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包括归属于非控股权益成员的部分US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：利率合同成员2019-01-012019-03-310000109380US-GAAP：备用信用证成员2020-03-310000109380US-GAAP：备用信用证成员2019-12-310000109380US-GAAP：绩效保障会员2020-03-310000109380US-GAAP：绩效保障会员2019-12-310000109380SRT: 最低成员2020-03-310000109380SRT: 最大成员2020-03-310000109380Zions: ZionsBank 会员2020-01-012020-03-310000109380Zions: ZionsBank 会员2019-01-012019-03-310000109380Zions: Amegy 公司会员2020-01-012020-03-310000109380Zions: Amegy 公司会员2019-01-012019-03-310000109380Zions: 加州银行信托会员2020-01-012020-03-310000109380Zions: 加州银行信托会员2019-01-012019-03-310000109380犹太复国：亚利桑那国家银行成员2020-01-012020-03-310000109380犹太复国：亚利桑那国家银行成员2019-01-012019-03-310000109380ZIONS: 内华达州立银行成员2020-01-012020-03-310000109380ZIONS: 内华达州立银行成员2019-01-012019-03-310000109380Zions: VectraBank 科罗拉多州会员2020-01-012020-03-310000109380Zions: VectraBank 科罗拉多州会员2019-01-012019-03-310000109380ZIONS：华盛顿商业银行成员2020-01-012020-03-310000109380ZIONS：华盛顿商业银行成员2019-01-012019-03-310000109380Zions: 其他分部成员2020-01-012020-03-310000109380Zions: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 在截至的季度期间 2020年3月31日或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
佣金文件编号 001-12307
锡安银行，全国协会
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
美国美国的 | 87-0189025 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | （美国国税局雇主
证件号） |
| 主干道南一号 | |
盐湖城，犹他 | 84133-1109 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(801) 844-7637
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，面值0.001美元 | 锡安 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
购买普通股的认股权证（将于2020年5月22日到期） | 犹太复国 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 存托股份每股代表以下股份的四分之一的所有权： | | |
A系列浮动利率非累积永久优先股 | ZIONP | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
G 系列固定/浮动利率非累积永久优先股 | ZIONO | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
H 系列 5.75% 非累积永久优先股 | 锡安 | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
2028 年 9 月 15 日到期的 6.95% 固定利率浮动利率次级票据 | ZIONL | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ý没有¨
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ý没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器ý 加速文件管理器 ¨ 非加速过滤器 ¨ 规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司 ¨
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的¨没有ý
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2020年4月23日的已发行普通股数量163,861,950股份
锡安银行、全国协会和子公司
目录
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| | 页面 |
第一部分财务信息 | | |
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| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 41 |
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| 合并资产负债表 | 41 |
| 合并收益表 | 42 |
| 合并综合收益表 | 43 |
| 股东权益变动综合报表 | 44 |
| 合并现金流量表 | 45 |
| 合并财务报表附注 | 46 |
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| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 3 |
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| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 81 |
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| 第 4 项。 | 控制和程序 | 81 |
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第二部分。其他信息 | | |
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| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 81 |
| | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 81 |
| | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 83 |
| | |
| 第 6 项。 | 展品 | 84 |
| | |
签名 | | 85 |
第一部分：财务信息
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性信息
这份10-Q表季度报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的 “前瞻性陈述”。这些陈述基于管理层当前对未来事件或决定的预期，所有这些都受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就、市场趋势、行业业绩或监管结果与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。前瞻性陈述包括：
•关于锡安银行、全国协会及其子公司（统称 “北卡罗来纳州锡安银行”、“银行”、“我们”、“我们”）的信念、计划、目标、目标、目标、承诺、设计、指导方针、预期、预期和未来财务状况的声明，以及关于 COVID-19 疫情对该银行业务和财务潜在影响的声明结果和状况；以及
•前后是或包含 “可能”、“可能”、“可以”、“可以”、“应该”、“会”、“相信”、“预期”、“估计”、“期望”、“打算”、“目标”、“承诺”、“设计”、“计划”、“项目”、“将” 等词语及其否定词语和类似的措辞和表达。
这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩，也不应以它们为依据来代表管理层以后任何日期的观点。就其性质而言，前瞻性陈述涉及不同程度的不确定性问题，例如有关未来财务和经营业绩的陈述。实际结果和结果可能与明示或暗示的结果和结果存在重大差异，包括但不限于管理层的讨论和分析中提出的结果和结果。可能导致此类实质性差异的重要风险因素包括但不限于：
•COVID-19 疫情以及未来可能出现的其他传染病疫情对银行客户、业务、流动性、财务业绩和整体状况的影响，并给美国和全球市场带来了重大的不确定性；
•政府政策和法规的变化，包括为应对经济、商业、政治和社会状况而采取的措施，例如小型企业管理局的薪资保护计划（“PPP”）、美联储委员会为金融体系提供流动性和向私人商业和市政借款人提供信贷所做的努力，以及其他旨在应对 COVID-19 疫情影响的计划；
•银行作为贷款人参与PPP和类似计划的情况及其对银行流动性、财务业绩、业务和客户的影响，包括计划资金的可用性以及客户遵守要求和以其他方式处理根据此类计划获得的贷款的能力；
•银行成功执行其业务计划、管理风险和实现其目标的能力，包括其运营杠杆作用；
•收购、处置和公司重组的影响；
•亏损、客户破产、银行倒闭、索赔和评估水平的增加；
•银行留住和招聘其业务和竞争力所必需的高管和其他人员的能力；
•地方、国家和国际政治和经济状况的变化，包括但不限于美国（“美国”）和其他国家财政失衡的政治和经济影响、美国和其他国家发行的主权债务评级的潜在或实际下调以及其他重大事态发展，包括战争、军事行动和恐怖袭击；
•银行开展业务的地区国际、国内或地方商业、金融和大宗商品市场价格和条件的变化，包括但不限于业务组建和增长率、商业和住宅房地产开发、房地产价格、农业相关商品价格以及石油和天然气相关商品价格，特别是对经济和银行客户、业务以及可能面临高波动和压力的细分市场的财务业绩的影响COVID-19 疫情加剧了这种情况，例如最近石油和天然气价格的突然下跌；
•股票、固定收益和其他证券、大宗商品市场的变化，包括可用性、市场流动性水平和定价；
•利率的变化、贷款和证券投资组合的质量和构成、对贷款产品的需求、存款流量和竞争；
•伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）未来的不确定性，以及从伦敦银行同业拆借利率向新基准利率的潜在过渡；
•银行的利息敏感资产和负债相对于基准利率变动的变化率；
•财政、货币、监管、贸易和税收政策及法律以及监管评估和费用的变化，包括美国财政部、货币审计长办公室（“OCC”）、联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司（“FDIC”）、证券交易委员会（“SEC”）和消费者金融保护局（“CFPB”）的政策；
•消费者支出和储蓄习惯的变化；
•通货膨胀和通货紧缩；
•竞争挑战加剧，金融机构之间的产品和定价压力扩大；
•对银行的运营或业务产生不利影响的立法或监管变化；
•银行遵守适用法律和法规的能力；
•存款保险费用和联邦存款保险公司保险承保水平的变化；
•由于经济环境的不利变化、申报单位的业务下滑、企业法定税率的变化或其他由地方和国家政府实施的类似变化或其他因素导致的我们的商誉或其他无形资产减值，或我们的递延所得税资产（“DTA”）估值补贴（“DTA”）的任何调整；
•规章制度对我们所需的监管资本和流动性水平、政府对我们的评估、我们可能从事的业务活动范围、我们从事此类活动的方式以及我们可能对某些产品和服务收取的费用的影响；
•与《1863年国家银行法》、12 U.S.C. 38（“国家银行法”）和OCC法规对银行公司事务的适用有关的不确定性，详见”风险因素” 在我们的2019年10-K表年度报告中；
•财务会计准则委员会（“FASB”）或监管机构可能要求的会计政策或程序的变更；
•与在需要时获得股东和监管部门批准的能力相关的风险和不确定性，或此类批准可能被延迟的可能性；
•针对银行的新法律索赔，包括政府或自律机构提起的诉讼、仲裁和诉讼，或现有法律事务的变更；
•与规模更大的银行和非银行竞争对手开发数字和其他技术相关的规模经济，以及技术 “平台” 公司进入金融服务业务的可能性；
•银行开发和维护安全可靠的信息技术系统的能力，包括必要时防范欺诈、网络安全和隐私风险的能力；以及
•该银行实施新技术，包括其核心存款系统，以保持竞争力。
此外，关于 COVID-19 疫情对银行业务和财务业绩和状况的潜在影响的陈述可能构成前瞻性陈述，存在实际影响可能与这些前瞻性陈述中反映的差异的风险，这是由于不确定、不可预测且在许多情况下是银行无法控制的因素和未来发展，包括疫情的范围和持续时间、政府当局为应对疫情采取的行动以及疫情对银行、其客户和第三方的直接和间接影响。
除非法律要求，否则本行明确表示没有义务更新任何因素或公开宣布为反映未来事件或事态发展而对本文包含的任何前瞻性陈述进行修订的结果。
首字母缩略词词汇表
| | | | | | | | | | | |
| ACL | 信用损失备抵金 | HTM | 持有至到期 |
| AFS | 可供出售 | IMG | 国际制造集团 |
| ALCO | 资产/负债委员会 | LIBOR | 伦敦银行同业拆借利率 |
| 所有 | 贷款和租赁损失备抵金 | MD&A | 管理层的讨论与分析 |
| 施舍 | 资产负债管理 | 市政府 | 州和地方政府 |
| Amegy | Amegy Bank，全国协会锡安银行的一个分支机构 | 纳斯达克 | 全国证券交易商协会自动报价 |
| AOCI | 累计其他综合收益 | NBAZ | 亚利桑那国民银行，全国协会锡安银行的一个分支机构 |
| ASC | 会计准则编纂 | NIM | 净利率 |
| ASU | 会计准则更新 | NM | 没有意义 |
| 自动取款机 | 自动柜员机 | NSB | 内华达州立银行，锡安银行的一个分支机构，全国协会 |
| bps | 基点 | OCC | 货币审计长办公室 |
| CB&T | 加州银行和信托银行，全国协会锡安银行的一个分支机构 | OCI | 其他综合收入 |
| CECL | 当前的预期信用损失 | 奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
| CET1 | 普通股1级（巴塞尔协议III） | 奥蒂 | 非暂时性损伤 |
| CFPB | 消费者金融保护局 | 爱德华王子岛 | 私募股权投资 |
| CLTV | 合并贷款价值比率 | PPNR | 预先拨备净收入 |
| COSO | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 | ROC | 风险监督委员会 |
| CRE | 商业地产 | ROU | 使用权 |
| 多德-弗兰克法案 | 多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 | RULC | 无准备金贷款承诺储备金 |
| 数据 | 递延所得税资产 | 标准普尔 | 标准普尔 |
| eAR | 风险收益 | SBA | 小型企业管理局 |
| 呃 | 企业风险管理 | SBIC | 小型企业投资公司 |
| 夏娃 | 风险股权的经济价值 | 秒 | 证券交易委员会 |
| FASB | 财务会计准则委员会 | TCBW | 华盛顿商业银行，锡安银行下属的分支机构，全国协会 |
| 联邦存款保险公司 | 联邦存款保险公司 | TDR | 陷入困境的债务重组 |
| FDICIA | 联邦存款保险公司改善法 | 第 1 级 | 普通股一级资本（巴塞尔协议III）和其他一级资本 |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 | 美国 | 美国 |
| FTP | 资金转移定价 | Vectra | 科罗拉多州维特拉银行，全国协会锡安银行的一个分支机构 |
| GAAP | 公认会计原则 | 北卡罗来纳州锡安银行 | 锡安银行，全国协会 |
| 见鬼 | 房屋净值信贷额度 | 锡安银行 | 锡安银行，全国协会锡安银行的一个分支机构 |
GAAP 与非 GAAP 的对账
本10-Q表格除了GAAP财务指标外，还提供了非公认会计准则财务指标，以向投资者提供更多信息。以下附表列出了从适用的GAAP财务指标与非GAAP财务指标进行对账的调整。该银行认为这些调整与持续的经营业绩有关，为各期和公司之间的比较提供了有意义的基础。管理层使用这些非公认会计准则财务指标来评估银行的业绩和财务状况，并向投资者介绍银行的业绩。该银行还认为，提出这些非公认会计准则财务指标将使投资者能够在与管理层相同的基础上评估银行的业绩。
非公认会计准则财务指标具有固有的局限性，不要求个别实体统一适用。尽管利益相关者经常使用非公认会计准则财务指标来评估公司，但它们作为分析工具存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为对根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。
以下是本表格10-Q中列出的非公认会计准则财务指标，以及对管理层使用这些非公认会计准则指标的原因的讨论：
有形普通股的平均回报率— 该附表还包括 “适用于普通股股东的净收益，不包括调整的影响，扣除税款” 和 “平均有形普通股”。平均有形普通股回报率是一项非公认会计准则的财务指标，管理层认为它为管理层和其他人提供了有关银行使用股东权益的有用信息。管理层认为，使用利用有形资产的比率可以提供有关业绩的更多有用信息，因为它们可以衡量可以产生收入的资产。
平均有形普通股回报率（非公认会计准则）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | | | |
| （以百万美元计） | | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 九月三十日
2019 | | 3月31日
2019 |
| | | | | | | | |
适用于普通股股东的净收益（GAAP） | | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 214 | | | $ | 205 | |
| 扣除税款后的调整： | | | | | | | | |
| 核心存款和其他无形资产的摊销 | | — | | | — | | | — | | | — | |
适用于普通股股东的净收益，不包括调整的影响，扣除税款（非公认会计准则） | (a) | $ | 6 | | | $ | 174 | | | $ | 214 | | | $ | 205 | |
| 普通股平均值 (GAAP) | | $ | 6,924 | | | $ | 6,866 | | | $ | 7,002 | | | $ | 7,005 | |
| 平均商誉和无形资产 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 平均有形普通股（非公认会计准则） | (b) | $ | 5,910 | | | $ | 5,852 | | | $ | 5,988 | | | $ | 5,991 | |
| 季度中的天数 | (c) | 91 | | | 92 | | | 92 | | | 90 | |
| 一年中的天数 | (d) | 366 | | | 365 | | | 365 | | | 365 | |
平均有形普通股回报率（非公认会计准则） | (a/b/c) *d | 0.4 | % | | 11.8 | % | | 14.2 | % | | 13.9 | % |
有形资产比率、有形普通股权比率和每股普通股有形账面价值— 该附表还包括 “有形股权”、“有形普通股” 和 “有形资产”。有形资产比率、有形普通股比率和每股普通股有形账面价值是非公认会计准则的财务指标，管理层认为，这些指标提供了有关有形资产和有形权益相对于普通股流通股水平的更多有用信息。管理层认为，使用利用有形资产的比率可以为管理层和其他人提供有关资本充足率的更多有用信息，因为它们可以衡量可以产生收入的资产。
有形资产比率、有形普通股权比率和每股普通股有形账面价值（所有非公认会计准则衡量标准）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计，每股金额除外） | | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 九月三十日
2019 | | 3月31日
2019 |
| | | | | | | | |
| 股东权益总额（GAAP） | | $ | 7,472 | | | $ | 7,353 | | | $ | 7,509 | | | $ | 7,588 | |
| 商誉和无形资产 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 有形资产（非公认会计准则） | (a) | 6,458 | | | 6,339 | | | 6,495 | | | 6,574 | |
| 优先股 | | (566) | | | (566) | | | (566) | | | (566) | |
| 有形普通股（非公认会计准则） | (b) | $ | 5,892 | | | $ | 5,773 | | | $ | 5,929 | | | $ | 6,008 | |
| 总资产（GAAP） | | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | | | $ | 70,361 | | | $ | 69,195 | |
| 商誉和无形资产 | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | | | (1,014) | |
| 有形资产（非公认会计准则） | (c) | $ | 70,453 | | | $ | 68,158 | | | $ | 69,347 | | | $ | 68,181 | |
| 已发行普通股（千股） | (d) | 163,852 | | | 165,057 | | | 170,373 | | | 182,513 | |
| 有形资产比率（非公认会计准则） | (a/c) | 9.2 | % | | 9.3 | % | | 9.4 | % | | 9.6 | % |
| 有形普通股权比率（非公认会计准则） | (b/c) | 8.4 | % | | 8.5 | % | | 8.5 | % | | 8.8 | % |
| 每股普通股的有形账面价值（非公认会计准则） | (b/d) | $ | 35.96 | | | $ | 34.98 | | | $ | 34.80 | | | $ | 32.92 | |
效率比率和调整后的拨备前净收入— 该附表还包括 “调整后的非利息支出”、“应纳税等值净利息收入”、“调整后的应纳税等值收入”、“拨备前净收入”（“PPNR”）和 “调整后的PPNR”。确定效率比率的方法可能因公司而异。管理层作出调整，将随后附表中列出的某些项目排除在外，管理层认为这样可以使各期之间的可比性更加一致。管理层认为，效率比率提供了有关创收成本的有用信息。调整后的非利息支出可以衡量该银行的支出管理情况，调整后的PPNR使管理层和其他人能够评估该银行在信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力。应纳税等值净利息收入允许管理层评估应纳税和免税来源收入的可比性。
效率比率（非公认会计准则）和调整后的拨备前净收入（非公认会计准则）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | | | | | | | | | 年终了 |
| （以百万美元计） | | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 | | | | | | 十二月三十一日
2019 |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 (GAAP) | (a) | $ | 408 | | | $ | 472 | | | $ | 430 | | | | | | | $ | 1,742 | |
| 调整： | | | | | | | | | | | | |
遣散费 | | — | | | 22 | | | — | | | | | | | 25 | |
其他房地产支出，净额 | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | |
核心存款和其他无形资产的摊销 | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1 | |
重组成本 | | 1 | | | 15 | | | — | | | | | | | 15 | |
与养老金终止相关的费用 | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
调整总额 | (b) | 1 | | | 37 | | | (1) | | | | | | | 38 | |
调整后的非利息支出（非公认会计准则） | (a-b) = (c) | $ | 407 | | | $ | 435 | | | $ | 431 | | | | | | | $ | 1,704 | |
| 净利息收入（GAAP） | (d) | $ | 548 | | | $ | 559 | | | $ | 576 | | | | | | | $ | 2,272 | |
完全应纳税等值的调整 | (e) | 7 | | | 7 | | | 6 | | | | | | | 26 | |
应纳税等值净利息收入（非公认会计准则） | (d+e) =f | 555 | | | 566 | | | 582 | | | | | | | 2,298 | |
| 非利息收入 (GAAP) | g | 134 | | | 152 | | | 132 | | | | | | | 562 | |
合并收益（非公认会计准则） | (f+g) = (h) | 689 | | | 718 | | | 714 | | | | | | | 2,860 | |
| 调整： | | | | | | | | | | | | |
公允价值和非对冲衍生品收益（亏损） | | (11) | | | 6 | | | (3) | | | | | | | (9) | |
证券收益（亏损），净额 | | (6) | | | 2 | | | 1 | | | | | | | 3 | |
调整总额 | (i) | (17) | | | 8 | | | (2) | | | | | | | (6) | |
调整后的应纳税等值收入（非公认会计准则） | (h-i) = (j) | $ | 706 | | | $ | 710 | | | $ | 716 | | | | | | | $ | 2,866 | |
拨备前净收入 (PPNR)（非公认会计准则） | (h)-(a) | $ | 281 | | | $ | 246 | | | $ | 284 | | | | | | | $ | 1,118 | |
| 调整后的PPNR（非公认会计准则） | (j-c) = (k) | 299 | | | 275 | | | 285 | | | | | | | 1,162 | |
| 效率比（非公认会计准则） | (c/j) | 57.7 | % | | 61.3 | % | | 60.2 | % | | | | | | 59.5 | % |
操作结果
执行摘要
2020年第一季度的财务表现反映了贷款的温和增长、需求和计息存款的增长、与客户相关的费用的改善以及支出控制。COVID-19 疫情、2020年3月联邦基金目标利率下调150个基点以及石油和天然气相关价格下跌的影响，部分抵消了这些项目的积极影响。在第一季度，由于与 COVID-19 疫情影响相关的不确定经济影响，信贷损失准备金有所增加。由于贷款收益率下降，净利率的压缩仍然是一项挑战，但部分被存款和借入资金成本的下降所抵消。有关该银行2020年第一季度业绩的更多信息，请参阅《管理层讨论与分析》第11页上的 “2020年第一季度财务业绩”。
COVID-19 疫情
在 2020 年第一季度下半年，COVID-19 疫情对世界各地的个人、公司和政府实体产生了影响。它极大地限制了全球经济，创造了充满挑战的运营环境。由于 COVID-19 疫情，经济状况在 3 月中旬恶化，我们迅速作出了反应。一些主要的调整和发展包括以下内容：
•对于我们的员工：
◦增强员工远程办公的能力，调整分支机构的营业时间，并在许多情况下限制大厅的出入。
◦通过增加带薪休假的灵活性、暂时调整休假政策以及增加设施清洁来为员工提供大量支持，为无法在家工作的员工提供更安全的环境。
•对于我们的客户和社区：
◦提供短期贷款还款和费用宽限计划。成千上万的借款人已申请并获得了暂时宽恕债务，以帮助他们应对短期现金流中预期的短缺。
◦将某些海上业务转移到国内，以确保满足信息安全标准，并为我们的客户提供所需的服务和支持。
◦为政府计划提供便利。参见”小企业管理局薪资保护计划” 在本节中了解更多信息。
◦投资我们的社区。我们计划使用从小企业管理局PPP贷款中获得的部分收益，投资于我们所服务的社区。
•对于我们的股东和监管机构：
◦将我们的资本比率保持在强劲水平，并大幅增加我们的信贷损失备抵额（“ACL”），使ACL增加了2.21亿美元，增长了40％。
◦尽可能降低成本，包括减少与盈利能力和信用质量绩效相关的某些高管的激励性薪酬。
精选受 COVID-19 重大影响的行业
我们认为，由于 COVID-19 疫情，部分行业的风险较高，因此，对这些行业的贷款进行了严格管理。下图显示了该银行在其中一些行业的贷款余额。截至2020年3月31日，这些选定行业的总贷款余额为56亿美元，占贷款总额的11.2％。截至4月中旬，这些行业超过95％的贷款没有延期还款，而且各个行业的许多贷款都有很强的抵押品覆盖范围。石油和天然气相关行业受到 COVID-19 疫情和更广泛的国际生产事务的影响，但未在下表中列出。有关更多信息，请参阅《管理层讨论与分析》第23页上的 “石油和天然气相关风险”。
与2019年第四季度相比，2020年第一季度贷款组合中可用信贷的利用率增加了约两个百分点。利用率提高的行业包括零售相关行业（不包括超市、加油站和汽车经销商）、牙医、酒店、餐馆（全方位服务和酒吧）、建筑、金融（非银行）和制造业。餐厅（有限/快捷服务）、旅游、旅游和主题公园以及日托机构的利用率保持相对稳定。有关与 COVID-19 相关的贷款修改的信息，请参阅《管理层讨论与分析》第 28 页上的 “COVID-19 修改”。
小企业管理局薪资保护计划
2020年3月31日之后，我们通过小企业管理局的薪资保护计划向许多小型企业提供了援助。该计划为小型企业提供资金，用于支付长达八周的工资费用，包括福利。部分资金还可用于支付抵押贷款、租金和公用事业的利息。
在第一轮小企业管理局PPP贷款融资中，我们为超过14,000名客户处理了约44亿美元的PPP贷款。根据小企业管理局引用的所有参与金融机构的美元交易量，我们排名第九。借款人从票据日起六个月后开始还款，在六个月的延期期间将继续累积1％的利息。贷款可以全部或部分免除（最高为全额本金和任何应计利息）。
小企业管理局向银行支付的贷款手续费计为贷款发放费。净递延费用在贷款期限内或两年内作为贷款收益率调整予以确认。如果小企业管理局在贷款到期日之前还清或免除贷款，则剩余未摊销的递延费用将在届时计入利息收入。当这些贷款中的任何一笔在预定到期日之前被免除或偿还时，我们预计在此期间的利息收入和净利率将增加。
2020年第一季度财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净收益（以百万计） | | 信贷损失准备金 | | 调整后的PPNR（百万美元） | | 效率比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
收益下降的主要原因是2020年第一季度的信贷损失准备金为2.58亿美元，而2019年第四季度和2019年第一季度的准备金均为400万美元。 | | 信贷损失准备金较2019年第四季度和2019年第一季度均增加了2.54亿美元，这主要是由于与 COVID-19 疫情影响相关的不确定经济影响，以及能源价格的长期压力。 | | 调整后的PPNR较上年同期增加的主要原因是调整后的非利息支出减少了2400万美元，但部分被调整后的应纳税等值收入减少1000万美元所抵消。 | | 由于费用控制，包括2019年第四季度裁员，我们的效率比率有所提高。与信贷相关的广告、旅行、娱乐、捐赠和其他杂项支出比上一季度有所下降。 |
该银行报告称，2020年第一季度适用于普通股股东的净收益为600万美元，摊薄后每股普通股收益为0.04美元，而2019年第一季度适用于普通股股东的净收益为2.05亿美元，摊薄后每股普通股收益为1.04美元。
在这段经济不确定的时期，我们大幅增加了信贷损失备抵额。尽管2020年第一季度的净扣除额仍然很低，为700万美元，而上一季度的净扣除额为零，但我们预计，由于 COVID-19 疫情对经济的影响以及对客户的相关影响，后续季度的贷款扣除额将增加。
展望未来，我们面临着不确定的当前经济环境，资本和储备状况良好，流动性状况良好，贷款组合近年来已大幅 “去风险”，主要以抵押品作为次要还款来源——这一特征历来导致问题贷款的每美元损失率降低。
净收入从2019年第一季度的2.13亿美元减少了1.99亿美元，至2020年第一季度的1400万美元，这主要是由于信贷损失准备金增加了2.54亿美元，净利息收入减少了2,800万美元。净收入的减少被所得税减少的5900万美元部分抵消，与客户相关的费用增加了2100万美元以及工资和员工福利减少了1300万美元。客户相关费用的增加主要来自贷款相关费用，这是抵押贷款发放和销售额增加以及客户利率互换费的结果。
从2019年第一季度到2020年第一季度，净利息收入有所下降，这主要是由于计息资产的利率降低和投资证券余额的减少，但部分被贷款增长和计息负债的较低所抵消。
2020年第一季度调整后的PPNR为2.99亿美元，较2019年第一季度增长1,400万美元，增长5％。调整后的非利息支出同期减少了2400万美元，这反映了支出控制和2019年10月宣布的裁员。该银行在第一季度的效率比率为57.7％
2020年相比之下，2019年第一季度为60.2％，2019年第四季度为61.3％。有关调整后PPNR计算的更多信息，请参阅第6页上的 “GAAP与非GAAP的对账”。
自2019年第一季度以来，我们的平均贷款组合增加了16亿美元，增长了3％，其中商业贷款约占增长的67％。平均贷款收益率下降了51个基点。总体而言，从2019年第一季度到2020年第一季度，分类贷款增加了1.52亿美元，增长了21％，非应计贷款增加了4,000万美元，增长了17％。2020年第一季度的净贷款扣除额与平均贷款的比率为0.06％，而2019年第一季度的净扣除额为零。无准备金的贷款承诺从2019年3月31日的224亿美元增加了3亿美元，增幅1.3％，至2020年3月31日的227亿美元。
截至2020年3月31日，石油和天然气相关贷款占贷款组合总额的5％，而截至2014年12月31日或上一个能源周期开始时，这一比例为8％。自2014年12月31日以来，石油和天然气相关贷款的组合已转向风险较低的贷款，承保标准也得到了加强。2020年第一季度，石油和天然气相关贷款的分类比率为3.4％，与石油和天然气相关的净扣除额为100万美元，与石油和天然气相关贷款相关的ACL超过5％。有关石油和天然气相关贷款的更多信息，请参阅第23页上的 “石油和天然气相关风险”。
2020年的重点领域
我们在2020年开始时继续关注与银行盈利能力以及股本回报率和股本回报率相关的举措，详见我们的2019年10-K表年度报告（参见2019年10-K表年度报告中的 “2020年焦点”）。最近，由于 COVID-19 疫情引发的人道和经济危机，如前所述，我们正专注于为受到 COVID-19 疫情负面影响的客户、社区和员工提供服务，并继续我们的正常运营。我们相信，这种关注将为我们的股东创造最佳的长期价值。
净利息收入和净利率
净利息收入是赚取利息资产的利息与计息负债的利息之间的差额，占我们收入的四分之三以上。净利息收入来自计息资产和计息负债的数量及其各自的收益率/利率。
净利息收入从2019年第一季度的5.76亿美元减少了2,800万美元至2020年第一季度的5.48亿美元。下降的主要原因是贷款利息和费用减少了3,800万美元，证券利息减少了1400万美元。从2019年第一季度到2020年第一季度，利息支出减少了2500万美元。利息收入的回收并未对2020年第一季度或上一季度产生重大影响。
净利率（“NIM”）在2020年第一季度降至3.41％，而去年同期为3.68％，2019年第四季度为3.46％。NIM较上一季度下降是贷款和证券收益率降低、证券减少以及计息存款增加的结果。贷款增长、借入资金减少以及计息存款和借款利率下降部分抵消了NIM的下降。不包括PPP贷款的影响，我们预计NIM将在未来几个季度进一步压缩。
从2019年第一季度到2020年第一季度，平均利率收入资产增加了12亿美元，平均利率下降了44个基点（“基点”）。不包括购买力平价贷款的影响，我们预计，由于利率下降，包括联邦基金在2020年3月将目标利率下调150个基点，利息收入资产的平均利率将在2020年第二季度下降。同期，平均计息负债增加了11亿美元，而计息负债的平均支付利率下降了31个基点。我们将继续努力降低资金成本。
从2019年第一季度到2020年第一季度，平均贷款组合增加了16亿美元，增长了3％，其中主要是商业贷款。贷款增长的资金来自各种存款, 证券决流和长期债务的发行。 同期平均贷款收益率下降了51个基点，商业贷款、CRE贷款和消费贷款分别下降了52个基点、69个基点和31个基点。
基准利率在2019年和2020年有所下降，这种下降对收益率产生了负面影响。我们的部分浮动利率贷款，例如初始利率期限较长或重置频率较长的贷款，尚未受到基准利率下降的影响。此外，我们的盈利资产通常比我们的资金来源更快地进行重新定价。
从2019年第一季度到2020年第一季度，AFS证券平均余额减少了10亿美元。同期，AFS证券的平均收益率下降了23个基点。
尽管我们在确定资金需求时会考虑各种各样的来源，但我们可以从大量中小型企业客户那里获得存款，这些客户为我们提供了低成本的资金，对我们的NIM产生了积极影响。由于我们的许多存款账户都具有面向企业和家庭的运营性质，因此我们预计我们的无息存款将继续保持竞争优势。从2019年第一季度到2020年第一季度，平均无息活期存款增加了3.78亿美元，增长了2％。平均无息存款分别占2020年和2019年第一季度平均存款总额的41％和43％。2020年第一季度，非计息资金来源对NIM的净影响为0.32％，而2019年第一季度为0.46％，这反映了货币价值的下降。
2020年第一季度的平均存款总额为569亿美元，而2019年第一季度的平均存款总额为539亿美元。2020年第一季度的平均计息存款增长了9％，为333亿美元，而去年同期为307亿美元。从2019年第一季度到2020年第一季度，联邦基金的每日平均基准目标利率从2.50％下降至1.43％，降至107个基点，而银行平均计息存款的利率下降了13个基点。随着基准联邦基金利率的下降，我们正在积极监控和管理存款，并且自2019年年中以来一直在降低存款利率。与上一季度相比，我们的存款总成本下降了7个基点，我们计划继续努力，更好地使存款成本与较低的市场利率保持一致。
从2019年第一季度到2020年第一季度，平均借入资金减少了15亿美元，平均短期借款减少了24亿美元，平均长期借款增加了9亿美元。2019年，该银行发行了5亿美元的优先票据，利率为3.35％，发行了5亿美元的次级票据，利率为3.25％。这两笔票据的发行最初都伴随着公允价值互换套期保值，这实际上将借贷成本转化为浮动利率。2020年3月下旬，我们终止了互换，导致债务的实际利率降低。有关这些互换的终止的更多信息，请参阅附注7 — 衍生工具和套期保值活动。由于利率降低、存款增长和对短期借款的依赖减少，从2019年第一季度到2020年第一季度，短期借款和长期债务的平均利率分别下降了138个基点和87个基点。
2020年和2019年第一季度的平均计息基金利差分别为3.09％和3.22％。这些时期的平均计息基金利差受到影响NIM的相同因素的影响。利差和利润率受我们持有的资产组合、贷款和证券投资组合的构成以及所使用的资金类型的影响。我们对银行利率风险状况的估计在很大程度上依赖于一些假设，这些假设涉及各种存款和贷款类型的重新定价行为，以应对短期和长期利率、资产负债表构成和其他建模假设的变化，以及竞争对手和客户为应对这些变化而采取的行动。有关利率风险的更多细节将在第29页的 “利率和市场风险管理” 中讨论。
以下附表汇总了计息资产的平均余额、所得或产生的利息金额以及适用的收益率，以及产生应纳税等值净利息收入的计息负债的成本。
合并平均资产负债表、收益率和利率
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
2020年3月31日 | | | | | | 三个月已结束
2019年3月31日 | | | | |
| （以百万美元计） | 平均值
平衡 | | 的金额 利息 1 | | 平均值
收益率/利率 | | 平均值
平衡 | | 的金额 利息 1 | | 平均值
收益率/利率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 货币市场投资 | $ | 2,013 | | | $ | 8 | | | 1.52 | % | | $ | 1,268 | | | $ | 9 | | | 2.73 | % |
| 证券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | 593 | | | 5 | | | 3.72 | | | 829 | | | 8 | | | 3.72 | |
| 可供出售 | 13,687 | | | 77 | | | 2.26 | | | 14,724 | | | 90 | | | 2.49 | |
| 交易账户 | 164 | | | 2 | | | 4.27 | | | 107 | | | 1 | | | 4.52 | |
证券总额 2 | 14,444 | | | 84 | | | 2.34 | | | 15,660 | | | 99 | | | 2.57 | |
| 持有待售贷款 | 109 | | | 1 | | | 3.14 | | | 63 | | | — | | | 1.70 | |
贷款和租赁 3 | | | | | | | | | | | |
| 商用 | 25,514 | | | 287 | | | 4.53 | | | 24,427 | | | 304 | | | 5.05 | |
| 商业地产 | 11,546 | | | 133 | | | 4.62 | | | 11,335 | | | 148 | | | 5.31 | |
| 消费者 | 11,737 | | | 116 | | | 3.99 | | | 11,409 | | | 121 | | | 4.30 | |
| 贷款和租赁总额 | 48,797 | | | 536 | | | 4.42 | | | 47,171 | | | 573 | | | 4.93 | |
| 赚取利息的资产总额 | 65,363 | | | 629 | | | 3.87 | | | 64,162 | | | 681 | | | 4.31 | |
| 现金和银行应付款 | 676 | | | | | | | 554 | | | | | |
| 贷款和债务证券的信贷损失备抵金 | (499) | | | | | | | (499) | | | | | |
| 商誉和无形资产 | 1,014 | | | | | | | 1,014 | | | | | |
| 其他资产 | 3,651 | | | | | | | 3,353 | | | | | |
| 总资产 | $ | 70,205 | | | | | | | $ | 68,584 | | | | | |
| 负债和股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 计息存款： | | | | | | | | | | | |
| 储蓄和货币市场 | $ | 28,856 | | | $ | 33 | | | 0.47 | % | | $ | 26,021 | | | $ | 35 | | | 0.54 | % |
| 时间 | 4,454 | | | 18 | | | 1.61 | | | 4,674 | | | 22 | | | 1.90 | |
| | | | | | | | | | | |
| 计息存款总额 | 33,310 | | | 51 | | | 0.62 | | | 30,695 | | | 57 | | | 0.75 | |
| 借入的资金： | | | | | | | | | | | |
购买的联邦资金和其他短期借款 | 2,922 | | | 9 | | | 1.19 | | | 5,289 | | | 33 | | | 2.57 | |
| 长期债务 | 1,747 | | | 14 | | | 3.21 | | | 880 | | | 9 | | | 4.08 | |
| 借入资金总额 | 4,669 | | | 23 | | | 1.95 | | | 6,169 | | | 42 | | | 2.78 | |
| 计息负债总额 | 37,979 | | | 74 | | | 0.78 | | | 36,864 | | | 99 | | | 1.09 | |
| 非计息活期存款 | 23,599 | | | | | | | 23,221 | | | | | |
| 其他负债 | 1,137 | | | | | | | 928 | | | | | |
| 负债总额 | 62,715 | | | | | | | 61,013 | | | | | |
| 股东权益： | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 566 | | | | | | | 566 | | | | | |
| 普通股权 | 6,924 | | | | | | | 7,005 | | | | | |
| 股东权益总额 | 7,490 | | | | | | | 7,571 | | | | | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 70,205 | | | | | | | $ | 68,584 | | | | | |
| 平均计息基金的利差 | | | | | 3.09 | % | | | | | | 3.22 | % |
| 净非计息资金来源的影响 | | | | | 0.32 | | | | | | | 0.46 | |
净利率 | | | $ | 555 | | | 3.41 | | | | | $ | 582 | | | 3.68 | |
备忘录：存款总成本 | | | | | 0.36 | | | | | | | 0.43 | |
| 备忘录：存款总额和计息负债 | $ | 61,578 | | | $ | 74 | | | 0.48 | % | | $ | 60,085 | | | $ | 99 | | | 0.67 | % |
1 费率是使用以千为单位的金额和适用的应纳税等值税率计算的。使用的应纳税等值税率是每个相应报告期适用的税率。
2 总证券的利息分别包括2020年和2019年第一季度的2,800万美元和3,100万美元的应纳税等值保费摊销。
3 扣除未赚取的收入和费用，扣除相关成本。贷款包括非应计贷款和重组贷款。
信贷损失准备金
信贷损失备抵金（“ACL”）是贷款和租赁损失备抵金（ALLL）和无准备金贷款承诺准备金（RULC）的组合。ALLL表示截至资产负债表之日贷款和租赁组合在合同期内估计的当前预期信贷损失。RULC代表与资产负债表外承诺相关的当前预期信贷损失的估计储备金。ALLL和RULC的变化，包括净扣除额的变化，分别记录在损益表中的贷款和租赁损失准备金以及无准备金贷款承诺准备金中。债务证券的ACL与贷款分开估算。
信贷损失准备金，即贷款损失准备金和无准备金贷款承诺准备金的组合，在2020年第一季度为2.58亿美元，而2019年第四季度和2019年第一季度均为400万美元。截至2020年3月31日，ACL增加了2.21亿美元，至7.77亿美元，而2019年3月31日为5.56亿美元。ACL 的增加主要是由于与 COVID-19 疫情影响相关的不确定经济影响，也源于能源价格的长期压力。2020年第一季度，债务证券的信贷损失准备金不到100万美元。
2020年1月1日，我们通过了2016-13年度会计准则更新（“亚利桑那州立大学”），信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的计量， 及其后续更新，通常被称为当前预期信用损失（“CECL”）会计准则。在采用亚利桑那州立大学后，锡安记录的贷款和租赁ACL的全部金额为5.26亿美元，而截至2019年12月31日为5.54亿美元，这使税后留存收益增加了2000万美元。对我们的证券投资组合采用CECL的影响不到100万美元。由于这一新的会计准则，我们预计我们的ACL将变得更加不稳定，这主要是因为在新流程下，补贴受经济预测的影响，而经济预测可能会在不同时期发生重大变化。
OCC、美联储和联邦存款保险公司于2020年3月27日发布了联合声明，并于2020年4月7日进行了修订，为2020年采用CECL的银行机构提供了拟议的指导方针。我们采纳了该临时最终规则的规定，该规则允许银行从2020年第一季度财务报表开始进行调整，以抑制采用CECL对监管资本比率的影响。因此，我们将推迟确认2020年3月31日ACL对监管资本的全部影响，直到两年延期之后，延期期将延期至2021年12月31日。从2022年1月1日起，我们将被要求逐步降低先前推迟的ACL估计资本影响额的25％，另外25％将在次年初分阶段实施，直到2025年第一季度完全分阶段实施。截至2020年3月31日，这些条款的通过使我们的CET1资本比率提高了8个基点。
我们在第22页的2019年10-K表和 “信用风险管理” 年度报告附注6包含有关我们如何确定ALLL和RUC适当水平的信息。另外，有关更多信息，请参阅第39页上的 “关键会计政策和重要估计”。
非利息收入
非利息收入是指我们从没有相关利率或收益的产品和服务中获得的收入。增加非利息收入是一项关键的战略优先事项，正在采取多项战略举措来支持这项工作。具体而言，我们正在努力利用对商业和小型企业客户的关注来加快资本市场产品和财富咨询服务的销售。在2020年和2019年第一季度，非利息收入分别占净收入的20％和19％。2020年第一季度的非利息收入为1.34亿美元，而2019年第一季度为1.32亿美元。
我们认为，小计客户相关费用可以更好地了解收入，我们可以更直接地控制近期收入。它不包括股息、保险相关收入、某些衍生品的按市值计价调整以及证券收益和损失等项目。从2019年第一季度到2020年第一季度，客户相关费用增加了2100万美元，增长了17％，而非客户相关费用同期减少了1900万美元，从1000万美元降至负900万美元。
以下附表比较了非利息收入的主要组成部分。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | 金额
改变 | | 百分比
改变 | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 2020 | | 2019 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 31 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | 3 | % | | | | | | | | |
信用卡费用 | 21 | | | 22 | | | (1) | | | (5) | | | | | | | | | |
| 零售和商业银行费用 | 19 | | | 18 | | | 1 | | | 6 | | | | | | | | | |
| 贷款相关费用和收入 | 26 | | | 16 | | | 10 | | | 63 | | | | | | | | | |
| 资本市场和外汇费用 | 24 | | | 17 | | | 7 | | | 41 | | | | | | | | | |
| 财富管理和信托费 | 16 | | | 14 | | | 2 | | | 14 | | | | | | | | | |
| 其他与客户相关的费用 | 6 | | | 5 | | | 1 | | | 20 | | | | | | | | | |
与客户相关的费用 | 143 | | | 122 | | | 21 | | | 17 | | | | | | | | | |
| 股息和其他收入 | (3) | | | 9 | | | (12) | | | NM | | | | | | | | |
| 证券收益（亏损），净额 | (6) | | | 1 | | | (7) | | | NM | | | | | | | | |
非利息收入总额 | $ | 134 | | | $ | 132 | | | $ | 2 | | | 2 | % | | | | | | | | |
客户相关费用增加了2,100万美元，这主要是由于抵押贷款发放和销售的增加导致贷款相关费用和收入增加了1000万美元，以及主要由客户利率互换费用导致的资本市场和外汇费用增加了700万美元。抵押贷款发放和销售额的增长是由于发放量和销售额的增加，这在很大程度上是由于我们在过去两年中努力使用自动化来简化和简化发放流程，以及我们在分行层面更加注重向更广泛的客户提供抵押贷款产品。财富管理和信托费用增加了200万美元，这主要是由于公司和个人信托收入的增加。客户信用卡使用费用较上年同期有所下降，部分原因是2020年3月经济活动减少。
股息和其他收入比上年减少了1,200万美元，至负300万美元。在2020年第一季度，该银行确认了与客户相关的利率互换的1100万美元负信用估值调整，而去年同期的负信用估值调整为300万美元。这一变化反映了过去一年利率的下降和客户活动的增加，这大大增加了与客户相关的利率互换的价值和银行的信贷敞口。2020年第一季度600万美元的证券亏损是该银行小型企业投资公司（“SBIC”）投资公允价值下降造成的。
非利息支出
从2019年第一季度到2020年第一季度，非利息支出减少了2200万美元，下降了5％，这反映了我们为减少支出和简化运营所做的持续努力。调整后的非利息支出同期减少了2400万美元，下降了6％。以下附表比较了非利息支出的主要组成部分。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | 金额
改变 | | 百分比
改变 | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 2020 | | 2019 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工资和员工福利 | $ | 274 | | | $ | 287 | | | $ | (13) | | | (5) | % | | | | | | | | |
| 占用率，净额 | 33 | | | 33 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 家具、设备和软件，网络 | 32 | | | 32 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 其他房地产支出，净额 | — | | | (1) | | | 1 | | | NM | | | | | | | | |
| 信贷相关费用 | 4 | | | 6 | | | (2) | | | (33) | | | | | | | | | |
| 专业和法律服务 | 12 | | | 11 | | | 1 | | | 9 | | | | | | | | | |
| 广告 | 3 | | | 5 | | | (2) | | | (40) | | | | | | | | | |
| 联邦存款保险公司保费 | 5 | | | 6 | | | (1) | | | (17) | | | | | | | | | |
| 其他 | 45 | | | 51 | | | (6) | | | (12) | | | | | | | | | |
非利息支出总额 | $ | 408 | | | $ | 430 | | | $ | (22) | | | (5) | % | | | | | | | | |
调整后的非利息支出 1 | $ | 407 | | | $ | 431 | | | $ | (24) | | | (6) | % | | | | | | | | |
1 有关非公认会计准则财务指标的信息，请参阅第6页上的 “GAAP与非GAAP的对账”。
从2019年第一季度到2020年第一季度，非利息支出有所下降，这主要是由于工资和员工福利减少了1300万美元，其他非利息支出减少了600万美元。与第一个 q 相比的减量2019年季度的工资和员工福利主要是由于激励性薪酬减少了700万美元，对员工401（k）计划的预期利润分享缴款减少了300万美元。从2019年第一季度到2020年第一季度，全职同等效员工从10,204人减少到9,879人，这主要是由于员工人数为5％ 减少量于 2019 年 10 月发布。但是，由于通货膨胀和绩效增加以及本季度工作日增加的影响，基本工资没有比去年第一季度下降5％。由于差旅和娱乐、捐款和其他杂项支出减少，其他非利息支出下降。信贷相关支出和广告支出均减少了200万美元。
该银行在2020年第一季度的效率比率为57.7％，而2019年第一季度为60.2％，2019年第四季度为61.3％。2020年第一季度调整后的非利息支出减少了2400万美元，至4.07亿美元，下降了6％，而去年同期为4.31亿美元。为了得出调整后的非利息支出，对GAAP非利息支出进行了调整，以排除某些支出项目，这些项目与计算效率比率时排除的项目相同（有关效率比率计算的更多信息，请参阅第6页上的 “GAAP与非GAAP对账”）。
2018年10月，我们宣布终止固定福利养老金计划，但须获得必要的监管批准。此次终止工作预计将于2020年完成。计划参与者的福利将选择领取年金或一次性付款。该计划的取消预计将导致一次性收取约1000万至1500万美元的费用，可能在2020年年中之前，此外还将AOCI中约1700万美元的亏损重新归类为收益。目前对该支出的估计可能会发生变化，具体取决于多种因素，包括计划绩效、参与者在一次性分配选项和年金期权之间的选择以及年金竞标过程中的市场竞争力。
所得税
由于2020年第一季度收入减少，2020年第一季度的所得税支出为200万美元，而去年同期为6100万美元。2020年和2019年第一季度的有效所得税税率分别为12.5％和22.3％，这是与去年同期相比，免税项目和税收抵免相对于税前账面收入的比例增加。合并财务报表附注13包含有关影响所得税率的因素的更多信息以及有关递延所得税资产和负债的信息。
优先股分红
在过去的一年中，优先股股息一直保持稳定，2020年和2019年第一季度的分红均为800万美元。
资产负债表分析
赚取利息的资产
赚取利息的资产是那些与利率或收益率相关的资产。我们的目标之一是保持相对于总资产的高水平的利息收入，同时将非盈利资产保持在最低水平。赚取利息的资产包括货币市场投资、证券、贷款和租赁。
有关我们的计息资产的平均余额、这些资产产生的收入金额及其各自收益率的信息，请参阅第15页的平均资产负债表。
2020年前三个月的平均利息收入资产为654亿美元，而2019年前三个月为642亿美元。2020年和2019年前三个月的平均利息收入资产占总平均资产的百分比分别为93％和94％。
2020年和2019年前三个月的平均贷款分别为488亿美元和472亿美元。2020年前三个月的平均贷款占总平均资产的百分比为70％，而去年同期为69％。
2020年前三个月的平均货币市场投资，包括计息存款、出售的联邦基金和证券转售协议，增长了59％，达到20亿美元，而2019年前三个月为13亿美元。与2019年前三个月相比，2020年前三个月的平均证券下降了8％。
投资证券投资组合
除了为银行创造收入外，我们投资证券以积极管理流动性和利率风险。有关流动性和资金管理的更多信息，请参阅第 35 页上的 “流动性风险管理” 部分。以下时间表概述了我们的投资证券投资组合。摊销成本金额代表投资的原始成本，经相关累计摊销或任何收益调整的增加以及减值损失（包括信贷相关减值）进行了调整。注释3中讨论了估计的公允价值计量水平和方法。 我们的2019年10-K表年度报告。
投资证券投资组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | 2019年12月31日 | | | | | | |
| （以百万计） | 面值 | | 摊销
成本 | | | | 估计的
公平的
价值 | | 面值 | | 摊销
成本 | | | | 估计的
公平的
价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 585 | | | $ | 585 | | | | | $ | 587 | | | $ | 592 | | | $ | 592 | | | | | $ | 597 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 25 | | | 25 | | | | | 25 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,347 | | | 1,347 | | | | | 1,367 | | | 1,301 | | | 1,301 | | | | | 1,302 | |
机构担保的抵押贷款支持证券 | 9,807 | | | 9,918 | | | | | 10,136 | | | 9,406 | | | 9,518 | | | | | 9,559 | |
小企业管理局贷款支持证券 | 1,308 | | | 1,418 | | | | | 1,381 | | | 1,414 | | | 1,535 | | | | | 1,495 | |
| 市政证券 | 1,162 | | | 1,265 | | | | | 1,299 | | | 1,175 | | | 1,282 | | | | | 1,319 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | 25 | | | | | 23 | | | 25 | | | 25 | | | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的总数 | 13,674 | | | 13,998 | | | | | 14,231 | | | 13,346 | | | 13,686 | | | | | 13,725 | |
| 投资证券总额 | $ | 14,259 | | | $ | 14,583 | | | | | $ | 14,818 | | | $ | 13,938 | | | $ | 14,278 | | | | | $ | 14,322 | |
截至2020年3月31日，投资证券的摊销成本较2019年12月31日的余额增加了2％。截至2020年3月31日，约有29％的投资证券为浮动利率。
投资证券投资组合包括3.24亿美元的净溢价，分布在各种资产类别中，如前面的附表所示。截至2020年3月31日的三个月，保费摊销额为2,800万美元，而2019年同期为3,100万美元。
截至2020年3月31日，根据GAAP公允价值会计层次结构，AFS证券投资组合的142亿美元公允价值中有0.2％的价值为1级，99.8％的估值为2级，没有3级AFS证券。截至2019年12月31日，AFS证券投资组合的137亿美元公允价值中有0.2％的估值为1级，99.8％的估值为二级，没有三级AFS证券。有关公允价值会计的进一步讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告的附注3。
与州和地方政府的接触
我们向州和地方政府（统称为 “市政当局”）提供多种产品和服务，包括存款服务、贷款和投资银行服务，我们投资于市政当局发行的证券。以下时间表总结了我们与州和地方市政当局的接触：
直辖市
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 贷款和租赁 | $ | 2,483 | | | $ | 2,393 | |
| 持有至到期——市政证券 | 584 | | | 592 | |
| 可供出售—市政证券 | 1,299 | | | 1,319 | |
| | | |
| 交易账户 — 市政证券 | 135 | | | 107 | |
| 无准备金的贷款承诺 | 326 | | | 200 | |
市政当局的直接暴露总量 | $ | 4,827 | | | $ | 4,611 | |
截至2020年3月31日，没有非应计市政贷款。大多数市政贷款和租赁组合由房地产、设备担保，或者是市政实体的一般债务。有关这些市政贷款信贷质量的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注6。
国外曝光和运营
我们对外国主权风险的信贷敞口和外国信贷总敞口并不大。我们对衍生品交易对手也没有大量的国外敞口。截至2020年3月31日和2019年12月31日，我们没有外国存款。
贷款组合
在2020年和2019年的前三个月，平均贷款分别占平均资产总额的70％和69％。如下表所示，最大的类别是商业和工业贷款，截至2020年3月31日，商业和工业贷款占我们贷款组合的31％。
贷款组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| （以百万美元计） | 金额 | | % 的
贷款总额 | | 金额 | | % 的
贷款总额 |
| 商业： | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 15,533 | | | 31.1 | % | | $ | 14,760 | | | 30.3 | % |
| 租赁 | 331 | | | 0.7 | | | 334 | | | 0.7 | |
| 业主占用 | 8,045 | | | 16.1 | | | 7,901 | | | 16.2 | |
| 市政的 | 2,483 | | | 5.0 | | | 2,393 | | | 4.9 | |
| 商业总额 | 26,392 | | | 52.9 | | | 25,388 | | | 52.1 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 建筑和土地开发 | 2,257 | | | 4.5 | | | 2,211 | | | 4.5 | |
| 任期 | 9,484 | | | 19.0 | | | 9,344 | | | 19.2 | |
| 商业房地产总额 | 11,741 | | | 23.5 | | | 11,555 | | | 23.7 | |
| 消费者： | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,958 | | | 5.9 | | | 2,917 | | | 6.0 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,567 | | | 15.1 | | | 7,568 | | | 15.6 | |
| 建筑和其他消费性房地产 | 629 | | | 1.3 | | | 624 | | | 1.3 | |
| 银行卡和其他循环计划 | 488 | | | 1.0 | | | 502 | | | 1.0 | |
| 其他 | 152 | | | 0.3 | | | 155 | | | 0.3 | |
| 消费者总数 | 11,794 | | | 23.6 | | | 11,766 | | | 24.2 | |
| 净贷款总额 | $ | 49,927 | | | 100.0 | % | | $ | 48,709 | | | 100.0 | % |
2020年前三个月，贷款组合的增长遍及贷款产品和地区，尤其强劲的是 商业和工业、市政、建筑和土地开发、长期商业地产（“CRE”）和商业业主自用。2020年前三个月，贷款组合的增长主要来自CB&T和Amegy银行（“Amegy”）。
其他非计息投资
在2020年的前三个月，该银行增加了对联邦住房贷款银行（“FHLB”）的短期借款12亿美元。这一增长还导致FHLB活动存量增加了4,800万美元。除了SBIC投资的增加和减少外，其他非计息投资保持相对稳定，如下表所示。
Farmer Mac股票的账面价值为5200万美元，由3,700万美元的C类股票和1500万美元的A类股票组成。由于我们的前银行控股公司自2018年9月30日起并入该银行，我们同意出售我们的C类股票，以解决有关国家银行投资此类股票的允许性的问题。我们于2020年第一季度开始出售C类股票，出售了账面价值50万美元的股票，最近还获得了监管部门的有条件批准，将原来的出售截止日期从2020年9月30日延长至我们认为可以有序清算C类股票的日期。
其他非计息投资
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 银行拥有的人寿保险 | $ | 527 | | | $ | 525 | |
| 联邦住房贷款银行股票 | 98 | | | 50 | |
| 美联储股票 | 99 | | | 107 | |
| 农民麦克股票 | 52 | | | 47 | |
| SBIC 投资 | 125 | | | 154 | |
| 非 SBIC 投资基金 | 12 | | | 12 | |
| 其他 | 3 | | | 3 | |
| 其他非计息投资总额 | $ | 916 | | | $ | 898 | |
场所、设备和软件
2020年前三个月，场所、设备和软件净值增加了200万美元，增长了0.2％。2017年，该银行实施了我们的核心贷款和存款系统替代项目的第一阶段，该项目取代了该银行的主要消费者贷款系统。在2019年第一季度，该银行通过更换其主要商业和CRE贷款系统，成功实施了该项目的第二阶段。随着这一里程碑的到来，我们现在将几乎所有的零售、商业和CRE贷款都放在一个新的现代核心平台上。该银行的项目进展顺利，计划到2022年改造其存款服务系统。核心替代项目支出总额由资本化金额和发生时记作支出的金额组成。大多数资本化成本的使用寿命为10年。以下附表按阶段显示了核心置换项目的资本化成本总额减去累计折旧。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| （以百万计） | 第 1 阶段 | | 第 2 阶段 | | 第 3 阶段 | | 总计 |
| 核心替换项目的资本化成本 | | | | | | | |
| 资本化总金额减去累计折旧 | $ | 52 | | | $ | 81 | | | $ | 67 | | | $ | 200 | |
存款
存款，包括计息和非计息，都是该银行的主要资金来源。与2019年前三个月相比，2020年前三个月的平均存款总额增长了6％，平均计息存款增长了9％，平均无息存款增长了2％。与2019年前三个月相比，2020年前三个月为计息存款支付的平均利率降低了13个基点。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，活期、储蓄和货币市场存款分别占存款总额的93％和92％。截至2020年3月31日和2019年12月31日，存款总额分别包括20亿美元和23亿美元的经纪存款。有关资金和借入资金的更多信息，请参阅第 35 页上的 “流动性风险管理”。
风险要素
由于风险是银行几乎所有业务所固有的，因此风险管理是其业务不可分割的一部分，也是其整体业绩的关键决定因素。董事会已任命了一个风险监督委员会（“ROC”），该委员会由任命的董事会成员组成，负责监督银行的风险管理流程。中华民国定期开会，监督和审查企业风险管理（“ERM”）活动。根据其章程的要求，中华民国对各种企业风险管理活动进行监督，并批准中华民国章程中详述的机构风险管理政策和活动。
管理层采用各种策略来降低银行业务面临的风险，包括信用风险、利率和市场风险、流动性风险、战略风险、业务和公司治理风险、运营/技术风险、网络风险、资本/财务报告风险、法律/合规风险（包括监管风险）以及声誉风险。这些风险由各管理委员会监督，企业风险管理委员会是监测和审查企业风险的协调中心。有关这些风险的更全面的讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告中的 “风险因素”。
信用风险管理
信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能根据信贷相关合同的条款充分履行义务而可能造成的损失。信用风险主要来自我们的贷款活动以及资产负债表外的信贷工具。有关信用风险管理的更全面的讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告中的 “信用风险管理”。
政府机构担保贷款
我们参与由美国政府机构赞助的各种担保贷款计划，例如美国小企业管理局（“SBA”）、联邦住房管理局、退伍军人管理局、美国进出口银行
美国和美国农业部。截至2020年3月31日，这些贷款的本金余额为5.9亿美元，这些贷款的担保部分为4.39亿美元。这些贷款大多由小企业管理局担保。以下附表列出了政府机构担保贷款的构成，不包括与上述薪资保护计划相关的任何贷款。
政府担保
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 3月31日
2020 | | 百分比
保证 | | 十二月三十一日
2019 | | 百分比
保证 |
| | | | | | | |
| 商用 | $ | 566 | | | 74 | % | | $ | 555 | | | 74 | % |
| 商业地产 | 17 | | | 76 | | | 18 | | | 78 | |
| 消费者 | 7 | | | 100 | | | 7 | | | 100 | |
| 贷款总额 | $ | 590 | | | 74 | % | | $ | 580 | | | 75 | % |
商业贷款
以下附表提供了有关我们商业贷款组合中某些行业的贷款集中的精选信息。
按行业集团分列的商业贷款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| （以百万美元计） | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | |
| 零售贸易 | $ | 2,782 | | | 10.5 | % | | $ | 2,606 | | | 10.3 | % |
| 房地产、租赁和租赁 | 2,382 | | | 9.0 | | | 2,401 | | | 9.5 | |
| 制造业 | 2,245 | | | 8.5 | | | 2,160 | | | 8.5 | |
| 医疗保健和社会援助 | 2,047 | | | 7.8 | | | 1,916 | | | 7.5 | |
| 金融和保险 | 2,026 | | | 7.7 | | | 1,837 | | | 7.2 | |
| 批发贸易 | 1,729 | | | 6.6 | | | 1,639 | | | 6.4 | |
| 运输和仓储 | 1,488 | | | 5.6 | | | 1,454 | | | 5.7 | |
公共事业1 | 1,475 | | | 5.6 | | | 1,411 | | | 5.6 | |
| 采矿、采石和石油和天然气开采 | 1,381 | | | 5.2 | | | 1,429 | | | 5.6 | |
| 施工 | 1,288 | | | 4.9 | | | 1,158 | | | 4.6 | |
| 公共行政 | 1,272 | | | 4.8 | | | 1,189 | | | 4.7 | |
| 专业、科学和技术服务 | 1,035 | | | 3.9 | | | 950 | | | 3.7 | |
| 酒店和餐饮服务 | 1,014 | | | 3.8 | | | 983 | | | 3.9 | |
| 其他服务（公共管理除外） | 892 | | | 3.4 | | | 890 | | | 3.5 | |
其他2 | 3,336 | | | 12.7 | | | 3,365 | | | 13.3 | |
| 总计 | $ | 26,392 | | | 100.0 | % | | $ | 25,388 | | | 100.0 | % |
1 主要包括公用事业、电力和可再生能源。
2 没有其他行业集团超过3.2％。
与石油和天然气相关的暴露
上一个附表中代表的各个行业，包括采矿、采石和石油和天然气开采、制造业以及运输和仓储，都包含我们归类为与石油和天然气相关的某些贷款。截至2020年3月31日，我们的石油和天然气相关信贷敞口总额约为46亿美元。按客户细分市场划分的石油和天然气相关贷款的分布情况如下表所示：
与石油和天然气相关的暴露 1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | 2014年12月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁 | 金额 | | 百分比 | | | | | | | | | | | | | 金额 | | 百分比 |
| 上游 | $ | 1,025 | | | 40 | % | | | | | | | | | | | | | $ | 1,107 | | | 36 | % |
| 中游 | 889 | | | 34 | | | | | | | | | | | | | | 579 | | | 19 | |
| 石油和天然气服务 | 470 | | | 18 | | | | | | | | | | | | | | 1,277 | | | 41 | |
| 下游 | 195 | | | 8 | | | | | | | | | | | | | | 110 | | | 4 | |
| 贷款和租赁余额总额 | 2,579 | | | | 100 | % | | | | | | | | | | | | | 3,073 | | | 100 | % |
| 无准备金的贷款承诺 | 2,039 | | | | | | | | | | | | | | | | 2,700 | | | |
| 与石油和天然气相关的信贷风险总额 | $ | 4,618 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 5,773 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷质量衡量标准 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分类贷款比率 | 3.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | 4.4 | % | | |
| 非应计贷款比率 | 0.7 | % | | | | | | | | | | | | | | | 0.6 | % | | |
| 当前非应计贷款的比率 | 70.6 | % | | | | | | | | | | | | | | | 58.8 | % | | |
按年计算的净扣除额 2 | 0.2 | % | | | | | | | | | | | | | | | — | % | | |
1 由于许多借款人从事多项业务，因此在将借款人描述为石油和石油时采用了判断力
与天然气相关，包括石油和天然气相关活动的特定部分，例如上游或中游；通常为 50%
来自石油和天然气行业的收入用作指导。
2按每个期末的年化净扣除额与每个期末的贷款余额的比率计算。
截至2020年3月31日，石油和天然气相关贷款约占贷款组合总额的5％，而截至2014年12月31日或上一个能源周期开始时，这一比例为8％。由于对投资组合的积极风险管理，截至2020年3月31日，石油和天然气相关贷款的组合包括40％的上游，34％的中游，18％的石油和天然气相关服务以及8％的下游，而截至2014年12月31日，分别为36％、19％、41％和4％。
我们使用严格的承保做法来降低与上游贷款活动相关的风险。上游贷款是向储备型借款人发放的，其中约有85％的贷款由借款人的石油和天然气储备价值抵押。
2020年第一季度，石油和天然气相关贷款的分类比率为3.4％，与石油和天然气相关的净扣除额为100万美元，与石油和天然气相关贷款相关的ACL超过5％。
商业房地产贷款
以下附表列出了有关我们的CRE贷款组合的信贷质量的精选信息。
按贷款类型和抵押品位置划分的商业房地产投资组合
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | | | | 抵押品位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款类型 | | 截至截至
约会 | | 亚利桑那州 | | 加利福尼亚 | | 科罗拉多州 | | 内华达州 | | 德州 | | 犹他州/
爱达荷州 | | 华盛顿 | | 其他 1 | | 总计 | | % 的
总
CRE |
| 商业用语 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清余额 | | 3/31/2020 | | $ | 1,123 | | | $ | 3,067 | | | $ | 548 | | | $ | 666 | | | $ | 1,613 | | | $ | 1,502 | | | $ | 464 | | | $ | 501 | | | $ | 9,484 | | | 80.8 | % |
| 贷款类型的百分比 | | | | 11.8 | % | | 32.3 | % | | 5.8 | % | | 7.0 | % | | 17.0 | % | | 15.9 | % | | 4.9 | % | | 5.3 | % | | 100.0 | % | | |
犯罪率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89 天 | | 3/31/2020 | | 0.1 | % | | 0.3 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | — | % | | — | % | | 0.3 | % | | |
| | 12/31/2019 | | 0.1 | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | 0.1 | % | | |
≥ 90 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.1 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | |
累积逾期 90 天或更长时间的贷款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非应计贷款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 15 | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 6 | | | — | | | 4 | | | 16 | | | |
| 住宅建筑和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清余额 | | 3/31/2020 | | $ | 117 | | | $ | 262 | | | $ | 76 | | | $ | — | | | $ | 234 | | | $ | 139 | | | $ | 10 | | | $ | 24 | | | $ | 862 | | | 7.3 | % |
| 贷款类型的百分比 | | | | 13.6 | % | | 30.4 | % | | 8.8 | % | | — | % | | 27.1 | % | | 16.1 | % | | 1.2 | % | | 2.8 | % | | 100.0 | % | | |
犯罪率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 1.2 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.4 | % | | |
≥ 90 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累积逾期 90 天或更长时间的贷款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非应计贷款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商业建筑和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未清余额 | | 3/31/2020 | | $ | 144 | | | $ | 237 | | | $ | 67 | | | $ | 109 | | | $ | 310 | | | $ | 380 | | | $ | 88 | | | $ | 60 | | | $ | 1,395 | | | 11.9 | % |
| 贷款类型的百分比 | | | | 10.3 | % | | 17.0 | % | | 4.8 | % | | 7.8 | % | | 22.2 | % | | 27.3 | % | | 6.3 | % | | 4.3 | % | | 100.0 | % | | |
犯罪率 2: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
30-89 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | 0.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | 0.4 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 0.2 | % | | — | % | | — | % | | 0.1 | % | | |
≥ 90 天 | | 3/31/2020 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| | 12/31/2019 | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
累积逾期 90 天或更长时间的贷款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
非应计贷款 | | 3/31/2020 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | 12/31/2019 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
建筑和土地开发总额 | | 3/31/2020 | | $ | 261 | | | $ | 499 | | | $ | 143 | | | $ | 109 | | | $ | 544 | | | $ | 519 | | | $ | 98 | | | $ | 84 | | | $ | 2,257 | | | |
商业房地产总额 | | 3/31/2020 | | $ | 1,384 | | | $ | 3,566 | | | $ | 691 | | | $ | 775 | | | $ | 2,157 | | | $ | 2,021 | | | $ | 562 | | | $ | 585 | | | $ | 11,741 | | | 100.0 | % |
1 对于所有三种贷款类型，没有其他地区超过8700万美元。
2 拖欠率包括非应计贷款。
截至2020年3月31日，我们的CRE建筑和土地开发以及定期贷款组合约占贷款组合总额的24％。我们的大多数CRE贷款都由位于我们地理区域内的房地产担保。CRE贷款组合中约有21％将在未来12个月内到期。施工
土地开发贷款通常在18至36个月内到期，包含全部或部分追索权担保结构，包括一至五年的延期选择或滚动续期权，这通常会产生定期债务。CRE定期贷款通常在三到七年内到期，包括全部、部分和无追索权担保结构。典型的CRE定期贷款结构包括经过年度测试的运营契约，这些契约要求根据最低还本付息范围、债务收益率或贷款价值比测试进行贷款再平衡。
截至2020年3月31日，建筑和土地开发投资组合中约有1.49亿美元，占7％，包括土地收购和开发贷款。这些土地征用和开发贷款大多由特定的零售、公寓、办公室或其他项目担保。有关CRE贷款的更全面的讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告中的 “商业房地产贷款” 部分。
消费贷款
我们主要是第一和第二抵押贷款的发起人，人们普遍认为这些抵押贷款质量最好。我们通常在我们的投资组合中持有浮动利率贷款，并向第三方出售 “合规” 的固定利率贷款，包括联邦全国抵押贷款协会和联邦住房贷款抵押公司，我们对这些第三方作出陈述和担保，证明这些贷款符合特定的承保和抵押文件标准。
我们还从事房屋净值信贷额度（“HECL”）贷款。截至2020年3月31日和2019年12月31日，我们的HECL投资组合总额分别为30亿美元和29亿美元。以下附表按留置权状况描述了我们的HECL投资组合的构成。
按留置权状况查看投资组合
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 由第一份信托契约担保 | $ | 1,410 | | | $ | 1,392 | |
| 由第二留置权（或初级）留置权担保 | 1,548 | | | 1,525 | |
| 总计 | $ | 2,958 | | | $ | 2,917 | |
截至2020年3月31日，估计占HECL投资组合中未偿余额1％的贷款的合并贷款价值比率（“CLTV”）超过100％。估计的CLTV比率是我们的贷款加上任何先前的留置权金额除以估计的当前抵押品价值的比率。在发起时，HECL投资组合的承保标准通常包括最高80％的CLTV，发起时信用评分很高。
我们的HECL投资组合中约有89％仍处于提取期，其中约18％的贷款计划在未来五年内开始摊销。我们会定期分析贷款全部摊还时借款人违约的风险以及提高利率的风险。分析表明，在当前的经济环境中，该因素造成的损失风险微乎其微。2020年和2019年前三个月，HECL投资组合的净扣除额与平均余额的年化比率分别为0.00％和（0.09）％。有关该投资组合信贷质量的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注6。
不良资产
截至2020年3月31日，不良资产占贷款和租赁以及其他自有房地产（“奥利奥”）的百分比增至0.56％，而2019年12月31日为0.51％。
截至2020年3月31日，非应计贷款总额比2019年12月31日增加了3,100万美元，主要来自CB&T和Vectra的商业和工业贷款组合。
由于还款、扣款以及在某些条件下贷款恢复应计状态，非应计贷款余额可能会减少。如果对非应计贷款进行再融资或重组，则新票据将立即转为非应计贷款。如果重组后的贷款在新条款下至少有六个月的期限，则可以考虑将该贷款恢复到应计状态。有关更多信息，请参阅下面的 “重组贷款”。银行的政策不允许将非应计建筑和土地开发贷款转换为CRE定期贷款。有关非应计贷款的更多信息，请参阅合并财务报表附注附注6。
以下时间表列出了我们的不良资产：
不良资产
| | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
非应计贷款 1 | $ | 274 | | | $ | 243 | |
| 拥有的其他房地产 | 6 | | | 8 | |
| 不良资产总额 | $ | 280 | | | $ | 251 | |
不良资产与净贷款和租赁的比率1以及其他拥有的房地产 | 0.56 | % | | 0.51 | % |
| 累积逾期 90 天或更长时间的贷款 | $ | 8 | | | $ | 10 | |
逾期90天或更长时间的应计贷款与贷款和租赁的比率1 | 0.02 | % | | 0.02 | % |
| 过期 90 天或更长时间的非应计贷款和应计贷款 | $ | 282 | | | $ | 253 | |
逾期90天或更长时间的非应计贷款和应计贷款与贷款和租赁的比率1 | 0.56 | % | | 0.52 | % |
| 逾期 30-89 天的应计贷款 | $ | 135 | | | $ | 75 | |
非应计贷款1目前的本金和利息支付情况 | 58.5 | % | | 53.1 | % |
1 包括待售贷款。
重组贷款
陷入困境的债务重组（“TDR”）是指经过修改以适应陷入财务困难的借款人的贷款，我们为其提供了本来不会考虑的优惠。在2020年的前三个月，总存款权增加了1,400万美元，增长了9％。可以修改商业贷款，让借款人有更多时间完成项目、实现更高的租赁百分比、出售房产或出于其他原因。消费贷款TDR是指贷款修改，其中向无法向其他贷款机构再融资或遇到经济困难的借款人提供了特许权。此类消费贷款TDR可能包括第一留置权住宅抵押贷款和房屋净值贷款。
如果重组后的贷款根据修改后的条款执行了至少六个月，并且对客户财务状况的分析表明，我们可以合理地保证偿还修改后的本金和利息，则贷款可能会恢复到应计状态。考虑借款人在重组前后的还款情况，以确定是否应将贷款恢复到应计状态。
应计和非应计问题债务重组贷款
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 重组贷款——应计 | $ | 79 | | | $ | 78 | |
| 重组贷款-非应计 | 88 | | | 75 | |
| 总计 | $ | 167 | | | $ | 153 | |
在贷款重组的日历年之后的期间，如果贷款是应计贷款，符合修改后的条款，并且产生市场利率（在修改或重组时确定和记录），则不能再将贷款报告为TDR。有关TDR的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注6。
陷入困境的债务重组贷款向前延期
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 153 | | | $ | 202 | | | | | | | | | |
| 新确定的 TDR 和本金的增加 | 27 | | | 6 | | | | | | | | | |
| 付款和回报 | (10) | | | (28) | | | | | | | | | |
| 扣款 | — | | | (4) | | | | | | | | | |
| 不再作为 TDR 报告 | (2) | | | — | | | | | | | | | |
| 销售及其他 | (1) | | | (2) | | | | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 167 | | | $ | 174 | | | | | | | | | |
COVID-19 修改
如前所述，我们已经为受到 COVID-19 疫情不利影响的借款人制定了各种债务减免计划。根据最近的会计和监管指导，向遇到完全与 COVID-19 疫情相关的财务困难的借款人提供的贷款修改，即我们提供某些短期修改或延期还款，不被归类为TDR。截至2020年4月26日，总贷款余额（大多数贷款类型和行业）中约有3％已处理修改或延期还款，我们预计还会有更多延期还款请求。
信用损失备抵金
在分析ALLL的充足性时，我们利用全面的贷款评级系统来确定投资组合中的潜在风险，并考虑独立内部信用审查的结果。为了确定补贴的充足性，我们的贷款和租赁组合根据贷款类型分为几个部分。
以下附表显示了贷款损失备抵金的变化和贷款损失经验摘要：
贷款损失经历摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 截至2020年3月31日的三个月 | | 十二个月已结束
2019年12月31日 | | 三个月已结束
2019年3月31日 |
| | | | | |
| 未偿贷款和租约（扣除非劳动收入） | $ | 49,927 | | | $ | 48,709 | | | $ | 47,606 | |
| 平均未偿贷款和租约（扣除未赚取的收入） | $ | 48,797 | | | $ | 48,265 | | | $ | 47,171 | |
| 贷款损失备抵金： | | | | | |
期初余额1 | $ | 497 | | | $ | 495 | | | $ | 495 | |
| 贷款损失准备金 | 240 | | | 37 | | | 2 | |
| 扣款： | | | | | |
| 商用 | 10 | | | 57 | | | 8 | |
| 商业地产 | — | | | 4 | | | 1 | |
| 消费者 | 3 | | | 17 | | | 3 | |
| 总计 | 13 | | | 78 | | | 12 | |
| 回收率： | | | | | |
| 商用 | 4 | | | 25 | | | 6 | |
| 商业地产 | — | | | 6 | | | 3 | |
| 消费者 | 2 | | | 10 | | | 3 | |
| 总计 | 6 | | | 41 | | | 12 | |
| 净贷款和租赁扣除额（回收额） | 7 | | | 37 | | | — | |
| 期末余额 | $ | 730 | | | $ | 495 | | | $ | 497 | |
| 年化净扣除额与平均贷款和租赁的比率 | 0.06 | % | | 0.08 | % | | — | % |
贷款损失备抵与净贷款的比率2和租约，期末 | 1.46 | % | | 1.02 | % | | 1.04 | % |
贷款损失备抵与非应计贷款的比率2，在期末 | 266 | % | | 204 | % | | 212 | % |
期末贷款损失备抵与非应计贷款和逾期90天或更长时间的应计贷款的比率 | 259 | % | | 196 | % | | 205 | % |
1 由于采用了CECL会计准则，截至2020年3月31日的贷款损失备抵的期初余额与截至2019年12月31日的期末余额不一致。
2 不包括待售贷款。
由于与 COVID-19 疫情影响相关的不确定经济影响以及能源价格的长期压力，ALLL 总额在 2020 年前三个月增加了2.35亿美元。
RULC是与资产负债表外承诺和备用信用证相关的潜在损失的储备金。储备金在资产负债表中单独列出，储备金的任何相关增加或减少都单独显示在损益表中。截至2020年3月31日，储备金为4700万美元，分别比2019年12月31日和2019年3月31日减少了1200万美元。
有关每个投资组合细分市场的ACL和信贷趋势的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注6。
利率和市场风险管理
利率和市场风险由集中管理。利率风险是指利率水平的不利变化可能导致净利息收入和其他利率敏感收入减少。市场风险指利率变动或其他因素导致固定收益证券、股票证券、其他收益资产和衍生金融工具的公允价值发生不利变化而可能造成的损失。作为一家从事涉及一系列金融产品的交易的金融机构，我们面临利率风险和市场风险。
银行董事会负责批准与银行金融风险管理相关的总体政策，包括利率和市场风险管理。董事会成立了由管理层成员组成的资产/负债委员会（“ALCO”），并委托该委员会负责管理银行的利率和市场风险。ALCO制定并定期修订政策限制，并与ROC一起审查管理层报告的限制和限制例外情况。
利率风险
利率风险是我们经常面临的最重大风险之一。总的来说，我们在管理利率风险方面的目标是管理资产负债表敏感度，以减少利率变动导致的净收入波动。
在过去的几年中，我们通过购买短期至中期的机构直通证券，并通过减少货币市场投资和增加短期借款为这些购买提供资金，积极降低资产敏感度水平。投资组合的这种重新定位增加了当前的净利息收入，同时抑制了较低利率对净利息收入收缩的影响。我们预计，在利率下降的环境中，净利息收入将适度降低，因为我们的资产比负债更快地进行重新定价。此外，由于我们的存款利率变化往往会滞后于资产的变化，我们预计，随着资产收益率趋于平稳和存款利率继续小幅上升，当前利息收入将在稳定的利率环境中减少。
截至2019年12月31日，我们有15亿美元的固定利率到浮动利率互换来对冲长期债务（实际上将固定利率债务转换为浮动利率债务）。2020年3月下旬，我们终止了10亿美元的掉期（即两笔5亿美元的掉期，期限为2021年8月和2022年2月）。因此，终止时债务的3 600万美元未摊销累积基准调整将在债务到期前作为利息支出的调整摊销，从而降低实际利率。有关指定为合格套期保值的衍生品的更多信息，请参阅附注7 — 衍生工具和套期保值活动.
下表列出了截至2020年3月31日和2019年12月31日我们的资产负债管理（“ALM”）活动中使用的所有衍生品，这些衍生品是在GAAP定义的合格对冲关系中指定的。该附表包括每类利率衍生品的名义金额、公允价值和加权平均收益固定利率，按未来五年的到期日显示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 总计 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 2020年迄今为止的到期日 |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
净公允价值1 | $ | 135 | | | $ | 1 | | | | $ | 1 | | | $ | 83 | | | $ | 18 | | | $ | 32 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 3,538 | | | 388 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 50 | |
| 加权平均固定利率 | 2.06 | % | | 1.55 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.58 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
净公允价值1 | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 500 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加权平均固定利率 | 1.70 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ALM 利率衍生品总额 | | | | | | | | | | | | | | | |
净公允价值1 | $ | 180 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 83 | | | $ | 18 | | | $ | 32 | | | $ | 45 | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 4,038 | | | 388 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合同到期日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 总计 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此后 | | 于 2019 年成熟 |
| 现金流套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
净公允价值1 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 3,588 | | | 438 | | | 50 | | | 2,400 | | | 300 | | | 400 | | | — | | | 200 | |
| 加权平均固定利率 | 2.05 | % | | 1.56 | % | | 1.81 | % | | 2.06 | % | | 2.35 | % | | 2.35 | % | | — | % | | 1.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值套期保值 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互换 | | | | | | | | | | | | | | | |
净公允价值1 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 1,500 | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | — | |
| 加权平均固定利率 | 2.39 | % | | — | % | | 2.99 | % | | 2.46 | % | | — | % | | — | % | | 1.70 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ALM 利率衍生品总额 | | | | | | | | | | | | | | | |
净公允价值1 | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 36 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | $ | (10) | | | $ | — | |
| 名义总金额 | 5,088 | | | 438 | | | 550 | | | 2,900 | | | 300 | | | 400 | | | 500 | | | 200 | |
1上表中显示的公允价值以净额列报，每行的正公允价值和负公允价值均以单一金额列报。价值不包括集中清算衍生品抵押品结算的影响。
利率风险测量
我们通过使用两种互补的衡量方法来监控利率风险：净利息收入模拟或风险收益（“eAR”）和风险股票的经济价值（“EVE”）。eAR 分析了近期（一年）净利息收入因利率变化而发生的预期变化。在EVE方法中，我们衡量股票公允价值因利率变化而发生的预期变化。
eAR 是对一年内将在不同利率环境下确认的总净利息收入变化的估计。这种利率变动对净利息收入的模拟影响以模拟净利息收入为基础，该净利息收入不一定与最近一个季度或年度的报告相同
净利息收入。相反，eAR使用利率不变的情景下的估计净利息收入作为比较的基础。然后，eAR流程模拟几种利率情景下基本净利息收入的变化，包括收益率曲线上的平行和非平行利率变动，同时考虑存款重新定价假设和对投资组合中嵌入式期权可能行使的估计（例如，借款人在较低利率环境下为贷款再融资的能力）。eAR模型不考虑摊销为利息收入的费用收入的变化（例如保费、折扣、发放点和成本等）。我们的政策包含利率敏感收入下降10％的触发因素，以及如果利率立即上升或同时下降200个基点，则风险承受能力下降13％。截至2018年12月31日，eAR下降了12％，利率下降了200个基点。这一触发违规行为为我们决定在2019年和2020年期间转向资产敏感程度较低的职位提供了依据。截至2020年3月31日，eAR下降了6％，利率下降了200个基点。
EVE的计算方法是所有资产的公允价值减去负债的公允价值。我们根据利率的平行变化来衡量EVE的美元金额变化。由于嵌入式可选性和非对称利率风险，EVE的变化可用于量化小幅利率变动不明显的风险。此类风险的例子可能包括贷款的价外利率上限（或限额），这在利率小幅变动下影响不大，但如果利率发生大幅变化，则可能会变得很重要，或者在较高利率环境下，低利率抵押贷款的预付款大幅减速。我们的政策包含EVE下降8％的触发因素，以及如果利率立即同时上升或下降200个基点，则风险承受能力为下降10％。EVE 限额的例外情况须经中华民国通知和批准。
估算对净利息收入和EVE的影响，需要我们在管理利率变动风险时评估许多变量并做出各种假设。评估涉及存款提款和存款产品迁移（例如，客户将资金从支票账户转移到存款证）、竞争性定价（例如，假设现有贷款和存款将以与基准利率相似的利差转化为新的贷款和存款）、贷款和证券预付款，以及其他类似嵌入式期权的影响。由于存款和贷款的到期日和重定价特征存在不确定性，我们还计算了eAR和EVE结果对关键假设的敏感度。由于我们的大多数负债由不确定到期日和管理利率存款组成，因此建模结果对这些存款所使用的假设（例如支票、储蓄和货币市场账户）以及用于具有预还期权的贷款的预付款假设高度敏感。我们使用历史回归分析作为指导来设定此类假设；但是，由于当前的低利率环境几乎没有历史先例，估计的存款行为可能无法反映未来的实际结果。此外，市场上的资金竞争已经并将再次导致计息账户的存款定价变化，这些变化大于或小于伦敦银行同业拆借利率或联邦基金利率等基准利率的变化。
在大多数利率上升的环境下，我们预计一些客户会将余额从活期存款转移到计息账户，例如货币市场、储蓄或存款证。这些模型对此类移民率的假设特别敏感。
此外，我们假设计息存款的某些相关利率，通常被称为 “存款测试版”，其中支付给客户的利率与平均基准利率的变化速度不同。通常，假定存款证具有较高的相关率，而支票利息账户的关联率则较低。由于收益率曲线的形状、竞争性定价、货币供应、银行的信贷价值等因素，实际结果可能存在重大差异；但是，我们利用我们的历史经验和行业数据来为我们的假设提供依据。
上述迁移和关联假设导致存款期限如下表所示。
存款假设
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | |
| 产品 | | 有效期限（不变） | | 有效期限
(+200 个基点) |
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| 活期存款 | | 4.0 | % | | 3.1 | % |
| 货币市场 | | 5.3 | % | | 1.8 | % |
| 储蓄和支票利息 | | 3.4 | % | | 2.4 | % |
截至所示日期，并结合前面描述的假设，以下时间表显示了利率变动后的第一年，如果利率要维持从-100个基点到+300个基点的即时平行变化，则基于静态资产负债表规模的eAR或净利息收入的百分比变化。
收入模拟 — 净利息收入的变化
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| | 2020年3月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行变化（以基点为单位）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
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| 风险收益 | | (5.6) | % | | — | % | | 6.4 | % | | 11.1 | % | | 15.2 | % |
1 假设在负利率偏移中利率不能低于零。
对于非到期计息存款，加权平均建模贝塔值为25％。如果加权平均存款贝塔值增加6％，则+100个基点的利率冲击中的eAR将从6.4％变为5.6％。
为了比较起见，2019年12月31日的措施按以下时间表列出。
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| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行变化（以基点为单位）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
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| 风险收益 | | (4.6) | % | | — | % | | 3.0 | % | | 6.0 | % | | 8.9 | % |
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1 假设在负利率偏移中利率不能低于零。
eAR衡量的资产敏感度同比上升，这主要是由于货币市场账户存款测试版的变化。较低的贝塔值与我们之前对联邦基金目标的经验一致，范围为0％-0.25％。
eAR分析侧重于利率期限结构中的平行利率冲击。收益率曲线通常不会平行移动。如果我们考虑利率冲击趋于平缓，即短期利率波动+200个基点，但十年期利率仅变动+30个基点，则与平行的+200个基点的利率冲击相比，24个月内的收益增长减少了41％。
股票经济价值的变化
截至所示日期，以下时间表显示了我们在平行利率变动下EVE的估计百分比变化，范围从-100个基点到+300个基点不等。对于非到期计息存款，加权平均建模贝塔值为25％。如果加权平均存款贝塔值增加6％，则+100个基点的利率冲击中的EVE将从4.2％更改为3.1％。在-100个基点的利率冲击中，EVE将增加，这是因为我们将不确定存款的价值限制为面值，或者同等地，鉴于存款人可以按面值偿还，我们假设处置这些负债不需要任何溢价。 由于我们的资产随着利率的下降而价值增加，并且我们的大部分负债是不定期存款，因此EVE的增长幅度不成比例。
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| | 2020年3月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行变化（以基点为单位）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
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| 股权的经济价值 | | 12.7 | % | | — | % | | 4.2 | % | | 4.8 | % | | 4.1 | % |
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1 假设在负利率偏移中利率不能低于零。
为了比较起见，2019年12月31日的措施按以下时间表列出。自2019年12月31日以来，EVE指标的变化主要是由存款模型的行为推动的。对于非到期存款，在低利率环境下，存款溢价（或低于面值的折扣）下限为零。
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| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 利率的平行变化（以基点为单位）1 | | | | | | | | |
| 重新定价方案 | | -100 | | 0 | | +100 | | +200 | | +300 |
| | | | | | | | | | |
| 股权的经济价值 | | 8.0 | % | | — | % | | 1.1 | % | | 0.4 | % | | (0.6) | % |
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1 假设在负利率偏移中利率不能低于零。
我们对商业银行业务的关注在决定银行资产负债管理态势的性质方面也起着重要作用。截至2020年3月31日，该银行230亿美元的商业贷款和CRE贷款余额计划在未来三个月内重新定价。在这些浮动利率贷款中，约有98％与最优惠利率或伦敦银行同业拆借利率挂钩。对于这些浮动利率贷款，我们通过获得固定利率互换利率或通过购买的利率下限执行了35亿美元的现金流套期保值。此外，由于截至2020年3月31日，9.72亿美元的浮动利率贷款按最低利率定价，平均高于 “指数加利差” 利率26个基点，资产敏感度降低。截至2020年3月31日，我们还计划在未来三个月内对33亿美元的浮动利率消费贷款进行重新定价。在这些浮动利率消费贷款中，约有12亿美元按最低利率定价，平均高于 “指数加利差” 利率35个基点。
有关衍生工具的更多信息，请参阅合并财务报表附注3和7。
2017年7月，监管伦敦银行同业拆借利率的机构金融行为监管局以及其他各种监管机构宣布，伦敦银行同业拆借利率可能会在2021年底终止。伦敦银行同业拆借利率是世界上流动性最强、最常见的利率指数，通常用于金融工具。通过我们的金融合同，我们在各个方面都有机会接触伦敦银行同业拆借利率。我们目前正在与各行业团体和内部工作组合作，为预计于2021年12月31日终止伦敦银行同业拆借利率后到期的受影响合同确定适当的替代指数。可能受到影响的工具包括贷款、证券和衍生品，以及其他与伦敦银行同业拆借利率挂钩且在2021年12月31日之后到期的金融合约。我们正在积极努力解决任何受影响的合约，但我们意识到，修改某些与伦敦银行同业拆借利率挂钩的合约可能需要交易对手的同意，在某些有限的情况下可能很难获得交易对手的同意，而且成本高昂。
市场风险 — 固定收益
我们从事市政证券的承保和交易。这种交易活动使我们面临因这些固定收益证券价格的不利变化而造成的损失风险。
截至2020年3月31日，我们的交易资产相对较少，为1.6亿美元，已售出但尚未购买的1,800万澳元，而截至2019年12月31日，分别为1.82亿美元和6600万美元。
通过公允价值的变化，我们面临市场风险。我们还面临用于对冲利率风险的利率互换的市场风险。AFS证券公允价值的变化以及符合现金流套期保值条件的利率互换都包含在每个财务报告期的AOCI中。在2020年第一季度，归因于AFS证券的AOCI的税后变化增加了1.47亿美元，这主要是由于利率环境的变化，而去年同期增长了1.21亿美元。
市场风险 — 股权投资
通过我们的股权投资活动，我们拥有公开交易的股票证券。此外，我们在未公开交易的公司和政府实体（例如联邦储备银行和FHLB）中拥有股权证券。股权投资的会计可以使用成本、公允价值、权益或全面合并会计方法，具体取决于我们的所有权状况和参与影响投资人事务的程度。无论采用哪种会计方法，我们的投资价值都会受到波动。
由于这些证券的公允价值可能低于我们的投资成本，因此我们有可能遭受损失。私人和上市公司的股权投资由银行的股权投资委员会批准、监督和评估，该委员会由管理层成员组成。
我们主要通过各种小型企业投资公司（“SBIC”）风险投资基金，对以上市前为主的公司进行直接和间接投资。截至2020年3月31日和2019年12月31日，我们在这些投资中的股票敞口分别为1.25亿美元和1.54亿美元。有时，我们SBIC投资中的一些公司可能会发行首次公开募股。在这种情况下，基金在清算投资之前通常需要经过一段封锁期，这可能会带来额外的市场风险。
流动性风险管理
流动性是指我们在不对银行的运营或财务实力产生不利影响的情况下履行现金和抵押品义务以及管理预期和意外现金流的能力。流动性来源包括传统形式的资金，例如存款、借款，以及股权和未抵押资产，例如有价贷款和证券。
由于流动性风险与信用风险和市场风险密切相关，因此前面讨论的许多风险控制机制也适用于流动性风险的监测和管理。我们管理流动性，为客户的信贷需求、资本计划行动、预期的财务和合同义务（包括存款人的提款、债务和资本还本付息要求以及租赁义务）提供充足的资金。
该银行继续进行流动性压力测试并评估其高流动性资产组合（足以满足压力情景下的30天融资需求）。截至2020年3月31日，我们的150亿美元投资证券投资组合以及25亿美元的现金和货币市场投资共占总资产的24％。
截至2020年3月31日，该银行的合并现金、作为投资持有的计息存款和证券转售协议为25亿美元，而截至2019年12月31日为18亿美元，截至2019年3月31日为16亿美元。在2020年第一季度，现金来源来自（1）借入的短期资金和（2）增加的存款。同期现金的使用主要来自（1）贷款发放，（2）投资证券的增加，（3）普通股的回购，以及（4）普通股和优先股的分红。
截至2020年3月31日，存款总额为575亿美元，而2019年12月31日为571亿美元，截至2019年3月31日为545亿美元。2020年第一季度的增长是由于无息活期存款以及储蓄和货币市场存款分别增加了8.04亿美元和1.11亿美元，但部分被定期存款减少的4.82亿美元所抵消。截至2020年3月31日，该银行的核心存款包括无息活期存款、储蓄和货币市场存款以及低于25万美元的定期存款，为548亿美元，而截至2019年12月31日为539亿美元，截至2019年3月31日为511亿美元。
截至2020年3月31日，我们的长期优先和次级债务的到期日为2021年8月至2029年10月。
该银行的现金利息支付（反映在运营费用中）从2019年第一季度的9,500万美元降至2020年第一季度的8,800万美元。这种下降主要是由于存款和借入资金的利率降低以及借入资金的减少。此外，该银行在2020年和2019年第一季度支付了约6600万美元的优先股和普通股股息。每股普通股支付的股息从2019年第一季度的0.30美元增加到2020年第一季度的0.34美元。2020年5月，董事会批准了每股0.34美元的季度普通股股息。
总体金融市场和经济状况影响我们获得外部融资的机会和成本。世界银行的融资市场准入也直接受到各评级机构信用评级的影响。评级不仅影响与借款相关的成本，还会影响借款的来源。所有信用评级机构都将银行的债务评级为投资级别。尽管该银行的信用评级在2020年第一季度没有变化，但惠誉和标准普尔将其展望从下调至负面
由于 COVID-19 疫情以及世界银行的石油和天然气敞口对经济活动和金融市场的干扰，该行保持稳定。该银行的信用评级和前景如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用评级 | | | | | | | | |
| 截至2020年4月30日： | | | | | | | | |
| 评级机构 | | 外表 | | 长期发行人/高级发行人
债务评级 | | 次级债务评级 | | 短期债务评级 |
| | | | | | | | |
| 克罗尔 | | 稳定 | | A- | | BBB+ | | K2 |
| 标准普尔 | | 负面 | | BBB+ | | BBB | | NR |
| 惠誉 | | 负面 | | BBB+ | | BBB | | F1 |
| 穆迪 | | 稳定 | | Baa2 | | NR | | NR |
FHLB系统和联邦储备银行过去和现在都是备用流动性的来源和重要的资金来源。北卡罗来纳州锡安银行是得梅因FHLB的成员。FHLB允许成员银行以其符合条件的贷款和证券进行借款，以满足流动性和资金需求。该银行必须投资FHLB和美联储的股票以维持其借贷能力。
截至2020年3月31日，可供FHLB和美联储额外借款的金额约为182亿美元，而截至2019年12月31日为153亿美元。截至2020年3月31日，得梅因FHLB和美联储已认捐账面价值约为278亿美元的贷款，作为当前和潜在借款的抵押品，而截至2019年12月31日为215亿美元。截至2020年3月31日，我们有22亿美元的短期FHLB未偿还借款，没有未偿还的长期FHLB或美联储借款，而截至2019年12月31日，FHLB或美联储的短期借款为10亿美元，没有未偿还的长期FHLB或美联储借款。截至2020年3月31日，我们对FHLB和美联储股票的总投资分别为9,800万美元和9,900万美元，而截至2019年12月31日为5000万美元和1.07亿美元。
2020年3月31日之后，美联储设立了工资保护计划流动性基金（PPPLF）。Zions有能力将其根据SBA的PPP计划向PPPLF提供的贷款抵押贷款，并获得与该银行持有的PPPL贷款全部余额相匹配的质押贷款期限的定期资金。因此，PPPLF是额外的流动性来源，其金额由持有的PPPL贷款余额决定。
我们的AFS投资证券主要作为或有流动性来源持有。我们的目标证券可以很容易地通过销售或回购协议转化为现金，并且在市场动荡期间其价值保持相对稳定。我们通过以质押证券作为抵押品的担保借款，定期管理我们的短期资金需求。利率风险管理是选择投资证券的另一个考虑因素。2020年第一季度，我们的AFS证券平均余额减少了8400万美元。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，该银行的平均贷款与存款总额的比率均为86％，这表明2020年第一季度的贷款和存款增长模式类似。如果我们的运营、投资和存款活动无法提供所需的贷款资金，那么该银行将依赖更昂贵的批发融资来实现部分贷款增长。2020年第一季度，我们的平均借入资金（短期和长期）使用量增加了3.63亿美元，这是因为我们的平均存款增长和平均证券的下降仅为该期间的平均贷款增长提供了部分资金。
我们还可能不时发行额外的优先股、优先或次级票据或其他形式的资本或债务工具，具体取决于我们的资本、资金、资产负债管理或市场条件所要求的其他需求，并需要获得任何必要的监管批准。管理层认为，可用流动性来源足以满足所有合理可预见的短期和中期需求。关于流动性风险管理（包括某些合同义务）的更全面的讨论载于我们的2019年10-K表年度报告。
运营/技术和网络风险管理
运营风险指由于内部流程或系统不足或失败、人为错误或不当行为或不当行为或不良外部事件而产生的当前或预期收益或资本的风险。在我们持续努力识别和管理运营风险的过程中，我们设立了机构风险管理部门，其职责是帮助员工、管理层和董事会根据风险偏好框架评估、理解、衡量、管理和监控风险。我们已经记录了与特雷德韦委员会赞助组织委员会（“COSO”）和FDICIA发布的2013年框架下的财务报告相关的控制措施和控制自我评估。
为了管理和最大限度地降低我们的运营风险，我们制定了交易文件要求；监控交易和头寸的系统和程序；检测和减轻欺诈、渗透我们的系统或电信、访问客户数据和/或拒绝合法客户正常访问这些系统的企图的系统和程序；监管合规审查；以及银行合规风险管理、内部审计和信用审查部门的定期审查。
企图破坏或渗透我们的系统（有时被称为黑客攻击、网络欺诈、网络攻击或其他类似名称）的数量和复杂程度持续增长。为了应对日益复杂的网络攻击，我们升级了密钥检测软件，并扩大了监控和管理网络攻击的人员和专业人员的数量。此外，我们还提高了对董事会和相关委员会的监督和内部报告。我们还成立了一个由网络行业和学术专家组成的咨询小组，以协助我们更好地管理这一关键风险。
尽管我们拥有大量内部资源、政策和程序，旨在防止或限制我们的信息系统可能出现的故障、中断或安全漏洞的影响，但银行过去曾因网络攻击而经历过安全漏洞，无法保证将来不会发生任何此类故障、中断或安全漏洞，也无法保证如果确实发生，也无法保证这些问题会得到充分解决。无法确定这些事件的潜在影响，但是任何此类违规行为都可能对银行及其客户造成重大不利后果。
有关运营/技术和网络风险管理的更全面的讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告。
资本管理
概述
我们认为，强劲的资本状况对于持续盈利以及增强存款人和投资者的信心至关重要。该银行的基本财务目标是持续为其股东资本创造优异的风险调整后回报。
该银行的主要监管机构是OCC。该银行继续接受CFPB在消费者金融监管方面的审查。根据国家银行法和OCC法规，某些资本交易可能需要获得OCC的批准。
世界银行继续利用压力测试作为主要机制，根据实际和假设紧张的经济状况，为其就适当的资本和资本行动水平做出决策提供依据。我们的内部压力测试结果已在银行的网站上公开。资本行动的时间和金额受各种因素的影响，包括银行的财务业绩、业务需求、当前和预期的经济状况以及OCC的批准。
资本管理行动
股东权益总额一直保持稳定，截至2020年3月31日为75亿美元，而2019年12月31日为74亿美元，截至2019年3月31日为76亿美元。2020年第一季度的主要增幅为2.16亿美元，这主要是由于利率环境的变化，我们的AFS证券公允价值的增加。同期的主要减少是从公开宣布的计划中回购银行普通股的7500万美元，以及从支付的普通股和优先股股息中回购的6600万美元。2020年第一季度，普通股和额外的实收资本减少了6,700万美元，下降了2％，这主要是由于银行的普通股回购。
在2020年第一季度，该银行以7500万美元的价格回购了170万股普通股，占截至2019年12月31日已发行普通股的1％，平均价格为每股45.02美元。该银行预计将维持适量的资本以弥补固有风险，同时通过分红和股票回购向股东分配多余的资本。额外普通股回购的时间和金额将取决于各种因素，包括银行的财务业绩、业务需求、当前的经济状况和OCC的批准。资本回报的规模、时间和形式将由董事会决定。有时可以利用规则10b5-1计划或其他方式，通过私下协商的交易在公开市场上回购股票。
该银行在2020年和2019年第一季度均支付了5,600万美元的普通股股息。2020 年 5 月，董事会宣布每股普通股 0.34 美元的季度股息将于 2020 年 5 月 21 日支付给 2020 年 5 月 8 日的登记股东。该银行还在2020年和2019年第一季度支付了1000万美元的优先股股息。有关2020年第一季度资本管理交易的更多详细信息，请参阅附注9。
截至2020年3月31日，该银行有2920万张ZIONW普通股认股权证未偿还，行使价为33.67美元，将于2020年5月22日到期。每份认股权证相当于1.09股普通股。普通股认股权证的行使是无现金的，因为认股权证是按净股结算的，将增加平均基本股数。在平均摊薄股中已经考虑了普通股认股权证的影响。
以下附表列出了截至2020年4月30日按北卡罗来纳州锡安银行的各种普通股市场价格计算的截至2020年3月31日已发行普通股认股权证的摊薄股份，其中不包括行使成本和普通股认股权证份额乘数变动对未来普通股股息支付的影响。
普通股认股权证的影响
| | | | | | | | |
| 假设北卡罗来纳州锡安银行普通股价格 | | 摊薄后的股份（000股） |
| | |
| $ | 30.00 | | | — |
| 35.00 | | | 3,678 |
| 40.00 | | | 7,195 |
| 45.00 | | | 9,931 | |
| 50.00 | | | 12,120 |
| 55.00 | | | 13,910 | |
| 60.00 | | | 15,403 | |
| 65.00 | | | 16,665 | |
有关我们普通股认股权证的更多信息，请参阅合并财务报表附注的附注9。
巴塞尔协议III资本要求
银行受巴塞尔协议III资本要求的约束，以维持足够的资本水平，以多个监管资本比率来衡量。截至2020年3月31日，我们满足了巴塞尔协议III资本规则下的所有资本充足率要求。以下时间表列出了该银行截至2020年3月31日的资本和业绩比率，
2019 年 12 月 31 日和 2019 年 3 月 31 日。关于采用CECL的临时最终规则的适用使我们的CET1、1级风险和基于风险的总资本比率各提高了8个基点，并将我们的1级杠杆资本比率提高了5个基点。
资本比率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 | | 3月31日
2019 |
| | | | | |
有形普通股权比率1 | 8.4 | % | | 8.5 | % | | 8.8 | % |
有形资产比率1 | 9.2 | | | 9.3 | | | 9.6 | |
| 平均权益与平均资产之比（截至三个月） | 10.7 | | | 10.7 | | | 11.0 | |
| 巴塞尔协议III基于风险的资本比率： | | | | | |
| 普通股一级资本 | 10.0 | | | 10.2 | | | 11.3 | |
| 1 级杠杆 | 9.0 | | | 9.2 | | | 9.9 | |
| 第 1 级基于风险 | 11.0 | | | 11.2 | | | 12.3 | |
| 基于总风险的总风险 | 13.2 | | | 13.2 | | | 13.5 | |
| 普通股平均回报率（截至三个月） | 0.3 | | | 10.1 | | | 11.9 | |
平均有形普通股回报率（截至三个月）1 | 0.4 | | | 11.8 | | | 13.9 | |
1 有关这些比率的更多信息，请参阅第 6 页上的 “GAAP 与非 GAAP 的对账”。
截至2020年3月31日，巴塞尔协议三监管一级风险资本和风险资本总额分别为62亿美元和75亿美元，而截至2019年12月31日，分别为63亿美元和74亿美元。有关资本管理和巴塞尔协议三要求的更详细的讨论，包括对银行的影响，载于第1部分第1项 “资本管理” 下的 “资本标准——巴塞尔框架”，以及我们的2019年10-K表年度报告中合并财务报表附注的附注15。
关键会计政策和重要估计
2020 年 1 月 1 日，我们采用了 ASU 2016-13 或 CECL。在采用亚利桑那州立大学后，我们记录的贷款和租赁ACL的全部金额为5.26亿美元，而截至2019年12月31日为5.54亿美元，这使税后留存收益增加了2000万美元。对我们的证券投资组合采用CECL的影响不到100万美元。截至2020年3月31日，ACL为7.77亿美元。
OCC、美联储和联邦存款保险公司于2020年3月27日发布了联合声明，并于2020年4月7日进行了修订，为2020年采用CECL的银行机构提供了拟议的指导方针。我们采纳了该临时最终规则的规定，该规则允许银行从2020年第一季度财务报表开始进行调整，以抑制采用CECL对监管资本比率的影响。因此，我们将推迟确认2020年3月31日ACL对监管资本的全部影响，直到两年延期之后，延期期将延期至2021年12月31日。从2022年1月1日起，我们将被要求逐步降低先前推迟的ACL估计资本影响额的25％，另外25％将在次年初分阶段实施，直到2025年第一季度完全分阶段实施。截至2020年3月31日，这些条款的通过使我们的CET1资本比率提高了8个基点。
CECL补贴是根据定量模型和基于贷款期限中的许多因素的管理定性判断计算的。CECL量化模型的主要假设是经济预测、合理且可支持的预测期的长度、回归期的长度、预付款率和投资组合的信贷质量。
由于这一新的会计准则，我们预计我们的ACL将变得更加不稳定，这主要是因为根据新的方法，补贴受经济预测的影响，而经济预测可能会在不同时期发生重大变化。尽管我们认为，我们确定适当补贴水平的方法足以解决可能导致信贷损失的各个组成部分，但流程及其要素包括可能受到重大变化的特征。信贷相关事件的实际结果与我们的估计之间的任何不利差异都可能需要额外的信贷损失准备金。
我们根据每笔贷款的合同剩余期限对CECL进行估计，其中考虑了历史信用损失经验、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测。我们使用以下两种类型的信用损失估算模型：
•计量经济损失模型，依赖于对我们历史损失经历的统计分析，具体取决于经济因素和其他贷款水平特征。统计学上相关的经济因素因贷款类型而异，但包括失业率、房地产价格指数、能源价格、国内生产总值等变量。
•损失模型基于我们自2008年以来的长期平均历史信用损失经历，这些损失依赖于对贷款水平特征的历史损失经历的统计分析。
贷款合同剩余期限的前12个月或合理和可支撑期内的估计信贷损失来自计量经济学损失模型。在随后的12个月的回归期内，我们将两种模型的估计信用损失按直线计算得出。在贷款的剩余期限内，估计的信贷损失来自长期平均历史信用损失模型。
除了贷款损失的量化备抵外，我们还考虑了与当前状况相关的其他定性和环境因素，以及合理和可支持的预测，这些预测可能表明当前的预期信贷损失可能与我们的定量模型中反映的历史信息有所不同。尽管定性过程是主观的，但它代表了我们对截至财务报告日影响ACL确定的定性因素的最佳估计。
合并财务报表附注6和第22页的 “信用风险管理” 包含更多信息和对用于估算信贷损失备抵额的过程和方法的更具体描述。
第 1 项。财务报表 （未经审计）
锡安银行、全国协会和子公司
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计，以千股为单位） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 现金和银行应付款 | $ | 730 | | | $ | 705 | |
| 货币市场投资： | | | |
| 计息存款 | 1,225 | | | 743 | |
| 出售的联邦资金和证券转售协议 | 550 | | | 484 | |
| 投资证券： | | | |
持有至到期，按摊销成本（近似公允价值 $）587和 $597) | 585 | | | 592 | |
| 按公允价值可供出售 | 14,231 | | | 13,725 | |
| 按公允价值计算的交易账户 | 160 | | | 182 | |
| | | |
| 证券总额 | 14,976 | | | 14,499 | |
| 持有待售贷款 | 140 | | | 129 | |
| 贷款和租赁，扣除非劳动收入和费用 | 49,927 | | | 48,709 | |
| 减去贷款损失备抵金 | 730 | | | 495 | |
| 扣除备抵后的投资贷款 | 49,197 | | | 48,214 | |
| 其他非计息投资 | 916 | | | 898 | |
| 场所、设备和软件，净额 | 1,144 | | | 1,142 | |
| 商誉和无形资产 | 1,014 | | | 1,014 | |
| 拥有的其他房地产 | 6 | | | 8 | |
| 其他资产 | 1,569 | | | 1,336 | |
| 总资产 | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 存款： | | | |
| 无息需求 | $ | 24,380 | | | $ | 23,576 | |
| 计息： | | | |
| 储蓄和货币市场 | 28,901 | | | 28,790 | |
| 时间 | 4,237 | | | 4,719 | |
| | | |
| 存款总额 | 57,518 | | | 57,085 | |
| 购买的联邦资金和其他短期借款 | 3,765 | | | 2,053 | |
| 长期债务 | 1,795 | | | 1,723 | |
| 无准备金贷款承诺储备金 | 47 | | | 59 | |
| 其他负债 | 870 | | | 899 | |
| 负债总额 | 63,995 | | | 61,819 | |
| 股东权益： | | | |
优先股，无面值；已授权 4,400股份 | 566 | | | 566 | |
普通股 ($)0.001面值；授权 350,000股票；已发行和流通股份 163,852和 165,057股份）和额外的实收资本 | 2,668 | | | 2,735 | |
| 留存收益 | 3,979 | | | 4,009 | |
| 累计其他综合收益（亏损） | 259 | | | 43 | |
| | | |
| | | |
| 股东权益总额 | 7,472 | | | 7,353 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 71,467 | | | $ | 69,172 | |
见合并财务报表附注。
锡安银行、全国协会和子公司
合并收益表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，股票和每股金额除外） | 三个月已结束
3月31日 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 贷款的利息和费用 | $ | 532 | | | $ | 570 | | | | | |
| 货币市场投资的利息 | 8 | | | 9 | | | | | |
| 证券利息 | 82 | | | 96 | | | | | |
| 利息收入总额 | 622 | | | 675 | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款利息 | 51 | | | 57 | | | | | |
| 短期和长期借款的利息 | 23 | | | 42 | | | | | |
| 利息支出总额 | 74 | | | 99 | | | | | |
| 净利息收入 | 548 | | | 576 | | | | | |
| 信贷损失准备金： | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 240 | | | 2 | | | | | |
| 为无准备金的贷款承诺编列经费 | 18 | | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 信贷损失准备金总额 | 258 | | | 4 | | | | | |
| 扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 290 | | | 572 | | | | | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 商业账户费用 | 31 | | | 30 | | | | | |
| 信用卡费用 | 21 | | | 22 | | | | | |
| 零售和商业银行费用 | 19 | | | 18 | | | | | |
| 贷款相关费用和收入 | 26 | | | 16 | | | | | |
| 资本市场和外汇费用 | 24 | | | 17 | | | | | |
| 财富管理和信托费 | 16 | | | 14 | | | | | |
| 其他与客户相关的费用 | 6 | | | 5 | | | | | |
| 与客户相关的费用 | 143 | | | 122 | | | | | |
| 股息和其他投资收益 | (3) | | | 9 | | | | | |
| 证券收益（亏损），净额 | (6) | | | 1 | | | | | |
| 非利息收入总额 | 134 | | | 132 | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 工资和员工福利 | 274 | | | 287 | | | | | |
| 占用率，净额 | 33 | | | 33 | | | | | |
| 家具、设备和软件，网络 | 32 | | | 32 | | | | | |
| 其他房地产支出，净额 | — | | | (1) | | | | | |
| 信贷相关费用 | 4 | | | 6 | | | | | |
| 专业和法律服务 | 12 | | | 11 | | | | | |
| 广告 | 3 | | | 5 | | | | | |
| 联邦存款保险公司保费 | 5 | | | 6 | | | | | |
| 其他 | 45 | | | 51 | | | | | |
| 非利息支出总额 | 408 | | | 430 | | | | | |
| 所得税前收入 | 16 | | | 274 | | | | | |
| 所得税 | 2 | | | 61 | | | | | |
| 净收入 | 14 | | | 213 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 优先股分红 | (8) | | | (8) | | | | | |
| | | | | | | |
| 适用于普通股股东的净收益 | $ | 6 | | | $ | 205 | | | | | |
| 该期间已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本股票（千股） | 164,143 | | | 184,767 | | | | | |
| 摊薄后的股份（以千计） | 172,998 | | | 195,241 | | | | | |
| 普通股每股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.04 | | | $ | 1.10 | | | | | |
| 稀释 | 0.04 | | | 1.04 | | | | | |
见合并财务报表附注。
锡安银行、全国协会和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 该期间的净收入 | $ | 14 | | | $ | 213 | | | | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| 投资证券的未实现净持有收益 | 147 | | | 122 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他非计息投资的未实现净收益（亏损） | 2 | | | (3) | | | | | |
| 衍生工具的未实现净持有收益 | 69 | | | 8 | | | | | |
针对衍生工具收益中确认的利息收入（增加）减少的重新分类调整 | (2) | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合收入 | 216 | | | 128 | | | | | |
| 综合收入 | $ | 230 | | | $ | 341 | | | | | |
见合并财务报表附注。
锡安银行、全国协会和子公司
股东权益变动综合报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百万计，股票除外
和每股金额） | 首选
股票 | | 普通股 | | | | 累计实收资本 | | 留存收益 | | 累积了其他
综合收益（亏损） | | | | 总计
股东权益 |
| | | 股份 （以千计） | | 金额 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 566 | | | 165,057 | | | $ | — | | | $ | 2,735 | | | $ | 4,009 | | | | $ | 43 | | | | $ | 7,353 | |
| 该期间的净收入 | | | | | | | | | 14 | | | | | | | 14 | |
其他综合收益，扣除税款 | | | | | | | | | | | | 216 | | | | 216 | |
累积效应调整，采用亚利桑那州立大学 2016-13，信贷损失：金融工具信用损失的衡量 | | | | | | | | | | | | 20 | | | | | | | 20 | |
回购的银行普通股 | | | (1,669) | | | | | (75) | | | | | | | | | (75) | |
认股权证行使中发行的净股数 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
员工计划和相关税收优惠下的净活动 | | | 463 | | | | | 8 | | | | | | | | | 8 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | (8) | | | | | | | (8) | |
普通股股息，美元0.34 每股 | | | | | | | | | (56) | | | | | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的余额 | $ | 566 | | | 163,852 | | | $ | — | | | $ | 2,668 | | | $ | 3,979 | | | | $ | 259 | | | | $ | 7,472 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的余额 | $ | 566 | | | 187,554 | | | $ | — | | | $ | 3,806 | | | $ | 3,456 | | | | $ | (250) | | | | $ | 7,578 | |
| 该期间的净收入 | | | | | | | | | 213 | | | | | | | 213 | |
扣除税款的其他综合亏损 | | | | | | | | | | | | 128 | | | | 128 | |
累积效应调整，采用亚利桑那州立大学2017-08，已购可赎回债务证券的溢价摊销 | | | | | | | | | | | (3) | | | | | | | (3) | |
回购的银行普通股 | | | (5,506) | | | | | | (276) | | | | | | | | | (276) | |
认股权证行使中发行的净股数 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
员工计划和相关税收优惠下的净活动 | | | 464 | | | | | | 11 | | | | | | | | | 11 | |
| 优先股股息 | | | | | | | | | (7) | | | | | | | (7) | |
普通股股息，美元0.30 每股 | | | | | | | | | (56) | | | | | | | (56) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的余额 | $ | 566 | | | 182,513 | | | $ | — | | | $ | 3,541 | | | $ | 3,603 | | | | $ | (122) | | | | $ | 7,588 | |
锡安银行、全国协会和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | | | | 三个月已结束
3月31日 | | | | | | |
| | | | 2020 | | 2019 | | | | |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | | | | | | |
| 该期间的净收入 | | | | $ | 14 | | | $ | 213 | | | | | |
调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | | | 258 | | | 4 | | | | | |
折旧和摊销 | | | | 45 | | | 44 | | | | | |
基于股份的薪酬 | | | | 13 | | | 14 | | | | | |
递延所得税支出（福利） | | | | (46) | | | 15 | | | | | |
证券交易净减少（增加） | | | | 22 | | | (210) | | | | | |
待售贷款净增加 | | | | (18) | | | (1) | | | | | |
其他负债的变化 | | | | (13) | | | (43) | | | | | |
其他资产的变化 | | | | (120) | | | (70) | | | | | |
其他，净额 | | | | (2) | | | (8) | | | | | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | | | | 153 | | | (42) | | | | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | | | | | | | |
| 货币市场投资净减少（增加） | | | | (547) | | | 940 | | | | | |
| 持有至到期的投资证券的到期和偿还所得收益 | | | | 24 | | | 101 | | | | | |
| 购买持有至到期的投资证券 | | | | (17) | | | (91) | | | | | |
| 可供出售的投资证券的销售、到期日和偿付所得的收益 | | | | 828 | | | 587 | | | | | |
| 购买可供出售的投资证券 | | | | (1,164) | | | (623) | | | | | |
| 贷款和租赁的净变化 | | | | (1,211) | | | (860) | | | | | |
| 购买和出售其他无息投资 | | | | (29) | | | 54 | | | | | |
| 购置房舍和设备 | | | | (28) | | | (25) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他，净额 | | | | 19 | | | 4 | | | | | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | | | (2,125) | | | 87 | | | | | |
| 来自融资活动的现金流量 | | | | | | | | | | |
| 存款净增加 | | | | 433 | | | 435 | | | | | |
| 借入的短期资金的净变化 | | | | 1,712 | | | (709) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 发行长期债务的收益 | | | | — | | | 497 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 发行普通股的收益 | | | | 2 | | | 4 | | | | | |
| 为普通股和优先股支付的股息 | | | | (66) | | | (66) | | | | | |
| 回购的银行普通股 | | | | (75) | | | (276) | | | | | |
| 其他，净额 | | | | (9) | | | (8) | | | | | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | | | 1,997 | | | (123) | | | | | |
| 现金和银行应付账款净增加（减少） | | | | 25 | | | (78) | | | | | |
| 期初来自银行的现金和应付款 | | | | 705 | | | 614 | | | | | |
| 期末来自银行的现金和到期应付款 | | | | $ | 730 | | | $ | 536 | | | | | |
| 支付利息的现金 | | | | $ | 88 | | | $ | 95 | | | | | |
| 所得税的净现金支付（收到的退款） | | | | 1 | | | (2) | | | | | |
非现金活动概述如下： | | | | | | | | | | |
| 为投资而持有的贷款已转移到其他拥有的房地产 | | | | — | | | 5 | | | | | |
| 持有的投资贷款重新归类为待售贷款，净额 | | | | 7 | | | — | | | | | |
见合并财务报表附注。
合并财务报表附注
（未经审计）
2020年3月31日
1. 列报基础
所附的Zions Bancorporation、National Association及其控股子公司（统称 “北卡罗来纳州锡安银行”、“银行”、“我们”、“我们的”）未经审计的合并财务报表是根据美国（“美国”）中期财务信息公认会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，公允列报所必需的所有调整（包括正常的经常性应计费用）均已包括在内。提及GAAP，包括财务会计准则委员会（“FASB”）颁布的准则，是根据会计准则编纂法（“ASC”）的章节提及的。ASC的变更是通过会计准则更新（“ASU”）进行的，其中包括新兴问题工作组的共识问题。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表未来时期的预期业绩。在编制合并财务报表时，我们需要做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。截至2019年12月31日的合并资产负债表来自该日经审计的财务报表，但不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。欲了解更多信息，请参阅银行2019年10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。这些重新分类并未影响净收入或股东权益。此外，自2019年10月1日起，我们在合并收益表中对非利息收入进行了某些财务报告变更和重新分类。这些变动和改叙是在追溯的基础上通过的。变更和重新分类仅反映合并损益表中非利息收入的变化，不影响净收益、净利息收入或非利息支出。
北卡罗来纳州锡安银行是一家商业银行，总部位于犹他州盐湖城。该银行在以下地区提供全方位的银行和相关服务 11西部和西南部各州通过 7分别管理和命名的单位如下：位于犹他州、爱达荷州和怀俄明州的锡安银行；德克萨斯州的Amegy银行（“Amegy”）；加利福尼亚银行与信托（“CB&T”）；亚利桑那州国民银行（“NBAZ”）；内华达州立银行（“NSB”）；位于科罗拉多州和新墨西哥州的Vectra银行（“Vectra”）；华盛顿商业银行（“TCBW”））它在华盛顿以该名称运营，在俄勒冈州以俄勒冈商业银行的名义运营。
2. 最近的会计声明和发展
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会计准则更新 | | 描述 | | 通过日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| | | | | | |
| 2020年银行尚未通过最新消息 | | | | | | |
| | | | | | |
华硕2020-04， 参考利率改革（主题848）：促进参考利率的效果 财务报告费率改革 | | 作为参考利率改革的一部分，伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）预计将于2021年12月31日终止，取而代之的是不易受到操纵的可观察或基于交易的替代参考利率。该亚利桑那州立大学解决了修改合同的某些运营会计问题，例如引用伦敦银行同业拆借利率或其他利率的债务、租赁和衍生品协议，这些利率预计将因参考利率改革而终止。
对于参考伦敦银行同业拆借利率的合同，亚利桑那州立大学为修改合同的会计要求提供了临时的可选权宜之计和例外情况。该亚利桑那州立大学还规定一次性选择出售或转让为可供出售或交易某些符合条件的持有至到期（“HTM”）债务证券。此外，该指南为受参考利率改革影响的套期保值关系提供了各种可选的权宜之计。 | | 2020 年 3 月 12 日至
2022年12月31日 | | 该银行已组织运营团队来签订将于2021年12月31日之后到期的伦敦银行同业拆借利率敞口的库存合同。这些小组正在完成审查，正在制定修改相关合同的计划，并制定补救时间表。
迄今为止，该银行已经确定了大量不同业务部门和合同类型中提及伦敦银行同业拆借利率的合同。此外，该银行的指定套期保值关系利用伦敦银行同业拆借利率指数衍生品，对冲浮利率商业贷款和银行固定利率债务的伦敦银行同业拆借利率敞口。这些伦敦银行同业拆借利率风险的补救措施将是一项重大的运营工作。尽管参考利率改革的全部影响仍在确定中，但预计该亚利桑那州立大学将显著减少该银行补救措施对运营和财务报表的影响。 |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会计准则更新 | | 描述 | | 通过日期 | | 对财务报表或其他重大事项的影响 |
| 银行在2020年通过的最新情况 | | | | | | |
| | | | | | |
亚利桑那州立大学 2016-13 信用损失 （主题 326）： 的测量 的信用损失 金融 仪器及后续相关的 ASU
| | 该亚利桑那州立大学以及随后的更新极大地改变了实体通过拥有合同权利获得现金的净收益来衡量几乎所有金融资产和某些未按公允价值计量的其他工具的信用损失的方式。对于贷款和HTM证券等按摊销成本计量的工具，该更新使用了当前的预期信用损失（“CECL”）模型，取代了当今的 “已发生损失” 方法。亚利桑那州立大学要求通过信用损失备抵额（“ACL”）而不是账面金额的减少来记录与可供出售（“AFS”）债务证券相关的信贷损失，并取代了历史上要求的非临时减值（“OTTI”）分析。它还改变了已购买的信用减值债务证券和贷款的会计核算。
亚利桑那州立大学保留了美国公认会计原则中目前的许多披露要求，并扩大了其他披露要求。新指南对自2020年1月1日起的日历年终上市公司生效。 | | 2020年1月1日 | | 我们于2020年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年度及其后续更新；对采用的影响是税后留存收益增加了约美元20百万。 |
| | | | | | |
亚利桑那州立大学 2017-04 无形资产 — 善意和 其他（主题 350）： 简化 商誉测试 减值
| | 该亚利桑那州立大学取消了当前商誉减值模型第二步中的要求，取消了计算申报实体的隐含公允价值并将其与该实体的账面金额（包括商誉）进行比较以衡量任何减值费用的要求。取而代之的是，各实体将根据申报单位账面商誉金额超过其隐含商誉公允价值的部分来记录减值费用（即根据当前指导方针的第一步衡量费用）。
亚利桑那州立大学还继续允许实体在决定是否进入量化第一步之前进行可选的定性商誉减值评估。该更新自2020年1月1日起对银行生效。2017年1月1日之后进行的任何商誉减值测试均允许提前采用。 | | 2020年1月1日 | | 我们在2020年1月1日通过了亚利桑那州立大学2017-04；对采用的影响并不显著。过渡和收养条款是预期适用的。 |
| | | | | | |
| | | | | | |
3. 公允价值
公允价值测量
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取的交易价格。有关银行按公允价值计量的资产和负债估值方法和公允价值层次结构的讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告附注3。
按公允价值层次结构进行量化披露
经常性地按类别按公允价值计量的资产和负债汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2020年3月31日 | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
可供出售： | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | 25 | | | $ | 12,884 | | | $ | — | | | $ | 12,909 | |
| 市政证券 | | | 1,299 | | | | | | 1,299 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他债务证券 | | | 23 | | | | | 23 | |
| 可供出售的总金额 | 25 | | | 14,206 | | | — | | | 14,231 | |
| 交易账户 | 18 | | | 142 | | | | | 160 | |
| 其他非计息投资： | | | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险 | | | 527 | | | | | 527 | |
私募股权投资1 | 6 | | | | | | 79 | | | 85 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 农业贷款还本付息和纯息贷款 | | | | | | | 17 | | | 17 | |
| 递延薪酬计划资产 | 95 | | | | | | | | | 95 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 被指定为对冲的衍生品 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 未指定为套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 447 | | | | | 447 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 19 | | | | | 19 | |
| 外汇 | 8 | | | | | | | 8 | |
| 总资产 | $ | 152 | | | $ | 15,342 | | | $ | 96 | | | $ | 15,590 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 已售出，尚未购买的证券 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | |
| 其他负债： | | | | | | | |
| 递延薪酬计划债务 | 95 | | | | | | | | | 95 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| 被指定为对冲的衍生品 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 未指定为套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 29 | | | | | 29 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 8 | | | | | 8 | |
| 外汇 | 7 | | | | | | | 7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债总额 | $ | 120 | | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 158 | |
1 爱德华王子岛第一级金额与我们的SBIC投资中现已公开交易的部分有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2019年12月31日 | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
可供出售： | | | | | | | |
| 美国财政部、机构和公司 | $ | 25 | | | $ | 12,356 | | | $ | — | | | $ | 12,381 | |
| 市政证券 | | | 1,319 | | | | | | 1,319 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他债务证券 | | | 25 | | | | | | 25 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的总金额 | 25 | | | 13,700 | | | — | | | 13,725 | |
| 交易账户 | 65 | | | 117 | | | | | 182 | |
| 其他非计息投资： | | | | | | | |
| 银行拥有的人寿保险 | | | 525 | | | | | 525 | |
私募股权投资1 | 9 | | | | | | 107 | | | 116 | |
| 其他资产： | | | | | | | |
| 农业贷款还本付息和纯息贷款 | | | | | | | 18 | | | 18 | |
| 递延薪酬计划资产 | 113 | | | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定为套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 146 | | | | | 146 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 3 | | | | | 3 | |
| 外汇 | 4 | | | | | | | 4 | |
| 总资产 | $ | 216 | | | $ | 14,491 | | | $ | 125 | | | $ | 14,832 | |
| 负债 | | | | | | | |
| 已售出，尚未购买的证券 | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66 | |
| 其他负债： | | | | | | | |
| 递延薪酬计划债务 | 113 | | | | | | | | | 113 | |
| 衍生品： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未指定为套期保值的衍生品： | | | | | | | |
| 面向客户的利率 | | | 14 | | | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 其他利率 | | | 1 | | | | | 1 | |
| 外汇 | 4 | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债总额 | $ | 183 | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 198 | |
1 爱德华王子岛第一级金额与我们的SBIC投资中现已公开交易的部分有关。
第 3 级估值
该银行的三级持股包括私募股权投资（“PEI”）、农业贷款服务和纯息贷款。有关根据3级计量的金融工具以及用于估算其公允价值的方法和重要假设的更多信息，请参阅我们的2019年10-K表年度报告附注3。
对第三级公允价值计量的核对
以下内容使用三级输入定期对按类别公允价值计量的资产和负债的期初和期末余额进行对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 级乐器 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 私人
公正
投资 | | Ag loan svcg 和仅限国内的条带 | | 私人
公正
投资 | | Ag loan svcg 和仅限国内的条带 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 107 | | | $ | 18 | | | $ | 102 | | | $ | 18 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 证券收益（亏损），净额 | (4) | | | — | | | 1 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非利息收入（支出） | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买 | 1 | | | — | | | 4 | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | (25) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | $ | 79 | | | $ | 17 | | | $ | 107 | | | $ | 17 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3级工具的对账包括美元15在截至2020年3月31日的三个月中，损益表中的已实现收益为百万美元，以及 不2019年同期的已实现收益或亏损。
非经常性公允价值测量
资产负债表金额中包括以下按非经常性计量的公允价值变动的资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 截至2020年3月31日的公允价值 | | | | | | | | 截至2019年12月31日的公允价值 | | | | | | |
| 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 私募股权投资 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 抵押依赖贷款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
先前的公允价值可能不是截至所示日期的最新公允价值，而是截至公允价值变动发生之日的最新公允价值，例如减值费用。因此，账面价值可能不等于当前的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值变动的收益（亏损） | | | | | | |
| （以百万计） | 三个月已结束
3月31日 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| 资产 | | | | | | | |
| 私募股权投资 | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 抵押依赖贷款 | — | | | (4) | | | | | |
| 拥有的其他房地产 | — | | | — | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | (4) | | | | | |
在截至3月31日的三个月中，我们确认的金额低于美元12020年和2019年出售其他自有房地产（“奥利奥”）房产的净收益为100万美元，这些房产在出售时的账面价值为美元2百万和美元1同期为百万人。在出售之前，我们在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中确认了这些房产的减值金额微不足道。
根据先前讨论的私募股权投资方法，按成本记账的私募股权投资以公允价值计量以减值为目的。按成本计算的 PEI 金额为 $8截至2020年3月31日和2019年12月31日，均为百万人。按成本计入的其他无息投资金额为美元197截至2020年3月31日的百万美元和美元157截至2019年12月31日为百万美元，由美联储组成
以及联邦住房贷款银行（“FHLB”）的股票。使用权益法计算的私募股权投资为美元47截至2020年3月31日的百万美元和美元45截至 2019 年 12 月 31 日，已达到百万。
依赖抵押品的贷款以摊销成本或抵押品公允价值中较低者计量。奥利奥最初是根据转让时的抵押品评估按公允价值计量的，随后按成本或公允价值的较低者进行计量。有关减值贷款、抵押依赖贷款和奥利奥公允价值衡量的更多信息，请参阅我们的2019年年度报告10-K表附注3。
某些金融工具的公允价值
以下是某些金融工具的账面价值和估计公允价值的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| （以百万计） | 携带
价值 | | 估计的
公允价值 | | 级别 | | 携带
价值 | | 估计的
公允价值 | | 级别 |
| 金融资产： | | | | | | | | | | | |
| HTM 投资证券 | $ | 585 | | | $ | 587 | | | 2 | | $ | 592 | | | $ | 597 | | | 2 |
贷款和租赁（包括待售贷款），扣除备用金后的贷款 | 49,337 | | | 47,557 | | | 3 | | 48,343 | | | 47,958 | | | 3 |
| 金融负债： | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 | 4,237 | | | 4,265 | | | 2 | | 4,719 | | | 4,725 | | | 2 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务 | 1,795 | | | 1,705 | | | 2 | | 1,723 | | | 1,751 | | | 2 |
该汇总不包括账面价值接近公允价值的金融资产和负债以及经常性按公允价值记录的金融工具。有关本披露范围内的金融工具以及用于估算其公允价值的方法和重要假设的更多信息，请参阅我们的2019年10-K表年度报告附注3。
4. 抵消资产和负债
资产负债表中选定金融工具的总额和净额信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | | | | | | | | 资产负债表中未抵消的总金额 | | | | |
| 描述 | | 确认的总金额 | | 资产负债表中抵消的总金额 | | 资产负债表中列报的净金额 | | 金融工具 | | 收到/质押的现金抵押品 | | 净额 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
出售的联邦资金和证券转售协议 | | $ | 580 | | | $ | (30) | | | $ | 550 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 550 | |
| 衍生品（包含在其他资产中） | | 474 | | | — | | | 474 | | | (2) | | | (1) | | | 471 | |
| 总资产 | | $ | 1,054 | | | $ | (30) | | | $ | 1,024 | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | $ | 1,021 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
购买的联邦资金和其他短期借款 | | $ | 3,795 | | | $ | (30) | | | $ | 3,765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,765 | |
衍生品（包含在其他负债中） | | 44 | | | — | | | 44 | | | (2) | | | (30) | | | 12 | |
| 负债总额 | | $ | 3,839 | | | $ | (30) | | | $ | 3,809 | | | $ | (2) | | | $ | (30) | | | $ | 3,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | | | | | | | | 资产负债表中未抵消的总金额 | | | | |
| 描述 | | 确认的总金额 | | 资产负债表中抵消的总金额 | | 资产负债表中列报的净金额 | | 金融工具 | | 收到/质押的现金抵押品 | | 净额 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | |
出售的联邦资金和证券转售协议 | | $ | 694 | | | $ | (210) | | | $ | 484 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 484 | |
| 衍生品（包含在其他资产中） | | 153 | | | — | | | 153 | | | (6) | | | — | | | 147 | |
| 总资产 | | $ | 847 | | | $ | (210) | | | $ | 637 | | | $ | (6) | | | $ | — | | | $ | 631 | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | |
购买的联邦资金和其他短期借款 | | $ | 2,263 | | | $ | (210) | | | $ | 2,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,053 | |
衍生品（包含在其他负债中） | | 19 | | | — | | | 19 | | | (6) | | | (10) | | | 3 | |
| 负债总额 | | $ | 2,282 | | | $ | (210) | | | $ | 2,072 | | | $ | (6) | | | $ | (10) | | | $ | 2,056 | |
根据主净额结算协议，证券回购和反向回购（“转售”）协议在资产负债表中酌情抵消。证券回购协议包含在 “购买的联邦资金和其他短期借款” 中。衍生工具可以根据其主净额结算协议进行抵消；但是，出于会计目的，我们在银行资产负债表中按总额列报这些项目。有关衍生工具的更多信息，请参阅注释7。
5. 投资
投资证券
证券被归类为HTM、AFS或交易。管理层有意并有能力持有直至到期的HTM证券，按摊销成本记账。AFS证券按公允价值记账，未实现收益和亏损作为累计其他综合收益（“AOCI”）的净增减额报告。交易证券按公允价值记账，收益和亏损在当期收益中确认。归类为HTM或AFS的可赎回债务证券的购买溢价将按恒定有效收益率摊销至最早的看涨日期。所有其他HTM和AFS证券的购买溢价和折扣均按合同到期日的恒定有效收益率进行摊销和累计，不对预付款做出任何假设。当本金预付款发生时，与本金减免相关的未摊销保费或折扣部分将在本金减少期间确认为利息收入。我们的2019年10-K表年度报告附注3讨论了估算投资证券公允价值的过程。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| （以百万计） | 摊销
成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现损失总额 | | 估计的
公允价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 585 | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 587 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美国国债 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,347 | | | 22 | | | 2 | | | 1,367 | |
| 机构担保的抵押贷款支持证券 | 9,918 | | | 233 | | | 15 | | | 10,136 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1,418 | | | 1 | | | 38 | | | 1,381 | |
| 市政证券 | 1,265 | | | 34 | | | — | | | 1,299 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | — | | | 2 | | | 23 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 13,998 | | | 290 | | | 57 | | | 14,231 | |
| 投资证券总额 | $ | 14,583 | | | $ | 294 | | | $ | 59 | | | $ | 14,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| （以百万计） | 摊销
成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现损失总额 | | 估计的
公允价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 592 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 597 | |
| 可供出售 | | | | | | | |
| 美国国债 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,301 | | | 5 | | | 4 | | | 1,302 | |
| 机构担保的抵押贷款支持证券 | 9,518 | | | 83 | | | 42 | | | 9,559 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1,535 | | | 1 | | | 41 | | | 1,495 | |
| 市政证券 | 1,282 | | | 37 | | | — | | | 1,319 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 13,686 | | | 126 | | | 87 | | | 13,725 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 投资证券总额 | $ | 14,278 | | | $ | 131 | | | $ | 87 | | | $ | 14,322 | |
到期日
以下附表显示了截至2020年3月31日按本金支付合同到期日分列的投资债务证券的摊销成本和加权平均收益率。实际本金还款额可能与合同或预期的本金付款有所不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，但有或没有按期还款或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 债务投资证券总额 | | | | 在一年或更短的时间内到期 | | | | 一年到五年后到期 | | | | 五年到十年后到期 | | | | 十年后到期 | | |
| （以百万计） | 摊销成本 | | 平均收益率 | | 摊销成本 | | 平均收益率 | | 摊销成本 | | 平均收益率 | | 摊销成本 | | 平均收益率 | | 摊销成本 | | 平均收益率 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政证券 1 | $ | 585 | | | 3.72 | % | | $ | 112 | | | 3.29 | % | | $ | 219 | | | 3.48 | % | | $ | 135 | | | 4.04 | % | | $ | 119 | | | 4.19 | % |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 25 | | | 0.40 | | | 25 | | | 0.40 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 1,347 | | | 2.44 | | | 1 | | | 3.76 | | | 279 | | | 1.78 | | | 408 | | | 2.61 | | | 659 | | | 2.63 | |
| 机构担保的抵押贷款支持证券 | 9,918 | | | 2.33 | | | 2 | | | 3.64 | | | 127 | | | 1.52 | | | 1,075 | | | 1.80 | | | 8,714 | | | 2.41 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1,418 | | | 2.86 | | | — | | | — | | | 23 | | | 2.35 | | | 166 | | | 2.54 | | | 1,229 | | | 2.91 | |
市政证券 1 | 1,265 | | | 2.64 | | | 80 | | | 2.13 | | | 552 | | | 2.32 | | | 530 | | | 2.91 | | | 103 | | | 3.42 | |
| 其他债务证券 | 25 | | | 6.57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 9.50 | | | 15 | | | 4.61 | |
| 可供出售的债务证券总额 | 13,998 | | | 2.43 | | | 108 | | | 1.77 | | | 981 | | | 2.06 | | | 2,189 | | | 2.31 | | | 10,720 | | | 2.49 | |
| 投资证券总额 | $ | 14,583 | | | 2.48 | % | | $ | 220 | | | 2.55 | % | | $ | 1,200 | | | 2.32 | % | | $ | 2,324 | | | 2.41 | % | | $ | 10,839 | | | 2.51 | % |
1 免税证券的收益率是按等值税计算的。
以下是债务证券未实现亏损总额和按证券处于未实现亏损状态的时间长短计算的估计公允价值的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
| 少于 12 个月 | | | | 12 个月或更长时间 | | | | 总计 | | |
| （以百万计） | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
公平的
价值 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
公平的
价值 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
公平的
价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | 1 | | | $ | 213 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 2 | | | $ | 231 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 1 | | | 87 | | | 1 | | | 87 | | | 2 | | | 174 | |
| 机构担保的抵押贷款支持证券 | 6 | | | 547 | | | 9 | | | 515 | | | 15 | | | 1,062 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | — | | | 153 | | | 38 | | | 1,122 | | | 38 | | | 1,275 | |
| 市政证券 | — | | | 65 | | | — | | | — | | | — | | | 65 | |
| 其他 | 2 | | | 13 | | | — | | | — | | | 2 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的总数 | 9 | | | 865 | | | 48 | | | 1,724 | | | 57 | | | 2,589 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投资证券总额 | $ | 10 | | | $ | 1,078 | | | $ | 49 | | | $ | 1,742 | | | $ | 59 | | | $ | 2,820 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 少于 12 个月 | | | | 12 个月或更长时间 | | | | 总计 | | |
| （以百万计） | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
公平的
价值 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
公平的
价值 | | 格罗斯
未实现
损失 | | 估计的
公平的
价值 |
| 持有至到期 | | | | | | | | | | | |
| 市政证券 | $ | — | | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 可供出售 | | | | | | | | | | | |
| 美国政府机构和公司： | | | | | | | | | | | |
| 机构证券 | 2 | | | 222 | | | 2 | | | 359 | | | 4 | | | 581 | |
| 机构担保的抵押贷款支持证券 | 4 | | | 1,173 | | | 38 | | | 3,215 | | | 42 | | | 4,388 | |
| 小企业管理局贷款支持证券 | 1 | | | 172 | | | 40 | | | 1,215 | | | 41 | | | 1,387 | |
| 市政证券 | — | | | 50 | | | — | | | 5 | | | — | | | 55 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| 可供出售的总数 | 7 | | | 1,617 | | | 80 | | | 4,794 | | | 87 | | | 6,411 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 投资证券总额 | $ | 7 | | | $ | 1,690 | | | $ | 80 | | | $ | 4,839 | | | $ | 87 | | | $ | 6,529 | |
分别在 2020 年 3 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日， 196和 146HTM 和 642和 849AFS投资证券处于未实现亏损状态。
减值
现行政策
我们每季度审查投资证券是否存在减值。对于AFS证券，当债务证券的公允价值低于资产负债表日的摊销成本基础时，我们会评估是否以个人证券为基础进行减值。在确定投资的公允价值是否低于摊销成本基础时，我们选择将应计利息从投资的摊销成本基础中排除。如果我们打算出售已确定的证券，或者我们很可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券，那么我们确认的减值等于该证券注销的任何现有补贴。
如果我们无意出售证券，并且很可能不要求我们在收回摊销成本基础之前出售证券，那么我们将确定是否存在任何可归因于信贷相关因素的减值。我们分析了某些因素，主要是内部和外部信用评级，以确定公允价值低于摊销成本基础的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。如果是积分
确定减值存在，然后我们衡量信用损失金额并确认信用损失备抵额。在衡量信用损失时，我们通常将预计从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。这些现金流是根据违约概率和损失严重程度等假设进行信用调整的。还使用了某些其他不可观察的输入，例如预付款率假设。此外，可以使用某些内部模型。为了确定减值中与信贷相关的部分，我们在估算现金流的现值时使用证券特定的实际利率。如果现金流的现值小于证券的摊销成本基础，则该金额将记作信用损失备抵金，但仅限于公允价值低于摊销成本基础的金额（即信用减值不能导致证券的记账金额低于其公允价值）。用于估计预期现金流的假设取决于证券的特定资产类别、结构和信用评级。未记录在补贴中的公允价值下降计入扣除适用税收后的其他综合收益。
AFS 减值结论
在2020年前三个月，该银行没有确认其AFS投资证券投资组合的任何减值。未实现亏损与收购后的利率变动有关，不能归因于信贷。截至2020年3月31日，我们尚未开始出售任何AFS证券，也无意出售任何已确定但有未实现亏损的证券，我们认为在收回摊销成本基础之前，我们不太可能被要求出售此类证券。
HTM 信贷质量
对于HTM证券，信贷损失备抵额（“ACL”）的评估与附注6中讨论的按摊销成本计入的贷款的方法一致。HTM证券的ACL低于美元1截至2020年3月31日为百万人。就信贷质量而言，所有HTM证券的风险评级为 “及格”，截至2020年3月31日，没有一只证券逾期未到期。按发行年份分类的HTM证券的摊销成本基础汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 按发行年份分列的摊销成本基础 | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 优先的 | | 道达尔证券 |
| 持有至到期 | $ | 17 | | | $ | 34 | | | $ | 16 | | | $ | 52 | | | $ | 205 | | | $ | 261 | | | $ | 585 | |
在收入中确认的证券收益和损失
以下汇总了损益表中确认的损益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 总收益 | | 总损失 | | 总收益 | | 总损失 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他非计息投资 | $ | 5 | | | $ | 11 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收益（亏损） 1 | | | $ | (6) | | | | | $ | 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1 净收益（亏损）在证券收益（亏损）中确认，在损益表中净额。
按证券类型划分的利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | | | | 2019 | | | | |
| （以百万计） | 应税 | | 免税 | | 总计 | | 应税 | | 免税 | | 总计 |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期 | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| 可供出售 | 69 | | | 6 | | | 75 | | | 83 | | | 6 | | | 89 | |
| 交易 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 证券总额 | $ | 71 | | | $ | 11 | | | $ | 82 | | | $ | 85 | | | $ | 11 | | | $ | 96 | |
账面价值为美元的投资证券2.02020 年 3 月 31 日均为亿美元以及 2019年12月31日，承诺为公共存款和信托存款、预付款提供担保，并用于法律要求的其他用途。证券也被质押为证券回购协议的抵押品。
6. 贷款、租赁和信贷损失备抵金
贷款、租赁和待售贷款
根据主要投资组合细分市场和特定贷款类别，贷款和租赁汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
| 持有待售贷款 | $ | 140 | | | $ | 129 | |
| 商业： | | | |
| 商业和工业 | $ | 15,533 | | | $ | 14,760 | |
| 租赁 | 331 | | | 334 | |
| 业主占用 | 8,045 | | | 7,901 | |
| 市政的 | 2,483 | | | 2,393 | |
| 商业总额 | 26,392 | | | 25,388 | |
| 商业地产： | | | |
| 建筑和土地开发 | 2,257 | | | 2,211 | |
| 任期 | 9,484 | | | 9,344 | |
| 商业房地产总额 | 11,741 | | | 11,555 | |
| 消费者： | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,958 | | | 2,917 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,567 | | | 7,568 | |
| 建筑和其他消费性房地产 | 629 | | | 624 | |
| 银行卡和其他循环计划 | 488 | | | 502 | |
| 其他 | 152 | | | 155 | |
| 消费者总数 | 11,794 | | | 11,766 | |
| | | |
贷款和租赁总额 | $ | 49,927 | | | $ | 48,709 | |
贷款和租赁按摊销成本列报，其中包括未摊销的净购买溢价、折扣和递延贷款费用和成本，总额为美元44百万和美元48截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为百万人。摊销成本基础不包括美元的应计利息应收账款164截至2020年3月31日和2019年12月31日，均为百万人。这些应收账款列报在合并资产负债表中的其他资产行项目中。
市政贷款通常包括向州和地方政府（“市政当局”）提供的贷款，其还本付息由市政实体的普通资金或认捐收入偿还，或者向私营商业实体或501（c）（3）非营利实体利用直通市政实体获得优惠税收待遇的非营利实体提供的贷款。
建筑和土地开发贷款组合中包含的土地收购和开发贷款为 $149截至2020年3月31日的百万美元和美元158截至 2019 年 12 月 31 日，已达到百万。
账面价值为美元的贷款27.8截至2020年3月31日为十亿美元，美元21.5截至2019年12月31日，美联储或得梅因FHLB已认捐了10亿美元作为当前和潜在借款的抵押品。
我们出售的贷款总额为 $299百万和美元118截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，为百万美元, 分别被归类为待售贷款。出售的贷款已从资产负债表中扣除。归类为待售贷款的贷款主要包括符合条件的住宅抵押贷款和小型企业管理局（“SBA”）贷款的担保部分，不包括来自小企业管理局工资保护计划的贷款。这些贷款主要出售给美国政府机构或参与第三方。有时，我们会继续以还本付息权或担保的形式参与转让贷款
相应的发行人。同期持有的待售贷款中增加的金额为美元315百万和美元93分别为百万。有关担保证券的更多信息，请参阅附注5。
我们保留还本付息的已售贷款的本金余额约为 $1.7截至2020年3月31日和2019年12月31日，均为亿元。出售贷款的收入，不包括服务费，为美元13百万和美元2截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，分别为百万美元。
信用损失备抵金
信贷损失备抵金（“ACL”）由贷款和租赁损失备抵金（“ALLL”）和无准备金贷款承诺准备金组成，代表我们对截至资产负债表日贷款和租赁组合合同期内当前预期信贷损失以及无准备金贷款承诺的估计。AFS和HTM债务证券的ACL与贷款分开估算。对于HTM证券，ACL的评估与以摊销成本计入的贷款的方法一致。有关我们对AFS证券预期信用损失的评估以及与AFS和HTM证券相关的披露的进一步讨论，请参阅附注5。
我们使用贷款的摊销成本基础（本金余额，扣除未摊销的保费、折扣、递延费用和成本），将ACL确定为当前预期损失范围内的最佳估计值。我们不估算应计利息应收账款的ACL，因为我们会及时（通常在一个月内）冲销或注销不可收回的应计应收利息余额。
我们用来估算ACL的方法取决于贷款的类型、贷款的期限和合同期限、预期还款额（包括合同和假设的预付款）、信贷质量指标、经济预测和评估方法（无论是单独评估还是集体评估）。ACL不考虑预期的贷款延期、续订或修改，除非它们在报告日包含在原始合同或修改后的合同中，并且不可无条件取消，或者我们合理地预计它们会产生TDR。
一旦确认损失，将计入 ACL。通常，商业和商业地产（“CRE”）贷款在确定全部或部分无法收回或逾期180天时被扣除或扣除，除非贷款具有良好的担保且正在收款中。消费贷款要么在逾期180天当月扣除或按可变现净值扣除。非住宅房地产担保的封闭式消费贷款要么在逾期120天的当月内扣除或按可变现净值扣除。
我们通过至少每季度分析投资组合来确定ACL的金额，并调整贷款损失和无准备金贷款承诺的准备金，以确保ACL在资产负债表日处于适当的水平。
对于承诺金额超过100万美元的商业贷款和CRE贷款，我们会根据财务和统计模型、个人信用分析以及贷款官员的经验和判断，使用全面的贷款分级系统来分配内部风险等级。随后讨论的信用质量指标以该分级体系为基础。所有贷款领域的估计信贷损失来自对我们自2008年1月以来的历史违约和亏损经历的统计分析，包括承付款少于或等于100万美元的消费和小型商业贷款以及CRE贷款。
我们估算了每笔贷款合同剩余期限内的当前预期信贷损失，其中考虑了历史信用损失经验、当前状况以及对未来的合理和可支持的预测。我们使用以下两种类型的信用损失估算模型：
•计量经济损失模型，依赖于对我们历史损失经历的统计分析，具体取决于经济因素和其他贷款水平特征。统计学上相关的经济因素因贷款类型而异，但包括失业率、房地产价格指数、能源价格、国内生产总值等变量。
•损失模型基于我们自2008年以来的长期平均历史信用损失经历，这些损失依赖于对贷款水平特征的历史损失经历的统计分析。
贷款合同剩余期限的前12个月或合理和可支撑期内的估计信贷损失来自计量经济学损失模型。在随后的12个月的回归期内，我们将两种模型的估计信用损失按直线计算得出。在贷款的剩余期限内，估计的信贷损失来自长期平均历史信用损失模型。
对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，我们会根据个人情况估算终身预期信贷损失。我们将个人评估贷款视为余额超过100万美元的非应计贷款；TDR贷款，包括随后违约的TDR；不再作为TDR报告的贷款；或我们合理预计其将成为TDR的贷款。当对贷款的预期信用损失进行个人评估时，我们会根据贷款实际利率折现的贷款未来现金流的预计现值、贷款的可观察市场价格或贷款标的抵押品的公允价值来估算贷款的具体储备金。
估算未来现金流的过程还包括随后在非应计贷款下讨论的相同决定因素。当我们根据贷款标的抵押品的公允价值确定特定准备金时，我们通常会扣除余额中高于公允价值的部分。对于这些贷款，在扣除后，如果贷款基础抵押品的公允价值根据最新的评估增加，我们将持有负准备金，但不得超过扣除金额或更新的公允价值中的较小值。
上述方法通常依赖历史损失信息来帮助确定我们在ACL中的定量部分。但是，我们还考虑了与当前状况相关的其他定性和环境因素，以及合理且可支持的预测，这些预测可能表明当前的预期信贷损失可能与我们的定量模型中反映的历史信息有所不同。因此，如上所述，在应用历史损失经验之后，我们使用定性标准审查了每个分段的ACL的定量部分，并使用这些标准来确定我们的定性估计。我们监测各种风险因素，这些因素会影响我们对整个投资组合细分市场的ACL水平的判断。这些因素主要包括：
•国际、国家、区域和地方经济和商业状况及发展的实际和预期变化；
•逾期贷款的数量和严重程度、非应计贷款的数量以及不利分类或分级贷款的数量和严重程度；
•贷款政策和程序，包括收款、扣款和追回的承保标准和做法的变化；
•贷款管理和其他相关人员的经验、能力和深度；
•投资组合的性质和数量；
•信用审查职能的质量；
•任何信贷集中的存在、增长和影响；
•其他外部因素的影响，例如监管、法律和技术环境；竞争；自然灾害和流行病等事件；
这些因素对我们对前交叉韧带定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的变化、这些因素在定量损失估计中反映的程度以及这些因素之间的差异程度。在评估 ACL 时，我们还会考虑估算过程中固有的不确定性和不精确性。
资产负债表外信贷风险敞口
如前所述，我们估算了当前资产负债表外贷款承诺的预期信贷损失，包括不可无条件取消的备用信用证。该估算值使用与先前描述的贷款程序和方法相同的程序和方法，如果大于零，则使用当前预期的信用损失与资金余额之间的差额来计算。
信贷损失备抵额的变化
2020年1月1日，我们通过了2016-13年度会计准则更新（“亚利桑那州立大学”）， 信用损失（主题 326）：金融工具信用损失的计量，及其后续更新，通常被称为当前
预期信用损失（“CECL”）标准。由于采用该标准，上述ACL方法与前一时期相比发生了重大变化。有关我们之前的ACL方法的更多信息，请参阅我们的2019年10-K表年度报告中的注释6。
采用 CECL 标准时的 ACL 为 $526百万。在2020年第一季度，我们对当前预期信贷损失的估计大幅增加，这主要是由于与 COVID-19 疫情影响相关的不确定经济影响以及石油和天然气相关价格的大幅下跌，而这两者在前一时期都没有考虑到。
ACL 中的更改总结如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | |
| （以百万计） | 商用 | | 商用
房地产 | | 消费者 | | 总计 |
| 贷款损失备抵金 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 341 | | | | $ | 101 | | | | $ | 53 | | | $ | 495 | |
| 会计准则变更的调整 | (59) | | | | (32) | | | | 93 | | | 2 | |
| 期初（2020 年 1 月 1 日）的余额 | 282 | | | | 69 | | | | 146 | | | 497 | |
| 贷款损失准备金 | 137 | | | | 59 | | | | 44 | | | 240 | |
| 贷款和租赁扣除总额 | 10 | | | | — | | | | 3 | | | 13 | |
| 回收率 | 4 | | | | — | | | | 2 | | | 6 | |
| 净贷款和租赁扣除额（回收额） | 6 | | | — | | | 1 | | | 7 | |
| 期末余额 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
| | | | | | | |
| 无准备金贷款承诺储备金 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 39 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
| 会计准则变更的调整 | (28) | | | (8) | | | 6 | | | (30) | |
| 期初（2020 年 1 月 1 日）的余额 | 11 | | | 12 | | | 6 | | | 29 | |
| 为无准备金的贷款承诺编列经费 | 5 | | | 11 | | | 2 | | | 18 | |
| 期末余额 | $ | 16 | | | $ | 23 | | | $ | 8 | | | $ | 47 | |
| 期末信贷损失备抵总额 | | | | | | | |
| 贷款损失备抵金 | $ | 413 | | | $ | 128 | | | $ | 189 | | | $ | 730 | |
| 无准备金贷款承诺储备金 | 16 | | | 23 | | | 8 | | | 47 | |
| 信用损失备抵总额 | $ | 429 | | | $ | 151 | | | $ | 197 | | | $ | 777 | |
非应计贷款
当预计无法全额偿还本金和利息时，或者贷款已逾期90天或更长时间的本金或利息时，通常将贷款置于非应计状态，除非贷款既有良好的担保又处于收款过程中。我们在确定贷款是否为非应计贷款时考虑的因素包括拖欠状况、抵押品价值、借款人或担保人财务报表信息、破产状况以及其他表明利息和本金的全额及时收取尚不确定的信息。
当所有拖欠的利息和本金根据贷款协议的条款到期时，非应计贷款可以恢复到应计状态；贷款如果有担保，则有良好的担保；借款人已根据合同条款还款至少六个月；对借款人的分析表明对维持还款的能力和意愿有合理的保证。
非应计贷款的摊销成本基础汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | |
| 摊销成本基础 | | | | 总摊销成本基础 | | |
| （以百万计） | 没有津贴 | | 有津贴 | | | | 相关津贴 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 32 | | | $ | 103 | | | $ | 135 | | | $ | 27 | |
| 租赁 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 业主占用 | 27 | | | 38 | | | 65 | | | 4 | |
| 市政的 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业总额 | 59 | | | 142 | | | 201 | | | 31 | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 建筑和土地开发 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 任期 | 10 | | | 5 | | | 15 | | | 3 | |
| 商业房地产总额 | 10 | | | 5 | | | 15 | | | 3 | |
| 消费者： | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 1 | | | 13 | | | 14 | | | 2 | |
| 1-4 家庭住宅 | 8 | | | 35 | | | 43 | | | 4 | |
| 建筑和其他消费性房地产 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 银行卡和其他循环计划 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 消费贷款总额 | 9 | | | 49 | | | 58 | | | 7 | |
| 总计 | $ | 78 | | | $ | 196 | | | $ | 274 | | | $ | 41 | |
对于应计贷款，根据合同贷款协议，应计利息并将利息支付确认为利息收入。对于非应计贷款，停止应计利息，任何未收利息或应计利息将及时（通常在一个月内）从利息收入中冲销或注销，这些贷款收到的任何款项均不计入利息收入，而是作为未偿还本金的减额扣除。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的非应计贷款期间，没有按现金确认的利息收入。
该期间通过冲销利息收入注销的应计利息应收账款金额按贷款组合分部汇总如下：
| | | | | |
| 三个月已结束 |
| （以百万计） | 2020年3月31日 |
| |
| 商用 | $ | 4 | |
| 商业地产 | — | |
| 消费者 | — | |
| 总计 | $ | 4 | |
逾期贷款
当借款人拖欠两个月或更多月还款时，计划按月还款的封闭式贷款被报告为过期贷款。同样，当两个或更多计费周期未支付最低还款额时，开放式信贷，例如签账卡计划和其他循环信贷计划，将被报告为逾期未付款。当本金或利息到期并在30天或更长时间内未付时，其他多笔付款债务（即季度、半年期等）、一次性还款和活期票据被报告为过期未付款。
逾期贷款（应计和非应计）汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 当前 | | 30-89 天
逾期 | | 90 天以上
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计
贷款 | | 累积
贷款
90 天以上
逾期 | | 不可累积 贷款 那是 当前的 1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 15,413 | | | $ | 79 | | | $ | 41 | | | $ | 120 | | | $ | 15,533 | | | $ | 5 | | | $ | 88 | |
| 租赁 | 330 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 331 | | | — | | | 1 | |
| 业主占用 | 7,999 | | | 32 | | | 14 | | | 46 | | | 8,045 | | | 1 | | | 43 | |
| 市政的 | 2,483 | | | — | | | — | | | — | | | 2,483 | | | — | | | — | |
| 商业总额 | 26,225 | | | 112 | | | 55 | | | 167 | | | 26,392 | | | 6 | | | 132 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地开发 | 2,256 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 2,257 | | | — | | | — | |
| 任期 | 9,456 | | | 24 | | | 4 | | | 28 | | | 9,484 | | | — | | | 8 | |
| 商业房地产总额 | 11,712 | | | 25 | | | 4 | | | 29 | | | 11,741 | | | — | | | 8 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,946 | | | 8 | | | 4 | | | 12 | | | 2,958 | | | — | | | 8 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,527 | | | 15 | | | 25 | | | 40 | | | 7,567 | | | — | | | 13 | |
建筑和其他消费性房地产 | 629 | | | — | | | — | | | — | | | 629 | | | — | | | — | |
银行卡和其他循环计划 | 482 | | | 4 | | | 2 | | | 6 | | | 488 | | | 2 | | | — | |
| 其他 | 151 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 152 | | | — | | | — | |
| 消费贷款总额 | 11,735 | | | 28 | | | 31 | | | 59 | | | 11,794 | | | 2 | | | 21 | |
| 总计 | $ | 49,672 | | | $ | 165 | | | $ | 90 | | | $ | 255 | | | $ | 49,927 | | | $ | 8 | | | $ | 161 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 当前 | | 30-89 天
逾期 | | 90 天以上
逾期 | | 总计
逾期 | | 总计
贷款 | | 累积
贷款
90 天以上
逾期 | | 不可累积 贷款 那是 当前的 1 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 14,665 | | | $ | 57 | | | $ | 38 | | | $ | 95 | | | $ | 14,760 | | | $ | 8 | | | $ | 54 | |
| 租赁 | 334 | | | — | | | — | | | — | | | 334 | | | 1 | | | — | |
| 业主占用 | 7,862 | | | 20 | | | 19 | | | 39 | | | 7,901 | | | — | | | 44 | |
| 市政的 | 2,393 | | | — | | | — | | | — | | | 2,393 | | | — | | | — | |
| 商业总额 | 25,254 | | | 77 | | | 57 | | | 134 | | | 25,388 | | | 9 | | | 98 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地开发 | 2,206 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 2,211 | | | — | | | 1 | |
| 任期 | 9,333 | | | 8 | | | 3 | | | 11 | | | 9,344 | | | — | | | 10 | |
| 商业房地产总额 | 11,539 | | | 13 | | | 3 | | | 16 | | | 11,555 | | | — | | | 11 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2,908 | | | 6 | | | 3 | | | 9 | | | 2,917 | | | — | | | 7 | |
| 1-4 家庭住宅 | 7,532 | | | 12 | | | 24 | | | 36 | | | 7,568 | | | — | | | 13 | |
建筑和其他消费性房地产 | 624 | | | — | | | — | | | — | | | 624 | | | — | | | — | |
银行卡和其他循环计划 | 499 | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 502 | | | 1 | | | — | |
| 其他 | 154 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 155 | | | — | | | — | |
| 消费贷款总额 | 11,717 | | | 21 | | | 28 | | | 49 | | | 11,766 | | | 1 | | | 20 | |
| 总计 | $ | 48,510 | | | $ | 111 | | | $ | 88 | | | $ | 199 | | | $ | 48,709 | | | $ | 10 | | | $ | 129 | |
1 代表逾期未超过30天的非应计贷款；但是，预计仍无法全额支付本金和利息。
信贷质量指标
除了非应计和逾期标准外，我们还使用贷款风险评级系统分析贷款，该系统根据信用风险敞口的规模和类型而有所不同。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对及格、特别提及、不合格和可疑的定义，这些定义与已发布的监管风险分类定义一致。
及格、特别提及、不合格和可疑的定义总结如下：
•通行证 —通行证素材质量更高，不适合下述任何其他类别。损失的可能性被认为很低。
•特别提及—特别提名资产存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景恶化或银行未来某个时候的信贷状况恶化。
•不合标准 —债务人或质押的抵押品（如果有）的当前稳健价值和支付能力不足以保护不合标准的资产。如此归类的资产有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。
•值得怀疑—可疑资产具有不合格资产所固有的所有弱点，还有一个附加特征，即这些弱点使全面收款或清算变得非常可疑，而且不太可能。
截至2020年3月31日和2019年12月31日，被归类为可疑贷款的余额微不足道。
我们通常根据财务和统计模型、个人信用分析以及贷款官员的经验和判断，为承付金额超过100万美元的商业和CRE贷款分配内部风险等级。对于这些较大的贷款，我们会在 Pass 分类中分配多个等级中的一个或以下四个等级之一：特别提及、不合格、可疑和亏损。损失表明未清余额已被扣除。我们每季度确认内部风险等级，或者在确定影响贷款信用风险的信息后立即确认我们的内部风险等级。
对于消费贷款和承付额小于或等于100万美元的某些小型商业贷款和CRE贷款，我们通常根据自动规则分配内部风险等级，这些规则取决于更新的信用评分、还款绩效和其他风险指标，与前面描述的风险等级相似。这些成绩通常被分配为及格或不合格分数，并在我们确定可能需要更改成绩的信息时进行审查。
按发放年份和管理层监督的信贷质量分类的贷款和租赁的摊销成本基础汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期贷款 | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | | | | |
| 按发放年份分列的摊销成本基础 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 优先的 | | | 总计
贷款 | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | $ | 679 | | $ | 4,040 | | $ | 2,857 | | $ | 1,585 | | $ | 606 | | $ | 391 | | $ | 4,157 | | $ | 258 | | $ | 14,573 | | | | | | | | | | | |
| 特别提及 | 6 | | 136 | | 69 | | 110 | | 7 | | 52 | | 109 | | 3 | | 492 | | | | | | | | | | | |
| 应计不合格 | — | | 68 | | 73 | | 25 | | 18 | | 23 | | 114 | | 12 | | 333 | | | | | | | | | | | |
| 不可累积 | — | | 17 | | 20 | | 10 | | 16 | | 19 | | 39 | | 14 | | 135 | | | | | | | | | | | |
商业和工业总计 | 685 | | 4,261 | | 3,019 | | 1,730 | | 647 | | 485 | | 4,419 | | 287 | | 15,533 | | | | | | | | | | | |
| 租赁 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 32 | | 132 | | 56 | | 42 | | 23 | | 24 | | — | | — | | 309 | | | | | | | | | | | |
| 特别提及 | — | | 13 | | 3 | | 3 | | 1 | | — | | — | | — | | 20 | | | | | | | | | | | |
| 应计不合格 | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | | | | | | | | | | |
| 不可累积 | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | | 1 | | | | | | | | | | | |
| 租赁总额 | 32 | | 145 | | 60 | | 46 | | 24 | | 24 | | — | | — | | 331 | | | | | | | | | | | |
| 业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 448 | | 1,430 | | 1,413 | | 1,137 | | 787 | | 2,257 | | 215 | | 2 | | 7,689 | | | | | | | | | | | |
| 特别提及 | 1 | | 7 | | 19 | | 17 | | 26 | | 27 | | 9 | | 1 | | 107 | | | | | | | | | | | |
| 应计不合格 | 3 | | 12 | | 30 | | 31 | | 16 | | 86 | | 5 | | 1 | | 184 | | | | | | | | | | | |
| 不可累积 | — | | 8 | | 10 | | 13 | | 9 | | 25 | | — | | — | | 65 | | | | | | | | | | | |
| 业主占用的总数 | 452 | | 1,457 | | 1,472 | | 1,198 | | 838 | | 2,395 | | 229 | | 4 | | 8,045 | | | | | | | | | | | |
| 市政的 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 173 | | 924 | | 484 | | 518 | | 95 | | 283 | | 1 | | 1 | | 2,479 | | | | | | | | | | | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | | |
| 应计不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | — | | 4 | | | | | | | | | | | |
| 不可累积 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | | |
| 市政总计 | 173 | | 924 | | 484 | | 518 | | 95 | | 287 | | 1 | | 1 | | 2,483 | | | | | | | | | | | |
| 商业总额 | 1,342 | | 6,787 | | 5,035 | | 3,492 | | 1,604 | | 3,191 | | 4,649 | | 292 | | 26,392 | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 122 | | 698 | | 654 | | 146 | | 22 | | 7 | | 578 | | 3 | | 2,230 | | | | | | | | | | | |
| 特别提及 | — | | — | | — | | 6 | | — | | — | | 9 | | — | | 15 | | | | | | | | | | | |
| 应计不合格 | 8 | | 4 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 12 | | | | | | | | | | | |
| 不可累积 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | | | | | | | | |
建筑和土地开发总额 | 130 | | 702 | | 654 | | 152 | | 22 | | 7 | | 587 | | 3 | | 2,257 | | | | | | | | | | | |
| 任期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 765 | | 2,406 | | 1,897 | | 1,331 | | 1,010 | | 1,820 | | 115 | | 2 | | 9,346 | | | | | | | | | | | |
| 特别提及 | — | | 29 | | 11 | | — | | 2 | | 7 | | — | | — | | 49 | | | | | | | | | | | |
| 应计不合格 | — | | 5 | | 17 | | 8 | | 11 | | 33 | | — | | — | | 74 | | | | | | | | | | | |
| 不可累积 | — | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | 11 | | 1 | | — | | 15 | | | | | | | | | | | |
| 总学期 | 765 | | 2,441 | | 1,926 | | 1,340 | | 1,023 | | 1,871 | | 116 | | 2 | | 9,484 | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产总额 | 895 | | 3,143 | | 2,580 | | 1,492 | | 1,045 | | 1,878 | | 703 | | 5 | | 11,741 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | |
| 定期贷款 | | | | | | 循环贷款摊销成本基础 | 循环贷款转换为定期贷款摊销成本基础 | |
| 按发放年份分列的摊销成本基础 | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 优先的 | | | 总计
贷款 |
| 消费者： | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,794 | | 146 | | 2,940 | |
| 应计不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | |
| 不可累积 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 10 | | 4 | | 14 | |
| 房屋净值信贷额度总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 2,808 | | 150 | | 2,958 | |
| 1-4 家庭住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 291 | | 1,160 | | 1,093 | | 1,404 | | 1,446 | | 2,126 | | — | | — | | 7,520 | |
| 应计不合格 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | 2 | | — | | — | | 4 | |
| 不可累积 | — | | — | | 3 | | 6 | | 4 | | 30 | | — | | — | | 43 | |
| 共有 1-4 个家庭住宅 | 291 | | 1,160 | | 1,097 | | 1,410 | | 1,451 | | 2,158 | | — | | — | | 7,567 | |
建筑和其他消费性房地产 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 18 | | 324 | | 232 | | 35 | | 4 | | 16 | | — | | — | | 629 | |
| 应计不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不可累积 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
建筑和其他消费性房地产总额 | 18 | | 324 | | 232 | | 35 | | 4 | | 16 | | — | | — | | 629 | |
银行卡和其他循环计划 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 481 | | 1 | | 482 | |
| 应计不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 5 | | — | | 5 | |
| 不可累积 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
银行卡和其他循环计划总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 487 | | 1 | | 488 | |
| 其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | |
| 通过 | 28 | | 55 | | 38 | | 19 | | 8 | | 4 | | — | | — | | 152 | |
| 应计不合格 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 不可累积 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 其他消费者总数 | 28 | | 55 | | 38 | | 19 | | 8 | | 4 | | — | | — | | 152 | |
| 消费者总数 | 337 | | 1,539 | | 1,367 | | 1,464 | | 1,463 | | 2,178 | | 3,295 | | 151 | | 11,794 | |
| 贷款总额 | 2,574 | | 11,469 | | 8,982 | | 6,448 | | 4,112 | | 7,247 | | 8,647 | | 448 | | 49,927 | |
| | | | | | | | | |
经修改和重组的贷款
出于竞争原因或为了巩固银行的地位，可以在正常业务过程中修改贷款。当借款人遇到财务困难并需要临时或永久减免贷款原始合同条款时，也可能会进行贷款修改和重组。为适应陷入财务困境的借款人而修改的贷款，如果银行给予了原本不会考虑的特许权，则被视为问题债务重组（“TDR”）。
根据最近的会计和监管指导，向遇到完全与 COVID-19 疫情相关的财务困难的借款人提供的贷款修改，即我们提供某些短期修改或延期还款，不被归类为TDR。随后披露的TDR不包括这些贷款修改。
有关我们有关TDR的政策和流程的进一步讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告的注释6。
以下附表汇总了有关TDR的选定信息，其中包括按贷款类别和修改类型分列的应计和非应计投资的入账投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改类型产生的入账投资： | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 利息
评分低于
市场 | | 成熟度
或期限
延期 | | 校长
宽恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多个 修改 类型2 | | 总计 |
| 累积 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | |
| 业主占用 | 3 | | | 2 | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 9 | | | 20 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业总额 | 5 | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 11 | | | 14 | | | 36 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 商业房地产总额 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | 1 | | | 7 | | | — | | | — | | | 3 | | | 11 | |
| 1-4 家庭住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 19 | | | 26 | |
建筑和其他消费性房地产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | 1 | | | 2 | | | 11 | | | — | | | 1 | | | 22 | | | 37 | |
| 应计总额 | 8 | | | 5 | | | 11 | | | 4 | | | 12 | | | 39 | | | 79 | |
| 未累积 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | — | | | 4 | | | — | | | 22 | | | 19 | | | 19 | | | 64 | |
| 业主占用 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 10 | |
| 市政的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业总额 | 6 | | | 4 | | | — | | | 22 | | | 20 | | | 22 | | | 74 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 6 | |
| 商业房地产总额 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 6 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 1-4 家庭住宅 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 8 | |
| 未应计总额 | 7 | | | 4 | | | 3 | | | 22 | | | 24 | | | 28 | | | 88 | |
| 总计 | $ | 15 | | | $ | 9 | | | $ | 14 | | | $ | 26 | | | $ | 36 | | | $ | 67 | | | $ | 167 | |
1 包括由其他修改类型产生的TDR，包括但不限于根据不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解等。
2 包括由任何先前修改类型组合而产生的 TDR。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 以下修改类型产生的入账投资： | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 利息
评分低于
市场 | | 成熟度
或期限
延期 | | 校长
宽恕 | | 付款
延期 | | 其他1 | | 多个 修改 类型2 | | 总计 |
| 累积 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | |
| 业主占用 | 3 | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | 7 | | | 15 | |
| 商业总额 | 4 | | | 3 | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | | | 31 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 商业房地产总额 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 6 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | 2 | | | 7 | | | — | | | — | | | 2 | | | 11 | |
| 1-4 家庭住宅 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 1 | | | 22 | | | 29 | |
建筑和其他消费性房地产 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | 1 | | | 4 | | | 11 | | | — | | | 1 | | | 24 | | | 41 | |
| 应计总额 | 7 | | | 7 | | | 11 | | | 1 | | | 13 | | | 39 | | | 78 | |
| 未累积 | | | | | | | | | | | | | |
| 商业： | | | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | — | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 4 | | | 22 | | | 50 | |
| 业主占用 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 10 | |
| 市政的 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业总额 | 5 | | | 4 | | | — | | | 20 | | | 5 | | | 26 | | | 60 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 任期 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 商业房地产总额 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 消费者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 1-4 家庭住宅 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消费贷款总额 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 8 | |
| 未应计总额 | 6 | | | 4 | | | 3 | | | 20 | | | 9 | | | 33 | | | 75 | |
| 总计 | $ | 13 | | | $ | 11 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | | | $ | 22 | | | $ | 72 | | | $ | 153 | |
1 包括由其他修改类型产生的TDR，包括但不限于根据不同条款作出的法律判决、以不同条款确认的破产计划、包括交付抵押品以换取债务减免的和解等。
2 包括由任何先前修改类型组合而产生的 TDR。
TDR的无准备金贷款承诺为美元4百万和美元5截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为百万人。
所有利率低于市价的TDR的记录投资总额为美元70截至2020年3月31日的百万美元和美元73截至2019年12月31日为百万人。这些贷款包含在先前附表中的低于市场利率和多种修改类型列中。
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，应计TDR的利率调整低于市场水平，对利息收入的净财务影响并不显著。
我们会根据重组后的条款持续监控所有TDR的表现。后续还款违约按拖欠来定义，即商业贷款的本金或利息逾期90天或更长时间，消费贷款逾期60天或更长时间。
在下列期限内出现付款违约（期末仍处于违约状态）且在修改为TDR后12个月或更短时间内的应计和非应计TDR的入账投资如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
2020年3月31日 | | | | | | 三个月已结束
2019年3月31日 | | | | |
| （以百万计） | 累积 | | 未累积 | | 总计 | | 累积 | | 未累积 | | 总计 |
| 商业： | | | | | | | | | | | |
| 商业和工业 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
| 业主占用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业总额 | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 任期 | — | | | — | | | — | | | — | | | | 2 | | | 2 | |
| 商业房地产总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 5 | |
注意：在2020年3月31日和2019年3月31日之前的12个月中，修改为TDR的贷款总额为美元59百万和美元73分别是百万。
抵押依赖贷款
如前所述，当对贷款进行个人预期信用损失评估时，我们会根据贷款实际利率折现的贷款未来现金流的预计现值、贷款的可观测市场价格或贷款标的抵押品的公允价值来估算贷款的具体储备金。
关于预计主要通过经营或出售标的抵押品来偿还的贷款以及借款人面临财务困难的贷款的部分信息，包括抵押品的类型和抵押品为贷款提供担保的程度，概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | |
| （以百万计） | 摊销成本 | | 抵押品的主要类型 | | 加权平均 LTV1 |
| 商业： | | | | | |
| 商业和工业 | $ | 15 | | | 单户住宅，农业 | | 45% |
| | | | | |
| 业主占用 | 2 | | | 农场土地 | | 31% |
| | | | | |
| | | | | |
| 商业地产： | | | | | |
| | | | | |
| 任期 | 8 | | | 多户家庭，工业 | | 58% |
| | | | | |
| 消费者： | | | | | |
| 房屋净值信贷额度 | 2 | | | 单户住宅 | | 31% |
| 1-4 家庭住宅 | 1 | | | 单户住宅 | | 35% |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总计 | $ | 28 | | | | | |
1 公允价值基于最新的评估或其他抵押品评估。
丧失抵押品赎回权的住宅房地产
截至2020年3月31日和2019年12月31日，该银行持有的丧失抵押品赎回权的住宅房地产金额均低于美元1百万。由正在取消抵押品赎回权的住宅房地产抵押贷款的摊销成本基础为 $12百万和美元8同期分别为百万。
信用风险的集中度
信用风险是指借款人、担保人或其他债务人未能根据信贷相关合同的条款充分履行义务而可能造成的损失。我们对贷款组合进行持续分析，以评估在任何集中的信用风险中是否存在任何重大风险。请参阅我们 2019 年年报的附注6
在 10-K 表格上，进一步讨论我们对信用风险集中的评估。有关与银行衍生品交易相关的交易对手风险的讨论，另请参阅我们的2019年10-K表年度报告的附注7。
7. 衍生工具和套期保值活动
目标和会计
该银行面临因其业务运营和经济状况而产生的某些风险。我们使用衍生品的目标是增加利息收入或支出的稳定性，在我们认为可取的情况下修改特定资产或负债的期限，管理利率变动或其他已确定风险的风险，和/或直接抵消向客户出售的衍生品。有关衍生工具的使用和会计政策的详细讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告附注7。
公允价值套期保值—截至2020年3月31日，该银行有美元500符合条件的公允价值对冲关系中指定的利率互换的名义金额为百万美元。使用的对冲工具是收益固定利率互换，将我们的固定利率债务的利息转换为浮动利率。该对冲被指定为固定利率债务合同票面现金流中伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）基准掉期利率部分公允价值变化的公允价值对冲工具。该掉期的结构与对冲票据的关键条款相匹配，因此人们预计该掉期作为对冲工具将非常有效。所有被指定为公允价值套期保值的利率互换都非常有效，符合所有其他要求，即保持指定状态，也是截至资产负债表日合格对冲会计关系的一部分。在本季度，公允价值对冲掉期投资组合的价值增加了美元71百万，这被套期保值债务公允价值的变化所抵消，因此没有对收益产生直接影响。
在 2019 年 12 月 31 日，我们有 $1.5数十亿美元的固定利率到浮动利率互换，被指定为长期债务的公允价值套期保值（实际上将固定利率债务转换为浮动利率债务）。2020 年 3 月下旬，我们终止了 $1十亿美元的掉期（即两美元）500百万次掉期（2021年8月和2022年2月到期），合并公允价值为美元36百万。因此，终止时债务的累积基数调整将在债务到期之前作为利息支出的调整摊销，从而降低实际利率。银行有 $36对先前设计的公允价值套期保值进行了数百万次未摊销的债务基础调整。
现金流套期保值— 对于指定为合格现金流套期保值的衍生品，AOCI推迟公允价值的定期变化。在对冲预测交易（即套期保值浮动利率商业贷款利息收入）被确认为收益或可能不会发生的时期，AOCI的递延金额被重新分类为收益。
截至2020年3月31日，该银行有美元3.5名义金额为10亿美元的收款固定利率互换，被指定为浮动利率商业贷款池的现金流套期保值。在2020年第一季度，该银行的现金流对冲投资组合的价值增加了美元88百万，这是在 AOCI 中记录的。AOCI中的递延金额被重新分类为利息支付期间（即套期保值预测交易影响收益时）的收益。
抵押品和信用风险
信用风险敞口源于交易对手不履行义务的可能性。衍生工具没有因交易对手不履行义务而造成重大损失。有关与我们的衍生合约相关的抵押品和信用风险的更详细讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告附注7。
我们的衍生品合约要求我们为在给定资产负债表日期处于净负债状况的衍生品提供抵押品。这些衍生品合约中有某些包含与信用风险相关的或有特征，包括维持最低债务信用评级的要求。如果触发了信用风险相关功能，例如降低我们的信用评级，我们可能需要质押额外的抵押品。但是，在过去的情况下，并非所有交易对手都要求在合同条款规定时质押额外的抵押品。截至2020年3月31日，我们的衍生负债的公允价值为美元484百万，为此我们需要这样做
质押美元的现金抵押品145在正常业务过程中有百万美元。如果标准普尔（“标准普尔”）或穆迪在2020年3月31日将我们的信用评级下调一个等级，则可能会有美元3需要质押数百万美元的额外抵押品。根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“多德-弗兰克法案”），所有新加入的符合条件的衍生品均通过中央清算所清算。集中清算的衍生品不具有信用风险相关特征，如果我们的信用评级下调，则需要额外的抵押品。
衍生品金额
有关截至2020年3月31日和2019年12月31日的名义金额和记录的公允价值总额的部分信息汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 名义上的
金额 | | 公允价值 | | | | 名义上的
金额 | | 公允价值 | | |
| （以百万计） | | | 其他
资产 | | 其他
负债 | | | | 其他
资产 | | 其他
负债 |
| 被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
| 现金流套期保值： | | | | | | | | | | | |
| 已购买的利率下限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
接收固定利率互换 | 3,538 | | | — | | | — | | | 3,588 | | | — | | | — | |
| 公允价值套期保值： | | | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互换 | 500 | | | — | | | — | | | 1,500 | | | — | | | — | |
| 被指定为对冲工具的衍生品总额 | 4,038 | | | — | | | — | | | 5,088 | | | — | | | — | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | | | |
面向客户的利率衍生品 1, 2 | 4,948 | | | 447 | | | — | | | 4,409 | | | 146 | | | 5 | |
抵消利率衍生品 2 | 4,960 | | | — | | | 469 | | | 4,422 | | | 5 | | | 157 | |
| 其他利率衍生品 | 1,916 | | | 19 | | | 8 | | | 726 | | | 3 | | | 1 | |
| 外汇衍生品 | 467 | | | 8 | | | 7 | | | 385 | | | 4 | | | 4 | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | 12,291 | | | 474 | | | 484 | | | 9,942 | | | 158 | | | 167 | |
| 衍生品总数 | $ | 16,329 | | | $ | 474 | | | $ | 484 | | | $ | 15,030 | | | $ | 158 | | | $ | 167 | |
1资产头寸中面向客户的利率衍生品包括美元23百万和一美元11百万净信用估值调整分别减少了截至2020年3月31日和2019年12月31日的公允价值金额。没有对衍生负债进行借方估值调整。这些调整是为了反映我们的不履约风险和相应交易对手的不履约风险。
2这些衍生品的公允价值金额不包括已清算交易的结算金额。一旦将与清算所的结算金额包括在内，衍生品的公允价值将如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| （以百万计） | 其他资产 | | 其他负债 | | 其他资产 | | 其他负债 |
| 面向客户的利率衍生品 | $ | 447 | | | $ | — | | | $ | 141 | | | $ | 5 | |
| 抵消利率衍生品 | — | | | 29 | | | 5 | | | 9 | |
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月，OCI中递延或在收益中确认的现金流和公允价值套期保值的衍生品收益（亏损）金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认/重新分类的衍生收益（亏损）金额 | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
| （以百万计） | OCI中递延的衍生品收益/（亏损）的有效部分 | | OCI（摊销方法）中递延的排除组件 | | 从OCI重新分类为收入的收益/（亏损）金额 | | 公允价值套期保值利息 | | 对冲效率低下/OCI因未达到预测而重新分类 |
被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | |
浮动利率资产的现金流套期保值1: | | | | | | | | | |
| 已购买的利率下限 | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 3 | | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 利率互换 | 92 | | | | — | | | | 1 | | | | — | | | | — | |
| 固定利率债务的公允价值套期保值： | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互换 | — | | | | — | | | | — | | | | 2 | | | | — | |
已终止掉期的基准摊销2 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认/重新分类的衍生收益（亏损）金额 | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三个月 | | | | | | | | |
| （以百万计） | OCI中递延的衍生品收益/（亏损）的有效部分 | | OCI（摊销方法）中递延的排除组件 | | 从OCI重新分类为收入的收益/（亏损）金额 | | 公允价值套期保值利息 | | 对冲效率低下/OCI因未达到预测而重新分类 |
被指定为对冲工具的衍生品： | | | | | | | | | |
浮动利率资产的现金流套期保值1: | | | | | | | | | |
| 已购买的利率下限 | $ | — | | | | $ | 3 | | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | — | |
| 利率互换 | 8 | | | | — | | | | (2) | | | | — | | | | — | |
| 固定利率债务的公允价值套期保值： | | | | | | | | | |
| 接收固定利率互换 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
已终止掉期的基准摊销2 | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 8 | | | $ | 3 | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | |
注意：这些附表无意在任何给定时间显示银行衍生品合约的多头/空头头寸。
1 OCI中确认并从AOCI重新分类的金额代表衍生收益（亏损）的有效部分。在2020年3月31日之后的12个月中，我们估计为美元56百万美元将从AOCI重新归类为利息收入
2 对利息支出的调整，此前以终止的固定利率固定利率利率进行套期保值的固定利率债务的债务基础调整摊销
未指定为会计套期保值的衍生品确认的收益（亏损）金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 非利息（其他）收入/（费用） | | |
| （以百万计） | 截至2020年3月31日的三个月 | | 截至2019年3月31日的三个月 |
未被指定为对冲工具的衍生品： | | | |
面向客户的利率衍生品 | $ | 312 | | | | $ | 46 | |
| 抵消利率衍生品 | (313) | | | | (45) | |
| 其他利率衍生品 | 9 | | | | — | |
| 外汇衍生品 | 7 | | | | 5 | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | $ | 15 | | | $ | 6 | |
以下附表列出了公允价值对冲会计关系中使用的衍生品，以及该期内此类衍生品和相关对冲项目记录的税前收益/（亏损）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入中记录的收益/（亏损） | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | 截至2019年3月31日的三个月 | | | | |
| （以百万计） | 衍生品2 | | 对冲物品 | | 损益表的总体影响 | | 衍生品2 | | 对冲物品 | | 损益表的总体影响 |
利率互换1 | $ | 71 | | | $ | (71) | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | (6) | | | $ | — | |
1 包括固定利率长期债务基准利率风险的套期保值。收益和亏损记入净利息收入。
2 衍生品收入不反映利息收入/支出，因此与套期保值项目的收益/（亏损）列报方式一致。
以下附表提供了有关财务状况表中包含对冲项目的长期债务的精选信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对冲资产/（负债）的账面金额1 | | | | 套期保值资产/（负债）账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 | | |
| （以百万计） | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
长期债务2 | $ | (545) | | | $ | (1,510) | | | $ | (45) | | | $ | (10) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
1 上面显示的账面金额不包括发行折扣或保费以及未摊销的发行成本。
2长期固定利率债务的账面金额不包括与终止的公允价值套期保值相关的金额。
8. 租赁
我们从一开始就确定合同是租约还是包含租约。有关我们租赁政策的更详细讨论，请参阅我们的2019年年度报告10-K表附注8。
我们为分支机构、公司办公室和数据中心提供运营和财务租约。我们的设备租赁不是实质性的。在 2020 年 3 月 31 日，我们有 423分支，其中 276是所有的，而且 147是租赁的。我们在犹他州盐湖城租赁总部，其他办公室或数据中心是自有或租赁的。
银行可以签订某些期限为12个月或更短的租赁安排，我们已选择将其排除在资本之外。我们的租赁承诺期限从 2020到 2062, 其中一些包括延长或终止租约的选项.
经营租赁项下记录的资产为美元211截至2020年3月31日为百万美元，以及美元218截至2019年12月31日，百万美元，而融资租赁项下记录的资产为美元4在这两个日期都达到一百万。我们根据截至生效日的剩余租赁期限，使用有担保的增量借款利率来确定我们的租赁ROU资产和负债。以下附表列出了与租赁相关的资产和负债、其加权平均剩余寿命和加权平均折现率。
| | | | | | | | | | | | | |
| （以百万美元计） | 3月31日
2020 | | 2019年12月31日 | | |
| | | | | |
| 运营资产和负债 | | | | | |
| 扣除摊销后的经营使用权资产 | $ | 211 | | | $ | 218 | | | |
| 经营租赁负债 | 240 | | | 246 | | | |
| 加权平均剩余租赁期限（年） | | | | | |
| 运营租赁 | 9.0 | | 9.1 | | |
| 融资租赁 | 19.9 | | 20.2 | | |
| 加权平均折扣率 | | | | | |
| 运营租赁 | 3.2 | % | | 3.2 | % | | |
| 融资租赁 | 3.1 | % | | 3.1 | % | | |
租赁费用的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 运营租赁成本 | $ | 12 | | | $ | 12 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可变租赁成本 | 12 | | | 13 | | | | | |
| | | | | | | |
| 总租赁成本 | $ | 24 | | | $ | 25 | | | | | |
与租赁相关的补充现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 为衡量租赁负债的金额支付的现金： | | | | | | | |
| 运营租赁产生的运营现金支出 | $ | 13 | | | $ | 10 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
为换取租赁负债而获得的ROU资产：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | | | | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 新的经营租赁负债 | $ | 3 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年3月31日，经营租赁负债的到期日分析如下（合同未贴现租赁付款）：
| | | | | |
| （以百万计） | |
| |
2020 1 | $ | 38 | |
| 2021 | 45 | |
| 2022 | 41 | |
| 2023 | 34 | |
| 2024 | 25 | |
| 此后 | 100 | |
| 总计 | $ | 283 | |
1 2020年剩余九个月的合同到期日。
如果银行是房地产的出租人，则该银行签订了某些租赁协议。房地产租赁是用银行拥有和转租的房产进行的，目的是从房产中产生现金流，包括租赁银行占用部分建筑物的空置套房。营业租赁收入为 $32020年和2019年第一季度均为百万美元。
该银行还有一个贷款部门，负责设备租赁，被视为销售类租赁或直接融资租赁，总额为 $331百万和美元334截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为百万人。该银行使用设备租赁作为客户无需预先购买即可获得设备的场所。该银行记录的收入为 $3百万和美元42020年和2019年第一季度的这些租约为100万英镑。
9. 长期债务和股东权益
长期债务
长期债务汇总如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月31日
2020 | | 2019年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 次级票据 | $ | 626 | | | $ | 572 | |
| 高级笔记 | 1,165 | | | 1,147 | |
| | | |
| 融资租赁债务 | 4 | | | 4 | |
| 总计 | $ | 1,795 | | | $ | 1,723 | |
前面的账面价值代表根据任何未摊销的溢价或折扣、未摊销的债务发行成本以及指定为公允价值套期保值的利率互换的基差调整后的债务面值。从2019年12月31日到2020年3月31日，未偿还的优先债务和次级债务余额的变化主要是利率互换基准调整的结果。在2020年第一季度，该银行终止了两笔指定为优先票据套期保值的收款固定利率互换，从而产生了一笔未偿还的收益-固定利率互换，被指定为美元对冲工具500百万张次级票据，利率为 3.25截至2020年3月31日的百分比。未偿还的掉期构成合格的公允价值套期保值关系。终止的利率互换将摊销至最初的到期日。有关指定为合格公允价值套期保值的衍生品的更多信息，请参阅附注7 — 衍生工具和套期保值活动.
普通股
该银行的普通股在全国证券交易商协会自动报价系统（“纳斯达克”）全球精选市场上市。截至 2020 年 3 月 31 日，有 163.9百万股 0.001面值已发行普通股。普通股和额外实收资本的余额为美元2.7截至2020年3月31日为10亿美元，减少了美元67百万，或 2％，自2019年12月31日起，主要是由于银行普通股回购。
在2020年第一季度，我们继续执行普通股回购计划并进行了回购 1.7百万股已发行普通股，公允价值为美元75百万，平均价格为 $45.02每股。
截至2020年3月31日 29.2百万份普通股认股权证（纳斯达克股票代码：ZIONW），行使价为美元33.67尚未兑现，每份普通股认股权证均可转换为 1.09股份。普通股认股权证的行使是无现金的，因为认股权证是按净股结算的。这些认股权证将于2020年5月22日到期。
累计其他综合收益
累计其他综合收益提高至美元259截至2020年3月31日的百万美元起43截至2019年12月31日为百万美元，这主要是由于利率变动导致AFS证券的公允价值增加。按组件划分的 AOCI 变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 投资证券的未实现净收益（亏损） | | 衍生品和其他产品的未实现净收益（亏损） | | 养老金和退休后 | | 总计 |
| 截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | |
| 截至2019年12月31日的余额 | $ | 29 | | | $ | 28 | | | $ | (14) | | | $ | 43 | |
重新分类前的 OCI，扣除税款 | 147 | | | 71 | | | — | | | 218 | |
| 从 AOCI 中重新分类的扣除税款的金额 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| OCI | 147 | | | 69 | | | — | | | 216 | |
| 截至2020年3月31日的余额 | $ | 176 | | | $ | 97 | | | $ | (14) | | | $ | 259 | |
OCI 中包含的所得税支出 | $ | 48 | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 截至2019年3月31日的三个月 | | | | | | | |
| 截至2018年12月31日的余额 | $ | (228) | | | $ | (1) | | | $ | (21) | | | $ | (250) | |
重新分类前的 OCI，扣除税款 | 122 | | | 5 | | | — | | | 127 | |
| 从 AOCI 中重新分类的扣除税款的金额 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| OCI | 122 | | | 6 | | | — | | | 128 | |
| 截至2019年3月31日的余额 | $ | (106) | | | $ | 5 | | | $ | (21) | | | $ | (122) | |
OCI 中包含的所得税支出 | $ | 40 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重新分类的数额 来自 AOCI 1 | | | | | | | | 损益表 (SI) | | |
| （以百万计） | | 三个月已结束
3月31日 | | | | | | | | | | |
| 有关 AOCI 组件的详细信息 | | 2020 | | 2019 | | | | | | | | 受影响的单项商品 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
衍生工具的未实现净收益（亏损） | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | | | | | SI | | 贷款的利息和费用 |
| 所得税支出 | | 1 | | | — | | | | | | | | | |
从 AOCI 中重新分类的金额 | | 2 | | | (1) | | | | | | | | | |
1 重新分类金额为负数表示损益表中的收益减少。
10. 承诺、担保和或有负债
承诺和保障
用于满足客户融资需求的资产负债表外金融工具的合同金额如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 3月31日
2020 | | 十二月三十一日
2019 |
| | | |
无准备金的信贷承付款净额 1 | $ | 21,983 | | | $ | 23,099 | |
| 备用信用证： | | | |
| 金融 | 564 | | | 631 | |
| 性能 | 190 | | | 192 | |
| 商业信用证 | 5 | | | 5 | |
| 无准备金贷款承诺总额 | $ | 22,742 | | | $ | 23,927 | |
1 扣除参与人数
该银行的2019年10-K表年度报告包含有关这些承诺和担保的更多信息，包括其条款和抵押品要求。截至2020年3月31日，该银行已录得美元4百万作为备用信用证相关担保的负债, 其中包括美元2归属于RULC的百万美元和美元2百万的递延承诺费。
法律事务
我们面临法院和仲裁程序中的诉讼，以及政府和自我监管机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他诉讼。诉讼可能涉及贷款、存款和其他客户关系、供应商和合同问题、员工事务、知识产权事务、人身伤害和侵权行为、监管和法律合规以及其他事项。虽然大多数事项与个人索赔有关，但我们也受假定的集体诉讼索赔和类似的更广泛的索赔的约束。政府和自律机构提起或考虑的诉讼、调查、审查和其他行动可能涉及我们的银行、投资咨询、信托、证券及其他产品和服务；我们的客户参与洗钱、欺诈、证券违规行为和其他非法活动或我们与此类客户活动相关的政策和做法；以及我们对适用于我们的各种银行、证券和其他法律法规的遵守情况。在任何时候，我们可能都在回应与此类问题有关的传票、文件、数据和证词的请求，并参与讨论以解决这些问题。
截至2020年3月31日，我们受到了以下重大诉讼或政府调查：
•民事诉讼， JTS Communities, Inc. 等人诉CB&T、Jun Enkoji和Dawn Satow，于2017年6月在加利福尼亚州萨克拉门托县高等法院对我们提起诉讼。在本案中，我们前客户国际制造集团（“IMG”）的四名投资者试图追究我们对他们在该公司投资所产生的损失的责任，他们声称我们与IMG及其委托人密谋并故意协助了IMG及其委托人推进所谓的庞氏骗局。该案处于发现阶段，正在进行处置性动作练习。处置性动议的听证会已无限期推迟，由于 COVID-19 疫情，原定于2020年5月的审判环境已空出，将来可以重置。
•民事集体诉讼， 埃文斯诉CB&T，于2017年5月在美国加利福尼亚东区地方法院对我们提起诉讼。本案是代表IMG多达50名投资者提起的，旨在追究我们对集体成员因投资IMG而遭受的损失的责任，指控我们与IMG及其委托人密谋并故意协助IMG及其委托人推进所谓的庞氏骗局。2017年12月，地区法院驳回了对该银行的所有索赔。2018年1月，原告向第九巡回上诉法院提起上诉。上诉于2019年4月初审理，上诉法院推翻了初审法院的驳回决定。该案处于申诉后阶段，初步情况会商定于2020年7月举行，因此，审判将在很长一段时间内不会进行。
•两起民事案件， Lifescan Inc. 和强生医疗保健服务公司诉杰弗里·史密斯等人案，于2017年12月在美国新泽西特区地方法院对我们提起诉讼，以及 罗氏诊断和罗氏糖尿病护理公司诉杰弗里·史密斯等人，于2019年3月在美国新泽西特区地方法院对我们提起诉讼。在这些案件中，某些医疗产品的制造商和分销商试图追究我们对2017年申请破产保护的银行借款人涉嫌欺诈行为的责任。这些案件处于早期阶段，最初的动作练习和发现正在进行中 Lifescan案例。这两起案件的审判尚未排定。
•民事集体诉讼， 格雷戈里等人诉锡安银行案，于2019年1月在犹他州的美国地方法院对我们提起诉讼。该案是代表Rust Rare Coin, Inc. 的投资者提起的，指控我们协助和教唆了锡安银行客户Rust Rare Coin实施的庞氏骗局欺诈行为。该案是在大宗商品期货交易委员会和犹他州证券部于2018年11月对Rust稀有币提起民事诉讼和设立破产管理机构以及美国证券交易委员会对Rust Rare Coin及其负责人Gaylen Rust提起的单独诉讼之后发生的。此事处于早期动作练习状态。在2019年第二季度，我们提出了驳回动议，但法院尚未对该动议作出裁决。尚未安排审判。
我们利用当时可用的信息，至少每季度审查未决和新的法律问题。根据适用的会计指导，如果我们确定某一事项可能造成损失，并且可以合理估计损失金额，我们将确定损失的应计额。如果没有这样的决定，则不进行应计利息。应计数额一旦确定，将进行调整，以反映与这些事项有关的事态发展。
在我们的审查中，我们还评估了在我们无法确定损失可能性微乎其微的重大事项中，我们能否确定合理可能的损失范围。由于难以预测随后讨论的法律事务的结果，我们只能对有限数量的事项进行有意义的估计。根据截至2020年3月31日的可用信息，我们估计，这些事项合理可能的损失总额为美元起0百万 到大约 $35超过应计金额的百万美元。估计范围内的问题将不时发生变化，实际结果可能与该估计值有很大差异。那些无法进行有意义估计的事项不包括在该估计范围内，因此，该估计范围并不代表我们的最大损失敞口。
根据我们目前的了解，我们认为，我们当前的诉讼和其他法律诉讼和索赔的估计负债足以反映在我们的应计账款中，并根据适用的会计指南确定，而且诉讼和其他法律诉讼和索赔产生的超过当前应计金额（如果有）的负债不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，鉴于这些事项涉及重大的不确定性，以及其中一些事项中要求的赔偿金额非常巨额或不确定，其中一个或多个事项的不利结果可能对我们在任何给定报告期内的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
与未来解决诉讼、仲裁、政府或自律审查、调查或行动或类似事项相关的任何估计或决定本质上都是不确定的，涉及重大判断。在法律事务的早期阶段尤其如此，那时法律问题和事实没有得到很好的阐述、审查、分析和审查，并通过发现、审判或听证准备、实质性和
富有成效的调解或和解讨论或其他行动。对于涉及多名被告的集体诉讼和类似索赔、具有复杂程序要求或实质性问题或新法律理论的事项，以及政府和自律机构进行或提起的审查、调查和其他诉讼，在这些案件中，正常裁决程序不适用，情况尤其如此。因此，我们通常要等到法律事务处理的相对较晚，有时要等到几年后才能确定有利或不利的结果是遥不可及的、合理的可能性还是可能的，也无法估计可能或合理可能的损失的金额或范围。因此，我们对索赔的判断和估计将根据事态发展不时发生变化，实际结果将与我们的估计有所不同。这些差异可能是实质性的。
11. 收入确认
我们的收入主要来自贷款和证券的利息收入，占2020年第一季度收入的四分之三以上。在ASC 606范围内，只有非利息收入才被视为与客户签订合同的收入。有关银行合同收入确认以及ASC 606实施情况的讨论，请参阅我们的2019年10-K表年度报告附注17。
收入分解
我们在不同的地理区域提供服务，主要在 11美国西部各州的银行业务拥有自己的个人品牌，包括锡安银行、Amegy银行、加利福尼亚银行和信托银行、亚利桑那国民银行、内华达州立银行、科罗拉多维特拉银行和华盛顿商业银行。被列为 “其他” 的运营部门包括某些非银行金融服务子公司、集中后台职能以及分部间交易的清除。某些前期金额已重新分类，以符合本期列报方式。这些重新分类并未影响净收入或股东权益。
以下附表列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月中按运营部门分列的非利息收入和净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡安银行 | | | | Amegy | | | | CB&T | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 11 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
信用卡费用 | 12 | | | 12 | | | 7 | | | 7 | | | 4 | | | 4 | |
零售和商业银行费用 | 5 | | | 6 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 财富管理和信托费 | 5 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | |
| 其他与客户相关的费用 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
与客户签订合同的非利息收入总额（ASC 606） | 34 | | | 33 | | | 26 | | | 23 | | | 16 | | | 14 | |
其他非利息收入（与ASC 606客户无关） | 5 | | | 1 | | | 9 | | | 11 | | | 8 | | | 5 | |
与客户相关的费用总额 | 39 | | | 34 | | | 35 | | | 34 | | | 24 | | | 19 | |
其他非利息收入（与客户无关） | (1) | | | (1) | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | |
非利息收入总额 | 38 | | | 33 | | | 36 | | | 34 | | | 25 | | | 19 | |
| 其他自有房地产的销售收益 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 159 | | | 176 | | | 117 | | | 126 | | | 122 | | | 133 | |
总收入减去利息支出 | $ | 197 | | | $ | 210 | | | $ | 153 | | | $ | 160 | | | $ | 147 | | | $ | 152 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
信用卡费用 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | | | 2 | |
零售和商业银行费用 | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 财富管理和信托费 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 其他与客户相关的费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与客户签订合同的非利息收入总额（ASC 606） | 8 | | | 7 | | | 9 | | | 8 | | | 5 | | | 5 | |
其他非利息收入（与ASC 606客户无关） | 3 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | |
与客户相关的费用总额 | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 8 | | | 6 | |
其他非利息收入（与客户无关） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 8 | | | 6 | |
| 其他自有房地产的销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净利息收入 | 53 | | | 58 | | | 35 | | | 38 | | | 32 | | | 35 | |
总收入减去利息支出 | $ | 64 | | | $ | 68 | | | $ | 46 | | | $ | 48 | | | $ | 40 | | | $ | 41 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合并银行 | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | | | | |
商业账户费用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 31 | | | $ | 30 | |
信用卡费用 | 1 | | | 1 | | | (1) | | | (1) | | | 30 | | | 31 | |
零售和商业银行费用 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 19 | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | |
资本市场和外汇费用 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | |
| 财富管理和信托费 | — | | | — | | | 1 | | | 4 | | | 15 | | | 13 | |
| 其他与客户相关的费用 | — | | | — | | | 4 | | | 3 | | | 6 | | | 4 | |
与客户签订合同的非利息收入总额（ASC 606） | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 8 | | | 104 | | | 99 | |
其他非利息收入（与ASC 606客户无关） | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 39 | | | 23 | |
与客户相关的费用总额 | 1 | | | 1 | | | 14 | | | 8 | | | 143 | | | 122 | |
其他非利息收入（与客户无关） | — | | | — | | | (10) | | | 11 | | | (9) | | | 10 | |
非利息收入总额 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 19 | | | 134 | | | 132 | |
| 其他自有房地产的销售收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
净利息收入 | 12 | | | 14 | | | 18 | | | (4) | | | 548 | | | 576 | |
总收入减去利息支出 | $ | 13 | | | $ | 15 | | | $ | 22 | | | $ | 15 | | | $ | 682 | | | $ | 709 | |
与客户签订合同的收入并未产生大量的合同资产和负债。合同应收账款包含在 “其他资产” 中。付款条件因所提供的服务而异，履行义务和付款之间的时间通常并不重要。
12. 退休计划
以下内容披露了银行养老金和其他退休计划的净定期成本（收益）及其组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 截至3月31日的三个月 | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
| 计划资产的预期回报率 | (2) | | | (2) | | | | | |
部分结算损失 | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
净精算损失的摊销 | — | | | 1 | | | | | |
定期净成本（收益） | $ | — | | | $ | — | | | | | |
正如我们在2019年10-K表年度报告中披露的那样，该银行已冻结了其养老金计划的参与和应计福利金以及退休后福利计划中个人福利金的缴款。2018年10月，该银行决定终止其养老金计划，但须获得必要的监管批准。
此次终止工作预计将于2020年中期完成。计划参与者的福利不会因为这一决定而处于不利地位。
13. 所得税
的有效所得税税率 12.52020年第一季度的百分比低于2019年第一季度的增长率 22.3%。2020年和2019年的所得税税率均因免税市政利息收入和某些银行拥有的人寿保险的免税收入而降低，联邦存款保险公司（“FDIC”）保费、某些高管薪酬和其他附带福利的不可扣除性也提高了所得税税率。此外，2020年的税率有所降低，这是由于与上一年度相比，非应税项目和税收抵免相对于税前账面收入的比例增加。
我们的递延所得税资产（“DTA”）净余额为美元6截至2020年3月31日的百万美元，而这一数字为美元37截至2019年12月31日为百万人。净DTA的减少主要是由于应计薪酬的减少以及与证券相关的其他综合收益（“OCI”）未实现收益的增加。超过净扣除额的贷款损失准备金的增加，部分抵消了DTA的总体减少。
14. 普通股每股净收益
基于加权平均已发行股票的基本和摊薄后的每股普通股净收益汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | | | |
| （以百万计，股票和每股金额除外） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 基本： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 14 | | | $ | 213 | | | | | |
| 不太常见的股息和优先股息 | 64 | | | 64 | | | | | |
| 未分配收益 | (50) | | | 149 | | | | | |
| 减去适用于非归属股票的未分配收益 | — | | | 1 | | | | | |
| 适用于普通股的未分配收益 | (50) | | | 148 | | | | | |
| 适用于普通股的分布式收益 | 57 | | | 56 | | | | | |
| 适用于普通股的总收益 | $ | 7 | | | $ | 204 | | | | | |
| 已发行普通股加权平均值（千股） | 164,143 | | | 184,767 | | | | | |
| 普通股每股净收益 | $ | 0.04 | | | $ | 1.10 | | | | | |
| 稀释： | | | | | | | |
| 适用于普通股的总收益 | $ | 7 | | | $ | 204 | | | | | |
| 已发行普通股加权平均值（千股） | 164,143 | | | 184,767 | | | | | |
| 普通股认股权证的稀释作用（以千计） | 7,810 | | | 9,739 | | | | | |
| 限制性股票奖励和单位的稀释效应（以千计） | 665 | | | — | | | | | |
| 股票期权的稀释效应（以千计） | 380 | | | 735 | | | | | |
加权平均摊薄后已发行普通股（千股） | 172,998 | | | 195,241 | | | | | |
| 普通股每股净收益 | $ | 0.04 | | | $ | 1.04 | | | | | |
以下附表列出了反稀释且未包含在摊薄后每股收益计算中的加权平均股票奖励。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | | | | |
| （以千计） | 2020 | | 2019 | | | | |
| | | | | | | |
| 限制性库存和限制性库存单位 | 627 | | | 1,423 | | | | | |
| 股票期权 | 766 | | | 327 | | | | | |
15. 运营分部信息
我们管理我们的业务，准备管理报告和其他信息，主要侧重于地理区域。我们的银行业务以自己的个人品牌进行管理，包括锡安银行、Amegy银行、加州银行和信托、亚利桑那国民银行、内华达州立银行、科罗拉多维特拉银行和华盛顿商业银行。业绩评估和资源分配以这种地理结构为基础。我们使用内部资金转移定价（“FTP”）分配系统来报告业务部门的经营业绩。这一过程不断完善。在2019年第三季度，我们对FTP流程进行了更改，以更准确地反映贷款资金成本。对前一期间的数额进行了修订，以反映这些变动对所列期间的影响所产生的影响。银行业的平均贷款和存款总额包括银行部门之间微不足道的公司间金额，也可能包括其他板块的存款。
截至2020年3月31日，我们的银行业务是通过以下方式开展的 7不同地理区域的本地管理和品牌细分市场。锡安银行运营 95犹他州的分支机构， 25爱达荷州的分支机构，以及 一怀俄明州的分支机构。Amegy 运营 75德克萨斯州的分支机构。CB&T 运营 85加利福尼亚的分支机构。NBAZ 运营 58亚利桑那州的分支机构。NSB 运营 46内华达州的分支机构。Vectra 运营 34科罗拉多州的分支机构和 一新墨西哥州的分支机构。TCBW 运营 二华盛顿的分支机构和 一俄勒冈州的分支机构。
被认定为 “其他” 的运营部门包括某些非银行金融服务子公司、集中后台职能以及分部间交易的消除。该银行后台净利息收入的主要组成部分包括与投资证券投资组合相关的收入以及向业务部门提供的FTP成本和收益的抵消。
以下附表没有列出每个运营部门的总资产或所得税支出，而是列出了平均贷款、平均存款和所得税前收入，因为这些是管理层在评估业绩和做出与运营部门相关的决策时使用的指标。该银行的净利息收入包括借入资金的利息支出。简明损益表确定了影响其他分部列报的营业额的收入和支出组成部分。
各运营部门的会计政策与银行的会计政策相同。运营部门之间的交易主要按公允价值进行，所产生的利润因报告合并经营业绩而被扣除。
以下时间表列出了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的选定运营部门信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 锡安银行 | | | | Amegy | | | | CB&T | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 159 | | | $ | 176 | | | $ | 117 | | | $ | 126 | | | $ | 122 | | | $ | 133 | |
| 信贷损失准备金 | 53 | | | 11 | | | 103 | | | (15) | | | 38 | | | 3 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 106 | | | 165 | | | 14 | | | 141 | | | 84 | | | 130 | |
| 非利息收入 | 38 | | | 33 | | | 36 | | | 34 | | | 25 | | | 19 | |
| 非利息支出 | 110 | | | 118 | | | 82 | | | 88 | | | 77 | | | 82 | |
所得税前收入（亏损） | $ | 34 | | | $ | 80 | | | $ | (32) | | | $ | 87 | | | $ | 32 | | | $ | 67 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 13,001 | | | $ | 12,939 | | | $ | 12,399 | | | $ | 11,861 | | | $ | 11,022 | | | $ | 10,574 | |
| 平均存款总额 | 15,930 | | | 15,271 | | | 11,664 | | | 11,441 | | | 12,129 | | | 11,243 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| NBAZ | | | | NSB | | | | Vectra | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 53 | | | $ | 58 | | | $ | 35 | | | $ | 38 | | | $ | 32 | | | $ | 35 | |
| 信贷损失准备金 | 20 | | | 3 | | | 12 | | | (1) | | | 25 | | | 4 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 33 | | | 55 | | | 23 | | | 39 | | | 7 | | | 31 | |
| 非利息收入 | 11 | | | 10 | | | 11 | | | 10 | | | 8 | | | 6 | |
| 非利息支出 | 36 | | | 39 | | | 35 | | | 36 | | | 27 | | | 28 | |
所得税前收入（亏损） | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | (1) | | | $ | 13 | | | $ | (12) | | | $ | 9 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 4,736 | | | $ | 4,749 | | | $ | 2,716 | | | $ | 2,500 | | | $ | 3,102 | | | $ | 3,055 | |
| 平均存款总额 | 5,103 | | | 4,894 | | | 4,828 | | | 4,329 | | | 2,988 | | | 2,821 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCBW | | | | 其他 | | | | 合并银行 | | |
| （以百万计） | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| 选定的损益表数据 | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | $ | 12 | | | $ | 14 | | | $ | 18 | | | $ | (4) | | | $ | 548 | | | $ | 576 | |
| 信贷损失准备金 | 5 | | | — | | | 2 | | | (1) | | | 258 | | | 4 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 7 | | | 14 | | | 16 | | | (3) | | | 290 | | | 572 | |
| 非利息收入 | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 19 | | | 134 | | | 132 | |
| 非利息支出 | 6 | | | 6 | | | 35 | | | 33 | | | 408 | | | 430 | |
所得税前收入（亏损） | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | (15) | | | $ | (17) | | | $ | 16 | | | $ | 274 | |
| 选定的平均资产负债表数据 | | | | | | | | | | | |
| 平均贷款总额 | $ | 1,258 | | | $ | 1,110 | | | $ | 563 | | | $ | 383 | | | $ | 48,797 | | | $ | 47,171 | |
| 平均存款总额 | 1,047 | | | 1,075 | | | 3,220 | | | 2,842 | | | 56,909 | | | 53,916 | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率和市场风险是我们经常承担的最重大风险之一，如前所述，它们受到密切监控。有关我们对利率和市场风险管理的讨论包含在本表格10-Q中标题为 “利率和市场风险管理” 的部分中。
第 4 项。控制和程序
该银行管理层在银行首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2020年3月31日的银行披露控制和程序的有效性。根据该评估，该银行首席执行官兼首席财务官得出结论，该银行的披露控制和程序自2020年3月31日起生效。在2020年第一季度，该银行对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对该银行财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
合并财务报表附注10中包含的信息以引用方式纳入此处。
项目 1.A 风险因素
除了全国协会的2019年10-K表年度报告Zions Bancorporation中包含的风险因素外，我们还增加了以下风险因素：
我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩已经并将继续受到 COVID-19 疫情的不利影响。
COVID-19 疫情造成了经济和金融混乱，对我们的业务、财务状况、流动性、资本和经营业绩产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。COVID-19 疫情将在多大程度上继续对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生负面影响，将取决于未来的发展，这些发展高度不确定且无法预测，包括疫情的范围和持续时间、我们的业务连续性计划的持续有效性、疫情对我们的员工、客户、社区、交易对手和服务提供商以及其他市场参与者的直接和间接影响，以及政府当局和其他采取的行动第三方应对疫情。
COVID-19 疫情导致了以下情况，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生不利影响：
•失业率上升，消费者信心和业务总体下降，导致拖欠、违约和丧失抵押品赎回权的风险增加。
•许多行业和行业的评级下调、信用恶化和违约，包括但不限于州和市政当局、零售、石油和天然气、酒店和赌场、餐馆、牙医、航空公司和运输、休闲和日托机构。
•股票、固定收益和大宗商品市场的估值突然大幅下降，这些市场的波动性显著增加。
•美国国债和其他证券的利率和收益率下降，这可能导致净利息收入减少。
•对资本和流动性的需求增加。
•本行管理或以其他方式为他人管理或服务的资产价值降低，影响相关费用收入和对银行服务的需求。
•由于居家办公的安排，网络安全、信息安全和运营风险加剧。
我们将客户、社区和员工的安全放在首位，并且在任何给定时间、直通车服务或办公室内预约的分支机构活动都只能由指定数量的人员占用。此外，大多数员工都在远程办公。如果这些措施不能有效服务我们的客户或影响我们员工的生产力，它们可能会导致我们的业务运营出现重大中断。
我们的许多交易对手和第三方服务提供商也受到 “居家” 订单、市场波动和其他因素的影响，这些因素增加了业务中断的风险，或者可能以其他方式影响他们根据与我们的任何协议条款开展业务或提供基本服务的能力。因此，在疫情消退之前，我们的运营和其他风险通常会增加。
我们提供特别财务援助，以支持面临与 COVID-19 疫情相关的财务困难的客户，包括免除存款证以及储蓄和货币市场账户的某些提款费、延期还款和延期、信用卡还款延期、临时消费者抵押贷款延期还款和延期还款、暂停重新收回汽车和其他车辆以及暂停取消消费房地产贷款抵押品赎回权的新住宅物业。此外，我们是一家经过认证的合格小企业管理局贷款机构，正在协助我们的客户申请薪资保护计划。这些援助工作可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。此外，如果这些措施不能有效减轻 COVID-19 疫情对借款人的影响，那么在未来一段时间内，我们的违约率可能会更高，信贷损失也会增加。
由于 COVID-19 疫情，该银行存在信贷敞口的某些细分市场和行业，包括但不限于市政金融、零售、石油和天然气、酒店和赌场、餐馆、牙医、航空和运输、休闲和日托，都面临着重大的运营挑战。在某些情况下，COVID-19 疫情加速了石油和天然气等已经面临更大波动和压力的行业的恶化。这些负面影响可能导致许多客户的收入高于平时
提取未偿还的信贷额度，如果当前的经济状况持续下去，这可能会对我们的流动性产生负面影响。COVID-19 疫情的影响还可能导致我们的市政和商业客户无法在到期时偿还贷款，或降低抵押品的价值，我们预计这将导致我们的信贷损失大幅增加。
净利息收入是该银行收入的最大组成部分。净利息收入受到市场利率的重大影响。联邦基金利率的大幅下调导致美国国债利率和收益率下降，在某些情况下降至零以下。如果进一步降低利率以应对 COVID-19 疫情，我们预计我们的净利息收入将下降，甚至可能大幅下降。目前无法预测降低利率对经济环境的总体影响，这取决于美联储未来为提高或降低目标联邦基金利率而可能采取的行动，以应对 COVID-19 疫情以及由此产生的经济状况。
政府当局采取了前所未有的措施，为个体家庭和企业提供经济援助，稳定市场和支持经济增长。这些措施的成功尚不清楚，它们可能不足以完全减轻 COVID-19 疫情的负面影响。此外，一些措施，例如暂停抵押贷款和其他贷款的支付以及取消抵押品赎回权，可能会对银行的业务、财务状况、流动性和经营业绩产生负面影响。由于 COVID-19 疫情对市场和经济状况的影响以及政府当局为应对这些情况而采取的行动，我们还面临着越来越大的诉讼以及政府和监管机构审查的风险。
疫情持续的时间长短以及为应对疫情而采取的特别措施的效果尚不清楚。世行预计，在疫情消退之前，信贷额度将持续提取，收入减少以及客户和客户违约率增加。即使在疫情消退之后，美国经济仍可能经历衰退，这种衰退可能会持续很长时间，这可能会对银行的业务、财务状况、流动性和资本产生实质性的不利影响。在某种程度上，COVID-19 疫情对我们的业务、财务状况、流动性、资本或经营业绩产生不利影响，也可能加剧该银行2019年10-K表年度报告以及随后的10-Q表季度报告中题为 “风险因素” 的部分中描述的许多其他风险。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下时间表总结了该银行2020年第一季度的股票回购：
股票回购
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 总数 的股份 回购1 | | | | 平均值
已付的价格
每股 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | | | 股票的大致美元价值可能还是
根据计划购买（以百万计） | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 一月 | | | 1,149 | | | | $ | 50.24 | | | | — | | | | | $ | — | | |
| 二月 | | | 1,465,246 | | | | 45.63 | | | | 1,463,700 | | | | | 8 | | |
| 三月 | | | 202,396 | | | | 40.53 | | | | 202,396 | | | | | — | | |
| 第一季度 | | | 1,668,791 | | | | 45.02 | | | | 1,666,096 | | | | | | |
1 代表根据先前报告的股票回购计划收购的普通股和与我们的股票薪酬计划相关的员工手中收购的普通股。根据基于员工股份的薪酬计划的规定，从员工手中收购股票是为了支付他们在行使股票期权时的工资税和股票期权行使成本。
第 6 项。展品
a.展品
| | | | | | | | | | | |
展览
数字 | | 描述 | |
| | | |
3.1 | | 全国协会锡安银行第二份经修订和重述的公司章程，参照2018年10月2日提交的8-K表附录3.1纳入其中。 | * |
| | | |
3.2 | | 全国协会锡安银行的第二份修订和重述章程，参照2019年4月4日提交的8-K表附录3.2纳入其中。 | * |
| | | |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》（此处提交）第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的要求，首席执行官的认证。 | |
| | | |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》（此处提交）第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的要求，首席财务官的认证。 | |
| | | |
32 | | 根据1934年《证券交易法》（15 U.S.C. 78m）和美国法典第18条第1350条（随函提供）第13（a）或15（d）条（如适用）的要求，首席执行官和首席财务官的认证。 | |
| | | |
| 101 | | | 根据S-T法规第405和406条，以下信息采用Inline XBRL格式（i）截至2020年3月31日和2019年12月31日的合并资产负债表，（ii）截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的合并收益表，（iii）截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的综合收益表，（iv）合并报表截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的股东权益变动，（v）合并报表截至2020年3月31日和2019年3月31日的三个月的现金流量，以及（六）合并财务报表附注（随函提交）。 | |
| | | |
| 104 | | | 本10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL。 | |
* 以引用方式纳入
根据S-K法规第601（b）（4）（iii）（A）项，某些定义长期债务持有人权利的文书的副本未提交。银行同意应要求向证券交易委员会和货币审计长办公室提供其副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | |
|
| 锡安银行，全国协会 |
|
| /s/ 哈里斯 H. 西蒙斯 |
哈里斯·西蒙斯，董事长兼总裁
首席执行官 |
|
| /s/ 保罗 ·E· 伯迪斯 |
| Paul E. Burdiss，执行副总裁兼首席财务官 |
日期：2020 年 5 月 6 日
