附录 99.1
未经审计的简明中期 合并财务报表
在结束的三个月里
2024年3月31日
(以美元计)
enCore Energy
简明中期合并财务 头寸报表
未经审计 — 由管理层编写
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(除非另有说明,否则以美元计)
注意 | 3月31日 2024 $ | 2023年12月31日 $ | |||||||||
资产 | |||||||||||
流动资产 | |||||||||||
现金 | 90,090,593 | 7,493,424 | |||||||||
应收账款和预付费用 | 3,430,001 | 931,170 | |||||||||
有价证券 | 4 | 17,594,169 | 16,886,052 | ||||||||
库存 | 3 | 12,794,412 | 9,077 | ||||||||
123,909,175 | 25,319,723 | ||||||||||
非流动资产 | |||||||||||
无形资产 | 501,466 | 513,721 | |||||||||
不动产、厂房和设备 | 5 | 16,277,181 | 14,969,860 | ||||||||
有价证券 | 4 | 1,250,405 | 3,046,787 | ||||||||
矿物特性 | 7 | 271,105,464 | 267,209,138 | ||||||||
采矿特性 | 8 | 3,720,346 | 5,301,820 | ||||||||
开垦沉积物 | 7 | - | 88,500 | ||||||||
使用权资产 | 387,466 | 443,645 | |||||||||
受限制的现金 | 7,679,961 | 7,679,859 | |||||||||
总资产 | 424,831,464 | 324,573,053 | |||||||||
负债和股东 权益 | |||||||||||
流动负债 | |||||||||||
应付账款和应计负债 | 3,487,113 | 3,576,194 | |||||||||
铀贷款负债 | 6 | 20,282,012 | - | ||||||||
应付关联方款项 | 11 | 138,880 | 2,520,594 | ||||||||
租赁负债-当前 | 176,770 | 177,641 | |||||||||
24,084,775 | 6,274,429 | ||||||||||
非流动负债 | |||||||||||
资产报废债务 | 9 | 10,961,779 | 10,827,806 | ||||||||
可转换本票 | 10 | - | 19,239,167 | ||||||||
租赁负债-非当期 | 240,026 | 295,147 | |||||||||
负债总额 | 35,286,580 | 36,636,549 | |||||||||
股东权益 | |||||||||||
股本 | 10 | 382,522,428 | 328,246,303 | ||||||||
可转换本票的权益部分 | 10 | - | 3,813,266 | ||||||||
缴款盈余 | 10 | 18,976,067 | 19,185,942 | ||||||||
累计其他综合收益 | 4,617,590 | 7,944,347 | |||||||||
股权储备 | 20,447,042 | - | |||||||||
非控股权益 | 39,475,915 | - | |||||||||
累计赤字 | (76,494,158 | ) | (71,253,354 | ) | |||||||
股东权益总额 | 389,544,884 | 287,936,504 | |||||||||
负债和股东权益总额 | 424,831,464 | 324,573,053 | |||||||||
运营性质和持续 企业 | 1 | ||||||||||
报告期之后的活动 | 16 |
2024 年 5 月 10 日代表董事会批准:
“威廉 M. 谢里夫” | 董事 | “威廉 ·B· 哈里斯” | 董事 |
随附的附注是这些简明的 中期合并财务报表的组成部分。
1
enCore Energy
简明的 中期合并亏损报表和综合亏损表
未经审计 — 由管理层编写
(除非另有说明,否则以美元计)
三个月已结束 | |||||||||||
注意 | 3月31日 2024 $ | 2023年3月31日 $ | |||||||||
收入 | 30,394,700 | - | |||||||||
销售商品的成本 | 28,052,288 | - | |||||||||
毛利润 | 2,342,412 | - | |||||||||
开支 | |||||||||||
增生 | 9,10 | 363,457 | 497,493 | ||||||||
摊销和折旧 | 5,6,7 | 518,102 | 207,180 | ||||||||
枯竭 | 8 | 1,581,474 | - | ||||||||
一般管理费用 | 11 | 1,910,497 | 1,154,925 | ||||||||
专业费用 | 11 | 1,562,633 | 2,113,048 | ||||||||
促销和股东沟通 | 458,568 | 71,933 | |||||||||
旅行 | 169,445 | 143,676 | |||||||||
过户代理费和申请费 | 163,937 | 237,764 | |||||||||
人事费 | 11 | 1,942,476 | 2,441,184 | ||||||||
股票期权费用 | 10,11 | 1,118,585 | 866,483 | ||||||||
运营损失 | (7,446,762 | ) | (7,733,686 | ) | |||||||
外汇收益(亏损) | 2,683,358 | (3,941 | ) | ||||||||
剥离矿产的收益 | 7 | 24,240 | 24,240 | ||||||||
出售铀投资的收益 | - | 1,100,500 | |||||||||
处置资产的收益 | (18,028 | ) | - | ||||||||
利息支出 | (406,567 | ) | (600,000 | ) | |||||||
利息收入 | 415,873 | 320,275 | |||||||||
有价证券的已实现收益 | 4 | 251,476 | - | ||||||||
有价证券的未实现亏损 | 4 | (821,437 | ) | (581,721 | ) | ||||||
该期间的净亏损 | (5,317,847 | ) | (7,474,333 | ) | |||||||
减去:该期间的净亏损归因于:非控股权股东 | (77,043 | ) | - | ||||||||
该期间的净亏损归因于:Encore Energy Corp的股东 | (5,240,804 | ) | (7,474,333 | ) | |||||||
子公司的货币折算调整 | (3,326,757 | ) | 669,480 | ||||||||
该期间的综合亏损归因于:Encore Energy Corp的股东 | (8,567,561 | ) | (6,804,853 | ) | |||||||
每股亏损 | |||||||||||
已发行普通股的加权平均数 | |||||||||||
-基本 # | 173,486,569 | 127,199,482 | |||||||||
-稀释 # | 173,486,569 | 127,199,482 |
随附的 附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
2
enCore Energy
简明的 中期合并现金流量表
未经审计
(除非另有说明,否则以美元计)
3月31日 | 3月31日 | |||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||
注意 | $ | $ | ||||||||||
经营活动 | ||||||||||||
本年度净亏损 | (5,317,847 | ) | (7,474,333 | ) | ||||||||
增生 | 7,11,12 | 363,457 | 497,493 | |||||||||
摊销和折旧 | 5,6,7 | 518,102 | 207,180 | |||||||||
枯竭 | 10 | 1,581,474 | - | |||||||||
外汇(收益)损失 | (2,683,358 | ) | 3,941 | |||||||||
股票期权费用 | 12,13 | 1,118,585 | 866,483 | |||||||||
利息收入 | - | (320,275 | ) | |||||||||
剥离矿产的收益 | 4,7 | (24,240 | ) | (24,240 | ) | |||||||
有价证券的收益(亏损)——已实现 | 4 | (251,476 | ) | 581,721 | ||||||||
有价证券的收益(亏损)——未实现 | 4 | 821,437 | - | |||||||||
出售铀的收益 | 3 | - | (1,100,500 | ) | ||||||||
出售铀获得的收益 | - | 7,023,000 | ||||||||||
购买铀 | 3 | - | (14,672,500 | ) | ||||||||
非现金营运资金项目的变化: | ||||||||||||
应收款 | (1,191,461 | ) | (771,615 | ) | ||||||||
预付费和押金 | (1,319,827 | ) | - | |||||||||
原材料 | (8,653 | ) | - | |||||||||
铀库存 | (12,776,682 | ) | - | |||||||||
存款-铀投资 | 3 | - | 2,000,000 | |||||||||
受限制的现金 | - | 47,676,777 | ||||||||||
铀贷款 | 20,282,012 | - | ||||||||||
应付账款和应计负债 | (558,558 | ) | 216,401 | |||||||||
应付关联方款项 | 13 | (2,368,093 | ) | (345,817 | ) | |||||||
(1,815,128 | ) | 34,363,716 | ||||||||||
投资活动 | ||||||||||||
购置不动产、厂房和设备 | 6 | (1,629,797 | ) | (462,910 | ) | |||||||
矿产支出 | 9 | (3,364,302 | ) | (1,484,328 | ) | |||||||
剥离矿产的收益 | 9 | - | 24,240 | |||||||||
出售子公司少数股权的收益 | 10 | 60,000,000 | - | |||||||||
出售有价证券的收益 | 4 | 44,557 | - | |||||||||
资产收购 | - | (54,556,796 | ) | |||||||||
收到的利息收入 | 415,873 | 320,275 | ||||||||||
资产报废义务的结算 | 11 | (156,427 | ) | (7,085 | ) | |||||||
55,309,904 | (56,166,604 | ) | ||||||||||
筹资活动 | ||||||||||||
私募收益 | 12 | 10,024,264 | 25,508,956 | |||||||||
股票发行成本 | 12 | (50,554 | ) | (3,423,750 | ) | |||||||
At-the-Market(自动柜员机)销售的收益 | 12 | 2,022,169 | - | |||||||||
行使认股权证的收益 | 12 | 16,933,343 | 158,918 | |||||||||
行使股票期权的收益 | 12 | 900,806 | 287,584 | |||||||||
租赁付款 | 7 | (52,738 | ) | (31,333 | ) | |||||||
29,777,290 | 22,500,375 | |||||||||||
外汇对现金的影响 | (674,897 | ) | 27,156 | |||||||||
现金变动 | 82,597,169 | 724,643 | ||||||||||
现金,年初 | 7,493,424 | 2,512,012 | ||||||||||
现金,年底 | 90,090,593 | 3,236,655 | ||||||||||
补充现金流信息 | 15 |
随附的附注 是这些简明的中期合并财务报表的组成部分。
3
enCore Energy
股东 权益简明中期合并报表
未经审计
(除非另有说明,否则以美元计)
可兑换 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 | 约好的 | 其他 | 非- | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
的数量 | 分享 | 订阅 | 便条 | 贡献了 | 综合的 | 累积的 | 控制 | 股东们 | ||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 首都 | 收到的 | (股权部分) | 剩余 | 收入(亏损) | 赤字 | 利息 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日 | 108,940,051 | 190,610,250 | 51,558,624 | - | 16,218,518 | 5,530,224 | (48,867,377 | ) | - | 215,050,239 | ||||||||||||||||||||||||||
私募配售 | 10,615,650 | 25,508,956 | - | - | - | - | - | - | 25,508,956 | |||||||||||||||||||||||||||
将订阅转换为股票 | 23,277,000 | 51,631,054 | (51,631,054 | ) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (6,487,851 | ) | - | - | 1,412,138 | - | - | - | (5,075,713 | ) | |||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的股份 | 101,041 | 158,918 | - | - | - | - | - | - | 158,918 | |||||||||||||||||||||||||||
为行使股票期权而发行的股票 | 213,279 | 881,576 | - | - | (593,992 | ) | - | - | - | 287,584 | ||||||||||||||||||||||||||
为自动柜员机发行的股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
股票期权费用 | - | - | - | - | 866,483 | - | - | - | 866,483 | |||||||||||||||||||||||||||
可转换本票的权益部分 | - | - | - | 3,813,266 | - | - | - | - | 3,813,266 | |||||||||||||||||||||||||||
将可转换本票转换为股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
收购阿尔塔梅萨替代期权的公允价值(注9) | - | - | - | - | 81,414 | - | - | - | 81,414 | |||||||||||||||||||||||||||
累积翻译调整 | - | - | 72,430 | - | (2,570 | ) | 669,480 | - | - | 739,340 | ||||||||||||||||||||||||||
本年度亏损 | - | - | - | - | - | - | (7,474,333 | ) | - | (7,474,333 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日 | 143,147,021 | 262,302,903 | - | 3,813,266 | 17,981,991 | 6,199,704 | (56,341,710 | ) | - | 233,956,154 | ||||||||||||||||||||||||||
2024年1月1日 | 165,133,798 | 328,246,303 | - | 3,813,266 | 19,185,942 | 7,944,347 | (71,253,354 | ) | - | 287,936,504 | ||||||||||||||||||||||||||
私募配售 | 2,564,102 | 10,024,264 | - | - | - | - | - | - | 10,024,264 | |||||||||||||||||||||||||||
将订阅转换为股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (50,554 | ) | - | - | - | - | - | - | (50,554 | ) | |||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的股份 | 5,579,385 | 17,153,863 | - | - | (220,520 | ) | - | - | - | 16,933,343 | ||||||||||||||||||||||||||
为行使股票期权而发行的股票 | 697,754 | 2,008,746 | - | - | (1,107,940 | ) | - | - | - | 900,806 | ||||||||||||||||||||||||||
为自动柜员机发行的股票 | 495,765 | 2,022,169 | - | - | - | - | - | - | 2,022,169 | |||||||||||||||||||||||||||
股票期权费用 | - | - | - | - | 1,118,585 | - | - | - | 1,118,585 | |||||||||||||||||||||||||||
可转换本票的权益部分 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
将可转换本票转换为股票 | 6,872,143 | 23,117,637 | - | (3,813,266 | ) | - | - | - | - | 19,304,371 | ||||||||||||||||||||||||||
非控股权益 | - | - | - | - | 20,447,042 | - | - | 39,475,915 | 59,922,957 | |||||||||||||||||||||||||||
累积翻译调整 | - | - | - | - | - | (3,326,757 | ) | - | - | (3,326,757 | ) | |||||||||||||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | - | - | (5,240,804 | ) | - | (5,240,804 | ) | |||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日 | 181,342,947 | 382,522,428 | - | - | 39,423,109 | 4,617,590 | (76,494,158 | ) | 39,475,915 | 389,544,884 |
随附的附注是这些简明的 中期合并财务报表的组成部分。
4
enCore Energy
简明中期合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
1. | 运营和持续经营的性质 |
EnCore Energy Corp. 根据加拿大不列颠哥伦比亚省法律注册成立 。EnCore Energy Corp. 及其子公司(统称为 “公司” 或 “EnCore”)主要从事美国 铀资源资产的收购、勘探和开发。2024 年第一季度,该公司的罗西塔项目过渡到生产。2024年2月19日,公司完成了向博斯能源有限公司(“Boss Energy”)出售公司阿尔塔梅萨项目30%权益的交易。该公司的 普通股在多伦多证券交易所风险交易所交易,并直接在美国交易所交易,股票代码为 “欧盟”。该公司 公司总部位于德克萨斯州科珀斯克里斯蒂市北海岸线101号560号套房78401。
这些简明的中期合并 财务报表(“财务报表”)是在持续经营的基础上编制的,该财务报表假设公司 将在可预见的将来继续运营,因此将能够根据历史成本惯例在正常运营过程中变现资产和清偿负债 ,详见公司的会计政策。
地缘政治的不确定性
俄罗斯入侵乌克兰引发的地缘政治不确定性导致许多政府和公用事业提供商重新审视依赖来自或通过俄罗斯的核燃料供应的供应链和采购战略 。制裁、限制和无法获得货物保险 导致了生产商和供应商之间的运输和其他供应链中断。因此,加上 再加上全球铀产量连续多年的下降,铀市场的基本面正在从库存驱动的市场 转变为由产量驱动的市场。
2. | 物料会计政策信息 |
准备基础
这些财务报表, 包括比较报表,是根据国际会计准则委员会发布的 发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)(“IFRS 会计准则”)编制的,使用的会计政策与公司截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表中详述的 相同,不包括全年财务所需的所有信息符合国际财务报告准则的报表。
编制这些财务报表时适用的主要会计政策 载列如下。除非另有说明,否则这些政策一直适用于 提交的所有年份。
根据国际财务报告准则编制合并 财务报表需要使用某些关键的会计估计。它还要求 管理层在应用会计政策的过程中做出判断。下文将讨论那些涉及更高判断力 和复杂性的领域,或者假设和估计对合并财务报表具有重要意义的领域。
这些财务报表于 2024 年 5 月 10 日获董事会批准 发行。
收入确认
该公司向其客户供应铀浓缩物 。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的。
公司在将商品或服务的控制权移交给客户时确认收入 ,如下所述。除非在有限的情况下,买家无权退回 产品。公司与客户的销售安排基于可执行的 合同,这些合同指明了履行义务的性质和时机,包括重要的付款条款,其中 付款通常在 10 天内到期。根据合同,每次交付都被视为一项单独的履约义务。
5
enCore Energy
简明中期合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
2. | 物料会计政策信息(续) |
收入 确认(续)
在铀供应安排中,根据合同,公司 有义务向其客户提供铀浓缩物。公司拥有的铀可以实际交付给客户或转换 设施(转换器)。对于向客户交货,销售合同中的条款规定了交货地点。当铀在该地点交付并由客户接受时,收入即被确认 。当铀运送到转化器时,转换器 将把接受的铀量存入公司的账户。根据与客户签订的销售合同中的交货条款, 公司指示转换商将合同中规定数量的铀的所有权转移到客户在转换器设施的账户 。此时,控制权已移交,EnCore确认了铀供应的收入。
库存
库存是铀浓缩物、 和包括化学品在内的转化产品,按成本和可变现净值的较低者进行计量。库存成本以 的先入先出(FIFO)方法为基础。成本包括直接材料、直接人工、运营管理费用和折旧。 净可变现价值是正常业务过程中的预计销售价格,减去完成成本和销售 支出的预计成本。消耗品和备件按成本或重置价值中较低者估值。
非控股权益
公司适用国际财务报告准则的要求 对非控股权益进行会计。非控股权益是指子公司的权益部分, 不能直接或间接归属于母公司。财务报表中列出的非控股权益包括老板于2024年2月26日在阿尔塔梅萨合资公司获得的30% 权益。利息的初始确认是通过计算总净资产的 30%来确定的,超额出资记入股权储备。随后确认的非控制性 权益为阿尔塔梅萨实体净收入的30%。
测量依据
这些财务报表 是按历史成本编制的,但某些按公允价值计量的金融工具除外。除非另有说明, 显示的所有美元金额均以美元(“美元”)为单位。此外,这些财务报表 是使用权责发生制编制的,现金流信息除外。
合并
这些财务报表包含 公司及其控股子公司的财务报表。控制权的定义是参与被投资方所带来的可变回报 的风险敞口或权利,以及通过控制被投资者的权力影响这些回报的能力。当投资者拥有现有权利,使其能够指导对被投资者 回报产生重大影响的活动时,对被投资者的控制权即存在 。这种控制权通常通过拥有公司股本50%以上的投票权或目前可行使的潜在投票权 来证明。所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。
6
enCore Energy
简明中期合并财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
2. | 物料会计政策信息(续) |
合并(续)
该公司持有与BOSS能源有限公司(Boss)合资企业(JV)70%的权益。根据合资协议,在Boss收购 权益之前和之后,公司都保留了控制权。因此,公司将继续整合合资公司的业务,次级合并中将记录抵消性的非控股权益 。
这些合并财务 报表包括下表中列出的公司及其重要子公司的财务报表:
子公司名称 | 的地方 公司注册 | 所有权 利息 | 校长 活动 | |||
底格里斯铀业美国公司 | 美国内华达州 | 100% | 矿产勘探 | |||
美塔明企业美国公司 | 美国内华达州 | 100% | 矿产勘探 | |||
URI, Inc. | 美国特拉华州 | 100% | 铀生产商 | |||
Neutron Energy, Inc. 3 | 美国内华达州 | 不适用 | 矿产勘探 | |||
Uranco, Inc. | 美国特拉华州 | 100% | 矿产勘探 | |||
铀资源公司 2 | 美国特拉华州 | 不适用 | 矿产勘探 | |||
HRI-Churchrock, Inc. | 美国特拉华州 | 100% | 矿产勘探 | |||
水电修复公司 1 | 美国特拉华州 | 不适用 | 矿产勘探 | |||
Belt Line 资源有限公司1 | 美国德克萨斯州 | 不适用 | 矿产勘探 | |||
美国安可能源公司 | 美国内华达州 | 100% | 控股公司 | |||
阿扎加铀公司 | 加利福尼亚州不列颠哥伦比亚省 | 100% | 矿产勘探 | |||
Powertech(美国)有限公司 | 美国南达科他州 | 100% | 矿产勘探 | |||
URZ 能源公司 | 加利福尼亚州不列颠哥伦比亚省 | 100% | 矿产勘探 | |||
Ucolo 勘探公司 | 美国犹他州 | 100% | 矿产勘探 | |||
合资企业阿尔塔梅萨有限责任公司 | 美国特拉华州 | 70% | 铀生产商 | |||
encore Alta Mesa 有限责任公司 | 美国德克萨斯州 | 100% | 铀生产商 | |||
莱昂西托工厂有限责任公司 | 美国德克萨斯州 | 100% | 矿产勘探 | |||
莱昂西托修复有限责任公司 | 美国德克萨斯州 | 100% | 矿产勘探 | |||
莱昂西托项目有限责任公司 | 美国德克萨斯州 | 100% | 矿产勘探 | |||
阿扎加资源有限公司 | 英属维尔京群岛 | 100% | 矿产勘探 | |||
阿扎加资源(香港)有限公司4 | 香港 | 100% | 矿产勘探 | |||
Azarga Resources 美国公司 | 美国科罗拉多州 | 100% | 矿产勘探 | |||
加拿大阿扎加资源有限公司 | 加利福尼亚州不列颠哥伦比亚省 | 100% | 矿产勘探 |
1 | Hydro Restoration Corp. 和 Belt Line Resources, Inc. 于 2023 年 4 月被剥离 (注释4,7)。 |
2 | 铀资源公司于 2023 年解散。 |
3 | Neutron Energy, Inc. 于 2023 年 7 月被剥离(注释4,7)。 |
4 | 阿扎加资源(香港)有限公司后来于2024年4月29日解散。 |
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enCore Energy
简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
2. | 物料会计政策信息(续) |
新采用的会计准则和解释
公司通过了以下修正案,自2024年1月1日或之后开始的年度报告期 期内生效:
与负债有关的财务报表 的列报(IAS 1)——该修正案要求实体有权在报告期结束后至少12个月内将负债的结算推迟至少 12个月才能归类为非流动负债。
会计政策披露(《国际会计准则第7号修正案》 )——该修正案要求实体在流动性风险披露中额外披露与现金流量表 相关的供应商融资安排。
国际 税信息披露(IAS 12)——该修正案对确认和披露与第二支柱所得税和相关披露有关的 递延所得税资产和负债信息的要求引入了临时例外规定。
这些修正案的通过并未对其经营业绩和财务状况产生重大影响。
3. | 库存 |
截至2023年12月31日,铀的购买被归类为公平 价值层次结构的第一级,截至2024年3月31日被归类为库存。
截至2024年3月31日,该公司持有12.5万磅购买的 铀和34,988磅的已生产铀库存(包括浓缩物)。库存成本包括以下内容:
$ | ||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | - | |||
生产中使用的化学品 | 17,730 | |||
购买了铀 | 11,712,500 | |||
来自生产的铀 | 1,064,182 | |||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 12,794,412 |
4. | 有价证券 |
截至2024年3月31日,该公司持有美国未来燃料公司的 11,308,250股股票。所有持有的股票均为自由交易(“交易股票”),或将在未来12个月内转为 自由交易。这些股票在合并财务 状况表中被归类为流动资产,这是因为公司有能力在未来12个月内清算这些股权。这些股票的公允价值为3,046,103美元(2023年12月31日——2,265,794美元)。
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简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
4. | 有价证券(续) |
2023年4月,公司根据股票购买协议将 Belt Line Resources Inc和Hydro Restoration Corp剥离给了核燃料公司(“NFI”),根据该协议, 公司获得了8,566,975股普通股(占NFI总股权的19.9%)的对价,市值 为每股0.33美元。公司在评估NFI权益时做出了重大判断,特别是在考虑 决策权水平时,公司可以对NFI行使重大判断,并得出结论,NFI是一项股权投资, 以公允价值计量且计入损益(FVTPL)。
在截至2023年12月31日的年度中, NFI被Uravan Minerals Inc.收购,后者更名为核燃料公司。由于本次交易,公司额外获得了 696,825股与合同充值权相关的股份,总所有权为9,327,800股(占NFI 总股权的19.9%)。该公司持有NFI股票的成本基础为2,802,030美元。
2024年1月,公司以每单位0.60加元的价格额外购买了 1,716,260单位的NFI。每个单位由1股普通股和一半的认股权证组成。 这项投资将公司的所有权水平维持在19.9%。
截至2024年3月31日,在NFI持有的 股中,有6,846,550股是自由交易的,或者将在未来12个月内自由交易。这些股票在合并财务状况表中被归类为当前 资产,这是因为公司有能力在未来 12 个月内清算这些股权。截至2024年3月31日,由于公司无法在未来12个月内清算这些股权,在合并财务状况报表 中,有4,197,510股股票被归类为非流动资产。截至2024年3月31日,11,044,060股NFI股票的公允价值 为3,137,949美元(2023年12月31日-5,077,980美元)。
2023年7月,公司根据股票购买协议将 Neutron Energy Inc.(“安菲尔德”)剥离给了安菲尔德能源公司(“安菲尔德”),根据该协议,公司获得了 500万加元和1.85亿股普通股的对价(占安菲尔德总股权的19.56%)。在截至2024年3月31日的三个月中,公司出售了1500万股股票,总收益为1,097,950加元。其余股份在合并财务状况表中被归类为 流动资产,这是因为公司有能力在未来12个月内清算这些股权 。这些股票的公允价值为12,546,000美元(2023年12月31日——12,589,065美元)。
根据公司的 会计政策,这些普通股均被归类为FVTPL,收益/亏损将在合并报表 的亏损和综合亏损中确认。
下表汇总了截至2024年3月31日公司有价证券的 公允价值:
有价证券 | ||||||||||||||||||||
当前的 | 非当前 | 总计 | ||||||||||||||||||
音量 | $ | $ | 认股证 | $ | ||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 11,388,250 | 3,162,361 | 784,831 | - | 3,947,192 | |||||||||||||||
补充 | 194,247,800 | 7,022,600 | 2,792,500 | - | 9,815,100 | |||||||||||||||
从非当前重分类为当前 | - | 787,559 | (787,559 | ) | - | - | ||||||||||||||
公允价值的变化 | - | 5,732,355 | 185,480 | - | 5,917,835 | |||||||||||||||
外汇翻译 | - | 181,177 | 71,535 | - | 252,712 | |||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 205,636,050 | 16,886,052 | 3,046,787 | - | 19,932,839 | |||||||||||||||
补充 | 1,716,260 | 763,564 | - | 763,564 | ||||||||||||||||
处置 | (15,000,000 | ) | (556,125 | ) | - | (556,125 | ) | |||||||||||||
从非当前重分类为当前 | - | 746,989 | (746,989 | ) | - | - | ||||||||||||||
公允价值的变化 | - | 48,128 | (984,630 | ) | 115,065 | (821,437 | ) | |||||||||||||
外汇翻译 | - | (408,961 | ) | (64,763 | ) | (543 | ) | (474,267 | ) | |||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 192,352,310 | 17,479,647 | 1,250,405 | 114,522 | 18,844,574 |
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简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
4. | 有价证券(续) |
截至2024年3月31日的三个月,有价证券 的已实现收益为251,476美元(截至2023年3月31日的三个月,为零)。截至2024年3月31日的三个月,有价 证券的未实现亏损为821,437美元(截至2023年3月31日的三个月-581,721美元)。
5. | 不动产、厂房和设备 |
2023 年 2 月,通过收购 Alta Mesa 的资产 ,该公司收购了各种不动产、厂房和设备资产(注8)。
2023年5月,公司收购了 “其他财产 和设备” 中包含金额为3,100,000美元的专有的 即时裂变中子(“PFN”)技术和设备。PFN将在其预期的10年有用经济寿命内摊销。
铀 工厂 | 其他财产 和设备 | 家具 | 建筑物 | 软件 | 总计 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 10,405,924 | 4,119,189 | 84,297 | 353,055 | 7,395 | 14,969,860 | ||||||||||||||||||
补充 | 1,241,804 | 163,303 | - | 295,050 | - | 1,700,157 | ||||||||||||||||||
处置 | ||||||||||||||||||||||||
折旧 | (178,412 | ) | (188,382 | ) | (8,597 | ) | (8,891 | ) | (7,252 | ) | (391,534 | ) | ||||||||||||
货币折算调整 | - | (490 | ) | (669 | ) | - | (143 | ) | (1,302 | ) | ||||||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 11,469,316 | 4,093,620 | 75,031 | 639,214 | - | 16,277,181 |
6. | 资产收购和处置 |
收购 Alta Mesa
2023 年 2 月 14 日,公司收购了 Alta Mesa 原位回收铀项目(“Alta Mesa”)。总对价金额为 120,574,541 美元,其中包括6000万美元的现金支付、发行6000万美元的有担保供应商回购可转换本票以及 44,681 EnCore 股票期权(“替代期权”),用于购买持有的期权能源燃料期权持有人,根据Black-Scholes期权定价模型,其价值为81,414美元,与该安排相关的总交易成本为493,127美元。
根据国际财务报告准则第3号 “业务合并” 的定义,该交易不符合 业务合并的资格。它被记作资产收购, 的收购价格是根据资产和负债的估计公允价值分配的,汇总如下:
考虑 | $ | |||
现金 | 60,000,000 | |||
可转换本票 | 60,000,000 | |||
置换期权的公允价值 | 81,414 | |||
交易成本 | 493,127 | |||
总对价价值 | 120,574,541 | |||
收购的净资产 | $ | |||
预付款 | 42,374 | |||
不动产、厂房和设备 | 6,111,000 | |||
矿物特性 | 120,196,484 | |||
资产报废债务 | (5,488,969 | ) | ||
应付账款和应计负债 | (286,348 | ) | ||
收购的净资产总额 | 120,574,541 |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
6. | 资产收购和处置(续) |
收购阿尔塔梅萨(续)
置换期权 的价值是使用Black-Scholes期权定价模型得出的。Black-Scholes期权定价 模型中使用的加权平均假设如下:
加权平均值 | ||||
行使价格 | $ | 3.10 | ||
股票价格 | $ | 3.20 | ||
折扣率 | 3.39 | % | ||
预期寿命(年) | 5.00 | |||
波动率 | 99.48 | % | ||
置换期权的公允价值(每个期权加元): | $ | 2.43 |
置换期权 的公允价值基于44,681份期权的发行,公允价值为81,414美元(合108,636加元)。
阿尔塔梅萨合资企业
2023年12月5日,公司与总部设在澳大利亚的上市公司博斯能源有限公司(“Boss Energy”)签订了 主交易协议(“MT协议”)。根据MT协议,Boss Energy被授予收购阿尔塔梅萨资产30%权益的权利。
2024年2月26日,根据MT协议的 条款,Boss Energy收购了一家新的有限责任公司(“合资公司”)30%的股权, 成立该公司的目的是控股阿尔塔梅萨项目,以换取6000万美元的付款。该公司持有合资公司70%的股权。
交易完成后, 双方签订了合资协议(“合资协议”),该协议将管理合资公司。根据合资协议, 公司将担任合资公司的经理,并有权收取管理费。
在合资公司成立 的同时,双方签订了一项铀贷款协议,规定由Boss Energy向该公司借出高达20万磅的铀。这笔贷款的利息为9%,在Boss Energy当选时将在12个月内以现金或铀偿还。 6个月后,公司可以选择还清贷款外加20万美元。截至2024年3月31日,该公司记录的借入铀的认定价值为20,108,000美元,相关利息为174,012美元。
Boss Energy还以每股3.90美元的价格收购了该公司从财政部发行的2564,102股普通股,公司的总收益为1000万美元。
最后,双方还签订了一项战略合作协议,用于合作和研究开发公司的PFN技术,由双方平等 提供资金。
合资协议和 出售合资公司30%权益的条款都支持在Boss Energy收购其权益 之前和之后保留了控制权,并且该联合控制权不存在。因此,公司将继续整合合资公司的业务,记入抵消性的非控股性 权益。
下表是Boss Energy收购合资公司30%权益的初始非控股权益确认的 会计摘要。
2024 年 2 月 26 日 | ||||
Boss 能源初始 NCI | $ | |||
现金 | 60,000,000.00 | |||
股票储备 | (20,447,042.00 | ) | ||
非控股权益 | (39,552,958.00 | ) |
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
7. | 矿物特性 |
亚利桑那州 | 科罗拉多州 | 新墨西哥州 | 南达科他州 | 德州 | 犹他 | 怀俄明州 | 总计 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 775,754 | 578,243 | 4,905,348 | 86,220,848 | 9,144,069 | 1,840,362 | 41,754,462 | 145,219,086 | |||||||||||||||||
勘探成本: | |||||||||||||||||||||||||
钻探 | - | - | - | - | 7,300 | - | - | 7,300 | |||||||||||||||||
购置、维护和租赁费 | 99,415 | 4,544 | 49,370 | 312,927 | 121,414,182 | 49,910 | 296,298 | 122,226,646 | |||||||||||||||||
咨询 | 141 | 4,566 | 138 | 4,742 | 96,937 | 552 | 38,511 | 145,587 | |||||||||||||||||
人事 | - | 8,069 | - | 174,850 | 426,773 | - | 75,317 | 685,009 | |||||||||||||||||
减值 | - | - | - | - | (1,537,168 | ) | (658 | ) | - | (1,537,826 | ) | ||||||||||||||
撤资: | |||||||||||||||||||||||||
剥离矿产权益 | (358,969 | ) | - | (2,433,353 | ) | - | - | - | (376,039 | ) | (3,168,361 | ) | |||||||||||||
持有待售资产 | 358,969 | - | - | - | - | - | 369,913 | 728,882 | |||||||||||||||||
项目开发成本: | |||||||||||||||||||||||||
修建井场 | - | - | - | - | 1,060,260 | - | - | 1,060,260 | |||||||||||||||||
钻探 | - | - | - | - | 5,898,856 | - | - | 5,898,856 | |||||||||||||||||
人事 | - | - | - | - | 1,245,519 | - | - | 1,245,519 | |||||||||||||||||
重新分类 | |||||||||||||||||||||||||
重新分类为采矿物业 | - | - | - | - | (5,301,820 | ) | - | - | (5,301,820 | ) | |||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 875,310 | 595,422 | 2,521,503 | 86,713,367 | 132,454,908 | 1,890,166 | 42,158,462 | 267,209,138 | |||||||||||||||||
勘探成本: | |||||||||||||||||||||||||
钻探 | - | ||||||||||||||||||||||||
购置、维护和租赁费 | 1,440 | 335,014 | 7,247 | 92,241 | 435,942 | ||||||||||||||||||||
咨询 | 455 | 2,714 | 37,000 | 13,082 | 28 | 11,294 | 64,573 | ||||||||||||||||||
人事 | 6,796 | 50,540 | 18,597 | 33,730 | 109,663 | ||||||||||||||||||||
项目开发成本: | |||||||||||||||||||||||||
修建井场 | 2,816,207 | 2,816,207 | |||||||||||||||||||||||
人事 | 469,941 | 469,941 | |||||||||||||||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 875,765 | 604,932 | 2,521,503 | 86,802,347 | 136,107,749 | 1,897,441 | 42,295,727 | 271,105,464 |
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简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
7. | 矿物特性(续) |
亚利桑那州
该公司拥有或控制几份 亚利桑那州矿产租约和覆盖亚利桑那州北部地带地区土地的未获专利的联邦矿脉采矿索赔。
截至2024年3月31日,公司向土地管理局持有零美元(2023年12月31日为85,500美元)的 现金债券。2024年2月,该债券发行,资金 已退还给公司。
新墨西哥州
2023年7月20日,公司将其子公司Neutron Energy, Inc.(包括其持有的Marquez-Juan Tafoya铀项目)剥离给了安菲尔德能源公司。根据股票购买协议,公司收到了37.96万美元(合5,000,000加元)的现金对价和安菲尔德的5亿股股份, 的公允价值为7,022,600美元。(注释 4)。截至交易日,该子公司的账面净值为2,433,353美元,交易成本为423,387美元,确认了32,826美元的汇兑效应,使子公司撤资的收益为7,994,688美元。
鼻子岩
Nose Rock 项目位于新墨西哥州麦金莱县 。
树线
Treeline项目位于新墨西哥州格兰茨铀区的麦金莱 和西博拉县。
McKinley、Crownpoint 和 Hosta Butte
该公司拥有麦金莱房产 的100%权益,以及邻近的Crownpoint和Hosta Butte房产的60-100%的权益,所有这些房产都位于新墨西哥州的麦金利 县。该公司持有Crownpoint某部分60%的权益。该公司拥有Crownpoint和Hosta Butte项目区域其余部分的100%权益 ,但铀生产的毛利特许权使用费为3%。
西拉戈
西拉戈项目位于新墨西哥州麦金莱县格兰茨 矿产带附近。
新墨西哥州的其他房产
该公司在主要位于新墨西哥州西北部的麦金莱县的地区持有矿产地产 。
根据该协议,安布罗西亚保留 通过退出索赔契约获得与该财产相关的铀矿产权的权利,该契约将由公司提供。2023年, 公司额外收到了24,240美元的款项,将期权延长至2024年1月14日,这笔款项记录在公司的 合并亏损和综合亏损报表中。2024年1月,安布罗西亚行使了其最终选择权,完成了对这些权利的购买 ,公司又收到了24,240美元的额外付款。
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在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
7. | 矿物特性(续) |
新墨西哥州的其他房产 (续)
与2021年的一项协议有关,Wildcat 太阳能发电厂有限责任公司于2023年9月行使了收购某些矿产权益的选择权。 收到了16,000美元的对价。该资产在交易日没有账面净值,导致公司合并综合亏损表中记录的 16,000美元的矿产权益处置收益。
德州
罗西塔
Rosita项目位于德克萨斯州杜瓦尔 县,土地归公司所有。
2023年12月31日,根据 的矿产重要会计政策,公司对其罗西塔南延伸矿产资产进行了减值评估,发现该资产账面价值为6,757,297美元,可收回价值为5,301,822美元,导致公司合并亏损和综合亏损表的减值 费用为1,455,475美元。在记录减值后, 该资产被重新归类为矿业资产资产(注8)。
阿尔塔梅萨项目
阿尔塔梅萨项目位于德克萨斯州布鲁克斯县。
2024年2月,公司根据与一家无关公司Boss Energy Ltd的总交易协议完成了 多笔交易。该交易的完成使该公司持有该项目70%的权益,同时还将继续担任项目经理。Boss Energy Ltd.持有该项目30% 的权益(注8)。
8. | 采矿特性 |
2023 年 12 月,根据 其矿产物业的材料核算政策,该公司将其罗西塔扩展矿产重新归类为生产性采矿 财产。
使用重大判断来确定 使用Rosita Extension资产的可收回价值。可回收性取决于对 未来铀销售、生产成本和矿产储量定价的假设和判断。计算可收回金额时使用的其他假设是 贴现率、未来现金流和利润率。这些假设发生10%的变化可能会影响这个 资产的潜在减值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,采矿物业的余额 包括:
罗西塔 | ||||||||
延期 | 总计 | |||||||
$ | $ | |||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 | - | - | ||||||
根据矿物特性重新分类 | 5,301,820 | 5,301,820 | ||||||
枯竭 | - | - | ||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 5,301,820 | 5,301,820 | ||||||
补充 | - | - | ||||||
枯竭 | (1,581,474 | ) | (1,581,474 | ) | ||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 3,720,346 | 3,720,346 |
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简明中期综合财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月中, 2023
(除非另有说明,否则以美元计)
9. | 资产报废债务 |
公司受各种 联邦和州采矿法律法规的约束,这些法律法规要求公司在德克萨斯州、怀俄明州、犹他州和科罗拉多州的某些资产开采表面积并恢复地下水质 。采矿完成后,这些项目必须恢复到先前存在的或背景的平均质量 。
公司每年根据现金流估计以及监管要求和结算的变化更新这些回收 条款。该公司使用每年2.5%的通货膨胀 系数和11%的贴现率来估算其未来现金流的现值。
按项目划分的资产报废义务余额 如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
金斯维尔 | 2,500,354 | 2,458,564 | ||||||
罗西塔 | 1,444,412 | 1,485,560 | ||||||
瓦斯奎兹 | 42,021 | 40,896 | ||||||
阿尔塔梅萨 | 6,707,186 | 6,574,980 | ||||||
一百周年纪念 | 168,806 | 168,806 | ||||||
煤气山 | 63,000 | 63,000 | ||||||
Ticaboo | 36,000 | 36,000 | ||||||
资产报废债务 | 10,961,779 | 10,827,806 |
资产报废义务连续性 摘要如下:
资产报废义务 | $ | |||
余额,2022 年 12 月 31 日 | 4,752,352 | |||
增补(注释 6) | 5,488,969 | |||
增生 | 1,099,119 | |||
结算 | (291,449 | ) | ||
估计数的变化 | (221,185 | ) | ||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 10,827,806 | |||
增生 | 290,401 | |||
结算 | (156,428 | ) | ||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 10,961,779 |
10. | 股本 |
公司的法定股本由无限数量的普通股和优先股组成,没有面值。
在截至2024年3月 31日的三个月中,公司发布了:
i) | 向Boss Energy Limited提供2564,102套股票进行私募配售,价格为每单位3.90美元,总收益为10,024,264美元(合13,518,900加元)。 |
ii) | 发行了6,872,143股普通股以注销账面价值为23,117,637美元的可转换票据 |
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
10. | 共享 资本(续) |
iii) | 通过行使认股权证发行了5,579,385股普通股,总收益为17,153,863美元。 |
iv) | 通过行使股票期权发行了697,754股普通股,总收益为900,806美元。在 行使的股票期权方面,公司将1,107,940美元的出资盈余重新归类为股本。 |
v) | 2023年6月,该公司提交了1.4亿美元的加拿大短式基本货架招股说明书,并在F-10表格上提交了美国注册 声明。公司还提交了招股说明书补充文件,根据该补充文件,公司可以自行决定不时出售公司的普通股,总收益不超过7000万美元。根据加拿大证券管理局的 National Instrument 44-102 货架分配, 将通过 “市场分配”(“ATM”)直接在美国交易所出售普通股。截至2024年3月31日,根据公司的自动柜员机计划 出售了495,765股普通股,总收益为2,022,169美元。 |
在截至2023年12月31日的年度中,公司发行了:
i) | 公开发行10,615,650个单位,每单位价格为3.25加元,总收益为25,561,689美元(合34,500,863加元)。每个单位 由一股普通股和一半的股份购买权证组成。每份完整认股权证使持有人有权以4.05加元的 价格再购买一股股票,为期三年。该公司支付了1,504,047美元(合2,030,012加元)的佣金和 391,939美元(合529,000加元)的其他现金发行成本。 |
ii) | 2022年12月6日以每张订阅收据3.00加元的价格发行的23,277,000张订阅收据 被转换为单位,总收益为51,737,788美元(合69,831,000加元)。每个单位由EnCore的一股普通股和一份 股购买权证组成。每份认股权证使持有人有权以3.75加元的价格再购买一股股票,为期三年。 公司支付了3,018,893美元(合4,074,600加元)的佣金,171,365美元(合231,291加元)的其他现金发行成本,并发行了1350,000份发现者 认股权证,公允价值为1,415,067美元(合1,909,916加元)。发现者的认股权证中有1,066,500美元可行使为公司的一股普通股 自收盘之日起27个月内价格为3.91加元;283,500份发现者的认股权证可在收盘后的27个月内以3.25加元的价格行使为公司的一股普通股 股。发现者认股权证的价值是使用Black-Scholes 期权定价模型得出的,如下所示: |
加权平均值 | ||||||||
数量 | 1,066,500 | 263,500 | ||||||
行使价格 | $ | 3.91 | $ | 3.25 | ||||
股票价格 | $ | 3.20 | $ | 3.20 | ||||
折扣率 | 4.19 | % | 4.19 | % | ||||
预期寿命(年) | 2.25 | 2.25 | ||||||
波动率 | 81.81 | % | 81.81 | % | ||||
发现者认股权证的公允价值(每个期权加元): | $ | 1.38 | $ | 1.54 |
iii) | 通过行使认股权证发行了6,034,478股普通股,总收益为16,995,629美元。 |
iv) | 通过行使股票期权发行了575,676股普通股,总收益为557,465美元。关于行使的股票期权, 公司将1,041,239美元从出资盈余中重新归类为股本。 |
v) | 2023年6月,公司提交了1.4亿美元的加拿大短式基本货架招股说明书和F-10表格上的美国注册声明。 公司还提交了招股说明书补充文件,根据该补充文件,公司可以自行决定不时出售公司普通股 股,总收益不超过7000万美元。根据加拿大证券管理局国家仪器44-102 Shelf 分销的定义,普通股的出售将通过 “市场分配 ”(“ATM”)直接在美国交易所进行。在 2023年12月31日,根据公司的自动柜员机计划出售了15,690,943股普通股,总收益为49,444,256美元。 |
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
10. | 共享 资本(续) |
股票 期权
公司采用了股票期权计划(“计划”),根据该计划,它有权向高管、董事、员工 和顾问授予期权,使他们能够收购公司的普通股。根据本计划预留发行的股票数量 在授予时不能超过已发行普通股的10%。期权的授予期限最长为五年,并由董事会决定 归属。
公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行股票期权及相关变动如下:
三个月已结束 | 年终了 | |||||||||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
加权平均值 | 加权平均值 | |||||||||||||||
选项 | 行使价格 | 选项 | 行使价格 | |||||||||||||
# | 加元 $ | # | 加元 $ | |||||||||||||
未偿还期权,期初/年初 | 8,412,882 | 2.63 | 7,235,648 | 2.52 | ||||||||||||
已授予 | 425,000 | 6.11 | 2,670,181 | 2.85 | ||||||||||||
已锻炼 | (697,754 | ) | 1.74 | (575,676 | ) | 1.31 | ||||||||||
被没收/已过期 | (81,043 | ) | 3.33 | (917,271 | ) | 3.20 | ||||||||||
未完成的期权 | 8,059,085 | $ | 2.88 | 8,412,882 | $ | 2.63 | ||||||||||
可行使的期权 | 5,842,418 | $ | 2.69 | 5,921,267 | $ | 2.39 |
截至2024年3月31日 ,未偿还的股票期权如下:
未偿期权 | 可行使期权 | |||||||||||||||||||||
2024年3月31日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||
加权平均值 | 加权平均值 | 加权平均值 | ||||||||||||||||||||
期权价格 | 选项 | 剩余寿命 | 行使价格 | 选项 | 行使价格 | |||||||||||||||||
每股 | # | (年) | 加元 $ | # | 加元 $ | |||||||||||||||||
$ | 0.18 - 1.92 | 2,307,164 | 0.25 | $ | 0.73 | 2,307,164 | $ | 0.73 | ||||||||||||||
$ | 2.40 - 3.79 | 2,796,087 | 1.36 | $ | 2.91 | 985,253 | $ | 2.98 | ||||||||||||||
$ | 4.20 - 6.45 | 2,955,834 | 1.11 | $ | 4.55 | 2,550,001 | $ | 4.35 | ||||||||||||||
8,059,085 | 2.71 | $ | 2.88 | 5,842,418 | $ | 2.69 |
在 截至2024年3月31日的三个月中,公司向公司的董事、高级管理人员、员工和 会计咨询顾问共授予了42.5万份股票期权。使用Black-Scholes期权定价模型计算出这些期权的公允价值为1,805,429加元,这些期权的公允价值为1,805,429加元,以授予 之日计算。
在截至2023年12月31日的 年度中,公司向公司的董事、高级管理人员、员工和 会计咨询顾问共授予了2670,181份股票期权。使用Black-Scholes期权定价模型计算出这些期权的公允价值为5,616,767加元,以授予 之日计算。
公司的标准股票期权归属计划要求自授予之日起每六个月授予25%。
在 截至2024年3月31日的三个月中,公司确认股票期权既得部分的股票期权支出为1,118,585美元(截至2023年12月31日的年度- 4,538,747美元)。
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
10. | 共享 资本(续) |
股票期权(续)
授予的所有补偿性期权的 公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。计算公允价值时使用的加权 平均假设如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
无风险利率 | 3.56% | 3.34% | ||||
期权的预期寿命 | 5.0 年 | 5.0 年 | ||||
预期股息收益率 | 0% | 0% | ||||
预期的股价波动 | 86.81% | 95.43% | ||||
每个期权的公允价值 | C$4.25 | C$2.10 |
共享 购买认股权证
截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司认股权证状况以及截至当时结束的 期间/年度的变化摘要如下:
三个月已结束 | 年终了 | |||||||||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||
加权 | 加权 | |||||||||||||||
平均的 | 平均的 | |||||||||||||||
认股证 | 行使价格 | 认股证 | 行使价格 | |||||||||||||
# | 加元 $ | # | 加元 $ | |||||||||||||
年初未兑现的认股权证 | 31,461,804 | 4.04 | 7,494,506 | 4.43 | ||||||||||||
已授予 | 500 | 3.90 | 30,013,783 | 3.80 | ||||||||||||
已锻炼 | (5,579,385 | ) | 4.09 | (6,034,479 | ) | 3.35 | ||||||||||
已过期 | (2,746,235 | ) | 5.95 | (12,006 | ) | 2.02 | ||||||||||
未偿认股权证,期末/年底 | 23,136,684 | 3.80 | 31,461,804 | 4.04 |
截至2024年3月31日 ,未偿还的股票购买权证如下:
未偿还认股 | ||||||||||||||
2024年3月31日 | ||||||||||||||
每股认股权证价格 | 认股证 # | 加权平均值 剩余生命 (年) | 加权平均值 行使价 加元 $ | |||||||||||
$ | 3.00 - 4.05 | 23,136,684 | 1.87 | $ | 3.80 |
可兑换 期票
2023年2月14日,公司发行了与收购阿尔塔梅萨 (附注6)相关的有担保可转换本票(“票据”),本金为6,000万美元。该票据的期限为两年,年利率为8%。
在截至2023年12月31日的 年度中,公司支付了4000万美元的本金余额,使该日的未偿本金余额 减少至2,000万美元。2024年2月,通过向债务持有人发行6,872,143股普通股来转换余额。
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
10. | 共享 资本(续) |
可兑换 期票(续)
可转换债券成分的对账如下:
责任 | 公平 | 总计 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 19,239,167 | 3,813,266 | 23,052,433 | |||||||||
发行期票 | - | - | - | |||||||||
增值费用 | 65,204 | - | 65,204 | |||||||||
将期票转换为股票 | (19,304,371 | ) | (3,813,266 | ) | (23,117,637 | ) | ||||||
应计利息,尚未支付 | - | - | - | |||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | - | - | - | |||||||||
负债: | ||||||||||||
流动部分——可转换债券(应计利息) | - | - | - | |||||||||
长期部分——可转换债券 | - | - | - | |||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | - | - | - |
11. | 相关的 方交易和余额 |
相关 方包括公司和由这些人控制的任何实体的密钥管理,以及向公司提供关键 管理服务的其他实体。主要管理人员由董事和高级管理人员组成,包括执行主席、 首席执行官、首席财务官、首席运营官和首席法务官。
支付给密钥管理层或提供类似服务的实体的 金额如下:
3月31日 | 3月31日 | |||||||||
2024 | 2023 | |||||||||
$ | $ | |||||||||
咨询 | (1) | 309,280 | 37,774 | |||||||
董事费 | (2) | 69,000 | 27,000 | |||||||
人事费 | 409,161 | 1,504,754 | ||||||||
股票期权费用 | 651,160 | 660,962 | ||||||||
密钥管理薪酬总额 | 1,438,601 | 2,230,490 |
(1) | 根据2024年与5 Spot Corporation和2023年与Tintina Holdings, Ltd.签订的合同 在截至2024年3月31日的三个月中,公司承担了42,000美元(2023年12月31日至147,529美元)的传播和社区 参与咨询费。2023年7月,Tintina Holdings, Ltd的合同被重新分配给5 Spot Corporation,这是一家由公司执行主席配偶 拥有的新公司。根据与 Hovan Ventures LLC签订的合同,该公司还承担了267,280美元(2023年12月31日至7,000美元)的财务和会计 咨询费。Hovan Ventures LLC是一家由公司前首席财务官拥有和经营的公司。 |
(2) | 董事 费用包含在合并亏损和综合亏损报表的员工费用中。 |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司向密钥管理层授予了25万份(2023年3月31日——零)期权,公允价值为496,565美元。
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
11. | 相关的 方交易和余额(续) |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ,拖欠关联方的款项如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
5-Spot 公司 | 14,000 | 12,000 | ||||||
霍文风险投资有限责任公司 | 30,100 | 7,000 | ||||||
官员和董事会成员 | 94,780 | 2,501,594 | ||||||
密钥管理薪酬总额 | 138,880 | 2,520,594 |
12. | 资本管理 |
公司管理资本的目标是保障其持续经营的能力,以支持 对其矿产地产的勘探、评估和开发,并维持灵活的资本结构,在可接受的风险框架内优化资本成本 。公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征对其进行调整。为了维持或调整其资本结构,公司 可以发行新股、发行债务以及收购或处置资产。
公司依赖资本市场作为其主要运营资本来源, 公司的资本资源在很大程度上取决于初级资源市场的实力、公司项目相对于这些市场的状况、 及其争夺投资者对其项目的支持的能力。
公司将股东权益的组成部分视为资本。
在截至2024年3月31日的三个月中, 公司的资本管理方针没有变化,并且公司 不受任何外部施加的资本要求的约束。
13. | 金融 工具 |
金融 工具包括现金、应收账款和有价证券,以及向一方 产生金融资产和向另一方产生金融负债或股权工具的任何合约。按公允价值计量的金融资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平按公允价值层次结构进行分类。 评估特定投入对公允价值衡量的重要性需要判断,并且可能会影响 在公允价值层次结构中的地位。层次结构如下:
1. | 1 级公允价值衡量标准是根据活跃市场相同 资产或负债的报价得出的衡量标准。 |
2. | 2 级公允价值衡量标准是从 1 级中包含的 的报价以外的投入得出的,可以直接或间接观察。 |
3. | 3 级公允价值衡量标准是根据估值技术得出的衡量标准,其中包括非基于可观察市场数据的输入 。 |
有价证券 按公允价值层次结构的第 1 级进行衡量。公司将这些投资归类为金融资产,其价值 来自活跃市场的报价,并按FVTPL计值。
公司将其现金、限制性现金和应收账款归类为按摊销成本计量的金融资产。应付账款、应付关联方的租赁 负债和可转换本票被归类为按摊销成本计量的金融负债。 由于金融工具的短期 性质,应收账款、应付账款和应付给关联方的金额的账面金额接近其公允价值。公司可转换本票和租赁负债的账面价值接近 公允价值,因为它们的利率与市场利率相称。
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(除非另有说明,否则以美元计)
13. | 金融 工具(续) |
货币风险
外汇 货币兑换风险是指未来现金流、净收益和综合收益因外汇汇率变动而波动的风险。由于公司的业务是在国际上进行的,因此运营和资本活动可以使用 交易实体当事方的本位币以外的货币进行交易。
公司管理其外币风险的目标是通过获取 其估计的年度美国现金需求量并持有剩余的加元货币,来最大限度地减少其外币现金流的净敞口。公司监控和 预测净外币现金流和合并财务状况敞口表的价值, 可以不时授权使用远期外汇合约等衍生金融工具来经济地对冲一部分 的外币波动。
下表显示了公司在截至2024年3月31日、 和2023年12月31日的期间/年度内的外币敞口:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
C$ | C$ | |||||||
现金 | 2,333,327 | 5,120,718 | ||||||
有价证券-当前 | 23,840,337 | 22,333,093 | ||||||
应付账款和应计负债 | (331,929 | ) | (351,193 | ) | ||||
25,841,735 | 27,102,618 |
假设所有其他 变量保持不变,截至2024年3月31日的期间/年度(2023年12月31日-2,049,192美元),则期末加拿大/美国外汇汇率变动10%,将使公司的净亏损增加1,907,120美元。
截至这些财务报表发布之日, 公司尚未订立衍生工具来抵消外币 波动的影响。
信用 风险
信贷 风险来自银行和金融机构持有的现金以及应收账款。最大信用风险敞口等于这些金融资产的账面价值 。该公司的部分现金由一家加拿大银行持有。
市场 风险
由于其有价证券的价值波动, 公司面临市场风险(注4)。公司无法控制 这些波动,也不会对冲其投资。根据2024年3月31日有价证券的价值,这些持股的股价每变动10% 将对该期/年度的亏损产生约176万美元(2023年12月31日——1,689,000美元)的影响——扣除所得税前。
此外, 该公司仍有大量项目处于勘探阶段。大宗商品价格的波动可能会影响 金融市场,并可能间接影响公司筹集资金以资助勘探的能力。
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
13. | 金融 工具(续) |
利率风险
利息 利率风险主要来自公司的现金,现金根据市场利率获得利息。现金的利率风险 不被认为很大。
流动性 风险
公司主要从事美国铀资源资产的收购、勘探和开发, 存在重大固有风险。铀市场价格的下跌和生产延迟、监管 环境的变化以及其他固有风险的不利变化可能会对公司的运营和现金 流及其维持足够流动性以履行其财务义务的能力产生重大和负面影响。上述 因素的不利变化影响了公司矿产财产、采矿物业以及厂房和设备的可回收性, 可能导致减值损失入账。
公司当前的运营预算和未来的估计现金流表明,在批准发布合并财务报表 之后的十二个月内,公司将产生超过公司现金承诺的 正现金流。
公司可能需要从外部来源筹集额外资金以满足这些要求。无法保证公司 能够以可接受的条件筹集此类额外资金(如果有的话)。
如果 公司通过发行证券筹集额外资金,则现有股东可能会被稀释。如果公司无法从外部来源获得融资 或发行证券,则公司可能难以履行其付款义务。
14. | 分段 信息 |
公司在单一领域开展业务:收购、勘探和开发美国的矿产。
下表 按地域细分列了公司的长期资产:
南达科他州 | 德州 | 新墨西哥州 | 怀俄明州 | 其他州 | 总计 | |||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
无形资产 | - | 122,399 | 216,340 | - | 174,982 | 513,721 | ||||||||||||||||||
不动产、厂房和设备 | 208,619 | 14,761,241 | - | - | - | 14,969,860 | ||||||||||||||||||
矿物特性 | 86,713,367 | 132,454,909 | 2,521,503 | 42,158,462 | 3,360,897 | 267,209,138 | ||||||||||||||||||
采矿特性 | - | 5,301,820 | - | - | - | 5,301,820 | ||||||||||||||||||
使用权资产 | - | 443,645 | - | - | - | 443,645 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 86,921,986 | 153,084,014 | 2,737,843 | 42,158,462 | 3,535,879 | 288,438,184 | ||||||||||||||||||
无形资产 | - | 119,468 | 215,949 | - | 166,049 | 501,466 | ||||||||||||||||||
不动产、厂房和设备 | 207,092 | 16,070,089 | - | - | - | 16,277,181 | ||||||||||||||||||
矿物特性 | 86,802,347 | 136,107,751 | 2,521,503 | 42,295,727 | 3,378,136 | 271,105,464 | ||||||||||||||||||
采矿特性 | - | 5,301,820 | - | - | - | 5,301,820 | ||||||||||||||||||
使用权资产 | - | 387,466 | - | - | - | 387,466 | ||||||||||||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 | 87,009,439 | 157,986,594 | 2,737,452 | 42,295,727 | 3,544,185 | 293,573,397 |
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对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(除非另有说明,否则以美元计)
15. | 补充 现金流 |
公司开展的非现金融资和投资活动如下:
3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
非现金融资活动: | ||||||||
发行的发现者认股权证的股票发行成本 | - | 1,415,057 | ||||||
应付账款和应计负债中剩余的递延融资成本 | - | - | ||||||
- | 1,415,057 | |||||||
非现金投资活动: | ||||||||
矿产成本包含在应付账款和应计负债中 | 532,024 | 327,607 | ||||||
应付账款和应计负债中包含的不动产、厂房和设备增设 | 107,961 | 187,834 | ||||||
应付账款中剩余的填海结算 | - | 9,651 | ||||||
将可转换票据转换为股票 | 23,117,637 | - | ||||||
为资产收购发行的可转换期票(附注10) | - | 60,000,000 | ||||||
资产剥离时收到的有价证券 | - | 9,815,100 | ||||||
23,757,622 | 70,340,192 |
在截至2024年3月31日和2023年12月31日的期间/年度中, 没有缴纳任何所得税。
16. | 报告期之后的活动 |
随后 至 2024 年 3 月 31 日,完成了以下应报告的事件:
a) | 2024年4月4日,公司暂停了自动柜员机计划,剩余余额约为1,870万美元的普通股可供出售。鉴于其目前手头现金约为9000万美元,该公司预计自动柜员机计划下不会有更多 的销售额。 |
b) | 2024年4月29日,公司执行了所有清算文件,并有效完成了解散Azarga Resources(香港 Kong)有限公司的程序。 |
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