 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 28 | | | 250 | | | 264 | |
| 非利息支出 | 11 | | | 11 | | | 98 | | | 63 | | | 837 | | | 854 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 6 | | | $ | 16 | | | $ | (46) | | | $ | (49) | | | $ | 98 | | | $ | 530 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 1,372 | | | $ | 1,156 | | | $ | 563 | | | $ | 412 | | | $ | 51,532 | | | $ | 47,750 | |
| 总平均存款 | 1,165 | | | 1,064 | | | 2,814 | | | 2,946 | | | 59,954 | | | 54,133 | |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率和市场风险是我们经常承担的最重大风险之一，正如前面所讨论的那样，它们受到密切关注。有关利率和市场风险管理的讨论包括在本表格10-Q中题为“利率和市场风险管理”的部分。
项目4.控制和程序
世行管理层在世行首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2020年6月30日世行披露控制程序的有效性。基于这一评估，世行首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2020年6月30日，世行的披露控制和程序是有效的。在2020年第二季度，银行对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对银行财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
合并财务报表附注10所包含的信息通过引用并入本文。
项目1.风险因素
除了Zion Bancorporation，全国协会2019年年度报告Form 10-K中包含的风险因素外，我们还添加了以下风险因素：
我们的业务、财务状况、流动性和运营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。
新冠肺炎疫情已经造成了经济和金融中断，已经并可能继续对我们的业务、财务状况、流动性、资金和经营业绩产生不利影响。新冠肺炎大流行将在多大程度上继续对我们的业务、财务状况、流动性和运营结果产生负面影响，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，且无法预测，其中包括疫情的范围和持续时间、我们业务连续性计划的持续有效性、疫情对我们的员工、客户、社区、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他第三方应对大流行所采取的行动。
新冠肺炎疫情造成了以下情况，任何一种情况都可能对我们的业务、财务状况、流动性和运营业绩产生不利影响：
目录表
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•失业率上升，消费者信心和商业普遍下降，导致拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的风险增加。
•许多部门和行业的评级下调、信用恶化和违约，包括但不限于州和市政当局、零售、石油和天然气、酒店和赌场、餐馆、电信/媒体、房地产/建筑、航空公司和交通、休闲和娱乐。
•股票、固定收益和商品市场的估值突然大幅下降，这些市场的波动性显著增加。
•美国国债和其他证券利率和收益率的下降，这可能导致净利息收入减少。
•对资本和流动性的需求增加。
•银行管理或以其他方式管理或为他人提供服务的资产价值减少，影响到相关的手续费收入和对银行服务的需求。
•由于在家工作的安排，增加了网络安全、信息安全和业务风险。
我们将客户、社区和员工的安全放在首位，并在任何给定的时间、免下车服务或办公室预约中限制特定数量的个人使用的分支机构活动。此外，大多数员工都在远程工作。如果这些措施不能有效地服务我们的客户或影响我们员工的生产率，它们可能会导致我们的业务运营严重中断。
我们的许多交易对手和第三方服务提供商也一直并可能进一步受到“居家”订单、市场波动和其他因素的影响，这些因素增加了他们业务中断的风险，或者可能影响他们根据与我们达成的任何协议的条款履行职责或提供必要服务的能力。因此，我们的业务风险和其他风险通常预计将增加，直到大流行消退。
我们为正在经历新冠肺炎疫情相关财务困难的客户提供特别金融援助，包括免除存单和储蓄账户和货币市场账户的某些取款手续费，贷款延期和延期支付，信用卡付款延期，临时消费者抵押贷款延期还款，暂停新的汽车和其他车辆的收回，以及暂停新的消费房地产贷款的住宅财产止赎。如果这些措施不能有效缓解新冠肺炎大流行对借款人的影响，我们未来可能会经历更高的违约率和更多的信贷损失。
银行有信贷敞口的某些细分和行业，包括但不限于州和市政当局、零售、石油和天然气、酒店和赌场、餐馆、电信/媒体、房地产/建筑、航空公司和运输、休闲和娱乐，因新冠肺炎疫情而经历了重大的运营挑战。在某些情况下，新冠肺炎疫情加速了石油和天然气等行业的恶化，这些行业已经在经历更大的波动性和压力。这些负面影响可能导致一些客户比往常更多地使用未偿还信贷额度，如果目前的经济状况持续下去，这可能会对我们的流动性产生负面影响。这些援助努力可能会对我们的收入和运营结果产生不利影响。此外，新冠肺炎疫情的影响还可能导致我们的市政和商业客户在贷款到期时无法偿还贷款，或者导致抵押品价值下降，我们预计这将导致我们的信用损失大幅增加。
净利息收入是银行收入的最大组成部分。净利息收入受市场利率的影响很大。联邦基金利率的大幅下调导致美国国债的利率和收益率下降，在某些情况下降至零以下。如果为应对新冠肺炎疫情而进一步降息，我们预计我们的净利息收入将下降，或许会大幅下降。降息对经济环境的整体影响目前无法预测，取决于美联储未来可能采取的行动，以应对新冠肺炎疫情，提高或降低定向联邦基金利率，以及由此产生的经济状况。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
政府当局采取了前所未有的措施，向个人家庭和企业提供经济援助，稳定市场，支持经济增长。这些措施的成功与否尚不得而知，它们可能不足以完全缓解新冠肺炎疫情的负面影响。此外，一些措施，如暂停支付抵押贷款和其他贷款和丧失抵押品赎回权，可能会对银行的业务、财务状况、流动性和经营结果产生负面影响。由于新冠肺炎疫情对市场和经济状况的影响，以及政府当局针对这些状况采取的行动，我们还面临着更大的诉讼风险以及政府和监管机构的审查。
这场大流行的持续时间以及为解决这一问题而采取的非常措施的效果尚不清楚。在疫情平息之前，该银行预计信贷额度将继续减少，收入减少，客户和客户违约增加。即使疫情消退后，美国经济也可能经历衰退，而且可能会持续下去，这可能会对银行的业务、财务状况、流动性和资本产生重大不利影响。如果COVID-19大流行对我们的业务、财务状况、流动性、资本或运营业绩产生不利影响，它还可能会加剧银行2019年10-K年度报告和随后的10-Q表格季度报告中题为“风险因素”的部分中描述的许多其他风险。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
以下时间表总结了该银行2020年第二季度的股票回购情况：
股份回购
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 总人数 的股份 回购 1 | | | | 平均值
付出的代价
每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | | | 可能尚未上市的股票的大致美元价值
根据计划购买（以百万计） | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 四月 | | | — | | | | $ | — | | | | — | | | | | $ | — | | |
| 可能 | | | 10,665 | | | | 30.84 | | | | — | | | | | — | | |
| 六月 | | | 433 | | | | 36.28 | | | | — | | | | | — | | |
| 第二季度 | | | 11,098 | | | | 31.06 | | | | — | | | | | | |
1 代表与我们的股票补偿计划相关收购的普通股。根据员工股份薪酬计划的规定，从员工手中收购股份，以支付员工的工资税和股票期权行使成本。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
项目6.展品
a.陈列品
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展品
数 | | 描述 | |
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3.1 | | 第二次修订和重新修订的全国锡安银行协会章程，通过引用2018年10月2日提交的表格8-K的附件3.1而并入。 | * |
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3.2 | | 第二次修订和重新制定全国协会锡安银行章程，通过引用2019年4月4日提交的表格8-K的附件3.2合并而成。 | * |
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10.1 | | 《锡安银行养老金计划第六修正案》，日期为2020年6月25日(兹提交)。 | |
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31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条要求的首席执行官的认证（随函提交）。 | |
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31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a—15（f）条和第15d—15（f）条要求的首席财务官证明（随函提交）。 | |
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32 | | 1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条（如适用）要求的首席执行官和首席财务官的认证（15 U.S.C. 78m）和18 U.S.C.第1350章（附文） | |
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| 101 | | 根据S-T规则第405条和第406条，以下信息以内联XBRL格式编制：(I)截至2020年6月30日和2019年12月31日的综合资产负债表，(Ii)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的综合收益表，(Iii)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三个月以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六个月的综合全面收益表，(Iv)截至2020年6月30日及2019年6月30日止三个月及截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月的综合股东权益变动表，(V)截至2020年6月30日及2019年6月30日止六个月的综合现金流量表及(Vi)综合财务报表附注(随函提交)。 | |
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| 104 | | 本季度报告的封面位于Form 10-Q上，格式为内联XBRL。 | |
*以参考方式成立为法团
根据S-K条例第601(B)(4)(3)(A)项，不提交界定长期债务持有人权利的某些文书的副本。银行同意应要求向证券交易委员会和货币监理署提供一份副本。
目录表
Zion Bancorporation，国家协会及其子公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| Zions BanCorporation，Zions Association |
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| /s/哈里斯H.西蒙斯 |
哈里斯·H西蒙斯，董事长和
首席执行官 |
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| /s/Paul E.布尔迪斯 |
| Paul E.布尔迪斯，执行副总裁兼首席财务官 |
日期：2020年8月5日
