美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

8-K 表格

当前报告

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条

报告日期（最早报告事件的日期）： 2024年5月13日

000-32929

（委员会档案编号）

2309 Bering Dr.

加利福尼亚州圣何塞95131

（主要行政办公室地址，含邮政编码）

(408) 418-7500

（注册人的电话号码，包括区号）

如果提交8-K表格是为了同时履行注册人根据以下任何条款承担的申报义务，请勾选下面的相应方框：

根据该法第12（b）条注册的证券：

用复选标记表明注册人是1933年《证券法》第405条（17 CFR §230.405）还是1934年《证券交易法》（17 CFR §240.12b-2）第12b-2条所定义的新兴成长型公司。

新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

项目 2.02 经营业绩和财务状况。

2024年5月13日，Peraso Inc.（“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年3月31日的三个月的财务业绩。本新闻稿的副本作为本报告的附录99.1提供。新闻稿应与有关前瞻性陈述的警示性措辞一起阅读，前瞻性陈述包含在新闻稿的正文中。

除了披露根据美国公认会计原则（“GAAP”）计算的财务业绩外，管理层还根据销售成本、运营费用（研发和销售、一般和管理费用）、营业收入（亏损）、每股净收益（亏损）和净收益（亏损），不包括股票薪酬、无形资产摊销和公允价值变动提供有关公司同期业绩的信息认股权证负债。由于管理层披露了在未考虑这些项目的情况下计算的财务指标，因此根据美国证券交易委员会的规则，这些财务指标被描述为 “非公认会计准则财务指标”。

股票薪酬费用是指与公司授予的股权奖励相关的非现金费用。尽管这些是公司运营的经常性费用，但管理层认为，这些金额的衡量标准在不同时期之间可能有很大差异，并且在很大程度上取决于不是管理层控制范围内的经营业绩直接影响的因素。因此，管理层认为，排除这些费用有助于比较公司在不同时期的运营业绩，也有助于比较同类公司的类似非公认会计准则财务指标。

该公司的非公认会计准则财务指标还不包括公司于2021年12月收购Peraso Technologies Inc.时记录的无形资产的摊销。管理层认为，摊销并不代表公司在核心业务方面通常产生的运营费用。因此，这些费用不包括在公司的非公认会计准则财务指标中，为评估和比较公司截至2024年3月31日的三个月的业绩提供了另一个基础。

该公司的非公认会计准则财务指标还不包括认股权证负债公允价值的变化。2022年11月和2023年6月，公司向注册直接发行的投资者发行了认股权证。这些认股权证最初按公允价值入账，并在每个报告日重新估值，运营报表中报告了公允价值的变化。认股权证负债公允价值的变化在我们的合并运营和综合亏损报表中记作其他收益（支出）。

调整后的息税折旧摊销前利润是公司合并经营报表中报告的公认会计准则净收益（亏损），不包括股票薪酬、无形资产摊销、认股权证负债公允价值变动、利息支出、折旧和所得税准备金（收益）。

管理层和公司董事会将继续分析经营和综合收益（亏损）（收入、销售成本、研发费用、销售、一般和管理费用、营业收入（亏损）、每股净收益（亏损）和净收益（亏损））以及调整后的息税折旧摊销前利润（亏损）的历史合并业绩，以评估业务并将经营业绩与公司的业绩目标进行比较。例如，公司的预算和计划流程利用了这些非公认会计准则财务指标。

公司向公众披露这些非公认会计准则财务指标，作为投资者评估公司业绩并在管理层适用的相同基础上为投资者确定公司经营业绩的另一种手段。公司披露的非公认会计准则财务指标不应被视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及与这些财务报表的对账。公司使用的非公认会计准则财务指标的计算方法可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，因此可能无法与之相提并论。该公司在附录99.1所提供的新闻稿中提供了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账表。

此外，尽管这些非公认会计准则财务指标调整了支出，但不应将其视为反映取消基础股份薪酬计划的形式表述，这些计划是公司薪酬结构的重要组成部分。公认会计原则要求对所有形式的股份支付进行估值，并酌情纳入经营业绩。管理层认为，这些费用是公司经营业绩的重要组成部分。

就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，本表8-K和附录99.1的最新报告中包含的信息不应被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该部分的责任约束，也不得通过引用经修订的1933年《证券法》或《交易法》的任何文件将其视为已纳入，除非此类文件中特别提及了明确规定备案。

项目 9.01 财务报表和附录。

(d) 展品。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。