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(1)	代表采用会计准则更新（“ASO”）2016-02的影响， 租契（主题842）及后续相关ASO 2019年第一季度。

(2)	代表采用ASO 2016-13的影响， 金融工具--信贷损失（话题326）2020年第一季度。参阅 注2 — 重要会计政策摘要请参阅本季度报告10-Q表格（“本表格10-Q”）中的合并财务报表以获取更多信息。

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东西方银行公司（本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“公司”）是一家注册银行控股公司，通过其子公司East West Bank及其子公司（“East West Bank”或“银行”）向个人和企业提供全方位的银行服务。本表格10-Q中未经审计的中期合并财务报表包括East West、East West Bank和East West子公司的账目。公司间交易和账户已在合并中消除。截至 2020年3月31日，东西也有 六法定商业信托的全资附属公司(“信托”)。根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)主题810，整固，信托不包括在合并财务报表中。East West还拥有East West保险服务公司。2019年，该公司收购了私人经纪交易商EnStream Capital Markets，LLC，并成立了注册投资顾问East West Investment Management LLC。East West Markets LLC和East West Investment Management LLC都是East West的全资子公司。

未经审计的中期综合财务报表按照美国(“美国”)的规定列报。公认会计原则(“GAAP”)、监管机构规定的适用准则以及银行业的一般做法。它们反映了管理层认为对中期合并财务报表进行公允报告所必需的所有调整。上期合并财务报表和附注中的某些项目已重新分类，以符合本期列报方式。

本期的业务成果不一定代表任何其他中期或全年的预期成果。虽然新冠肺炎疫情对我们的信贷损失拨备产生了实质性影响，但由于许多不确定性，本公司无法完全预测新冠肺炎将对其财务状况和经营业绩产生的影响，并将继续评估对其财务状况和经营业绩的潜在影响。综合资产负债表日后的事项已于综合财务报表发出之日起进行评估，以纳入随附的综合财务报表。未经审计的中期综合财务报表应与已审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表及其附注包括在公司截至该年度的Form 10-K年度报告中2019年12月31日，于2020年2月27日向美国证券交易委员会提交(“本公司2019表格10-K“)。

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采用的新会计公告

标准	所需的采用日期	描述	对财务报表的影响
2020年采用的标准
ASU 2016-13，金融工具-信贷损失 (话题326)：金融工具信用损失的计量和随后的相关华硕	2020年1月1日 2019年1月1日允许提前领养。	ASU引入了新的当前预期信贷损失(“CECL”)模型，该模型适用于按摊余成本计量的大部分金融资产和某些工具，包括贸易和其他应收账款、应收贷款、AFS和持有至到期的债务证券、租赁净投资和表外信贷敞口。CECL模型利用一个终生的“预期信用损失”计量目标来确认金融资产产生或获得时的信用损失。预期信贷损失在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。ASU 2016-13也取消了对已购买的信用减值(“PCI”)贷款的指导，但要求对自发起以来信用恶化超过轻微恶化的已购买金融资产的贷款损失进行拨备。ASU还修改了AFS债务证券的非临时性减值(“OTTI”)模式，要求为信贷损失拨备，而不是直接减记。根据信贷业绩预期的改善，允许在未来期间冲销信贷损失拨备。本会计准则还扩大了关于实体估算贷款和租赁损失准备的假设、模型和方法的披露要求，并要求按信用质量指标披露每一类金融资产的摊余成本余额，按起源年份(即按年份)分类。应采用经修改的追溯办法，对截至采用报告期开始时的留存收益进行累积效果调整，从而适用指导意见。新指南还允许以摊余成本衡量的某些工具的可选救济，以及不可撤销地选择ASC主题825下的公允价值选项的选项，金融工具.	本公司于2020年1月1日采用修订的追溯方法采用ASU 2016-13年度，并无就ASU 2019-05年度的合资格金融工具选择公允价值选项。该公司已完成其执行工作，其中包括对新的信贷和损失汇总模型实施新的流程和控制、完成并行运行、更新津贴文件、政策和报告流程。 采用这一ASU后，贷款损失拨备增加了1.252亿美元，无资金信贷承诺拨备增加了1,050万美元。该公司还记录了税后减少，2020年1月1日的期初留存收益为9800万美元。贷款损失拨备的增加主要与商业及工业贷款组合和商业地产贷款组合有关。由于采用这一做法，公司没有为公司的AFS债务证券计入信贷损失准备金。2020年1月1日之后的信息披露符合ASC 326 虽然上期数额继续按照以前适用的标准和会计政策报告 在公司2019年的Form 10-K中描述。 本公司选择了监管资本规则规定的CECL逐步引入选项，该选项将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期。
ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他*(话题350)：简化商誉减值测试	2020年1月1日 中期或年度商誉减值测试允许提前采用，测量日期在2017年1月1日之后。	ASU简化了商誉减值的会计处理。在这一指导下，实体将不再执行假设的收购价格分配来衡量商誉减值。相反，当报告单位的账面金额超过其公允价值时，将确认减值损失。指导意见还取消了对账面金额为零或负的任何报告单位进行定性评估的要求。这一指导意见应具有前瞻性。	本公司于2020年1月1日采用本指南。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

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采用的新会计公告

标准	所需的采用日期	描述	对财务报表的影响
2020年采用的标准
ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算	2020年1月1日	ASU修订了ASC主题350-40，以使云计算安排中发生的成本的核算与开发内部使用软件的指导相一致。具体地说，如果云计算安排被视为服务合同，则某些实施成本有资格资本化。新指引规定了资本化成本和相关摊销费用的资产负债表和损益表列报以及现金流量分类。本ASU中的修正案应追溯或前瞻性地适用于自通过之日起发生的所有实施成本。	本公司于2020年1月1日前瞻性地采纳了这一指导意见。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

近期会计公告

标准	所需的采用日期	描述	对财务报表的影响
尚未采用的标准
ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响	自2020年3月12日起对所有实体生效 一直到2022年12月31日。	2020年3月，FASB发布了一项新的会计准则，涉及参考LIBOR或其他参考利率的合同或对冲关系，这些参考利率预计将因参考利率改革而停止。 本ASU提供了与修改某些合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易相关的会计处理的可选权宜之计和例外情况。指导意见允许本公司在租赁合同中不适用修改、会计或重新计量租赁付款，如果合同的变化与参考汇率的终止有关。如果符合某些标准，修正案还允许对套期保值关系和 过渡期套期保值有效性评估。这一一次性选举可以在2020年3月12日之后的任何时间进行，但不晚于2022年12月31日。	本公司尚未就是否会作出这项选择作出决定，目前正追踪截至各报告期的风险敞口，并因应选择此项修订而评估对实施任何必要修订的影响的重要性。随着未来两年参考汇率的过渡，我们将继续评估其影响。

重要会计政策摘要

由于采用ASU 2016-13年度，公司修订了以下重要会计政策。

贷款损失拨备-贷款损失准备是管理层对本公司贷款活动中固有的预期信贷损失的估计，增加了信贷损失准备金，减少了净冲销。随后的回收，如果有的话，记入贷款损失准备金。贷款损失准备由管理层根据定期审查贷款的可收回性按季度进行评估，并在认为必要时进行更频繁的评估。公司在投资组合部门层面制定并记录了贷款损失准备方法— 商业贷款组合，包括C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款；以及消费贷款组合，包括单户住宅、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费贷款。

贷款损失准备是贷款摊销成本的一部分，由于贷款合同期限内预期的信贷损失，公司预计不会收取这部分费用。当存在类似的风险特征时，本公司以集合集合为基础计量预期贷款损失。为每个池设计了由定量和定性部分组成的模型，以制定预期的信贷损失估计数。合理和可支持的预测期因贷款组合而异。集体评估的贷款包括已确定为未减值的非分类贷款和分类贷款。该公司对投资组合采用了终身损失率模型，该模型使用历史损失率和预测经济变量来计算每个贷款池的预期信贷损失。

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当贷款不具有相似的风险特征时，本公司将评估贷款的预期信用损失(如减值贷款)。如果根据目前的信息和事件，本公司可能无法按照贷款协议的原始合同条款收回所有到期金额，则本公司将贷款视为减值。对于被确定为减值的贷款，有三种不同的资产估值计量方法：(1)预期未来现金流量的现值，(2)抵押品的公允价值减去出售成本，(3)贷款的可观察市场价格。抵押品依赖型贷款的贷款损失准备是根据抵押品的公允价值减去出售成本确定的。对于不依赖抵押品的贷款，本公司采用预期未来现金流估值的现值或贷款的市场价值。当贷款被认为无法收回时，公司的政策是立即冲销估计的减值金额。

为投资而持有的贷款的摊余成本不包括应计利息，这笔利息包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司已经做出了一项会计政策选择，不确认非应计贷款应计利息应收账款的信用损失准备，因为当借款人长期违约时，公司会及时冲销任何以前应计的利息。

贷款损失准备在综合资产负债表和信贷损失准备金在综合损益表中列报。

未拨出资金的信贷承诺拨备-无资金来源信贷承诺拨备包括为无资金来源贷款承诺、信用证、备用信用证(“备用信用证”)和出售贷款的追索权义务拨备的准备金。本公司估计，在实体因当前合同义务提供信贷而面临信用风险的合同期内，无资金支持的信贷承诺的拨备。在信贷敞口期间，对信贷损失的估计将同时考虑融资发生的可能性，以及对预计将在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信贷损失的估计。

无资金来源信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。根据对资金不足的信贷安排的定期评价，确定津贴的充分性。对于所有表外工具和承诺，包括无资金支持的贷款承诺、信用证、SBLC和已出售贷款的追索权义务，无资金支持的信贷敞口是根据公司在相关投资组合部门的历史使用经验利用假设计算的。损失率被应用于计算的风险余额，以估计无资金的信贷承诺的拨备。考虑其他因素，如未偿还贷款的信用风险因素、未提供资金的信贷安排的条款和到期日以及其他相关信息，以确定津贴的充分性。

未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。对未提供资金的信贷承诺的免税额的变化包括在信贷损失准备金关于合并利润表。

可供出售债务证券的信贷损失准备-ASU 2016-13修改了AFS债务证券的减值模型。对于每个报告期，处于未实现亏损状态的AFS债务证券将作为公司持续评估的一部分进行单独分析，以确定公允价值低于摊销成本基础是否由信用损失或其他因素造成。最初的减值指标是公允价值低于AFS债务证券的摊销成本(不包括应计利息)。在厘定减值是否因信贷相关因素所致时，本公司会考虑公允价值下跌的严重程度、发行人的财务状况、AFS债务证券评级的变动及其他定性因素，以及本公司是否计划出售债务证券，或本公司极有可能须在收回摊销成本前出售债务证券。ASU 2016-13取消了将债务证券处于未实现亏损状态的时间长度作为一个因素来考虑的能力，无论是单独考虑还是与其他因素结合使用，以得出信用损失不存在的结论。

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当本公司不打算出售已减值的AFS债务证券，且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售已减值的AFS债务证券时，已减值的AFS债务证券的未实现亏损的信贷部分将确认为信贷损失准备，并有相应的信贷损失准备金关于综合损益表和非贷项部分在#确认其他全面收益(亏损)，扣除适用税金后的净额。在每个报告期，本公司将酌情增加或减少信贷损失准备，同时将信贷损失准备的冲销限制在先前记录的金额范围内。如本公司拟出售减值债务证券，或本公司极有可能须在收回其摊销成本基准前出售减值债务证券，则全部减值金额确认为对债务证券的摊销成本基准作出的调整，并有相应的信贷损失准备金在合并利润表上。

该公司的AFS债务证券的摊余成本不包括应计利息，该利息包括在其他资产在综合资产负债表上。该公司已经做出了会计政策选择不衡量AFS债务证券的应计利息应收账款的信用损失准备金，因为当债务证券在较长一段时间内仍处于违约状态时，公司会及时冲销任何以前的应计利息。由于每个AFS债务证券都有一个独特的证券结构，当条款中列出的某些标准得到满足时，应计状态就会被明确确定，因此，本公司将评估债务证券的特定证券结构所定义的每种证券的违约状态。

抵押品依赖型金融资产 — A如果预期主要通过操作或出售抵押品来提供偿还，则金融资产被视为抵押品依赖型资产。信贷损失准备按抵押品依赖型金融资产的个别基准计量，并通过比较抵押品的公允价值减去出售成本与相关金融资产于报告日的摊销成本基础来确定。除了减值贷款，抵押品依赖型金融资产还可能包括转售协议。在借款人必须不断调整担保资产的抵押品以反映抵押品公允价值的变化(如转售协议)的安排中，本公司根据截至资产负债表日的摊销成本中的无担保部分来估计预期的信贷损失。如果抵押品的公允价值等于或大于转售协议的摊销成本，预期损失将为零。如果抵押品的公允价值低于资产的摊余成本，则预期损失限于抵押品的公允价值与回售协议的摊余成本基础之间的差额。

购买的信用恶化资产-ASU 2016-13取代了ASC 310-30下的PCI会计概念应收账款--信用质量恶化时获得的贷款和债务证券与购买的信用恶化的金融资产(“PCD”)的概念。该公司采用了ASU 2016-13，对以前被归类为PCI资产的PCD采用了预期过渡方法。PCD金融资产被定义为收购的个人金融资产(或具有类似风险特征的集团)，自收购之日起，其信用质量自发起以来经历了微不足道的恶化。对于PCD债务证券和PCD贷款，公司通过计入初始摊销成本来记录信贷损失准备，其中包括购买价格和信用损失准备。PCD债务证券的预期信贷损失是在个人安全水平上衡量的。PCD贷款的预期信贷损失是根据贷款的未偿还本金余额来衡量的。自2020年1月1日起，对于在收购时被指定为PCD资产的任何资产，本公司估计并记录信贷损失拨备，并将其添加到收购价格中，以建立金融资产的初始摊销成本基础。因此，此次收购不会受到损益表的影响。PCD资产的信贷损失准备的后续变化将在信贷损失准备金关于综合损益表。非信贷贴现或溢价将根据扣除信贷损失准备后确定的PCD资产的实际利率增加到利息收入中。

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公允价值确定

公允价值被定义为在计量日出售资产将收到的价格或在市场参与者之间有序交易中转移负债将支付的价格。在确定金融工具的公允价值时，本公司使用各种方法，包括市场法和收益法。在这些方法的基础上，公司利用市场参与者在为资产或负债定价时使用的某些假设。这些投入可以是容易观察到的，也可以是得到市场证实的，或者通常是看不到的。该公司利用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。下文所述的公允价值层级是基于用于确定公允价值的信息的质量和可靠性。公允价值等级对活跃市场的报价给予最高优先权，对缺乏透明度的数据给予最低优先权。本公司资产和负债的公允价值按以下三种类别之一分类和披露：

•	第1级-估值基于活跃市场上交易的相同工具的报价。

•	第2级-估值基于活跃市场中交易的类似工具的报价；在非活跃市场中交易的相同或类似工具的报价；以及其投入可观察到并可由市场数据证实的模型衍生估值。

•	第三级--估值是根据重大的不可观察的投入来确定资产或负债的公允价值。这些无法观察到的重大投入反映了市场参与者在为资产或负债定价时可能使用的假设。

层次结构内的资产和负债分类是基于所使用的估值方法的投入是可观察的还是不可观察的，以及这些投入在公允价值计量中的重要性。本公司的资产和负债根据对其公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下一节介绍本公司用于按经常性基础计量金融资产和负债的估值方法，以及根据公允价值等级对这些工具进行的一般分类。

可供出售 债务证券-当可用时，本公司使用报价市场价格来确定AFS债务证券的公允价值，这些债券被归类为第一级。第一级AFS债务证券由美国国债组成。其他AFS债务证券的公允价值通常由具有评估这些证券的经验的独立外部定价服务提供商确定，或通过采用从独立外部经纪商获得的平均报价市场价格来确定。第三方定价服务提供商提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、提前还款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券和其他证券化结构时使用的投入还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现、部分评估和“待公布”价格。在对州和政治部门发行的证券进行估值时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。

本公司按月核实第三方定价服务供应商提供的估值，以确保公允价值厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层级中适当分类。为进行这一验证，本公司通过将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较来评估证券的公允价值。当发现价格差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查从第三方定价服务提供商收到的有关每类证券的估值输入和方法的文件。

当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价市场价格。这些估值基于当前市场上的可观察到的投入，被归类为2级。公司定期与独立的外部经纪商沟通，以验证他们的定价方法。对定价来源、定价假设、数据输入和估值技术等信息进行了综述。

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股权证券--股票证券由共同基金组成，2020年3月31日和2019年12月31日。本公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用且权益证券可按公开可用资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被分类为一级。当资产净值定期可用但权益证券可能不能按其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为第二级。

利率合约 —该公司与借款人签订利率互换和期权合同，以锁定有吸引力的中期和长期利率，从而使客户获得合成固定利率贷款。为了在经济上对冲向客户提供的产品中的利率风险，本公司与第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。本公司亦与机构对手方订立利率互换合约，以对冲已发行存单的风险。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将贴现的未来固定现金付款(或收入)及预期的预期可变现金收入(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在浮动利率低于(高于)下限(上限)执行利率时，将出现的未来预期现金收入进行贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量，本公司纳入信用估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身的不履行风险和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。自.起2020年3月31日和2019年12月31日本公司已评估信贷估值调整对该等利率合约整体估值的影响的重要性，并已确定信贷估值调整对其衍生产品组合的整体估值并不重大。因此，由于所使用的重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

外汇合约 —公司签订外汇合同是为了满足客户的业务需求。对于与其客户签订的大部分外汇合同，本公司与第三方金融机构签订了抵销外汇合同，以管理其风险敞口。该公司还使用未被指定为对冲工具的外汇合同，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是它向客户提供的外币存款。公允价值是根据外汇汇率的变动在每个报告期确定的。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用传统的估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于该等合约大多属短期性质，交易对手的信贷风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值作出调整。由于用于计算这些合同公允价值的投入具有可观察的性质，外汇合同的估值被归类为第二级。2020年3月31日和2019年12月31日此外，本公司持有外币无本金交割远期合约，以对冲其于中国附属公司东西方银行(中国)有限公司的净投资，东西岸(中国)有限公司为中国的非美元(“美元”)功能货币附属公司。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币合同的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要投入包括合同货币的即期汇率和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察的性质，这些工具被归类为第二级。

信贷合同-本公司可定期订立信贷风险参与协议(“RPA”)，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。本公司可与机构交易对手订立出售或购买保护RPA的协议。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的总预期资产或负债敞口并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。总预期风险包含衍生品的当前和潜在未来风险，通过使用可观察到的输入，如收益率曲线和波动率得出。用于评估RPA的大部分输入都是可见的. 因此，RPA属于级别2。

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股权合同-作为贷款发放过程的一部分，该公司不时获得认股权证，以购买其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，综合财务报表中包含的认股权证来自上市公司和私营公司。该公司根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型对这些权证进行估值。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定期权波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，来自上市公司的权证被归类为二级。对于来自非上市公司的权证，该模型使用了最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和期权波动率等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用代理波动率。然后，针对标的公司的私人性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于用于得出估计公允价值的期权波动率和流动资金折价假设的不可观察性质，来自私人公司的权证被归类为3级。由于期权波动率和流动资金折价假设均受管理层的判断，因此私人公司权证的估值存在固有的计量不确定性。鉴于本公司持有所有认股权证的多头头寸，波动性假设的增加通常会导致公允价值的增加。较高的流动性折扣将导致公允价值下降。按季度审核私人公司认股权证的公允价值变动是否合理，并对期权波动率和流动资金折价假设进行计量不确定性分析。

大宗商品合约-本公司与其商业贷款客户订立掉期及期权形式的能源商品合约，以对冲能源商品价格波动的风险。商品期权合约的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯模型和包括对未来商品价格和波动性的预期的假设来确定的。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。固定现金流是根据互换协议规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。商品掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即根据商品的市场价格扣除贴现的未来固定现金付款(或收据)及贴现的预期可变现金收款(或付款)。因此，由于所使用的重大投入属可见性质，本公司将该等衍生工具归类为第二级。

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下表列出了截至以下日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		资产和负债按公允价值按非经常性基础计量。 截至2020年3月31日
		中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级)				意义重大 看不见 输入量 (第三级)				总计 公允价值
AFS债务证券：
美国国债		$	51,428			$	—			$	—			$	51,428
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券		—				518,408				—				518,408
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		—				697,948				—				697,948
住房贷款抵押证券		—				1,352,367				—				1,352,367
市政证券		—				309,626				—				309,626
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		—				87,114				—				87,114
住房贷款抵押证券		—				62,134				—				62,134
公司债务证券		—				10,963				—				10,963
外国债券		—				284,521				—				284,521
资产支持证券		—				61,556				—				61,556
抵押贷款债券(“CLO”)		—				259,878				—				259,878
AFS债务证券总额		$	51,428			$	3,644,515			$	—			$	3,695,943
税收抵免和其他投资投资：
股权证券(1)		$	22,195			$	8,135			$	—			$	30,330
税收抵免和其他投资投资总额		$	22,195			$	8,135			$	—			$	30,330
衍生资产：
利率合约		$	—			$	605,122			$	—			$	605,122
外汇合约		—				64,383				—				64,383
信贷合同		—				8				—				8
股权合同		—				415				713				1,128
商品合同		—				163,563				—				163,563
衍生资产总额		$	—			$	833,491			$	713			$	834,204
净值调整(2)		$	—			$	(178,774	)		$	—			$	(178,774	)
衍生工具净资产		$	—			$	654,717			$	713			$	655,430
衍生负债：
利率合约		$	—			$	403,351			$	—			$	403,351
外汇合约		—				55,658				—				55,658
信贷合同		—				218				—				218
商品合同		—				199,288				—				199,288
衍生负债毛额		$	—			$	658,515			$	—			$	658,515
净值调整(2)		$	—			$	(243,101	)		$	—			$	(243,101	)
衍生工具负债净额		$	—			$	415,414			$	—			$	415,414

(1)	股票证券由公允价值易于确定的共同基金组成。

(2)	代表主净结算协议或类似协议下衍生资产和负债以及相关现金抵押品的资产负债表净结算。看到 注6 — 衍生品请参阅本表格10-Q中的合并财务报表以获取更多信息。

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(美元，单位：万美元)		按经常性公允价值计量的资产和负债 截至2019年12月31日
		中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级)				意义重大 看不见 输入量 (第三级)				总计 公允价值
AFS债务证券：
美国国债		$	176,422			$	—			$	—			$	176,422
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券		—				581,245				—				581,245
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		—				603,471				—				603,471
住房贷款抵押证券		—				1,003,897				—				1,003,897
市政证券		—				102,302				—				102,302
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		—				88,550				—				88,550
住房贷款抵押证券		—				46,548				—				46,548
公司债务证券		—				11,149				—				11,149
外国债券		—				354,172				—				354,172
资产支持证券		—				64,752				—				64,752
克洛斯		—				284,706				—				284,706
可供出售债务证券总额		$	176,422			$	3,140,792			$	—			$	3,317,214
税收抵免和其他投资投资：
股权证券(1)		$	21,746			$	9,927			$	—			$	31,673
税收抵免和其他投资投资总额		$	21,746			$	9,927			$	—			$	31,673
衍生资产：
利率合约		$	—			$	192,883			$	—			$	192,883
外汇合约		—				54,637				—				54,637
信贷合同		—				2				—				2
股权合同		—				993				421				1,414
商品合同		—				81,380				—				81,380
衍生资产总额		$	—			$	329,895			$	421			$	330,316
净值调整(2)		$	—			$	(125,319	)		$	—			$	(125,319	)
衍生工具净资产		$	—			$	204,576			$	421			$	204,997
衍生负债：
利率合约		$	—			$	127,317			$	—			$	127,317
外汇合约		—				48,610				—				48,610
信贷合同		—				84				—				84
商品合同		—				80,517				—				80,517
衍生负债毛额		$	—			$	256,528			$	—			$	256,528
净值调整(2)		$	—			$	(159,799	)		$	—			$	(159,799	)
衍生工具负债净额		$	—			$	96,729			$	—			$	96,729

(1)	股票证券由公允价值易于确定的共同基金组成。

(2)	代表主净结算协议或类似协议下衍生资产和负债以及相关现金抵押品的资产负债表净结算。看到 注6 — 衍生品 请参阅本表格10-Q中的合并财务报表以获取更多信息。

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对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019、按经常性基准计量的第三级公允价值计量包括私营公司发行的认购证。 下表提供了该等股权证的年初和期末余额的对账 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
股权合同
期初余额		$	421			$	673
收益中包含的总收益（损失） (1)		292				(231		)
期末余额		$	713			$	442

(1)	包括未实现的收益（损失） $292千人和$(43)千人对于截至3月31日的三个月， 2020和2019，分别。股权证的已实现/未实现收益（损失）计入贷款费用 在合并利润表上。

下表呈列有关截至2011年第三级公允价值计量估值中使用的重大不可观察输入数据的量化信息 2020年3月31日和2019年12月31日，分别。下表所示的重大不可观察输入数据是公司认为对第三级资产的公允价值具有重大意义的输入数据。如果排除第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则公司认为不可观察输入数据是重大的。

(美元，单位：万美元)		公允价值 测量结果 (第三级)				估值 技术		看不见 输入量		输入范围		加权的- 平均值(1)
2020年3月31日
衍生资产：
股权合同		$	713			布莱克-斯科尔斯期权定价模型		股票波动性		72% — 86%		82%
								流动性贴现		47%		47%
2019年12月31日
衍生资产：
股权合同		$	421			布莱克-斯科尔斯期权定价模型		股票波动性		39% — 44%		42%
								流动性贴现		47%		47%

(1)	加权平均数是根据权证的公允价值计算的2020年3月31日和2019年12月31日.

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括某些贷款、对合格的经济适用房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO以及持有供出售的贷款。非经常性公允价值调整源于某些贷款减值和对合格保障性住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、OREO的减记，或因对持有待售贷款采用成本较低或公允价值较低。

减值贷款-本公司通常会在有证据显示可能出现亏损，且贷款的预期公允价值少于其账面价值时，调整减值贷款的账面金额。有特定准备金的减值贷款被归类为3级资产。用于计算减值贷款公允价值的方法有以下两种：

•	贴现现金流估值技术，包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定贴现率对预期现金流进行贴现，以现值对贷款进行估值。

•	根据抵押品的公允价值为减值贷款设立特定准备金，抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。标的抵押品的公允价值一般基于第三方评估，如果法规不要求第三方评估，则基于内部评估，这些法规使用一种或多种估值技术，如收入法、市场法和/或成本法。

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对合格经济适用房合伙企业的投资，税收抵免和其他投资，净额-作为本公司监督程序的一部分，本公司对本公司在其合格的经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资中的投资进行持续的尽职调查，在初始投资日期之后但在投入使用日期之前。在这些投资获得或投入使用后，将进行定期监测，包括对税收抵免投资实体的财务报表进行季度审查，对担保人(如有)的财务报表进行年度审查，以及对税收抵免投资实体的年度纳税申报单进行审查；将收到的实际现金分配与进行投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示税项抵免投资的账面金额可能无法变现时，评估其可能的OTTI的税项抵免投资。这些情况可能包括但不限于以下因素：

•	以预期未来现金流量为基础的纳税抵免投资的当前公允价值小于账面价值；

•	可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；以及

•	其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，例如来自业务的负现金流以及投资的基本业务的持续前景。

在评估价值下降是否是暂时的时，所有可获得的证据都被考虑在内。一般而言，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重视程度可能因情况而异。根据ASC 323-10-35-32，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。

其他拥有的房地产-该公司的OREO代表通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产。该等OREO物业按估计公允价值减去止赎时的出售成本，或以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。我们会按月检讨各OREO物业的现行公平市价，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥属性被归类为3级。

其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产时按公允价值入账。随后，丧失抵押品赎回权的资产以账面价值或公允价值中的较低者入账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对丧失抵押品赎回权的资产的估计。当丧失抵押品赎回权的资产的公允价值低于其账面价值时，该公司将计入减值。其他不良资产被归类为3级。

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下表列出了截至以下日期仍持有并按非经常性基础计量的公允价值变动的资产账面金额2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		按非经常性公允价值计量的资产 截至2020年3月31日
		中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级)				意义重大 看不见 输入量 (第三级)				公允价值 测量结果
减值贷款(1):
商业广告：
C&I		$	—			$	—			$	28,877			$	28,877
CRE：
克雷		—				—				735				735
总商业广告		—				—				29,612				29,612
消费者：
住宅按揭：
HELOCs		—				—				1,798				1,798
其他消费者		—				—				2,491				2,491
总消费额		—				—				4,289				4,289
减值贷款总额		$	—			$	—			$	33,901			$	33,901
税收抵免和其他投资投资，净值		$	—			$	—			$	3,076			$	3,076
其他不良资产		$	—			$	—			$	867			$	867

(美元，单位：万美元)		按非经常性公允价值计量的资产 截至2019年12月31日
		中国报价： 活跃的房地产市场 对于完全相同的 资产 (一级)				意义重大 其他 可观察到的 输入量 (二级)				意义重大 看不见 输入量 (第三级)				公允价值 测量结果
非PCA受损贷款：
商业广告：
C&I		$	—			$	—			$	47,554			$	47,554
CRE：
克雷		—				—				753				753
总商业广告		—				—				48,307				48,307
消费者：
住宅按揭：
HELOCs		—				—				1,372				1,372
总消费额		—				—				1,372				1,372
非PCA受损贷款总额		$	—			$	—			$	49,679			$	49,679
奥利奥(2)		$	—			$	—			$	125			$	125
税收抵免和其他投资投资，净值		$	—			$	—			$	3,076			$	3,076

(1)	该公司采用了ASO 2016-13，使用之前计入为PCA贷款的PDC贷款的前瞻性过渡方法。截至2020年3月31日的总受损贷款考虑了PDC贷款（如果已受损），而截至2019年12月31日的受损贷款仅包括非PCA贷款。

(2)	款项列入 其他资产在综合资产负债表上，代表OREO资产在最初分类为OREO后减记的公允价值。

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下表列出了已确认公允价值调整的资产公允价值的增加（减少） 三个月告一段落2020年3月31日和2019，与截至这些日期仍持有的资产相关：

(千美元)		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
减值贷款：		受损贷款总额 (1)				非个人医疗保险受损贷款
商业广告：
C&I		$	(21,501	)		$	(2,734	)
CRE：
克雷		(5		)		2
总商业广告		(21,506		)		(2,732		)
消费者：
住宅按揭：
HELOCs		(193		)		(78		)
其他消费者		2,491				—
总消费额		2,298				(78		)
减值贷款总额		$	(19,208	)		$	(2,810	)
税收抵免和其他投资投资，净值		$	150			$	(6,978	)
其他不良资产		$	(300	)		$	—

(1)	该公司采用了ASO 2016-13，使用之前计入为PCA贷款的PDC贷款的前瞻性过渡方法。截至2020年3月31日的三个月内的总受损贷款考虑了PDC贷款（如果已受损），而截至2019年3月31日的三个月内的受损贷款仅包括非PCA贷款。

下表列出了有关第三级公允价值计量估值中使用的重大不可观察输入数据的量化信息，该公允价值计量按非经常性基准计量 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		公允价值 测量结果 (第三级)				估值 技术		看不见 输入（s）		范围 输入（s）		加权的- 平均值(1)
2020年3月31日
减值贷款(1)		$	25,140			贴现现金流		折扣		4% — 15%		12%
		$	5,712			抵押品公平价值		折扣		8% — 9%		9%
		$	2,491			抵押品公平价值		合同价值		NM		NM
		$	558			财产公允价值		销售成本		8%		8%
其他不良资产		$	867			抵押品公平价值		合同价值		NM		NM
税收抵免和其他投资投资，净值		$	3,076			每项投资的个人分析		预期未来税收优惠和分配		NM		NM
2019年12月31日
非PCA受损贷款		$	27,841			贴现现金流		折扣		4% — 15%		14%
		$	1,014			抵押品公平价值		折扣		8% — 20%		19%
		$	20,824			抵押品公平价值		合同价值		NM		NM
奥利奥		$	125			财产公允价值		销售成本		8%		8%
税收抵免和其他投资投资，净值		$	3,076			每项投资的个人分析		预期未来税收优惠和分配		NM		NM

NM--没有意义。

(1)	由于采用ASO 2016-13，以总受损贷款为基础呈列，以与非PDC贷款相同的方式评估受损。

(2)	加权平均值基于截至2011年各资产的相对公允价值 2020年3月31日和2019年12月31日.

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关于金融工具公允价值的披露

下表列出了截至2011年金融工具的公允价值估计 2020年3月31日和2019年12月31日，不包括按经常性公允价值记录的金融工具，因为它们包含在本注释其他地方列出的表格中。下表中的公允价值按所示标题记录在综合资产负债表中，但应计应收利息和计入的抵押贷款服务权除外 其他资产，以及包含在中的应计应付利息 应计费用和其他负债.这些金融资产和负债在公司合并资产负债表上按摊销成本计量。

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日
		携带 金额				第1级				二级				第三级				估计数 公允价值
金融资产：
现金和现金等价物		$	3,080,042			$	3,080,042			$	—			$	—			$	3,080,042
银行的有息存款		$	293,509			$	—			$	293,509			$	—			$	293,509
转售协议(1)		$	860,000			$	—			$	867,872			$	—			$	867,872
受限制股本证券，按成本计算		$	78,745			$	—			$	78,745			$	—			$	78,745
持有待售贷款		$	1,594			$	—			$	1,594			$	—			$	1,594
为投资持有的贷款，净额		$	35,336,390			$	—			$	—			$	35,736,331			$	35,736,331
抵押贷款偿还权		$	5,711			$	—			$	—			$	7,926			$	7,926
应计应收利息		$	148,294			$	—			$	148,294			$	—			$	148,294
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款		$	28,720,425			$	—			$	28,720,425			$	—			$	28,720,425
定期存款		$	9,966,533			$	—			$	9,992,060			$	—			$	9,992,060
短期借款		$	66,924			$	—			$	66,924			$	—			$	66,924
联邦住房金融局取得进展		$	646,336			$	—			$	657,859			$	—			$	657,859
回购协议(1)		$	450,000			$	—			$	470,230			$	—			$	470,230
长期债务		$	147,169			$	—			$	152,942			$	—			$	152,942
应计应付利息		$	25,209			$	—			$	25,209			$	—			$	25,209

(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		携带 金额				第1级				二级				第三级				估计数 公允价值
金融资产：
现金和现金等价物		$	3,261,149			$	3,261,149			$	—			$	—			$	3,261,149
银行的有息存款		$	196,161			$	—			$	196,161			$	—			$	196,161
转售协议(1)		$	860,000			$	—			$	856,025			$	—			$	856,025
受限制股本证券，按成本计算		$	78,580			$	—			$	78,580			$	—			$	78,580
持有待售贷款		$	434			$	—			$	434			$	—			$	434
为投资持有的贷款，净额		$	34,420,252			$	—			$	—			$	35,021,300			$	35,021,300
抵押贷款偿还权		$	6,068			$	—			$	—			$	8,199			$	8,199
应计应收利息		$	144,599			$	—			$	144,599			$	—			$	144,599
财务负债：
活期、支票、储蓄和货币市场存款		$	27,109,951			$	—			$	27,109,951			$	—			$	27,109,951
定期存款		$	10,214,308			$	—			$	10,208,895			$	—			$	10,208,895
短期借款		$	28,669			$	—			$	28,669			$	—			$	28,669
联邦住房金融局取得进展		$	745,915			$	—			$	755,371			$	—			$	755,371
回购协议(1)		$	200,000			$	—			$	232,597			$	—			$	232,597
长期债务		$	147,101			$	—			$	152,641			$	—			$	152,641
应计应付利息		$	27,246			$	—			$	27,246			$	—			$	27,246

(1)	根据ASC 210-20-45-11，转售和回购协议按净额报告， 资产负债表抵消：回购和逆回购协议.总回购协议 $450.0百万, $0.0百万和$250.0百万截至2020年3月31日和2019年12月31日分别有资格扣除总转售协议

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转售协议

总转售协议为 $860.0百万和$1.11十亿截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别。加权平均收益率为 2.54%和2.80%对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别为。

回购协议

自.起2020年3月31日，回购协议的抵押品包括美国国债以及美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券。总回购协议 $450.0百万从两个版本开始2020年3月31日和2019年12月31日.加权平均利率为 4.10%和5.01%对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别为。自.起2020年3月31日, $150.0百万回购协议将于2022年到期， $300.0百万将于2023年成熟。

资产负债表抵销

本公司的回售和回购协议是根据可依法强制执行的主回购协议进行的，该协议为本公司提供了在交易对手违约的情况下清算所持证券的权利，并与同一交易对手冲销应收账款和应付款项。当公司拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算资格时，本公司与综合资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易净额计算。资产负债表抵销: 回购和逆回购协议。收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的证券。质押抵押品包括未在综合资产负债表上抵销相关抵押负债的证券。在与其他金融机构签订的回售和回购协议中收到或质押的抵押品也可以由有担保的一方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由其持有。收到/认捐的抵押品金额仅限于列报各对手方的相关确认资产/负债余额，因此不包括收到/认捐的超额抵押品。

下表载列于综合资产负债表的回售及回购协议2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日
资产		毛收入 金额 被认可的 资产				总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表				净额 提出的资产 关于合并的问题 资产负债表				毛金额未抵消 综合资产负债表				网络 金额
														收到的抵押品
转售协议		$	860,000			$	—			$	860,000			$	(859,842	)	(1)	$	158
负债		毛收入 金额 被认可的 负债				总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表				净额 负债 已提交 关于合并的问题 资产负债表				毛金额未抵消 合并资产负债表				网络 金额
														抵押品已承诺
回购协议		$	450,000			$	—			$	450,000			$	(441,246	)	(2)	$	8,754

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(千美元)		2019年12月31日
资产		毛收入 金额 被认可的 资产				总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表				净额 提出的资产 关于合并的问题 资产负债表				毛金额未抵消 综合资产负债表				网络 金额
														收到的抵押品
转售协议		$	1,110,000			$	(250,000	)		$	860,000			$	(856,058	)	(1)	$	3,942
负债		毛收入 金额 被认可的 负债				总金额 上的偏移量 已整合 资产负债表				净额 负债 已提交 关于合并的问题 资产负债表				毛金额未抵消 合并资产负债表				网络 金额
														抵押品已承诺
回购协议		$	450,000			$	(250,000	)		$	200,000			$	(200,000	)	(2)	$	—

(1)	代表公司根据转售协议收到的证券的公允价值，出于表格列报目的，仅限于各交易对手应收的已确认资产金额。抵押品的应用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品（如果有的话）并未反映在上面。

(2)	代表公司根据回购协议质押的证券的公允价值，出于表格列报目的，仅限于应付各交易对手的已确认负债金额。抵押品的应用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品（如果有的话）并未反映在上面。

除上表所列金额外，本公司还有与衍生工具有关的资产负债表净额。参考注6 — 衍生品请参阅本表格10-Q中的合并财务报表以获取更多信息。

下表按主要类别列出了截至2011年的可供出售债务证券的摊销成本、未实现损益总额以及公允价值 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日
		摊销 成本(1)				毛收入 未实现 收益				毛收入 未实现 损失				公平 价值
AFS债务证券：
美国国债		$	50,606			$	822			$	—			$	51,428
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券		511,176				7,232				—				518,408
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		677,644				24,472				(4,168		)		697,948
住房贷款抵押证券		1,316,009				38,770				(2,412		)		1,352,367
市政证券		300,551				10,147				(1,072		)		309,626
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		85,843				2,008				(737		)		87,114
住房贷款抵押证券		64,112				156				(2,134		)		62,134
公司债务证券		11,250				1				(288		)		10,963
外国债券		283,822				749				(50		)		284,521
资产支持证券		65,400				—				(3,844		)		61,556
克洛斯		294,000				—				(34,122		)		259,878
AFS债务证券总额		$	3,660,413			$	84,357			$	(48,827	)		$	3,695,943

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(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		摊销 成本				毛收入 未实现 收益				毛收入 未实现 损失				公平 价值
AFS债务证券：
美国国债		$	177,215			$	—			$	(793	)		$	176,422
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券		584,275				1,377				(4,407		)		581,245
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		599,814				8,551				(4,894		)		603,471
住房贷款抵押证券		998,447				6,927				(1,477		)		1,003,897
市政证券		101,621				790				(109		)		102,302
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		86,609				1,947				(6		)		88,550
住房贷款抵押证券		46,830				3				(285		)		46,548
公司债务证券		11,250				12				(113		)		11,149
外国债券		354,481				198				(507		)		354,172
资产支持证券		66,106				—				(1,354		)		64,752
克洛斯		294,000				—				(9,294		)		284,706
可供出售债务证券总额		$	3,320,648			$	19,805			$	(23,239	)		$	3,317,214

自.起2020年3月31日，可供出售债务证券的摊销成本不包括 $14.4百万中包括 其他资产在合并资产负债表上。有关我们与可供出售债务证券应计应收利息相关的会计政策，请参阅 注2 — 重要会计政策摘要 在本表格10-Q中的综合财务报表。

未实现亏损

下表列出了公司可供出售债务证券的公允价值和相关未实现亏损总额，按投资类别和证券截至2011年处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总 2020年3月31日和2019年12月31日.

(千美元)		2020年3月31日
		不到12个月								12个月或更长时间								总计
		公平 价值				毛收入 未实现 损失				公平 价值				毛收入 未实现 损失				公平 价值				毛收入 未实现 损失
AFS债务证券：
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		$	116,225			$	(2,277	)		$	19,252			$	(1,891	)		$	135,477			$	(4,168	)
住房贷款抵押证券		192,572				(2,408		)		193				(4		)		192,765				(2,412		)
市政证券		18,705				(1,072		)		—				—				18,705				(1,072		)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		31,087				(737		)		—				—				31,087				(737		)
住房贷款抵押证券		47,044				(2,134		)		—				—				47,044				(2,134		)
公司债务证券		—				—				9,713				(288		)		9,713				(288		)
外国债券		49,950				(50		)		—				—				49,950				(50		)
资产支持证券		50,097				(2,657		)		11,459				(1,187		)		61,556				(3,844		)
克洛斯		259,878				(34,122		)		—				—				259,878				(34,122		)
AFS债务证券总额		$	765,558			$	(45,457	)		$	40,617			$	(3,370	)		$	806,175			$	(48,827	)

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(千美元)		2019年12月31日
		不到12个月								12个月或更长时间								总计
		公平 价值				毛收入 未实现 损失				公平 价值				毛收入 未实现 损失				公平 价值				毛收入 未实现 损失
AFS债务证券：
美国国债		$	—			$	—			$	176,422			$	(793	)		$	176,422			$	(793	)
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券		310,349				(4,407		)		—				—				310,349				(4,407		)
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		204,675				(2,346		)		108,314				(2,548		)		312,989				(4,894		)
住房贷款抵押证券		325,354				(1,234		)		34,337				(243		)		359,691				(1,477		)
市政证券		31,130				(109		)		—				—				31,130				(109		)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券		7,914				(6		)		—				—				7,914				(6		)
住房贷款抵押证券		42,894				(285		)		—				—				42,894				(285		)
公司债务证券		—				—				9,888				(113		)		9,888				(113		)
外国债券		129,074				(407		)		9,900				(100		)		138,974				(507		)
资产支持证券		52,565				(902		)		12,187				(452		)		64,752				(1,354		)
克洛斯		284,706				(9,294		)		—				—				284,706				(9,294		)
AFS债务证券总额		$	1,388,661			$	(18,990	)		$	351,048			$	(4,249	)		$	1,739,709			$	(23,239	)

信贷损失准备

在每个报告期内，本公司都会评估每一项处于未实现亏损状态的AFS债务证券，以确定公允价值低于摊余成本基础是由于信用损失还是其他因素造成的。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论，请参见注2 — 重要会计政策摘要-可供出售债务证券的信贷损失准备在本表格10-Q中的综合财务报表。在2020年1月1日之前，该公司评估了OTTI处于未实现亏损状态的个别证券。

上表所列所有主要证券类别的未实现亏损总额主要是由于收益率曲线变动和新冠肺炎疫情带来的负面前景和不确定性造成的利差扩大。公司认为，公司的AFS债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计即使信用表现在新冠肺炎疫情的影响下恶化，也将收到全部合同现金流。

自.起2020年3月31日，本公司有意在预期收回期间持有有未实现亏损的AFS债务证券，本公司极有可能无须在收回摊销成本前出售该等证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未就该等证券确立任何违约原因。因此，公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。因此，不是计提信贷损失准备2020年3月31日，也没有为信贷损失拨备截至3月31日的三个月， 2020都被记录下来了。相比之下，不是OTTI信用损失确认为截至3月31日的三个月， 2019.

自.起2020年3月31日，该公司拥有56可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 三CLO， 32美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券，以及 四资产支持证券。相比之下，截至 2019年12月31日，该公司拥有101可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 三CLO， 57美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券，以及 14美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券。

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已实现损益

下表列出了与出售可供出售债务证券相关的收益、已实现收益总额和税款费用 截至3月31日的三个月， 2020和2019:

(千美元)		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
销售收入		$	306,463			$	151,339
已实现毛利		$	1,529			$	1,561
相关税费		$	452			$	461

可供出售债务证券的合同期限

下表列出了截至2011年的可供出售债务证券的合同到期日 2020年3月31日:

(美元，单位：万美元)		摊销成本				公允价值
在一年内到期		$	588,392			$	590,461
应在一年至五年后到期		314,312				319,938
在五年到十年后到期		240,566				252,057
十年后到期		2,517,143				2,533,487
AFS债务证券总额		$	3,660,413			$	3,695,943

抵押贷款支持证券的实际期限可能与合同期限不同，因为借款人有权提前偿还债务。此外，预付款和利率等因素可能会影响抵押贷款支持证券的公允价值收益率。

自.起2020年3月31日和2019年12月31日、公允价值为的可供出售债务证券 $742.4百万和$479.4百万分别承诺用于确保公众存款、回购协议以及法律要求或允许的其他目的。

受限股权证券

下表列出了截至2011年合并资产负债表上的限制性股本证券 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
旧金山联邦储备银行（“FRB”）股票		$	58,563			$	58,330
FHLB股票		20,182				20,250
限制性股本证券共计		$	78,745			$	78,580

该公司使用衍生品来管理市场风险，主要是利率风险和外汇风险，并帮助客户实现他们的风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，使利率的变动对收益或资本不会产生重大影响。本公司亦利用外汇合约管理与若干外币资产及负债有关的汇率风险，以及本公司对其附属公司中国东西方银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品包括经济对冲。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具至本公司的综合财务报表2019表格10-K

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下表载列本公司衍生工具的名义总金额及公允价值总额，以及截至2020年3月31日和2019年12月31日。衍生工具资产及负债在应用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但在变动后向中央结算机构支付的保证金已用作结算(视何者适用而定)。衍生品资产和负债总额进行调整，以考虑可依法强制执行的主净额结算协议和截至2020年3月31日和2019年12月31日。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债分别在合并资产负债表上。

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日												2019年12月31日
		概念上的 金额				公允价值								概念上的 金额				公允价值
						导数 资产：				导数 负债								导数 资产：				导数 负债
指定为对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲：
利率合约		$	31,026			$	—			$	1,144			$	31,026			$	—			$	3,198
净投资对冲：
外汇合约		155,255				73				31				86,167				—				1,586
指定为对冲工具的衍生工具总额		$	186,281			$	73			$	1,175			$	117,193			$	—			$	4,784
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约		$	16,657,306			$	605,122			$	402,207			$	15,489,692			$	192,883			$	124,119
外汇合约		4,958,834				64,310				55,627				4,839,661				54,637				47,024
信贷合同		210,357				8				218				210,678				2				84
股权合同		—			(1)	1,128				—				—			(1)	1,414				—
商品合同		—			(2)	163,563				199,288				—			(2)	81,380				80,517
未被指定为对冲工具的衍生品总额		$	21,826,497			$	834,131			$	657,340			$	20,540,031			$	330,316			$	251,744
衍生工具总资产/负债						$	834,204			$	658,515							$	330,316			$	256,528
减去：主要净额结算协议						(158,674		)		(158,674		)						(121,561		)		(121,561		)
减去：收到/支付的现金抵押品						(20,100		)		(84,427		)						(3,758		)		(38,238		)
衍生品净资产/负债						$	655,430			$	415,414							$	204,997			$	96,729

(1)	公司在#年持有股权合同二上市公司和 18私营公司截至 2020年3月31日.相比之下，该公司持有股权合同 三上市公司和 18私营公司截至 2019年12月31日.

(2)	公司与客户签订的商品合同的名义金额合计为6,738千人桶原油和 61,296千人天然气单位，单位为百万英热单位(“MMBtus”)2020年3月31日。相比之下，公司与其客户签订的商品合同的名义金额总计为7,811千人桶原油和 63,773千人MMBtus天然气截至2019年12月31日。本公司同时与第三方金融机构签订了条款相同的抵销商品合同。

指定为对冲工具的衍生工具

公允价值对冲-本公司面临若干存单的公允价值因基准利率变动而发生变动的风险。本公司订立利率掉期合约，被指定为公允价值对冲。利率互换涉及在协议有效期内交换可变利率付款，而不交换基础名义金额。

下表显示在综合损益表上确认的与指定为公允价值对冲的衍生工具有关的净收益(亏损)截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(美元，单位：万美元)		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
计入利息费用的收益（损失）：
在利率互换上确认		$	2,045			$	1,220
在存款单上认可		$	(1,362	)		$	(1,261	)

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下表列出了与应用公允价值对冲会计相关的公允价值对冲会计处理的公允价值会计处理相关的公允价值基准调整，该调整包含在截至2011年的被对冲定期存款单的公允价值的公允价值对冲定期存款单的公允价值 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		账面价值(1)								累计公平 值调整 (2)
		2020年3月31日				2019年12月31日				2020年3月31日				2019年12月31日
存单		$	(30,441	)		$	(29,080	)		$	243			$	1,604

(1)	代表对冲存单的全额账面金额。

(2)	对于负债，(增加)减少到账面价值。

净投资对冲— ASC 830-20，外币事务-外币交易和ASC 815，衍生工具和套期保值，允许对外国业务的净投资的外汇风险进行对冲。本公司订立外币远期合约，以对冲其于中国的非美元功能货币子公司东西银行(中国)有限公司的部分投资。被指定为净投资对冲的套期保值工具，涉及对冲本公司于东西银行(中国)有限公司的净投资的指定货币金额的美元等值变动风险，以对冲中国人民币外币汇率(“人民币”)的不利变动风险。当本公司预期对冲将不再有效时，本公司可取消指定净投资对冲。外汇远期合约的名义金额和公允价值为$112.9百万和$73千人资产，以及$42.3百万和$31千人责任分别为2020年3月31日。相比之下，外汇远期合约的名义金额和公允价值为$86.2百万和$1.6百万责任分别为2019年12月31日.

下表列出了在净投资对冲上记录的收益截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(美元，单位：万美元)		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
在AOCI中确认的收益		$	1,004			$	2,005

未被指定为对冲工具的衍生工具

利率合约-公司与客户签订利率合同，包括利率互换和期权，使客户能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。为了在经济上对冲向客户提供的产品的利率风险，本公司与包括中央结算组织在内的第三方金融机构签订了镜像抵销利率合同。自2018年1月开始，伦敦结算所(“LCH”)修订了其规则手册，将支付给LCH和从LCH收到的变动保证金从法律上定性为衍生品结算，而不是作为衍生品的抵押品。包括在总名义金额中$8.34十亿与金融交易对手订立的利率合约截至2020年3月31日，是一个名义上的$2.68十亿通过LCH清算的利率掉期。运用差额保证金支付作为结算LCH结算衍生工具交易导致衍生工具负债公允价值减少$213.9百万，截止日期2020年3月31日.相比之下，包含在名义总金额中 $7.75十亿与金融交易对手订立的利率合约截至2019年12月31日，是一个名义上的$2.53十亿通过LCH清算的利率互换。将变更保证金付款作为LCH清算衍生品交易的结算导致衍生品资产公允价值减少 $2.9百万和负债公允价值 $75.1百万截至2019年12月31日.

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下表列出了截至2011年未偿还利率衍生品合约的名义金额和总公允价值 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日
		客户对手方												(美元，单位：万美元)		金融交易对手
		概念上的 金额				公允价值										概念上的 金额				公允价值
						资产				负债										资产				负债
书面期权		$	897,893			$	—			$	179			购买的选项		$	897,893			$	180			$	—
售出衣领和走廊		518,307				10,125				2				衣领和走廊		518,307				2				10,215
掉期		6,900,299				593,753				—				掉期		6,924,607				1,062				391,811
总计		$	8,316,499			$	603,878			$	181			总计		$	8,340,807			$	1,244			$	402,026

(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		客户对手方												(美元，单位：万美元)		金融交易对手
		概念上的 金额				公允价值										概念上的 金额				公允价值
						资产				负债										资产				负债
书面期权		$	1,003,558			$	—			$	66			购买的选项		$	1,003,558			$	67			$	—
售出衣领和走廊		490,852				1,971				16				衣领和走廊		490,852				17				1,996
掉期		6,247,667				187,294				6,237				掉期		6,253,205				3,534				115,804
总计		$	7,742,077			$	189,265			$	6,319			总计		$	7,747,615			$	3,618			$	117,800

外汇合约-公司与客户签订外汇合同，包括远期、现货、掉期和期权合同，以满足客户的业务需求。就与客户订立的外汇合约而言，本公司透过与第三方金融机构订立抵销外汇合约及/或与客户交易对手订立双边抵押品及主净额结算协议以管理其信贷风险，以管理其外汇风险。该公司还利用外汇合同，这些合同没有被指定为对冲工具，以减轻汇率波动对某些以外币计价的资产和负债的经济影响，主要是针对向其客户提供的外币计价存款。大部分外汇合约的原始到期日为一年或更少，截至2020年3月31日和2019年12月31日.

下表载列截至日前未平仓外汇衍生工具合约的名义金额及公允价值总额2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日
		客户对手方												(千美元)		金融交易对手
		概念上的 金额				公允价值										概念上的 金额				公允价值
						资产				负债										资产				负债
前锋和现货		$	3,658,965			$	50,674			$	38,564			前锋和现货		$	176,903			$	4,049			$	7,721
掉期		9,007				4				95				掉期		773,059				7,569				7,256
书面期权		86,810				217				—				购买的选项		86,810				—				217
领子		2,205				27				—				领子		165,075				1,770				1,774
总计		$	3,756,987			$	50,922			$	38,659			总计		$	1,201,847			$	13,388			$	16,968

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(千美元)		2019年12月31日
		客户对手方												(千美元)		金融交易对手
		概念上的 金额				公允价值										概念上的 金额				公允价值
						资产				负债										资产				负债
前锋和现货		$	3,581,036			$	45,911			$	40,591			前锋和现货		$	207,492			$	1,400			$	507
掉期		6,889				16				84				掉期		702,391				6,156				4,712
书面期权		87,036				127				—				购买的选项		87,036				—				127
领子		2,244				—				14				领子		165,537				1,027				989
总计		$	3,677,205			$	46,054			$	40,689			总计		$	1,162,456			$	8,583			$	6,335

信贷合同-公司可能会定期签订RPA合同，以管理与银团贷款相关的利率合同的信用风险。公司可以与机构交易对手签订出售保护或购买保护的RPA。根据RPA，如果借款人违约相关利率合同，公司将收取或付款。该公司通过监控借款人和机构对手方的信誉（基于正常的信用审查流程）来管理其RPA的信用风险。自两者以来，RPA的引用实体均为投资级 2020年3月31日和2019年12月31日. RPA的名义金额反映了公司在衍生工具中的按比例份额。 下表列出了截至2011年已售出和已购买的未偿还RPA的名义金额和公允价值总额 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日												2019年12月31日
		概念上的 金额				公允价值								概念上的 金额				公允价值
						资产				负债								资产				负债
RPA-已出售的保护		$	199,643			$	—			$	218			$	199,964			$	—			$	84
RPA-购买的保护		10,714				8				—				10,714				2				—
RPA总数		$	210,357			$	8			$	218			$	210,678			$	2			$	84

假设利率合同中提及的所有基础借款人截至2011年违约 2020年3月31日和2019年12月31日，出售保护的RPA的风险敞口将为 $688千人和$125千人，分别为。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，未偿RPA的加权平均剩余期限为 1.9年份和2.2年份，分别为。

股权合同- 作为公司贷款发放流程的一部分，公司会不时获得购买其提供贷款的技术和生命科学公司的优先股和/或普通股的期权。凭证授予公司在到期前以一定价格购买特定类别标的公司股权的权利。该公司持有认购证 二上市公司和 18私营公司截至 2020年3月31日，并持有逮捕令 三上市公司和 18私营公司截至 2019年12月31日.上市公司和私营公司持有的股票的总公允价值为 $1.1百万和$1.4百万在截至的资产中2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。

商品合同-本公司以互换和期权的形式与其商业贷款客户订立能源商品合同，使他们能够对冲能源商品价格波动的风险。为在经济上对冲向客户提供的产品的商品价格波动风险，本公司与第三方金融机构订立抵销商品合约，以管理与客户的风险敞口。从2017年1月开始，芝加哥商品交易所(CME)修改了其规则手册，在法律上将向CME支付和从CME收到的变动保证金款项定性为衍生品结算，而不是作为衍生品抵押品。自.起2020年3月31日，通过芝加哥商品交易所清算的名义数量总计为1,582千人每桶原油和5,290千人MMBtus天然气。将差异保证金支付作为对芝加哥商品交易所清算的衍生品交易的结算导致总衍生品资产公允价值减少$39.6百万和负债公允价值$203千人，分别为2020年3月31日，净资产公允价值为 $2.4百万.相比之下，通过CME清理的名义数量总计 1,752千人每桶原油和6,075千人MMBtus天然气截至2019年12月31日.将变更保证金付款作为CME清算衍生品交易的结算导致衍生品资产公允价值总额减少 $2.9百万和负债公允价值$1.5百万，分别为2019年12月31日，净资产公允价值为 $986千人.

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下表列出了截至2011年未偿商品衍生品头寸的名义金额和公允价值 2020年3月31日和2019年12月31日:

（美元和单位 (以千计)		2020年3月31日
		客户对手方													（美元和单位 (以千计)		金融交易对手
		概念上的 单位					公允价值										概念上的 单位					公允价值
							资产				负债											资产				负债
原油：															原油：
书面期权		24			桶		$	—			$	681			购买的选项		24			桶		$	681			$	—
领子		2,522			桶		13				46,210				领子		2,859			桶		49,546				3,732
掉期		4,192			桶		789				87,097				掉期		4,294			桶		54,366				2,408
总计		6,738					$	802			$	133,988			总计		7,177					$	104,593			$	6,140
天然气：															天然气：
书面期权		420			MMBTU		$	—			$	43			购买的期权		410			MMBTU		$	22			$	—
领子		14,201			MMBTU		541				1,364				领子		14,291			MMBTU		996				403
掉期		46,675			MMBTU		25,791				31,732				掉期		46,500			MMBTU		30,818				25,618
总计		61,296					$	26,332			$	33,139			总计		61,201					$	31,836			$	26,021
总计							$	27,134			$	167,127			总计							$	136,429			$	32,161

（美元和单位 (以千计)		2019年12月31日
		客户对手方													（美元和单位 (以千计)		金融交易对手
		概念上的 单位					公允价值										概念上的 单位					公允价值
							资产				负债											资产				负债
原油：															原油：
书面期权		36			桶		$	—			$	30			购买的选项		36			桶		$	29			$	—
领子		3,174			桶		2,673				538				领子		3,630			桶		677				2,815
掉期		4,601			桶		6,949				5,531				掉期		4,721			桶		4,516				5,215
总计		7,811					$	9,622			$	6,099			总计		8,387					$	5,222			$	8,030
天然气：															天然气：
书面期权		540			MMBTU		$	—			$	22			购买的选项		530			MMBTU		$	21			$	—
领子		14,277			MMBTU		186				522				领子		14,517			MMBTU		471				150
掉期		48,956			MMBTU		30,257				35,497				掉期		48,779			MMBTU		35,601				30,197
总计		63,773					$	30,443			$	36,041			总计		63,826					$	36,093			$	30,347
总计							$	40,065			$	42,140			总计							$	41,315			$	38,377

下表列出了公司合并利润表中确认的与未指定为对冲工具的衍生品相关的净（损失）收益 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(美元，单位：万美元)		分级 已整合 企业收入报表		截至3月31日的三个月，
				2020				2019
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约		利率合同和其他衍生品收入		$	(7,011	)		$	(1,779	)
外汇合约		外汇收入		2,861				6,326
信贷合同		利率合同和其他衍生品收入		(23		)		83
股权合同		出借费		309				250
商品合同		利率合同和其他衍生品收入		24				4
净(亏损)收益				$	(3,840	)		$	4,884

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与信用风险相关的或有特征 —本公司的某些场外衍生工具合约载有提前终止条款，该条款可能要求本公司在发生特定信用风险相关事件时结清任何未清偿余额。这些事件由现有的衍生品合约定义，主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级。自.起2020年3月31日，具有信用风险相关或有特征的、处于净负债头寸的所有衍生工具的公允价值总额$139.1百万其中， $138.9百万现金和证券抵押品被张贴以弥补这一状况。自.起2019年12月31日，具有信用风险相关或有特征的、处于净负债头寸的所有衍生工具的公允价值总额$56.4百万，其中包括$14.4百万衍生资产和 $70.8百万在衍生负债中。我们张贴了$56.4百万截至2019年12月31日，以现金和证券抵押品支付这些头寸。如果东西银行的信用评级已被下调至低于投资级，则需要在2020年3月31日，以及2019年12月31日.

衍生工具的抵销

下表列出了衍生品公允价值总额、资产负债表净额结算调整和合并资产负债表上记录的公允价值净额，以及与主净额结算安排相关的现金和非现金抵押品。衍生资产和负债的总额在应用变更保证金付款作为与集中清算组织的结算（如适用）后呈列。下表中的抵押品金额仅限于应用净额结算后相关资产或负债的未偿余额;因此未显示过度抵押的情况：

(千美元)		截至2020年3月31日
		*葛罗斯 金额 公认的(1)				总金额抵销 在 合并资产负债表								净额 已提交 在 已整合 资产负债表				未抵销的总金额 在 合并资产负债表				净额
						总编网安排				收到的现金抵押品 (3)								担保物 已收到(5)
衍生资产		$	834,204			$	(158,674	)		$	(20,100	)		$	655,430			$	(29,103	)		$	626,327
		*葛罗斯 金额 公认的(2)				总金额抵销 在 合并资产负债表								净额 已提交 在 已整合 资产负债表				未抵销的总金额 在 合并资产负债表				净额
						总编网安排				已质押现金抵押品 (4)								担保物 承诺 (5)
衍生负债		$	658,515			$	(158,674	)		$	(84,427	)		$	415,414			$	(232,940	)		$	182,474

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(千美元)		截至2019年12月31日
		*葛罗斯 金额 公认的(1)				总金额抵销 在 合并资产负债表								净额 已提交 在 已整合 资产负债表				未抵销的总金额 在 合并资产负债表				净额
						总编网安排				收到的现金抵押品 (3)								担保物 已收到(5)
衍生资产		$	330,316			$	(121,561	)		$	(3,758	)		$	204,997			$	—			$	204,997
		*葛罗斯 金额 公认的(2)				总金额抵销 在 合并资产负债表								净额 已提交 在 已整合 资产负债表				未抵销的总金额 在 合并资产负债表				净额
						总编网安排				已质押现金抵押品 (4)								担保物 承诺 (5)
衍生负债		$	256,528			$	(121,561	)		$	(38,238	)		$	96,729			$	(79,619	)		$	17,110

(1)	衍生资产确认的总额包括与交易对手的金额，该金额须遵守可执行的主净额结算安排或类似协议 $831.9百万和$328.7百万，分别为2020年3月31日和2019年12月31日，以及与交易对手的金额不受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束 $2.3百万和$1.6百万，分别为2020年3月31日和2019年12月31日.

(2)	衍生负债确认的总额包括与交易对手的金额，该金额须遵守可执行的主净额结算安排或类似协议 $657.6百万和$256.5百万，分别为2020年3月31日和2019年12月31日，以及与交易对手的金额不受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束 $931千人和$20千人，分别为2020年3月31日和2019年12月31日.

(3)	根据主净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额 $20.1百万和$3.8百万，分别为2020年3月31日和2019年12月31日.在收到的现金抵押品总额中， $20.1百万和$3.8百万分别用于抵消衍生资产 2020年3月31日和2019年12月31日.

(4)	根据主净结算安排或类似协议质押的现金抵押品总额 $89.8百万和$43.0百万，分别为2020年3月31日和2019年12月31日. 在已承诺的现金抵押品总额中， $84.4百万和$38.2百万分别用于抵消衍生负债 2020年3月31日和2019年12月31日.

(5)	代表已收到和质押的证券抵押品的公允价值，仅限于受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的衍生资产和负债。GAAP不允许在合并资产负债表上扣除非现金抵押品，但要求披露此类金额。

除了上表中包含的金额外，公司还拥有与转售和回购协议相关的资产负债表净额。参阅 注4 — 根据转售协议购买和根据回购协议出售的证券请参阅合并财务报表以获取更多信息。参阅 注3 — 公允价值计量与金融工具公允价值本表格10-Q中的合并财务报表以获取衍生品的公允价值计量披露。

2020年1月1日，本公司通过对留存收益进行累积效应调整，采用修正的追溯方法，采用ASU 2016-13年度会计准则。从2020年1月1日开始的报告期的资产负债表信息和结果在美国会计准则第326条下列报，而上一时期的比较继续在传统公认会计准则下列报。ASU 2016-13还引入了PCD金融资产的概念，它取代了PCI资产。该公司的持有投资贷款组合包括原始贷款和购买贷款。该公司采用了ASU 2016-13，对以前归类为PCI的PCD资产采用了预期过渡方法。在2020年1月1日之前，在购置日没有信用恶化证据的已发放贷款和已购买贷款统称为非互惠贷款；而互惠贷款是指自收购日以来有信用恶化证据且本公司很可能无法收回合同要求的所有款项的贷款。

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下表列出了截至以下日期公司持有的投资贷款的构成2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
		摊销成本(1)				非PCI贷款(1)				经皮冠状动脉介入贷款				总计(1)
商业广告：
C&I		$	12,590,764			$	12,149,121			$	1,810			$	12,150,931
CRE：
克雷		10,682,242				10,165,247				113,201				10,278,448
多户住宅		2,902,601				2,834,212				22,162				2,856,374
建筑和土地		606,209				628,459				40				628,499
总CRE		14,191,052				13,627,918				135,403				13,763,321
总商业广告		26,781,816				25,777,039				137,213				25,914,252
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		7,403,723				7,028,979				79,611				7,108,590
HELOCs		1,452,862				1,466,736				6,047				1,472,783
住宅按揭总额		8,856,585				8,495,715				85,658				8,581,373
其他消费者		254,992				282,914				—				282,914
总消费额		9,111,577				8,778,629				85,658				8,864,287
持有用于投资的贷款总额		$	35,893,393			$	34,555,668			$	222,871			$	34,778,539
贷款损失准备		(557,003		)		(358,287		)		—				(358,287		)
为投资持有的贷款，净额		$	35,336,390			$	34,197,381			$	222,871			$	34,420,252

(1)	包括净延期贷款费用、未应得费用、未摊销保费和未计入的折扣 $(50.3)百万和$(43.2)百万截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。

商业贷款组合包括C&I、CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。消费者贷款组合包括单户住宅、HELOC和其他消费贷款。

C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供的贷款和融资，包括基于资产的贷款、设备融资和租赁、基于项目的融资、循环信贷额度、小企业管理局贷款、结构性融资、定期贷款和贸易融资。CRE贷款组合包括创收的房地产贷款，这些贷款要么是业主自住的，要么是非业主自住的；非业主自住物业的定义是50%或更多的贷款偿债主要由第三方的非关联租金收入提供。多户住宅贷款组合主要包括以住宅物业作抵押的贷款，五或更多单位。建设和土地贷款主要为多户住宅、酒店、写字楼、工业和零售项目提供建设融资，并为购买土地提供融资。

消费者投资组合包括由公司通过各种抵押贷款计划发起的单户住宅贷款和HELOC。这些贷款中有很大一部分是通过减少单据贷款计划发起的，在该计划中，需要支付大量首付，导致贷款与价值(LTV)比率较低，通常60%或者更少。该公司对几乎所有减少的文件、单户住宅贷款和大多数HELOC都处于第一留置权地位。从历史上看，这些贷款的拖欠率和损失率都很低。其他消费贷款主要是消费保险保费融资。

LOANS为投资持有的应计利息为$117.6百万和$121.8百万截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。大致$366千人与非应计贷款有关的利息收入于截至三个月止2020年3月31日还有一件事就是不是截至2020年3月31日的三个月非应计贷款确认的利息收入。有关持有投资贷款应计应收利息的会计政策，见注2 — 重要会计政策摘要 在本表格10-Q中的综合财务报表。

自.起2020年3月31日和2019年12月31日，贷款的$23.11十亿和$22.43十亿分别承诺从联邦住房金融局和联邦住房金融局获得借款，并提供额外的借款能力。

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信用质量指标

所有贷款均须接受本公司的信贷审查及监察。对于商业投资组合，贷款的风险评级是基于对借款人当前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素的分析，包括行业和地理因素。对于大多数消费者投资组合来说，付款表现或拖欠是风险评级的驱动指标。

对于公司的内部信用风险评级，每笔贷款的风险评级为1到10。贷款风险评级为1到5，内部风险评级为“通过”，贷款风险1完全由现金或美国政府证券担保。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。风险评级为6的贷款有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款的内部风险评级为“特别提及”。风险评级为7或8的贷款具有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级为“不合格”。风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级为“可疑”。风险评级为10的贷款无法收回，价值如此之低，以至于它们不再被视为可银行资产；这些贷款的内部风险评级为“损失”。贷款的内部风险评级是定期审查的，并根据借款人的财务状况和贷款收款能力的变化进行调整。这些风险评级已于2020年3月31日更新。

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下表汇总了截至以下日期公司持有的投资贷款2020年3月31日，按贷款组合分部、内部风险评级和年份呈现。年份是起源、更新或重大修改的年份。

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日
		定期贷款																								循环贷款摊销成本基础				循环贷款转为定期贷款摊销成本法				总计
		按起始年度分列的摊余成本基础
		2020				2019				2018				2017				2016				之前
商业广告：
C&I：
经过		$	884,043			$	2,320,726			$	830,428			$	381,798			$	94,032			$	411,215			$	6,945,982			$	10,081			$	11,878,305
特别提及		21,388				98,629				16,948				27,701				1,064				10,600				218,835				—				395,165
不合标准		4,324				65,448				27,200				40,985				13,431				2,196				147,012				—				300,596
值得怀疑		—				15,654				—				—				1,044				—				—				—				16,698
C&I合计		909,755				2,500,457				874,576				450,484				109,571				424,011				7,311,829				10,081				12,590,764
CRE：
经过		1,023,184				2,994,402				2,319,358				1,317,389				739,774				1,926,748				157,889				10,775				10,489,519
特别提及		3,636				66,004				15,438				19,896				674				10,518				—				—				116,166
不合标准		5,540				29,695				2,415				18,900				520				19,487				—				—				76,557
总CRE		1,032,360				3,090,101				2,337,211				1,356,185				740,968				1,956,753				157,889				10,775				10,682,242
多户住宅：
经过		293,032				1,091,261				489,564				408,783				212,174				372,554				5,386				—				2,872,754
特别提及		—				21,164				1,893				—				—				521				—				—				23,578
不合标准		—				—				285				—				—				5,984				—				—				6,269
多户住宅总数		293,032				1,112,425				491,742				408,783				212,174				379,059				5,386				—				2,902,601
建筑和土地：
经过		67,143				316,396				159,847				15,630				21,048				1,183				—				—				581,247
不合标准		1,608				3,662				—				—				—				19,692				—				—				24,962
总建筑和土地		68,751				320,058				159,847				15,630				21,048				20,875				—				—				606,209
总CRE		1,394,143				4,522,584				2,988,800				1,780,598				974,190				2,356,687				163,275				10,775				14,191,052
总商业广告		2,303,898				7,023,041				3,863,376				2,231,082				1,083,761				2,780,698				7,475,104				20,856				26,781,816
消费者：
独户住宅：
经过		612,040				2,043,504				1,775,928				1,218,685				624,427				1,099,351				—				—				7,373,935
特别提及		—				238				1,639				1,253				2,811				6,796				—				—				12,737
不合标准		—				839				1,733				3,180				1,158				10,141				—				—				17,051
单户住宅抵押贷款总额		612,040				2,044,581				1,779,300				1,223,118				628,396				1,116,288				—				—				7,403,723
HELOCs：
经过		—				—				3,182				5,980				6,525				19,809				1,260,844				142,090				1,438,430
特别提及		—				—				700				—				165				1,945				571				605				3,986
不合标准		—				150				289				2,611				1,145				4,789				—				1,462				10,446
HELOC总量		—				150				4,171				8,591				7,835				26,543				1,261,415				144,157				1,452,862
住宅按揭总额		612,040				2,044,731				1,783,471				1,231,709				636,231				1,142,831				1,261,415				144,157				8,856,585
其他消费者：
经过		3,951				4,440				2,637				1,885				18				198,988				40,556				—				252,475
特别提及		11				—				—				—				—				—				—				—				11
不合标准		—				—				—				2,491				—				3				12				—				2,506
其他消费者合计		3,962				4,440				2,637				4,376				18				198,991				40,568				—				254,992
总消费额		616,002				2,049,171				1,786,108				1,236,085				636,249				1,341,822				1,301,983				144,157				9,111,577
总计		$	2,919,900			$	9,072,212			$	5,649,484			$	3,467,167			$	1,720,010			$	4,122,520			$	8,777,087			$	165,013			$	35,893,393

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上表中列出的转换为定期贷款的循环贷款按年份列排除在定期贷款之外。期间 截至二零二零年三月三十一日止三个月, $31.3百万的HELOCs转换为定期贷款，并且有 不是C & I或CRE贷款的转换。

下表按投资组合细分列出了截至2011年的非个人医疗保险和个人医疗保险贷款的信用风险评级 2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		经过				特价 提到				不合标准				值得怀疑				总计 非个人医疗保险贷款
商业广告：
C&I		$	11,423,094			$	406,543			$	302,509			$	16,975			$	12,149,121
CRE：
克雷		10,003,749				83,683				77,815				—				10,165,247
多户住宅		2,806,475				20,406				7,331				—				2,834,212
建筑和土地		603,447				—				25,012				—				628,459
总CRE		13,413,671				104,089				110,158				—				13,627,918
总商业广告		24,836,765				510,632				412,667				16,975				25,777,039
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		7,012,522				2,278				14,179				—				7,028,979
HELOCs		1,453,207				2,787				10,742				—				1,466,736
住宅按揭总额		8,465,729				5,065				24,921				—				8,495,715
其他消费者		280,392				5				2,517				—				282,914
总消费额		8,746,121				5,070				27,438				—				8,778,629
总计		$	33,582,886			$	515,702			$	440,105			$	16,975			$	34,555,668

(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		经过				特价 提到				不合标准				值得怀疑				总计 PCI贷款
商业广告：
C&I		$	1,810			$	—			$	—			$	—			$	1,810
CRE：
克雷		102,257				—				10,944				—				113,201
多户住宅		22,162				—				—				—				22,162
建筑和土地		40				—				—				—				40
总CRE		124,459				—				10,944				—				135,403
总商业广告		126,269				—				10,944				—				137,213
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		79,517				—				94				—				79,611
HELOCs		5,849				—				198				—				6,047
住宅按揭总额		85,366				—				292				—				85,658
总消费额		85,366				—				292				—				85,658
总计(1)		$	211,635			$	—			$	11,236			$	—			$	222,871

(1)	扣除ASC 310-10折扣的贷款。

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应计和逾期贷款

贷款是指90逾期天数或更多天数通常处于非应计状态，除非贷款有良好的抵押或政府机构担保，并且正在收取过程中。低于的贷款 90逾期但发现缺陷的天数（例如本金或利息的全部收回变得不确定）也被置于非应计状态。 下表列出了截至年持有投资贷款总额的账龄分析 2020年3月31日:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日
		应计 贷款 30-59天 逾期				应计 贷款 60-89天 逾期				总计 应计 逾期 贷款				非应计项目 贷款减 超过90 日数 逾期				非应计项目 贷款 90个或更多 天 逾期				总计 非应计项目 贷款				当前 应计 贷款				总计 贷款
商业广告：
C&I		$	15,168			$	3,217			$	18,385			$	59,110			$	29,969			$	89,079			$	12,483,300			$	12,590,764
CRE：
克雷		6,050				936				6,986				474				5,824				6,298				10,668,958				10,682,242
多户住宅		510				366				876				518				285				803				2,900,922				2,902,601
建筑和土地		—				—				—				—				—				—				606,209				606,209
总CRE		6,560				1,302				7,862				992				6,109				7,101				14,176,089				14,191,052
总商业广告		21,728				4,519				26,247				60,102				36,078				96,180				26,659,389				26,781,816
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		45,926				12,737				58,663				1,312				16,224				17,536				7,327,524				7,403,723
HELOCs		10,654				3,980				14,634				444				10,002				10,446				1,427,782				1,452,862
住宅按揭总额		56,580				16,717				73,297				1,756				26,226				27,982				8,755,306				8,856,585
其他消费者		34				29				63				—				2,506				2,506				252,423				254,992
总消费额		56,614				16,746				73,360				1,756				28,732				30,488				9,007,729				9,111,577
总计		$	78,342			$	21,265			$	99,607			$	61,858			$	64,810			$	126,668			$	35,667,118			$	35,893,393

下表列出了截至2011年未为贷款损失提供相关准备的非应计状态贷款的摊销成本 2020年3月31日:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日
商业广告：
C&I		$	64,431
CRE：
克雷		5,253
总CRE		5,253
总商业广告		69,684
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		8,718
HELOCs		6,511
住宅按揭总额		15,229
其他消费者		2,491
总消费额		17,720
无相关贷款损失备抵的非应计贷款总额		$	87,404

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下表列出了截至2011年的非个人医疗保险贷款的账龄分析 2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		应计 贷款 30-59天 逾期				应计 贷款 60-89天 逾期				总计 应计 逾期 贷款				非应计项目 贷款减 超过90 日数 逾期				非应计项目 贷款 90个或更多 天 逾期				总计 非应计项目 贷款				当前 应计 贷款				总计 非pci 贷款
商业广告：
C&I		$	31,121			$	17,034			$	48,155			$	31,084			$	43,751			$	74,835			$	12,026,131			$	12,149,121
CRE：
克雷		22,830				1,977				24,807				540				15,901				16,441				10,123,999				10,165,247
多户住宅		198				531				729				534				285				819				2,832,664				2,834,212
建筑和土地		—				—				—				—				—				—				628,459				628,459
总CRE		23,028				2,508				25,536				1,074				16,186				17,260				13,585,122				13,627,918
总商业广告		54,149				19,542				73,691				32,158				59,937				92,095				25,611,253				25,777,039
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		15,443				5,074				20,517				1,964				12,901				14,865				6,993,597				7,028,979
HELOCs		4,273				2,791				7,064				1,448				9,294				10,742				1,448,930				1,466,736
住宅按揭总额		19,716				7,865				27,581				3,412				22,195				25,607				8,442,527				8,495,715
其他消费者		6				5				11				—				2,517				2,517				280,386				282,914
总消费额		19,722				7,870				27,592				3,412				24,712				28,124				8,722,913				8,778,629
总计		$	73,871			$	27,412			$	101,283			$	35,570			$	84,649			$	120,219			$	34,334,166			$	34,555,668

截至2011年，PCA贷款不包括在上述账龄分析表中 2019年12月31日，因为公司在收购时选择根据ASC 310-30对这些贷款进行池级核算。截至 2019年12月31日、非应计状态的PCA贷款总计 $297千人.

止赎资产

该公司拥有$24.3百万在止赎资产中2020年3月31日与$1.3百万截至2019年12月31日。根据消费者金融保护局的指导方针，当借款人拖欠120天时，本公司开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。正在进行正式止赎程序的消费性房地产贷款的账面价值为$8.1百万和$7.2百万截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。这些消费性房地产贷款的止赎程序是在国会于2020年3月通过冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)之前启动的。为了在新冠肺炎疫情期间支持我们的客户，我们暂停了某些抵押贷款止赎活动。

问题债务重组

不良债务重组(“TDR”)是单独评估的，并根据贷款类型和借款人的财务困难情况选择重组类型。TDR是指公司出于与借款人财务困难相关的经济或法律原因，向借款人提供其原本不会考虑的特许权时，对贷款条款的修改。该公司实施了各种消费者和商业贷款修改计划，以缓解借款人受到新冠肺炎的经济影响。根据CARE法案，本公司已选择不对任何与新冠肺炎相关的贷款修改应用TDR分类。2020年4月7日，联邦银行业监管机构发布了《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的机构间声明(修订版)(the机构间声明）。机构间声明提供了额外的TLR救济，因为它澄清了没有必要考虑COVID-19大流行对借款人短期财务状况的影响（例如，六个月）与COVID-19相关的贷款修改，前提是借款人在修改计划实施之日是当前的。对于以延期付款形式进行的COVID-19相关贷款修改，拖欠状态将不会提前，并且在提供减免时累积的贷款通常不会在延期期间处于非累积状态。利息收入将在贷款合同期限内继续确认。

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下表列出了对TLR的添加 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三个月内，贷款修改为TLR，
		2020														2019
		数 的 贷款		Pre- 改型 杰出的 已录制 投资				后- 改型 杰出的 已录制 投资(1)				金融 影响：(2)				数 的 贷款		Pre- 改型 杰出的 已录制 投资				后- 改型 杰出的 已录制 投资(1)				金融 影响：(2)
商业广告：
C&I		3		$	16,604			$	15,735			$	98			3		$	29,152			$	29,176			$	60
总计		3		$	16,604			$	15,735			$	98			3		$	29,152			$	29,176			$	60

(1)	包括修改后的后续付款并反映截至 2020年3月31日和2019.

(2)	财务影响包括自修改日期以来记录的冲销和特定准备金。

下表列出了修改后的TLR未偿余额 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019按修改类型：

(千美元)		修改类型截至3月31日的三个月内，
		2020												2019
		本金(1)				本金 和利息 (2)				总计				本金(1)				本金 和利息 (2)				总计
商业广告：
C&I		$	4,564			$	11,171			$	15,735			$	29,176			$	—			$	29,176
总计		$	4,564			$	11,171			$	15,735			$	29,176			$	—			$	29,176

(1)	包括将贷款条款从本金和利息支付修改为仅利息支付的可容忍付款、期限延长和本金延期。

(2)	包括本金和利息延期或减少。

重组后，如果TLR逾期，通常超过 90逾期天数，则视为违约。单独评估TLR的损害。随后的违约通常不会对贷款损失备抵产生重大额外影响。期间 截至二零二零年三月三十一日止三个月，有几个不是在过去12个月内修改后出现付款违约的TLR。 下表列出了截至3月31日的三个月内发生后续付款违约的贷款的信息， 2019，该公司在违约后的12个月内已被修改为TLR，截至2019年3月31日仍处于违约状态：

(千美元)		被修改为TLR的贷款随后在截至2019年3月31日的三个月内违约
		数量： 贷款			已录制 投资
商业广告：
C&I		3			$	4,618
总计		3			$	4,618

承诺向条款已被修改的借款人发放的额外资金金额 $2.3百万和$2.2百万截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。

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下表列出了截至2011年非PCA受损贷款的信息 2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		未付 本金 天平				已录制 投资 没有 津贴				已录制 投资 使用 津贴				总计 已录制 投资				相关 津贴
商业广告：
C&I		$	174,656			$	73,956			$	40,086			$	114,042			$	2,881
CRE：
克雷		27,601				20,098				1,520				21,618				97
多户住宅		4,965				1,371				3,093				4,464				55
建筑和土地		19,696				19,691				—				19,691				—
总CRE		52,262				41,160				4,613				45,773				152
总商业广告		226,918				115,116				44,699				159,815				3,033
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		23,626				8,507				13,704				22,211				35
HELOCs		13,711				6,125				7,449				13,574				8
住宅按揭总额		37,337				14,632				21,153				35,785				43
其他消费者		2,517				—				2,517				2,517				2,517
总消费额		39,854				14,632				23,670				38,302				2,560
非PCA受损贷款总额		$	266,772			$	129,748			$	68,369			$	198,117			$	5,593

下表列出了2012年非个人医疗保险受损贷款确认的平均记录投资和利息收入 截至2019年3月31日的三个月:

(千美元)		截至2019年3月31日止三个月
		平均值 已录制 投资				公认的 利息 收入 (1)
商业广告：
C&I		$	93,391			$	735
CRE：
克雷		30,827				114
多户住宅		5,721				61
总CRE		36,548				175
总商业广告		129,939				910
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		15,898				128
HELOCs		10,811				18
住宅按揭总额		26,709				146
其他消费者		2,504				—
总消费额		29,213				146
非PCA受损贷款总额		$	159,152			$	1,056

(1)	包括应计非PCITDR时确认的利息收入。非应计非互惠贷款的利息支付反映为本金的减少，而不是利息收入。

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信贷损失准备

信贷损失准备包括贷款损失准备和无资金信贷承诺准备。本公司的信贷损失准备委员会每季度审查和批准信贷损失准备。

集体评估贷款免税额

对于集体评估的贷款，本公司确定适当的贷款损失拨备的方法是基于量化信贷模型，并辅之以定性调整。该公司对C&I投资组合使用终身损失率模型；对所有商业和消费房地产贷款投资组合使用违约概率(PD)和违约损失(LGD)模型，对其他消费贷款采用损失率方法。

纳入定性调整的因素旨在捕捉定量信用模型未涵盖的经济、投资组合、运营和细分风险。这些因素包括但不限于：当前和预测的经济或市场状况；借款人对美国消费市场的敞口或依赖所产生的风险；该公司贷款组合中固有的特定行业风险，如油价波动或石油消费下降；不同贷款部门的情况；贷款类型、行业和地理位置的投资组合集中度；贷款增长趋势；内部信用风险评级；历史损失经验；当前的拖欠和问题贷款趋势，以及抵押品价值。评估本身就是主观的，因为它需要大量的估计和判断，随着获得更多的信息，这些估计和判断可能会被修改。如果实际结果与估计或管理层的判断不同，贷款损失准备可能比未来的注销更多或更少。

对于截至二零二零年三月三十一日止三个月合理的、可支持的预测期没有变化，回归到历史损失经验法。宏观经济变量的最新预测被更新，以包括新冠肺炎大流行、油价下跌和其他假设的影响。该公司在其量化信贷模型中使用第三方经济预测来估计预期的信贷损失。该预测使用了三种经济情景，包括代表管理层对最有可能结果的看法的基本预测，以及分别反映可能恶化和改善的经济状况的同等可能性的下行和上行情景。在截至2020年3月31日的季度末，经济前景恶化，反映出持续的新冠肺炎疫情的影响。为了反映全球新冠肺炎疫情导致的突如其来的急剧衰退、美国对疫情爆发的货币和财政反应、油价下跌和其他假设，用于估计预期信贷损失的预测在2020年3月下旬进行了更新。失业率是量化模型的一个关键宏观经济变量，预计将在2020年第二季度大幅飙升，开始较慢的复苏，但在2020年下半年保持在较高水平。2020年3月31日的信贷损失拨备还包括对某些行业的定性调整，例如该公司认为风险较高的石油和天然气贷款组合。量化模型可能没有反映出与这些行业相关的额外风险敞口。

商业贷款组合的贷款损失准备 — 该公司的C&I终身损失率模型通过估计贷款期限内预期的损失率来估计信贷损失。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。该模型包括投资组合提前还款率和使用率假设；贷款特定风险特征，如内部信用风险评级、行业分类、到期时间、规模和发债时的信用利差，以及经济和市场状况。这些组成部分中的每一个，以及合理和可支持期间的经济预测信息，都嵌入到预测的寿命损失率中。终身损失率模型的合理和可支持的期限跨越八个季度，此后立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平的终身损失率隐含地表示。

该公司的CRE PD/LGD模型估计贷款违约的概率，并在违约事件中估计违约时预期的信贷损失。PD和LGD的乘积决定了公司当前预期的信贷损失。除了公司的宏观经济展望外，这些模型还包括预付款估计、历史损失率、贷款期限和摊销条件、利率、物业类型以及抵押贷款的物业的地理位置。PD/LGD模型假设和可变投入跨越贷款的整个合同期限，并根据预期提前还款进行调整。经过一段合理和可支持的时期后，对未来经济状况的预测将恢复到长期的历史经济趋势。贷款特定的变量适用于贷款的整个生命周期。

为了在这两种模式下估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款进行调整，这是基于历史提前还款的经验。

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该公司的宏观经济前景是商业贷款组合中的一个关键驱动因素。该公司在其预测中使用了许多关键的宏观经济变量，包括失业率、实际GDP和美国国债利率。宏观经济展望还考虑了影响离散商业贷款行业的国家和区域个人所得、销售、就业和金融指标。本公司采用概率加权三情景预测法估算信贷损失准备。

在与贷款可收回性相关的信息可用但尚未被量化模型捕捉到的范围内，本公司利用定性因素来调整估计。这些因素包括但不限于：公司内部贷款评级质量导致的经营风险；投资组合风险，如高于正常增长趋势、拖欠和分类贷款水平；公司投资组合中固有的行业风险，以及公司投资组合特有的地缘政治、环境或自然灾害事件所承担的其他风险，这些风险没有被量化模型所涵盖。

消费贷款组合的贷款损失拨备-对于单户住宅和HELOC贷款，PG/LGD模型假设和可变投入跨越贷款的整个合同期限，并根据预期提前还款进行调整。经过一段合理和可支持的时期后，对未来经济状况的预测将恢复到长期的历史经济趋势。贷款特定的变量适用于贷款的整个生命周期。除了考虑公司的宏观经济前景外，PD/LGD模型还纳入了预付款估计、历史损失率和特定于贷款的风险特征，如借款人的FICO分数、贷款期限、利率、物业用途和价值，以及抵押贷款的物业的地理位置。

对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。为了估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款进行调整，这是基于历史提前还款经验。

该公司的宏观经济前景是住宅抵押贷款组合的关键驱动因素。该公司使用几个宏观经济变量，包括失业率和房价指数，用于其国家、州和大都市统计地区层面的住宅抵押贷款组合。宏观经济展望考虑到影响住房贷款行业的国家和区域个人所得、就业和金融指标。对于其他消费贷款，本公司使用实际国内生产总值、失业率、美国国债利差和S指数对预期信贷损失进行定性调整。本公司采用概率加权三情景预测法估算信贷损失准备。

个人评估贷款 — 当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非应计或TDR贷款，本公司将以个人贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)预期未来现金流量的现值；(2)抵押品的公允价值减去出售成本；(3)贷款的可观察市场价格。如果个别评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本的销售法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流的现值或贷款的可观察市场价值。

抵押品依赖型贷款-当贷款取决于抵押品时，拨备以个人贷款为基础计量，并且仅限于抵押品的记录价值与公允价值减去处置或销售成本之间的差额。截至 2020年3月31日、抵押品依赖的商业和消费贷款总计 $34.6百万和$17.8百万，分别。该公司的商业抵押品依赖贷款以房地产或商业地产为抵押。该公司的消费者抵押依赖贷款均为住宅抵押贷款，由基础房地产担保。截至 2020年3月31日，为每项抵押依赖贷款提供担保的房产的抵押价值（扣除销售成本）超过了个别贷款的摊销成本，但一笔C & I贷款除外，该贷款的记录备抵为 $416千人。对于截至二零二零年三月三十一日止三个月，这些贷款的抵押品没有重大恶化或变化。

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下表按投资组合分部列出了贷款损失拨备活动摘要 截至二零二零年三月三十一日止三个月:

(美元，单位：万美元)		2020年3月31日
		商业广告																消费者												总计
		C&I				克雷												住宅按揭								其他 消费者
						克雷				多户住宅 住宅				施工 和土地				单身- 家庭 住宅				HELOCs
贷款损失备抵，2019年12月31日		$	238,376			$	40,509			$	22,826			$	19,404			$	28,527			$	5,265			$	3,380			$	358,287
2016-13年采用ASU的影响		74,237				72,169				(8,112		)		(9,889		)		(3,670		)		(1,798		)		2,221				125,158
贷款损失备抵，2020年1月1日		312,613				112,678				14,714				9,515				24,857				3,467				5,601				483,445
信用损失拨备（转回）		60,618				11,435				1,281				1,482				1,700				412				(2,272		)		74,656
总冲销		(11,977		)		(954		)		—				—				—				—				(26		)		(12,957		)
总回收额		1,575				9,660				535				21				265				2				1				12,059
净冲销总额		(10,402		)		8,706				535				21				265				2				(25		)		(898		)
外币折算调整		(200		)		—				—				—				—				—				—				(200		)
贷款损失备抵，2020年3月31日		$	362,629			$	132,819			$	16,530			$	11,018			$	26,822			$	3,881			$	3,304			$	557,003

下表概述了无资金信贷承诺备抵活动 截至二零二零年三月三十一日止三个月:

(千美元)		截至三个月 2020年3月31日
资金不足的信贷安排
无资金信贷承诺备抵，2019年12月31日		$	11,158
2016-13年采用ASU的影响		10,457
无资金信贷承诺备抵，2020年1月1日		21,615
扭转信贷损失		(786		)
无资金信贷承诺备抵，2020年3月31日		$	20,829
信贷损失准备金总额		$	73,870

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下表按投资组合分部列出了贷款损失拨备活动以及无资金信贷承诺拨备 截至2019年3月31日的三个月:

(千美元)		截至三个月 2019年3月31日
非个人医疗保险贷款津贴，期末		$	311,300
非PCA贷款的贷款损失拨备	(a)	20,648
总撇账：
商业广告：
C&I		(17,244		)
消费者：
其他消费者		(14		)
总冲销总额		(17,258		)
毛回收率：
商业广告：
C&I		2,251
CRE：
克雷		222
多户住宅		281
建筑和土地		63
总CRE		566
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅		2
HELOCs		2
住宅按揭总额		4
回收毛额总额		2,821
净冲销		(14,437		)
外币折算调整		369
期末非个人医疗保险贷款津贴		317,880
PCI贷款
年初的个人支出贷款津贴		22
偿还PCA贷款的贷款损失	(b)	(8		)
期末个人支出贷款津贴		14
贷款损失准备		$	317,894
资金不足的信贷安排
期初对无资金来源的信贷承付款的拨备		$	12,566
无准备金贷项承付款备抵	(c)	1,939
期末无资金信贷承诺备抵		$	14,505
信贷损失准备金总额	(A)+(B)+(C)	$	22,579

自.起2020年3月31日，贷款损失备抵金额为 $557.0百万或1.55%持作投资的贷款，相比之下 $358.3百万或1.03%截至2011年持作投资的贷款 2019年12月31日，以及$317.9百万或0.97%截至2011年持作投资的贷款 2019年3月31日.贷款损失拨备的季度环比和同比增加主要是由于采用了ASO 2016-13，该法案将贷款损失拨备增加了 $125.2百万; COVID-19大流行导致宏观经济状况和前景恶化，导致 $73.9百万信用损失拨备 截至二零二零年三月三十一日止三个月以及贷款增长。2020年第一季度毛额冲销 $13.0百万主要来自C & I贷款，几乎完全被主要来自CRE贷款的回收所抵消，导致净冲销 $898千人或按年计算 0.01%持作投资的平均贷款。C & I总冲销 截至二零二零年三月三十一日止三个月总计$12.0百万并且主要来自石油和天然气贷款组合。

无资金信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金信贷融资相关的估计预期信贷损失的水平。看到 注10 — 承付款和或有事项请参阅本表格10-Q中的合并财务报表，了解与无资金信贷承诺相关的更多信息。

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下表按贷款类型和减损方法列出了公司截至2011年的贷款损失拨备和已记录的投资 2019年12月31日:

(美元，单位：万美元)		2019年12月31日
		商业广告																消费者												总计
		C&I				克雷												住宅按揭								其他 消费者
						克雷				多个家庭 住宅				施工 和土地				单身- 家庭 住宅				HELOCs
贷款亏损准备
单独评估损害		$	2,881			$	97			$	55			$	—			$	35			$	8			$	2,517			$	5,593
集体评估减值		235,495				40,412				22,771				19,404				28,492				5,257				863				352,694
在信用质量恶化的情况下收购		—				—				—				—				—				—				—				—
总计		$	238,376			$	40,509			$	22,826			$	19,404			$	28,527			$	5,265			$	3,380			$	358,287
贷款投资记录
单独评估损害		$	114,042			$	21,618			$	4,464			$	19,691			$	22,211			$	13,574			$	2,517			$	198,117
集体评估减值		12,035,079				10,143,629				2,829,748				608,768				7,006,768				1,453,162				280,397				34,357,551
在信用质量恶化的情况下收购 (1)		1,810				113,201				22,162				40				79,611				6,047				—				222,871
总计(1)		$	12,150,931			$	10,278,448			$	2,856,374			$	628,499			$	7,108,590			$	1,472,783			$	282,914			$	34,778,539

(1)	扣除ASC 310-10折扣的贷款。

购买的信用恶化贷款

2020年1月1日，对PDC贷款的摊销成本基础进行了调整，以反映 $1.2百万贷款损失备抵。为 截至二零二零年三月三十一日止三个月，该公司没有获得任何PDC贷款。有关PDC贷款的信息，请参阅 注2 — 重要会计政策摘要 在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了2011年的个人医疗保险贷款可累积收益率的变化 截至2019年3月31日的三个月:

(美元，单位：万美元)		截至三个月 2019年3月31日
年初，PCA贷款的可确认收益率		$	74,870
吸积		(6,201		)
预期现金流量变化		192
期末PCS贷款的可确认收益率		$	68,861

持有待售贷款

自.起2020年3月31日和2019年12月31日、待售贷款 $1.6百万和$434千人分别由单户住宅贷款组成。参阅 注1 — 重要会计政策摘要 - 重要会计政策-待售贷款至本公司的综合财务报表2019表格10-K了解与公司持作出售贷款相关的更多详细信息。

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贷款购买、转移和销售

公司在正常业务过程中在二级市场买卖贷款。购买的贷款可能会不时从持作投资转移至持作出售，并在适当时记录贷款损失备抵的减记。 下表提供了有关年内以成本或公允价值较低者为持作投资组合购买的贷款、出售的贷款以及从持作投资转移至持作出售的贷款的公允价值的信息 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(美元，单位：万美元)		截至2020年3月31日的三个月
		商业广告												消费者				总计
		C&I				克雷								住宅按揭
						克雷				多个家庭 住宅				独栋住宅 住宅
贷款由持作投资转为持作出售 (1)		$	102,973			$	7,250			$	—			$	—			$	110,223
销售额(2)(3)(4)		$	102,973			$	7,250			$	—			$	4,642			$	114,865
购买(5)		$	130,583			$	—			$	1,513			$	1,084			$	133,180

(美元，单位：万美元)		截至2019年3月31日止三个月
		商业广告												消费者				总计
		C&I				克雷								住宅按揭
						克雷				多个家庭 住宅				独栋住宅 住宅
贷款由持作投资转为持作出售 (1)		$	75,573			$	16,655			$	—			$	—			$	92,228
销售额(2)(3)(4)		$	75,646			$	16,655			$	—			$	2,442			$	94,743
购买(5)		$	107,194			$	—			$	4,218			$	36,402			$	147,814

(1)	《公司记录》不是与贷款从持作投资转移至持作出售相关的贷款损失备抵减 截至二零二零年三月三十一日止三个月和$73千人在#年同期2019.

(2)	包括出售的原始贷款 $114.9百万和$76.5百万对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别。每次期间出售的原始贷款 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019主要是C & I贷款。

(3)	包括无和$18.2百万二级市场出售的购买贷款的数量 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别为。

(4)	贷款销售净收益为 $950千人和$915千人对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别为。

(5)	为每个客户购买C & I贷款 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019主要由银团C&I定期贷款组成。

《社区再投资法案》(CRA)鼓励银行满足其社区用于住房和其他目的的信贷需求，特别是在低收入或中等收入社区。该公司以所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目，在有限合伙企业或有限责任公司中有资格获得CRA和税收抵免。这些实体的成立是为了开发和运营为全美低收入租户设计的高质量经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每一个都必须至少满足监管的经济适用房要求15-年合规期。除了经济适用房项目外，公司还投资于符合CRA抵免资格的新市场税收抵免项目，以及符合可再生能源和历史性税收抵免资格的项目。对可再生能源税收抵免的投资有助于促进可再生能源的发展，对历史税收抵免的投资有助于促进历史建筑的修复和周边地区的经济振兴。

合格经济适用房伙伴关系投资，净额

该公司使用比例摊销法记录其在合格的经济适用房伙伴关系(净额)中的投资。根据比例摊销法，公司按收到的税收抵免和其他税收优惠按比例摊销投资的初始成本，并于#年确认摊销。所得税费用在合并利润表上。

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下表列出了公司在符合条件的经济适用房合作伙伴关系、净额和相关的无资金承诺方面的投资2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
对合格经济适用房合作伙伴关系的投资，净		$	198,653			$	207,037
应计费用和其他负债--未筹措资金的承付款项		$	77,487			$	80,294

下表列出了与该公司在合格经济适用房合作伙伴关系（净）投资相关的额外信息 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
已确认的税收抵免和其他税收优惠		$	11,031			$	11,826
摊销费用计入所得税费用		$	8,384			$	8,897

税收抵免和其他投资投资，净

根据所有权百分比以及公司对税收抵免和其他投资投资的影响，净额，公司对没有易于确定公允价值的股权投资应用权益或成本会计法，或根据ASO 2016-01选择的衡量替代方案。

下表列出了公司截至2011年的税收抵免投资和其他投资净额以及相关无资金承诺 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
税收抵免和其他投资投资，净值		$	268,330			$	254,140
应计费用和其他负债--未筹措资金的承付款项		$	121,604			$	113,515

税收抵免和其他投资的摊销 $17.3百万和$24.9百万对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别为。

包括在税收抵免和其他投资投资，净值，在综合资产负债表上，是公允价值易于确定的股权证券 $30.3百万和$31.7百万，截止日期2020年3月31日和2019年12月31日，分别。该等股权证券为RIA投资，按公允价值计量，公允价值变动计入净利润。该公司录得该等股权证券的未实现收益 $38千人和$392千人在此期间截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别为。

该公司拥有不具备可随时确定公允价值的股本证券，按其公允价值计算，总计 $19.1百万从两个版本开始2020年3月31日和2019年12月31日，其是根据测量替代方案和可观察价格变化的相关调整进行测量的。为 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，有几个不是对这些证券的调整。

对于截至二零二零年三月三十一日止三个月，公司录得的减损追回 $150千人相关内容一历史税收抵免并已记录不是OTTI内充电税收抵免和其他投资摊销 关于综合损益表。相比之下，该公司记录的OTTI费用为$7.0百万与DC太阳能和不是减值回收截至2019年3月31日的三个月.

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可变利息实体

本公司投资于建造、拥有及营运经济适用房、历史修复项目、风能及太阳能项目的未合并有限合伙企业及类似实体，其中大部分投资为可变权益实体(“VIE”)。作为这些伙伴关系中的有限合伙人，这些投资旨在主要通过实现联邦税收抵免和税收优惠来产生回报。不相关的第三方通常是对此类投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在部分投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员有能力管理实体，这意味着对他们的权力，本公司不会合并这些结构。该公司与这些合伙企业有关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。

与证券化交易相关形成的特殊目的实体通常被视为VIE。该公司是2016年证券化的多户住宅贷款的服务商。本公司不合并多家族证券化实体，因为它没有权力，也没有可能对VIE产生重大影响的可变权益. CLO是一种VIE，它购买主要由非投资级公司贷款组成的资产池，并向投资者发行多批票据，为资产购买提供资金，并支付与形成CLO相关的前期费用。本公司担任CLO的抵押品管理人，CLO于2019年第四季度结束，并保留CLO发行的几乎所有投资级评级证券。根据公认会计原则，本公司并不合并CLO，因为其并无持有可能对CLO有重大潜在影响的权益。本公司因CLO而蒙受损失的最大风险相当于$259.9百万和$284.7百万截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。

商誉

总善意为 $465.7百万从两个版本开始2020年3月31日和2019年12月31日.善意是指收购价格超过收购中所收购净资产公允价值的差额。 公司在报告单位层面评估声誉的减损，相当于公司业务分部的同一水平。该评估自12月31日起每年进行一次每年，或者如果事件或情况（例如经济或商业环境的不利变化）表明可能存在损害，则更频繁地进行。该公司将其运营组织为 三报告部门：（1）消费者和商业银行业务;（2）商业银行业务;和（3）其他。有关如何识别报告单位和聚合组件的信息，请参阅 注15 — 业务细分 在本表格10-Q中的综合财务报表。

曾经有过不是年内善意的公允价值变化 截至二零二零年三月三十一日止三个月. 下表列出了年内按报告单位划分的善意公允价值的变化 截至2019年3月31日的三个月:

(千美元)		消费者 和 商业银行业务				商业广告 银行业				总计
年初余额，2019年1月1日		$	353,321			$	112,226			$	465,547
收购Enstream Capital Markets，LLC		—				150				150
期末余额，2019年3月31日		$	353,321			$	112,376			$	465,697

减值分析

公司于以下日期进行年度减值分析2019年12月31日，并得出结论认为存在 不是商誉减值是由于所有报告单位的公允价值超过其各自报告单位的账面价值。新冠肺炎疫情和遏制疫情的公共卫生应对措施导致经济和市场恶化。鉴于这种经济和市场恶化，截至2020年3月31日，我们进一步评估了我们评估所有报告单位的公允价值是否超过各自报告单位的账面价值的商誉。公司进行商誉减值测试，截至2020年3月31日并得出结论，有不是本集团商誉减值截至二零二零年三月三十一日止三个月。参考注9—商誉及其他无形资产至本公司的综合财务报表2019有关公司年度商誉减值分析的其他详细资料，请参阅10-K表格。

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核心存款无形资产

核心存款无形资产是指在各种收购中承担的存款负债所产生的储户关系的无形价值，并计入其他资产在综合资产负债表上。这些无形资产按年进行减值测试，或在事件发生或当前情况和条件需要时更频繁地进行减值测试。有几个不是每项核心存款无形资产的减损减记 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019.

下表列出了截至2011年的核心存款无形资产的总账面值和累计摊销 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
总量平衡 (1)		$	86,099			$	86,099
累计摊销(1)		(77,041		)		(76,088		)
净资产余额 (1)		$	9,058			$	10,011

(1)	不包括已完全摊销的核心存款无形资产。

摊销费用

公司根据相关存款的预计使用寿命摊销核心存款无形资产。与核心存款无形资产相关的摊销费用为 $953千人和$1.2百万对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，分别为。

下表列出了截至年的核心存款无形资产的估计未来摊销费用 2020年3月31日:

(美元，单位：万美元)		金额
2020年剩余时间		$	2,681
2021		2,749
2022		1,865
2023		1,199
2024		553
此后		11
总计		$	9,058

提供信贷的承诺- 在正常业务过程中，公司按预定条款向客户提供贷款承诺。这些未偿还的信贷承诺并未反映在随附的合并财务报表中。虽然公司预计不会因这些交易而造成损失，但在确定无资金信贷承诺以及未偿商业和SBLC的适当拨备水平时，会包括延长信贷的承诺。

下表列出了公司截至2011年的信贷相关承诺 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
贷款承诺		$	4,914,602			$	5,330,211
商业信用证和小型企业信用证		$	1,863,072			$	1,860,414

贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要维持补偿性余额。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。

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开立商业信用证是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有针对这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务为代表客户支付的任何款项向公司报销。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销账户。自.起2020年3月31日，信用证总额为$1.86十亿由以下SBLC组成$1.81十亿和商业信用证。$56.0百万.

该公司采用相同的信贷承保标准，向客户提供贷款、承诺和有条件的债务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可以根据管理层对客户信用的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、库存、财产、厂房和设备，以及产生收入的商业财产。

这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的信贷承付款准备金中，数额为$20.8百万截至2020年3月31日和$11.1百万截至2019年12月31日.

保证-该公司在正常业务过程中出售或证券化具有追索权的单户和多户住宅贷款。出售或有追索权证券化的贷款的追索权部分被视为担保。作为担保人，如果贷款违约，公司有义务回购贷款的追索权部分。 下表列出了该公司截至2013年尚未偿还的担保类型 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		最大势能 未来付款								账面价值
		2020年3月31日				2019年12月31日				2020年3月31日				2019年12月31日
单户住宅贷款出售或证券化，有追索权		$	11,857			$	12,578			$	11,857			$	12,578
多家庭住宅贷款出售或证券化，有追索权		15,885				15,892				34,771				40,708
总计		$	27,742			$	28,470			$	46,628			$	53,286

公司与这些担保有关的追索权准备金包括在无资金来源的信贷承诺准备金中，总额为$65千人和$76千人截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。未提供资金的信贷承诺的免税额包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。在出售或证券化有追索权的单一家庭和多家庭住宅贷款组合时，公司的损失仍然很小。

诉讼-本公司是在其业务过程中出现的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，意外情况，本公司在可能发生并可合理估计或有损失的情况下，为未决的诉讼、索赔和法律程序积累准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可用的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的内在主观性及法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或计入该总额的金额可能并不代表本公司因有关法律诉讼而蒙受的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能更高，甚至可能远远超过应计金额。

其他承诺-该公司承诺投资于符合条件的保障性住房合作伙伴关系、税收抵免和其他投资，如注8 — 对符合条件的经济适用房伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净额和可变利息实体在本表格10-Q中的综合财务报表。自.起2020年3月31日和2019年12月31日这些承诺 $199.1百万和$193.8百万，分别。这些承诺包含在 应计费用和其他负债在综合资产负债表上。

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下表列出了ASC 606范围内与客户签订的合同的收入， 与客户签订合同的收入和其他非利息收入，按经营分部分类 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		截至2020年3月31日的三个月
		消费者 和 业务 银行业				商业广告 银行业				其他				总计
非利息收入：
与客户签订合同的收入：
存款账户费用：
存款服务费及相关手续费收入		$	5,544			$	3,799			$	6			$	9,349
信用卡收入		898				200				—				1,098
财富管理费		5,017				340				—				5,357
与客户签订合同的总收入		$	11,459			$	4,339			$	6			$	15,804
其他非利息收入来源 (1)		4,943				28,117				5,185				38,245
非利息收入总额		$	16,402			$	32,456			$	5,191			$	54,049

(千美元)		截至2019年3月31日止三个月
		消费者 和 业务 银行业				商业广告 银行业				其他				总计
非利息收入：
与客户签订合同的收入：
存款账户费用：
存款服务费及相关手续费收入		$	5,233			$	3,274			$	16			$	8,523
信用卡收入		760				185				—				945
财富管理费		3,706				106				—				3,812
与客户签订合同的总收入		$	9,699			$	3,565			$	16			$	13,280
其他非利息收入来源 (1)		4,073				20,979				3,799				28,851
非利息收入总额		$	13,772			$	24,544			$	3,815			$	42,131

(1)	主要代表与ASC 606范围之外的客户签订的合同的收入， 与客户签订合同的收入.

一般而言，公司在履行其业绩义务时确认与客户签订的合同收入。公司的绩效义务通常在提供服务时得到满足。公司通常在提供服务之前收到或到期的客户付款时记录合同负债或递延收入。在收到付款之前或付款到期之前向客户提供服务时，公司会记录合同资产。由于公司在提供服务期间或提供服务时收到服务付款，因此存在 不是合同资产或合同负债2020年3月31日和2019年12月31日.

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下表中列出了ASC 606范围内按费用类型划分的主要收入来源，详情如下：

存款账户手续费--存款服务费及相关手续费收入

该公司向个人和企业提供一系列存款产品，包括储蓄账户、货币市场账户、支票账户和定期存款账户。存款账户服务包括持续的账户维护，以及某些可选服务，如自动柜员机使用、电汇服务或支票订单。此外，还为商业存款客户提供金库管理和业务账户分析服务。每月账户费用可能会随着每月平均存款余额的不同而变化，如果没有保持一定的平均余额，公司可能会收取固定的每月账户维持费。此外，存款客户每次选择一项可选服务时，本公司可赚取交易手续费，该手续费一般由本公司在交易发生时确认。对于商业分析账户，商业存款客户根据他们的账户余额获得收益抵免，这可用于抵消银行和金库管理服务的成本。业务分析账户的评估费用超过收到的收益积分，通常在所有交易已知并计算积分后，在每个月底收取。

存款账户手续费-信用卡收入

卡收入由商家推荐费和交换收入组成。在商户转介费方面，本公司向收购银行提供市场推广和转介服务，以提供商户卡处理服务，并根据交易活动赚取不同的转介费。随着时间的推移，随着公司识别、招揽和推荐提供此类服务的商业客户，公司履行其履约义务。本公司向提供商户卡处理服务的收款银行支付费用后，每月收取费用净额。在公司收到收购银行的月度报表后，当与可变转介费相关的不确定性得到解决时，公司将按月确认收入。对于交换收入，本公司作为发卡机构，有随时准备好的履行义务授权、清算和结算信用卡交易。本公司赚取或支付交换费，该费用按每笔交易的百分比计算，并根据相应支付网络为使用其网络处理的交易公布的费率计算。随着服务的提供，公司衡量其在履行其履约义务方面的进展，并根据客户或支付网络的要求提供持续的服务和结算交易。交换收入是扣除支付给客户和其分销链中的实体的直接成本后的收入，这些成本是基于交易的费用，如奖励计划费用和某些网络成本。当支付网络在每天结束时确定净利润时，收入就被确认。

财富管理费

该公司为客户提供投资规划服务，包括财富管理服务、资产配置策略、投资组合分析和监控、投资策略和风险管理策略。该公司赚取的费用是可变的，通常按月收取。本公司根据从本公司所聘用的经纪交易商那里收到的实际交易细节，确认在季度末提供的服务的收入。

实用的权宜之计和豁免

本公司采用ASC 606-10-50-14中的实际权宜之计，不披露未履行履约义务的价值，因为本公司与客户签订的合同通常期限不到一年，无限期取消期限不到一年，或允许本公司确认收入与本公司有权开具发票的金额。

此外，鉴于合同的短期性质，本公司也适用ASC 606-10-32-18中的实际权宜之计，并不调整客户对重大融资部分的影响的对价，如果在合同开始时，实体转让商品或服务与客户为该商品或服务付款之间的时间为一年或更短。

根据经修订的本公司2016年股票激励计划，本公司可向本公司及其附属公司的合资格员工、非雇员董事、顾问及其他服务提供者发行股票、股票期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)、股票认购权证、股票增值权、影子股票及股息等价物。有几个不是除RSU外，截至两者的未偿还股票奖励2020年3月31日和2019年12月31日.

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下表汇总了与公司的各种员工股份薪酬计划相关的股份薪酬支出总额和相关税金(亏损)净额。截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
股票补偿成本		$	7,209			$	7,444
股票补偿计划的相关税收(亏损)净额福利		$	(1,566	)		$	4,707

受限制股票单位—RSU是根据公司的长期激励计划授予的，接受者不承担任何费用。RSUS悬崖背心后三自授予之日起连续受雇数年，并获授权主要以本公司普通股股份结算。某些RSU将以现金结算。RSU使接受者有权获得现金股息等价物，等同于在RSU未偿还期间对标的普通股支付的任何股息。股息在归属期间应计，并在归属时支付。虽然一部分RSU是计时奖励，但其他RSU的授予取决于特定绩效目标的实现，这些目标被称为“基于绩效的RSU”。除非在雇佣条款中另有规定，否则几乎所有的RSU在归属之前都会被没收。

以绩效为基础的RSU按目标奖励金额授予。根据公司实现特定业绩目标的情况和对市场状况的考虑，归属的股份数量可调整为最低零最高可达200%目标的位置。有资格授予的基于性能的RSU的数量在每个绩效期间结束时确定，然后加在一起作为要授予的性能份额总数。基于性能的RSU悬崖背心三年自每笔赠款之日起生效。

将以公司普通股股票结算的基于时间的奖励的补偿成本以授予日公司普通股的报价市场价格为基础。将以现金结算的某些基于时间的奖励的补偿成本将根据截至结算日公司普通股股价的变化调整为公允价值。与基于业绩的RSU相关的薪酬成本基于授予日期的公允价值，该公允价值同时考虑了市场和业绩情况，并可能根据公司业绩标准预测结果的变化进行后续调整。基于时间和基于业绩的奖励的补偿费用是根据最终预期授予的奖励估算的，并以直线方式从赠款之日起至每项赠款的归属之日予以确认。

下表汇总了公司基于时间和基于绩效的RSU的活动，这些活动将于年内以股份结算截至二零二零年三月三十一日止三个月。下文所述的基于业绩的未完成的RSU数量假设相关的业绩目标将在目标水平上实现：

		基于时间的RSU							基于性能的RSU
		股票			加权平均 授予日期 公允价值				股票			加权平均 授予日期 公允价值
突出，2020年1月1日		1,139,868			$	57.78			386,483			$	60.13
授与		606,327			41.76				165,084			39.79
既得		(250,160	)		54.47				(131,597	)		56.59
被没收		(22,182	)		52.82				—			—
2020年3月31日未完成		1,473,853			$	51.83			419,970			$	53.24

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下表汇总了公司基于时间的RSU的活动，这些活动将于年内以现金结算截至二零二零年三月三十一日止三个月:

		股票
突出，2020年1月1日		11,638
授与		5,639
既得		(600	)
被没收		—
2020年3月31日未完成		16,677

自.起2020年3月31日，有几个$35.3百万和$19.7百万分别与未授予的基于时间和基于绩效的RSU相关的未确认薪酬成本总额的百分比。这些成本预计将在加权平均期内确认 2.18年和2.23分别为两年。

下表列出了基本和稀释后的每股收益计算 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019.有关每股收益计算的更多信息，请参阅 注1 — 重要会计政策摘要 - 重要会计政策- 每股收益至本公司的综合财务报表2019表格10-K

（美元和股票单位为千，每股数据除外）		截至3月31日的三个月，
		2020				2019
基本信息：
净收入		$	144,824			$	164,024
基本加权平均流通股数		144,814				145,256
基本每股收益		$	1.00			$	1.13
稀释：
净收入		$	144,824			$	164,024
基本加权平均流通股数 (1)		144,814				145,256
稀释的潜在普通股 (2)		471				665
稀释加权平均发行股数 (1)(2)		145,285				145,921
稀释每股收益		$	1.00			$	1.12

(1)	该公司收购了MetroCorp Bancshare，Inc.（“MetroCorp”）于2014年1月17日。在收购之前，MetroCorp有尚未完成的收购授权书 771,429其普通股的股份。收购后，凭证持有人的权利转化为收购权 230,282East West的普通股股份直至2019年1月16日。所有认购权均于2019年1月7日行使。

(2)	包括来自RSU的稀释性股份 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019.

对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019, 328千人和263千人反稀释RSU的加权平均股份分别被排除在稀释每股收益计算之外。

股票回购计划—2020年3月3日，公司董事会授权股票回购计划回购至 $500.0百万公司普通股的份额。期间 截至二零二零年三月三十一日止三个月，公司回购4,471,682股票平均价格为$32.64每股和总成本 $146.0百万.截至2019年3月31日的三个月内，公司没有回购任何股份。

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下表列出了AOCI余额组成部分的变化 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		可用- 待售 债务 证券				外国 货币 翻译 调整(1)				总计
余额，2019年1月1日		$	(45,821	)		$	(12,353	)		$	(58,174	)
本期间产生的未实现净收益		23,111				3,180				26,291
从AOCI重新分类的金额		(1,100		)		—				(1,100		)
变动，扣除税		22,011				3,180				25,191
平衡，2019年3月31日		$	(23,810	)		$	(9,173	)		$	(32,983	)
平衡，2020年1月1日		$	(2,419	)		$	(15,989	)		$	(18,408	)
期间产生的未实现净收益(亏损)		28,530				(2,164		)		26,366
从AOCI重新分类的金额		(1,077		)		—				(1,077		)
变动，扣除税		27,453				(2,164		)		25,289
平衡，2020年3月31日		$	25,034			$	(18,153	)		$	6,881

(1)	代表与公司在非美国业务的净投资相关的外币兑换调整，包括相关对冲。公司境外子公司的功能货币和报告货币分别为人民币和美元。

下表列出了其他全面收益（亏损）的组成部分、重新分类至净收益以及相关税收影响 截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三个月，
		2020												2019
		税前				税务影响				税净额				税前				税务影响				税净额
AFS债务证券：
本期间产生的未实现净收益		$	40,493			$	(11,963	)		$	28,530			$	30,938			$	(7,827	)		$	23,111
已实现净收益重新归类为净收益(1)		(1,529		)		452				(1,077		)		(1,561		)		461				(1,100		)
净变化		38,964				(11,511		)		27,453				29,377				(7,366		)		22,011
外币兑换调整，扣除对冲：
本期间产生的未实现(亏损)净收益		(1,766		)		(398		)		(2,164		)		3,180				—				3,180
净变化		(1,766		)		(398		)		(2,164		)		3,180				—				3,180
其他全面收益(亏损)		$	37,198			$	(11,909	)		$	25,289			$	32,557			$	(7,366	)		$	25,191

(1)	对于截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019，税前金额报告在出售AFS债务证券的净收益在合并利润表上。

该公司将其业务组织为三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。由于各部门之间的相互关系，所提供的信息并不表明，如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支网络向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、金库管理和外汇服务。

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商业银行业务主要产生商业贷款和存款。商业贷款产品包括商业商业贷款和信用额度、贸易融资贷款和信用证、CRE贷款、建筑和土地贷款、经济适用房贷款和信用证、资产贷款和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和大宗商品风险对冲。

其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间数额的抵销，已汇总并列入其他部门，该部门为二核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。

本公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的经营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出经营分部的结果。每一部门的净利息收入是指该部门资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职相当于员工、净利息收入以及贷款额和存款额。撇账分配给与被注销贷款直接相关的分部，剩余的信贷损失拨备根据贷款额分配给每个分部。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，公司支出和其他部门产生的间接支出分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务相关的某些支出和微不足道的未分配支出除外。

其他分部的公司财务职能负责本公司的流动资金和利率管理。该公司的内部ftp流程也由其他部门的公司财务职能管理。制定这一过程的目的是鼓励贷款和存款的增长，使其与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。Ftp流程收取贷款融资成本(“ftp贷款收费”)，并使用内部ftp利率为存款提供的资金分配信用(“ftp存款信用”)。贷款的ftp费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的ftp信用基于匹配的资金信用利率，该利率与隐含的或声明的存款期限挂钩。存款的ftp信用反映了存款产生的长期价值。内部转账收费总额与贷方之间的净差额记为另一部分的净利息收入。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。

该公司的内部ftp假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。于2019年第三季度，本公司加强了与存款相关的ftp方法，考虑到收益率曲线平坦和倒置，为存款支付的ftp信用设定了最低下限利率。这一方法已被追溯地应用于分部的财务业绩截至2019年3月31日的三个月.

下表列出了截至和年末各经营部门的经营业绩和其他主要财务指标截至二零二零年三月三十一日止三个月和2019:

(千美元)		消费者 和 业务 银行业				商业广告 银行业				其他				总计
截至二零二零年三月三十一日止三个月
扣除信贷损失准备前的净利息收入		$	152,591			$	183,501			$	26,615			$	362,707
信贷损失准备金		7,788				66,082				—				73,870
非利息收入		16,402				32,456				5,191				54,049
非利息支出		86,964				70,126				21,786				178,876
分部所得税前收入		74,241				79,749				10,020				164,010
分部净收入		$	53,195			$	57,131			$	34,498			$	144,824
截至2020年3月31日
细分资产		$	11,894,691			$	26,412,726			$	7,641,128			$	45,948,545

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(千美元)		消费者 和 业务 银行业				商业广告 银行业				其他				总计
截至2019年3月31日的三个月
扣除信贷损失准备前的净利息收入		$	185,059			$	152,708			$	24,694			$	362,461
信贷损失准备金		3,013				19,566				—				22,579
非利息收入		13,772				24,544				3,815				42,131
非利息支出		87,906				70,544				28,472				186,922
分部所得税前收入		107,912				87,142				37				195,091
分部净收入		$	77,146			$	62,334			$	24,544			$	164,024
截至2019年3月31日
细分资产		$	10,902,961			$	23,964,592			$	7,223,880			$	42,091,433

在……上面2020年4月16日，公司董事会宣布第二季度 2020公司普通股的现金股息。普通股现金股息 $0.275每股支付日期 2020年5月15日致截至日期登记的股东2020年5月4日.

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(1)	有形普通股、每股有形普通股和调整后效率比是非GAAP财务指标。有关这些措施的讨论，请参阅项目2.管理层对财务状况和经营业绩（“MD & A”）的讨论和分析-补充信息-GAAP和非GAAP财务指标的解释 在此表格10-Q中。

(2)	2020年1月1日，公司采纳了ASO 2016-13， 金融工具s - 信贷亏损(话题326)：金融工具信用损失的计量使用修改后的回顾性方法。截至2020年1月1日，该公司的年初保留利润税后减少9，800万美元。

(3)	效率比是非利息费用除以总收入（信用损失拨备和非利息收入前的净利息收入）。

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•	收益：第一季度 的 2020净收入为 1.448亿美元或$1.00与去年第一季度相比，稀释每股收益（“每股收益”） 2019净收益为1.640亿美元或稀释后的每股收益 $1.12.净利润减少1，920万美元或12%，主要是由于新采用的CMEL方法导致信用损失拨备增加，以及COVID-19大流行导致宏观经济状况和前景恶化。

•	调整后收益：年第一季度非经常性项目没有调整 2020这影响了非GAAP净利润和稀释每股收益。年第一季度 2019，本公司录得700万美元与DC Solar及其附属公司（“DC Solar”）相关的税前或税后490万美元的减损费用。（参考 项目2. MD & A -经营业绩-所得税 在此表格10-Q中，讨论了与公司对DC Solar的投资相关的讨论，并请参阅下列出的非GAAP措施的对账 项目2. MD & A -补充信息-GAAP和非GAAP财务指标的解释 在本表格10-Q中。）2019年第一季度非GAAP净利润为1.689亿美元，非GAAP稀释后每股收益为1.16美元。

•	收入：收入，即信用损失拨备和非利息收入前的净利息收入之和， 4.168亿美元年第一季度 2020，与4.046亿美元年第一季度 2019，一个增加的$12.2百万或3%。这增加主要是由于非利息收入增加。

•	净利息收入和净息差： 第一 1/42020利息净收入 3.627亿美元与第一季度相比 2019利息净收入 3.625亿美元.一季度 2020净息差为 3.44%, a 35基点 减少量从…3.79%年第一季度 2019.净息差的下降反映了利率同比大幅下降，包括2019年下半年和2020年第一季度联邦基金目标利率累计下调225个基点。

•	运营效率： 效率比（按非利息费用除以收入计算）为 42.92%和46.20%今年上季度 2020和2019，分别。根据税收抵免和其他投资摊销以及核心存款无形资产、年第一季度非GAAP效率比进行调整 2020曾经是38.54%, a 121基点提高 39.75%年第一季度 2019. (See以下列出的非GAAP措施的对账 项目2. MD & A -补充信息-GAAP和非GAAP财务指标的解释 在本表格10-Q中。）

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•	税务： 所得税费用为1，920万美元，有效税率为 11.7%年第一季度 2020相比之下，所得税费用为3110万美元，有效税率为 15.9%年第一季度 2019.

•	盈利能力：一季度 2020ROA是 1.30%和第一季度 2019ROA是 1.63%.一季度 2020ROE为 11.60%2019年第一季度ROE为 14.66%.调整仅发生在2019年第一季度的非经常性项目后，2019年第一季度的非GAAP ROA和非GAAP ROE分别为1.68%和15.10%。(See以下列出的非GAAP措施的对账 项目2. MD & A -补充信息-GAAP和非GAAP财务指标的解释 在本表格10-Q中。）

•	贷款：贷款总额 358.9亿美元截至2020年3月31日，一个增加的11.2亿美元或3%从…347.8亿美元截至2019年12月31日.商业和工业（“C & I”）、商业房地产总额（“CRE”）和住宅抵押贷款的增长多元化。

•	存款：存款总额 386.9亿美元截至2020年3月31日，一个增加的13.6亿美元或4%从…373.2亿美元截至2019年12月31日.这一增长主要受到无息活期存款和货币市场账户增长的推动。

•	资产质量检查： 贷款损失备抵为 5.57亿美元或1.55%截至2011年持作投资的贷款 2020年3月31日，与3.583亿美元或1.03%截至2011年持作投资的贷款 2019年12月31日.贷款损失备抵的增加是由于采用了ASO 2016-13，该法案将贷款损失备抵增加了1.252亿美元;宏观经济状况和前景恶化

•	资本水平： 我们的资本水平很强。截至 2020年3月31日，公司和银行的所有监管资本比率均远高于被视为资本充足的监管要求。看到 项目2. MD & A -资产负债表分析-监管资本和比率 请在此表格10-Q中了解有关资本的更多信息。截至2020年3月31日的三个月内，公司以每股32.64美元的平均价格回购了4，471，682股股票，总成本为1.46亿美元。截至2019年3月31日的三个月内，公司没有回购任何股份。

•	现金股息： 2020年第一季度季度现金普通股股息为 $0.275每股增加 $0.045或20%从…$0.23年第一季度每股 2019.公司回归 4050万美元年第一季度向股东发放现金股息 2020，与3380万美元在#年同一时期2019.

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(1)	按年计算。

(2)	根据《会计准则法典》（“ASC”）210-20-45-11， 资产负债表抵消：回购和逆回购协议.毛转售协议的加权平均收益率为 2.54%和2.80%今年上季度 2020和2019，分别。总回购协议的加权平均利率为 4.10%和5.01%今年上季度 2020和2019，分别为。

(3)	免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)	包括债务证券溢价摊销 330万美元和300万美元今年上季度 2020和2019，分别为。

(5)	平均余额包括不良贷款和待售贷款。

(6)	贷款包括净延期贷款费用、未应得费用和保费摊销的增加，总计 八百万美元今年上季度 2020和2019.

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•	用于盈利和提高收益的利息收入；

•	可满足正常业务过程中出现的资金需求；

•	有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及

•	抵押品，以支持所需的质押协议和/或增强公司的借款能力。

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(1)	加权平均收益率根据摊销成本余额计算。

(2)	免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。

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(1)	2020年1月1日，公司采用了ASO 2016-13。贷款总额包括净递延贷款费用、未应得费用、未摊销保费和未计入的折扣 （5030万）美元和（4，320万）美元截至2020年3月31日和2019年12月31日，分别为。

(2)	由单户住宅贷款组成 2020年3月31日和2019年12月31日.

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(1)	扣除ASC 310-30折扣的贷款。

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(1)	2019年第一季度购买贷款销售的净收益微不足道。

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(1)	一级杠杆资本充足要求适用于银行，只是因为资本充足的银行控股公司的定义中没有一级杠杆率成分。

(2)	截至2019年1月1日，需要高于最低资本比率2.5%的资本节约缓冲，以避免对分配的限制，包括向高管支付股息和某些酌情支付的奖金。

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(1)	截至两个月，没有逾期90天或更长时间的累计贷款2020年3月31日和2019年12月31日.

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(1)	这一百分比变化代表稳定利率环境下12个月的净利息收入与各种利率情景下的净利息收入之比。

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(1)	这一百分比变化代表了在12个月内以甚至每季度递增的方式逐步非平行转移下的净利息收入。

(1)	该百分比变动代表本公司在稳定利率环境下的投资组合净值与不同利率情景下的投资组合净值。

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•	金融工具的公允价值；

•	信贷损失备抵;

•	商誉减值；以及

•	所得税。

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(1)	包括在摊销税收抵免和其他投资在合并利润表上。

(2)	2020年第一季度适用法定税率为28.35% 29.56%2019年第一季度。

(3)	按年计算。

(1)	包括核心存款无形资产和抵押贷款服务资产。

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•	疾病大流行的影响，例如新冠肺炎的爆发和全球蔓延，对公司、其业务、客户和员工的影响；以及国际、联邦、州和地方政府、机构、执法和/或卫生当局为应对它而实施的措施，这些措施可能导致或加剧一个或多个上述和/或其他风险，并在较长一段时间内严重扰乱或阻止公司的正常业务运营；

•	美国经济的变化，包括经济放缓或衰退、通货膨胀、通货紧缩、就业水平、增长率和一般商业状况；

•	公司股票价格的波动；

•	政府对金融体系的干预，包括政府利率政策的变化；

•	所得税法律法规的变化；

•	贸易、货币和财政政策和法律方面的变化及其影响，包括美国和人民Republic of China之间正在进行的贸易争端；

•	本公司在其银行市场与其他金融机构有效竞争的能力；

•	公司业务战略的成功和时机；

•	公司留住主要管理人员和员工的能力；

•	关键可变市场利率、竞争、监管要求和公司产品组合的变化对公司融资成本、净利息收入和净利差的影响；

•	公司运营成本、合规成本和扩张成本的变化；

•	公司以战略方式采用并成功地将新技术整合到其业务中的能力；

•	美国基准利率改革的影响，导致SOFR被选为LIBOR的首选替代参考利率；

•	公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方的系统或安全系统或基础设施发生故障或遭到破坏的影响，包括由于网络攻击造成的影响；以及可能导致机密和/或专有信息被披露或滥用的其他类似事项；

•	公司的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分；

•	未来信贷质量和业绩，包括公司对未来信贷损失和拨备水平的预期；

•	主要信用评级机构对公司信用评级的不利变化的影响；

•	不利判决或和解在诉讼中的影响；

•	商业和消费房地产市场的变化；

•	消费者支出和储蓄习惯的改变；

•	由于政治事态发展、疾病大流行、战争或其他敌对行动可能扰乱或增加证券的波动性或以其他方式影响经济状况，对公司国际业务的影响；

•	法律或监管环境的变化，包括美国财政部、联邦储备委员会系统理事会、联邦存款保险公司、货币监理署、美国证券交易委员会、消费者金融保护局和加州商业监督部-金融机构司的监管改革举措和政策；

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•	《多德-弗兰克法案》对公司业务、业务惯例、运营成本和高管薪酬的影响；

•	加强监管和政府对公司商业行为的监督和审查，包括与消费者的交易；

•	负面宣传、罚款和处罚带来的声誉风险的影响，以及违反法规和法律行动以及公司与业务合作伙伴、交易对手、服务提供商和其他第三方互动产生的其他负面后果；

•	监管执法行动的影响；

•	财务会计准则委员会或其他监管机构可能要求的会计准则变动及其对关键会计政策和假设的影响；

•	其他潜在的联邦税收变化和削减开支的影响；

•	公司的资本金要求及其内部筹集资本或以优惠条件筹集资本的能力；

•	由于公司从子公司获得股息的能力发生变化，对公司流动资金的影响；

•	未来的任何战略性收购或资产剥离；

•	金融服务业的持续整合；

•	股票和债务证券市场的变化；

•	外币汇率波动；

•	资本或金融市场再次出现重大动荡或中断，可能导致资金供应减少或融资成本增加、投资者对抵押贷款的需求减少、资产价值下降和/或OTTI对公司AFS债务证券组合中持有的证券进行确认；以及

•	自然或人为灾难或灾难的影响，如野火、冲突或其他可能直接或间接对公司财务业绩造成负面影响的事件。

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(1)	不包括根据总计美元的各种股票补偿计划和协议进行的普通股活动7.6百万美元。

(2)	2020年3月3日，公司董事会授权回购最多 5.0亿美元公司的普通股。这5.0亿美元回购授权包括公司的1亿美元此前尚未完成的股票回购授权。股份回购授权无到期日。

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