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错误--12-31Q12020真的错误00000915760.040.0250.0250.0251000000000001000000000004100000010000000.600000.10000.900000.23000.031800.01390.03370.00010.01320.98000.79000.91050.98000.79000.91070.0370.02220.02980.01920.0120.016743750000006200000068230000837500000062000000681400000.17240.13910.30000.15610.47000.17030.12400.30000.14750.51000P0YP0Y11140000000021000000001256702081125670208100000.01400.01280.00740.00250.00200.00500.02190.013110000000000001000000000000100000000000010000000000001000000000000100000000000010000000000000.30000.16100.43000.30000.14820.43001911.001911.000.9969100.0002100.00020.377110.130.4980.0429.1680.4920.05400.79331911.001911.000.9931100.0002100.00020.273410.140.4930.13309.1780.4760.13900.74081911.00100.00028.060.4110.12241911.00100.00027.760.3940.2519134000000145000000100000060300000057500000010000000000001000000000000100000000000010000000000001000000000000100000000000010000000000000001.07011.04151.052531000000117000000001000000200000056000000126000000012.500.3828130.35312512.500.3828130.3531250.351563210005000004250004500000.15000.07000.09190.11420.07000.09240.020.100.01000.0750.01140.07540.020.0850.00970.0750.01140.07520.58760.09320.09930.5560.1050.1716100000027951353028138309500000915762020-01-012020-03-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-01-012020-03-310000091576美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员2020-01-012020-03-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2020-01-012020-03-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2020-01-012020-03-3100000915762020-04-270000091576美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2020-03-310000091576美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员2019-12-3100000915762019-12-3100000915762020-03-3100000915762019-01-012019-03-310000091576美国公认会计准则：非控制性利益成员2019-03-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-01-012020-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-01-012019-03-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2020-03-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2019-03-310000091576美国公认会计准则：非控制性利益成员2019-01-012019-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-01-012019-03-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-03-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-01-012020-03-310000091576美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-03-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-012020-03-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-01-012019-03-310000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-012020-03-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票成员2020-03-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-012020-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-03-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2019-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-03-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-01-012019-03-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2018-12-310000091576美国-GAAP：系列全球推荐人股票成员美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-012020-03-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-01-012019-03-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票成员2018-12-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-012020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000091576美国-美国公认会计准则：普通股成员2018-12-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2019-12-310000091576美国-公认会计准则：财政部股票成员2019-03-310000091576美国公认会计准则：非控制性利益成员2018-12-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-01-012019-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2018-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000091576美国-公认会计准则：首选股票成员2018-12-310000091576美国公认会计准则：非控制性利益成员2020-01-012020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-03-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-03-310000091576美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-01-010000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000091576美国公认会计准则：非控制性利益成员2019-12-310000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember美国-公认会计准则：保留预付款成员2019-01-012019-03-310000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2020-01-012020-03-310000091576美国-公认会计准则：系列DPrefredStockMember2019-01-012019-03-310000091576美国-美国公认会计准则：系列EPferredStockMember2019-01-012019-03-310000091576美国-公认会计准则：系列FP参考股票成员2019-01-012019-03-3100000915762019-03-3100000915762018-12-310000091576关键：累积时间分配时间调整余额成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员密钥：Consumer 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4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：纯关键：证券贷款关键：分支关键：衍生品关键：评级关键字：员工关键：行业_部门
目录

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549 
 
 
表格10-Q
 
 
依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》

截至本季度末的季度2020年3月31日
佣金文件编号001-11302
 
 
 
KeyCorp
keylogoa11.jpg
章程中规定的注册人的确切姓名：
 
 
俄亥俄州
34-6542451
注册成立或组织的州或其他司法管辖区：
国税局雇主识别号：
127公共广场，
克利夫兰，
俄亥俄州
44114-1306
主要执行机构地址：
邮政编码：
(216) 689-3000
注册人的电话号码，包括区号：
 
 
根据ACT第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题
交易代码
注册的每个交易所的名称
普通股，1美元面值
钥匙
纽约证券交易所
存托股份(每股相当于固定至浮动利率股份的1/40权益)
关键优先事项
纽约证券交易所
永久非累积优先股，E系列)
 
 
存托股份(每股相当于一股固定利率永久非
Key PrJ
纽约证券交易所
累计优先股，F系列)
 
 
存托股份(每股相当于一股固定利率永久非
密钥PRK
纽约证券交易所
累计优先股，G系列)
 
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒不，不是。☐

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*不是。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒
加速的文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
 
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*排名第一的☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
每股面值1美元的普通股
975,405,589股票
班级名称
2020年4月27日未完成

1
目录

KeyCorp
目录
第一部分：财务信息
 
 
页码
第1项。
财务报表
50
 
 
 
 
合并资产负债表
50
 
 
 
 
合并损益表
51
 
 
 
 
综合全面收益表
52
 
 
 
 
合并权益变动表
53
 
 
 
 
合并现金流量表
54
 
 
 
 
合并财务报表附注(未经审计)
55
 
 
 
 
注1. 列报基础和会计政策
55
 
说明2. 每股普通股收益
60
 
说明3. 贷款组合
61
 
说明4. 资产质量
61
 
说明5. 公平值计量
69
 
说明6. 证券
78
 
说明7. 衍生品和对冲活动
80
 
说明8. 抵押服务资产
84
 
说明9. 租赁
86
 
说明10. 可变利益实体
87
 
注11。 所得税
88
 
说明12. 收购、资产剥离和终止运营
89
 
注13。 证券融资活动
89
 
注14。 雇员福利
90
 
说明15. 未合并子公司发行的信托优先证券
90
 
说明16. 或然负债及担保
91
 
说明17. 累积其他全面收益
93
 
注18。 股东权益
93
 
注19。 业务分部呈报
94
 
注20。 客户合约收益
95
 
 
 
 
独立注册会计师事务所安永会计师事务所报告
96

2
目录

第二项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
4
 
引言
4
 
术语
4
 
前瞻性陈述
5
 
长期财务目标
7
 
选定的财务数据
8
 
战略发展
9
 
人口统计
9
 
监督和监管
9
 
经营成果
14
 
收益概述
14
 
净利息收入
14
 
信贷损失准备金
17
 
非利息收入
17
 
非利息支出
19
 
所得税
20
 
业务细分结果
21
 
消费者银行
21
 
商业银行
22
 
财务状况
24
 
贷款和为出售而持有的贷款
24
 
证券
28
 
存款和其他资金来源
30
 
资本
30
 
风险管理
33
 
概述
33
 
市场风险管理
33
 
流动性风险管理
37
 
信用风险管理
38
 
运营和合规风险管理
43
 
GAAP对非GAAP的调整
44
 
关键会计政策和估算
45
 
会计和报告的发展
48
 
欧洲主权和非主权债务风险
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
97
第四项。
控制和程序
97
 
第二部分：其他信息
 
第1项。
法律诉讼
97
项目1A.
风险因素
97
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
100
第六项。
陈列品
100
 
签名
101


3
目录

第一部分财务信息

项目2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析

引言

本节回顾KeyCorp及其子公司截至季度的财务状况和运营业绩 2020年3月31日，以及2019年3月31日.某些表格可能包括额外的期限，以遵守披露要求或更深入地说明趋势。当您阅读本讨论时，您还应参阅本报告中的合并财务报表和相关附注。我们引用的特定部分和注释的页面位置显示在目录中。

参考我们的“2019Form 10-K”指的是我们年底前的Form 10-K 2019年12月31日，已向美国证券交易委员会备案，并可在其网站(Www.sec.gov）和我们的网站（www.key.com/ir).

术语

在整个讨论过程中，对“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及类似术语的引用都是指由KeyCorp及其子公司组成的合并实体。“KeyCorp”仅指母公司控股公司，“KeyBank”指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。

我们希望在开始时解释一些特定于行业的术语，以便您能够更好地理解接下来的讨论。
 
•
我们用这个短语持续运营在这份文件中，指的是我们所有的业务，除了我们的政府担保和私人教育贷款业务和奥斯汀。政府担保的私人教育贷款业务和奥斯汀被计入停产经营自2009年以来。
•
我们从事于资本市场活动主要通过我们的商业银行部门开展的业务.这些活动包括各种产品和服务。除其他事项外，我们作为交易商交易证券、签订衍生工具合约(既是为了满足客户的融资需求，也是为了减轻某些风险)，以及进行外币交易(既为了满足客户的需求，也为了从汇率波动中受益)。
•
出于监管目的，资本分为两类。联邦法规目前规定，一家银行或BHC的至少一半基于风险的资本总额必须符合以下条件一级资本。总资本和一级资本都是衡量资本充足率的基础，资本充足率是衡量金融稳定和状况的重要指标。银行业监管机构评估一级资本的一个组成部分，即普通股一级股权，在监管资本规则.本报告“资本充足率”标题下的“资本”部分提供了有关总资本、一级资本和监管资本规则（包括普通股权一级）的更多信息，并描述了如何计算这些指标。


4
目录

以下缩写词和缩写用于管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及合并财务报表（未经审计）注释。在阅读本报告时，您可能会发现返回本页面很有帮助。
ALCO：资产/负债管理委员会。
KAHC：主要经济适用房公司。
ALL：贷款和租赁损失准备。
KBCM：KeyBanc资本市场公司
A/LM：资产/负债管理。
KCC：Key Capital Corporation。
AOCI：累计其他全面收益（损失）。
KCDC：Key社区发展公司。
APBO：退休后累积福利义务。
KEF：Key Equipment Finance。
ASC：会计准则编码。
KIBS：关键保险和福利服务公司
ARRC：替代参考利率委员会。
KPP：主要合作伙伴。
奥斯汀：奥斯汀资本管理有限公司
KREEC：Key Real Estate Equity Capital，Inc.
BHC：银行控股公司。
LCR：流动性覆盖率。
董事会：KeyCorp董事会。
LGD：考虑到违约情况下的损失。
该隐兄弟：该隐兄弟有限责任公司。
LIBOR：伦敦银行间拆借利率。
CCAR：全面的资本分析和审查。
LIHTC：低收入住房税收抵免。
CESL：当前预期信用损失。
LTV：贷款与价值之比。
商业抵押贷款支持证券：商业抵押贷款支持证券。
穆迪：穆迪投资者服务公司
芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所。
MRC：市场风险委员会。
CMO：抵押抵押贷款义务。
MRM：市场风险管理小组。
普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。
不适用：不适用。
贴现现金流：贴现现金流。
资产净值：净资产值。
DIF：FDIC的存款保险基金。
N/M：没有意义。
多德-弗兰克法案：多德-弗兰克华尔街改革和
NMTC：新的市场税收抵免。
《2010年消费者保护法》。
现在：可协商的退出命令。
EAD：默认情况下曝光。
NPR：关于拟议规则制定的通知。
EBITDA：扣除利息、税项、折旧和
纽约证券交易所：纽约证券交易所。
摊销。
OCC：货币监理署。
每股收益：每股收益。
OCI：其他全面收益（损失）。
ERISA：1974年雇员退休收入保障法。
奥利奥：拥有的其他房地产。
ERM：企业风险管理。
OTI：暂时性损害。
EVE：股权的经济价值。
PBO：预计福利义务。
FASB：财务会计准则委员会。
PCD：购买的信用恶化。
FDIC：联邦存款保险公司。
PCI：购买信用受损。
美联储：联邦理事会
PD：违约概率。
储备系统。
RMBS：住房抵押贷款支持证券。
FHLB：辛辛那提联邦住房贷款银行。
标准普尔：标准普尔评级服务，
FHLMC：联邦住房贷款抵押公司。
麦格劳希尔公司的一个部门
FICO：公平的艾萨克公司。
SEC：美国证券交易委员会。
第一尼亚加拉：第一尼亚加拉金融集团。
SOFR：有担保的隔夜融资利率。
联邦全国抵押贷款协会，简称房利美
TCJ法案：减税和就业法案。
梅。
TDR：进行陷入困境的债务重组。
FSOC：金融稳定监督委员会。
TE：应税-等值。
公认会计原则：指美国公认的会计原则。
美国财政部：美国财政部
GNMA：政府全国抵押贷款协会，或
财政部。
金妮·梅。
VaR：风险价值。
HTC：历史性的税收抵免。
VEBA：自愿员工受益人协会。
ISDA：国际掉期和衍生品协会。
VIE：可变利益实体。

前瞻性陈述

我们不时会根据《1995年私人证券诉讼改革法》作出或将作出前瞻性陈述。这些声明并不严格地与历史或当前事实相关。前瞻性陈述通常可以通过使用“目标”、“目标”、“计划”、“预期”、“假设”、“预期”、“打算”、“项目”、“相信”、“估计”或其他类似含义的词语来识别。

5
目录

前瞻性陈述提供我们对未来事件、情况、结果或愿望的当前预期或预测。我们在本报告中披露的信息包含前瞻性陈述。我们也可能在提交给或提供给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，我们可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。

前瞻性陈述本身受假设、风险和不确定因素的影响，其中许多不是我们所能控制的。我们的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中陈述的大不相同。不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中描述的不同的因素包括但不限于：

•
我们在商业和工业贷款方面的集中信贷敞口；
•
商业地产市场基本面恶化；
•
我方贷款对手方或客户违约；
•
信贷质量走势的不利变化；
•
资产价格下跌；
•
对美国金融服务业的广泛监管；
•
会计政策、准则和解释的变化；
•
我们或关键第三方的运营或风险管理故障；
•
由于技术或其他因素造成的安全漏洞或技术系统故障，以及
网络安全威胁；
•
索赔或诉讼的负面结果；
•
未能或规避我们的控制和程序；
•
发生自然灾害或人为灾害、全球大流行、冲突、恐怖袭击或其他不利的外部事件；
•
根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；
•
扰乱美国金融体系；
•
我们有能力从包括KeyBank在内的子公司获得股息；
•
我们流动资金状况的意外变化，包括但不限于，我们获得资金或成本的变化
资金和我们获得替代资金来源的能力；
•
下调我们或KeyBank的信用评级；
•
美国经济复苏因金融、政治或其他冲击而出现逆转；
•
我们预测利率变化和管理利率风险的能力；
•
围绕从伦敦银行间同业拆借利率向替代参考利率过渡的不确定性；
•
我们开展业务的地理区域的经济状况恶化；
•
其他金融机构的稳健程度；
•
我们有能力吸引和留住有才华的高管和员工，并管理我们的声誉风险；
•
我们有能力及时有效地实施我们的战略举措；
•
竞争压力加大；
•
我们有能力使我们的产品和服务符合行业标准和消费者偏好；
•
战略伙伴关系或资产或业务的收购和处置的意外不利影响；
•
我们开发和有效使用我们在业务规划中所依赖的量化模型的能力；以及
•
新冠肺炎全球大流行的影响。

我们或以我们的名义所作的任何前瞻性陈述仅在作出之日起发表，我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述以反映后续事件或情况的影响。在作出投资决定前，您应仔细考虑在我们的2019Form 10-K和Key公司提交给美国证券交易委员会的任何后续报告，包括第二部分第1A项中披露的其他风险因素。10-Q表格，以及我们根据1933年证券法修订后的注册声明，所有这些都可以或将在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov和我们的网站www.key.com/ir上获取。



6
目录

长期财务目标

我们的财务前景和运营业绩受到新冠肺炎疫情经济影响的影响。我们的长期目标没有改变，因为我们预计，随着我们走出这段经济和金融压力时期，我们将继续提供积极的运营杠杆和强劲的财务回报。
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(a)
见题为“GAAP对非GAAP调整”一节，介绍了与“现金效率”相关的某些财务指标的计算。本节包括将公认会计准则业绩衡量标准与相应的非公认会计原则衡量标准进行核对的表格，这为期间间的比较提供了基础。

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(a)
见题为“GAAP对非GAAP调整”一节，介绍了与“有形普通股权益”有关的某些财务计量的计算。本节包括将公认会计准则业绩衡量标准与相应的非公认会计原则衡量标准进行核对的表格，这为期间间的比较提供了基础。
 

正经营杠杆

产生正的经营杠杆和54.0%至56.0%的现金效率比率.

2020年第一季度反映了大流行对我们的市场敏感型企业的影响。本季度其他收入也受到9200万美元与市场相关的估值调整的负面影响。经营租赁收入还包括800万美元的减值费用。部分抵消了收入的下降，我们的费用水平呈下降趋势，反映了效率提高和可变薪酬下降的好处。





中等风险概况

在一个信贷周期中，通过将净贷款冲销与平均贷款的比率控制在0.40%至0.60%之间，保持适度的风险状况。

CECL于2020年1月1日通过，导致我们的ALL增加。到本季度末，经济前景发生了很大变化，反映了大流行的预期影响。我们更新了CECL储备，以适应经济活动的严重下滑和今年晚些时候开始的复苏。尽管我们的贷款总额有所增加，但我们的信贷质量指标仍然强劲，净贷款冲销与平均总贷款的比率继续低于我们的周期范围。

财务回报

平均有形普通股权益回报率在16.00%至19.00%之间。

我们本季度的比率反映了资产负债表增长和收益下降的影响。我们在2020年3月17日宣布，我们将暂时暂停普通股回购活动，以应对疫情。我们的资本目标是提供足够的资本，以在压力较大的环境中运营。我们仍然致力于始终如一地履行我们声明的优先事项，支持有机增长，继续我们的强劲股息，并谨慎回购普通股。


7
目录

精选的金融数据显示，美国和中国的金融数据都是如此。
      
我们过去五个季度每个季度的财务业绩以数字形式汇总。1.

图1.选定的财务数据
 
2020
 
2019
百万美元，每股金额除外
第一

 
第四

第三

第二

第一

在该期间内
 
 
 
 
 
 
利息收入
$
1,251

 
$
1,285

$
1,317

$
1,329

$
1,304

利息支出
270

 
306

345

348

327

净利息收入
981

 
979

972

981

977

信贷损失准备金
359

 
109

200

74

62

非利息收入
477

 
651

650

622

536

非利息支出
931

 
980

939

1,019

963

所得税前持续经营的收入(亏损)
168

 
541

483

510

488

可归因于KEY的持续运营收益(亏损)
145

 
466

413

423

406

非持续经营所得(亏损)，税后净额
1

 
3

3

2

1

净收入（亏损）归属于关键
146

 
469

416

425

407

主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损）
118

 
439

383

403

386

非持续经营所得(亏损)，税后净额
1

 
3

3

2

1

归属于主要普通股股东的净收益（亏损）
119

 
442

386

405

387

每股普通股
 
 
 
 
 
 
主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损）
$
.12

 
$
.45

$
.39

$
.40

$
.38

非持续经营所得(亏损)，税后净额
—

 
—

—

—

—

主要普通股股东应占净收益(亏损)(a)
.12

 
.45

.39

.40

.38

主要普通股股东应占持续经营的收益(亏损)--假设摊薄
.12

 
.45

.38

.40

.38

非持续经营的收入(亏损)，税后净额--假设摊薄
—

 
—

—

—

—

主要普通股股东应占净收益(亏损)-假设摊薄(a)
.12

 
.45

.39

.40

.38

支付的现金股利
.185

 
.185

.185

.17

.17

期末账面价值
15.95

 
15.54

15.44

15.07

14.31

期末有形的账簿价值
12.98

 
12.56

12.48

12.12

11.55

加权平均已发行普通股（000）
967,446

 
973,450

988,319

999,163

1,006,717

加权平均普通股和潜在普通股（000） (b)
976,110

 
984,361

998,328

1,007,964

1,016,504

于期结
 
 
 
 
 
 
贷款
$
103,198

 
$
94,646

$
92,760

$
91,937

$
90,178

赚取资产
141,333

 
130,807

132,160

130,213

127,296

总资产
156,197

 
144,988

146,691

144,545

141,515

存款
115,304

 
111,870

111,649

109,946

108,175

长期债务
13,732

 
12,448

14,470

14,312

14,168

主要普通股股东权益
15,511

 
15,138

15,216

15,069

14,474

主要股东权益
17,411

 
17,038

17,116

16,969

15,924

绩效比-来自持续运营
 
 
 
 
 
 
平均总资产回报率
.40
%
 
1.27
%
1.14
%
1.19
%
1.18
%
平均普通股权益回报率
3.10

 
11.40

9.99

10.94

10.98

平均有形普通股权益回报率(c)
3.82

 
14.09

12.38

13.69

13.69

净息差（TE）
3.01

 
2.98

3.00

3.06

3.13

现金效率比 (c)
62.3

 
58.7

56.0

61.9

61.9

绩效比-来自合并运营
 
 
 
 
 
 
平均总资产回报率
.40
%
 
1.27
%
1.14
%
1.19
%
1.17
%
平均普通股权益回报率
3.12

 
11.48

10.07

11.00

11.01

平均有形普通股权益回报率(c)
3.86

 
14.19

12.48

13.75

13.72

净息差（TE）
3.00

 
2.97

2.98

3.05

3.12

贷款转存款 (d)
92.1

 
86.6

85.3

86.1

85.1

期末资本比率
 
 
 
 
 
 
主要股东权益与资产之比
11.1
%
 
11.8
%
11.7
%
11.7
%
11.3
%
主要普通股股东权益与资产之比
10.0

 
10.5

10.4

10.5

10.2

有形普通股权益与有形资产之比(c)
8.3

 
8.6

8.6

8.6

8.4

普通股一级股权
8.9

 
9.4

9.5

9.6

9.8

基于风险的第一级资本
10.2

 
10.9

10.9

11.0

10.9

基于风险的资本总额
12.2

 
12.8

12.9

13.0

13.0

杠杆
9.8

 
9.9

9.9

10.0

9.9

信托资产
 
 
 
 
 
 
管理的资产
$
36,189

 
$
40,833

$
39,416

$
38,942

$
38,742

其他数据
 
 
 
 
 
 
相当于全职员工的平均水平
16,529

 
16,537

16,898

17,206

17,554

分支机构
1,082

 
1,098

1,101

1,102

1,158

(a)
由于四舍五入，EPS可能不是脚步。
(b)
假设转换普通股期权和其他股票奖励和/或可转换优先股(如适用)。
(c)
请参阅题为“GAAP与非GAAP调整”的部分，其中介绍了与“有形普通股”和“现金效率”相关的某些财务指标的计算。该部分包括将GAAP绩效指标与相应的非GAAP指标进行协调的表格，这为期间比较提供了基础。
(d)
代表期末合并贷款总额和持有的待售贷款除以期末合并存款总额。

8
目录

战略发展

2020年第一季度是一个非常时期，新冠肺炎的传播在全国范围内造成了沉重的人员伤亡，并以意想不到的方式影响了我们所有的日常生活。以下是我们应对这一史无前例情况的几种方式：

•
我们的业务弹性计划已经生效，我们保持了我们的运营效率在整个组织中。我们客户、员工和我们所在社区的健康和安全一直是我们的首要任务。为了解决这一问题，我们的银行分支机构开始通过免下车服务和预约服务来为客户服务，这只是为了帮助保护我们的员工和客户的安全。我们还制定了在家工作计划，以遵守在家工作的命令。
•
我们致力于在以下方面发挥关键作用为我们的客户提供资金和帮助并支持更广泛的倡议，以加强我们的经济。我们积极帮助客户申请新推出的Paycheck保护计划，这需要我们数千名员工合作，为我们的客户提供这笔亟需的资金。我们还通过必要的延期付款和其他与流行病有关的困难请求，积极支持客户。
•
我们的财务前景受到新冠肺炎疫情经济影响的影响。重要的是，我们正在以强势地位运作。我们的商业模式和明确的战略使我们在这段经济和金融压力时期处于有利地位，我们相信这将为我们在复苏阶段提供重要的机会。我们想确认这一点我们的长期财务目标没有改变而在这场危机的另一边，我们预计将继续提供正的运营杠杆和强劲的财务回报。然而，鉴于我们无法估计2020年疫情对我们业务和运营的影响，我们将撤回2020年1月23日发布的2020年全年财务展望。
•
在这种环境下，信贷质量也起着至关重要的作用。我们的风险状况和策略与2007-2009年金融危机期间不同。我们大幅减少了对高风险部门和行业的敞口，并定位了关键，使其能够在商业周期的所有阶段表现良好，包括高度紧张的环境，比如我们在2020年第一季度运营的环境。我们适度的风险状况将继续影响我们的信贷决策和我们承保贷款的方式。
•
在2020年第一季度，资本和流动性是我们的明显优势。自2007-2009年金融危机以来，我们参加了几轮政府强制进行的压力测试。这些测试表明，我们将保持充足的资本渡过严重的经济和金融压力时期，同时继续支持我们的客户和我们所在的社区。截至2020年3月31日，我们的流动性状况保持强劲，流动资产总计500亿美元，未使用的借款能力。

人口统计

消费者银行通过提供各种存款和投资产品、个人财务和财务健康服务、贷款、学生贷款再融资、抵押贷款和房屋净值、信用卡、财务服务和商业咨询服务，为我们在15个州的分支机构中的个人和小企业提供服务。消费者银行还通过汽车经销商网络购买零售汽车销售合同。汽车经销商作为初始贷款人为汽车销售提供资金，然后根据经销商协议将合同转让给我们。此外，还提供财富管理和投资服务，帮助非营利和高净值客户满足他们的银行、信托、投资组合管理、人寿保险、慈善捐赠和相关需求。

商业银行为其客户提供广泛的银行和资本市场产品，包括银团融资、债务和股权资本市场、商业支付、设备融资、商业抵押银行、衍生品、外汇、金融咨询和公共财政。商业银行也是商业抵押贷款的重要服务机构，也是CMBS的重要专门服务机构。

监督和监管

以下讨论提供了最新监管发展的摘要，应与我们的2019表格10-K，在第1项业务中的“监督和监管”标题下和在第1A项中的“II.合规风险”标题下。风险因素。


9
目录

监管资本要求

实施《巴塞尔协议III》国际资本框架的最终规则(《巴塞尔协议III》)于2015年1月1日生效，为期多年的过渡期截止于2018年12月31日(《监管资本规则》)。巴塞尔III资本框架和美国实施巴塞尔III资本框架的情况在项目1中有更详细的讨论。我们的业务2019表格10-K，标题为“监督和监管--监管资本要求”。

根据《监管资本规则》，标准方法银行组织，如KeyCorp和KeyBank，必须达到图1所列的最低资本和杠杆比率2下面。在…2020年3月31日，Key的普通股一级资本充足率估计为8.8%根据完全分阶段实施的监管资本规则。此外，在2020年3月31日，根据全面分阶段实施的监管资本规则，Key估计其资本和杠杆率经市场风险调整后将如图所示2.

图2.根据完全分阶段实施的监管资本规则计算的预计资本比率与最低资本比率
比率(包括资本保全缓冲)
监管最低要求
资本节约缓冲(c)
具有资本保护缓冲的监管最低要求
2020年3月31日关键的形式(d)
普通股第1类 (a)
4.5
%
2.5
%
7.0
%
8.8
%
第1级资本
6.0

2.5

8.5

10.1

总资本
8.0

2.5

10.5

12.2

杠杆(b)
4.0

不适用

4.0

9.8

(a)
见题为“GAAP对非GAAP调整”的章节，其中介绍了完全分阶段实施的监管资本规则下普通股一级资本的计算。
(b)
作为一家标准化的银行组织，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%补充杠杆率要求的约束。
(c)
资本保护缓冲必须由普通股一级资本组成。作为一家标准化方法的银行组织，KeyCorp不受《监管资本规则》对高级方法银行组织施加的高达2.5%的反周期资本缓冲的约束。
(d)
预计比率反映了CECL对监管比率的影响的五年过渡期。

经修订的迅速纠正行动框架

FDIA下的联邦迅速纠正行动(“PCA”)框架将FDIC保险的存款机构分为五个迅速纠正行动资本类别之一：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足”和“资本严重不足”。除了在美国实施巴塞尔III资本框架外，《监管资本规则》还修订了适用于KeyBank等FDIC保险的存管机构的PCA资本类别门槛比率，生效日期为2015年1月1日。修订后的主成分分析框架表如图3确定PCA框架下“资本充足”和“资本充足”机构的资本类别门槛。

图3.修订后的PCA框架下的“资本充足”和“资本充足”资本类别比率
立即采取纠正措施
 
资本类别
比率
 
资本充裕。(a)
资本充足
普通股1级基于风险
 
6.5
%
4.5
%
第1级基于风险
 
8.0

6.0

基于总风险的
 
10.0

8.0

第1级杠杆(b)
 
5.0

4.0

(a)
一家“资本充足”的机构也不应受到任何书面协议、命令或指令的约束，以满足和维持任何资本衡量标准的特定资本水平。
(b)
KeyBank作为一家“标准化方式”的银行机构，不受2018年1月1日起生效的3%补充杠杆率要求的约束。

我们认为，截至2020年3月31日，KeyBank(合并)满足了为PCA框架的目的而被视为“资本充足”所必需的基于风险和杠杆的资本要求。然而，投资者不应将这一决定视为KeyBank整体财务状况或前景的代表，因为PCA框架旨在发挥有限的监督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不适用于像KeyCorp这样的BHC。

与监管资本相关的最新发展

联邦银行机构于2019年2月通过的一项最终规则为银行组织提供了在三年内分阶段采用CECL会计准则的不利首日监管资本影响的选项。2020年3月27日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，允许在2020年底之前实施CECL的银行组织可以选择将CECL对监管资本的不利影响推迟两年(“CECL临时最终规则”)。这是对为期三年的过渡期的补充

10
目录

这一期限已经到位，因此可以选择五年过渡期。这些机构指出，提供这一救济是为了让银行组织能够更好地专注于向受新冠肺炎最近给美国经济造成的压力影响的有信用的家庭和企业放贷。对CECL临时最终规则的意见截止日期为2020年5月15日。

冠状病毒援助、救济和经济安全法案“(以下简称”CARE法案“)于2020年3月27日生效，为银行机构提供了一种选择，即在(I)总裁根据”国家紧急状态法“宣布的涉及新冠肺炎的国家紧急状态终止日期或(Ii)2020年12月31日之前，不遵守CECL。联邦银行机构于2020年3月31日发表声明，表示选择使用可选的临时法定救济的银行组织，将能够在法定救济期结束后选择CECL临时最终规则规定的监管资本减免的剩余期限。或者，银行机构可以按计划在2020年采用CECL，并从采用CECL时开始使用CECL临时最终规则提供的监管资本减免。Key已选择按计划在2020年第一季度采用CECL，并行使使用五年过渡期来衡量CECL对监管资本的影响的选择权。

见项目1.我们的业务2019表10-K，标题为“监督和监管--监管资本要求--与监管资本有关的最新发展”，讨论其他与监管资本有关的最新事态发展。

资本规划和压力测试

2020年3月4日，美联储通过了一项最终规则，将美联储监管资本规则的某些方面与CCAR和压力测试规则相结合，以简化目前适用于总合并资产达到或超过1000亿美元的BHC(包括KeyCorp)的整体资本框架。根据最终规则，美联储修改了监管资本规则下的资本保护缓冲要求，将缓冲中的静态风险加权资产部分替换为新措施-压力资本缓冲，这将基于单个BHC的监管压力测试结果，不能低于风险加权资产的2.5%。如果一家公司不满足所有最低资本要求和压力资本缓冲要求，它将受到资本分配和可自由支配的奖金支付方面的限制。公司的压力资本缓冲要求将于每年10月1日生效，并将一直有效到次年9月30日，除非公司从美联储收到最新的压力资本缓冲要求。

2020年3月20日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，修订了合格留存收入的定义，因为该术语在这些机构的监管资本规则中使用。修订后的定义适用于适用于银行组织的所有缓冲要求，包括美联储于2020年3月4日通过的压力资本缓冲要求。修订后的合格留存收益定义将使根据这些机构的资本规则可能适用的对资本分配的任何自动限制变得更加渐进，目的是促进在压力时期(包括新冠肺炎疫情造成的压力时期)继续放贷。对暂行最终规则的评论截止日期为2020年5月4日。

见项目1.我们的业务2019表10-K，标题为“监督和监管--监管资本要求--资本规划和压力测试”，概述资本规划和压力测试要求。

流动性要求

请参阅项目。1.我们的业务2019表格10-K，标题为“监督和监管--监管资本要求--流动性要求”，以讨论流动性要求，包括流动性覆盖范围规则。

沃尔克规则

沃尔克规则在第1项中详细讨论。我们的业务2019表格10-K，标题为“监督和监管--其他监管发展--沃尔克规则”。

2020年1月30日，五个联邦机构邀请公众就一项旨在澄清和简化沃尔克规则中与基金相关的条款的提案发表意见。除其他事项外，该提案将(I)

11
目录

允许银行实体与其担任投资顾问、投资管理人或保荐人的备兑基金之间进行某些低风险交易(包括日内信贷和支付、清算和结算交易)；(Ii)澄清外国公共基金、贷款证券化和小企业投资公司的备兑基金定义中的排除；以及(Iii)允许银行实体投资或赞助某些类型的基金，这些基金不会引起沃尔克规则意在解决的担忧，如信贷基金、风险投资基金、客户促进基金和家族财富管理工具。这些机构最初要求在2020年4月1日之前就这项提案征求意见，但在2020年4月2日，这些机构宣布将考虑在2020年5月1日之前提交的意见。

控制标准

2020年1月30日，美联储通过了一项最终规则，提出了一个新的、全面的框架，以确定根据BHCA和房主贷款法进行的控制。最后一条规则简化了美联储用来确定一家公司是否对另一家公司拥有控制权的标准，并提供了更大的透明度。最终规则编纂了美联储现有的控制先例，并对这些先例进行了某些有针对性的调整。最终规则提供了一个分级框架，该框架将考察一家投资公司的投票权规模和对另一家公司的总股权投资，以及各种其他因素，包括董事会代表、高管和员工联锁，以及公司之间是否存在商业关系。通过对将应用于控制权决定的标准提供更大的清晰度，最终规则可能有助于(1)控股公司对非银行公司进行少数股权投资，以及(2)非银行投资者在银行组织中持有少数股权。2020年3月31日，美联储宣布，将把新的管制最终规则的生效日期从原定的2020年4月1日推迟到2020年9月30日，以减轻受该规则影响的组织的运营负担。

《社区再投资法案》

《社区再投资法案》(CRA)于1977年颁布，旨在鼓励存款机构帮助满足其服务的社区(包括中低收入社区)的信贷需求，以符合这些机构的安全和稳健运营。CRA要求联邦银行机构评估他们监管的每一家机构在满足整个社区的信贷需求方面的记录，包括LMI社区。

2019年12月12日，OCC和FDIC就一项修订各机构CRA法规的提案征求公众意见，以使OCC和FDIC评估银行CRA表现的框架现代化。这些机构表示，它们这样做是为了使监管框架更加客观、透明、一致和易于理解，从而更好地实现鼓励银行为其社区服务的法定目的。该提案将(1)澄清和扩大哪些活动有资格获得CRA信贷；(2)更新哪些领域的活动属于CRA信贷；(3)创建一种更透明、更客观的衡量CRA业绩的方法；(4)提供更透明、一致和及时的CRA相关数据收集、记录保存和报告。该提案于2020年1月9日发表在《联邦纪事报》上。评论截止日期为2020年4月8日。对OCC CRA法规的任何修订都将适用于国家银行，包括KeyBank。

关于新冠肺炎的监管动态

为了应对新冠肺炎大流行及其对个人、家庭、企业和政府的不利经济影响，联邦、州和地方政府通过了各种法规、规则、条例、命令和指导方针。包括Key在内的金融机构受到其中许多措施的影响，包括广泛适用于在Key开展业务的社区经营的企业的措施。这些措施包括只允许基本业务运营的“居家指令”。根据这些命令，金融服务公司通常被视为“基本业务”，但与其他基本业务一样，金融服务公司的运营方式必须力求保护其客户和员工的健康和安全。

在新冠肺炎危机期间，联邦银行机构发布了一系列声明，鼓励金融机构满足客户的金融需求，并已采取措施为金融机构提供额外的灵活性，以满足客户的需求。其中某些步骤在上文标题“监督和监管--监管资本要求--监管资本相关的最新发展”和“监管和监管--资本规划和压力测试”标题下进行了讨论.此外，联邦银行机构

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目录

2020年3月22日，中国银行业监管机构与国有银行监管机构一起发布了一份跨部门声明，涉及金融机构为受新冠肺炎危机影响的借款人所做的贷款修改。这些机构表示，为回应新冠肺炎的善意做出的短期贷款修改，对于在任何救助之前已经存在的借款人，不需要被归类为TDR，而且金融机构不应因为延期而将因新冠肺炎而到期的延期贷款指定为逾期贷款。

2020年3月27日颁布的CARE法案包含了一些影响银行组织的条款。CARE法案为各种项目提供资金，根据这些项目，联邦政府将向企业提供贷款、担保贷款或对企业进行投资。预计银行组织将在其中一些项目中发挥作用，当他们这样做时，他们将受到某些要求的约束。其中一项计划是支付宝保护计划(PPP)，该计划由美国小企业管理局(SBA)管理，旨在为小企业提供贷款，用于支付新冠肺炎危机期间的工资和其他基本开支。这些贷款可以由SBA认证的贷款人发放，并由SBA 100%担保。如果满足某些条件，这些贷款有资格被免除，在这种情况下，小企业管理局将向贷款人支付被免除的金额。KeyBank以贷款人的身份参与了PPP。

《CARE法》还授权临时修改适用于银行组织的某些条款。在其他变化中，CARE法案赋予金融机构权利选择暂停与新冠肺炎相关的贷款修改的公认会计原则和监管决定，否则将被归类为TDR，从2020年3月1日到2020年12月31日，或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天。此外，CARE法案要求抵押贷款服务商应借款人的请求，对联邦支持的单户抵押贷款给予最多180天的宽限期(可再延长180天)，对联邦支持的多户抵押贷款给予最多30天的宽免(可额外延长两个30天)，当借款人因新冠肺炎紧急情况而出现经济困难时，抵押贷款服务商必须给予最多30天的宽限。

2020年4月3日，联邦银行机构与州银行监管机构发表了一份联合声明，指出如果抵押贷款服务机构向面临新冠肺炎紧急情况相关困难的借款人提供抵押贷款的短期忍耐，包括根据CARE法案提供的忍耐，只要抵押贷款服务机构真诚地采取这些行动，并在合理的时间内发送这些通知，这些机构就不打算对延迟采取减损行动或发送抵押贷款服务规则所要求的通知的抵押贷款服务机构采取监管或执行行动。

2020年4月7日，联邦银行机构在与州银行监管机构协商后发表了一份跨部门声明，澄清了(I)他们早先讨论与新冠肺炎相关的贷款修改是否需要被视为TDR的声明与(Ii)CARE法案关于此问题的条款之间的相互作用。在这份跨部门声明中，两家机构还表示，在行使有关消费者保护要求的监督和执法责任时，它们将考虑新冠肺炎紧急事件对借款人和机构造成影响的独特情况，只要情况与此次紧急情况有关，并且该机构真诚地努力支持借款人，遵守消费者保护要求，并采取任何必要的纠正行动，它们预计不会对机构采取消费者合规公共执法行动。

美联储已经建立了几个贷款机制，旨在支持信贷流向家庭、企业和政府。其中一项安排是支付保障计划流动资金安排(“PPPLF”)，旨在让联邦储备银行向发放PPP贷款的金融机构提供信贷，以面值作为抵押品。2020年4月9日，联邦银行机构发布了一项临时最终规则，允许银行组织中和根据PPPLF融资的PPP贷款对这些组织杠杆率的影响。此外，根据CARE法案，根据联邦银行机构基于风险的资本金规则，PPP贷款的风险权重将为零。


13
目录

经营成果

收益概述

以下图表提供了截至三个月的主要普通股股东应占持续经营净收益的对账2019年3月31日，至截至以下三个月2020年3月31日(百万美元)：
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下面的讨论解释了导致这些元素发生变化的关键因素。鉴于我们无法评估2020年新冠肺炎对我们业务和运营的影响，我们将撤回于2020年1月23日发布的2020年全年财务展望。

净利息收入

我们的主要收入来源之一是净利息收入。净利息收入是赚取资产（例如贷款和证券）获得的利息收入和贷款相关费用收入与存款和借款支付的利息费用之间的差额。影响净利息收入的因素有几个，包括：
 
•
收益资产和有息负债的数量、定价、组合和期限；
•
无息存款、股权资本等净无偿资金的数量和价值；
•
利用衍生工具管理利率风险；
•
利率波动和市场竞争状况；
•
资产质量；以及
•
收购收益资产和有息负债的公允价值会计。

为了更容易地比较几个时期的结果和不同类型的盈利资产(有些应纳税，有些不应纳税)的收益率，我们在本讨论中以“TE基础”(即，好像所有收入都应纳税并按相同的税率)列报净利息收入。例如，100美元的免税收入将显示为126美元，如果按21%的法定联邦所得税税率征税，这一数额将产生100美元。

插图4显示了过去五个季度影响利息收入和支出及其各自收益率或利率的资产负债表的各个组成部分。该数字还显示了TE净利息收入与这些季度根据GAAP报告的净利息收入的对账。净息差是盈利资产组合盈利能力减去融资成本的指标，通过将年化TE净利息收入除以平均盈利资产来计算。

14
目录

chart-d527d64e815c5ff4a8c.jpg
TE净利息收入为 9.89亿美元对于第一1/42020相比之下，TE净利息收入为 9.85亿美元对于第一1/42019.净利息收入的增加反映了盈利资产余额的增加，但这被净息差下降部分抵消。净息差受到利率下降导致存款定价滞后的影响。
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平均贷款为 962亿美元对于第一1/42020, 加价的65亿美元与之相比第一1/42019.商业贷款增加29亿美元，反映了商业和工业贷款的广泛增长，但部分被商业抵押贷款的下降所抵消。在Laurel Road、住宅抵押贷款和间接汽车贷款的稳健增长的推动下，消费者贷款增加了37亿美元。

平均存款总额 1103亿美元对于第一1/42020, 加价的28亿美元与去年同期相比，反映了消费者和商业关系的增长，但部分被定期存款的下降所抵消。

15
目录

图4.合并平均资产负债表、净利息收入、收益率/利率和持续经营净利息收入变化的组成部分
 
截至二零二零年三月三十一日止三个月
 
截至2019年3月31日的三个月
 
净利息收入因以下原因发生变化
百万美元
平均值
天平
利息：(a)
收益率/
利率：(a)
 
平均值
天平
利息：(a)
收益率/
利率：(a)
 
卷
收益率/比率
总计
资产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款(B)、(C)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业和工业 (d)
$
49,466

$
508

4.13
%
 
$
45,998

$
532

4.68
%
 
$
38

$
(62
)
$
(24
)
房地产.商业抵押贷款
13,548

155

4.60

 
14,325

179

5.07

 
(9
)
(15
)
(24
)
房地产--建筑业
1,666

20

4.75

 
1,561

21

5.48

 
1

(2
)
(1
)
商业租赁融资
4,565

39

3.39

 
4,497

41

3.66

 
1

(3
)
(2
)
商业贷款总额
69,245

722

4.19

 
66,381

773

4.71

 
31

(82
)
(51
)
房地产-住宅抵押贷款
7,215

68

3.75

 
5,543

56

4.02

 
16

(4
)
12

房屋净值贷款
10,155

113

4.49

 
10,995

137

5.07

 
(10
)
(14
)
(24
)
消费直接贷款
3,709

54

5.91

 
1,862

37

8.06

 
29

(12
)
17

信用卡
1,082

31

11.50

 
1,105

32

11.80

 
(1
)
—

(1
)
消费间接贷款
4,768

46

3.86

 
3,763

39

4.13

 
10

(3
)
7

消费贷款总额
26,929

312

4.66

 
23,268

301

5.23

 
44

(33
)
11

贷款总额
96,174

1,034

4.32

 
89,649

1,074

4.85

 
75

(115
)
(40
)
持有待售贷款
1,885

19

3.99

 
1,121

13

4.74

 
8

(2
)
6

可供出售的证券(B)、(E)
21,172

129

2.49

 
20,206

129

2.51

 
6

(6
)
—

持有至到期证券(b)
9,820

62

2.51

 
11,369

68

2.41

 
(10
)
4

(6
)
交易账户资产
1,065

8

2.95

 
957

8

3.36

 
1

(1
)
—

短期投资
1,764

6

1.42

 
2,728

16

2.28

 
(5
)
(5
)
(10
)
其他投资(e)
614

1

.40

 
654

4

2.69

 
—

(3
)
(3
)
盈利资产总额
132,494

1,259

3.82

 
126,684

1,312

4.17

 
75

(128
)
(53
)
贷款和租赁损失准备
(1,097
)
 
 
 
(878
)
 
 
 
 
 
 
应计收益和其他资产
14,831

 
 
 
14,314

 
 
 
 
 
 
已终止的资产
838

 
 
 
1,066

 
 
 
 
 
 
总资产
$
147,066

 
 
 
$
141,186

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
负债
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOW和货币市场存款账户
$
66,721

112

.67

 
$
60,773

130

.87

 
12

(30
)
(18
)
储蓄存款
4,655

1

.05

 
4,811

1

.08

 
—

—

—

存款单（10万美元或以上）
6,310

34

2.20

 
8,376

47

2.25

 
(11
)
(2
)
(13
)
其他定期存款
4,901

22

1.81

 
5,501

24

1.79

 
(3
)
1

(2
)
有息存款总额
82,587

169

.82

 
79,461

202

1.03

 
(2
)
(31
)
(33
)
根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券
2,002

6

1.17

 
409

1

.89

 
5

—

5

银行票据及其他短期借款
1,401

5

1.58

 
649

4

2.75

 
3

(2
)
1

长期债务(f)（g）
12,443

90

2.96

 
13,160

120

3.67

 
(6
)
(24
)
(30
)
计息负债总额
98,433

270

1.10

 
93,679

327

1.42

 
—

(57
)
(57
)
无息存款
27,741

 
 
 
28,115

 
 
 
 
 
 
应计费用和其他负债
2,838

 
 
 
2,622

 
 
 
 
 
 
终止负债 (g)
838

 
 
 
1,066

 
 
 
 
 
 
总负债
129,850

 
 
 
125,482

 
 
 
 
 
 
股权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
主要股东权益
17,216

 
 
 
15,702

 
 
 
 
 
 
非控制性权益
—

 
 
 
2

 
 
 
 
 
 
总股本
17,216

 
 
 
15,704

 
 
 
 
 
 
负债和权益总额
$
147,066

 
 
 
$
141,186

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利差(TE)
 
 
2.72
%
 
 
 
2.75
%
 
 
 
 
净利息收入(TE)和净息差(TE)
 
989

3.01
%
 
 
985

3.13
%
 
$
75

$
(71
)
4

TE调整 (b)
 
8

 
 
 
8

 
 
 
 
 
按公认会计准则计算的净利息收入
 
$
981

 
 
 
$
977

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
结果来自持续运营。利息不包括与（g）中提及的负债相关的利息，该利息使用匹配资金转移定价方法计算。
(b)
免税证券和贷款的利息收入已在截至三个月的法定联邦所得税率21%调整为应税等值基础 2020年3月31日，以及2019年3月31日.
(c)
在这些计算中，非应计贷款包括在平均贷款余额中。
(d)
商业和工业平均余额包括 1.45亿美元和1.33亿美元商业信用卡资产 截至二零二零年三月三十一日止三个月，以及2019年3月31日，分别为。
(e)
收益率是在摊销成本的基础上计算的。
(f)
汇率计算不包括与公允价值对冲相关的基数调整。
(g)
部分长期债务和相关利息支出被分配给停产负债，这是由于我们对停产业务应用匹配资金转移定价方法的结果。

16
目录

信贷损失准备金
chart-b75363bb8fce5bde81e.jpg
我们的信贷损失准备金是3.59亿美元对于截至二零二零年三月三十一日止三个月，与6200万美元对于截至2019年3月31日的三个月. 我们采用了自2020年1月1日起生效的CMEL会计准则，估计预期信用损失时使用的经济情景受到COVID-19大流行的重大影响。

非利息收入

如图 5，非利息收入为4.77亿美元，并代表 33%占总营收的比例第一1/42020，与5.36亿美元，代表35%占去年同期总收入的比例。

下面的讨论解释了我们的非利息收入的某些要素的组成以及导致这些要素发生变化的因素。

图5.非利息收入
chart-440b879f624c5915bce.jpgchart-6cffe0b151be5cd0a32.jpg
(a)
其他非利息收入包括经营租赁收入和其他租赁收益、公司服务收入、公司拥有的人寿保险收入、消费者抵押贷款收入、商业抵押贷款服务费和其他收入。见本报告项目1.财务报表中的“合并收益表”。

17
目录

chart-d027a3b6bc45519ca60.jpgchart-c7baf29319635ff4b5d.jpg
chart-313d9c61dce45f81ae7.jpgchart-f79116baa6da5e95a7b.jpg
信托和投资服务收入。

信托和投资服务收入包括经纪佣金、信托和资产管理费以及保险收入。主要产生这些收入的管理资产如图所示 6.为 截至二零二零年三月三十一日止三个月、信托和投资服务收入 增加d 1800万美元,
或15.7%与一年前同期相比，主要是由于市场波动导致交易量上升，经纪佣金增加。

我们的信托和投资服务收入的很大一部分取决于所管理资产的价值和组合。在 2020年3月31日，我们的银行、信托和注册投资咨询子公司管理的资产 362亿美元，与387亿美元在…2019年3月31日.管理的资产为 降下来，如图所示 6由于本季度末市场水平较低。

图6.管理资产 
以百万计
2020年3月31日
2019年12月31日
2019年9月30日
2019年6月30日
2019年3月31日
按投资类型划分的管理资产：
 
 
 
 
 
权益
$
20,421

$
25,271

$
23,967

$
23,805

$
23,299

证券借贷
188

309

455

520

761

固定收益
10,911

11,000

10,954

10,800

10,817

货币市场
4,669

4,253

4,040

3,817

3,865

管理的总资产
$
36,189

$
40,833

$
39,416

$
38,942

$
38,742

 
 
 
 
 
 

投资银行和债务配售费

投资银行和债务安置费包括银团费用、债务和股权融资费用、财务顾问费用、商业抵押贷款销售收益和代理发起费。投资银行和债务安置费 增加d 600万美元，或5.5%，与去年同期相比。这一增长主要是由于更高的代理发起费和商业抵押贷款销售收益推动的。与COVID-19相关的资本市场扰乱以及2020年第一季度市场波动加剧部分抵消了这一点。


18
目录

存款账户手续费

存款账户手续费增加d 200万美元，或2.4%，适用于截至二零二零年三月三十一日止三个月，与一年前同期相比。这一增长是由于维护和账户分析费用上涨所致。

信用卡和付款收入

卡和支付收入（包括借记卡、消费者和商业信用卡以及商户服务收入）与去年同期持平。

其他非利息收入

其他非利息收入包括经营租赁收入和其他租赁收益，公司服务收入，
公司拥有的人寿保险收入、消费者抵押贷款收入、商业抵押贷款服务费和其他收入。其他非利息收入较上年同期减少8500万美元，即52.1%，主要是由于信用利差大幅增加，与客户衍生品市场相关估值调整相关的其他收入下降，以及交易损失和投资组合标记也与市场信用利差扩大有关。


非利息支出

如图 7，非利息费用 9.31亿美元对于第一1/42020，与9.63亿美元对于第一1/42019.

下面的讨论解释了非利息支出的某些要素的构成，以及导致这些要素发生变化的因素。


19
目录

图7.非利息费用 

chart-1f939255d1f75228b01.jpgchart-87c2e9765f785944901.jpg
(a)
其他非利息费用包括设备、经营租赁费用、营销、FDIC评估、无形资产摊销、OREO费用、净额和其他费用。见第1项“合并利润表”。本报告的财务报表。
chart-65c4d6d490f051a5846.jpg
人员

人员费用是我们最大的非利息费用类别， 减少量D按4800万美元，或8.5%，适用于截至二零二零年三月三十一日止三个月，与一年前同期相比。这 减少量这反映了我们成功实施的费用计划，降低了人员费用。 此外，受市场状况影响，股权奖励费用和激励薪酬有所下降。

净占用率

净占用费用 增加d 400万美元，或5.6%，适用于第一1/42020，与一年前同期相比。这一增长主要是由于财产储备费用增加。

其他非利息支出

其他非利息费用包括设备、经营租赁费用、营销、FDIC评估、无形资产摊销、OREO费用和其他杂项费用类别。其他非利息费用较上年同期增加1100万美元，增幅为4.8%，主要是由于经营租赁折旧增加。

所得税

我们记录的税收费用 2,300万美元对于第一1/42020和8200万美元对于第一1/42019.


20
目录

我们的联邦税收费用与使用联邦法定税率计算的金额不同，主要是因为我们从应税资产投资中产生收入，例如企业拥有的人寿保险以及与可再生能源和低收入住房投资相关的信贷，并定期调整我们的税收储备。

有关如何得出我们的税收费用（福利）和由此产生的有效税率的其他信息包含在注释中 14 (“所得税“)从第148页开始2019表格10-K

业务细分结果

这一部分总结了我们两个主要业务部门(经营部门)的财务业绩：消费者银行和商业银行。注意事项19 (“业务分部呈报“)描述了每个业务部门提供的产品和服务，并提供了与这些部门有关的更详细的财务信息。有关细分市场的要求以及市场和业务概述的更多信息，请参阅我们的2019表格10-K图表中的美元以百万美元为单位。

消费者银行

操作摘要

•
2020年第一季度Key的净收入为1.05亿美元，而去年同期为1.68亿美元
•
应税等值净利息收入较2019年第一季度减少100万美元，资产负债表增长被较低的贷款费用和较低的利率环境所抵消
•
平均贷款及租赁增加39亿元，增幅12.4%。这是由Laurel Road、住宅抵押贷款和间接汽车贷款的强劲增长推动的
•
平均存款比2019年第一季度增加了20亿美元，增幅为2.9%。这是由于货币市场存款增加，但部分被定期存款减少所抵销。

chart-a74edd9bfcbd5565823.jpgchart-774ce77438855daf912.jpgchart-89a90312d0b752229e6.jpg
chart-212bbbec5de0564db4d.jpgchart-5202aa38ea285eaa9a9.jpg
•
与2019年第一季度相比，信贷损失准备金增加了9500万美元。信贷损失准备金增加的主要原因是新冠肺炎疫情导致经济情景发生重大变化，以及资产负债表增长

21
目录

•
非利息收入比去年同期增加1,600万美元，增幅为7.5%，主要受信托和投资服务收入以及消费者按揭收入增长的推动
•
非利息支出比去年同期增加了300万美元，增幅0.6%。增加的原因是增加了劳雷尔路，但被强有力的费用管理部分抵消了
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商业银行

操作摘要

•
Key公司2020年第一季度的净收入为7000万美元，而去年同期为2.5亿美元
•
与2019年第一季度相比，应税等值净利息收入增加了800万美元，资产负债表的增长部分被较低的利率环境所抵消
•
与2019年第一季度相比，平均贷款和租赁余额增加28亿美元，增幅4.9%，主要原因是商业和工业贷款的广泛增长，并被有纪律的风险管理导致的商业抵押贷款余额下降部分抵消
•
在核心存款增长的推动下，平均存款余额比2019年第一季度增加16亿美元，增幅为4.8%
chart-10249fe5bc4b5211a5c.jpgchart-0b04d4028a1455979b6.jpgchart-8a9c7b506c32565a9a6.jpg
chart-5045af8d345c5d96bf8.jpgchart-5d93c89f214651a7b98.jpg
•
与2019年第一季度相比，信贷损失准备金增加了1.98亿美元。信贷损失准备金增加的主要原因是新冠肺炎疫情导致经济情景发生重大变化，以及资产负债表增长
•
非利息收入较上年减少8,100万美元，原因是客户衍生工具的市场相关估值调整以及固定收益交易亏损

22
目录

•
与2019年第一季度相比，非利息支出减少了2000万美元，降幅为5.4%。这一下降反映了整个2019年采取的提高效率举措的持续效益，以及严格的费用纪律
chart-1d0ba0955b4e558aafb.jpgchart-a2588bb8f86c59d2aab.jpgchart-d39df3e57f9a5138a0b.jpg

23
目录

财务状况

贷款和为出售而持有的贷款

图8 2020年3月31日贷款明细
chart-d99ca2caa0375778a74.jpgchart-c535afc45edb5c61877.jpg
(a)
其他消费贷款包括消费直接贷款、信用卡和消费间接贷款。请参阅备注3 (“贷款组合“)项目1.本报告的财务报表

在…2020年3月31日，来自持续业务的未偿还贷款总额为$1,032亿，与946亿美元在…2019年12月31日。有关资产负债表账面价值的更多信息，请参阅附注1 (“重要会计政策摘要))第100页“贷款”和“持有以供出售的贷款”。2019表格10-K

商业贷款组合

未偿还商业贷款为#美元759亿在…2020年3月31日, 加价的79亿美元，或11.6%，与2019年12月31日受商业和工业贷款增加的推动，这主要是为了应对新冠肺炎大流行，这导致3月份使用率更高。由于当前的经济环境，我们的商业贷款组合正在经历积极的组合监督。我们正在对我们的商业贷款进行持续的投资组合审查，并密切关注任何风险评级的迁移。我们集中了关于全企业救济倡议的内部报告，以及在未来可能出现的任何潜在救济倡议之后的内部报告。我们还建立了疫情观察名单，并正在对可能受到新冠肺炎影响的商业客户进行持续审查。总体而言，这些客户中的大多数只占整个投资组合的一小部分，并按类型和地理位置多样化。插图9汇总了截至以下日期我们面临受新冠肺炎疫情影响的商业投资组合2020年3月31日.

图9.选择商业投资组合重点领域
百万美元
截至2020年3月31日未完成
百分比：
贷款类型为
贷款总额
消费者行为 (a)
$
5,276

5.1
%
教育
1,574

1.5

体育
749

.7

餐饮业
482

.5

 
 
 
零售商业房地产 (b)
760

.7

 
 
 
非耐用零售 (c)
866

.8

 
 
 
旅行/旅游业 (d)
3,102

3.0

酒店
1,036

1.0

 
 
 
杠杆贷款 (e)
2,373

2.3

 
 
 
石油和天然气
2,541

2.5

上游（基于储备）
1,630

1.6

中游
516

.5

下游
171

.2

 
 
 
(a)
消费者行为包括餐饮、体育、娱乐休闲、服务、教育等。
(b)
零售商业地产主要由区域购物中心、带状中心（无锚定）和生活方式中心组成。

24
目录

(c)
非耐用零售包括向服装、爱好店、苗圃中心、化妆品和设有便利店的加油站等零售商直接贷款。
(d)
旅行/旅游业包括酒店、旅游和航空/水上/铁路租赁。
(e)
杠杆贷款风险的总债务与EBITDA之比超过四倍，或者优先债务与EBITDA之比超过三倍，并且符合目的测试（新债务为收购、收购或资本分配提供资金）。

插图10按行业分类提供我们的商业贷款组合，网址： 2020年3月31日，以及2019年12月31日.

图10.按行业分类的商业贷款
2020年3月31日
工商业
 
商业广告
房地产
 
商业广告
租赁融资
 
总商业
贷款
 
百分比：
总计
百万美元
 
 
 
 
行业分类：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
农业
$
1,007

 
$
187

 
$
111

 
$
1,305

 
1.7
%
美国汽车公司
2,321

 
495

 
16

 
2,832

 
3.7

业务产品
1,752

 
118

 
51

 
1,921

 
2.5

*商业服务
3,678

 
201

 
220

 
4,099

 
5.4

化学品
867

 
43

 
43

 
953

 
1.3

*商业地产
6,179

 
10,653

 
12

 
16,844

 
22.2

*建筑材料和承包商
2,057

 
239

 
241

 
2,537

 
3.3

非必需消费品
4,226

 
422

 
463

 
5,111

 
6.7

*消费者服务
5,617

 
901

 
528

 
7,046

 
9.3

生产设备
1,785

 
80

 
109

 
1,974

 
2.6

中国金融
7,100

 
78

 
392

 
7,570

 
10.0

*医疗保健
3,408

 
1,486

 
315

 
5,209

 
6.9

材料制造和采矿
1,232

 
49

 
41

 
1,322

 
1.7

*石油和天然气
2,401

 
51

 
89

 
2,541

 
3.4

*公众曝光率
2,355

 
24

 
723

 
3,102

 
4.1

技术
850

 
26

 
176

 
1,052

 
1.4

交通运输
1,426

 
194

 
712

 
2,332

 
3.1

*公用事业
7,111

 
1

 
421

 
7,533

 
9.9

其他
611

 
10

 
14

 
635

 
.8

总计
$
55,983

 
$
15,258

 
$
4,677

 
$
75,918

 
100.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
工商业
 
商业广告
房地产
 
商业广告
租赁融资
 
总商业
贷款
 
百分比
总计
百万美元
 
 
 
 
行业分类：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
农业
$
1,036

 
$
178

 
$
112

 
$
1,326

 
1.9
%
汽车
2,048

 
467

 
18

 
2,533

 
3.7

业务产品
1,513

 
111

 
57

 
1,681

 
2.5

商业服务
3,083

 
203

 
210

 
3,496

 
5.2

化学品
776

 
40

 
46

 
862

 
1.3

商业地产
5,126

 
10,469

 
12

 
15,607

 
22.9

建筑材料和承包商
1,876

 
238

 
244

 
2,358

 
3.5

消费者可自由支配
3,646

 
400

 
467

 
4,513

 
6.6

消费者服务
4,567

 
863

 
535

 
5,965

 
8.8

装备
1,428

 
76

 
98

 
1,602

 
2.4

金融
6,186

 
64

 
386

 
6,636

 
9.7

医疗保健
3,000

 
1,564

 
331

 
4,895

 
7.2

材料制造和采矿
1,117

 
44

 
41

 
1,202

 
1.8

石油和天然气
2,219

 
54

 
90

 
2,363

 
3.5

公众曝露
2,422

 
24

 
706

 
3,152

 
4.6

技术
916

 
27

 
182

 
1,125

 
1.6

交通运输
1,298

 
218

 
737

 
2,253

 
3.3

公用事业
5,560

 
2

 
397

 
5,959

 
8.8

其他
478

 
7

 
19

 
504

 
.7

总计
$
48,295

 
$
15,049

 
$
4,688

 
$
68,032

 
100.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

商业和工业。 商业和工业贷款是我们贷款组合的最大组成部分，代表着 54%在我们的总贷款组合中 2020年3月31日，以及51%在…2019年12月31日.该投资组合的可变利率约为87%，由主要针对大型企业、中型市场和小型企业客户的贷款组成。

商业和工业贷款总额 560亿美元在…2020年3月31日, 加价的77亿美元，或15.9%，与2019年12月31日.由于COVID-19的影响导致3月份利用率上升，这一增长范围广泛，并分布在大多数行业类别。

商业房地产贷款.我们的商业房地产投资组合包括抵押贷款和建筑贷款，主要来源于两个主要来源：我们在15个州的银行特许经营权，以及KeyBank Real Estate Capital，这是商业银行内的一项全国性业务，致力于与位于分行系统内外的商业房地产所有者建立关系。非业主自用房产，通常至少50%的债务偿还由非附属第三方的租金收入提供的房产，代表 80%

25
目录

占未偿还商业房地产贷款总额的比例 2020年3月31日.建筑贷款为初始时未完全租赁的房产提供一系列资金，以支持合同或项目期限内的债务偿还， 11%期末商业房地产贷款的数量。

在…2020年3月31日、商业房地产贷款总额 153亿美元，其中包括17亿美元建设贷款。相比 2019年12月31日，这个投资组合 增额 2.09亿美元，或1.4%根据我们的关系策略，我们继续主要关注已建成和稳定的商业房地产的所有者。

如图 11，我们的商业房地产贷款组合包括各种房地产类型和地理位置
基础抵押品的位置。这些贷款包括商业抵押贷款和建筑贷款
消费银行和商业银行。

图11.商业房地产贷款
 
地理区域
 
总计
百分比：
总计
施工
商业广告
抵押贷款
百万美元
西
西南
中环
中西部
东南
东北方向
全国
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非所有者自住：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售物业
$
133

$
41

$
139

$
145

$
151

$
567

$
138

$
1,314

8.6
%
$
89

$
1,225

多户住宅
697

287

701

846

1,458

1,332

248

5,569

36.5

1,312

4,257

保健设施
85

77

85

92

166

482

408

1,395

9.2

46

1,349

写字楼
265

—

298

155

214

667

174

1,773

11.6

56

1,717

仓库
60

34

56

69

63

237

126

645

4.2

22

623

制造设施
39

—

38

3

40

39

82

241

1.6

5

236

酒店/汽车旅馆
75

—

19

—

9

118

60

281

1.8

9

272

住宅物业
—

—

—

3

—

69

—

72

.5

4

68

土地及建设
20

5

—

3

2

29

—

59

.4

34

25

其他
94

9

36

94

26

183

349

791

5.2

24

767

非所有者自住合计
1,468

453

1,372

1,410

2,129

3,723

1,585

12,140

79.6

1,601

10,539

业主自住
850

4

299

560

70

1,335

—

3,118

20.4

109

3,009

总计
$
2,318

$
457

$
1,671

$
1,970

$
2,199

$
5,058

$
1,585

15,258

100.0
%
$
1,710

$
13,548

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
不良贷款
$
1

—

—

$
8

$
7

$
22

$
51

$
89

不适用

2

$
87

累计逾期90天或以上的贷款
—

—

—

—

—

12

7

19

不适用

$
2

17

累计逾期30天至89天的贷款
2

—

11

2

—

29

21

65

不适用

4

61

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非所有者自住：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售物业
$
133

$
41

$
143

$
155

$
161

$
580

$
124

$
1,337

8.9
%
$
85

$
1,252

多户住宅
698

354

767

795

1,205

1,350

225

5,394

35.8

1,189

4,205

保健设施
76

44

104

93

163

497

405

1,382

9.2

40

1,342

写字楼
214

7

293

132

244

725

134

1,749

11.6

69

1,680

仓库
51

34

51

51

46

238

134

605

4.0

7

598

制造设施
36

—

38

4

40

43

54

215

1.4

5

210

酒店/汽车旅馆
76

—

19

—

12

129

57

293

1.9

6

287

住宅物业
—

—

—

2

—

98

—

100

.7

5

95

土地及建设
20

5

—

3

2

9

—

39

.3

34

5

其他
80

9

71

86

22

259

358

885

5.9

23

862

非所有者自住合计
1,384

494

1,486

1,321

1,895

3,928

1,491

11,999

79.7

1,463

10,536

业主自住
833

4

285

536

71

1,321

—

3,050

20.3

95

2,955

总计
$
2,217

$
498

$
1,771

$
1,857

$
1,966

$
5,249

$
1,491

$
15,049

100.0
%
$
1,558

$
13,491

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
不良贷款
$
1

—

—

$
7

7

$
20

$
52

$
87

不适用

2

$
85

累计逾期90天或以上的贷款
—

—

—

2

$
—

11

—

13

不适用

$
1

12

累计逾期30天至89天的贷款
1

—

—

7

—

8

—

16

不适用

2

14

西边-
阿拉斯加、加利福尼亚州、夏威夷、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州、华盛顿州和怀俄明州
西南-
亚利桑那州、内华达州和新墨西哥州
中环-
阿肯色州、科罗拉多州、俄克拉何马州、德克萨斯州和犹他州
中西部-
伊利诺伊州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、密歇根州、明尼苏达州、密苏里州、内布拉斯加州、北达科他州、俄亥俄州、南达科他州和威斯康星州
东南方-
阿拉巴马州、特拉华州、佛罗里达州、佐治亚州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、密西西比州、北卡罗来纳州、南卡罗来纳州、田纳西州、弗吉尼亚州、华盛顿特区、和西弗吉尼亚
东北方向-
康涅狄格州、缅因州、马萨诸塞州、新罕布夏州、新泽西州、纽约州、宾夕法尼亚州、罗德岛州和佛蒙特州
国家--
三个或更多地区的客户


26
目录

消费贷款组合

未偿消费贷款 增额通过6.66亿美元，或2.5%、发件人2019年12月31日，Laurel Road、住宅抵押贷款和间接汽车贷款的增长足以抵消房屋净值贷款的下降。 本季度Laurel Road贷款发放超过6亿美元。
房屋股权投资组合由我们15个州的消费银行发起的贷款组成，是我们消费贷款组合中最大的部分，代表 37%未偿还消费贷款 2020年3月31日. 

我们持有第一个扣押权大约 62%房屋股权投资组合的比例为 2020年3月31日，61% 2019年12月31日.对于带有房地产抵押品的贷款，我们每月跟踪借款人的表现。无论抵押权状况如何，信用指标每季度更新一次，包括最近的FICO评分以及更新的贷款与价值比率。此信息用于建立ALLL。我们的方法在注释中描述 1 (“列报依据和会计政策”）在本报告的“贷款和租赁损失备抵”标题下。

图12.各州消费贷款
 
房地产-住宅抵押贷款
房屋净值贷款
消费直接贷款
信用卡
消费间接贷款
总计
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
纽约
$
1,156

$
2,615

$
569

$
370

$
789

$
5,499

俄亥俄州
627

1,426

466

225

879

3,623

华盛顿
1,276

1,518

251

95

7

3,147

宾夕法尼亚州
280

670

208

52

505

1,715

康涅狄格州
1,014

373

75

24

153

1,639

俄勒冈州
571

840

95

45

2

1,553

科罗拉多州
614

418

115

32

2

1,181

缅因州
126

425

71

35

365

1,022

马萨诸塞州
257

49

76

5

449

836

印第安纳州
119

403

133

43

125

823

其他
1,458

1,366

1,774

115

1,529

6,242

总计
$
7,498

$
10,103

$
3,833

$
1,041

$
4,805

$
27,280

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地产-住宅抵押贷款
房屋净值贷款
消费直接贷款
信用卡
消费间接贷款
总计
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
纽约
$
1,146

$
2,655

$
548

$
404

$
797

$
5,550

俄亥俄州
601

1,458

461

247

827

3,594

华盛顿
1,126

1,546

252

102

8

3,034

宾夕法尼亚州
282

677

189

55

477

1,680

康涅狄格州
1,029

375

68

26

154

1,652

俄勒冈州
517

852

94

48

2

1,513

科罗拉多州
544

428

109

34

2

1,117

缅因州
123

434

71

38

359

1,025

印第安纳州
117

412

131

47

118

825

马萨诸塞州
257

48

62

6

437

810

其他
1,281

1,389

1,528

123

1,493

5,814

总计
$
7,023

$
10,274

$
3,513

$
1,130

$
4,674

$
26,614

 
 
 
 
 
 
 

插图13总结了我们第一次的贷款销售 三几个月来2020和所有 2019.

图13.已出售贷款（包括持有待售贷款）  
以百万计
商业广告
商业广告
房地产
商业租赁融资
住宅
房地产
消费者直接
总计
2020
 
 
 
 
 
 
第一季度
$
55

$
2,022

$
81

$
546

—

2,704

总计
$
55

$
2,022

$
81

$
546

—

$
2,704

2019
 
 
 
 
 
 
第四季度
$
50

$
3,138

$
222

$
559

—

$
3,969

第三季度
220

2,600

68

569

$
247

3,704

第二季度
154

1,864

96

329

—

2,443

第一季度
301

1,536

34

225

—

2,096

总计
$
725

$
9,138

$
420

$
1,682

$
247

$
12,212

 
 
 
 
 
 
 


27
目录

插图14显示由我们管理或服务但未记录在资产负债表上的贷款;这包括已出售的贷款。

图14.管理或服务的贷款  
以百万计
2020年3月31日

2019年12月31日

2019年9月30日

2019年6月30日

2019年3月31日

商业房地产贷款
$
354,919

$
347,186

$
317,152

$
310,792

$
300,989

住宅抵押贷款
6,405

6,146

5,749

5,428

5,304

助学贷款
594

625

658

693

727

商业租赁融资
1,029

1,047

969

934

924

商业贷款
614

591

590

588

562

消费者直接
1,999

2,243

2,272

—

—

总计
$
365,560

$
357,838

$
327,390

$
318,435

$
308,506

 
 
 
 
 
 

如果借款人违约，我们将对大约 51亿美元的3656亿美元管理或服务的贷款 2020年3月31日.有关此追索安排的更多信息包含在注释中 16 (“或然负债及担保”）在“与FNMA的追索协议”标题下。

当保留管理或服务所出售贷款的权利时，我们从多种来源获得收入。我们从贷款服务或管理费用中赚取非利息收入（记录为“抵押贷款服务费”）。该费用收入因相关服务资产的摊销而减少。此外，我们还从与偿还贷款相关收取的托管存款产生的投资资金中赚取利息收入。有关我们抵押贷款服务资产的更多信息包含在注释中 8 (“抵押服务资产”).

证券

我们的证券投资组合总计 304亿美元在…2020年3月31日，与319亿美元在…2019年12月31日.可供出售证券 208亿美元在…2020年3月31日，与218亿美元在…2019年12月31日.持有至到期证券 96亿美元在…2020年3月31日，以及101亿美元在…2019年12月31日.

如图 15，我们所有的抵押贷款支持证券（包括可供出售的证券和持有至到期的证券）均由政府赞助的企业或GNMA发行，并在流动性的二级市场上交易。这些证券对于可供出售的投资组合，按公允价值记录在资产负债表上，对于持有至到期的投资组合，按摊销成本记录在资产负债表上。有关这些证券的更多信息，请参阅注释 1 (“列报依据和会计政策”），注意 5 (“公允价值计量”）在“估值技术的定性披露”标题下，并注 6 (“证券”).

图15.按发行人划分的抵押贷款支持证券 
以百万计
2020年3月31日
2019年12月31日
FHLMC
$
5,797

$
5,115

FNMA
10,573

12,308

GNMA
13,695

14,112

总计(a)
$
30,065

$
31,535

 
 
 
(a)
包括可供出售和持有至到期投资组合中持有的证券。

可供出售的证券

我们的大部分可供出售证券投资组合由联邦机构CMO和抵押贷款支持证券组成。CMO是由抵押贷款或抵押贷款支持证券池担保的债务证券。这些抵押贷款证券产生利息收入，作为支持某些质押协议的抵押品，并根据监管要求提供流动性价值。

插图16显示我们可供出售的证券的组成、收益率和剩余期限。有关这些证券的更多信息，包括按证券和质押证券类型列出的未实现损益总额，请参阅注 6 (“证券”).

28
目录

chart-46e15f24b7fb5bbab0e.jpgchart-f073398f0da95347bd5.jpg
图16.可供出售的证券
百万美元
美国财政部、机构和公司
州和
政治
细分
机构住宅抵押抵押贷款(a)
机构住房抵押贷款支持证券(a)
机构商业抵押贷款支持证券 (a)
其他证券
总计
加权平均收益率 (b)
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
剩余期限：
 
 
 
 
 
 
 
 
一年或更短时间
$
341

$
4

$
222

$
2

—

$
8

$
577

1.88
%
一年到五年后
—

—

9,792

1,516

$
3,793

—

15,101

2.47

五到十年后
—

—

2,031

19

3,076

1

5,127

2.52

十年后
—

—

—

2

—

—

2

3.34

公允价值
$
341

$
4

$
12,045

$
1,539

$
6,869

$
9

$
20,807

—

摊销成本
340

4

11,705

1,472

6,597

8

20,126

2.47
%
加权平均收益率(b)
1.53
%
4.37
%
2.26
%
2.79
%
2.83
%
.18
%
2.47
%
—

加权平均到期日
.2年

.6年

3.7年

三年半

5.1年

.8年

4.1年

—

2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
公允价值
$
334

$
4

$
12,783

$
1,714

$
6,997

$
11

$
21,843

—

摊销成本
334

4

12,772

1,677

6,898

7

21,692

2.52
%
 
(a)
成熟度是基于预期平均寿命，而不是合同条款。
(b)
加权平均收益率根据摊销成本计算。此类收益率已使用21%的法定联邦所得税率调整为TE基础。

持有至到期证券

联邦机构CMO和抵押贷款支持证券基本上构成了我们所有持有至到期证券。剩余余额由外国债券和资产支持证券组成。图 17显示这些证券的组成、收益率和剩余期限。


29
目录

图17.持有至到期的证券
百万美元
机构住宅抵押抵押贷款 (a)
机构住房抵押贷款支持证券 (a)
代理商业抵押贷款支持证券 (a)
资产支持证券
其他
证券
总计
加权平均收益率 (b)
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
剩余期限：
 
 
 
 
 
 
 
一年或更短时间
$
55

—

—

$
2

$
3

$
60

1.85
%
一年到五年后
4,230

$
321

$
2,118

9

12

6,690

2.36

五到十年后
1,069

69

1,750

—

—

2,888

2.59

十年后
—

—

—

—

—

—

—

摊销成本
$
5,354

$
390

$
3,868

$
11

$
15

$
9,638

2.43
%
公允价值
5,511

409

4,066

11

15

10,012

—

加权平均收益率(b)
2.12
%
2.50
%
2.85
%
1.75
%
3.05
%
2.43
%
—

加权平均到期日
3.6年

4.4年

5.3年

3.7年

2.8年

4.3年

—

2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
摊销成本
$
5,692

$
409

$
3,940

11

$
15

$
10,067

2.43
%
公允价值
5,666

415

4,009

11

15

10,116

—

(a)
成熟度是基于预期平均寿命，而不是合同条款。
(b)
加权平均收益率根据摊销成本计算。此类收益率已使用21%的法定联邦所得税率调整为TE基础。

存款和其他资金来源

图18. 2020年3月31日存款细目
chart-b76d10acdc9a50ecb79.jpgchart-c937a2672e915575b56.jpg
存款是我们的主要资金来源。在 2020年3月31日，我们的存款总计 1153亿美元, 加价的34亿美元与2019年12月31日.这一增长是由现有零售和商业关系的渗透推动的。此外，3月份存款流入主要是由于COVID-19对经济的影响导致客户增加的信贷额度提取推动的。

由短期借款和长期债务组成的批发资金总计 208亿美元在…2020年3月31日，与135亿美元在…2019年12月31日.这一增长是由2020年第一季度有担保和无担保短期融资共同推动的，主要是由于COVID-19大流行的影响。

资本

资本管理的目标是保持资本水平与我们的风险偏好一致，并且有足够的金额以在广泛的经济条件下运营。我们确定了资本的三种主要用途：

1.投资于我们的业务，支持我们的客户，并增加贷款；
2.维持或增加我们的普通股股息；
3.以普通股回购的形式向股东返还资本。

以下各节讨论了我们部署资本的某些方式。有关更多信息，请参阅权益和附注合并变动表18 (“股东权益”).

30
目录

chart-017ce3ff1ed55fcc992.jpgchart-61b8533d941352758b7.jpg
(a)
为应对新冠肺炎疫情，中国在2020年第一季度暂停了普通股回购。
(b)
受新冠肺炎疫情的经济影响，2020年第一季度的股息支付率受到每股收益下降的影响。

分红

与我们2019年的资本计划一致，我们支付了$.185每股普通股第一1/42020。我们于2020年3月17日宣布暂停股票回购计划，不影响我们的每股普通股股息，我们相信我们的资本水平提供了足够的能力来维持我们的股息。有关资本规划流程和CCAR的更多信息，请从我们的2019表格10-K

已发行普通股

我们的普通股在纽约证券交易所以代码KEY进行交易，记录持有者为32,816人2020年3月31日。我们的每股普通股账面价值是$15.95基于9.753亿当日已发行股份 2020年3月31日，与$15.54每股普通股基于 9.772亿当日已发行股份 2019年12月31日。在…2020年3月31日，我们每股普通股的有形账面价值为 $12.98，与$12.56每股普通股 2019年12月31日.

插图19显示了过去五个季度导致流通普通股变化的活动。

图19.流通普通股变化 
 
2020
 
2019
以千计
第一

 
第四

第三

第二

第一

期初已发行股份
977,189

 
988,538

1,003,114

1,013,186

1,019,503

根据雇员补偿计划进行的公开市场回购和股份回购
(7,862
)
 
(12,968
)
(15,076
)
(10,412
)
(11,791
)
根据雇员补偿计划发行的股票(扣除注销)
5,992

 
1,619

500

340

5,474

期末已发行股份
975,319

 
977,189

988,538

1,003,114

1,013,186

 
 
 
 
 
 
 

如上所示，已发行普通股 减少通过190万股份于 第一1/42020.

在…2020年3月31日，我们有过2.814亿相比之下，库藏股 2.795亿库藏股 2019年12月31日.展望未来，我们预计将根据与股票薪酬奖励相关的需要重新发行库存股和用于其他企业目的。

关于KeyCorp回购普通股的信息包括在第二部分第2项中。本报告的“股权证券的未登记销售和收益的使用”。


31
目录

资本充足率

资本充足率是金融稳定和绩效的重要指标。我们的所有资本比率仍然超过监管要求， 2020年3月31日.我们的资本和流动性水平旨在使我们能够应对不利的经营环境，同时继续满足客户的需求，并满足第1项中描述的监管资本规则。我们的业务 2019表格10-K，标题为“监督和监管”。我们的股东权益与资产比率为 11.15%在…2020年3月31日，与11.75%在…2019年12月31日.我们的有形普通股与有形资产之比为 8.3%在…2020年3月31日，与8.6%在…2019年12月31日.请参阅题为“GAAP与非GAAP调整”的部分，其中介绍了与“有形普通股”相关的某些财务指标的计算。监管资本规则下的最低资本和杠杆率以及KeyCorp的估计比率 2020年3月31日按完全分阶段计算，见本报告第2项“监管与监管-监管资本要求”部分。

插图20代表我们监管资本头寸的详细信息 2020年3月31日，以及2019年12月31日，根据监管资本规则。有关KeyCorp银行子公司监管资本比率的信息每年都会提供，最新信息包含在注释中 24 (“股东权益”）从我们的第169页开始 2019表格10-K

图20.资本成分和风险加权资产 
 
百万美元
2020年3月31日
2019年12月31日
普通股权益1级
 
 
关键股东权益(GAAP)
$
17,411

$
17,038

更少：
优先股(a)
1,856

1,856

添加：
CECL调入(b)
300

—

 
调整和扣除前的普通股一级资本
15,855

15,182

更少：
商誉，扣除递延税金后的净额
2,579

2,584

 
无形资产，递延税金净额
193

207

 
递延税项资产
1

9

 
可供出售证券的未实现净收益(亏损)，不包括递延税金
520

115

 
现金流套期保值累计收益(亏损)，扣除递延税金
627

250

 
归因于养老金和退休后福利成本的AOCI金额，扣除递延税款后的净额
(333
)
(339
)
 
普通股一级资本总额
$
12,268

$
12,356

一级资本
 
 
普通股一级股权
$
12,268

$
12,356

额外的一级资本工具和相关盈余
1,856

1,856

更少：
扣除额
—

—

 
第1级资本总额
14,124

14,212

二级资本
 
 
第2级资本工具和相关盈余
1,594

1,546

贷款损失准备和与贷款有关的承担损失的责任(c)
1,188

978

更少：
扣除额
—

—

 
第2级资本总额
2,782

2,524

 
基于风险的资本总额
$
16,906

$
16,736

风险加权资产
 
 
资产负债表上的风险加权资产
$
111,298

$
102,441

风险加权表外风险敞口
25,736

27,303

市场风险等值资产
1,276

1,121

总风险加权资产
138,310

130,865

更少：
贷款和租赁损失超额准备
—

—

 
风险加权资产净值
$
138,310

$
130,865

平均季度总资产
$
144,423

$
143,910

资本比率
 
 
基于风险的第一级资本
10.2
%
10.9
%
基于风险的资本总额
12.2

12.8

杠杆(d)
9.8

9.9

普通股一级股权
8.9

9.4

(a)
扣除资本盈余后的净额。
(b)
金额反映了我们采用CECL过渡性条款的决定。
(c)
根据监管规定，二级资本中包括的ALL不得超过该机构标准化总风险加权资产(不包括其标准化市场风险加权资产)的1.25%。ALLL包括4300万美元以及在资产负债表上列为“停产资产”的1,000万美元备抵2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别为。
(d)
这一比率是一级资本除以美联储定义的平均季度总资产：(I)商誉，(Ii)不允许的无形和递延税项资产，以及(Iii)用于杠杆资本目的的资产中的其他扣除。

32
目录

风险管理

概述

与所有金融服务公司一样，我们从事业务活动并承担相关风险。我们面临的最重大风险是信用、合规、运营、流动性、市场、声誉、战略和模式风险。我们的风险管理活动专注于确保我们正确识别、衡量和管理整个企业的此类风险，以维护安全和稳健，并实现盈利最大化。我们的风险管理做法没有重大变化，从我们的第65页开始，标题为“风险管理”2019表格10-K这些风险管理做法包括根据新冠肺炎全球大流行的影响加强监测和风险评估活动。

市场风险管理

市场风险是指市场风险因素的变动，包括利率、汇率、股票价格、大宗商品价格、信贷利差和波动性，将减少Key的收入和其投资组合的价值。这些因素会影响与该工具相关的预期收益率、价值或价格。我们在交易和非交易活动中都面临市场风险，其中包括资产和负债管理活动。有关我们的公允价值政策、程序和方法的信息请参见1 (“重要会计政策摘要“)第104页”公允价值计量“标题下2019表格10-K和注释 5 (“公允价值计量在本报告中。

交易市场风险

Key主要是在我们的投资银行和资本市场业务中，因用于支持客户便利化和对冲活动的交易活动而招致市场风险。Key对各种风险因素有风险敞口，包括利率、股票价格、汇率、信用利差和大宗商品价格，以及相关的隐含波动性和利差。我们的一级市场风险敞口是衍生品和固定收益市场交易和对冲活动的结果，包括证券化头寸敞口。在…2020年3月31日，我们没有任何再证券化头寸。我们保持适度的交易库存，以促进客户流动，做好证券市场，并对冲某些风险，包括但不限于信用风险和利率风险。与这些活动相关的风险根据市场风险对冲政策得到缓解。我们的大部分头寸在活跃的市场上交易。

市场风险管理是Key风险文化不可或缺的一部分。本局的风险委员会负责监管交易市场风险。企业风险管理委员会和市场风险委员会定期审查和讨论由我们的市场风险管理机构准备的市场风险报告，这些报告包含我们的市场风险敞口和监测活动的结果。市场风险政策和程序已由市场风险委员会(一个二级风险治理委员会)制定和批准，并考虑到我们对风险的容忍度和对商业环境的考虑。有关监察交易仓位及遵守市场风险规则的活动的更多资料，请参阅2019表格10-K

VaR和强调VaR。VaR是在规定的置信度范围内，在给定的时间间隔内，由于不利的市场状况而对一种工具或投资组合造成的最大损失金额的估计。强调的VaR用于评估我们的交易组合中的市场风险的极端情况。MRM每天计算VaR和压力VaR，并将结果分发给适当的管理层。VaR和压力VaR的结果也提供给我们的监管机构，并用于监管资本计算。

我们使用历史模拟VaR模型来衡量利率、汇率、股票价格和信用利差的变化对我们的担保头寸和其他非担保头寸的公允价值的潜在不利影响。我们按投资组合分析市场风险，不按风险类型单独衡量和监控我们的投资组合。VaR是根据一年时间范围内的每日观察来计算的，接近95%的置信度。但从统计上看，这意味着我们预计每100个交易日中有5个交易日，或每个季度三到四次，我们预计会发生大于VaR的损失。我们还计算VaR，并强调VaR在99%的置信度水平。有关我们的VaR模型、其治理和假设的更多信息，请参阅2019表格10-K

由于新冠肺炎相关的市场波动，在截至2020年3月31日的季度内，覆盖投资组合的实际亏损两次超过每日风险值合计，置信度为99%，持有期为一天。实际

33
目录

于截至该季度止任何一天，担保头寸合计亏损均未超过每日合计VaR2019年3月31日。。MRM每天都会对我们的VaR模型进行反向测试，以评估其预测能力。该测试将99%置信度水平下的VaR模型结果与每日持有的损益进行比较。回测结果将提供给MRC。当交易损失超过VaR时，就会出现回溯测试例外。我们不从事相关性交易，也不利用内部模型方法来衡量违约和信用转移风险。我们的净VaR方法纳入了多元化，但我们的VaR计算不包括交易对手风险和我们自己的信用利差对衍生品的影响。

在99%的置信度水平下，所有覆盖头寸的一天持有期的总VaR为300万美元在…2020年3月31日，以及80万美元在…2019年3月31日.图 21总结了我们在99%信心水平下的VAR，截至三个月内已承保头寸的重要投资组合有一天的持有期 2020年3月31日，以及2019年3月31日.

图21.承保头寸重大投资组合的VAR 
 
2020
 
2019
 
截至3月31日的三个月，
 
 
截至3月31日的三个月，
 
以百万计
高

低

平均

3月31日，

 
高

低

平均

3月31日，
交易账户资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定收益
$
3.3

$
.5

$
1.2

$
2.6

 
$
.8

$
.4

$
.6

$
.6

衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
.3

.1

$
.1

$
.3

 
$
.1

$
—

$
.1

$
.1


压力VAR是通过在预先确定的压力期内运行投资组合来计算的，该压力期由MRC批准，并使用与一般VAR相同的模型和假设在99%的置信水平下计算的。所有承保头寸的总压力VAR为 410万美元在…2020年3月31日，以及600万美元在…2019年3月31日.图 22总结了我们在99%信心水平下的压力VAR，并对截至三个月的重要已担保头寸投资组合的一天持有期 2020年3月31日，以及2019年3月31日.

图22.针对已承保头寸的重大投资组合强调VAR 
 
2020
 
2019
 
截至3月31日的三个月，
 
 
截至3月31日的三个月，
 
以百万计
高

低

平均

3月31日，

 
高

低

平均

3月31日，

交易账户资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定收益
$
5.1

$
2.2

$
3.8

$
3.7

 
$
6.8

$
3.6

$
4.8

$
4.6

衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
1.0

$
.1

$
.3

$
.2

 
$
.7

$
.3

$
.4

$
.5


内部资本充足性评估。市场风险是我们内部资本充足率评估的一个组成部分。我们的风险加权资产包括市场风险等值资产额，它由VaR组成部分组成，强调VaR组成部分，a极小的风险敞口金额以及特定风险附加值，包括证券化头寸。市场风险规则定义的证券化头寸的总市值为 1.1亿美元在…2020年3月31日.这一数额包括 8400万美元抵押贷款支持证券头寸和2,600万美元资产支持证券头寸。特定风险是指个别金融工具的价格风险，不以广义市场风险因素的变化来计算，并通过标准化方法衡量。市场风险加权资产，包括特定风险计算，由MRM根据市场风险规则按季度运行，并经首席市场风险官批准。

非交易市场风险

我们的大部分非交易市场风险来自利率波动及其对我们传统贷款和存款产品的影响，以及投资、对冲关系、长期债务和某些短期借款。利率风险是银行业固有的，是通过利率变化以及资产和负债的重新定价和到期特征的差异导致的净利息收入和前夕的波动来衡量的。我们根据我们的风险偏好和董事会批准的ERM政策管理净利息收入和EVE变动的风险敞口。

利率风险头寸受多个因素影响，包括客户对贷款和存款产品的偏好所导致的资产负债表头寸、经济状况、我们市场内的竞争环境、影响客户活动的市场利率变化，以及我们的对冲、投资、融资和

34
目录

资本头寸。利率风险敞口的主要组成部分包括重新定价风险、基差风险、收益率曲线风险和期权风险。

•
“重新定价风险”指对利率水平变化的风险敞口，当有息负债量和它们提供资金的生息资产(例如，用于贷款的存款)的数量没有同时到期或重新定价时发生。
•
“基差风险”是对利率指数不对称变化的风险敞口，当浮动利率资产和浮动利率负债同时重新定价时，但因应不同的市场因素或指数而发生。
•
“收益率曲线风险”是指收益率曲线斜率的非平行变化(收益率曲线描述了特定类型证券的收益率与其期限到到期日之间的关系)，当有息负债和它们所投资的计息资产没有定价或重新定价到收益率曲线上的相同期限点时发生。
•
“期权风险”是指客户或交易对手有能力利用利率环境，在合同到期前终止或重新定价我们的一项资产、负债或表外工具，而不会受到惩罚。期权风险发生在对客户和交易对手提前提款或提前付款的风险敞口没有通过抵消头寸或适当补偿来缓解时。

非交易市场风险的管理集中在公司金库内。董事会风险委员会负责监督非交易市场风险。ERM委员会和ALCO审查上述利率风险敞口的报告。此外，ALCO还审查与利率风险相关的压力测试和敏感性分析报告。ERM委员会和ALCO负有与管理非交易市场风险相关的各种责任，包括建议、批准和监测将风险头寸维持在批准的容忍范围内的战略。A/LM政策为利率风险的监督和管理提供了框架，由ALCO管理。而MRM作为第二道防线，提供了额外的监督。

净利息收入模拟分析。 我们用来衡量利率风险的主要工具是模拟分析。为了进行这项分析，我们根据我们表内和表外头寸的当前和预计构成来估计我们的净利息收入，考虑到客户活动最近和预期的趋势。分析还纳入了对当前和预计的利率环境的假设，以及基于最可能的宏观经济观点的资产负债表增长预测。该模型结合了与管理层期望的利率风险定位一致的投资组合和掉期组合余额。该模拟模型通过模拟利率在未来12个月内从当前水平逐渐上升或下降(取决于利率下限25个基点)将发生的净利息收入变化，来估计面临风险的净利息收入。

插图23提供模拟分析的结果，网址为2020年3月31日，以及2019年3月31日。在…2020年3月31日，我们对利率变化的模拟影响是温和的。自2019年以来，由于LIBOR与3月下旬形成的联邦基金目标利率之间的利差大幅扩大，资产敏感头寸有所增加。随着大多数浮动利率贷款以伦敦银行间同业拆借利率重新定价，管理利率存款与联邦基金目标利率更接近，这种关系的扩大既创造了更高的当前收益，也带来了随着时间的推移关系正常化的风险。这种风险敞口的增加预计是短期的，因为短期市场利率之间的关系预计将正常化。风险管理的容忍水平需要制定补救计划，以将剩余风险保持在容忍范围内，如果模拟模拟表明，在未来12个月内逐步、平行地加息200个基点或降低200个基点将对同期净利息收入造成5.5%以上的不利影响。目前的模型暴露在董事会批准的公差范围内。

图23。模拟净利息收入变化
 
2020年3月31日
2019年3月31日
基点变动假设(短期利率)
-200

 
200
 
-200

 
+200
 
容差水平
-5.50

%
-5.50
%
-5.50

%
-5.50
%
利率风险评估
-4.97

%
5.95
%
-2.92

%
-.02
%

模拟分析根据输入到模型中的假设生成对利率风险的复杂估计。我们根据正在建模的特定利率环境和收益率曲线形状量身定做某些假设，并定期验证这些假设。然而，实际结果可能与推导的结果不同。

35
目录

在模拟分析中，由于资产负债表构成、客户行为、产品定价、市场利率、管理层期望的利率风险定位、投资、融资和对冲活动的变化以及意外或未知事件的影响而产生的意外变化。

我们还对可能大幅改变由此产生的风险评估的模型输入进行定期压力测试和敏感性分析。评估是使用不同形状的收益率曲线进行的，包括收益率曲线的陡化或平坦化、市场利率的即时变化以及货币市场利率关系的变化。还根据以下假设的变化进行评估：贷款和存款余额、无合同到期日存款的定价、贷款利差的变化、贷款和证券的预付款、投资、融资和对冲活动以及流动性和资本管理战略。

额外评税的结果显示，净利息收入可较图所示的基本模拟结果增加或减少。23净利息收入高度依赖于加息的时间、幅度、频率和路径，以及与存款重新定价关系、贷款利差和交易账户余额行为相关的假设。如果固定利率资产增加10亿美元，或固定利率负债减少10亿美元，那么利率上升的好处将减少约25个基点。如果计息的活期存款贝塔假设增加或减少5%(例如40%至45%)，则利率上升的好处将减少或增加约95个基点。

根据竞争环境和客户行为，我们目前的利率风险头寸可能会波动到更高或更低的风险水平，这些环境和客户行为可能会影响贷款和存款流动的实际数量、组合、期限和重新定价特征。与融资、投资和对冲相关的公司财务可自由支配活动也可能因客户业务流程的变化或管理层期望的利率风险定位的变化而发生变化。随着资产负债表的结构和经济前景的变化，管理层主动评估可能改变我们的利率风险状况的对冲机会。

我们还进行了模拟，以衡量在三年期限的第二年和第三年市场利率变化的影响。这些模拟以类似于基于12个月范围的模拟的方式进行。为了捕捉较长期的风险敞口，我们计算EVE变化的风险敞口，如下一节所述。

股权模型的经济价值。EVE是对净利息收入模拟分析的补充，因为它估计了12个月、24个月和36个月期限以外的风险敞口。EVE模型衡量资产、负债和表外工具的经济价值可能在多大程度上因利率波动而变化。计算EVE的方法是，让资产负债表立即加息或减息200个基点，衡量由此产生的资产、负债和表外工具的价值变化，并将这些金额与当前利率环境的基本情况进行比较。这种分析高度依赖于适用于非合同到期日的资产和负债的假设。这些假设是基于历史行为和我们的预期。我们制定了补救计划，如果这一分析表明我们的EVE将因利率的立即上升或下降而下降超过15%，则将把剩余风险保持在可容忍的范围内。截至以下日期，我们在这些指导方针下运营2020年3月31日.

利率敞口管理。我们使用各种利率风险分析的结果来制定A/LM战略，以实现所需的风险概况，同时实现我们的资本充足率和流动性风险敞口目标。具体地说，我们通过购买证券、发行浮动或固定利率的定期债券以及使用衍生品来管理利率风险头寸。我们主要使用利率掉期和期权，它们修改了某些资产和负债的利率特征。

插图24显示我们为A/LM目的持有的所有掉期头寸。这些头寸用于将商定的资产和负债数额(即名义数额)的合同利率指数转换为另一个利率指数。例如，固定利率债务通过“接收固定/支付可变”利率互换转换为浮动利率。随着我们调整更广泛的A/LM目标和要对冲的资产负债表头寸，投资组合掉期的数量、期限和组合经常变化。有关我们如何使用利率掉期来管理风险状况的更多信息，请参见注：7 (“衍生工具和套期保值活动”).


36
目录

图24。按利率风险管理策略划分的投资组合掉期 
 
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均
 
2019年12月31日
 
百万美元
概念上的
金额
公平
价值
 
成熟性
(年)
收纳
费率
付钱
费率
 
概念上的
金额
公平
价值
 
利率互换
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
接收固定资产
$
17,565

$
851

  
2.5
2.3
%
1.2
%
 
$
19,270

$
312

 
接收固定远期启动-资产
—

—

 
.0
—

—

 
3,400

32

 
支付固定掉期-债务
50

(12
)
 
8.3
1.9
%
3.6
%
 
50

(7
)
 
总现金流掉期
17,615

839

 
2.5
2.3
%
1.2
%
 
22,720

337

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公允价值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收到的固定债务
7,259

535

  
3.3
2.3
%
.8
%
 
8,189

240

 
利率掉期共计
$
24,874

$
1,374

 
2.7
2.3
%
1.1
%
 
$
30,909

$
577

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率期权
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地板-购买
$
300

$
6

 
1.0
—

—

 
$
4,200

$
149

 
地板-已售出
—

—

 
.0
—

—

 
3,900

(15
)
 
总利率选择
$
300

$
6

 
1.0
—

—

 
$
8,100

$
134

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
指定为A/LM的投资组合掉期用于管理与资产和负债相关的利率风险。
(b)
传统A/LM和远期A/LM地板没有规定的收款率或付款率，并且给出期权的执行价格。
(c)
不包括应计利息 1.02亿美元和1.07亿美元在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别为。

流动性风险管理

流动性风险是银行业固有的风险，衡量的是我们以合理成本、及时和无不良后果地适应债务到期日和存款提取、履行合同义务和为新业务机会提供资金的能力。流动性管理涉及保持充足和多样化的资金来源，以适应正常和不利条件下资产和负债的计划和意外变化。

影响流动性的因素

我们的流动性可能会受到直接和间接事件的不利影响。直接事件的一个例子是评级机构下调我们的公共信用评级。而可能影响我们获得流动性的间接事件(与我们无关的事件)的例子是恐怖主义或战争、自然灾害、全球流行病(包括新冠肺炎)、政治事件或大公司、共同基金或对冲基金的违约或破产。同样，市场投机或关于我们或整个银行业的谣言可能会对正常资金来源的成本和可获得性产生不利影响。见第二部分，第1A项。风险因素，讨论新冠肺炎全球大流行如何影响我们的流动性，并可能在未来继续影响。

我们的信用评级为2020年3月31日，如图所示25我们相信，在资本市场的正常条件下，这些信用评级将使KeyCorp或KeyBank能够向投资者发行固定收益证券。

图25。信用评级 
2020年3月31日
短期
借款
长期的
存款
高年级
长期的
债务
从属的
长期的
债务
资本
证券
择优
库存
KeyCorp(母公司)
 
 
 
 
 
 
标准普尔
A-2
不适用
BBB+
BBB
BB+
BB+
穆迪
P-2
不适用
Baa1
Baa1
Baa2
Baa3
惠誉评级公司
F1
不适用
A-
BBB+
BB+
BB
DBRS，Inc.
R-1(低)
不适用
A
A(低)
A(低)
BBB
 
 
 
 
 
 
 
密钥库
 
 
 
 
 
 
标准普尔
A-2
不适用
A-
BBB+
不适用
不适用
穆迪
P-2
AA3
A3
Baa1
不适用
不适用
惠誉评级公司
F1
A
A-
BBB+
不适用
不适用
DBRS，Inc.
R-1(中间)
A(高)
A(高)
A
不适用
不适用


37
目录

流动资金来源

我们KeyBank的主要资金来源是零售和商业存款。截至 2020年3月31日，我们的综合贷款存款比为 92%.此外，我们还可以获得各种批发融资来源，维持流动资产投资组合，并在FHLB和克利夫兰联邦储备银行拥有借贷能力。我们的流动资产组合 2020年3月31日，总计260亿美元由221亿美元的未抵押证券组成， 1.19亿美元可在FHLB获得担保融资的证券，以及 38亿美元出售的联邦基金的净余额和我们的美联储账户的余额。此外，截至 2020年3月31日，我们由贷款抵押品担保的未使用借贷能力 249亿美元在克利夫兰联邦储备银行， 58亿美元在FHLB。期间 第一1/42020，我们的有担保定期借款 增额 45亿美元.

KeyCorp的流动性：

KeyCorp的主要流动性来源来自子公司股息，主要来自KeyBank。当KeyCorp能够偿还债务、支持传统企业运营和活动（包括收购）、支持子公司在与第三方交易中以合理的成本、及时且不产生不利后果时，KeyCorp就拥有足够的流动性，并向股东支付股息。

在…2020年3月31日，KeyCorp持有 47亿美元现金，我们预计足以履行我们的预计义务，包括在我们的风险承受能力规定的期限内偿还我们的到期债务。

通常，KeyCorp通过KeyBank的定期股息来满足其流动性要求。期间 第一1/42020，KeyBank已支付4亿美元以现金股息的形式支付给KeyCorp。自.起2020年3月31日，KeyBank有监管能力支付7.35亿美元在未经监管部门事先批准的情况下向KeyCorp支付股息。

2020年2月6日，KeyCorp根据其中期票据计划发行了8亿美元的2.25%高级票据，2027年4月6日到期。

我们的流动资金状况和最近的活动

在过去一个季度，我们的流动资产组合(包括隔夜和短期投资，以及为防范一系列潜在流动性压力而持有的无担保、高质量流动证券)增加了，原因是美联储持有的现金增加，但未抵押证券的减少部分抵消了这一增加。流动资产组合继续超过我们估计的在不良流动性事件中管理所需的金额，因为它提供了足够的时间来开发和执行较长期的解决方案。

2020年3月10日，KeyBank发行了7亿美元的1.25%高级债券，2023年3月10日到期。

现金流量表按活动类型汇总了现金的来源和用途三个月期间已结束2020年3月31日，以及2019年3月31日.

有关流动性治理结构、影响流动性的因素、KeyBank和KeyCorp的流动性风险管理、长期流动性战略和其他流动性计划的更多信息，请参阅2019表格10-K

信用风险管理

信用风险是指债务人不能或不能履行合同付款或履约条款而产生的损失风险。与其他金融服务机构一样，我们发放贷款、发放信贷、购买证券、增加金融和支付产品、签订金融衍生品合同，所有这些都存在相关的信用风险。

信贷政策、审批和评估

我们通过一个多方面的计划来管理信用风险敞口。信贷风险委员会批准管理信贷政策，并向适当的董事会委员会或董事会建议批准重大信贷政策。这些政策在整个组织中传达，以促进一致的

38
目录

授信方式。我们的信用风险管理做法并没有发生重大变化，这是从我们的2019表格10-K

贷款和租赁损失准备

我们最少每季度估计一次合乎时宜的合乎时宜的合约额水平。所使用的方法在附注中描述1 (“列报依据和会计政策“)在本报告”贷款和租赁损失拨备“标题下。简而言之，ALL估计使用各种模型和估计技术，基于我们的历史损失经验、当前借款人的特征、当前状况、合理和可支持的预测以及其他相关因素。ALL在以下位置2020年3月31日，代表我们对当时贷款组合中固有的终身预期信贷损失的最佳估计。

如图 26，我们的所有业务将停止持续运营增额通过4.59亿美元，或51.0%、发件人2019年12月31日.我们的商业全部 减少通过1.24亿美元，或16.5%，随着2020年1月1日的ASO 2016-13《金融工具-信贷损失》的采用。广告全 增额通过1.91亿美元，或30.5%自2020年1月1日起，由于更新的经济预测反映了COVID-19全球大流行引发的预期恶化、大宗商品价格下跌对我们的石油和天然气投资组合的负面影响，以及通过评级信用范围内的投资组合大幅增长。我们的消费者 增额通过3.28亿美元，或220.1%，随着2020年1月1日的ASO 2016-13《金融工具-信贷损失》的采用。消费者全部 增额 6400万美元，或13.4%自2020年1月1日起，主要来自更新的经济预测，其中反映了COVID-19全球大流行引发的预期恶化。

图26.贷款租赁损失津贴的分配 (a) 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
百万美元
金额
百分比
免税额至
总免税额
百分比：
贷款类型为
贷款总额
 
金额
百分比
免税额至
总免税额
百分比
贷款类型为
贷款总额
工商业
$
542

39.9
%
54.2
%
 
$
551

61.2
%
51.0
%
商业地产：
 
 
 
 
 
 
 
商业抵押贷款
207

15.2

13.1

 
143

15.9

14.3

施工
25

1.9

1.7

 
22

2.4

1.6

商业房地产贷款总额
232

17.1

14.8

 
165

18.3

15.9

商业租赁融资
44

3.2

4.5

 
35

3.9

5.0

商业贷款总额
818

60.2

73.5

 
751

83.4

71.9

房地产-住宅抵押贷款
89

6.6

7.3

 
7

.8

7.4

房屋净值贷款
184

13.5

9.8

 
31

3.5

10.9

消费直接贷款
116

8.5

3.7

 
34

3.8

3.7

信用卡
104

7.7

1.0

 
47

5.2

1.2

消费间接贷款
48

3.5

4.7

 
30

3.3

4.9

消费贷款总额
541

39.8

26.5

 
149

16.6

28.1

ALLL总计-持续运营 (b)
$
1,359

100.0
%
100.0
%
 
$
900

100.0
%
100.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
2019年12月31日的ALLL是根据已发生损失方法计算的，该方法从2020年1月1日开始被CMEL方法取代。见附注 1 (“重要会计政策摘要”）和注释 5 (“资产质量”）了解更多信息。
(b)
不包括与教育贷款业务停止运营相关的ALLL分配金额 4300万美元在…2020年3月31日，以及1000万美元在…2019年12月31日.


净贷款冲销

插图27按贷款类型显示了我们的净贷款冲销趋势，而按贷款类型列出的贷款冲销和收回的组成见图 28.

结束三个月贷款净冲销 2020年3月31日, 增额 2000万美元与去年同期相比。这 增加主要是由于冲销的商业和工业贷款增加。


39
目录

图27.持续经营的净贷款冲销 (a) 
 
2020
 
2019
百万美元
第一

 
第四

第三

第二

第一

工商业
$
55

 
$
72

$
170

$
24

$
26

房地产-商业抵押
2

 
2

—

—

4

房地产-建筑
—

 
1

—

—

4

商业租赁融资
2

 
—

—

14

7

商业贷款总额
59

 
75

170

38

41

房地产-住宅抵押贷款
—

 
(1
)
1

1

—

房屋净值贷款
2

 
1

4

4

2

消费直接贷款
10

 
9

8

8

9

信用卡
9

 
9

9

10

9

消费间接贷款
4

 
6

4

4

3

消费贷款总额
25

 
24

26

27

23

贷款净额冲销总额
$
84

 
$
99

$
196

$
65

$
64

净贷款冲销与平均贷款之比
.35
%
 
.42
%
.85
%
.29
%
.29
%
非持续经营业务的贷款净撇账--教育贷款业务
$
1

 
$
1

—

$
3

$
3

(a)
贷方数额表明，回收超过了注销。

40
目录

图28.持续经营的贷款和租赁损失经验总结
 
截至3月31日的三个月，
百万美元
2020

2019

平均未偿还贷款
$
96,174

$
89,649

前期期末贷款和租赁损失备抵
$
900

$
883

会计原则变更的累积影响 (a)
204

—

期初贷款和租赁损失准备
1,104

883

已注销的贷款：
 
 
工商业
60

36

房地产.商业抵押贷款
3

5

房地产--建筑业
—

4

商业租赁融资
2

8

商业贷款总额
65

53

房地产-住宅抵押贷款
—

1

房屋净值贷款
4

4

消费直接贷款
12

10

信用卡
11

11

消费间接贷款
9

8

消费贷款总额
36

34

已注销的贷款总额
101

87

恢复：
 
 
工商业
5

10

房地产.商业抵押贷款
1

1

房地产--建筑业
—

—

商业租赁融资
—

1

商业贷款总额
6

12

房地产-住宅抵押贷款
—

1

房屋净值贷款
2

2

消费直接贷款
2

1

信用卡
2

2

消费间接贷款
5

5

消费贷款总额
11

11

总回收率
17

23

净贷款冲销
(84
)
(64
)
贷款和租赁损失准备金(贷方)
339

64

期末贷款和租赁损失备抵 (c)
$
1,359

$
883

前期末贷款相关承诺的信用损失负债
$
68

$
64

前期期末或有担保的信用损失责任
7

—

会计原则变更的累积影响 (A)、(B)
66

—

年初表外风险的信用损失负债
141

64

表外风险损失拨备（抵免）
20

(2
)
期末表外风险的信用损失负债 (d)
$
161

$
62

期末信用损失拨备总额
$
1,520

$
945

净贷款冲销与平均贷款总额之比
.35
%
.29
%
为期末贷款计提贷款和租赁损失准备
1.32

.98

为期末贷款计提信贷损失准备
1.47

1.05

贷款准备和不良贷款租赁损失准备
215.0

161.1

不良贷款信贷损失准备
240.5

172.4

 
 
 
停产业务--教育贷款业务：
 
 
贷款被注销
$
2

$
4

复苏
1

1

净贷款冲销
$
(1
)
$
(3
)
 
 
 
(a)
会计原则变更的累积影响与2020年1月1日采用ASO 2016-13有关。
(b)
不包括与其他金融资产拨备相关的400万美元。
(c)
2019年12月31日的ALLL是根据已发生损失方法计算的，该方法从2020年1月1日开始被CMEL方法取代。更多信息请参阅注1（“重要会计政策摘要”）和注5（“资产质量”）。
(d)
计入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。



41
目录

不良资产

插图29显示了我们不良资产的构成。如图 29，不良资产 2020年3月31日, 增额 1.29亿美元从…2019年12月31日.这 增加主要是由一项商业信贷转移到OREO推动的.

有关我们的非应计和冲销政策的摘要，请参阅注 1 (“列报依据和会计政策”）在“不良贷款”、“受损贷款”和“贷款和租赁损失备抵”标题下以及注释 1 (“重要会计政策摘要”）的我们 2019表格10-K

图29.持续经营不良资产和逾期贷款汇总 
百万美元
2020年3月31日

2019年12月31日

2019年9月30日

2019年6月30日

2019年3月31日

工商业
$
277

$
264

$
238

$
189

$
170

房地产.商业抵押贷款
87

83

92

85

82

房地产--建筑业
2

2

2

2

2

商业房地产贷款总额(a)
89

85

94

87

84

商业租赁融资
5

6

7

7

9

商业贷款总额(b)
371

355

339

283

263

房地产-住宅抵押贷款
89

48

42

62

64

房屋净值贷款
143

145

179

191

195

消费直接贷款
4

4

3

3

3

信用卡
3

3

2

2

3

消费间接贷款
22

22

20

20

20

消费贷款总额
261

222

246

278

285

不良贷款总额
632

577

585

561

548

奥利奥
119

35

39

38

40

持有待售的不良贷款
89

94

78

—

—

其他不良资产
4

9

9

9

9

不良资产总额
$
844

$
715

$
711

$
608

$
597

累计逾期90天或以上的贷款
$
128

$
97

$
54

$
74

$
118

累计逾期30天至89天的贷款
393

329

366

299

290

重组贷款--应计和非应计(c)
340

347

347

395

365

包括在不良贷款中的重组贷款(c)
172

183

176

228

198

非持续经营产生的不良资产--教育贷款业务
7

7

7

7

7

不良贷款到期末投资组合贷款
.61
%
.61
%
.63
%
.61
%
.61
%
不良资产与期末组合贷款加上奥利奥和其他不良资产
.82

.75
%
.77
%
.66
%
.66
%
(a)
参见图11和随附的“贷款和待售贷款”部分中的讨论，以了解与我们的商业房地产贷款组合相关的更多信息。
(b)
参见图10和随附的“贷款和待售贷款”部分的讨论，以了解与我们的商业贷款组合相关的更多信息。
(c)
重组贷款（即TLR）是Key出于与借款人财务困难相关的原因向借款人授予其不会考虑的特许权的那些。这些优惠是为了提高贷款的可收回性，通常采取降低利率、延长到期日或减少本金余额的形式。

插图30显示了过去五个季度每个季度导致不良贷款余额变化的活动类型。

图30.持续经营不良贷款变动汇总
 
2020
 
2019
以百万计
第一

 
第四

第三

第二

第一

期初余额
$
577

 
$
585

$
561

$
548

$
542

以非应计项目状态发放的贷款(a)
219

 
268

271

189

196

冲销
(100
)
 
(114
)
(91
)
(84
)
(91
)
已售出贷款
(4
)
 
(1
)
—

(38
)
(18
)
付款
(31
)
 
(59
)
(37
)
(23
)
(22
)
转接至OREO
(3
)
 
(3
)
(4
)
(4
)
(8
)
转移至持有待售的不良贷款
—

 
(47
)
(78
)
—

—

转移至其他不良资产
—

 
—

—

—

(13
)
贷款恢复权责发生制状态
(26
)
 
(52
)
(37
)
(27
)
(38
)
期末余额
$
632

 
$
577

$
585

$
561

$
548

 
 
 
 
 
 
 
(a)
符合不良标准的PCI贷款历来被排除在Key的不良披露之外。由于CECL于2020年1月1日开始实施，PCI贷款成为PCD贷款。符合不良定义的PCD贷款现在被包括在不良信息披露中，导致2020年第一季度不良贷款增加4500万美元。


42
目录

运营和合规风险管理

与所有企业一样，我们也面临运营风险，这是由于人为错误或渎职、内部流程和系统不完善或失败以及外部事件造成的损失风险。这些事件包括对我们网络安全的威胁，因为我们依赖信息系统和互联网来开展我们的商业活动。运营风险还包括合规风险，即因违反或不遵守法律、规则和法规、规定做法和道德标准而遭受损失的风险。*根据《多德-弗兰克法案》，像Key这样的大型金融公司必须遵守更严格的审慎标准和监管。这种更高级别的监管增加了我们的运营风险。由此产生的运营风险损失和/或额外的合规成本可能采取明确收费、增加运营成本、损害我们的声誉或失去机会的形式。

我们寻求通过识别和衡量风险，使业务战略与风险偏好和容忍度保持一致，以及建立内部控制和报告制度来降低运营风险。我们不断努力加强内部控制体系，以改进对操作风险的监督，并确保遵守法律、规则和法规。例如，运营事件数据库跟踪运营风险和损失的金额和来源。这一跟踪机制有助于识别弱点并突出采取纠正措施的必要性。我们还依赖旨在帮助评估运营风险和监控我们的控制程序的软件程序。这项技术增强了向高级管理层和董事会报告我们控制的有效性。

操作风险管理计划提供了结构、治理、角色和责任以及内容的框架，以管理关键业务的操作风险。合规风险委员会在管理KEY的合规风险方面发挥着同样的作用。操作风险委员会通过确定早期预警事件和趋势、升级新出现的风险以及讨论前瞻性评估来支持机构风险管理委员会。操作风险委员会包括来自三条防线每一条防线的与会者。管理和监督内部控制机制的主要责任在于我们各业务部门的经理。运营风险委员会和合规风险委员会是高级管理委员会，负责监督我们的运营和合规风险水平，并指导和支持我们的运营和合规基础设施及相关活动。这些委员会以及操作风险管理和合规职能是我们ERM计划不可或缺的一部分。我们的风险审查功能定期评估我们的操作风险管理和合规计划以及我们的内部控制系统的整体有效性。风险审查向高级管理层以及风险和审计委员会报告内部控制和系统的审查结果，并独立支持风险委员会对这些控制的监督。

见第二部分，第1A项。讨论新冠肺炎全球大流行带来的额外运营风险的风险因素。

网络安全

我们维护全面的网络事件应对计划，并投入大量时间和资源来维护和定期更新我们的技术系统和流程，以保护我们的计算机系统、软件、网络和其他技术资产的安全，防止第三方试图未经授权访问机密信息、销毁数据、中断或降低服务、破坏系统、关闭对系统的访问以换取赎金或造成其他损害。随着威胁格局的持续演变，包括金融服务在内的关键基础设施仍然是网络攻击的首要目标。新冠肺炎的出现在全球范围内创造了一种独特的局面，更多的员工和第三方服务提供商在家工作，这固有地带来了额外的风险。网络攻击可能包括但不限于，旨在扰乱或禁用银行服务并阻止银行交易的攻击，试图破坏系统和数据安全的攻击，以及旨在诱骗员工和客户提供敏感信息或执行金融交易的社会工程企图。

网络攻击风险也可能发生在我们的第三方技术服务提供商身上，并可能导致财务损失或责任，从而对我们的财务状况或运营结果产生不利影响。网络攻击还可能干扰第三方提供商履行其对我们的合同义务的能力。最近备受瞩目的网络攻击针对零售商、信用局和其他企业，目的是获取客户的机密信息(包括个人、金融和信用卡信息)，其中一些客户是我们的客户。我们可能会产生与调查此类攻击相关的费用，或与保护我们的

43
目录

防止客户因此类攻击而导致身份被盗。我们还可能产生费用，以增强我们的系统或流程，以防范网络或其他安全事件。由于这些威胁的性质和复杂性迅速演变，以及我们和我们的客户越来越多地使用互联网银行、手机银行和其他基于技术的产品和服务，与网络攻击相关的风险和风险在可预见的未来预计仍将居高不下。到目前为止，Key还没有因为威胁加剧或网络攻击而对我们的业务造成实质性的中断或对我们的客户造成实质性的伤害。

见第二部分，第1A项。讨论新冠肺炎全球大流行带来的额外网络安全风险的风险因素。

更详细地描述，从我们的2019在标题为“风险管理-概览”的10-K表格中，董事会发挥监督作用，确保以有效和平衡的方式管理Key公司的风险，并为股东增加价值。董事会的风险委员会对KeyCorp的全企业风险进行主要监督，包括运营风险(包括网络安全)。风险委员会审查并监督管理层与全企业风险管理框架有关的活动，包括与网络有关的风险。企业风险管理委员会由行政总裁担任主席，成员包括其他高层管理人员，负责管理风险(包括与网络有关的风险)，并确保以符合我们的风险意愿的方式管理企业风险。企业风险管理委员会向董事会的风险委员会报告。

GAAP对非GAAP的调整

非公认会计准则财务措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不
审计过了。尽管这些非公认会计准则财务指标经常被投资者用来评估一家公司，
它们作为分析工具有其局限性，不应孤立地加以考虑，也不应作为分析的替代品。
根据公认会计准则报告的结果。

有形普通股权益比率和有形普通股权益回报率一直是一些人关注的焦点。
投资者和管理层认为，这些比率可能有助于投资者分析Key的资本状况
不考虑无形资产和优先股的影响。由于分析师和银行业监管机构可能
使用有形普通股权益评估我们的资本充足性，我们相信这有助于投资者评估我们的
在相同基础上的资本充足率。
 
 
截至三个月
百万美元
3/31/2020
12/31/2019
9/30/2019
6/30/2019
3/31/2019
期末有形普通股权益与有形资产之比
 
 
 
 
 
关键股东权益(GAAP)
$
17,411

$
17,038

$
17,116

$
16,969

$
15,924

更少：
无形资产 (a)
2,894

2,910

2,928

2,952

2,804

 
优先股：(b)
1,856

1,856

1,856

1,856

1,421

 
有形普通股权益(非公认会计准则)
$
12,661

$
12,272

$
12,332

$
12,161

$
11,699

总资产(GAAP)
$
156,197

$
144,988

$
146,691

$
144,545

$
141,515

更少：
无形资产 (a)
2,894

2,910

2,928

2,952

2,804

 
有形资产(非公认会计准则)
$
153,303

$
142,078

$
143,763

$
141,593

$
138,711

 
有形普通股权益与有形资产比率(非公认会计准则)
8.3
%
8.6
%
8.6
%
8.6
%
8.4
%
平均有形普通股权益
 
 
 
 
 
平均关键股东权益(GAAP)
$
17,216

$
17,178

$
17,113

$
16,531

$
15,702

更少：
无形资产（平均） (c)
2,902

2,919

2,942

2,959

2,813

 
优先股(平均)
1,900

1,900

1,900

1,762

1,450

 
平均有形普通股权益(非公认会计准则)
$
12,414

$
12,359

$
12,271

$
11,810

$
11,439

持续经营的平均有形普通股权益回报率
 
 
 
 
 
归属于主要普通股股东的持续经营净利润（亏损）（GAAP）
$
118

$
439

$
383

$
403

$
386

平均有形普通股权益(非公认会计准则)
12,414

12,359

12,271

11,810

11,439

持续经营的平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)
3.82
%
14.09
%
12.38
%
13.69
%
13.69
%
综合有形普通股权益平均回报率
 
 
 
 
 
主要普通股股东应占净收益(亏损)(GAAP)
$
119

$
442

$
386

$
405

$
387

平均有形普通股权益(非公认会计准则)
12,414

12,359

12,271

11,810

11,439

综合平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)
3.86
%
14.19
%
12.48
%
13.75
%
13.72
%
(a)
截至以下三个月2020年3月31日, 2019年12月31日, 2019年9月30日, 2019年6月30日，以及2019年3月31日，不包括无形资产 600万美元, 700万美元, 9百万美元, 1000万美元，以及1200万美元分别为期末购买的信用卡应收账款。
(b)
扣除资本盈余后的净额。
(c)
截至以下三个月2020年3月31日, 2019年12月31日, 2019年9月30日, 2019年6月30日，以及2019年3月31日，不包括平均无形资产 700万美元, 800万美元, 9百万美元, 1100万美元，以及1300万美元分别占平均购买信用卡应收账款的比例。

现金效率率是两项非GAAP绩效指标（调整后的非利息费用和总应税等值收入）的比率。因此，没有直接可比的GAAP绩效指标。现金效率率在计算中排除了无形资产摊销的影响。我们相信，这一比例使我们的业绩与同行银行的业绩之间具有更大的一致性和可比性。而且这个

44
目录

分析师和投资者在制定盈利预测和同行银行分析时使用该比率来评估管理层在产生收入方面控制非利息费用的有效性。
 
 
截至三个月
百万美元
3/31/2020
12/31/2019
9/30/2019
6/30/2019
3/31/2019
现金效率比率
 
 
 
 
 
非利息支出(GAAP)
$
931

$
980

$
939

$
1,019

$
963

更少：
无形资产摊销
17

19

26

22

22

调整后的非利息支出(非公认会计原则)
$
914

$
961

$
913

$
997

$
941

净利息收入(GAAP)
$
981

$
979

$
972

$
981

$
977

另外：
应税等值调整
8

8

8

8

8

 
非利息收入(GAAP)
477

651

650

622

536

应税等值收入总额（非GAAP）
$
1,466

$
1,638

$
1,630

$
1,611

$
1,521

现金效率比率(非公认会计原则)
62.3
%
58.7
%
56.0
%
61.9
%
61.9
%

传统上，银行监管机构根据资本的数量和组成来评估银行和银行控股公司的资本充足率，而资本的计算是由联邦银行法规规定的。2013年10月，联邦银行监管机构公布了最终的巴塞尔III美国银行组织资本框架(《监管资本规则》)。监管资本规则要求更高、更高质量的资本，并引入了一项新的资本衡量标准--“普通股一级资本”，这是一项非公认会计准则的财务衡量标准。KEY作为一种“标准化方法”的银行组织的强制性合规日期从2015年1月1日开始，但须遵守过渡性规定。
 
 
 
截至三个月
 
 
 
3/31/2020
RCR规定的第一级普通股权益(估计)
 
 
现行RCR下的普通股第1级
$
12,268

 
从当前的RCR调整为完全分阶段的RCR：
 
 
 
递延税项资产及其他无形资产(a)
—

 
 
完全分阶段实施的RCR下预计的普通股第1级(b)
$
12,268

 
 
 
 
 
现行RCR下的净风险加权资产
$
138,310

 
从当前的RCR调整为完全分阶段的RCR：
 
 
 
抵押贷款服务资产(c)
875

 
 
递延税项资产
58

 
 
所有其他资产
—

 
 
在完全分阶段实施的RCR下预期的风险加权资产总额(b)
$
139,243

 
 
 
 
 
完全分阶段引入RCR下的普通股一级资本比率(b)
8.8
%
(a)
包括受未来应纳税所得额限制的递延税项资产，主要是税收抵免结转，以及无形资产(商誉和抵押贷款服务资产除外)，但须遵守最后细则的过渡规定。
(b)
监管资本和风险加权资产的预期金额是基于联邦银行机构的RCR(完全分阶段实施)；Key取决于“标准化方法”下的RCR。
(c)
项目包括在25%的例外时段计算中，并按250%进行风险加权。

关键会计政策和估算

我们的业务是动态和复杂的。因此，我们必须在选择和应用会计政策和方法时作出判断。这些选择至关重要--它们不仅是遵守公认会计准则所必需的，也反映了我们对记录和报告我们整体财务业绩的适当方式的看法。所有会计政策都很重要，所有政策都在注释中描述1 (“重要会计政策摘要“)从第100页开始2019应该审查10-K表格，以便更好地了解我们如何记录和报告我们的财务业绩。注意事项1 (“列报依据和会计政策“)也应加以审查，以获得关于本报告所述期间通过的会计准则的更多信息。

在我们看来，一些会计政策比其他政策更有可能对我们的财务业绩产生关键影响，并使这些业绩面临潜在的更大波动性。这些政策适用于业务重要性相对较大的领域，或要求我们作出判断，做出影响财务报表中报告金额的假设和估计。由于这些假设和估计是基于当前情况，它们可能被证明是不准确的，或者我们可能会发现有必要改变它们。

我们在很大程度上依赖于判断、假设和估计的使用来做出一些核心决策，包括对ALL的会计处理；或有负债、担保和所得税；衍生品和相关对冲活动；以及涉及估值方法的资产和负债。此外，我们可能会聘请外部估值专家协助我们确定某些资产和负债的公允价值。在我们的第84页到第87页上都有对这些领域的简要讨论2019表格10-K在第一次三几个月来2020，我们做到了

45
目录

不会显著改变我们应用关键会计政策或制定相关假设和估计的方式，但我们的ALL除外，因为2020年1月1日采用了ASC 326。

随着ASC 326的采用，我们ALL的关键会计政策和估计披露根据我们2019年Form 10-K中披露的内容进行了更新，如下：

贷款和租赁损失准备

贷款和租赁准备金代表管理层对我们现有贷款组合预期合同期限内所有预期信贷损失的估计。确定津贴的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。这些关键的估计包括大量使用我们自己的历史数据和复杂的方法来解释它们。我们有一个持续的过程来评估和提高我们在确定这些限额时所使用的数据和解释方法的质量、数量和及时性。这些评价本质上是主观的，因为它们需要实质性的估计，并可能受到重大变化的影响，除其他外包括：

•
警局，
•
LGD，
•
贷款的未偿还余额，
•
在犯罪阶段的移动，
•
预期未来现金流的数额和时间，
•
可以从第三方获得的抵押品的价值，
•
从第三方提供商那里获得的经济预测，
•
定性因素，如当前经济状况的变化，这些因素可能没有反映在模拟结果中。

如我们在附注中与ALL有关的会计政策中所述1 (“列报依据和会计政策在本报告“贷款和租赁损失准备”的标题下，我们采用一种严格的程序和方法来确定我们的贷款和租赁损失准备，它包括三个主要组成部分：(1)具体资产/个人贷款准备金；(2)定量(公式或集合)准备金；(3)定性(判断)准备金。

我们使用一种基于非贴现现金流系数的方法来估计预期的信贷损失，其中包括PD/LGD/EAD组件模型以及较小贷款组合的较不复杂的估计方法。违约概率模型估计了借款人按约定停止还款的可能性。这些模型使用观察到的贷款水平信息和宏观经济变量的预测路径。借款人的信用属性，包括消费者的FICO评分和内部为商业借款人分配的风险评级，是模型的重要输入。消费者FICO评分每季度更新一次，商业风险评级每年更新一次，部分借款人的更新更频繁。对违约概率有重大影响的宏观经济趋势因投资组合类别而异。违约风险敞口模型估计借款人停止还款时的贷款余额。我们使用一种基于摊销的公式方法来估计所有定期贷款的账户水平EAD。我们在每个循环产品组合中使用特定于投资组合的方法。LGD模型估计了一旦一笔贷款违约，我们将遭受的损失。LGD模型的帐户级输入包括抵押品属性，如贷款与价值之比。

如果我们观察到数据或模型中的限制，我们使用模型覆盖来对模型输出进行调整，以捕捉特定风险或补偿已知限制。这些变数和其他变数可能导致实际贷款损失与最初估计的数额不同。

我们的模型得出的这一估计是前瞻性的，要求管理层使用对未来经济状况的预测来确定工具剩余寿命内的预期信贷损失。我们使用所有产品的两年合理和可支持的期限来预测经济状况。随着金融资产寿命的延长，这些投入可能变得不切实际，无法估计为合理和可支持的。我们相信，两年的时间范围与我们的业务规划、可用的行业指导以及各种预测服务的可靠性适当地保持一致。在为所有建模贷款组合生成可支持的预测的两年期间之后，我们通过将宏观经济变量(模型投入)恢复到长期平均水平，将预期的信贷损失恢复到与我们的历史信息一致的水平。对于较小的投资组合，我们采用不太复杂的估计方法，恢复到历史损失率。当宏观经济变量在合理的两年后线性回归到长期平均水平时，使用四个季度的回归期。

46
目录

和可支持的时期。我们使用20年的回顾周期来确定长期历史平均值oF宏观经济变量。我们认为，20年的回顾周期是合适的，因为它涵盖了前两个经济周期，包括上一次经济低迷和我们最近的积极信贷经历。

第三方经济情景是宏观经济预测的来源，包括我们模型中使用的利率预测。我们还考虑了不同经济预测的结果，从较温和到较严重不等，以确定对ALL进行潜在的质量调整。

ALL对各种内部因素很敏感，例如未偿还贷款余额的组合和水平、投资组合表现和分配的风险评级的变化。此外，整体经济状况、房地产需求及价值、利率、失业率、本地生产总值、流行病，以及天气和自然灾害(如旱灾、水灾和飓风)的影响，都会影响整体整体经济状况。在确定ALL的最终水平时，管理层会考虑这些变量和所有其他可用信息。

下表说明了ALL对我们数量输入中的负变化的潜在变异性。投资组合的压力示例和经济预测示例都引用了与2020年3月31日向ALL通报时所使用的假设的相对影响，包括纳入了新冠肺炎大流行的估计影响的经济前景。低/中等和中等/高经济压力情景的严重性反映了宏观经济前景的更深层次下滑，以及与2020年3月31日的总体经济压力情景相比，新冠肺炎大流行的影响持续时间更长。

请注意，这些分析证明了ALL对关键的量化假设的敏感性；然而，它们并不反映预期的结果必须考虑与特殊风险因素有关的定性因素、当前经济状况的变化(可能无法在量化结果中反映)以及其他相关因素，以确保ALL反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。由于新冠肺炎疫情带来了前所未有的经济不确定性，随着疫情的严重程度以及美国货币和财政应对措施的影响变得更加明确，未来的ALL结果可能会有很大差异。

对于商业投资组合，低、中、高压力水平被应用于关键投资组合因素(例如，风险评级、利用率)。基于这些假设，截至2020年3月31日，商业贷款的预期信贷损失将增加约1.3倍至2.0倍于当前水平。
所有输入/压力级别
低
中等
高
投资组合因素
1.3x
1.7x
2.0x

截至2020年3月31日，第三方供应商提供的下行经济情景也适用于商业贷款。鉴于我们亏损预测模型的动态性质，下行情景本身就反映了投资组合因素中的某种程度的预期迁移。根据所选择的备选方案，商业贷款的预期信贷损失将增加约1.3倍至1.7倍于当前水平。
所有输入/压力级别
低/中等
中等/高
经济情景
1.3x
1.7x

对于消费者投资组合，低、中和高压力水平适用于关键投资组合因素（例如FICO、LTV、利用率）。基于这些假设，截至2020年3月31日，消费者贷款的预期信用损失将增加约1.1倍至1.3倍当前水平。
所有输入/压力级别
低
中等
高
投资组合因素
1.1x
1.2x
1.3x

还考虑了不利的经济情景。根据这些替代情景，截至2020年3月31日，消费者贷款的预期信用损失将增加约1.1倍至1.3倍当前水平。
所有输入/压力级别
低/中等
中等/高
经济情景
1.1x
1.3x



47
目录

会计和报告的发展

会计指导等待采用 2020年3月31日
标准
需要采用的产品
描述
对财务报表的影响或
其他重大事项
亚利桑那州立大学2019-12，
简化
占比
所得税

2021年1月1日

早期采用是
准许

该ASO简化了收入会计处理
通过删除某些例外情况来征税
现有指南，例如相关例外
到期中税收增量法
分配，计算方法
临时期间的所得税
今年迄今的损失超过了预期损失，
以及递延所得税负债的确认
当外国子公司成为股权时
方法投资和当外国股权
方法投资成为子公司。

除了总体改进外，它还补充道
与特许经营税相关的简化，
善意的税基和方法
承认税法已颁布的变更。
该指南还规定实体
不需要分配合并的
法人实体的某些税收费用金额
无需在自己的单独财务中纳税
发言。

该指南应适用于
回顾性、修改的回顾性，或
未来基础取决于
修订内容

预计本会计指南的采用不会产生
对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

亚利桑那州立大学2020-01，
明确
互动
主题之间
321、投资
-公平
证券；
话题323，
投资-
权益法
和联合
风险投资;和
话题815，
衍生品和
对冲

2021年1月1日

早期采用是
准许

本指南明确了在应用时
主题321中的测量替代方案，
公司应该考虑某些可观察的
需要申请或
根据权益法终止
话题323.

它还澄清了公司不应该
考虑标的证券是否
某些远期合同并购买
期权将计入
权益法或公允价值期权时
确定会计方法
那些合同。

本指南应适用于
未来的基础。

预计本会计指南的采用不会产生
对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。




48
目录

欧洲主权和非主权债务风险

我们的欧洲主权和非主权债务风险总额如图所示 31.

图31.欧洲主权和非主权债务风险
2020年3月31日
短-和长-
Term商用
总计(a)
外汇交易
和衍生物
作为抵押 (b)
网络
暴露
以百万计
法国：
 
 

主权国家
—

—

—

非主权金融机构
—

$
1

$
1

非主权非金融机构
$
1

—

1

总计
1

1

2

德国：
 
 

主权国家
—

—

—

非主权金融机构
—

—

—

非主权非金融机构
38

—

38

总计
38

—

38

意大利：
 
 

主权国家
—

—

—

非主权金融机构
—

—

—

非主权非金融机构
1

—

1

总计
1

—

1

卢森堡：
 
 

主权国家
—

—

—

非主权金融机构
—

—

—

非主权非金融机构
8

—

8

总计
8

—

8

瑞士：
 
 

主权国家
—

—

—

非主权金融机构
—

1

1

非主权非金融机构
—

—

—

总计
—

1

1

英国：
 
 

主权国家
—

—

—

非主权金融机构
—

423

423

非主权非金融机构
1

—

1

总计
1

423

424

欧洲总数：
 
 

主权国家
—

—

—

非主权金融机构
—

425

425

非主权非金融机构
49

—

49

总计
$
49

$
425

$
474

 
 
 
 
 
(a)
代表我们的未偿租赁。
(b)
代表对冲我们的资产负债表资产和负债需求以及满足客户交易和/或对冲需求的合同。我们的衍生品按市值计价风险每天计算和报告。这些风险主要由现金或高度有价证券抵押品和每日追加抵押品来覆盖。

我们的信用风险主要集中在发达国家，新兴市场风险基本上仅限于商业设施;这些风险由管理层积极监控。我们在世界其他地区没有高危暴露。

49
目录

项目1.财务报表

合并资产负债表
以百万美元计，每股数据除外
3月31日，
2020

12月31日，
2019

 
(未经审计)

 
资产
 
 
现金和银行到期款项
$
865

$
732

短期投资
4,073

1,272

交易账户资产
795

1,040

可供出售的证券
20,807

21,843

持有至到期证券（公允价值：10，012美元和10，116美元）
9,638

10,067

其他投资
679

605

贷款，扣除非劳动收入575美元和603美元
103,198

94,646

减：贷款和租赁损失备抵
(1,359
)
(900
)
净贷款
101,839

93,746

持有待售贷款(a)
2,143

1,334

房舍和设备
791

814

商誉
2,664

2,664

其他无形资产
236

253

法人人寿保险
4,243

4,233

应计收益和其他资产
6,604

5,494

已终止的资产
820

891

总资产
$
156,197

$
144,988

负债
 
 
在国内办事处的存款：
 
 
NOW和货币市场存款账户
$
71,005

$
66,714

储蓄存款
4,753

4,651

存款单（10万美元或以上）
5,630

6,598

其他定期存款
4,623

5,054

有息存款总额
86,011

83,017

无息存款
29,293

28,853

总存款
115,304

111,870

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券
2,444

387

银行票据及其他短期借款
4,606

705

应计费用和其他负债
2,700

2,540

长期债务
13,732

12,448

总负债
138,786

127,950

股权
 
 
优先股
1,900

1,900

普通股，面值1美元;授权2，100，000，000股和2，100，00，000股;发行1，256，702，081股和1，256，702，081股
1,257

1,257

资本盈余
6,222

6,295

留存收益
12,174

12,469

库存股，按成本计算（281，383，095股和279，513，530股）
(4,956
)
(4,909
)
累计其他综合收益(亏损)
814

26

主要股东权益
17,411

17,038

非控制性权益
—

—

总股本
17,411

17,038

负债和权益总额
$
156,197

$
144,988

 
 
 
(a)
待售贷款总额包括房地产-待售住宅抵押贷款，按公允价值计算 $152百万在…2020年3月31日，以及$140百万在…2019年12月31日.
请参阅合并财务报表附注（未经审计）。


50
目录

合并损益表
百万美元，每股金额除外
截至3月31日的三个月，
(未经审计)
2020

2019

利息收入
 
 
贷款
$
1,026

$
1,066

持有待售贷款
19

13

可供出售的证券
129

129

持有至到期证券
62

68

交易账户资产
8

8

短期投资
6

16

其他投资
1

4

利息收入总额
1,251

1,304

利息支出
 
 
存款
169

202

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券
6

1

银行票据及其他短期借款
5

4

长期债务
90

120

利息支出总额
270

327

净利息收入
981

977

信贷损失准备金
359

62

扣除信贷损失准备后的净利息收入
622

915

非利息收入
 
 
信托和投资服务收入
133

115

投资银行和债务配售费
116

110

存款账户手续费
84

82

经营租赁收入和其他租赁收益
30

37

企业服务收入
62

55

信用卡和付款收入
66

66

企业法人寿险收入
36

32

消费抵押贷款收入
20

11

商业按揭服务费
18

18

其他收入(a)
(88
)
10

非利息收入总额
477

536

非利息支出
 
 
人员
515

563

净占用率
76

72

计算机处理
55

54

商业服务和专业费用
44

44

装备
24

24

经营租赁费用
36

26

营销
21

19

FDIC评估
9

7

无形资产摊销
17

22

奥利奥费用，净
3

3

其他费用
131

129

总非利息支出
931

963

所得税前持续经营业务收入（亏损）
168

488

所得税
23

82

持续经营的收入(亏损)
145

406

非持续经营的收益(亏损)
1

1

净收益(亏损)
146

407

减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)
—

—

应归属于关键字的净收入（损失）
$
146

$
407

主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损）
$
118

$
386

归属于主要普通股股东的净收益（亏损）
119

387

每股普通股：
 
 
主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损）
$
.12

$
.38

非持续经营所得(亏损)，税后净额
—

—

归属于主要普通股股东的净利润（亏损） (b) 
.12

.38

每股普通股-假设稀释：
 
 
主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损）
$
.12

$
.38

非持续经营所得(亏损)，税后净额
—

—

归属于主要普通股股东的净利润（亏损） (b)
.12

.38

每股普通股宣布的现金股息
$
.185

$
.17

加权平均已发行普通股(000股)
967,446

1,006,717

普通股期权及其他股票奖励的效力
8,664

9,787

加权平均普通股和潜在普通股（000） (c)
976,110

1,016,504

 
 
 
(a)
截至以下三个月2020年3月31日、净证券收益（损失）总计 $4百万。截至以下三个月2019年3月31日、净证券收益（损失）总额低于 $1百万。截至以下三个月2020年3月31日，以及2019年3月31日，基做到了 不是我不存在任何与证券相关的损失。
(b)
由于四舍五入，EPS可能不是脚步。
(c)
假设转换普通股期权和其他股票奖励和/或可转换优先股(如适用)。
请参阅合并财务报表附注（未经审计）。

51
目录

综合全面收益表
以百万计
截至3月31日的三个月，
(未经审计)
2020

2019

净收益(亏损)
$
146

$
407

其他综合收益(亏损)，税后净额：
 
 
可供出售证券的未实现净收益（损失），扣除所得税126美元和56美元
405

184

衍生金融工具未实现净收益（损失），扣除所得税117美元和31美元
377

99

外币兑换调整，扣除0美元和0美元所得税
—

3

净养老金和退休后福利成本，扣除2美元和1美元的所得税
6

2

扣除税后的其他综合收益(亏损)合计
788

288

综合收益(亏损)
934

695

减去：非控股权益的综合收益
—

—

可归因于密钥的全面收益(亏损)
$
934

$
695

 
 
 
请参阅合并财务报表附注（未经审计）。

52
目录

合并权益变动表
 
大股东权益
 
百万美元，每股金额除外
(未经审计)
择优
股票
杰出的
(000)
普普通通
股票
杰出的
(000)
择优
库存
普普通通
股票
资本
盈馀
保留
收益
财务处
股票，
按成本计算
累计
其他
全面
收入(亏损)
非控制性
利益
2018年12月31日余额
946

1,019,503

$
1,450

$
1,257

$
6,331

$
11,556

$
(4,181
)
$
(818
)
$
1

净收益(亏损)
 
 
 
 
 
407

 
 
—

其他全面收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
288

 
递延补偿
 
 
 
 
(3
)
 
 
 
 
宣布的现金股利
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股（每股0.17美元）
 
 
 
 
 
(172
)
 
 
 
D系列优先股（每股存托股12.50美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
E系列优先股（每股存托股.382813美元）
 
 
 
 
 
(8
)
 
 
 
F系列优先股（每股存托股0.353125美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
公开市场普通股回购
 
(9,968
)
 
 
 
 
(167
)
 
 
员工股权补偿计划普通股回购
 
(1,823
)
 
 
(2
)
 
(32
)
 
 
为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股
 
5,474

 
 
(67
)
 
97

 
 
（向）非控股权益的净贡献
 
 
 
 
 
 
 
 
1

2019年3月31日余额
946

1,013,186

$
1,450

$
1,257

$
6,259

$
11,771

$
(4,283
)
$
(530
)
$
2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日余额
1,396

977,189

1,900

1,257

6,295

12,469

(4,909
)
26

—

会计原则变化的累积影响 (a)
 
 
 
 
 
(230
)
 
 
 
净收益(亏损)
 
 
 
 
 
146

 
 
—

其他全面收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
788

 
递延补偿
 
 
 
 
(1
)
 
 
 
 
宣布的现金股利
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股（每股0.185美元）
 
 
 
 
 
(181
)
 
 
 
D系列优先股（每股存托股12.50美元）
 
 
 
 
 
(7
)
 
 
 
E系列优先股（每股存托股.382813美元）
 
 
 
 
 
(8
)
 
 
 
F系列优先股（每股存托股0.353125美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
G系列优先股（每股存托股0.351563美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
公开市场普通股回购
 
(6,067
)
 
 
 
 
(117
)
 
 
员工股权补偿计划普通股回购
 
(1,795
)
 
 
(72
)
 
(35
)
 
 
为股票期权和其他员工福利计划重新发行(返还)的普通股
 
5,992

 
 
—

 
105

 
 
（向）非控股权益的净贡献
 
 
 
 
 
 
 
 
—

其他
 
 
 
 
 
(3
)
 
 
 
2020年3月31日余额
1,396

975,319

$
1,900

$
1,257

$
6,222

$
12,174

$
(4,956
)
$
814

—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

(a)
包括实施ASO 2016-13《金融工具-信用损失》（ASC 326）的影响：金融工具信用损失的衡量。请参阅备注1 (“列报依据和会计政策”）了解有关我们采用本指南及其对我们运营业绩影响的更多信息。
请参阅合并财务报表附注（未经审计）。



 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 




53
目录

合并现金流量表
以百万计
截至3月31日的三个月，
(未经审计)
2020

 
2019

经营活动
 
 
 
净收益(亏损)
$
146

 
$
407

将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
 
 
 
信贷损失准备金
359

 
62

折旧及摊销费用净额
54

 
58

已获得贷款的增值
10

 
17

增加法人拥有的人寿保险的现金退保额
(29
)
 
(28
)
基于股票的薪酬费用
25

 
25

递延所得税(福利)
(18
)
 
99

出售持有以供出售的贷款所得款项
2,687

 
2,045

为出售而持有的贷款的来源，扣除偿还后的净额
(3,256
)
 
(1,679
)
出售待售贷款的净损失（收益）
(38
)
 
(28
)
租赁设备净亏损(收益)
6

 
2

证券损失（收益）净额
(4
)
 
—

固定资产销售净亏损(收益)
2

 
(1
)
交易账户资产净减(增)额
245

 
(130
)
其他经营活动，净额
(362
)
 
(289
)
经营活动提供(使用)的现金净额
(173
)
 
560

投资活动
 
 
 
短期投资净减少(增加)，不包括收购
(2,801
)
 
50

购买可供出售的证券
(190
)
 
(1,842
)
出售可供出售的证券所得款项
583

 
—

可供出售的证券的预付款和到期日的收益
1,176

 
655

持有至到期证券的提前还款和到期日收益
434

 
295

购买持有至到期的证券
(4
)
 
(9
)
购买其他投资
(91
)
 
(16
)
出售其他投资的收益
2

 
7

其他投资的预付款和到期日的收益
10

 
32

贷款净减少（增加），不包括收购、销售和转让
(8,902
)
 
(780
)
出售证券组合贷款所得款项
54

 
61

公司拥有的人寿保险收益
19

 
16

购买办公场所、设备和软件
(12
)
 
(9
)
出售房舍和设备所得收益
—

 
1

投资活动提供(用于)的现金净额
(9,722
)
 
(1,539
)
融资活动
 
 
 
存款净增(减)，不包括收购
3,434

 
866

短期借款净增(减)
5,958

 
83

发行长期债务的净收益
2,497

 
1,351

偿还长期债务
(1,506
)
 
(1,000
)
公开市场普通股回购
(117
)
 
(167
)
员工股权补偿计划普通股回购
(35
)
 
(32
)
普通股再发行净收益
5

 
3

支付的现金股利
(208
)
 
(192
)
融资活动提供(使用)的现金净额
10,028

 
912

现金净增(减)及银行应缴款项
133

 
(67
)
期初银行的现金和到期款项
732

 
678

期末现金和银行到期款项
$
865

 
$
611

与现金流相关的其他披露：
 
 
 
支付的利息
$
267

 
$
306

已缴纳(退还)的所得税
35

 
34

非现金项目：
 
 
 
减少有抵押借款和相关抵押品
$
1

 
1

从持作出售转入组合的贷款
10

 
5

从组合转入持作出售的贷款
210

 
(10
)
已转移至OREO的贷款
92

 
—

CMBS风险自留
12

 
9

ABS风险自留额
11

 
—

 
 
 
 
请参阅合并财务报表附注（未经审计）。

54
目录

合并财务报表附注(未经审计)
1.列报依据和会计政策

合并财务报表包括KeyCorp及其子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。一些以前报告的数额已重新分类，以符合当前的报告做法。

综合财务报表包括我们拥有控股权的任何投票权实体。根据适用的合并会计指引，在以下情况下，我们将合并VIE：(I)在VIE中拥有可变权益；(Ii)有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响；以及(Iii)有义务吸收VIE的损失或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益(即，我们被视为主要受益人)。可变权益可以包括股权、次级债务、衍生合同、租赁、服务协议、担保、备用信用证、贷款承诺以及其他合同、协议和金融工具。请参阅备注10 (“可变利息实体“)获取有关我们与VIE合作的信息。

如果我们对实体的运营和融资决策有重大影响(通常被定义为投票权实体或VIE的投票权或经济利益)，我们就使用权益法来核算在投票权实体或VIE中的未合并投资20%至50%，但不具有控制性)。在投票权实体或VIE中的未合并投资，而我们在这些实体或VIE中拥有的投票权或经济利益低于20%按成本计量替代方案或按公允价值列账。本公司注册经纪自营商及投资公司附属公司(主要投资机构及房地产资本业务)持有的投资均按公允价值列账。

我们认为，未经审核的综合中期财务报表反映了为公平列报中期业绩所必需的所有正常经常性调整和披露。临时期间的业务结果不一定表明预计全年的业务结果。中期财务报表应与经审核的综合财务报表及本公司2019表格10-K

在编制这些财务报表时，通过发布财务报表的时间对后续事件进行了评估。当财务报表广泛分发给所有股东和其他财务报表使用者或在美国证券交易委员会备案时，即被视为已发布。

采用的会计准则2020

金融工具信贷损失计量(ASU 2016-13、ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11、ASU 2020-02、ASU 2020-03)

2020年1月1日，我们通过了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(ASC 326)：金融工具信用损失的计量，它取代了已发生损失方法，即在预期损失方法达到可能门槛时确认损失，特别是在发起或收购时确认资产剩余寿命的当前预期信用损失(CECL)。CECL方法适用于贷款、债务证券和其他金融资产以及按摊余成本计量的租赁净投资。它也适用于表外信贷敞口(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)。资产负债表326范围内的资产按资产的摊销成本基础扣除信贷损失准备后的预期收入额净额列报。
ASC 326还要求，与管理层不打算出售或认为他们更有可能被要求出售的可供出售债务证券有关的信贷损失，应通过减值而不是减少账面金额来记录。

ASC 326用信用恶化的购入金融资产(PCD)概念取代了以前在310-30分主题下要求的购入信用减值会计概念。根据ASC 326，我们没有重新评估确认的购入信用减值贷款是否符合PCD贷款的标准，以及在采纳之日对池中计入的个人收购贷款的修改是否为TDR。在通过时，我们选择不保留以前在310-30分主题下计入的贷款池。

这一预期的应用导致了$4百万对PCD贷款的摊销成本基础进行调整，以反映截至2020年1月1日贷款和租赁拨备的增加。在#年津贴调整后

55
目录

贷款和租赁，非信贷贴现$15百万将使用基于2020年1月1日信贷损失调整后确定的实际利率的利息方法增加利息收入。

会计准则股要求对采用期间开始时的留存收益进行累积效果调整，从而采用修改后的追溯办法。2020年1月1日之后开始的报告期的业绩在美国会计准则第326条下列报，而上期金额则继续按照以前适用的公认会计原则报告。我们公布了调整分录，截至2020年1月1日，留存收益减少了$230百万，扣除递延税 $71百万，考虑采用ASC 326的累积影响。 下表总结了保留收益调整的主要驱动因素。
 
采用ASC 326之前版本
ASC 326采用的影响
根据ASC 326报告
以百万计
2019年12月31日
2020年1月1日
信贷损失准备
 
 
 
商业广告
 
 
 
商业和工业
$
551

$
(141
)
$
410

房地产.商业抵押贷款
143

16

159

房地产--建筑业
22

(7
)
15

商业租赁融资
35

8

43

商业贷款总额
751

(124
)
627

消费者
 
 
 
房地产-住宅抵押贷款
7

77

84

房屋净值贷款
31

147

178

消费直接贷款
34

63

97

信用卡
47

35

82

消费间接贷款
30

6

36

消费贷款总额
149

328

477

ALLL总计--持续运行
900

204

1,104

停产经营
10

31

41

全部合计
910

235

1,145

应计费用和其他负债
75

70

145

信贷损失准备总额
$
985

$
305

$
1,290

 
 
 
 


随着ASC 326的采用，以下是关于我们与CECL相关的重要会计政策的补充披露。

持有至到期证券的拨备

我们有意愿和能力持有至到期的债务证券被归类为持有至到期，并按成本列账，并使用利息方法根据溢价摊销和递增折扣进行调整。这种方法在调整后的账面金额上产生恒定的回报率。

管理层将持有至到期的投资组合分为以下主要证券类型：机构住宅抵押抵押债券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券等。管理措施预计持有至到期证券的信用损失按主要证券类型分类。预期损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。我们不计量持有至到期日证券的预期信贷损失，在这种情况下，根据当前条件调整的历史信贷损失信息以及合理和可支持的预测导致预期摊销成本基础的拖欠为零。

我们所有的抵押贷款支持证券都是由美国政府支持的企业或GNMA发行的，得到了主要评级机构的高评级，并且有很长一段没有信用损失的历史。其他证券包括以美元计价和支付的以色列国家债券。以色列债券有很长一段没有信用损失的历史。此外，截至2020年3月31日，以色列国在惠誉、穆迪和S(A+、A1、A+)中的信用评级仍为“稳定”。


56
目录

可供出售证券减值准备

债务 我们打算无限期持有，但可能因应利率、提前还款风险、流动性需求或其他因素的变化而出售的证券被归类为可供出售，并按公允价值报告。以特定确认方法出售证券所产生的已实现损益计入损益表中的“其他收入”。未实现损益(扣除所得税后的净额)计入权益，作为AOCI的一个组成部分。

对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，我们首先评估我们是否打算出售，或者我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果出售意向或要求符合上述任何一项标准，证券的摊销成本基础将在损益表的“其他收入”中记入公允价值。对于不符合上述标准的债务证券，我们评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券的性质、相关抵押品及发行人的财务状况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量的现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入可供出售证券拨备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入可供出售证券减值准备的减值均在其他全面收益中确认。

可供出售证券准备的变化被记录为信用损失准备金(或冲销)。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或当有关出售意向或要求的标准得到满足时，损失将计入可供出售证券的拨备。

贷款

贷款应计利息计入资产负债表上的“其他资产”，不计入因我们及时将不良贷款应计利息与利息收入冲销的政策而计提的信贷损失准备的计算。

租赁净投资的预期信贷损失，包括任何无担保的剩余资产，都包括在ALL中。

购买的信用恶化(PCD)贷款

除了发起贷款外，我们还通过购买投资组合或收购其他金融服务公司来获得贷款。购买的贷款如果有证据表明，自发放以来信用状况恶化幅度不大，则被视为PCD贷款。根据ASC 326，我们没有重新评估截至采用之日确认的已购买信用减值贷款是否符合PCD贷款的标准。PCD贷款最初按公允价值记录，并使用与原始贷款相同的方法确定信贷损失拨备。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。

不良贷款

不良贷款是指我们不应计利息收入的贷款，包括商业和消费贷款和租赁，以及本年度的TDR和前几年的非应计TDR贷款。不良贷款不包括持有的待售贷款。一旦贷款被指定为非应计项目，应计但未收回的利息将冲销利息收入，随后收到的付款将用于本金，直到有资格恢复应计项目为止。


57
目录

贷款和租赁损失准备

我们使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计ALL。当存在类似的风险特征时，ALL是在集体(集合)的基础上衡量的。我们的投资组合细分包括商业和消费者。这两个细分市场中的每一个都包括多个贷款类别。分类的特点是在初始度量、风险属性以及我们监控和评估信用风险的方式上具有相似性。商业部分由商业和工业、商业房地产和商业租赁融资贷款类别组成。消费贷款部分由住房抵押贷款、房屋净值、直接消费贷款、信用卡和消费间接贷款类别组成。

ALL代表我们在资产负债表日对贷款组合中固有的终身信贷损失的当前估计。在确定ALL时，我们估计贷款整个合同期的预期未来损失，并在适当情况下根据预期提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改。

ALL是三个组成部分的总和：(1)特定资产/个人贷款准备金；(2)定量(公式或集合)准备金；(3)定性(判断)准备金。

资产特定/单个组件

不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。单独评估的贷款不包括在集体评估中。当抵押品的公允价值减去任何出售成本，当抵押品丧失抵押品赎回权的可能性不大，贷款的偿还预计将通过操作或出售抵押品提供，且借款人遇到财务困难时，我们选择应用实际权宜之计来衡量抵押品依赖型资产的预期信贷损失。

个人储量的确定方法如下：
•
对于大于或等于确定的美元门槛的商业非应计贷款，个人准备金是根据对贷款预期未来现金流的现值、贷款的可观察市场价值或抵押品的公允价值减去出售成本的分析来确定的。
•
对于低于定义的美元门槛的商业非应计贷款，确定的LGD百分比乘以贷款余额，并将结果汇总，以衡量特定准备金减值。
•
个人评估的消费贷款除了所有TDR外，还包括被视为抵押品依赖的贷款。这些贷款的预期损失是根据贷款的预期未来现金流的现值估计的，但贷款依赖抵押品的情况除外，在这种情况下，贷款根据抵押品的公平市场价值减去出售成本进行减记。

定量成分

我们使用一种基于非贴现现金流系数的方法来估计预期的信贷损失，其中包括PD/LGD/EAD组件模型以及较小贷款组合的较不复杂的估计方法。
•
PD：此组件模型用于估计借款人停止按约定付款的可能性。这其中的主要贡献者是借款人的信用属性和宏观经济趋势。PD模型的目标是基于观察到的贷款水平信息和宏观经济变量的预测路径来产生违约可能性预测。
•
LGD：此组件模型用于估计贷款发生违约时的损失。
•
EAD：估计借款人停止还款时的贷款余额。对于所有定期贷款，基于摊销的公式方法用于账户级别的EAD估计。我们在每个循环产品组合中使用特定于投资组合的方法计算EAD。对于无条件可取消的额度产品，余额将使用支付曲线或在贷款期限内保持不变。

本报告第2项“关键会计政策及估计”下的“贷款及租赁损失准备”一节提供有关我们在发展这些模型时作出的关键估计及判断的其他资料。


58
目录

定性成分

ALL还包括与特殊风险因素有关的已确定的定性因素、当前经济状况的变化(可能无法在量化得出的结果中反映)以及其他相关因素，以确保ALL反映我们对当前预期信贷损失的最佳估计。

虽然我们的储备方法努力反映所有相关的风险因素，但由于固有的时间滞后，估计过程中仍存在与但不限于潜在的不准确相关的不确定性。
获得信息的能力以及估计和实际结果之间的正常差异。我们提供额外的准备金，旨在为此类风险造成的损失提供保险。总储备额还包括在确定个人或集体储备量时可能无法直接衡量的因素。这些定性因素可能包括：

•
金融机构金融资产的性质和数量；
•
任何信贷集中的存在、增长和影响；
•
逾期金融资产的数量和严重程度、非权责发生资产的数量和严重程度、倒置分类或分级资产的数量和严重程度；
•
不依赖抵押品的贷款的抵押品价值；
•
该机构的贷款政策和程序，包括在收款、注销和收回方面的承保标准和做法的变化；
•
机构信用审查职能的质量；
•
机构贷款、投资、催收等相关管理和人员的经验、能力和深度；
•
其他外部因素的影响，如监管、法律和技术环境；竞争；以及自然灾害等事件；以及
•
影响金融资产可回收性的国际、国家、地区和当地经济和商业条件以及机构所处的发展的实际和预期变化。

贷款相关承诺的信用损失责任

与贷款有关的承付款的信贷损失负债，如信用证和无资金来源的贷款承付款，列入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。预期信用损失是在我们通过合同义务暴露于信用风险的合同期内估计的，除非该义务可由我们无条件取消。与贷款有关的承诺的信贷损失负债作为信贷损失准备金进行调整。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计使用年限内供资的承付款的预期信贷损失的估计。与我们对贷款和租赁投资组合的估计过程一致，我们使用基于非贴现现金流系数的方法来估计预期信贷损失，其中包括成分PD/LGD/EAD模型以及较小投资组合的较不复杂的估计方法。

简化商誉减值测试(ASU 2017-04)

2020年1月1日，我们采用了ASU 2017-04。亚利桑那州立大学修订ASC主题350，无形资产-商誉及其他并取消商誉减值测试的第二步。在新的指导下，Key将把报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果账面金额超过报告单位的公允价值，我们必须确认这一金额的减值费用。新方法适用于所有报告单位，仍然允许进行定性评估。我们将监测减值指标，并从2020年10月1日起进行年度商誉测试。采用这一会计准则必须是前瞻性的，目前预计不会对我们的财务状况或经营结果产生实质性影响。

参考汇率改革(主题848)促进参考汇率改革对财务报告的影响(ASU 2020-04)

本季度我们在发布时采用了ASU 2020-04。这些修订为某些合约、套期保值关系以及参考LIBOR或其他预期因利率改革而终止的参考利率的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。《指导意见》自发布之日起至2022年12月31日止。指导意见允许Key不在租赁合同中应用修改会计或重新计量租赁付款，如果合同的更改与参考的终止有关

59
目录

费率。如果符合某些标准，修正案还允许对套期保值关系的解除指定标准和过渡期内套期保值有效性评估的例外情况。它还允许Key一次性选择出售、转让或同时出售和转让分类为持有至到期的债务证券，这些债券参考受参考利率改革影响的利率，并被分类为持有至2020年1月1日之前到期。这一一次性选举可以在2020年3月12日之后的任何时间进行，但不晚于2022年12月31日。Key尚未就是否会参加这次选举做出决定。在通过时，该指导方针对Key的财务状况和经营结果没有重大影响。随着未来两年参考汇率的过渡，我们将继续评估其影响。
2.普通股每股收益

基本每股收益是指报告期内每股已发行普通股可获得的收益(经优先股宣布的股息调整)。稀释每股收益是指报告期内每股已发行普通股可获得的收益金额，经调整以包括潜在摊薄普通股的影响。潜在摊薄普通股包括股票期权和其他基于股票的奖励。潜在摊薄普通股不包括在影响将是反摊薄的期间的稀释每股收益的计算中。

我们的基本和稀释后每股普通股收益计算如下：
 
截至3月31日的三个月，
百万美元，每股金额除外
2020
2019
收益
 
 
持续经营的收入(亏损)
$
145

$
406

减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)
—

—

可归因于KEY的持续运营收益(亏损)
145

406

减去：优先股股息
27

20

主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损）
118

386

非持续经营所得(亏损)，税后净额
1

1

归属于主要普通股股东的净收益（亏损）
$
119

$
387

加权平均普通股
 
 
加权平均已发行普通股(000股)
967,446

1,006,717

普通股期权及其他股票奖励的效力
8,664

9,787

加权平均普通股和潜在普通股（000） (a)
976,110

1,016,504

普通股每股收益
 
 
主要普通股股东应占持续经营业务收入（亏损）
$
.12

$
.38

非持续经营所得(亏损)，税后净额
—

—

主要普通股股东应占净收益(亏损)(b)
.12

.38

 
 
 
主要普通股股东应占持续经营的收益(亏损)--假设摊薄
$
.12

$
.38

非持续经营的收入(亏损)，税后净额--假设摊薄
—

—

主要普通股股东应占净收益(亏损)-假设摊薄(b)
.12

.38

(a)
假设转换普通股期权和其他股票奖励和/或可转换优先股(如适用)。
(b)
由于四舍五入，EPS可能不是脚步。

60
目录


3.贷款组合

按投资组合分部和应收融资分类的贷款组合 (a) 
以百万计
2020年3月31日
2019年12月31日
商业和工业 (b)
$
55,983

$
48,295

商业地产：
 
 
商业抵押贷款
13,548

13,491

施工
1,710

1,558

商业房地产贷款总额
15,258

15,049

商业租赁融资(c)
4,677

4,688

商业贷款总额
75,918

68,032

住宅优质贷款：
 
 
房地产-住宅抵押贷款
7,498

7,023

房屋净值贷款
10,103

10,274

住宅优质贷款总额
17,601

17,297

消费直接贷款
3,833

3,513

信用卡
1,041

1,130

消费间接贷款
4,805

4,674

消费贷款总额
27,280

26,614

贷款总额 (d)
$
103,198

$
94,646

 
 
 
(a)
应计利息$241百万和$244百万在…2020年3月31日，以及2019年12月31日分别在合并资产负债表上“其他资产”中列示的，不包括在本表披露的摊销成本基础中。
(b)
贷款余额包括 $143百万和$144百万商业信用卡余额 2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别为。
(c)
商业租赁融资包括作为有担保借款的抵押品持有的应收账款 $14百万和$15百万在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别。本金减少是基于从这些相关应收账款收到的现金付款。与此担保借款有关的其他信息包含在注释中 20 (“长期债务”）从我们的第163页开始 2019表格10-K
(d)
贷款总额不包括 $821百万在…2020年3月31日，以及$865百万在…2019年12月31日，与教育贷款业务的停止运营有关。

4.资产质量

全部都是

我们至少每季度估计一次ALLL的适当水平。该方法在注释中描述 1 ("列报依据和会计政策”）在本报告的“贷款和租赁损失备抵”标题下。

所有在 2020年3月31日代表我们对该日期贷款组合固有的终身信用损失的当前估计。 按贷款类别划分的所有贷款总额在所示期间的变化如下：

截至二零二零年三月三十一日止三个月:
以百万计
2020年1月1日
规定
 
冲销
复苏
2020年3月31日
工商业
$
410

$
187

 
$
(60
)
$
5

$
542

商业地产：
 
 
 
 
 
 
房地产.商业抵押贷款
159

50

 
(3
)
1

207

房地产--建筑业
15

10

 
—

—

25

商业房地产贷款总额
174

60

 
(3
)
1

232

商业租赁融资
43

3

 
(2
)
—

44

商业贷款总额
627

250

 
(65
)
6

818

房地产-住宅抵押贷款
84

5

 
—

—

89

房屋净值贷款
178

8

 
(4
)
2

184

消费直接贷款
97

29

 
(12
)
2

116

信用卡
82

31

 
(11
)
2

104

消费间接贷款
36

16

 
(9
)
5

48

消费贷款总额
477

89

 
(36
)
11

541

ALLL总计--持续运行
1,104

339

(a) 
(101
)
17

1,359

停产经营
41

3

 
(2
)
1

43

全部合计--包括停产业务
$
1,145

$
342

 
$
(103
)
$
18

$
1,402

 
 
 
 
 
 
 
(a)
不包括规定与贷款相关的承诺的损失$20百万.

如附注中所述1 ("列报依据和会计政策)，我们使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计ALL。在我们对预期信贷损失的估计中，我们对所有产品使用两年的合理且可支持的期限。在这两年内可以生成可支持的预测之后，对于所有建模的贷款组合，我们将预期的信贷损失恢复到与我们的

61
目录

通过将宏观经济变量(模型投入)恢复到其长期平均水平来获取历史信息。对于较小的投资组合，我们采用不太复杂的估计方法，恢复到历史损失率。使用20年固定长度的回顾周期来计算宏观经济变量的长期平均值。使用四个季度的回归期，即宏观经济变量在两年的合理和可支持的期间之后线性恢复到其长期平均水平。

我们使用相关数据，包括但不限于经济产出、失业率、房地产价值和其他与金融资产信贷损失相关的因素的变化，来制定合理和可支持的预测。一些宏观经济变量适用于所有投资组合，而其他变量则更具体地适用于投资组合。下表列出了每个贷款组合最重要的宏观经济变量。

细分市场
投资组合
重大宏观经济变量 (a)
商业广告
工商业
BBB公司债券利率（利差）、GDP、工业生产和失业率
商业地产
BBB公司债券利率（利差）、房地产和房地产价格指数以及失业率
商业租赁融资
BBB公司债券利率(利差)、GDP和失业率
消费者
房地产-住宅抵押贷款
GDP、房价指数、失业率、三年期和30年期抵押贷款利率
房屋净值
房价指数、失业率和30年期抵押贷款利率
消费者直接
失业率与美国家庭收入
消费者间接
新车销量和失业率
信用卡
失业率与美国家庭收入
停产经营
失业率

(a)
变量包括所有转换以及与其他风险驱动因素的交互。此外，在经济周期的不同阶段，变量可能会产生不同的影响。

除了宏观经济驱动因素外，投资组合的属性，如剩余期限、未偿还余额、风险评级、FICO和违约率也推动了所有贷款的变化。我们的ALL模型旨在捕捉经济和投资组合变化之间的相关性。因此，孤立地评估单个投资组合属性和宏观经济变量的变化，可能不能预示过去或未来的表现。

经济展望

自.起2020年3月31日，新冠肺炎疫情在美国和全球造成了前所未有的经济压力和不确定性。我们使用了2020年3月更新的第三方经济预测来估计截至2020年3月31日的预期信贷损失。这一预测考虑了全球大流行的影响以及美国的货币和财政反应，我们认为，鉴于截至本季度末的可用信息，这种预测是对全球经济前景的合理看法。

这种情况包括未来两年我们所在市场的经济显著放缓。预计GDP将在2020年第二季度大幅下滑，2020年底开始回升。失业率在未来一年仍居高不下，2021年下半年开始稳步改善。截至季度末，许多经济部门基本上已经关闭，消费者支出放缓，申领失业救济金人数增加，油价下跌。然而，货币和财政政策的回应，包括CARE法案，旨在帮助消费者和企业。

而当认识到可能会有更不利的经济前景，我们也认为政府的刺激努力和美联储制定的计划将部分抵消经济收缩的影响，因此，所选择的情景合理地捕捉到了我们投资组合的最终预期损失体验，截至2020年3月31日。在一定程度上，我们确定了第三方经济预测没有计入的增量信用风险，我们通过定性调整解决了风险。

由于新冠肺炎疫情带来的前所未有的经济不确定性，我们对未来损失的估计可能会由于经济与我们2020年3月31日的假设发生变化以及疫情的规模和美国货币和财政应对措施的影响变得更加明确而存在很大差异。

62
目录


商业细分市场

来自商业部门持续运营的ALL增加了$191百万，或30.5%，从2020年1月1日起。补贴的整体增加是由于1)更新的经济预测，其中包含了全球新冠肺炎疫情引发的预期恶化，2)大宗商品价格下跌对我们石油和天然气投资组合的负面影响，以及3)在合格评级信用范围内投资组合的显著增长。

在当前环境下，主要的经济预测驱动因素是失业率和房地产价格指数，前者影响所有商业投资组合，后者主要影响我们的商业房地产投资组合。虽然石油和天然气价格预测作为经济变量包括在我们的商业和工业投资组合中，但我们对我们的石油和天然气投资组合进行了详细的审查，并应用了额外的增量储备来应对最近石油和天然气价格的下降。

2020年1月1日至2020年3月31日，商业贷款长成通过$7.9十亿，或11.6%，大幅增长主要集中在通过评级的信用。其他投资组合驱动因素包括风险评级和剩余期限，在不同产品类型的季度之间保持相对持平。

消费细分市场

来自消费者细分市场持续运营的ALL增额通过$64百万，或13.4%，从2020年1月1日起。补贴的整体增加是由更新的经济预测推动的，这些预测计入了全球新冠肺炎疫情引发的预期恶化。

经济预测的主要驱动因素是失业率的显著上升，这对我们的信用卡投资组合影响最大。HPI前景的恶化也是导致住宅抵押贷款和房屋净值账面ALL增加的原因之一。大流行病造成的信贷风险增加的考虑因素可能没有被更新的经济预测所反映，但通过质的调整加以处理。由于它与投资组合因素导致的ALL变化有关，最小的变化在很大程度上是由几个细分市场的目标投资组合增长和持续的投资组合调整活动推动的。

截至2019年3月31日的三个月:
以百万计
2018年12月31日
规定
 
冲销
复苏
2019年3月31日
工商业
$
532

$
24

 
$
(36
)
$
10

$
530

商业地产：
 
 
 
 
 
 
房地产.商业抵押贷款
142

6

 
(5
)
1

144

房地产--建筑业
33

(1
)
 
(4
)
—

28

商业房地产贷款总额
175

5

 
(9
)
1

172

商业租赁融资
36

6

 
(8
)
1

35

商业贷款总额
743

35

 
(53
)
12

737

房地产-住宅抵押贷款
7

1

 
(1
)
1

8

房屋净值贷款
35

3

 
(4
)
2

36

消费直接贷款
30

12

 
(10
)
1

33

信用卡
48

8

 
(11
)
2

47

消费间接贷款
20

5

 
(8
)
5

22

消费贷款总额
140

29

 
(34
)
11

146

ALLL总计--持续运行
883

64

(a) 
(87
)
23

883

停产经营
14

2

 
(4
)
1

13

全部合计--包括停产业务
$
897

$
66

 
$
(91
)
$
24

$
896

 
 
 
 
 
 
 
(a)
不包括学分与贷款相关的承诺的损失$2百万.

信用风险概况

商业贷款和消费贷款的普遍风险特征是债务人不能或不能满足合同付款或履约条件而产生的损失风险。对这一风险的评估是通过分配给商业贷款组合的贷款风险评级等级和分配给消费贷款组合的更新的FICO分数来分层和监测的。分配给贷款的内部风险等级遵循我们对合格和批评的定义，这与已公布的监管风险分类定义一致。合格评级的贷款是指那些没有在我们的问题信用评级标准中分类的贷款，因为已经确定了最小的信用风险。被批评的贷款是那些要么具有值得管理层关闭的潜在弱点的贷款

63
目录

注意或有明确的弱点，可能会使合同现金流的全部收集处于风险之中。借款人FICO分数提供了有关我们消费贷款组合的信用质量的信息，因为它们提供了债务人偿还债务的可能性的指示。这些分数是从一家国家认可的消费者评级机构获得的，并在下表中列出了所显示的日期。

大多数信贷延期都要进行贷款评级或评分。贷款等级是在发起时分配的，由信用风险管理核实，然后定期重新评估。这种风险评级方法将我们的判断与定量建模相结合。商业贷款通常被赋予两个内部风险评级。第一个评级反映了借款人违约的可能性；第二个评级反映了信贷安排的预期回收率。违约概率是根据借款人的财务实力、对借款人管理层的评估、借款人在其行业内的竞争地位以及我们对行业风险的总体经济前景的看法来确定的。风险敞口的类型、交易结构和抵押品，包括信用风险缓释剂，都会影响预期的回收评估。

64
目录

商业信用风险敞口
按资信类别和年份划分的信用风险概况(a) 
截至2020年3月31日
定期贷款
循环贷款摊销成本基础
循环贷款转为定期贷款摊销成本法
 
 
按起始年度和内部风险评级划分的摊余成本基础
 
以百万计
2019
2018
2017
2016
2015
之前
总计
工商业
 
 
 
 
 
 
 
 
 
风险评级：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
3,137

$
7,197

$
5,497

$
3,517

$
2,541

$
3,947

$
28,058

$
145

$
54,039

批评(累积)
6

56

129

177

110

169

1,004

16

1,667

批评(非应计)
—

25

16

36

8

62

126

4

277

工商业合计
3,143

7,278

5,642

3,730

2,659

4,178

29,188

165

55,983

房地产.商业抵押贷款
 
 
 
 
 
 
 
 

风险评级：
 
 
 
 
 
 
 
 

经过
726

3,346

2,074

1,067

1,011

3,774

1,089

42

13,129

批评(累积)
—

6

21

51

40

205

7

2

332

批评(非应计)
—

—

1

3

1

77

4

1

87

房地产总额--商业抵押贷款
726

3,352

2,096

1,121

1,052

4,056

1,100

45

13,548

房地产--建筑业
 
 
 
 
 
 
 
 

风险评级：
 
 
 
 
 
 
 
 

经过
36

509

703

326

69

21

14

3

1,681

批评(累积)
—

—

—

—

23

3

1

—

27

批评(非应计)
—

—

—

—

 
2

—

—

2

房地产总额--建筑业
36

509

703

326

92

26

15

3

1,710

商业租赁融资
 
 
 
 
 
 
 
 

风险评级：
 
 
 
 
 
 
 
 

经过
313

1,348

763

697

345

1,162

—

—

4,628

批评(累积)
—

2

6

12

12

12

—

—

44

批评(非应计)
—

—

1

1

3

—

—

—

5

商业租赁融资总额
313

1,350

770

710

360

1,174

 
—

4,677

商业贷款总额
$
4,218

$
12,489

$
9,211

$
5,887

$
4,163

$
9,434

$
30,303

$
213

$
75,918

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
应计利息$142百万在合并资产负债表的其他资产中列出，不包括在本表披露的摊销成本基础中。
消费信贷风险敞口
按FICO评分和年份划分的信用风险概况(a) 
截至2020年3月31日
定期贷款
循环贷款摊销成本基础
循环贷款转为定期贷款摊销成本法
 
 
按起始年度和FICO分数列出的摊销成本基础
 
以百万计
2019
2018
2017
2016
2015
之前
总计
房地产-住宅抵押贷款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
$
648

$
1,923

$
344

$
368

$
686

$
1,662

—

—

$
5,631

660至749
166

525

123

76

127

431

—

—

1,448

少于660
5

36

28

12

33

223

—

—

337

没有得分
—

4

3

7

5

63

—

—

82

房地产总额--住宅按揭
819

2,488

498

463

851

2,379

—

—

7,498

房屋净值贷款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
168

475

208

231

219

972

$
2,898

$
444

5,615

660至749
58

296

142

154

128

476

1,902

228

3,384

少于660
5

57

41

34

38

186

648

71

1,080

没有得分
5

3

1

1

—

3

8

3

24

房屋净值贷款总额
236

831

392

420

385

1,637

5,456

746

10,103

消费直接贷款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
359

1,283

157

48

26

74

137

—

2,084

660至749
111

429

117

38

23

44

304

—

1,066

少于660
3

47

31

13

7

14

113

—

228

没有得分
170

67

30

23

17

15

133

—

455

消费直接贷款总额
643

1,826

335

122

73

147

687

—

3,833

信用卡
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
—

—

—

—

—

—

459

—

459

660至749
—

—

—

—

—

—

459

—

459

少于660
—

—

—

—

—

—

122

—

122

没有得分
—

—

—

—

—

—

1

—

1

信用卡合计
—

—

—

—

—

—

1,041

—

1,041

消费间接贷款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
383

1,066

476

278

124

114

—

—

2,441

660至749
206

816

351

165

70

91

—

—

1,699

少于660
38

259

154

89

47

48

—

—

635

没有得分
28

1

—

—

—

1

—

—

30

消费间接贷款总额
655

2,142

981

532

241

254

—

—

4,805

消费贷款总额
$
2,353

$
7,287

$
2,206

$
1,537

$
1,550

$
4,417

$
7,184

$
746

$
27,280

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
应计利息$99百万在合并资产负债表的其他资产中列出，不包括在本表披露的摊销成本基础中。

65
目录


不良贷款和逾期贷款

我们确定逾期贷款、将贷款列为非应计贷款、对非应计贷款进行付款以及恢复商业和消费贷款组合利息的政策在注释中披露 1 ”列报依据和会计政策”）和注释 1 (“重要会计政策摘要”）在2019年表格10-K第101页开始的“不良贷款”标题下。

以下是截至日期的逾期和流动贷款的账龄分析 2020年3月31日，以及2019年12月31日，提供了有关Key信用风险的更多信息。

贷款组合的年龄分析(a) 
2020年3月31日
当前
30-59
过去的几天
到期(b)
60-89
过去的几天
到期(b)
90和
更大
过去的几天
到期(b)
不良资产
贷款(c)
过去合计
到期和
不良资产
贷款(c)
总计
贷款(d)
以百万计
贷款类型
 
 
 
 
 
 
 
工商业
$
55,455

$
100

$
78

$
73

$
277

$
528

$
55,983

商业地产：
 
 
 
 
 
 
 
商业抵押贷款
13,381

28

34

18

87

167

13,548

施工
1,702

4

—

2

2

8

1,710

商业房地产贷款总额
15,083

32

34

20

89

175

15,258

商业租赁融资
4,644

14

5

9

5

33

4,677

商业贷款总额
$
75,182

$
146

$
117

$
102

$
371

$
736

$
75,918

房地产-住宅抵押贷款
$
7,397

$
10

$
2

$
—

$
89

$
101

$
7,498

房屋净值贷款
9,910

34

11

5

143

193

10,103

消费直接贷款
3,801

17

4

7

4

32

3,833

信用卡
1,015

7

5

11

3

26

1,041

消费间接贷款
4,740

32

8

3

22

65

4,805

消费贷款总额
$
26,863

$
100

$
30

$
26

$
261

$
417

$
27,280

贷款总额
$
102,045

$
246

$
147

$
128

$
632

$
1,153

$
103,198

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
表中金额为摊销成本，不包括待售贷款。
(b)
应计利息$241百万合并资产负债表上“其他资产”中列出的不包括在本表披露的摊销成本基础中。
(c)
符合不良标准的PCA贷款历来被排除在Key的不良披露之外。由于2020年1月1日实施CMEL，PCA贷款变成了PDC贷款。符合不良定义的PDC贷款现在被纳入不良披露中。
(d)
扣除未赚取收入、递延费用和成本以及未摊销折扣和保费后的净额。
2019年12月31日
当前
30-59
过去的几天
到期(b)
60-89
过去的几天
到期(b)
90和
更大
过去的几天
到期(b)
不良资产
贷款
过去合计
到期和
不良资产
贷款
购得
信用
受损的
总计
贷款
以百万计
贷款类型
 
 
 
 
 
 
 
 
工商业
$
47,768

$
110

$
52

$
53

$
264

$
479

48

$
48,295

商业地产：
 
 
 
 
 
 
 
 
商业抵押贷款
13,258

8

5

13

83

109

124

13,491

施工
1,551

3

—

1

2

6

1

1,558

商业房地产贷款总额
14,809

11

5

14

85

115

125

15,049

商业租赁融资
4,647

22

11

2

6

41

—

4,688

商业贷款总额
$
67,224

$
143

$
68

$
69

$
355

$
635

173

$
68,032

房地产-住宅抵押贷款
$
6,705

$
7

$
5

$
1

$
48

$
61

$
257

$
7,023

房屋净值贷款
10,071

30

10

5

145

190

13

10,274

消费直接贷款
3,484

10

5

7

4

26

3

3,513

信用卡
1,104

6

5

12

3

26

—

1,130

消费间接贷款
4,609

32

8

3

22

65

—

4,674

消费贷款总额
$
25,973

$
85

$
33

$
28

$
222

$
368

$
273

$
26,614

贷款总额
$
93,197

$
228

$
101

$
97

$
577

$
1,003

$
446

$
94,646

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
表中的金额代表已记录的投资，不包括持作出售的贷款。记录的投资代表贷款本金额因净递延贷款费用和成本以及未摊销溢价或折扣而增加或减少，并反映直接冲销。
(b)
逾期贷款金额不包括PCA，即使合同逾期（或者如果我们预计不会根据原始合同条款全额收取本金或利息），因为我们目前正在贷款的剩余期限内增加收入。

在…2020年3月31日，我们未偿还商业不良贷款的大致账面金额代表 75%在其原始合同欠款中，未偿不良贷款总额 78%其原合同所欠金额的，不良资产总额为 87%其原始合同欠款的金额。


66
目录

不良贷款使预期利息收入减少了$6百万对于三截至的月份2020年3月31日，以及$8百万，适用于三截至的月份2019年3月31日.

未计提信贷损失准备的非应计项目不良贷款的摊余成本基础为$407百万在…2020年3月31日.

抵押品依赖型金融资产

当借款人遇到财务困难时，我们将金融资产归类为抵押品依赖型资产，我们预计还款将主要通过抵押品的运营或出售来提供。 我们的商业贷款有抵押品，包括商业机械、商业物业和商业房地产建设项目。我们的消费贷款有抵押品，包括住宅房地产、汽车、船只和房车。

于截至三个月止三个月内，抵押品为依赖抵押品的金融资产提供担保的程度并无重大变化。2020年3月31日.

TDRS

当借款人遇到财务困难，并且我们在没有相应的财务、结构或法律考虑的情况下授予了特许权时，我们将贷款修改归类为TDR。我们的贷款修改是在个案的基础上处理的，并通过谈判达成双方都同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，满足借款人的财务需求。CARE法案和某些监管机构最近发布了指导意见，规定对于因新冠肺炎造成的经济影响而遭遇财务困境的借款人，可能不需要根据美国公认会计准则将某些贷款修改视为TDR。对于2020年3月1日至2020年3月31日期间发生的、符合CARE法案或监管机构指定的贷款修改标准的新冠肺炎相关贷款修改，我们决定暂停此类贷款修改的TDR会计处理。

向贷款条款已在TDR中修改的借款人提供额外资金的未偿还承担额有$3百万和$5百万在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别为。

下表中的消费者TLR其他特许类别主要包括通过第7章破产解除且尚未正式重新确认的借款人债务。在 2020年3月31日，以及2019年12月31日，止赎过程中记录的消费者住宅抵押贷款投资约为 $71百万和$97百万，分别为。

下表按特许权类型显示了我们的商业和消费者应计和非应计TDR在所示期间发生的修改后未记录投资：
 
截至3月31日的三个月，
以百万计
2020
2019
消费贷款：
 
 
降息
$
9

$
4

其他
9

9

总计
$
18

$
13

总TDR
$
18

$
13



下表汇总了我们的应计和非应计TDR在修改后的未计记录投资在所示期间的变化：
 
截至3月31日的三个月，
以百万计
2020
2019
期初余额
$
347

$
399

加法
17

14

付款
(18
)
(39
)
冲销
(6
)
(9
)
期末余额
$
340

$
365

 
 
 



67
目录

按贷款类别划分的不良贷款中包含的不良贷款的进一步细目如下：
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
数量：
贷款
预修改
杰出的
已录制
投资
修改后
杰出的
已录制
投资
 
数量：
贷款
预修改
杰出的
已录制
投资
修改后
杰出的
已录制
投资
百万美元
贷款类型
 
 
 
 
 
 
 
不良：
 
 
 
 
 
 
 
工商业
35

$
65

$
43

 
51

$
72

$
53

商业地产：
 
 
 
 
 
 
 
商业抵押贷款
7

64

58

 
6

64

58

商业房地产贷款总额
7

64

58

 
6

64

58

商业贷款总额
42

129

101

 
57

136

111

房地产-住宅抵押贷款
194

16

14

 
181

13

11

房屋净值贷款
625

38

37

 
713

42

41

消费直接贷款
168

2

2

 
172

2

2

信用卡
324

2

2

 
368

2

2

消费间接贷款
1,097

19

15

 
1,131

19

16

消费贷款总额
2,408

77

70

 
2,565

78

72

不良TDR总数
2,450

206

171

 
2,622

214

183

上年应计：(a)
 
 
 
 
 
 
 
工商业
5

30

25

 
6

30

25

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
商业抵押贷款
1

1

—

 
1

—

—

商业房地产贷款总额
1

1

—

 
1

—

—

商业贷款总额
6

31

25

 
7

30

25

房地产-住宅抵押贷款
489

36

31

 
493

37

31

房屋净值贷款
1,839

110

90

 
1,751

104

84

消费直接贷款
165

4

3

 
139

4

3

信用卡
577

3

1

 
486

3

1

消费间接贷款
784

33

19

 
714

33

20

消费贷款总额
3,854

186

144

 
3,583

181

139

上一年应计TDR总额
3,860

217

169

 
3,590

211

164

总TDR
6,310

$
423

$
340

 
6,212

$
425

$
347

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
1月1日之前重组的所有TLR， 2020，1月1日， 2019，并且正在充分积累。

当本金和利息支付逾期90天时，商业贷款TLR被视为违约。当本金和利息付款逾期超过60天时，消费者贷款TLR被视为违约。期间 截至二零二零年三月三十一日止三个月，有几个不是商业贷款TLR和 84 消费者贷款TLR，总记录投资为 $2百万在修改后出现付款违约，导致TLR状态 2019。在.期间截至2019年3月31日的三个月，有几个不是商业贷款TLR和 74消费者贷款TLR，总记录投资为 $2百万在修改后出现付款违约，导致TLR状态 2018.

表外风险敞口的信贷损失负债

无资金贷款相关承诺（例如信用证和无资金贷款承诺）以及某些财务担保所固有的信用损失负债计入资产负债表上的“应计费用和其他负债”。

表外风险信用损失负债的变化概述如下：
 
截至3月31日的三个月，
以百万计
2020
2019
前期期末余额
$
68

$
64

前期期末或有担保的信用损失责任
7

—

会计原则变更的累积影响 (A)、(B)
66

—

期初余额
141

64

表外敞口损失准备金(贷方)
20

(2
)
期末余额
$
161

$
62

 
 
 
(a)
会计原则变更的累积影响与2020年1月1日采用ASO 2016-13有关。
(b)
不包括$4百万与其他金融资产拨备有关。


68
目录


5.公允价值计量

根据GAAP，Key以公允价值衡量某些资产和负债。 公允价值被定义为主要市场的市场参与者之间有序交易中出售资产或转让负债的价格。有关我们确定公允价值的会计政策的更多信息见注释 6 (“公允价值计量”）和注释 1 (“重要会计政策摘要”）在我们的“公允价值衡量”标题下 2019表格10-K


69
目录

按公允价值经常性计量的资产和负债

某些资产和负债根据GAAP按经常性的公允价值计量。 下表呈列这些资产和负债 2020年3月31日，以及2019年12月31日.
 
2020年3月31日
2019年12月31日
 
第1级
2级
第三级
总计
第1级
2级
第三级
总计
以百万计
按经常性基础计量的资产
 
 
 
 
 
 
 
 
交易账户资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部、机构和企业
—

$
556

—

$
556

—

$
843

—

$
843

国家和政治分区
—

19

—

19

—

30

—

30

其他抵押贷款支持证券
—

176

—

176

—

78

—

78

其他证券
—

38

—

38

—

44

—

44

交易账户证券总额
—

789

—

789

—

995

—

995

商业贷款
—

6

—

6

—

45

—

45

交易账户总资产
—

795

—

795

—

1,040

—

1,040

可供出售的证券：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部、机构和企业
—

341

—

341

—

334

—

334

国家和政治分区
—

4

—

4

—

4

—

4

机构住房抵押贷款债券
—

12,045

—

12,045

—

12,783

—

12,783

机构住房抵押贷款支持证券
—

1,539

—

1,539

—

1,714

—

1,714

机构商业抵押贷款支持证券
—

6,869

—

6,869

—

6,997

—

6,997

其他证券
—

—

$
9

9

—

—

$
11

11

可供出售的证券总额
—

20,798

9

20,807

—

21,832

11

21,843

其他投资：
 
 
 
 
 
 
 
 
本金投资：
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
—

—

1

1

—

—

1

1

间接(以净资产净值衡量)(a)
—

—

—

64

—

—

—

68

本金投资总额
—

—

1

65

—

—

1

69

股权投资：
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
—

—

10

10

—

—

12

12

直接(以资产净值衡量)(a)
—

—

—

1

—

—

—

1

间接(以净资产净值衡量)(a)
—

—

—

8

—

—

—

8

股权投资总额
—

—

10

19

—

—

12

21

其他投资总额
—

—

11

84

—

—

13

90

扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)
—

—

3

3

—

—

4

4

持有待售贷款(住宅)
—

142

10

152

—

140

—

140

衍生资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
—

1,845

96

1,941

—

941

22

963

外汇
124

40

—

164

$
49

18

—

67

商品
—

704

—

704

—

208

—

208

信用
—

6

5

11

—

—

1

1

其他
—

34

23

57

—

9

5

14

衍生资产
124

2,629

124

2,877

49

1,176

28

1,253

净值调整(b)
—

—

—

(809
)
—

—

—

(473
)
衍生工具资产总额
124

2,629

124

2,068

49

1,176

28

780

应计收益和其他资产
—

—

—

—

—

—

—

—

按公允价值计算的经常性总资产
$
124

$
24,364

$
157

$
23,909

$
49

$
24,188

$
56

$
23,897

按经常性基础计量的负债
 
 
 
 
 
 
 
 
钞票和其他短期借款：
 
 
 
 
 
 
 
 
空头头寸
$
124

$
482

—

$
606

$
19

$
686

—

$
705

衍生负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
—

329

—

329

—

253

—

253

外汇
117

40

—

157

43

17

—

60

商品
—

690

—

690

—

200

—

200

信用
—

—

$
28

28

—

1

9

10

其他
—

40

—

40

—

10

—

10

衍生负债
117

1,099

28

1,244

43

481

9

533

净值调整(b)
—

—

—

(595
)
—

—

—

(335
)
衍生负债总额
117

1,099

28

649

43

481

9

198

按公允价值计算的经常性负债总额
$
241

$
1,581

$
28

$
1,255

$
62

$
1,167

9

$
903

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
使用每股资产净值（或其同等物）实际权宜方法按公允价值计量的某些投资尚未分类到公允价值层级中。本表中呈列的公允价值金额旨在允许将公允价值等级与综合资产负债表中呈列的金额进行对账。
(b)
净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。净额基准考虑了双边抵押品和总净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额基准结算与单一交易对手的所有衍生品合约，并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。衍生品资产和负债总额包括这些净额调整。

70
目录

估值技术的定性披露

下表描述了用于衡量按公允价值经常性报告的资产和负债类别的估值技术和重要投入，以及估值层次结构中每一类资产和负债的分类。
资产/负债类别
估价技术
估值层次分类(S)
证券(交易账户资产和可供出售)
第1级证券的公允价值由以下因素确定：
·相同证券在活跃市场上的报价。这包括交易所交易的股权证券。
第2级证券的公允价值由以下因素确定：
·定价模式(由第三方定价服务或内部定价服务)。投入包括：收益率、基准证券、出价、报价、可比资产的实际交易数据(即利差、信用评级和利率)、价格表、矩阵、高级标尺和期权调整利差。
·类似证券的可观察市场价格。
第三级证券的公允价值由以下因素决定：
·内部模型，主要是贴现现金流模型(收益法)。
·可比上市公司的收入倍数(市场法)。

对于第三级证券，贴现现金流模型中使用的折现率和可销售性折价的增加(减少)将导致较低(较高)的公允价值计量。较高的波动率因素将进一步放大公允价值的变化。

第三方定价服务提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务在对CMO和其他抵押贷款支持证券进行估值时使用的信息还包括新发行数据、月度付款信息、整个贷款抵押品表现和“待公布”价格。在国家和政治部门发行的证券的估值中，第三方定价服务使用的投入也包括重大事件通知。
1级、2级和3级(主要是2级)
商业贷款(交易账户资产)
公允价值基于：
·类似贷款的明显市场价差。估值反映的是买卖价差中最能代表公允价值的价格。
2级
本金投资(直接)
直接本金投资包括由我们的主要投资实体进行的私人公司的股权和债务工具。公允价值是通过以下方式确定的：
·经营业绩和可比业务的市盈率
·与每项投资有关的其他独特事实和情况
直接主要投资根据适用的会计指南作为投资公司核算，其中每项投资均调整至公允价值，并将任何净已实现或未实现损益记录在本期收益中。

我们正在逐步缩减直接本金投资组合。截至2020年3月31日，余额不到100万美元。
3级
本金投资(间接)
间接本金投资包括主要从事风险和成长型投资的私募股权基金的一级和二级投资。该等投资并无可轻易厘定的公允价值，并符合根据每股资产净值(或其等价物，如成员单位或按比例分配净资产的合伙人资本的所有权权益)估计公允价值的实际权宜之计。
间接本金投资也被计入投资公司，每项投资都调整为公允价值，任何已实现或未实现的净收益/损失都记录在当期收益中。

根据沃尔克规则的规定，我们必须在2022年7月21日之前处置或使我们的间接投资符合法规的要求。截至2020年3月31日，我们尚未承诺出售这些投资的计划。因此，这些投资继续使用每股净资产价值法进行估值。
NAV


下表列出了我们的直接和间接主要投资以及相关无资金承诺的公允价值 2020年3月31日，以及为 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日.

71
目录

 
 
 
 
所提供的财政支持
 
 
 
 
截至3月31日的三个月，
 
2020年3月31日
 
2020
 
2019
以百万计
公平
价值
无资金支持
承付款
 
资金支持
承付款
资金支持
其他
 
资金支持
承付款
资金支持
其他
投资类型
 
 
 
 
 
 
 
 
直接投资
$
1

—

 
—

$
—

 
—

$
1

间接投资(按资产净值计算)(a)
64

$
20

 
$
—

—

 
$
1

—

总计
$
65

$
20

 
—

$
—

 
$
1

$
1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
我们的间接投资包括收购基金、风险投资基金和基金的基金。这些投资通常是不可赎回的。取而代之的是，通过清算基金的基础投资获得分配。对上述任何一只基金的投资，通常只有在获得该基金普通合伙人的批准后才能出售。在…2020年3月31日，没有将基础投资的重大清算通知给Key。为我们对这些投资的资本承诺提供资金的目的是允许基金进行额外的后续投资并支付基金费用，直到基金解散。我们以及基金的所有其他投资者有义务根据我们及其各自的持股百分比为我们对基金的资本承诺提供全额资金，如适用的有限合伙协议中所述。
资产/负债类别
估价技术
估值层次分类(S)
其他直接股权投资
公允价值是通过以下方式确定的：
·贴现现金流
·经营业绩和可比业务的市场/退出倍数
·与每项投资相关的其他独特事实和情况
对于第三级证券，贴现现金流模型中使用的折现率和可销售性折价的增加(减少)将导致较低(较高)的公允价值计量。较高的波动率因素将进一步放大公允价值的变化。二级投资反映的是最近投资的价格，被认为是公允价值的代表。
2级和3级
其他直接及间接股本投资（NAV）
若干直接投资并不具有可轻易厘定的公允价值，并符合会计指引中的实际权宜之计，使我们可根据每股资产净值估计公允价值。
NAV
持作出售及持作投资之贷款（住宅）
持作出售的住宅抵押贷款按公允价值核算。公允价值选择权的选择使这些资产的会计处理与相关的远期贷款销售承诺保持一致。 公允价值基于：
·市场报价（如有）
·具有类似特征的其他交易抵押贷款的价格
·从市场参与者收到的采购承诺和投标信息
价格根据需要进行调整，以包括：
·贷款中的内在服务价值
·根据类似贷款定价的某些贷款的具体特征。（（cid：129）该等调整代表估值的不可观察输入数据，但鉴于该等输入数据的价值对贷款公平值的变动相对不敏感，故该等调整并不重大。
持作投资的住宅贷款：若干持作出售的住宅贷款包含可售性例外，使其无法在履约贷款销售市场出售。 此类别之贷款转拨至持有至到期贷款组合，并计入资产负债表之“扣除未赚取收入之贷款”内。此类贷款在估值层级中被分类为第三级，因为有关此类贷款销售的交易详情通常不可用。
公允价值基于：
·来自经纪人和投资者的难以察觉的出价信息
更高(更低)的不可观察到的投标信息将导致更高(更低)的公允价值计量。
1、2和3级(主要是2级)
衍生品
交易所交易的衍生品使用活跃市场的报价进行估值，因此被归类为一级工具。

我们的大部分衍生品头寸都是2级，并使用基于市场惯例和可观察市场输入的内部开发的模型进行估值。 这些衍生品合同包括利率掉期、某些期权、下限、交叉货币掉期、信用违约掉期和远期抵押贷款销售承诺。估值模型中使用的重要输入数据包括：
·利率曲线
·收益率曲线
· LIBOR和隔夜指数互换（OIS）折扣率
·LIBOR和OIS曲线、指数定价曲线、外币曲线
·波动率表面(隐含波动率相对于执行价和到期日的三维图表)
1级、2级和3级(主要是2级)


72
目录

资产/负债类别
估价技术
估值层次分类(S)
衍生品(续)
我们定制了被归类为3级工具的衍生工具和风险参与。这些衍生品头寸使用内部开发的模型进行估值，投入由可用的市场数据组成，包括：

·信贷利差和利率

无法观察到的内部推导假设包括：

·违约造成的损失

·客户的内部风险评估和基础交易的剩余期限
公允价值是指根据客户在掉期交易上违约的可能性及相关客户掉期的公允价值，估计风险参与对手方于计量日期须支付/收取的金额。因此，较高的损失概率和较低的信用评级会对风险参与方的公允价值产生负面影响，而较低的损失概率和较高的信用评级会对风险参与方的公允价值产生正向影响。

我们的住宅抵押贷款业务使用利率锁定承诺，这些承诺被归类为3级工具。评估模型的重要组成部分包括：
 
·市场上可观察到的利率

·投资者提供类似证券的价格

·贷款结清的概率(即“拉出”金额，这是一项无法观察到的重大投入)。贷款结清概率的增加(减少)将导致更高(更低)的公允价值计量。
住宅按揭远期销售承诺的估值采用可比承诺和按揭证券的可观察市场价格(第2级)。
1级、2级和3级(主要是2级)
淡仓的法律责任
这包括我们的经纪交易商在其交易库存中持有的固定收益证券。第1级证券的公允价值由以下因素确定：
·相同证券在活跃市场上的报价
第2级证券的公允价值由以下因素确定：
·类似证券的可观察市场价格
·每种证券类型的市场活动、利差、信用评级和利率
1级和2级


第3级公允价值计量的变动

下表显示了我们按公允价值计量的第三级金融工具公允价值变化的组成部分。 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日. 
以百万计
期初余额
计入其他全面收益的损益
计入年度收益的收益(亏损)
购买
销售额
聚落
转接其他
转到3级
转出级别3
期末余额
未实现收益（损失）包含在收益中
截至二零二零年三月三十一日止三个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他证券
$
11

$
(2
)
—

   
—

—

—

—

—

  
—

  
$
9

—

  
其他投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本金投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
1

—

—

 
$
—

$
—

—

—

—

  
—

  
1

—

 
股权投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
12

—

(2
)
(a)  
—

—

—

—

$
—

 
—

 
10

(2
)
(a)  
持有待售贷款(住宅)
—

—

—

 
—

—

—

$
10

—

 
—

 
10

—

 
扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)
4

—

—

 
—

(1
)
—

—

—

 
—

 
3

—

 
衍生工具(b)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
22

—

$
19

(c) 
11

(1
)
—

—

55

(d)  
$
(10
)
(d)  
96

—

  
信用
(8
)
—

(16
)
(c) 
1

—

—

—

—

  
—

  
(23
)
—

  
其他(e)
5

—

—

 
—

—

—

18

—

 
—

 
23

—

 

73
目录

以百万计
期初余额
计入其他全面收益的损益
收益中包含的收益（损失）
购买
销售额
聚落
转接其他
转到3级
转出级别3
期末余额
未实现收益（损失）包含在收益中
截至2019年3月31日的三个月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他证券
$
20

5

—

   
—

—

—

—

—

  
—

  
$
25

—

其他投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本金投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接 (a)
1

—

—

 
$
1

$
(1
)
—

—

—

  
—

  
1

—

股权投资
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
7

—

—

 
—

—

—

—

$
1

 
—

 
8

—

持有待售贷款(住宅)
—

—

—

 
—

—

—

$
1

—

 
—

 
1

—

扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)
3

—

—

 
—

—

—

—

—

 
—

 
3

—

衍生工具(b)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
5

—

$
1

(c)  
—

—

—

—

1

(d)  
$
(4
)
(d)  
3

—

信用
—

—

—

 
(1
)
—

$
—

—

—

  
—

  
(1
)
—

其他(e)
3

—

—

 
—

—

—

$
1

—

 
—

 
4

—

(a)
主要投资和其他股权投资的已实现和未实现损益在利润表的“其他收入”中报告。
(b)
金额为3级衍生资产减去3级衍生负债。
(c)
衍生工具的已实现和未实现损益在损益表上的“公司服务收入”和“其他收入”中列报。
(d)
以前被归类为2级的某些衍生品被转移到3级，因为3级不可观测的输入变得重要。以前被归类为3级的某些衍生品被转移到2级，因为3级不可观测的输入变得不那么重要。
(e)
金额代表3级利率锁定承诺。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

根据GAAP，某些资产和负债按非经常性公允价值计量。对公允价值的调整通常是由于应用会计指导而产生的，该指导要求资产和负债以成本或公允价值中的较低者记录，或进行减损评估。有 不是按非经常性公平价值计量的负债 2020年3月31日，以及2019年12月31日.

下表列出了我们按非经常性公平价值计量的资产， 2020年3月31日，以及2019年12月31日:
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百万计
第1级
二级
第三级
总计
 
第1级
二级
第三级
总计
按非经常性基础计量的资产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款和租赁受损
—

$
—

$
33

$
33

 
—

—

$
76

$
76

应计收益和其他资产
—

—

64

64

 
—

118

51

169

按公允价值按非经常性基础计算的总资产
—

$
—

$
97

$
97

 
—

118

$
127

$
245

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

估值技术的定性披露
下表描述了用于计量按公允价值按非经常性基础报告的重要资产和负债类别的估值技术和重要投入，以及估值层次结构中每一类资产和负债的分类。
资产/负债类别
估价技术
估值层次分类(S)
贷款和租赁受损

贷款每季度评估一次是否存在损失;当有证据表明可能出现损失并且贷款的预期价值低于贷款的合同价值时，通常会发生损失。 减损金额可以根据未来现金流量的估计现值、基础抵押品的公允价值（第3级）或基于类似贷款和抵押品的近期销售的贷款的可观察市场价格（第2级）来确定。
 
现金流分析考虑内部开发的投入，包括：

· 贴现率

· 违约率

· 抵押品价值和止赎成本的变化
2级和3级
商业贷款和助学贷款待售
通过对我们的待售贷款组合（包括不良商业贷款和不良商业贷款以及学生贷款）进行季度分析，我们确定根据GAAP以成本或公允价值中的较低者记录投资组合所需的任何调整。估值输入包括：

·对各自贷款或类似贷款的非约束性投标

·最近的销售交易

·模仿最近证券化的内部模式
2级和3级

74
目录

资产/负债类别
估价技术
估值层次分类(S)
直接融资租赁和经营租赁资产持有待售
持有待售的直接融资租赁和经营租赁资产的估值使用依赖于市场数据的内部模型进行，包括：

·互换利率和债券评级
·我们自己对租赁退出市场的假设
·有关投资组合中各个租约的详细信息
我们收到当前不具约束力的出价并且认为可能出售的租赁可能被归类为2级。采用我们自己假设的持作出售的租赁和经营租赁资产的估值被分类为第三级资产。基于我们自己假设的输入数据包括租赁项目价值的变化和内部信用评级。
2级和3级
奥利奥、其他收回的个人财产和使用权资产(a)
奥利奥、其他收回的财产和使用权资产的估值基于：

·评估和第三方价格意见，减去估计的销售成本。

一般来说，我们将这些资产归类为3级，但我们收到约束性购买协议的OREO和其他被收回的物业被归类为2级。返还的租赁库存基于类似资产的市场数据进行估值，并归类为2级。
2级和3级
LIHTC、HTC和NMTC投资(a)
对LIHTC、HTC和NMTC的估值包括衡量未来税收优惠的现值，并将其与投资的当前账面价值进行比较。使用包含适当风险溢价的贴现现金流模型，将预期的未来税收优惠贴现至其现值。当投资的账面价值很可能无法变现时，LIHTC和HTC的投资就会减值。
3级
其他股权投资
我们对股权证券的其他投资不具有容易确定的公允价值，也不符合使用每股资产净值衡量投资的实际权宜之计。我们选择以成本减去减值加上或减去调整来衡量这些证券，因为交易有序。当有证据表明投资的预期公允价值已降至低于记录成本时，计入减值。在每个报告期，我们评估这些投资是否继续符合这一衡量替代方案的资格。

截至2020年3月31日和2019年12月31日，该方法下的股权投资的公允价值分别为1.45亿美元和1.34亿美元。截至2020年3月31日止三个月内没有记录任何减损。
3级
抵押服务资产(a)
请参阅注释8。抵押服务资产
3级
(a)
综合资产负债表上“应计收入和其他资产”中所列的资产类别

关于第3级公允价值计量的量化信息

用于公允价值我们的重大不可观察输入数据的范围和加权平均值3级
经常性和非经常性资产 2020年3月31日，以及2019年12月31日，以及估值
所使用的技术如下表所示：

75
目录

 
3级资产(负债)：
估值技术
意义重大
无法观察到的输入
范围（加权平均） (B)、(C)
美元 以百万计
2020年3月31日
2019年12月31日
2020年3月31日
2019年12月31日
反复出现
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券：
 
 
 
 
 
 
其他证券
$
9

$
11

贴现现金流
贴现率
不适用（14.82%）
不适用（16.10%）
 
 
 
 
适销性折扣
不适用（30.00%）
不适用（30.00%）
 
 
 
 
波动率系数
不适用（43.00%）
不适用（43.00%）
其他投资：(a)
 
 
 
 
 
 
股权投资
 
 
 
 
 
 
直接
10

12

贴现现金流
贴现率
12.40 - 17.03% (14.75%)
13.91 - 17.24% (15.61%)
 
 
 
 
适销性折扣
不适用（30.00%）
不适用（30.00%）
 
 
 
 
波动率系数
不适用（51.00%）
不适用（47.00%）
持有待售贷款(住宅)
10

—

市场可比定价
可比性因素
104.15-107.01% (105.25%)
不适用
扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)
3

4

市场可比定价
可比性因素
79.00-98.00% (91.07%)
79.00 - 98.00% (91.05%)
衍生工具：
 
 
 
 
 
 
利率
96

22

贴现现金流
违约概率
.02 - 100% (13.90%)
.02 - 100% (5.40%)
 
 
 
 
内部风险评级
1 - 19 (9.178)
1 - 19 (9.168)
 
 
 
 
违约造成的损失
0 - 1 (.476)
0 - 1 (.492)
信贷（资产）
5

1

贴现现金流
违约概率
.02 - 100% (13.30%)
.02 - 100% (4.2%)
 
 
 
 
内部风险评级
1 - 19 (10.14)
1 - 19 (10.13)
 
 
 
 
违约造成的损失
0 - 1 (.493)
0 - 1 (.498)
信贷（负债）
(28
)
(9
)
贴现现金流
违约概率
.02 - 100% (25.19%)
.02 - 100% (12.24%)
 
 
 
 
内部风险评级
1 - 19 (7.76)
1 - 19 (8.058)
 
 
 
 
违约造成的损失
0 - 1 (.394)
0 - 1 (.411)
其他(d)
23

5

贴现现金流
贷款结算率
27.34-99.31 % (74.08%)
37.71 - 99.69% (79.33%)
非复发性
 
 
 
 
 
 
减值贷款
33

76

标的抵押品公允价值
贴现率
0 - 90.00% (23.00%)
0 - 60.00% (10.00%)
应计收入和其他资产：
 
 
 
 
 
 
奥利奥和其他3级资产 (e)
2

5

评估价值
评估价值
不适用
不适用

(a)
主要投资（直接）不包括在本表中，因为余额为 2020年3月31日，以及2019年12月31日，微不足道（小于 $1百万).
(b)
重大不可观察投入的加权平均值是使用相对于公允价值的加权计算的。
(c)
对于没有范围的重大不可观测的输入，报告一个数字来表示所使用的单一量化因素。
(d)
金额代表利率锁定承诺。
(e)
不包括$62百万和$46百万与抵押贷款服务资产有关 2020年3月31日和2019年12月31日。请参阅备注8 (“抵押服务资产”）与这些资产相关的重大不可观察输入。


76
目录

金融工具的公允价值披露

归属于我们金融工具的公允价值层级的水平和相关的公允价值 2020年3月31日，以及2019年12月31日，如下表所示。 资产和负债按计量类别进一步排列。
 
2020年3月31日
 
 
公允价值
以百万计
携带
金额
1级
2级
3级
测量的
在资产净值
编织成网
调整，调整
 
总计
资产(按计量类别)
 
 
 
 
 
 
 
 
公允价值--净收益
 
 
 
 
 
 
 
 
交易账户资产(b)
$
795

$
—

$
795

—

—

—

  
$
795

其他投资(b)
679

—

—

$
606

$
73

—

  
679

扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)(d)
3

—

—

3

—

—

  
3

持有待售贷款(住宅)(b)
152

—

142

10

—

—

  
152

衍生资产--交易(b)
2,008

124

2,563

124

—

$
(803
)
(f)  
2,008

公允价值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券(b)
20,807

—

20,798

$
9

—

—

  
20,807

衍生资产-对冲 (B)(G)
60

—

66

—

—

(6
)
(f)  
60

摊销成本
 
 
 
 
 
 
 
 
持有至到期证券(c)
9,638

—

10,012

—

—

—

  
10,012

贷款，扣除非劳动收入 (d)
101,836

—

—

99,535

—

—

  
99,535

持有待售贷款(b)
1,991

—

—

1,991

—

—

 
1,991

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和短期投资(a)
4,938

4,938

—

—

—

—

 
4,938

负债（按计量类别）
 
 
 
 
 
 
 
 
公允价值--净收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债-交易 (b)
$
649

$
117

$
1,096

28

—

$
(592
)
(f)  
$
649

公允价值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债-套期保值 (B)(G)
—

—

3

—

—

(3
)
(f)  
—

摊销成本
 
 
 
 
 
 
 
 
定期存款(e)
10,253

—

10,336

—

—

—

  
10,336

短期借款(a)
7,050

124

6,926

—

—

—

  
7,050

长期债务(e)
13,732

13,144

715

—

—

—

  
13,859

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
无指定到期日的存款 (a)
105,051

—

105,051

—

—

—

   
105,051

 
2019年12月31日
 
 
公允价值
以百万计
携带
金额
1级
2级
3级
测量的
在资产净值
编织成网
调整，调整
 
总计
资产(按计量类别)
 
 
 
 
 
 
 
 
公允价值--净收益
 
 
 
 
 
 
 
 
交易账户资产(b)
$
1,040

—

$
1,040

—

—

—

 
$
1,040

其他投资(b)
605

—

—

$
528

$
77

—

 
605

扣除非劳动收入后的贷款净额(住宅)(d)
4

—

—

4

—

—

 
4

持有待售贷款(住宅)(b)
140

—

140

—

—

—

 
140

衍生资产--交易(b)
715

$
49

985

28

—

$
(347
)
(f)  
715

公允价值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券(b)
21,843

—

21,832

11

—

—

 
21,843

衍生资产-对冲 (B)(G)
65

—

191

—

—

(126
)
(f)  
65

摊销成本
 
 
 
 
 
 
 
 
持有至到期证券(c)
10,067

—

10,116

—

—

—

 
10,116

贷款，扣除非劳动收入 (d)
93,742

—

—

92,641

—

—

 
92,641

持有待售贷款(b)
1,194

—

—

1,194

—

—

 
1,194

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和短期投资(a)
2,004

2,004

—

—

—

—

 
2,004

负债（按计量类别）
 
 
 
 
 
 
 
 
公允价值--净收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债-交易 (b)
$
194

$
43

$
461

9

—

$
(319
)
(f)  
$
194

公允价值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生负债-套期保值 (B)(G)
4

—

20

—

—

(16
)
(f)  
4

摊销成本
 
 
 
 
 
 
 
 
定期存款(e)
11,652

—

11,752

—

—

—

 
11,752

短期借款(a)
1,092

19

1,073

—

—

—

 
1,092

长期债务(e)
12,448

12,694

249

—

—

—

 
12,943

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
无指定到期日的存款 (a)
100,218

—

100,218

—

—

—

 
100,218


77
目录

估值方法和假设
(a)
公允价值等于或近似于账面值。没有规定到期日的存款的公允价值不计入核心存款无形资产的价值。
(b)
有关本公司计量该等资产及负债的公允价值方法的资料，载于本附注题为“估值技术的定性披露”及“按公允价值按非经常性基础计量的资产及负债”一节。按成本法(或根据某些股权投资的可见价格变动调整的成本减去减值)入账的投资被归类为3级资产。这些投资在公开市场上的交易并不活跃，因为这类投资的销售很少。如该等投资被视为非暂时性的(或由于同一发行人就符合成本减值计量选择资格的股权投资进行了可见的有秩序交易)，则按成本计入的投资的账面价值会按价值下降作出调整。这些调整包括在损益表上的“其他收入”中。
(c)
持有至到期证券的公允价值是通过使用基于特定证券细节以及相关行业和经济因素的模型来确定的。这些输入中最重要的是报价市场价格、相关基准证券的利差和某些提前还款假设。我们审查从模型得出的估值，以确保它们是合理的，并与二级市场上交易的类似证券的价值一致。
(d)
贷款的公允价值以预期现金流的现值为基础。预计的现金流量以贷款的合同条款为基础，根据预付款进行调整，并根据现金流的相对风险使用贴现率进行调整，同时考虑到贷款类型、贷款期限、流动性风险、服务成本以及所需的债务和资本回报。此外，对某些贷款应用递增流动性贴现，以类似经济条件期间贷款的历史销售为基准。贷款的公允价值包括按账面总额计算的租赁融资应收账款，相当于其公允价值。
(e)
定期存款和长期债务的公允价值基于利用相关市场投入的贴现现金流。
(f)
净额调整指根据适用的会计指引，将衍生工具资产及负债从毛数基础转换为净基础而记录的金额。净额基准考虑了双边抵押品和总净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额基准结算与单一交易对手的所有衍生品合约，并用相关的现金抵押品抵消净衍生品头寸。衍生品资产和负债总额包括这些净额调整。
(g)
衍生资产对冲和衍生负债对冲包括现金流量和公允价值对冲。 有关我们现金流和公允价值对冲会计政策的更多信息请参阅注 1 (“1.主要会计政策摘要”）在我们的第105页开始的“衍生品和对冲”标题下 2019表格10-K

继续资产-教育贷款业务. 我们已终止的资产包括源自我们于2009年9月终止的教育贷款业务的政府担保和私人教育贷款。该投资组合包括以公允价值记录的贷款和适当估值准备金，以及以公允价值记录的投资组合中的贷款。所有这些贷款均被排除在上表之外，具体如下：
 
•
扣除备抵后，按公允价值计算的贷款 $778百万 ($649百万按公允价值计算） 2020年3月31日，以及$855百万 ($729百万按公允价值计算） 2019年12月31日;
•
按公允价值计算的证券贷款 $2百万在…2020年3月31日，以及$2百万在…2019年12月31日.

这些贷款和证券被归类为3级，因为我们在确定公允价值时依赖不可观察的投入，因为没有可观察到的市场数据。

6.证券

本公司可供出售证券及持有至到期证券的摊余成本、未实现损益及近似公允价值列示于下表。未实现损益毛额是资产负债表上所示日期证券的摊余成本与公允价值之间的差额。因此，该等收益及亏损之金额可能于日后随市况变动而变动。
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百万计
摊销
成本(a)
未实现收益总额
未实现亏损总额
公平
价值
 
摊销
成本
未实现收益总额
未实现亏损总额
公平
价值
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部、机构和公司
$
340

$
1

—

$
341

 
$
334

—

—

$
334

国家和政治分区
4

—

—

4

 
4

—

—

4

机构住房抵押贷款债券
11,705

342

$
2

12,045

 
12,772

$
82

$
71

12,783

机构住房抵押贷款支持证券
1,472

67

—

1,539

 
1,677

41

4

1,714

机构商业抵押贷款支持证券
6,597

277

5

6,869

 
6,898

139

40

6,997

其他证券
8

1

—

9

 
7

4

—

11

可供出售的证券总额
$
20,126

$
688

$
7

$
20,807

 
$
21,692

$
266

$
115

$
21,843

持有至到期证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
机构住房抵押贷款债券
$
5,354

$
157

—

$
5,511

 
$
5,692

$
23

$
49

$
5,666

机构住房抵押贷款支持证券
390

19

—

409

 
409

6

—

415

机构商业抵押贷款支持证券
3,868

198

—

4,066

 
3,940

78

9

4,009

资产支持证券
11

—

—

11

 
11

—

—

11

其他证券
15

—

—

15

 
15

—

—

15

持有至到期证券总额
$
9,638

$
374

—

$
10,012

 
$
10,067

$
107

$
58

$
10,116

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
摊销成本金额不包括计入资产负债表“其他资产”的应计应收利息。 在 2020年3月31日、可供出售证券和持有至到期证券的应计应收利息总计 $42百万和$19百万，分别为。

78
目录

下表总结了截至日期尚未记录信用损失拨备的未实现亏损头寸的可供出售证券 2020年3月31日，以及2019年12月31日.
 
未实现亏损持续期
 
 
 
 
少于12个月
 
12个月或更长时间
 
总计
以百万计
公平
价值
毛收入
未实现
损失
 
公平
价值
毛收入
未实现
损失
 
公平
价值
毛收入
未实现
损失
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券：
 
 
 
 
 
 
 
 
机构住房抵押贷款债券
$
135

—

(a) 
$
416

$
2

 
$
551

$
2

机构住房抵押贷款支持证券
10

—

(a) 
7

—

(a) 
17

—

机构商业抵押贷款支持证券
1,083

$
5

 
—

—

 
1,083

5

其他证券
1

—

(a) 
—

—

 
1

—

持有至到期证券：
 
 
 
 
 
 
 
 
机构住房抵押贷款债券
8

—

(a) 
60

—

(a) 
68

—

资产支持证券
2

—

(a) 
—

—

 
2

—

其他证券
8

—

(a) 
—

—

 
8

—

未实现亏损的证券总额
$
1,247

$
5

 
$
483

$
2

 
$
1,730

$
7

2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的证券：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部、机构和公司
$
30

—

(b) 
$
30

—

(b) 
$
60

—

机构住房抵押贷款债券
3,432

$
20

 
3,221

$
51

 
6,653

$
71

机构住房抵押贷款支持证券
33

—

(b) 
629

4

 
662

4

机构商业抵押贷款支持证券
1,541

17

 
1,213

23

 
2,754

40

持有至到期证券：
 
 
 
 
 
 
 
 
机构住房抵押贷款债券
1,626

14

 
2,289

35

 
3,915

49

机构住房抵押贷款支持证券
56

—

(b) 
—

—

 
56

—

机构商业抵押贷款支持证券
518

9

 
—

—

 
518

9

资产支持证券
11

—

(b) 
—

—

 
11

—

其他证券
3

—

(b) 
—

—

 
3

—

未实现亏损的证券总额
$
7,250

$
60

 
$
7,382

$
113

 
$
14,632

$
173

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
在…2020年3月31日，未实现总损失少于 100万美元针对机构住宅抵押抵押贷款债务、机构住宅抵押贷款支持证券和其他可供出售且损失持续时间少于12个月的证券。在 2020年3月31日，未实现总损失少于 100万美元适用于机构住宅抵押抵押贷款债券、资产支持证券和其他持有至到期且损失持续时间少于12个月的证券。在 2020年3月31日，未实现总损失少于 100万美元对于损失持续时间超过12个月或更长的可供出售的代理住宅抵押贷款支持证券。在 2020年3月31日，未实现总损失少于 100万美元对于持有至到期且损失持续时间超过12个月或更长的机构住宅抵押抵押贷款债务。
(b)
在…2019年12月31日，未实现总损失少于 100万美元适用于美国财政部、机构、企业和机构住宅抵押贷款支持证券可供出售，损失期限少于12个月。在 2019年12月31日，未实现总损失少于 100万美元对于美国财政部、机构和公司，损失持续时间超过12个月或更长的可供出售的证券。在…2019年12月31日，未实现总损失少于 100万美元机构住宅住房抵押贷款支持证券、资产支持证券和其他损失期限在12个月以下的持有至到期的证券。

根据我们在2020年3月31日在新的减值模式下，没有计入信贷损失准备，也没有将未实现损失确认为收入。该等证券的发行人具有高信贷质素，并有长期没有信贷损失的历史，管理层并不打算出售该等证券，而管理层很可能不会被要求在其预期收回前出售该等证券，而公允价值的下降主要归因于利率及其他市况的变化。发行人继续按时支付本金和利息。

在…2020年3月31日、可供出售的证券和持有至到期的证券$8.4十亿承诺确保根据回购协议出售的证券的安全，确保公共存款和信托存款的安全，便利获得有担保的资金，以及用于法律要求或允许的其他目的。

下表按剩余期限显示了我们的证券。可供出售投资组合和持有至到期投资组合中的CMO和其他抵押贷款支持证券根据其预期平均寿命列出。可供出售投资组合和持有至到期投资组合中的剩余证券根据其剩余合同到期日列出。实际到期日可能与预期或合同到期日不同，因为借款人有权提前偿还债务，包括或不包括提前还款处罚。
2020年3月31日
可供出售的证券
持有至到期证券
以百万计
摊销成本
公允价值
摊销成本
公允价值
在一年或更短的时间内到期
$
571

$
577

$
60

$
61

在一到五年后到期
14,660

15,101

6,690

6,881

在五年到十年后到期
4,893

5,127

2,888

3,070

十年后到期
2

2

—

—

总计
$
20,126

$
20,807

$
9,638

$
10,012

 
 
 
 
 


79
目录

7.衍生品和对冲活动

我们是各种衍生工具的一方，主要通过我们的子公司KeyBank。我们使用的主要衍生品是利率掉期、上限、下限和期货;外汇合同;大宗商品衍生品;和信用衍生品。一般来说，这些工具帮助我们管理利率风险、降低贷款组合固有的信用风险、对冲外币汇率变化并满足客户融资和对冲需求。

在…2020年3月31日在考虑到双边抵押品和主净结算协议的影响后，我们 $60百万衍生资产和 低于100万美元与为对冲目的而签订的合同相关的衍生负债。截至同一天，在考虑到双边抵押品和主净结算协议以及潜在未来损失准备金的影响后，我们拥有的衍生资产为 $2.1十亿和衍生负债 $649百万未被指定为对冲工具的资产。这些头寸主要由为客户通融目的而订立的衍生合约组成。

有关我们对衍生品的会计政策的更多信息，请参见注1 (“重要会计政策摘要”）在我们的第105页开始的“衍生品和对冲”标题下 2019表格10-K我们的衍生工具策略和相关的风险管理目标在附注中描述8 (“衍生工具和套期保值活动“)从第134页开始2019表格10-K

与衍生工具相关的公允价值、交易量和损益信息

下表汇总了我们的衍生工具的公允价值，按毛利和净值计算2020年3月31日，以及2019年12月31日。衍生资产和负债余额在应用双边抵押品和总净额结算协议之前按毛额列报，但在向中央结算组织支付差异保证金作为结算之后，在适用的情况下，对衍生产品总资产和负债进行调整，以考虑到可合法执行的主净额结算协议的影响，该协议允许我们以净额为基础与单一交易对手结算所有衍生品合同，并用相关的现金抵押品抵消净衍生头寸。与合法可执行的主净额结算协议相关的证券抵押品不会在资产负债表上抵销。我们的衍生品工具包括在资产负债表上的“应计收入和其他资产”或“应计费用和其他负债”，如下：
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
 
公允价值
 
 
公允价值
以百万计
概念上的
金额
导数
资产
导数
负债
 
概念上的
金额
导数
资产
导数
负债
指定为对冲工具的衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
25,804

$
66

$
3

 
$
39,208

$
191

$
20

未被指定为对冲工具的衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 
利率
77,335

1,875

326

 
71,209

772

233

外汇
6,340

164

157

 
6,572

67

60

商品
4,556

704

690

 
5,324

208

200

信用
959

11

28

 
427

1

10

其他(a)
5,408

57

40

 
3,337

14

10

总计
94,598

2,811

1,241

 
86,869

1,062

513

净值调整(b)
—

(809
)
(595
)
 
—

(473
)
(335
)
资产负债表中的净衍生工具
120,402

2,068

649

 
126,077

780

198

其他抵押品(c)
—

(3
)
—

 
—

(2
)
(42
)
净衍生金额
$
120,402

$
2,065

$
649

 
$
126,077

$
778

$
156

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
其他衍生品包括与我们的住宅抵押贷款银行活动相关的利率锁定承诺和远期销售承诺、由与“待宣布”证券和发行时证券相关的合同承诺组成的远期买卖合同，以及其他定制衍生品合同。
(b)
净值调整指根据适用的会计指南将我们的衍生资产和负债从毛额转换为净额而记录的金额。
(c)
其他抵押品是指根据适用的会计指引，不能用来抵销我们的衍生资产和负债的总额。其他抵押品由证券组成，并根据双边抵押品和允许我们用相关抵押品抵消净衍生头寸的主净额净额协议进行交换。其他抵押品的运用不能将净衍生头寸减少到零以下。因此，其他抵押品(如果有的话)不会在上文中反映。

公允价值对冲。在.期间三-月底期间结束2020年3月31日，我们没有将公允价值对冲工具的任何部分排除在对冲有效性评估之外。

下表总结了截至2011年资产负债表上记录的金额 2020年3月31日，以及2019年12月31日，与公允价值对冲的累积基础调整有关。


80
目录

 
2020年3月31日
以百万计
包括对冲项目的资产负债表行项目
套期保值项目的账面价值(a)
对冲会计基础调整(b)
利率合约
长期债务
$
7,774

$
533

 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
包括对冲项目的资产负债表行项目
套期保值项目的账面价值(a)
对冲会计基础调整(b)
利率合约
长期债务
$
8,408

$
240

(a)
公允价值代表指定为对冲项目的负债部分。
(b)
与不再符合公允价值对冲资格的取消指定对冲项目相关的基础调整将对冲会计基础调整减少了 $9百万和$9百万在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别，

现金流对冲。在.期间三-月底期间结束2020年3月31日，我们没有将任何部分现金流对冲工具排除在对冲有效性评估之外。

考虑到截至2011年的利率、收益率曲线和名义金额 2020年3月31日，我们预计将重新分类估计的 $242百万税后净 利得指定为从AOCI到下一个收入的现金流对冲的衍生工具 12月份.此外，我们预计将重新分类大约 $86百万净 利得与未来12个月内从AOCI到收入的终止现金流对冲有关。截至 2020年3月31日，我们对冲预测交易的最长时间为 9好几年了。

下表总结了公允价值和现金流量对冲会计对利润表的影响 三个-月份结束 2020年3月31日，以及2019年3月31日.

 
在公允价值收益和现金流量套期保值关系中确认的净收益(亏损)的位置和金额
以百万计
利息支出--长期债务
利息收入--贷款
利息费用-存款
其他收入
截至二零二零年三月三十一日止三个月
 
 
 
 
在综合收益表中列报的总金额
$
(90
)
$
1,026

$
(169
)
$
(88
)
 
 
 
 
 
公允价值套期保值关系净收益(亏损)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
在套期保值项目上确认
(294
)
—

—

—

在被指定为对冲工具的衍生品上确认
311

—

—

—

在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)
$
17

—

—

—

现金流套期保值关系净收益(亏损)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益
$
(1
)
$
34

—

—

现金流量套期保值确认的净收益(费用)
$
(1
)
$
34

—

—

 
 
 
 
 
截至2019年3月31日的三个月
 
 
 
 
在综合收益表中列报的总金额
$
(120
)
$
1,066

$
(202
)
$
10

 
 
 
 
 
公允价值套期保值关系净收益(亏损)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
在套期保值项目上确认
$
(93
)
—

$
—

—

在被指定为对冲工具的衍生品上确认
82

—

—

—

在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)
$
(11
)
—

$
—

—

现金流套期保值关系净收益(亏损)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
已实现收益(亏损)(税前)从AOCI重新分类为净收益
$
(1
)
$
(24
)
—

—

现金流量套期保值确认的净收益(费用)
$
(1
)
$
(24
)
—

—

 
 
 
 
 


净投资对冲。 我们之前签订了外币远期合同，以对冲因相关汇率变化而导致我们对外国子公司投资的公允价值变化的风险。2019年12月，由于KEF加拿大子公司净资产的大规模清算，我们剩余的最后一次净投资对冲被终止。有关终止此净投资对冲的更多信息请参阅注释 8 (衍生工具和套期保值活动）在我们的第137页 2019表格10-K

下表总结了我们的现金流和净投资对冲的税前净收益（损失） 三个-月份结束 2020年3月31日，以及2019年3月31日，以及它们记录在利润表上的位置。该表包括本期在OCI中确认的净收益（损失）以及本期从OCI重新分类为收入的净收益（损失）。

81
目录

以百万计
OCI确认的净收益（损失）
利润表净收益（亏损）从OCI重新分类为收入的位置
净收益（亏损）从OCI重新分类为收入
截至二零二零年三月三十一日止三个月
 
 
 
现金流对冲
 
 
 
利率
$
562

利息收入--贷款
$
34

利率
(5
)
利息支出--长期债务
(1
)
利率
(30
)
投资银行和债务配售费
—

总计
$
527

 
$
33

截至2019年3月31日的三个月
 
 
 
现金流对冲
 
 
 
利率
$
115

利息收入--贷款
$
(24
)
利率
(1
)
利息支出--长期债务
(1
)
利率
(5
)
投资银行和债务配售费
—

净投资对冲
 
 
 
外汇合约
(3
)
其他收入
—

总计
$
106

 
$
(25
)
 
 
 
 



非对冲工具

下表总结了我们未指定为对冲工具的衍生品的税前净收益（损失） 三个-月份结束 2020年3月31日，以及2019年3月31日，以及它们记录在利润表上的位置。
 
截至二零二零年三月三十一日止三个月
 
截至2019年3月31日的三个月
以百万计
公司
服务
收入
消费抵押贷款收入
其他收入
总计
 
企业服务收入
消费抵押贷款收入
其他收入
总计
净收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
11

—

$
(9
)
$
2

 
$
8

—

$
(2
)
$
6

外汇
12

—

—

12

 
10

—

—

10

商品
2

—

—

2

 
1

—

—

1

信用
(16
)
—

1

(15
)
 
1

—

(7
)
(6
)
其他
—

4

9

13

 
—

—

1

1

净收益(亏损)合计
$
9

4

$
1

$
14

 
$
20

—

$
(8
)
$
12

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

交易对手信用风险

我们持有现金和美国财政部、政府赞助企业或GNMA发行的高评级证券形式的抵押品。现金抵押品 $370百万与资产负债表上衍生资产的净值为 2020年3月31日，与$207百万扣除衍生资产的现金抵押品 2019年12月31日.扣除衍生负债的现金抵押品总计 $156百万在…2020年3月31日，以及$69百万在…2019年12月31日.我们减轻和管理衍生品合同信用风险的方法在注释中描述 8 (“衍生工具和套期保值活动”）从我们的第138页开始 2019表格10-K，标题为“交易对手信用风险”。

下表总结了我们在所示日期按类型划分的衍生资产的公允价值。这些资产代表了我们在考虑双边抵押品和主净结算协议以及用于降低风险的其他手段的影响后面临的潜在损失的总风险。
以百万计
2020年3月31日

2019年12月31日

利率
$
1,744

$
848

外汇
70

30

商品
559

95

信用
8

—

其他
57

14

抵押品前的衍生资产
2,438

987

减：相关抵押品
370

207

衍生工具资产总额
$
2,068

$
780

 
 
 


我们与两个主要群体进行衍生品交易：经纪交易商和银行以及客户。鉴于这些群体具有不同的经济特征，我们有不同的方法来管理交易对手信用风险和信用风险。


82
目录

我们与经纪自营商和银行出于各种风险管理目的进行交易。
交易主要是高美元交易量。我们签订双边抵押品并掌握净额结算协议
这些交易对手。我们清算与这些交易对手的某些类型的衍生品交易，根据这一点，中央
结算机构成为我们衍生品合约的交易对手。此外，我们还进入了衍生品交易
通过互换执行设施签订合同。掉期清算和掉期执行设施减少了我们的风险敞口
交易对手信用风险。在 2020年3月31日，我们的暴露量很大 $966百万经纪交易商和银行。我们的净暴露量为 $327百万在应用主净额结算协议和现金抵押品（如果存在此类合格协议）之后。我们的净暴露量为 $323百万经考虑 $4百万以证券形式持有的额外抵押品。

我们使用主净额结算协议与客户进行交易，以满足他们的业务需求。
在大多数情况下，我们通过将这些交易与基础贷款抵押品进行交叉抵押来减轻我们的信贷敞口。对于不能清算的交易，我们通过买卖美国国债和欧洲美元期货或建立抵消头寸来缓解市场风险。由于标的贷款的交叉抵押，我们通常不会交换与这些交易相关的现金或有价证券抵押品。为了应对与这些合同相关的违约风险，我们设立了CVA准备金(包括在
“应计收入和其他资产”）的金额 $86百万在…2020年3月31日。CVA的计算公式为
潜在的未来风险敞口、预期回收率和市场隐含的违约概率。在…2020年3月31日，我们的暴露量很大 $1.9十亿向客户交易对手和其他非经纪自营商或银行的实体出售有关联主净额结算协议的衍生品。$1.7十亿在应用主净额结算协议、抵押品和相关准备金后，我们与这些交易对手之间的衍生品。

信用衍生品

我们是买方，在有限的情况下，我们可能是通过信用衍生产品市场提供信用保护的卖方。我们购买信用衍生品是为了管理与特定商业贷款和互换义务相关的信用风险，以及债务证券的敞口。我们的信贷衍生产品组合的净负债为$17百万截至2020年3月31日，以及$9百万截至2019年12月31日。我们的信用衍生产品组合包括单一名称信用违约互换、交易型信用违约互换指数和风险分担协议。有关我们的信贷衍生工具的其他说明，请参阅8 (“衍生工具和套期保值活动”）从我们的第139页开始 2019表格10-K，标题为“信贷衍生品”。

下表提供了有关我们出售并在资产负债表上持有的信用衍生品类型的信息 2020年3月31日，以及2019年12月31日.名义金额代表卖家可以支付的金额
被要求支付费用。表中显示的付款/履约风险代表违约的加权平均值
各投资组合中所有参考实体的概率。这些默认概率隐含在
信用违约互换市场中观察到的信用指数，这些指数根据关键字的
内部风险评级。
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
百万美元
概念上的
金额
平均值
术语
(年)
付款/
性能
风险
 
概念上的
金额
平均值
术语
(年)
付款/
性能
风险
其他
$
358

14.62

27.09
%
 
$
134

14.30

14.56
%
信用衍生品销售总额
$
358

—

—

 
$
134

—

—

 
 
 
 
 
 
 
 


83
目录

信用风险或有特征

我们签订了某些衍生品合同，要求我们在这些合同处于净负债状况时向交易对手提供抵押品。待公布的抵押品金额基于净负债金额和阈值，通常与我们与穆迪和标准普尔的长期高级无担保信用评级相关。抵押品要求还基于最低转移金额，该金额特定于我们与交易对手签署的每个信用支持附件（ISDA主协议的一部分）。在有限的情况下，如果我们的评级低于一定水平（通常是投资级水平），交易对手有权终止与我们的ISDA主协议（即，穆迪为“Baa 3”，标准普尔为“BBB-”）。在 2020年3月31日，KeyBank的评级为“A3“与穆迪和”A-“与标准普尔，KeyCorp的评级为”Baa1“与穆迪和”BBB+“与标准普尔。截至 2020年3月31日，所有具有信用风险或有特征的衍生品合同的总公允价值（即，那些包含基于我们评级的抵押品发布或终止条款的）由KeyBank持有的净值 责任头寸总计 $106百万，它由以下部分组成$61百万衍生资产和 $167百万衍生负债。我们有 $101百万截至2011年，已存入现金和证券抵押品以弥补这些头寸 2020年3月31日.有 不是KeyCorp持有的具有信用风险或有特征的衍生品合同 2020年3月31日.

下表总结了如果截至2011年处于净负债状态的衍生品合约触发信用风险或有特征，KeyBank将被要求根据ISDA主协议交付的额外现金和证券抵押品 2020年3月31日，以及2019年12月31日.额外抵押品金额是根据KeyBank的评级被下调一级、两级或三级的情况计算的 2020年3月31日，以及2019年12月31日，并考虑所有已张贴的抵押品。对KeyCorp进行了类似的计算，并且 不是截至目前，需要额外的抵押品 2020年3月31日，以及2019年12月31日.有关KeyBank和KeyCorp信用评级的更多信息，请参阅本报告第2项题为“流动性风险管理”的部分中“影响流动性的因素”标题下的讨论。
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百万计
穆迪
标普(S&P)
 
穆迪
标普(S&P)
KeyBank的长期高级无担保信用评级
A3

A-

 
A3

A-

一次评级下调
$
1

$
1

 
$
1

$
1

两次评级下调
1

1

 
1

1

三项评级下调
1

1

 
1

1



KeyBank的长期高级无担保信用评级为 四穆迪和标准普尔的评级高于非投资级 2020年3月31日，以及2019年12月31日.如果KeyBank的评级截至日期被下调至投资级以下 2020年3月31日，或2019年12月31日、付款 $3百万和$3百万将分别要求终止合同或在净负债状况下为这些合同提供额外的抵押品，同时考虑到已经入账的所有抵押品。如果KeyCorp的评级被下调至投资级以下2020年3月31日，或2019年12月31日, 不是考虑到已经过账的所有抵押品，终止合同或在净负债状况下为这些合同提供额外抵押品将需要付款。

8.按揭服务资产

我们发起并定期销售商业和住宅抵押贷款，但继续为买家提供这些贷款。我们也可以为其他贷款人购买商业抵押贷款的偿还权。如果我们购买或保留获得服务贷款的权利，以换取超过现行市场服务费率的服务费用，并被认为超过了服务的足够补偿，我们就记录了服务资产。关于抵押和其他服务资产会计的其他资料载于附注1 (“重要会计政策摘要“)在第106页开始的标题”维修资产“下2019表格10-K


84
目录

商业广告

商业按揭服务资产的账面金额变动摘要如下：
 
截至3月31日的三个月，
以百万计
2020

2019

期初余额
$
539

$
502

从贷款销售中保留的服务
24

18

购买
11

6

摊销
(29
)
(29
)
暂时损伤
(2
)
—

期末余额
$
543

$
497

期末公允价值
$
655

$
727

 
 
 


商业抵押贷款服务资产的公允价值是通过计算与贷款服务相关的未来现金流量的现值来确定的。此计算使用了基于当前市场条件的许多假设。 用于确定我们商业抵押贷款服务资产公允价值的重大不可观察输入数据的范围和加权平均值 2020年3月31日，以及2019年3月31日以及估值技术如下表所示： 
 
百万美元
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
估价技术
意义重大
无法观察到的输入
射程
(加权平均)
 
 
贴现现金流
预期的默认设置
0.97 - 2.00% (1.14%)
 
1.00 - 2.00% (1.14%)
 
 
剩余现金流贴现率
7.00 - 11.42% (9.24%)
 
7.00 - 15.00% (9.19%)
 
 
托管收益率
1.20 - 1.92% (1.67%)
 
2.22 - 3.70% (2.98%)
 
 
贷款假设利率
0.01 - 3.37% (1.32%)
 
0.00 - 3.18% (1.39%)

如果这些经济假设改变或被证明是不正确的，商业抵押贷款服务资产的公允价值也可能发生变化。预期信贷损失、托管收益率和贴现率对商业抵押贷款服务资产的估值至关重要。对这些假设的估计是基于市场参与者对各自利率的看法，并反映了与商业抵押贷款、行业趋势和其他考虑因素相关的历史数据。由于各种经济因素的变化，实际利率可能与估计的不同。分配给托管收益率的价值的下降将导致我们的商业抵押贷款服务资产的公允价值下降。商业按揭贷款假设违约率的增加或指定贴现率的增加将导致我们的商业抵押贷款服务资产的公允价值下降。商业抵押贷款的提前还款活动不会对我们的商业抵押贷款服务资产的估值产生重大影响。与住宅抵押贷款不同，商业抵押贷款的预付款明显较低，因为某些合同限制影响了借款人预付抵押贷款的能力。

商业服务资产的摊销是根据估计净服务收入的比例和期间确定的。本说明开头的表格所示的每一期间的商业服务资产摊销记为合同费用收入的减少额。偿还商业按揭贷款的合同手续费收入总额$50百万对于三个月期间已结束2020年3月31日，以及$46百万对于三个月期间已结束2019年3月31日。这笔手续费收入被$32百万的摊销三个月期间已结束2020年3月31日，以及$29百万对于三个月期间已结束2019年3月31日.合同费用收入和摊销均以净额记录在利润表的“商业抵押贷款服务费”中。


85
目录

住宅

住宅按揭服务资产账面值变动情况摘要如下：
 
截至3月31日的三个月，
以百万计
2020

2019

期初余额
$
46

$
37

从贷款销售中保留的服务
5

2

购买
—

—

摊销
(2
)
(1
)
暂时损伤
(9
)
—

期末余额
$
40

$
38

期末公允价值
$
41

$
50

 
 
 


抵押贷款还本付息资产的公允价值是通过计算与还本付息贷款相关的未来现金流的现值来确定的。这一计算使用了基于当前市场状况的一些假设。用于公允价值我们的抵押贷款服务资产的重大不可观察输入的范围和加权平均值为 2020年3月31日，以及2019年3月31日以及估值技术如下表所示：
 
百万美元
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
估价技术
意义重大
无法观察到的输入
射程
(加权平均)
 
 
贴现现金流
提前还款速度
10.50 - 55.60% (17.16%)
 
9.32 - 58.76% (9.93%)
 
 
贴现率
7.50 - 8.50% (7.52%)
 
7.50 - 10.00% (7.54%)
 
 
维修成本
$62 - $8,375 ($68.14)
 
$62 - $4,375 ($68.23)

如果这些经济假设发生变化或被证明不正确，住宅抵押贷款服务资产的公允价值也可能发生变化。预付款速度、贴现率和服务成本对于服务资产的估值至关重要。这些假设的估计基于市场参与者如何看待各自的利率，并反映与贷款相关的历史数据、行业趋势和其他考虑因素。由于各种经济因素的变化，实际利率可能与估计利率不同。提前还款速度、指定贴现率和服务成本假设的增加也会对我们住宅抵押贷款服务资产的公允价值造成负面影响。

住宅服务资产的摊销按估计净住宅服务收入的比例并在估计净住宅服务收入的期限内确定。服务资产摊销 2020年3月31日如上表所示，记录为合同费用收入的减少。住房抵押贷款服务的合同费用收入总计 $6百万对于三个月期间已结束2020年3月31日，以及$4百万对于三个月期间已结束2019年3月31日。这笔手续费收入被$2百万的摊销三个月期间已结束2020年3月31日，以及$1百万对于三个月期间已结束2019年3月31日.合同费用收入和摊销均以净额记录在利润表的“消费者抵押贷款收入”中。

9.租契

作为承租人，我们签订土地、建筑物和设备租赁。我们的房地产租赁主要与银行分行和办公空间有关。设备租赁主要涉及用于数据处理和数据存储的技术资产。作为出租人，我们主要通过设备租赁业务提供融资。 有关我们租赁活动的更多信息，请参阅第143页开始的注释10（“租赁”） 2019表格10-K

出租人设备租赁

租赁可能有固定或浮动利率条款。可变付款基于指数或其他指定费率，并包含在租金付款中。某些租赁包含延长租赁期限的选择权或由承租人酌情决定终止的选择权。在一定条件下， 租赁协议还可能包含承租人购买基础资产的选择权。

销售型和直接融资租赁的利息收入在损益表上的“利息收入-贷款”中确认。与经营租赁有关的收入在损益表上的“经营租赁收入和其他租赁收益”中确认。设备租赁收入的构成如下表所示：

86
目录

 
截至3月31日的三个月，
以百万计
2020

2019

销售型和直接融资租赁
 
 
应收租赁利息收入
$
28

$
30

与无担保剩余资产增值相关的利息收入
3

3

递延费用和成本的利息收入
—

—

销售类型和直接融资租赁收入总额
31

33

经营租约
 
 
与租赁付款相关的经营租赁收入
34

33

其他经营租赁收益
(4
)
4

经营租赁收入和其他租赁收益总额
30

37

租赁总收入
$
61

$
70

 
 
 


10.可变利息实体

我们重要的VIE总结如下。与确定实体是否为VIE时使用的标准相关的其他信息包含在注释中 13 (“可变利息实体”）从我们的第146页开始 2019表格10-K

LIHTC投资。 我们有$1.4十亿和$1.5十亿对LIHTC运营合作伙伴关系的投资 2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别为。这些投资记录在我们资产负债表的“应计收益和其他资产”中。我们没有任何与这些投资相关的损失准备金，因为我们认为任何损失的可能性都很小。对于所有具有法律约束力的、无资金来源的股权承诺，我们增加了我们确认的投资并确认了一项负债。自.起2020年3月31日，以及2019年12月31日，我们的责任是$504百万和$546百万分别与对符合条件的保障性住房项目的投资有关，这些投资在我们资产负债表的“应计费用和其他负债”中记录。我们将继续投资于这些LIHTC运营合作伙伴关系。

下表所列资产和负债反映了KCDC直接和间接投资的规模：2020年3月31日，以及2019年12月31日。由于这些投资是未合并的VIE，投资本身的资产和负债不会记录在我们的资产负债表上。有关我们LIHTC投资的更多信息，请参见13 (“可变利息实体“)从我们的2019表格10-K
 
未整合的VIE
以百万计
总计
资产
总计
负债
极大值
面临亏损的风险敞口
2020年3月31日
 
 
 
力拓投资
$
6,401

$
2,534

$
1,823

2019年12月31日
 
 
 
力拓投资
$
6,405

$
2,526

$
1,846



我们在预计获得税收优惠的期间内摊销LIHTC投资。在第一 三几个月来2020，我们认识到$49百万摊销和 $46百万与这些投资相关的税收抵免计入我们利润表上的“所得税”。在第一 三几个月来2019，我们认识到$46百万摊销和 $45百万与这些投资相关的税收抵免计入我们利润表上的“所得税”。

主要投资。 我们与间接本金投资相关的最大损失风险包括投资的公允价值加上任何无资金股本承诺。我们间接主要投资的公允价值总计 $64百万和$68百万在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别。这些投资记录在我们资产负债表上的“其他投资”中。 下表反映了我们投资的私募股权基金的规模以及我们与这些投资相关的最大损失风险敞口 2020年3月31日，以及2019年12月31日.
 
未整合的VIE
以百万计
总计
资产
总计
负债
极大值
面临亏损的风险敞口
2020年3月31日
 
 
 
间接投资
$
12,221

$
182

$
84

2019年12月31日
 
 
 
间接投资
$
12,954

$
205

$
89


87
目录


通过我们的主要投资实体，我们成立了运营实体并为其提供资金，这些实体为我们的投资公司基金提供管理和其他相关服务，这些基金直接投资于投资组合公司。这些实体拥有不是资产位于2020年3月31日，以及2019年12月31日，可用于结算实体的义务。该等实体 不是负债在2020年3月31日，以及2019年12月31日，和其他股权投资者无法求助于我们的一般信用。

有关我们的间接和直接本金投资的更多信息请参阅注 5 (“公允价值计量”）和在注释中 13 (“可变利息实体”）从我们的第146页开始 2019表格10-K

其他未合并的可变权益实体。在正常业务过程中，我们与其他不同的实体进行了合作，我们已确定这些实体为VIE。我们已经确定我们不是这些VIE的主要受益者，因为我们没有权力指导对其经济表现影响最大的活动。我们与这些未合并VIE相关的资产总计 $280百万在…2020年3月31日，以及$282百万在…2019年12月31日.这些资产记录在我们资产负债表上的“应计收入和其他资产”、“其他投资”、“可供出售的证券”和“扣除非劳动收入的贷款”中。我们总共有负债 $1百万和$1百万与这些未合并的VIE相关 2020年3月31日，以及2019年12月31日，分别。有关我们其他未合并VIE的其他信息包含在注释中 13 (“可变利息实体”）在我们的第148页“其他未合并VIE”标题下 2019表格10-K

11.所得税

所得税拨备

根据适用的会计指引，为计算中期所得税拨备而确立的主要方法要求我们对预期适用于全年的实际税率作出最佳估计。这一估计的实际税率然后应用于中期综合税前营业收入，以确定所得税的中期拨备。

实际税率，即所得税拨备占所得税前收入的百分比，为13.4%对于第一1/42020和17.0%对于第一1/42019.有效税率低于我们的联邦和州法定税率的总和 23.7%，主要是由于对应税资产的投资收入，例如公司拥有的人寿保险以及与可再生能源和低收入住房投资相关的信贷。

递延税金资产

在…2020年3月31日，我们的递延所得税净负债为 $273百万相比之下，净递延所得税负债为 $89百万在…2019年12月31日，均计入资产负债表上的“应计收益和其他资产”。

为了确定更有可能实现并因此记录的递延所得税资产金额，我们对所有可用证据进行季度评估。该证据包括但不限于前期应税收入、预计未来应税收入以及预计未来递延税项目的逆转。这些评估涉及一定程度的主观性，并且可能会发生变化。根据这些标准，我们有 不是估值津贴 2020年3月31日，以及2019年12月31日.

未确认的税收优惠

在适用的所得税会计准则允许的情况下，我们的政策是在“所得税费用”中确认与未确认的税收利益相关的利息和罚款。在…2020年3月31日，Key的未确认税收优惠有$18百万.

88
目录


1988年前在企业合并中获得的银行准备金

KeyBank的留存收益包括大约$92百万未记录所得税的已分配坏账扣除的百分比。根据现行的联邦法律，如果KeyBank或任何继承人未能根据美国国税法维持其银行地位，或进行的非股息分配或分配大于其累积收益和利润，这些准备金将被重新计入应税收入。由于这些事件预计在可预见的将来不会发生，因此没有确定递延税项负债。

12.收购和非持续经营

采办

Laurel Road数码借贷业务。2019年4月3日，KeyBank从Laurel Road Bank手中收购了Laurel Road的数字贷款业务。劳雷尔路银行三位于康涅狄格州东南部的银行分行不在这笔交易中。通过此次收购，KeyBank希望通过最先进的、以客户为中心的技术来增强其数字能力，并利用Laurel Road被证明有能力吸引和服务专业的千禧一代客户。这笔收购被计入业务合并。于2019年第二季度，我们确认了可确认无形资产，估计公允价值为$37百万。我们还认可了$148百万与这次收购有关的信息。

停产经营

终止业务主要包括我们的政府担保和私人教育贷款业务。在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，大约$821百万和$865百万教育贷款分别计入综合资产负债表上的停产资产。扣除这项业务的信贷损失准备金后的净利息收入不是实质性的，计入非持续业务的收入(亏损)，扣除综合损益表的税款。

13.证券融资活动

我们签订回购协议，为隔夜客户扫码存款提供资金。我们还签订回购和逆回购协议，以清偿其他证券义务。我们将这些证券融资协议列为抵押融资交易。回购和逆回购协议按证券随后出售或回购的金额记录在资产负债表上。证券借入交易以预付现金抵押品金额计入资产负债表。虽然我们的证券融资协议包含抵销权，但资产和负债是按毛额报告的。逆回购协议和证券借入交易计入资产负债表上的“短期投资”；回购协议计入“根据回购协议买入的联邦基金和卖出的证券”.有关证券融资活动，包括风险管理活动的其他资料，载于附注16(“证券融资活动“)从我们的2019表格10-K

下表汇总了我们的证券融资协议，网址为2020年3月31日，以及2019年12月31日:

 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百万计
总额
提交于
资产负债表
编织成网
调整：(a)
抵押品：(b)
网络
金额
 
总额
提交于
资产负债表
编织成网
调整：(a)
抵押品：(b)
网络
金额
金融资产的抵销：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
逆回购协议
$
4

$
(4
)
—

—

 
$
5

$
(5
)
—

—

总计
$
4

$
(4
)
—

—

 
$
5

$
(5
)
—

—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵销金融负债：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
回购协议(c)
$
194

$
(6
)
$
(188
)
—

 
$
187

$
(7
)
$
(180
)
—

总计
$
194

$
(6
)
$
(188
)
—

 
$
187

$
(7
)
$
(180
)
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
净额结算调整考虑了主要净额结算协议的影响，这些协议允许我们以净额为基础与单一交易对手结算。
(b)
这些调整考虑了双边抵押品协议的影响，这些协议允许我们用相关抵押品抵消净头寸。*抵押品的应用不能将净头寸降至零以下。因此，如果有多余的抵押品，则不会在上面反映出来。
(c)
回购协议以抵押担保机构证券为抵押，并以隔夜或连续的方式签订合同。


89
目录

自.起2020年3月31日，作为回购协议抵押品的资产的账面价值总计 $396百万.作为抵押品质押的资产在我们资产负债表上的“可供出售证券”和“持有至到期证券”中报告。在 2020年3月31日，与已抵押抵押品相关的负债仅由客户融资活动组成，其公允价值为 $188百万.根据客户全方位回购协议质押的抵押品被邮寄给第三方托管人，担保方不能出售或再抵押。鉴于抵押品的高信用质量和回购协议的隔夜期限，与抵押品市场价值下降相关的风险很小。

14.员工福利

养老金计划

所有有资金和无资金计划的养恤金净费用(福利)的组成部分记录在“其他费用”中，并在下表中汇总。有关我们的养老金计划和其他退休后福利计划的更多信息，请参阅注释18 (“员工福利“)从我们的第155页开始2019表格10-K
 
截至3月31日的三个月，
以百万计
2020

2019

PBO的利息成本
$
9

$
11

计划资产的预期回报
(10
)
(12
)
摊销损失
4

4

结算损失
4

—

养老金净成本
$
7

$
3

 
 
 


15.未合并附属公司发行的信托优先证券

我们拥有由我们组成的商业信托的未偿还普通股，这些信托发行了公司义务的、可强制赎回的信托优先证券。这些信托公司用发行信托优先证券和普通股的收益购买了KeyCorp发行的债券。这些债券是信托的唯一资产；从债券支付的利息为支付强制可赎回信托优先证券支付的分配提供资金。这些商业信托的已发行普通股记录在我们资产负债表上的“其他投资”中。我们代表信托无条件担保以下付款或分配：
 
•
信托优先证券的规定分配；
•
赎回资本证券时的赎回价格；以及
•
信托被清算或终止时应支付的金额。

监管资本规则，在本报告第二项“监督和监管”中讨论，要求我们将我们的强制可赎回信托优先证券视为二级资本。


90
目录

信托优先证券、普通股和相关债券概述如下：
百万美元
信托优先证券，扣除折扣 (a)
普通股
债券本金额，扣除折扣 (b)
信托优先证券和债券利率 (c)
信托优先证券和债券的成熟度
2020年3月31日
 
 
 
 
 
KeyCorp Capital I
$
156

$
6

$
162

2.649
%
2028

KeyCorp Capital II
114

4

118

6.875

2029

KeyCorp Capital III
149

4

153

7.750

2029

HNC Statesday Trust III
19

1

20

3.083

2035

威洛格罗夫国家信托I
19

1

20

2.051

2036

HNC Statesday Trust IV
17

1

18

3.050

2037

Westbank Capital Trust II
8

—

8

3.306

2034

Westbank Capital Trust III
8

—

8

3.306

2034

总计
$
490

$
17

$
507

5.213
%
—

 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
$
466

$
17

$
483

5.214
%
—

 
 
 
 
 
 
(a)
信托优先证券必须在相关债券到期时赎回，如果管辖契约中规定，则在更早时赎回。每一期信托优先证券的利率与相关债券的利率相同。某些信托优先证券包括与公允价值对冲相关的基差调整总计 $77百万在…2020年3月31日，以及$57百万在…2019年12月31日。请参阅备注7 (“衍生工具和套期保值活动“)关于公允价值套期保值的解释。
(b)
我们有权赎回这些债券。如果KeyCorp Capital I、HNC法定信托III、Willow Grove法定信托I、HNC法定信托IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III购买的债券在到期前被赎回，赎回价格将是本金金额加上任何应计但未支付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III购买的债券在到期前被赎回，赎回价格将以以下较大者为准：(I)本金金额加上任何应计但未偿还的利息，或(Ii)按国债利率(如适用的契约中的定义)贴现的本金和利息的现值之和，加上KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的20个基点或25个基点，如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III在税收或资本处理事件后赎回，则赎回价格为50个基点，外加任何应计但未付的利息。若干债券的本金金额包括与公允价值对冲有关的基数调整。$77百万在…2020年3月31日，以及$57百万在…2019年12月31日。请参阅备注7 (“衍生工具和套期保值活动“)关于公允价值套期保值的解释。扣除贴现后的债券本金包括在资产负债表上的“长期债务”中。
(c)
KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III发行的信托优先证券的利率是固定的。KeyCorp Capital I发行的信托优先证券采用浮动利率，相当于3个月期LIBOR加74个基点，每季度重新定价。HNC法定信托III发行的信托优先证券采用浮动利率，相当于3个月期LIBOR加140个基点，每季度重新定价。Willow Grove法定信托I发行的信托优先证券采用浮动利率，相当于3个月期伦敦银行同业拆借利率加131个基点，每季度重新定价。HNC法定信托IV发行的信托优先证券采用浮动利率，相当于3个月期LIBOR加128个基点，每季度重新定价。Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III发行的信托优先证券都有浮动利率，相当于3个月期LIBOR加219个基点，每季度重新定价。*总利率为加权平均利率。

16.或有负债及担保

法律诉讼

打官司。 在正常的业务过程中，我们和我们的子公司不时会受到各种诉讼、调查和行政诉讼的影响。私下的民事诉讼可能涉及单个原告的个人诉讼，也可能涉及可能涉及数千名班级成员的集体诉讼。调查可能涉及由政府机构和自律机构进行的正式和非正式程序。该等事宜可能涉及重大金钱宽免的申索。*有时，该等事宜可能会提出新的申索或法律理论。*由于这些不同其他事宜的复杂性质，某些事宜可能需要数年时间才能解决。*虽然根据我们目前所知的资料，无法确定财务责任的最终解决办法或范围，但我们不相信有任何个别或整体涉及我们的财产的事宜，会合理地预期对我们的财务状况造成重大不利影响。*我们会不断监察及重新评估该等诉讼事宜的潜在重大程度。然而，我们注意到，鉴于法律程序中固有的不确定性，不能保证最终解决方案不会超过既定准备金。因此，某一特定事项或一系列事项的结果可能对我们在特定时期的运营结果具有重大影响，这取决于该特定时期的损失规模或我们的收入。

担保

我们是与第三方达成的各种协议的担保人。下表显示了我们未偿还的担保类型2020年3月31日。关于确定与这些担保有关的负债的基础的资料载于附注1 (“重要会计政策摘要“)在”或有事项和保证“标题下，从第108页开始2019表格10-K
2020年3月31日
最大潜在未贴现未来付款
已记录的负债
以百万计
财务担保：
 
 
备用信用证
$
3,352

$
72

与FNMA签订的追索权协议
5,098

20

住房抵押贷款准备金
1,906

7

书面看跌期权(a)
2,598

102

总计
$
12,954

$
201

 
 
 
(a)
最大潜在未贴现未来付款代表有资格作为担保的衍生品的名义金额。

91
目录


我们根据我们可能被要求进行上表所示的最大潜在未贴现未来付款的可能性来确定与下文描述的每种类型担保相关的付款/绩效风险。我们使用低规模（0%至30%付款可能性）、中等（大于 30%至70%付款可能性），或高（大于 70%付款可能性）评估付款/履行风险，并确定与每种类型未偿担保相关的付款/履行风险 2020年3月31日，很低。与以下列出的每项担保性质有关的信息包含在注释中 22 (“承诺、或有负债和担保”）在我们的第165页开始的“保证”标题下 2019表格10-K

备用信用证。 在…2020年3月31日，我们的备用信用证的剩余加权平均寿命为 两年，剩余实际寿命从不到 一年到多达 15年份.

与FNMA的追索协议。 在…2020年3月31日，该计划中未偿商业抵押贷款的加权平均剩余期限为 7.7年份，以及我们作为参与者出售的贷款的未付本金余额为 $17.1十亿.如前表所示，我们在此计划下可能需要支付的未贴现未来付款的最大潜在金额约等于 30%未偿还贷款本金余额 2020年3月31日. FNMA委托发放、承保和服务抵押贷款的责任，我们承担我们出售给FNMA的每笔商业抵押贷款剩余期限内有限部分损失风险。除了注释中所述的担保的预期信用损失外，我们还为此类潜在损失保留了我们认为接近我们负债公允价值的准备金 5 (“资产质量 “).
 

住宅按揭银行业务。在…2020年3月31日，我们在此计划中出售的贷款的未付本金余额为 $6.4十亿.如前表所示，我们在此计划下可能需要支付的未贴现未来付款的最大潜在金额约等于 30%未偿还贷款本金余额 2020年3月31日. 

我们对出售贷款的估计回购义务的负债（包括在我们资产负债表上的其他负债中）是 $7百万在…2020年3月31日.有关住宅抵押贷款的更多信息，请参阅注 8 (“抵押服务资产 “).

书面看跌期权。在…2020年3月31日，我们的书面看跌期权的平均寿命为 三年.这些书面看跌期权按公允价值核算为衍生品，详情请参阅注 7 (“衍生工具和套期保值活动”).

交易对手为经纪交易商或银行的书面看跌期权按公允价值核算为衍生品，但不被视为担保，因为这些交易对手通常不持有基础工具。此外，我们还是信用衍生品的买家和卖家，这将在注释中进一步讨论 7 (“衍生工具和套期保值活动”).

其他资产负债表外风险

其他表外风险源于不符合适用会计指南中规定的担保定义的金融工具以及其他关系。与其他资产负债表外风险类型有关的其他信息包含在注中 22 (“承诺、或有负债和担保”）在我们的第168页“其他资产负债表外风险”标题下 2019表格10-K

92
目录


17.累积其他全面收益

我们对AOCI的变化 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日，详情如下：
以百万计
可供出售证券的未实现收益（损失）
衍生金融工具未实现收益（损失）
外币折算调整
净养老金和退休后福利成本
总计
2019年12月31日的余额
$
115

$
250

$
—

$
(339
)
$
26

重新分类前的其他综合收入，扣除所得税后的净额
408

402

—

—

810

从AOCI重新分类的金额，扣除所得税 (a)
(3
)
(25
)
—

6

(22
)
当期其他综合收益净额，扣除所得税后净额
405

377

—

6

788

2020年3月31日余额
$
520

$
627

$
—

$
(333
)
$
814

 
 
 
 
 
 
2018年12月31日的余额
$
(373
)
$
(50
)
$
(14
)
$
(381
)
$
(818
)
重新分类前的其他综合收入，扣除所得税后的净额
184

80

3

(1
)
266

从AOCI重新分类的金额，扣除所得税 (a)
—

19

—

3

22

当期其他综合收益净额，扣除所得税后净额
184

99

3

2

288

2019年3月31日余额
$
(189
)
$
49

$
(11
)
$
(379
)
$
(530
)
 
 
 
 
 
 
(a)
有关这些重新分类的详情，见下表。

我们的AOCI重新分类 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日，详情如下：
 
 
 
 
 
截至3月31日的三个月，
报表中列报净利润的受影响细目
以百万计
2020
2019
可供出售证券的未实现收益(亏损)
 
 
 
已实现收益
$
4

—

其他收入
 
4

—

所得税前持续经营的收入(亏损)
 
1

—

所得税
 
$
3

—

持续经营的收入(亏损)
衍生金融工具的未实现收益(损失)
 
 
 
利率
$
34

$
(24
)
利息收入--贷款
利率
(1
)
(1
)
利息支出--长期债务
 
33

(25
)
所得税前持续经营的收入(亏损)
 
8

(6
)
所得税
 
$
25

(19
)
持续经营的收入(亏损)
养恤金和退休后福利费用净额
 
 
 
摊销损失
$
(4
)
$
(4
)
其他费用
结算损失
(4
)
—

其他费用
 
(8
)
(4
)
所得税前持续经营的收入(亏损)
 
(2
)
(1
)
所得税
 
$
(6
)
(3
)
持续经营的收入(亏损)
 
 
 
 


18.股东权益

全面基本建设计划

正如之前报告并经董事会授权，并根据我们向美联储提交并批准的2019年资本计划（有效期至2020年第二季度），我们有权回购最多 $1.0十亿我们的普通股。我们完成 $152百万普通股回购，包括 $117百万公开市场上普通股回购的比例 3500万美元与员工股权薪酬计划相关的普通股回购， 第一1/42020根据此授权。这些回购是在我们于2020年3月17日宣布暂时暂停股票回购活动以应对COVID-19大流行之前完成的。

与我们2019年资本计划一致，董事会宣布季度股息为 $.185每股普通股第一1/42020.


93
目录

优先股
优先股系列
未偿还金额(单位：百万)

授权股份及已发行股份

面值

清算优先权

每股存托股份所有权权益
每股存托股份清算优先权

2020年第一季度每股存托股份支付的股息

固定利率至浮动利率永久非累积D系列
$
525

21,000

$
1

$
25,000

1/25
$
1,000

$
12.50

固定利率至浮动利率永久非累积E系列
500

500,000

1

1,000

1/40
25

.382813

固定利率永久非累积系列F
425

425,000

1

1,000

1/40
25

.353125

固定利率永久非累积系列G
450

450,000

1

1,000

1/40
25

.351563

 
 
 
 
 
 
 
 


19.业务分部呈报

消费者银行

消费者银行为个人和小企业提供服务，15-通过提供各种存款和投资产品、个人财务和金融健康服务、贷款、抵押贷款和房屋净值、学生贷款再融资、信用卡、财务服务和商业咨询服务，州分行的足迹。消费者银行还通过汽车经销商网络购买零售汽车销售合同。汽车经销商作为初始贷款人为汽车销售提供资金，然后根据经销商协议将合同转让给我们。此外，还提供财富管理和投资服务，帮助机构、非营利和高净值客户满足其银行、信托、投资组合管理、人寿保险、慈善捐赠和相关需求。

商业银行

商业银行是我们机构和商业运营部门的集合。商业运营部门是一家提供全方位服务的法人银行，主要致力于满足年内中端市场客户的需求 七 行业：消费、能源、医疗保健、工业、公共部门、房地产和科技。商业运营部门也是商业抵押贷款的重要服务机构，也是CMBS的重要特殊服务机构。机构运营部门向其客户提供广泛的银行和资本市场产品，包括银团融资、债务和股权资本市场、商业支付、设备融资、商业抵押银行、衍生品、外汇、金融咨询和公共金融。

其他

其他包括各种公司财务活动，如管理我们的投资证券组合、长期债务、短期流动性和融资活动、资产负债表风险管理、我们的主要投资部门和各种退出投资组合，以及主要代表公司支持职能的非盈利资产中未分配部分的对账项目。与这些资产融资相关的费用是净利息收入的一部分，并通过非利息支出分配给业务部门。对账项目还包括公司间抵销和某些没有分配给业务部门的项目，因为它们不反映它们的正常运营。

我们用来在业务部门之间分配物品的方法的开发和应用是一个动态的过程。因此，财务结果可能会定期修订，以反映费用基础分配驱动因素的增强一致性、特定业务风险概况的变化，或我们组织结构的变化。

下表显示了我们业务部门的精选财务数据三个-月份结束 2020年3月31日，以及2019年3月31日.


94
目录

截至3月31日的三个月，
消费银行
 
商业银行
 
其他
 
总密钥
百万美元
2020

2019

 
2020

2019

 
2020

2019

 
2020

2019

操作摘要
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净利息收入(TE)
$
590

$
591

 
$
410

$
402

 
$
(11
)
$
(8
)
 
$
989

$
985

非利息收入
230

214

 
219

300

 
28

22

 
477

536

总收入(TE)(a)
820

805

 
629

702

 
17

14

 
1,466

1,521

信贷损失准备金
140

45

 
214

16

 
5

1

 
359

62

折旧及摊销费用
21

23

 
36

29

 
35

36

 
92

88

其他非利息支出
522

517

 
317

344

 
—

14

 
839

875

所得税前持续经营所得(亏损)
137

220

 
62

313

 
(23
)
(37
)
 
176

496

分配所得税和TE调整
32

52

 
(8
)
63

 
7

(25
)
 
31

90

持续经营的收入(亏损)
105

168

 
70

250

 
(30
)
(12
)
 
145

406

非持续经营所得(亏损)，税后净额
—

—

 
—

—

 
1

1

 
1

1

净收益(亏损)
105

168

 
70

250

 
(29
)
(11
)
 
146

407

减：归属于非控股权益的净利润（损失）
—

—

 
—

—

 
—

—

 
—

—

净收入（亏损）归属于关键
$
105

$
168

 
$
70

$
250

 
$
(29
)
$
(11
)
 
$
146

$
407

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均余额 (b)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款和租赁
$
35,197

$
31,321

 
$
60,082

$
57,267

 
$
895

$
1,061

 
$
96,174

$
89,649

总资产(a)
38,460

34,732

 
69,383

64,873

 
38,385

40,515

 
146,228

140,120

存款
73,320

71,288

 
36,058

34,417

 
950

1,871

 
110,328

107,576

其他财务数据
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
贷款撇帐净额 (b)
$
43

$
34

 
$
40

$
30

 
$
1

—

 
$
84

$
64

平均分配股本回报率 (b)
12.18
%
21.27
%
 
6.00
%
22.60
%
 
(1.33
)%
(.61
)%
 
3.39
%
10.49
%
平均分配股本回报率
12.18

21.27

 
6.00

22.60

 
(1.29
)
(.56
)
 
3.41

10.51

相当于全职雇员的平均人数 (c)
8,907

9,622

 
2,069

2,370

 
5,553

5,562

 
16,529

17,554

(a)
我们主要业务部门产生的几乎所有收入都来自居住在美国的客户。几乎所有长期资产，包括我们主要业务部门持有的场所和设备、资本化软件以及声誉，都位于美国。
(b)
从持续的行动。
(c)
平均全职相当于雇员的人数没有根据停产业务进行调整。


20.客户合约收益

下表按业务分部划分的客户合同收入细分 三个-月份结束 2020年3月31日，以及2019年3月31日.
 
截至二零二零年三月三十一日止三个月
 
截至2019年3月31日的三个月
百万美元
消费者银行
商业银行
合同总收入
 
消费者银行
商业银行
合同总收入
非利息收入
 
 
 
 
 
 
 
信托和投资服务收入
$
93

$
19

$
112

 
$
85

$
15

$
100

投资银行和债务配售费
—

47

47

 
—

45

45

存款账户手续费
56

28

84

 
54

27

81

信用卡和付款收入
38

26

64

 
37

26

63

其他非利息收入
2

—

2

 
3

—

3

与客户签订合同的总收入
$
189

$
120

$
309

 
$
179

$
113

$
292

 
 
 
 
 
 
 
 
其他非利息收入(a)
 
 
$
140

 
 
 
$
222

来自其他的非利息收入(b)
 
 
28

 
 
 
22

非利息收入总额
 
 
$
477

 
 
 
$
536

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
非利息收入被认为是在与客户的合同范围之外赚取的。
(b)
其他包括其他部门，包括企业财务、我们的主要投资部门、各种退出投资组合以及主要代表企业支持职能非盈利资产未分配部分的对账项目。与这些资产融资相关的费用是净利息收入的一部分，并通过非利息费用分配到业务分部。清算项目还包括公司间抵消以及某些因不反映其正常运营而未分配到业务分部的项目。参阅附注 19 (“业务分部呈报”）了解更多信息。

截至2011年，我们没有重大合同资产或合同负债 2020年3月31日，以及2019年3月31日.


95
目录

独立注册会计师事务所安永会计师事务所报告

致KeyCorp的股东和董事会

中期财务报表审核结果

我们已审阅所附KeyCorp截至2020年3月31日的综合资产负债表、截至2020年3月31日及2019年3月31日止三个月的相关综合收益表、全面收益表、权益及现金流量变动表，以及相关附注(统称为“综合中期财务报表”)。根据我们的审核，吾等并不知悉综合中期财务报表应作出任何重大修改，以符合美国公认会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了KeyCorp截至2019年12月31日的综合资产负债表，以及截至该日止年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表，以及相关附注(未在本文中列出)；在我们于2020年2月26日的报告中，我们对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，截至2019年12月31日随附的综合资产负债表中所载信息在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些财务报表由KeyCorp管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与KeyCorp保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对中期财务报表的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。
 
keycoverlogoa06.jpg
 
俄亥俄州克利夫兰
 
2020年5月1日
 

96
目录

第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“市场风险管理”部分提供的信息作为参考并入本文。

第四项。
控制和程序

在本报告所述期间结束时，KeyCorp在包括我们的首席执行官和首席财务官在内的KeyCorp管理层的监督下，在KeyCorp管理层的参与下，对KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条规定的规则)的设计和运行的有效性进行了评估，以确保KeyCorp在其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些信息被收集起来，并酌情传达给KeyCorp的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。根据这一评估，KeyCorp首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序的设计和运作在所有实质性方面都是有效的。

KeyCorp对财务报告的内部控制没有任何变化(如规则13a-15(F)下的定义
《交易法》)在上个季度发生重大影响或合理地可能产生重大影响，
KeyCorp对财务报告的内部控制。我们实施了内部控制，以确保我们充分计算与我们的财务报表上的信贷损失准备相关的会计准则更新所引起的变化，并适当评估其影响，以便于2020年1月1日采用该准则。由于采用新准则，我们对财务报告的内部控制没有重大变化。

第二部分.其他信息
 
第1项。
法律诉讼

备注的法律诉讼部分提供的信息16 (“或然负债及担保“合并财务报表附注(未经审计)”一书以参考方式并入本文。

我们至少每季度一次，利用可获得的最新信息评估与未决法律诉讼有关的负债和或有事项。如果我们很可能会发生损失，并且损失金额可以合理估计，我们会在我们的合并财务报表中记录负债。这些法律准备金可能会增加或减少，以反映季度的任何相关发展。如果损失不可能发生或损失金额不可估量，我们没有根据适用的会计指导积累法律准备金。根据我们目前获得的信息、律师的建议和可用的保险范围，我们相信我们的既定储备是足够的，而法律诉讼所产生的负债不会对我们的综合财务状况造成重大不利影响。然而，我们注意到，鉴于法律诉讼固有的不确定性，不能保证最终的解决方案不会超过既定储备。因此，某一特定事项或一系列事项的结果可能对我们在特定期间的运营结果具有重大影响，这取决于该特定期间的亏损规模或我们的收入。

第1A项。
风险因素

有关影响我们的某些风险因素的讨论，请参阅本公司第10-23页第I部分第1项业务的“监督和监管”部分。2019表格10-K；第I部分，第1A项。风险因素，请参阅我们的201910-K表格；本10-Q表格中题为“监督和监管”和“战略发展”的章节；以及我们在本10-Q表格中关于前瞻性陈述的披露。以下列出的其他风险因素是自我们提交2019年10-K表格以来已变得适用的新风险因素。


97
目录

I.
信用风险

新冠肺炎全球大流行可能导致资产质量恶化和信贷损失增加。

全球大流行已经关闭了美国经济的很大一部分，并对我们的许多客户产生了负面影响。因此，许多企业已经或将会有较低的收入，许多消费者的收入也会较低。这种对客户现金流的负面影响可能会导致无法偿还贷款，并对我们的资产质量产生负面影响。尽管到目前为止还没有出现物质评级下降的情况，但许多客户已经请求并以延期付款和修改的形式获得了困难救济，并通过CARE法案获得了贷款。如果客户在纾困后不能及时偿还贷款，可能会导致资产质量恶化、拖欠增加、应计利息收入逆转和信贷损失增加。我们在2020年第一季度增加了贷款损失准备金，疫情的影响可能导致我们的贷款损失准备金进一步增加。

油价大幅下跌，可能导致我们的石油和天然气贷款组合中的信贷损失增加。

由于新冠肺炎全球疫情对全球经济的影响，石油市场面临需求下降。需求下降加上石油存储能力不足导致油价大幅下跌。因此，石油公司可能会开始停产。随着石油和天然气行业继续受到低油价的影响，该行业的公司收入和现金流将会减少。石油公司可能也会被迫寻求破产保护。截至2020年3月31日，我们的石油和天然气贷款组合仅占我们总贷款的2.6%。我们的敞口主要是基于储量的，大约一半与天然气有关，后者表现出更好的价格表现。然而，即使我们的敞口有限，低油价的负面影响也可能导致我们的信贷损失增加。


二、
操作风险

新冠肺炎全球大流行导致运营风险增加。
 
新冠肺炎疫情导致运营风险上升。我们的大部分员工一直在远程工作，远程访问级别的增加为网络犯罪分子利用漏洞带来了额外的网络安全风险和机会。网络犯罪分子可能会增加破坏商业电子邮件的尝试，包括钓鱼尝试的增加，欺诈性供应商或其他方面可能会将大流行视为在这段时间内掠夺消费者和企业的机会。这可能会导致我们或我们客户的欺诈损失增加。在某些情况下，网上和远程银行活动的增加也可能增加欺诈风险。此外，州和地方关于进行面对面业务运营的命令和法规可能会影响我们在正常水平上运营的能力，并在未知的一段时间内将运营恢复到大流行前的水平。另外，我们的第三方服务提供商也受到了疫情的影响，我们经历了供应商提供的某些服务的一些中断。到目前为止，这些中断还不是很严重，我们已经开发了解决这些中断的解决方案，但我们未来可能会经历更多的中断，这可能会对我们的业务产生不利影响。

三.
流动性风险

新冠肺炎全球大流行可能会继续给市场带来不确定性，并可能导致我们的资金成本增加。

新冠肺炎全球疫情给市场带来了巨大的不确定性，导致信贷市场陷入瘫痪，迫使包括我们的客户在内的公司在未来现金流不确定的情况下寻求流动性。如果客户的资金没有被用作营运资金，也没有存放在KeyBank，我们可能会面临从承诺的贷款安排中提取大量资金的问题，以及我们客户对新贷款的要求。由于大流行，我们看到承诺的商业信贷额度的使用率有所增加。此外，客户继续寻求Key提供额外的融资工具，直到资本市场变得更加稳定和可用。由于客户使用存款余额为他们的业务提供资金，这可能会给资金带来压力

98
目录

这可能会导致我们利用我们有保障的资金来源，或为额外资金支付比正常更高的利率。

四、
市场风险

新冠肺炎全球大流行的影响导致了与利率风险和市场风险相关的经济混乱。

2020年3月15日，美联储将联邦基金目标利率区间从2019年12月31日的175个基点下调至0至25个基点。由于货币市场的流动性压力，伦敦银行间同业拆借利率等其他短期利率也有所下降。由于Key被定位为对资产适度敏感，假设所有贷款额和存款额保持不变，利率下降将对我们的净利息收入产生负面影响。

此外，由于它与我们的交易活动有关(在《管理层的讨论和分析》的“市场风险管理”一节中有更详细的描述)，在利率下降的环境下，由于我们衍生品业务模式的性质，我们的衍生品风险敞口通常会增加。衍生品敞口的增加，加上信用利差扩大推动了市场隐含的违约概率，增加了我们的信贷储备。信贷准备金的增加对我们2020年第一季度的收益产生了负面影响。新冠肺炎全球疫情的不利影响也导致了我们固定收益业务某些资产类别的市场混乱。市场流动资金暂时减少，加上利率下降和利差扩大，对我们在2020年第一季度的收益产生了负面影响。

99
目录


第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用

KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能不时通过现金购买、私下协商的交易或其他方式寻求注销、回购或交换KeyCorp或KeyBank的未偿债务以及KeyCorp的资本证券或优先股。此类交易(如果有的话)取决于当时的市场状况、我们的流动性和资本要求、合同限制和其他因素。涉及的金额可能很大。

2019年4月18日，我们宣布了2019年资本计划。股票回购高达 10亿美元已纳入2019年资本计划，该计划于2019年第三季度至2020年第二季度有效。

我们完成了1.52亿美元普通股回购，包括 1.17亿美元公开市场上普通股回购的比例 3500万美元与员工股权薪酬计划相关的普通股回购， 第一1/42020根据我们2019年资本计划授权。这些回购是在我们于2020年3月17日宣布暂时暂停股票回购活动以应对COVID-19大流行之前完成的。如果情况需要，我们保留在2020年6月30日之前恢复股票回购计划的选择权。

下表总结了截至三个月我们回购普通股的情况 2020年3月31日.
日历月
股份总数
购得(a)
 
支付的平均价格
每股
 
购买的股份总数
公开宣布的计划的一部分，
节目
 
可能的最大股份数
但作为公开购买的一部分
宣布的计划或计划 (b)
1月1日至31日
3,363,906

 
18.95

 
3,363,906

 
23,903,373

2月1日至29日
4,497,918

 
19.69

 
4,497,918

 
21,937,529

3月1—31日
—

 
—

 
—

 
34,588,100

总计
7,861,824

 
19.37

 
7,861,824

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
包括员工因我们的股票薪酬和福利计划而被视为放弃的普通股，以履行税务义务。
(b)
使用剩余一般回购金额除以KeyCorp普通股收盘价计算如下：2020年1月31日 $18.71; 2020年2月28日，在 $16.35; 2020年3月31日，在 $10.37.

项目6.展品
15
认可独立注册会计师事务所。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。*
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官。*
101
以下材料摘自KeyCorp截至2020年3月31日的季度Form 10-Q报告，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表和综合全面收益表；(Iii)综合权益变动表；(Iv)综合现金流量表；(V)综合财务报表附注。
104
KeyCorp截至2020年3月31日的季度Form 10-Q的封面以内联XBRL格式(包含在附件101中)。
* 
随信提供。

网站上提供的信息

KeyCorp在其网站上免费提供，www.key.com，ITS2019Form 10-K、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告，以及在KeyCorp以电子方式将这些材料存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的情况下尽快对这些报告进行修改。我们还提供了我们的董事和高级管理人员根据交易所法案第16条向美国证券交易委员会提交的关于我们股权证券的实益所有权声明的摘要。我们网站投资者关系部分的“财务-监管披露和备案”选项卡包括关于我们之前根据多德-弗兰克法案进行的年度和年中压力测试活动的公开披露。我们的网站或本报告中提及的任何其他网站上包含或可通过本网站获取的信息不属于本报告的一部分。

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目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式促使以下签署人在指定日期代表其签署本报告，并经正式授权。
 
 
KeyCorp
 
(注册人)
 
 
日期：2020年5月1日
/作者S/道格拉斯·M·舒瑟
 
作者：道格拉斯·M·舒瑟
 
首席会计官
(首席会计主任)


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