联合微电子公司

和子公司

合并财务报表

附有独立审计师的报告

在结束的三个月期间

2024 年和 2023 年 3 月 31 日

地址：台湾省新竹市新竹科学园区立新二路 3 号

电话：886-3-578-2258

读者请注意，这些合并的 财务报表最初是用中文编制的。如果这些财务报表与原 中文版本之间存在冲突或两个版本之间的解释有差异，则以中文财务报表为准。

独立审计师审查报告

致联合微电子公司

导言

我们审查了截至2024年和2023年3月31日的联合微电子公司及其子公司（统称 “公司”）随附的合并 资产负债表、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的相关综合收益、权益和现金流变动报表以及合并财务报表附注，包括重要会计政策摘要（合计 “合并财务报表”）。 管理层负责根据《证券发行人财务报告编制条例》和《国际会计准则34》编制和公允列报这些合并财务报表 ， 经中华民国金融监督委员会批准并生效的 “中期财务报告” 。我们的责任是根据我们的审查对这些合并财务 报表得出结论。

审查范围

我们根据中华民国的 审核参与标准2410 “实体独立审计师对财务信息的审查” 进行了审查。对合并财务报表的审查包括进行查询，主要是询问负责财务和会计事项的 人员，以及应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据《中华民国审计准则》进行的 审计，因此我们无法获得 保证，即我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不表达 审计意见。

结论

根据我们的审查和其他独立审计师的审查报告 （请参阅我们报告的 “其他事项” 段落），我们没有注意到任何使 我们认为随附的合并财务报表在所有重大方面均未公平列报公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的合并 财务状况以及截至3月的三个月 期的合并财务业绩和现金流量 31、2024 年和 2023 年，根据《准备工作管理条例》证券 发行人的财务报告和国际会计准则第34号， 经中华民国金融监督委员会批准并生效的 “中期财务报告” 。

其他事项——参考其他独立审计师的 审查

我们没有审查按权益法计入的 某些关联公司和合资企业的财务报表。就截至2024年3月31日和2023年3月31日的权益法余额新台币292.88亿元和新台币292.17亿元（分别占合并 资产总额的5.16％和5.32％）而言，我们的审查涉及关联公司和合资企业的相关损益份额为新台币100万新台币和31.46亿新台币，分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间不计所得税的持续经营合并收入的0.01％和16.44％，以及来自联营公司和合资企业的其他综合 收益（亏损）的相关份额分别为新台币2.41亿元和新台币5800万元，分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间合并总综合收益（亏损）的1.31％和0.29％ ，仅基于其他独立审计师的报告。

/s/ 杨玉妮

/s/ Hsin-Min

安永会计师事务所，台湾

2024年4月24日

读者须知

随附的合并财务 报表仅用于根据中华民国而不是任何其他司法管辖区普遍接受的会计 原则和惯例列报合并财务状况、经营业绩和现金流量。审查此类合并财务报表的标准、程序 和做法是中华民国普遍接受和适用的标准、程序 和惯例。

因此，所附的合并 财务报表和独立审计师报告不适合那些不了解中华民国会计原则 或《审计准则》及其在实践中的应用的人使用。

联合微电子公司及其子公司

合并财务报表附注

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间

（除非另有说明，否则以千新台币 表示）

联合微电子公司 （UMC）于1980年5月在中华民国（R.O.C.）注册成立，并于1982年4月开始运营。UMC 是一家提供全方位服务的半导体 晶圆代工厂，提供各种服务以满足客户需求。联电的普通股于1985年7月在台湾 证券交易所（TWSE）公开上市，其美国存托股票（ADS）于2000年9月在纽约证券交易所（NYSE）上市。

其注册办事处 和主要营业地点的地址是台湾新竹科学园立新二路3号。附注4（3）和14中描述了UMC及其子公司（统称为 “公司”）的主要经营活动 。

根据2024年4月24日董事会会议的决议，公司的合并财务报表 获准发布。

采用 国际会计准则理事会发布但尚未获金融服务委员会认可的准则或解释对公司未来时期财务报表的潜在影响 概述如下：

修正案解决了《国际财务报告准则第10号》和《国际会计准则第28号》在处理向联营公司 或合资企业出资的子公司失去控制权方面的要求之间的不一致之处。《国际会计准则》第28条将向联营公司或合资企业出资非货币资产所产生的收益和亏损限制在联营企业或合资企业中归属于其他股东的权益的范围内。《国际财务报告准则第10号》要求对子公司失去控制权进行全额利润 或确认亏损。对《国际会计准则》第28号进行了修订，使投资者与其关联公司 或合资企业之间出售或出资 构成《国际财务报告准则第3号》“业务合并”（IFRS 3）中定义的业务的资产所产生的收益或损失得到全额确认。

《国际财务报告准则第10号》也进行了修订，这样 投资者与其联营公司或合资企业之间出售或出资不构成《国际财务报告准则第3号》所定义业务的子公司所产生的收益或损失只能在关联投资者 或合资企业中的利益范围内得到承认。

IFRS 17为保险合同提供了全面的 模型，涵盖所有相关的会计方面（包括确认、计量、列报和披露 要求）。国际财务报告准则第17号的核心是通用（组成部分）模型，在该模型下，在初始确认时，实体应根据配送现金流和合同服务利润总额来衡量 一组保险合同。在每个报告期结束时， 组保险合同的账面金额应为剩余保险的责任和发生的索赔的责任 的总和。

除通用模型外， 标准还为具有直接参与特征的合同（可变费用方法）和主要针对短期合约的简化 方法（溢价分配方法）提供了具体的调整。

国际财务报告准则第17号于2017年5月发布，并于2020年和2021年进行了修订。修正案包括将IFRS 17的首次适用日期从2023年1月1日或之后推迟两年至每年 （自2021年1月1日起生效），提供额外的过渡救济，简化 一些要求以降低适用国际财务报告准则第17号的成本，并修改一些要求以使结果更易于解释。国际财务报告准则第17号取代了自2023年1月1日或之后开始的年度报告期的临时准则——国际财务报告准则第4号保险合同。

这些修正案规定 一种货币是否可以兑换成另一种货币，如果不可兑换，则确定要使用的汇率和提供的披露。 修正案适用于自2025年1月1日或之后开始的年度报告期。

新标准的主要变化 如下：

《国际财务报告准则第18号》要求各实体将其损益表中的所有收入和支出分为五个类别之一：运营、投资、融资、所得 税和已终止的业务。前三个类别是新的，旨在改善损益表的结构，并要求 所有实体提供新的定义小计，包括营业利润。结构的改进和新的小计将为投资者 一个分析实体业绩的稳定起点，并使比较实体变得更加容易。

《国际财务报告准则第18号》要求各实体披露对与损益表相关的特定实体指标（称为管理层定义的绩效 指标）的 解释。

《国际财务报告准则第18号》就如何组织信息以及是否在主要财务报表或附注中提供信息提出了强化指导 。预计这些更改 将提供更详细和有用的信息。《国际财务报告准则第18号》还要求各实体提高运营开支的透明度， 帮助投资者找到和理解他们需要的信息。

《国际财务报告准则第18号》取代了国际会计准则第1号 “财务报表的列报 ”。国际财务报告准则第18号对自2027年1月1日或之后开始的年度报告期有效。

公司 目前正在评估上述 (a)-(d) 标准和解释对公司 财务状况和业绩的潜在影响，相关影响将在评估完成时披露。

公司的合并 财务报表是根据证券发行人财务报告编制条例 （法规）和经金融服务委员会认可并生效的IAS 34 “中期财务报告” 编制的。

合并财务报表 是按历史成本编制的，但按公允价值计量的金融工具除外。

公司的合并财务报表中采用了与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务 报表相同的合并原则 。有关合并原则，请参阅公司 截至2023年12月31日止年度的合并财务报表附注4（3）。

截至 2024 年 3 月 31 日、2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日

除了下文描述的会计政策 外，公司的合并财务 报表中采用的合并会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中适用的合并会计政策相同。有关重要会计政策的摘要 ，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表附注4。

当前 和非当前区别

在以下情况下，资产被归类为当前 ：

所有其他资产都被归类为非流动资产。

在以下情况下，负债被归类为当前 ：

所有其他负债均被归类为非流动负债。

在公司截至2024年3月31日的三个月期间 的合并财务报表中，采用了与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表相同的重大会计 判断、估计和假设。有关 重要的会计判断、估计和假设，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表 附注5。

应收账款账龄分析：

应收账款损失备抵的变动：

第三方 方国内销售和第三方海外销售的收款期分别为月底 30-60 天和净 30-60 天。

在每个报告日进行减值分析 ，以衡量应收账款的预期信用损失（ECL）。对于60天内逾期的应收账款，包括 未过期的应收账款，公司估计预期的信用损失率以计算ECL。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，预期的信用损失率不超过0.2％。该利率根据公司的历史信用 损失经历和客户当前的财务状况确定，并根据客户的经济 环境等前瞻性因素进行了调整。对于逾期超过60天的应收账款，公司采用上述利率，并通过考虑客户的运营状况和偿债能力，单独评估 是否确认额外的预期信用损失。

注答： 2023 年 8 月，SIS 的董事会主席变更，成为与 UMC 董事会主席同一个人。在考虑了全面 条件（包括持有的所有权权益和在SIS董事会的代表权等）后，公司确定其对SIS具有重大影响力，并以合伙人身份核算了对SIS的投资。SIS先前是通过 其他综合收益按公允价值计量的，并重新归类为根据权益法核算的投资。联电在收购 之日，在SIS可识别资产和负债的净公允价值 中，其份额超过了先前在SIS持有的投资的公允价值，该差额被确认为讨价还价收益。先前在重新分类之日在其他 综合亏损中确认的累计公允价值变动被重新归类为本期留存收益。

注B：从2015年6月起 起，鉴于联电有能力通过其董事会代表对法拉第行使 重大影响力，公司将其对法拉第的投资记作联营公司。该公司于2024年3月参与了法拉第的增资 。有关信息请参阅附注7。

注C：从2020年6月起 起，鉴于联电通过在董事会中的代表获得了对UNIMICRON行使 重大影响力的能力，公司将其对UNIMICRON的投资作为联营公司进行核算。2023 年 1 月 6 日，UNIMICRON 发行了新股 ，以与 SUBTRON TECHNOLOGY CO., LTD. 合并。(SUBTRON) 通过股份转换。股票转换率为SUBTRON 的1股普通股，用于交换UNIMICRON的0.219股普通股。公司持有的2300万股SUBTRON股票被兑换成了UNIMICRON新发行的500万股 股普通股。

注 D：当 公司在关联公司的亏损份额等于或超过其在该关联公司的权益时，公司将停止确认 其在进一步亏损中所占的份额。额外的损失和负债仅在公司承担法律或 推定义务或代表该关联公司支付款项时予以确认。

注 E：TRIKNIGHT 执行了资本减免，并根据联电在 2023 年 6 月和 12 月的持股百分比分别退还了 4 亿新台币和 5.6 亿新台币。UMC 的持股百分比保持不变。

注 F：HSUN CHIEH 根据联电在 2023 年 4 月的持股百分比执行了资本削减并退还了新台币 3.43 亿元。UMC 的 持股百分比保持不变。

注 G： 公司遵循有限合伙企业权益会计的国际会计惯例，并使用权益法为这些被投资方核算 。

截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，使用权益法计算的投资 账面金额分别为新台币206.25亿元、新台币196.26亿元 和164.63亿新台币。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，这些投资的公允价值分别为新台币557.52亿元、新台币537.26亿元和360.63亿新台币。

其他独立会计师对权益法下属于 的某些投资进行了审查。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，这些关联公司和合资企业 的损益份额分别为新台币100万元和31.46亿新台币。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，这些关联公司和合资企业的其他 综合收益（亏损）份额分别为新台币2.41亿元和新台币5800万元。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，权益法下的投资余额分别为新台币292.88亿元、 新台币293.37亿元和新台币292.17亿元。

尽管公司是某些关联公司的最大 股东，但经过全面评估，公司并不拥有主要投票权，因为其余的投票权 权利持有人能够团结起来，阻止公司对相关业务进行裁决。因此，公司不控制上述同事，但 拥有重大影响力。

上述同伙 均未被认捐。

公司没有具有个人重要意义的 员工。当关联公司是外国企业，并且外国实体的本位币与 公司不同时，外国实体折算产生的汇兑差额将计入其他综合收益（亏损）。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间的财务报表中其他综合收益（亏损）中确认的此类汇兑差额分别为3,300万新台币和新台币（500）万美元，未包含在下表中。

使用权益法核算的公司在所有独立非物质关联公司中占有 份额的总额如下：

注 A：从 2023 年 1 月起，SUBTRON 成为 公司的合伙人。

注 B：从 2023 年 8 月起 起，SIS 成为公司的合伙人。

公司使用的资产：

成本：

累计折旧和减值：

受经营租赁约束的资产：

成本：

累计折旧和减值：

公司使用的资产：

成本：

累计折旧和 减值：

受运营 租赁约束的资产：

成本：

累计折旧和 减值：

公司租赁各种财产， ，例如土地（包括土地使用权）、建筑物、机械和设备、运输设备和其他设备，租赁期限为1至31年，但租赁期为50年的土地使用权除外。大多数位于R.O.C的土地租赁合同规定， 租赁付款将根据宣布的土地价值进行调整。在租赁条款结束时 ，公司没有购买租赁土地的选择。

有关租赁负债的 利息支出，请参阅附注6（24）。

公司签订了某些被归类为经营租赁的不动产、厂房和设备的租约 ，因为它们并未转移与标的资产所有权相关的几乎所有风险 和回报。主要合同是将宿舍出租给雇员，并附有取消 条款。有关经营租赁的财产、厂房和设备的相关披露，请参阅附注6（8）。

在截至 2024 年 3 月 31 日的三个月期间：

成本：

累计摊销和 减值：

在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月期间：

成本：

累计摊销和 减值：

无形 资产的摊销金额如下：

如果出于任何原因 联电没有足够的NOVATEK普通股来交割任何债券，那么联电将向交易所债券持有人支付一笔金额 ，相当于自适用的行使日期（如契约中所定义）起连续五个交易日NOVATEK普通股成交量加权平均收盘价的乘积（或较少的交易天数（自适用的行使日期（包括适用的行使日期）起的十天内可用的交易天数（ ）均转换为美元按适用交易日前一天的现行汇率 以及联电无法交割的NOVATEK普通股数量计算。但是， 前提是，如果行使日期在任何封闭期开始之日起的5个工作日之内，则债券转换的 持有人就其收到的股票进行投票的权利将受到某些限制。

债券将在到期日以 96.92% 的本金进行兑换，除非：

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月 期内，UMC没有回购可交换债券的未偿还本金。

注答：第一商业银行于2022年4月14日批准了1年期信用贷款，该贷款向联电提供了20亿新台币的循环信贷额度，从 批准之日起至2023年4月13日。截至2023年3月31日，未使用的信贷额度为新台币12亿元。

注B：第一商业银行于2023年4月25日批准了1年期信用贷款，该贷款向联电提供了20亿新台币的循环信贷额度，从 批准之日起至2024年4月24日。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未使用的信贷额度均为新台币12亿元。

注C：联电 与元大商业银行签订了为期五年的贷款协议，自2021年3月3日起生效。该协议向联电提供了40亿新台币的循环信贷额度。该信贷额度将从合同之日后的第二年年底开始减少， 此后每十二个月减少一次，共进行四次调整。该协议的到期日为2026年3月2日。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，未使用的信贷额度分别为零、零和30亿新台币。

注D：UMC 与中国信托银行签订了为期5年的贷款协议，自2021年12月24日起生效。该协议向联电提供了40亿新台币的循环信贷额度 。该协议的到期日为2025年7月20日。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日， 未使用的信贷额度分别为新台币29亿元、零和40亿新台币。

注E：UMC 与凯基银行签订了为期五年的贷款协议，自2021年5月10日起生效。该协议向联电提供了30亿新台币的循环信贷额度 。该信贷额度将从首次使用后的第二年年底开始，并在此后每十二个月减少一次 ，共进行四次调整。该协议的到期日为2026年8月10日。截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日，未使用的信贷额度分别为零、25亿新台币和30亿新台币。

中华民国劳动养老金法案下的雇员养老金计划是固定缴款计划。根据该计划，UMC及其国内子公司根据每位员工的工资或工资向员工的养老金账户每月缴纳6％的 款项。新加坡分公司和海外子公司的 员工的养老金福利是根据当地法规提供的。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，公司缴纳的养老金支出总额分别为4.83亿新台币和4.71亿新台币。

中华民国《劳动标准法》规定的雇员养老金计划 是一项固定福利计划。根据《劳动标准法》，养老金福利是根据服务年单位 和退休前的平均月工资发放的。前 15 年 年服务每年授予两个单位，而在第 15 年结束后每年授予一个单位，总单位不超过 45 个单位。 公司每月向以养老基金监督委员会名义存放在台湾银行的养老基金 缴纳相当于员工工资和工资总额2％的金额。养老基金由政府的 指定机构管理，因此不包含在公司的合并财务报表中。中期 期的养老金成本是使用上一财政年度末精算确定的养老金成本率在年初至今的基础上计算的。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，公司确认的养老金支出总额分别为900万新台币和1,100万新台币。

公司收到的与设备购置相关的巨额政府补助金 作为相关设备使用寿命内的收入摊销， 计入其他营业收入和支出净额。

当公司预计履行合同义务的 不可避免的成本超过合同的预期经济收益时，繁重合同下的当前债务 将被视为条款。

根据某些适用协议， 公司有义务拆除和移除财产、厂房和设备等物品，并修复它们 所在的地点。因此，公司根据估计的退役和恢复 成本的现值确认了负债。

根据UMC的公司章程 条，本年度的收益（如果有）应按以下顺序分配：

由于联电 在资本密集型行业开展业务并继续处于增长阶段，因此联电的分红政策将根据投资环境、资金需求、国内外竞争格局和 资本支出预测以及股东利益、平衡股息和联电的长期财务规划等因素确定 。 董事会应每年提出分配计划并提交给股东大会。股东股息的分配 应以现金分红的形式分配，在20％至100％之间，股票分红应在0％ 至80％之间分配。

根据台湾 FSC的规定，联电必须在每年 年底拨出相当于权益项下借方要素总额的特别准备金， 例如金融工具的未实现亏损和外国业务折算的借方汇差余额。禁止分配此类特别储备。但是，如果任何借方要素被撤销，则可以释放与冲销金额相等的特别储备金 用于收益分配或抵消累积赤字。

2022年的收益拨款已由2023年5月31日举行的股东大会批准，而2023年的收益拨款是由2024年2月27日的 董事会会议提出的。拨款详情如下：

股东大会批准的上述2022年拨款 与2023年2月22日 22日举行的董事会会议的决议一致。

2022年的每股现金分红调整为每股3.60046348新台币。调整是由于2023年4月取消了 限制性股票后，已发行普通股有所减少。

截至报告日，2023年未挪用 留存收益的拨款尚未获得股东大会的批准。与董事会 董事会决议和股东会批准相关的信息，可从台交所网站的 “市场观察站 系统” 获取。

有关雇员和董事薪酬的信息 ，请参阅附注6 (22)。

2022年5月27日，股东 在会议上批准了一项薪酬计划，不经考虑向公司合格员工发行限制性股票。 最多可发行5000万股普通股。联电获授权在收到主管当局的有效申报之日起两年内分期或分期发行限制性股票， 由信托机构保管。

该发行计划已获金融服务委员会证券及期货局批准 进行有效登记，因此，分别于2023年12月5日和2022年12月5日无对价发行了2700万股和2,300万股员工限制性股票 股。 计划的有效期为四年。自发放之日起两年结束后，那些同时满足 UMC 设定的服务期和绩效 条件的员工将逐渐有资格按一定百分比和时间框架获得既得限制性股票。对于那些未能满足归属条件的员工 ，UMC 将不加考虑地召回并取消其股票。在归属期内， 限制性股票持有人有权享有与普通股持有人相同的权利，包括获得股息的权利，但是 仅限于以任何其他方式出售、质押、设定担保、转让、授予或处置限制性股票。相关信息 可从台交所网站的 “市场观察站系统” 获取。

2020年6月10日，股东 在会议上批准了一项薪酬计划，不经考虑向联电的合格员工发行限制性股票。最多可发行的 股为2.33亿股普通股。联电获授权在收到主管当局的有效申报之日起一年内，在 的托管下，分批或分期发行限制性股票。

该发行计划已获金融服务委员会证券及期货局批准 进行有效登记，因此，分别于2021年6月9日和2020年9月1日无对价发行了100万股和2亿股 股员工限制性股票。 计划的有效期为四年。自发放之日起两年结束后，那些同时满足 UMC 设定的服务期和绩效 条件的员工将逐渐有资格按一定百分比和时间框架获得既得限制性股票。对于那些未能满足归属条件的员工 ，UMC 将不加考虑地召回并取消其股票。在归属期内， 限制性股票持有人有权享有与普通股持有人相同的权利，包括获得股息的权利，但是 仅限于以任何其他方式出售、质押、设定担保、转让、授予或处置限制性股票。相关信息 可从台交所网站的 “市场观察站系统” 获取。

上述2022年和2020年发行的以股权结算的股份支付的薪酬 成本是根据授予日股票的收盘报价 分别为每股48.9新台币、44.4新台币、53.0新台币和21.8新台币的公允价值计量的。在授予之日为员工发行的未归属限制性股票 在未赚取的员工薪酬中被确认为过渡性反股权账户，此类账户 应在归属期内作为薪酬支出摊销。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，公司分别确认了2.75亿新台币和2.89亿新台币的薪酬成本。

2021 年 6 月和 2020 年 9 月， 公司执行了一项薪酬计划，分别向公司合格的 员工授予100万个单位和2600万个单位的现金结算股票增值权，不加对价。员工的股票增值权单位代表获得 UMC 一股普通股内在价值的权利。该计划的有效期为四年。从 发放之日起两年结束后，满足公司设定的服务期和绩效条件的员工逐渐有资格按一定百分比和时间框架获得 既得股票增值权。对于那些未能满足归属条件的员工， 公司将不加考虑地撤回其权利。在归属期内，股票增值权的持有者 无权享有与UMC普通股持有人相同的权利。