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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________
表单 10-Q
______________________
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期
______________________
Hyzon Motors Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
______________________
| | | | | | | | |
| 特拉华 | 001-39632 | 82-2726724 |
（州或其他司法管辖区） 公司注册的） | （委员会
文件号） | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | | | |
南施密特路 599 号
博林布鲁克, IL | 60440 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(585)-484-9337
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）
______________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | | HYZN | | 纳斯达克全球精选市场 |
| 认股权证，每份完整认股权证均可行使一股普通股，行使价为每股11.50美元 | | HYZNW | | 纳斯达克全球精选市场 |
______________________
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的 x没有o
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 x没有o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | | 加速过滤器 | o |
| | | | | |
| 非加速过滤器 | x | | 规模较小的申报公司 | x |
| | | | | |
| | | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则
《交易法》。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的o没有x
截至 2024 年 4 月 30 日，大约有 246,648,791t 的份额注册人的已发行普通股，面值每股0.0001美元。
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告（本 “报告”）包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于有关财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述，以及任何涉及未来事件或情况描述的陈述，包括任何基本假设。这些陈述构成预测、预测和前瞻性陈述，不能保证业绩。此类陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实不完全相关。在本报告中使用 “可以”、“应该”、“将”、“可能”、“预测”、“相信”、“期望”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”、“寻求” 等词语以及此类术语的否定词和其他类似表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类识别词。此类前瞻性陈述基于管理层当前对未来事件的预期和假设，并基于有关未来事件结果和时间的现有信息。
前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，包括但不限于下文和标题为 “” 的章节中描述的风险和不确定性风险因素” 在我们通过10-K表提交的截至2023年12月31日的年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的后续报告中：
•我们继续作为持续经营企业的能力；
•我们未来筹集资金的能力：
•我们维持在纳斯达克全球精选市场上市的能力；
•我们的战略、未来运营、财务状况、预计收入和亏损、预计成本、前景和计划；
•与我们的竞争和行业有关的发展和预测；
•我们执行业务模式的能力，包括我们计划产品和服务的市场接受度；
•我们执行公司重组和管理相关裁员的能力；
•我们维持或扩展我们在氢燃料电池、PEM和MEA方面的技术创新的能力；
•我们的业务、扩张计划和机会；
•我们向新市场扩张盈利的能力；
•我们实现业务发展预计时间表的能力；
•我们留住或招聘我们的高级职员、关键员工或董事或需要变更的能力；
•我们保护、捍卫或执行我们所依赖的知识产权的能力；
•我们实施业务计划和战略的能力；
•我们以有竞争力的价格采购和/或供应氢气的能力；
•我们获得客户、获取产品订单以及将我们的非约束性预购转换为具有约束力的订单或销售的能力；以及
•我们应对本报告标题为 “风险因素” 的部分中详述的其他因素的能力。
这些前瞻性陈述的依据是我们当前对未来事件的预期、假设、信念、估计、预测、意图和策略，以及有关未来事件结果和时间的现有信息。尽管我们认为这些预期、假设、信念、估计、预测、意图和策略是合理的，但此类前瞻性陈述只是预测，涉及已知和未知的风险和不确定性，其中大多数难以预测，其中许多是我们无法控制的。由于各种因素，包括本报告标题为 “风险因素” 的部分中列出的因素，某些事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。在评估前瞻性陈述时，您应仔细考虑这些因素，并提醒您不要过分依赖此类陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日。除非适用的证券法另有要求，否则我们没有义务更新前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后发生的事件或情况。
Hyzon Motors, Inc.
10-Q 表季度报告
目录
| | | | | | | | |
| | 页号 |
第一部分 — 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 4 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 24 |
| |
第二部分 — 其他信息 | 25 |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 25 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 25 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 25 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 25 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 25 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 25 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 26 |
| | |
签名 | 27 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
海森汽车公司和子公司
合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 52,408 | | | $ | 112,280 | |
| 短期投资 | 30,232 | | | — | |
| 应收账款 | 3,960 | | | 498 | |
| 未开票的应收账款 | 52 | | | 1,599 | |
| | | |
| 库存 | 22,683 | | | 28,811 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 8,749 | | | 9,335 | |
| 流动资产总额 | 118,084 | | | 152,523 | |
| 不动产、厂房和设备，净额 | 15,809 | | | 18,569 | |
| 使用权资产 | 4,343 | | | 4,741 | |
| 权益法投资 | 8,353 | | | 8,382 | |
| 投资股权证券 | 763 | | | 763 | |
| 其他资产 | 6,360 | | | 6,157 | |
| 总资产 | $ | 153,712 | | | $ | 191,135 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 2,399 | | | $ | 1,479 | |
| 应计负债 | 25,891 | | | 30,116 | |
| 关联方应付账款 | 146 | | | 265 | |
| 合同负债 | 4,331 | | | 8,872 | |
| 租赁负债的流动部分 | 1,697 | | | 1,821 | |
| 流动负债总额 | 34,464 | | | 42,553 | |
| 长期负债 | | | |
| 租赁负债 | 5,280 | | | 5,733 | |
| 私募认股权证责任 | 641 | | | 160 | |
| 盈利责任 | 5,552 | | | 1,725 | |
| | | |
| 美国证券交易委员会应计结算 | 8,078 | | | 8,000 | |
| 其他负债 | 1,106 | | | 2,964 | |
| 负债总额 | $ | 55,121 | | | $ | 61,135 | |
| 承付款和或有开支（注12） | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，$0.0001面值； 400,000,000授权股份， 245,214,777和 245,081,497分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和流通的股票。 | 25 | | | 25 | |
库存股票，按成本计算； 3,769,592分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票。 | (6,446) | | | (6,446) | |
| 额外的实收资本 | 382,669 | | | 380,261 | |
| 累计赤字 | (276,865) | | | (242,640) | |
| 累计其他综合亏损 | (41) | | | (514) | |
| Hyzon Motors Inc. 股东权益总额 | 99,342 | | | 130,686 | |
| 非控股权益 | (751) | | | (686) | |
| 股东权益总额 | 98,591 | | | 130,000 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 153,712 | | | $ | 191,135 | |
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
海森汽车公司和子公司
合并运营报表和综合亏损报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入 | $ | 9,983 | | | $ | — | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 收入成本 | 7,816 | | | 838 | | | | | |
| 研究和开发 | 10,829 | | | 9,340 | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 21,528 | | | 30,857 | | | | | |
| 重组及相关费用 | 501 | | | — | | | | | |
| 运营费用总额 | 40,674 | | | 41,035 | | | | | |
| 运营损失 | (30,691) | | | (41,035) | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 私募认股权证负债公允价值的变化 | (481) | | | 641 | | | | | |
| 收益负债公允价值的变化 | (3,827) | | | 6,420 | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币汇兑收益（亏损）和其他费用，净额 | (527) | | | 1,150 | | | | | |
| 投资收入和利息收入，净额 | 1,224 | | | 2,566 | | | | | |
| 其他收入总额（支出） | (3,611) | | | 10,777 | | | | | |
| 所得税前亏损 | $ | (34,302) | | | $ | (30,258) | | | | | |
| 所得税支出 | — | | | — | | | | | |
| 净亏损 | $ | (34,302) | | | $ | (30,258) | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | (77) | | | (10) | | | | | |
| 归因于 Hyzon 的净亏损 | $ | (34,225) | | | $ | (30,248) | | | | | |
| | | | | | | |
| 综合损失： | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (34,302) | | | $ | (30,258) | | | | | |
| 外币折算调整 | 485 | | | (804) | | | | | |
| 短期投资未实现收益（亏损）的净变动 | — | | | (297) | | | | | |
| 综合损失 | $ | (33,817) | | | $ | (31,359) | | | | | |
| 减去：归因于非控股权益的综合收益（亏损） | (65) | | | (17) | | | | | |
| 归因于 Hyzon 的综合亏损 | $ | (33,752) | | | $ | (31,342) | | | | | |
| 归属于Hyzon的每股净亏损： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.14) | | | $ | (0.12) | | | | | |
| 稀释 | $ | (0.14) | | | $ | (0.12) | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 245,127 | | | 244,541 | | | | | |
| 稀释 | 245,127 | | | 244,541 | | | | | |
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
海森汽车公司和子公司
股东权益变动合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
A 级 | | 国库股 | | 额外
付费
资本 | |
累积的
赤字 | | 累积的
其他
全面
损失 | | Total Hyzon
汽车公司
股东
公平 | | 非控制性
利息 | | 总计
股东
公平 |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 245,081,497 | | | $ | 25 | | | 3,769,592 | | | $ | (6,446) | | | $ | 380,261 | | | $ | (242,640) | | | $ | (514) | | | $ | 130,686 | | | $ | (686) | | | $ | 130,000 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,502 | | | — | | | — | | | 2,502 | | | — | | | 2,502 | |
| 限制性股的归属 | | 133,280 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权奖励的净股结算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | (94) | | | — | | | (94) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 归因于 Hyzon 的净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,225) | | | — | | | (34,225) | | | — | | | (34,225) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (77) | | | (77) | |
| 外币折算收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 473 | | | 473 | | | 12 | | | 485 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | 245,214,777 | | | $ | 25 | | | 3,769,592 | | | $ | (6,446) | | | $ | 382,669 | | | $ | (276,865) | | | $ | (41) | | | $ | 99,342 | | | $ | (751) | | | $ | 98,591 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
海森汽车公司和子公司
股东权益变动合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股
A 级 | | 国库股 | | 额外
付费
资本 | |
累积的
赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | Total Hyzon
汽车公司
股东
公平 | | 非控制性
利息 | | 总计
股东
公平 |
| | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 244,509,208 | | $ | 25 | | | 3,769,592 | | | $ | (6,446) | | | $ | 372,942 | | | $ | (58,598) | | | $ | (153) | | | $ | 307,770 | | | $ | (711) | | | $ | 307,059 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,359 | | | — | | | — | | | 1,359 | | | — | | | 1,359 | |
| 限制性股的归属 | | 51,863 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股权奖励的净股结算 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | — | | | (58) | | | — | | | (58) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的短期投资： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期投资的未实现净收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 462 | | | 462 | | | — | | | 462 | |
| 重新归类为净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (759) | | | (759) | | | — | | | (759) | |
| 归因于 Hyzon 的净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,248) | | | — | | | (30,248) | | | — | | | (30,248) | |
| 归属于非控股权益的净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | |
| 外币折算损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (797) | | | (797) | | | (7) | | | (804) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | 244,561,071 | | | $ | 25 | | | 3,769,592 | | | $ | (6,446) | | | $ | 374,243 | | | $ | (88,846) | | | $ | (1,247) | | | $ | 277,729 | | | $ | (728) | | | $ | 277,001 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
海森汽车公司和子公司
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
净亏损 | $ | (34,302) | | | $ | (30,258) | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 942 | | | 1,082 | |
| 基于股票的薪酬 | 2,502 | | | 1,359 | |
| 未实现的外币交易损失 | 674 | | | — | |
| | | |
| 私募认股权证负债的公允价值调整 | 481 | | | (641) | |
| 收益负债的公允价值调整 | 3,827 | | | (6,420) | |
| | | |
| 库存减记 | 1,146 | | | 317 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 增加可供出售债务证券的折扣 | — | | | (722) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 不动产和设备销售收益 | (125) | | | — | |
| 其他 | (179) | | | 7 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (3,431) | | | (1,232) | |
| 未开票的应收账款 | 1,546 | | | — | |
| 库存 | 4,934 | | | (6,863) | |
| 预付费用和其他流动资产 | 616 | | | 3,135 | |
| 其他资产 | 14 | | | 299 | |
| 应付账款 | 923 | | | 2,254 | |
| 应计负债 | (4,240) | | | (9,319) | |
| 关联方应付账款，净额 | (119) | | | (65) | |
| 合同负债 | (6,338) | | | 1,066 | |
| 其他负债 | (66) | | | (12) | |
| 用于经营活动的净现金 | (31,195) | | | (46,013) | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买财产和设备 | (1,088) | | | (1,461) | |
| | | |
| 出售罗切斯特工厂的收益，扣除成本 | 2,880 | | | — | |
| 购买短期投资 | (30,000) | | | (7,096) | |
| 短期投资到期的收益 | — | | | 94,905 | |
| | | |
| | | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | (28,208) | | | 86,348 | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| | | |
| 支付融资租赁负债 | — | | | (142) | |
| | | |
| | | |
股权奖励的净股结算
| (94) | | | (58) | |
| | | |
| | | |
| 用于融资活动的净现金 | (94) | | | (200) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (157) | | | (833) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的净变化 | (59,654) | | | 39,302 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金-开始 | 118,101 | | | 66,790 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金-期末 | $ | 58,447 | | | $ | 106,092 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
海森汽车公司和子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 业务性质和陈述基础
业务描述
总部位于伊利诺伊州波林布鲁克的Hyzon Motors Inc.（“Hyzon” 或 “公司”）正在通过在美国、欧洲和澳大利亚组装和改装HD氢燃料电池电动汽车（“FCEV”），将其专有的重型（“HD”）燃料电池技术商业化。此外，Hyzon寻求与领先的合作伙伴一起建立和培育从原料到生产和分配的清洁氢气供应生态系统。
演示基础
随附的未经审计的中期合并财务报表和相关披露是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的要求和规则根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。这些附注中提及的适用指南均指财务会计准则委员会（“FASB”）的《美国会计准则编纂》（“ASC”）和《会计准则更新》（“ASU”）中的美国公认会计原则。美国公认会计原则通常要求的某些附注或其他信息如果与公司年度经审计的合并财务报表中包含的披露内容实质性重复，则被省略。因此，未经审计的中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
公司未经审计的中期合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目和业务，包括以公司为主要受益人的可变利益实体安排。所有公司间账户和交易在合并中均被清除。管理层认为，所附未经审计的中期合并财务报表包括公允列报所列期间所需的所有正常和经常性调整。所列中期报告的经营业绩不一定代表全年或任何其他时期的业绩。
流动性和持续经营
这些未经审计的中期合并财务报表由管理层根据美国公认会计原则编制，该基础假设公司将继续作为持续经营企业，考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债和承诺。这些未经审计的中期合并财务报表不包括可能因下述不确定性结果而产生的任何调整。
根据ASC 205-40的规定， 财务报表的列报——持续经营（“ASC 205-40”）中，公司评估总体上是否存在某些条件和事件，这些条件和事件使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。根据ASC 205-40，公司的分析只能包括截至这些未经审计的中期合并财务报表发布之日尚未全面实施的计划的潜在缓解影响，前提是：(a) 这些计划很可能会在财务报表发布之日起一年内得到有效实施；(b) 这些计划一旦实施，很可能会缓解筹集大量资金的相关条件或事件对公司继续经营的能力表示怀疑在财务报表发布之日起一年内关切。
该公司自成立以来一直出现净亏损。用于经营活动的净现金为美元31.2百万和美元46.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司拥有 $52.4百万美元非限制性现金和现金等价物，美元30.2百万美元的短期投资，以及 $6.0百万的限制性现金。该公司的净亏损为美元34.3百万和美元30.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。累计赤字为美元276.9百万和美元242.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。
该公司得出的结论是，在提交本文件时，其继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问 因为该公司认为，其财务资源、现有现金资源和其他流动性来源不足以支持未来12个月以后的计划运营。
为了减少运营活动中使用的现金，公司实施了某些成本节约举措，特别是2023年7月的重组计划，我们在截至年度的10-K表年度报告中进一步讨论了这一点 2023 年 12 月 31 日。尽管与前几期相比，这些计划预计将减少现金流出，但公司的持续存在取决于其获得额外融资的能力，以及通过签订盈利的销售或服务合同实现和维持盈利业务的能力，以及产生足够的现金流来及时履行其义务的能力。该公司的业务将需要大量资金来执行其长期业务计划。如果公司未能及时或筹集足够金额的额外资金以满足其要求，则公司可能被要求或被迫采取额外的重组举措以保留现金、营运资金和选择权。
公司计划通过股权和/或债务融资、与对我们的技术感兴趣的实体签订联盟或其他合作协议，以及清算某些库存余额来改善其流动性。如果公司将来通过发行股权证券筹集资金，则股东的摊薄将发生，而且可能规模巨大，公司可能需要寻求股东批准才能增加其法定资本和发行股权证券。发行的任何股票证券还可能提供优先于普通股股东的权利、优惠或特权。如果公司将来通过发行债务证券筹集资金，则这些债务证券的权利、优惠和特权可能优先于普通股股东。任何债务证券或借款的条款都可能对公司的运营施加重大限制。资本市场过去曾经历过动荡时期，将来也可能经历动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，作为借款利率基准的美联储设定的联邦基金利率将继续影响债务融资成本。
无法保证公司能够实现任何此类融资，也无法保证一旦实现，其条款可能如何，也无法保证公司能够筹集的任何金额都足以支持公司的持续运营、营运资金需求和/或燃料电池技术的进步。如果 公司无法在需要时或以可接受的条件筹集额外资金，财务状况、业务前景和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，在正常业务过程中，公司受各种诉讼、其他索赔、诉讼、赔偿要求、监管行动以及政府调查和询问的约束，并可能成为当事方。诉讼和其他法律诉讼的结果，包括附注12法律诉讼中描述的其他索赔。承诺和突发事件本质上是不确定的，对部分或全部法律纠纷的不利判决或和解可能会对我们造成重大不利的金钱损害或禁令救济，而保险可能无法全部或部分承保。
改叙
先前在特定财务报表标题中报告的某些项目已重新分类，以符合未经审计的中期合并财务报表及附注中的当前列报方式。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
附注2描述了公司的重要会计政策。重要会计政策摘要，载于公司在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的公司合并财务报表。
截至2024年3月31日的三个月，重大会计政策没有重大变化。
注意事项 3。 收入
下表按地区显示了与客户签订的合同的分类收入（以千计）。截至2023年3月31日的三个月中，该公司没有创造收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 |
| | 美国 | | | | 澳大利亚 | | 中国 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
按地区划分的收入 | | $ | 613 | | | | | $ | 8,314 | | | $ | 1,056 | | | $ | 9,983 | |
收入代表产品销售、租赁和其他来源。产品销售来自公司产品和服务的销售，包括燃料电池系统、FCEV、零件、产品支持和其他相关服务。截至2024年3月31日的三个月中确认的大部分产品销售与前一时期的车辆部署有关。当终端客户在合同开始时有明显的经济动机行使以旧换新或回购期权时，租赁收入将从客户合同中产生。截至2024年3月31日，公司已推迟美元1.0百万美元的预付租赁相关款项，美元0.3其中百万美元记录在合同负债中，美元0.7其中百万计入未经审计的中期合并资产负债表中的其他负债。与租赁相关的预付款将在个人租赁期内按直线方式确认。
2022年，该公司共交付了 82FCEV 到 二中国的客户。考虑到客户有限的运营历史和合同中的付款期限延长，公司确定这些客户在ASC 606下存在的合同不符合可收款性标准，因此，对每项安排都采用了另一种收入确认方法。2024年，公司与这些中国客户签订了补充协议。补充协议导致支付 $1.1向公司捐款百万美元，并终止合同中的标准保修义务。这美元1.12024年2月，该公司收到了100万英镑。
合约余额
合同负债涉及客户在履行履约义务之前就产品和服务开具发票或收到的预付对价，或超过分配给先前已履行的履约义务的金额。
合同负债的当期部分记录在未经审计的中期合并资产负债表中的合同负债中，总额为美元4.3百万和美元8.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。合同负债的长期部分记录在未经审计的中期合并资产负债表中的其他负债中，总额为美元1.1百万和美元3.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。对于取消的合同或FCEV试用不成功，某些客户合同负债余额可能会被退还。作为退出某些客户合同的努力的一部分，公司退还了美元0.32024年第一季度向客户提供百万美元。
剩余的履约义务
与商用车的剩余履约义务以及与客户签订的其他合同相关的交易价格为 $7.0截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。该公司预计，将在2024年3月31日之后的十二个月内将其几乎所有剩余的绩效义务确认为收入。
注意事项 4。 库存
库存包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 原材料 | | $ | 11,190 | | | $ | 11,380 | |
| 工作正在进行中 | | 9,977 | | | 9,918 | |
| 成品 | | 1,516 | | | 7,513 | |
| 总库存 | | $ | 22,683 | | | $ | 28,811 | |
当公司认为库存的净可变现价值低于账面价值时，如果有任何过剩或过时，公司就会减记库存。总计 $1.1百万和美元0.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别确认了100万美元的库存减记。
注意事项 5。 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 燃料电池组件的押金（注15） | | $ | 3,390 | | | $ | 2,927 | |
| 车辆库存存款 | | 201 | | | 262 | |
| 生产设备存款 | | 654 | | | 623 | |
| 其他预付费用 | | 2,095 | | | 1,333 | |
| 预付保险 | | 2,283 | | | 3,827 | |
| 应收政府增值税 | | 126 | | | 363 | |
| | | | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | | $ | 8,749 | | | $ | 9,335 | |
注意事项 6。 不动产、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备，净额包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 土地和建筑物 | | $ | — | | | $ | 2,823 | |
| 机械和设备 | | 12,086 | | | 12,420 | |
| 软件 | | 3,499 | | | 3,403 | |
| 租赁权改进 | | 3,401 | | | 3,306 | |
| 在建工程 | | 2,978 | | | 2,652 | |
| 财产、厂房和设备总计 | | 21,964 | | | 24,604 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | | (6,155) | | | (6,035) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | $ | 15,809 | | | $ | 18,569 | |
折旧和摊销费用总计 $0.9百万和美元1.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
注意事项 7。 应计负债
应计负债包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 工资和工资单相关费用 | | $ | 7,688 | | | $ | 5,261 | |
| 应计的专业费用 | | 1,987 | | | 2,411 | |
| 应计产品保修成本 | | 1,417 | | | 840 | |
| 应计合同制造商成本 | | 1,477 | | | 1,424 | |
应计合同终止费用（附注12） | | 458 | | | 470 | |
| | | | |
| 美国证券交易委员会应计结算（注12） | | 8,583 | | | 17,000 | |
| 其他应计费用 | | 4,281 | | | 2,710 | |
| 应计负债 | | $ | 25,891 | | | $ | 30,116 | |
注意事项 8。 投资股权证券
公司拥有普通股、参与权和购买某些私人公司额外普通股的期权。在非经常性基础上，账面价值会根据对同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动或减值所产生的变化进行调整。
截至2024年3月31日，未经审计的中期合并资产负债表中对股票证券的投资是对Raven SR, Inc.（“Raven”）普通股和期权的股权投资。在2024年第一季度，Raven的普通股和期权价格发生了一笔可观察的交易，该交易基本等于作为2023年12月31日投资量化衡量的一部分确定的公允价值。因此，有 不截至2024年3月31日的三个月未经审计的中期合并运营报表和综合亏损中期股权证券的损益。截至2023年3月31日的三个月中，没有可观察到的交易，也没有股权证券的收益或亏损。
下表汇总了持有证券的总账面价值，以总初始成本加上累计净收益（亏损）（以千计）来衡量：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 初始总成本基础 | $ | 4,948 | | | $ | 4,948 | |
| 调整： | | | |
| 累计未实现收益 | 12,530 | | | 12,530 | |
| 累积减值 | (16,715) | | | (16,715) | |
| 账面金额，期末 | $ | 763 | | | $ | 763 | |
注意事项 9。 短期投资
下表汇总了公司截至2024年3月31日的短期投资。截至2023年12月31日，该公司没有任何短期投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
| | 摊销成本 | | 未实现收益 | | 未实现的亏损 | | 公允价值 |
| 短期投资 | | | | | | | | |
| 存款证 | | $ | 30,000 | | | $ | 232 | | | $ | — | | | $ | 30,232 | |
| 短期投资总额 | | $ | 30,000 | | | $ | 232 | | | $ | — | | | $ | 30,232 | |
注意事项 10。 所得税
该公司记录了 不 税收支出 d在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，分别地。
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响。公司评估所有可用的正面和负面证据，以确定每个税收管辖区内所需估值补贴的金额。在估值扣除额之前，公司继续保持净营业亏损和递延所得税净资产状况。已为公司在所有司法管辖区的业务设立了全额估值补贴。
有 不未被认可的税收优惠以及 不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的应计利息和罚款金额。The Company目前未发现任何可能导致巨额付款、应计款项或与其持仓存在重大偏差的问题。自成立以来，公司必须接受其运营所在国家的税务机关的所得税审查。
注意 11。 公允价值测量
该公司遵循ASC 820中的指导方针， 公允价值测量。对于定期和非经常性以公允价值计量的资产和负债，使用基于可观察和不可观察输入的三级衡量层次结构来得出公允价值。公司采用估值方法，最大限度地利用可观测的投入，并尽可能减少不可观察投入的使用。公司根据市场参与者在对主要市场或最有利市场的资产或负债进行定价时使用的假设来确定公允价值。在公允价值衡量中考虑市场参与者的假设时，以下公允价值层次结构区分了可观察和不可观察的输入，这些投入分为以下级别之一：
•1级输入：报告实体在计量日可获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。
•二级投入：第一级投入中包含的报价除外，这些报价在资产或负债的整个期限内均可直接或间接地观察到。
•第三级输入：用于衡量公允价值的资产或负债的不可观测投入，以至于没有可观测的投入，从而考虑到在计量之日该资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计负债的账面金额接近估计的公允价值，因为它们的到期日相对较短。
下表显示了有关公司资产和负债的信息，这些信息定期按公允价值计量，并指出了公司用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | $ | — | | | $ | 30,235 | | | $ | — | | | $ | 30,235 | |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 存款证 | | $ | — | | | $ | 30,232 | | | $ | — | | | $ | 30,232 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 认股权证责任—私募认股权证 | | $ | — | | | $ | 641 | | | $ | — | | | $ | 641 | |
| 盈利股票负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,552 | | | $ | 5,552 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | $ | 75,312 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75,312 | |
| 负债： | | | | | | | | |
| 认股权证责任—私募认股权证 | | $ | — | | | $ | 160 | | | $ | — | | | $ | 160 | |
| 盈利股票负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,725 | | | $ | 1,725 | |
现金等价物
公司的现金等价物包括短期、高流动性的金融工具，这些工具很容易转换为原始到期日为三个月或更短的现金。截至 2024 年 3 月 31 日，该公司拥有 $30.2百万美元投资于存款证。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $75.3百万美元投资于存款证。该公司将其存款证投资归类为二级，因为这些投资是使用市场上可以直接或间接观察到的报价以外的投入进行估值，包括可能无法活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。
短期投资
公司的短期投资包括期限超过三个月的存款证。该公司将其存款证投资归类为二级，因为这些投资是使用市场上可以直接或间接观察到的报价以外的投入进行估值，包括可能无法活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。
向普通股股东赚钱
收益股票的公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估算的。蒙特卡洛定价模型的输入包括大量不可观察的输入。 下表提供了有关三级公允价值计量投入的定量信息：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 股票价格 | $ | 0.74 | | $ | 0.90 |
| 无风险利率 | 4.5 | % | | 4.1 | % |
| 波动率 | 140.0 | % | | 91.0 | % |
| 剩余期限（以年为单位） | 2.29 | | 2.54 |
下表显示了截至2024年3月31日的三个月，私募认股权证和收益负债的变化（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 私募认股权证 | | Earnout |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 160 | | | $ | 1,725 | |
| 估计公允价值的变化 | 481 | | | 3,827 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 641 | | | $ | 5,552 | |
公司执行例行程序，例如比较从独立来源获得的价格，以确保记录适当的公允价值。
注意事项 12。 承付款和或有开支
法律诉讼
在正常业务过程中，公司受各种诉讼、其他索赔、诉讼、赔偿要求、监管行动以及政府调查和询问的约束，并可能成为其当事方。评估损失是否可能或合理可能，以及此类损失或损失范围是否可估计，通常涉及对未来事件的重大判断，诉讼结果本质上是不确定的。当我们认为损失可能发生且可以合理估计时，公司应计损失。截至2024年3月31日，公司累积了美元0.5客户纠纷的应计负债为百万美元。此外，公司累积了美元16.7百万美元与美国证券交易委员会调查的解决有关，其中 $8.6百万美元记录在应计负债中，美元8.1在未经审计的中期合并资产负债表中，美国证券交易委员会应计结算金额为百万美元，涉及可能和可估算的亏损。截至 2023 年 12 月 31 日，公司累积了 $0.5客户纠纷的应计负债为百万美元。此外，公司累积了美元25.0百万美元与美国证券交易委员会调查的解决有关，其中 $17.0百万美元记录在应计负债中，美元8.0美国证券交易委员会应计结算金额为百万美元。
由于无法保证地预测个别事项的结果，因此评估是基于公司当时的知识和信息；因此，任何事项的最终结果都可能需要支付远远超过应计和/或披露金额的款项。该公司是当前法律诉讼的当事方，详见下文。
股东证券和衍生诉讼
三相关的假定证券集体诉讼于2021年9月30日至2021年11月15日在美国纽约西区地方法院提起，针对该公司、公司的某些现任和前任高管和董事以及脱碳加收购公司（“DCRB”）的某些前高管和董事（Kauffmann诉海森汽车公司等）。（编号21-CV-06612-CJS），Brennan诉Hyzon Motors Inc.等人（编号21-CV-06636-CJS），以及米勒诉海森汽车公司等人案（编号21-CV-06695-CJS）），声称违反了联邦证券法。根据投资公司Blue Orca Capital于2021年9月28日发布的一份报告中的指控，投诉通常指控公司和个别被告就公司的客户合同的性质、车辆订单以及销售和收益预测做出了重大虚假和误导性陈述。Blue Orca Capital是一家投资公司，表示持有公司股票的空头头寸，并对公司提出了许多指控。这些诉讼已合并为标题为Hyzon Motors Inc.证券诉讼（案例编号：6:21-CV-06612-CJS-MWP），并于2022年3月21日，法院任命的首席原告提交了经修正的合并申诉，要求金钱赔偿。公司和个人被告于2022年5月20日提出动议，要求驳回经修订的合并申诉，法院任命的首席原告于2022年7月19日对该动议提出异议。法院任命的首席原告于2022年3月21日提出了修改后的申诉，并于2022年9月16日提出了第二份修正申诉。关于公司和个人被告预期驳回第二份修正投诉的动议的简报会暂停，等待各方于2023年5月9日进行不具约束力的调解。双方在2023年5月9日的调解中没有达成和解。2023年6月20日，法院准许首席原告提起第三次修正申诉，该申诉于2023年6月23日提出。 第三次修正后的申诉增加了其他索赔。该公司于2023年9月13日提出了解雇动议，DCRB和前DCRB高管、董事及其保荐人于同日提出了解雇动议。首席原告于2023年10月25日对驳回动议提出异议，被告于2023年11月22日提交了答复。双方正在等待法院的裁决。
在 2021 年 12 月 16 日至 2022 年 1 月 14 日之间， 三相关的股东衍生品诉讼是在美国纽约西区地方法院提起的（Lee诉安德森等人）。（编号为 21-cv-06744-CJS），Révész 诉安德森等人（编号22-CV-06012-CJS），以及 Shorab 诉安德森等人案（编号22-CV-06023-CJS））。这三起诉讼已合并为标题为海松汽车公司的衍生诉讼（案例编号 6:21-CV-06744-CJS）。2022年2月2日，美国特拉华特区地方法院提起了类似的股东衍生品诉讼（Yellets诉Gu等人。（编号 22-cv-00156））。2022年2月3日，在纽约州最高法院金斯县提起了类似的股东衍生诉讼（鲁迪曼诉安德森等人。（编号 503402/2022）。2023年2月13日，特拉华州财政法院提起了类似的股东衍生品诉讼（凯利诉奈特等人）。（C.A. 第 2023-0173 号）。这些诉讼将公司的某些现任和前任董事以及DCRB的某些前任董事列为被告，并将公司列为名义被告，通常指控个人被告通过作出或未能阻止合并证券集体诉讼中指控的虚假陈述而违反了信托义务，并对违反联邦证券法、违反信托义务、不当致富、滥用控制、严重管理不当提出索赔，和/或浪费公司资产。这些诉讼通常寻求公平救济和
金钱损失。每项股东衍生品诉讼均已暂停，或者双方共同要求暂停诉讼，等待对合并证券集体诉讼中预期的驳回动议做出决定。
2022年3月18日，一项假定的集体诉讼申诉，即马洛克诉安德森等人。（C.A. 编号2022-0260-KSJM）是在特拉华州财政法院对DCRB的保荐人DCRB的某些高管和董事以及DCRB赞助商的某些投资者提起的，指控DCRB保荐人的董事被告和控股股东违反了与DCRB和Legacy Hyzon合并有关的信托义务。该申诉寻求公平救济和金钱赔偿。2022年5月26日，该案的被告提出动议，要求驳回申诉。2022年8月2日，原告提出了修改后的申诉。被告于2022年8月15日提出动议，要求驳回修改后的申诉。关于驳回动议的简报现已完成，口头辩论于2023年4月21日举行。2023年7月17日，特拉华州财政法院驳回了被告驳回申诉的动议。2023年8月，马洛克案的原告传唤Hyzon提供与针对指定被告的诉讼有关的各种文件。Hyzon 不是本次诉讼的当事方。2023年12月，根据DCRB与被点名的个人被告之间的赔偿协议，公司为被点名的个人被告支付了150万美元的律师费。
在2022年1月26日至2022年8月22日期间，Hyzon收到了来自特拉华州通用公司法第220条的账簿和记录要求 四除其他目的外，表示正在调查是否提起类似的衍生品诉讼或股东诉讼的股东。2022年5月31日， 一其中的 四股东表示，他已经结束了调查，不打算提出申诉。2022年11月18日，一秒钟 四股东向特拉华州财政法院提起诉讼（Abu Ghazaleh诉脱碳Plus收购赞助商有限责任公司等）（C.A. 编号2022-1050）），此后不久于2022年12月1日被自愿解雇。2023 年 2 月 13 日，其中三分之一 四股东向特拉华州财政法院提起了衍生诉讼（Kelley诉Knight等人（C.A. 第 2023-0173 号）。该投诉指控违反信托义务，通常指控个别被告作出或未能防止虚假陈述，包括合并证券集体诉讼和Blue Orca Capital发布的报告中指控的虚假陈述，从而违反了信托义务。与先前提起的股东衍生诉讼一样，该申诉寻求公平救济和金钱赔偿。2023年4月17日，法院下令暂停该诉讼，等待对合并证券集体诉讼中预期的驳回动议作出裁决。
2023年4月18日，公司收到了一位股东根据《特拉华州通用公司法》第220条提出的账簿和记录要求，要求调查公司控股股东Hymas Pte可能违反信托义务或其他不当行为或不当行为。Ltd.（“Hymas”）、Hyzon董事会（“董事会”）和/或Hyzon高级管理团队的某些成员，涉及公司（i）与公司某些关联实体的股权转让协议（“股权转让”），以及（ii）与Hymas的股票回购协议（“股票回购”，以及股权转让，“交易”）正如该公司在2022年12月28日提交的8-K表格中报告的那样。
上述程序受到诉讼程序固有的不确定性的影响。公司目前无法预测这些问题的结果，也无法估计可能的损失或可能的损失范围（如果有）。
政府调查
2022年1月12日，该公司宣布收到美国证券交易委员会的传票，要求其提供文件和信息，包括与蓝虎鲸资本发布的2021年9月28日报告中提出的指控相关的文件和信息。该公司于2022年8月5日和2022年8月10日收到了另外两份与美国证券交易委员会的调查有关的传票。2022年10月31日，美国纽约南区检察官办公室（“SDNY”）通知该公司，它也在调查这些问题。该公司尚未收到来自SDNY的进一步通信。
2023年9月26日，该公司宣布了美国证券交易委员会调查的最终决议，尚待法院批准。当天，美国证券交易委员会向美国纽约西区地方法院提起诉讼，将该公司、该公司前首席执行官兼前董事克雷格·奈特和该公司欧洲子公司海森汽车欧洲有限公司前董事总经理马克斯·霍尔索森列为被告。在不承认或否认美国证券交易委员会申诉中的指控的情况下，公司同意作出最终判决，但须经法院批准，该判决将永久限制和禁止公司违反《交易法》和《证券法》的某些条款和规则，并将要求公司支付民事罚款 $25.0百万如下所示：$8.5在作出最终判决后 30 天内获得百万美元；(2) $8.5到 2024 年 12 月 31 日为百万美元；以及 (3) 美元8.0在最终判决作出后的730天内获得百万美元。奈特先生和霍尔索森先生也分别表示同意
直到作出最终判决，但须经法院批准，以解决美国证券交易委员会的指控。2024年1月16日，美国纽约西区地方法院对公司做出了最终判决，并于2024年1月17日对奈特先生和霍尔索森先生做出了最终判决，结束了本次诉讼。公司支付了第一笔美元8.52024年1月为百万美元，并在最终判决作出30天后应计未付金额的利息，利率等于联邦储备系统理事会公布的每周平均1年期固定到期国债收益率。
客户和供应商争议
2023年7月28日，Hyzon Europe的供应商Worthington Industries Poland SP.Z.O.O以违反合同为由向荷兰阿姆斯特丹地方法院提起诉讼，并获得了一份涵盖Hyzon Europe银行账户的附件。因此，$1.2截至2024年3月31日，这些Hyzon Europe银行账户中包含的百万美元在未经审计的中期合并资产负债表中记作限制性现金。该申诉要求Hyzon Europe赔偿总额为欧元4.6百万（大约 $）5.0百万美元）。该公司打算针对这一索赔进行有力辩护。
无论结果如何，此类诉讼或索赔都可能对公司产生不利影响，因为法律辩护和和解费用、公司赔偿第三方的义务、资源转移和其他因素，并且无法保证会获得有利的结果。除了上述披露的事项外，根据这些案件的性质，公司无法预测这些当前悬而未决的客户和供应商争议事项的结果，也无法估计可能的损失或可能的损失范围（如果有）。
注意 13。 基于股票的薪酬计划
下表汇总了公司的股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”）活动：
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| | 股票期权 | | 限制性股票 | | PSU |
| | 期权数量 | | 加权平均行使价 | | 加权平均剩余合同（年份） | | 聚合内在价值（以 000 秒为单位） | | RSU 数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | PSU 数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 14,773,453 | | | $ | 1.20 | | | 10.37 | | — | | | 13,682,338 | | | $ | 1.50 | | | 2,265,283 | | | $ | 0.95 | |
| 已授予 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | 2,011,425 | | | $ | 0.73 | | | — | | | $ | — | |
| 行使或释放 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | (220,824) | | | $ | 2.03 | | | — | | | $ | — | |
| 被没收/已取消 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | | | (457,591) | | | $ | 2.42 | | | (16,666) | | | $ | 0.96 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | | 14,773,453 | | | $ | 1.20 | | | 10.12 | | — | | | 15,015,348 | | | $ | 1.36 | | | 2,248,617 | | | $ | 0.95 | |
| 已归属，预计将归属，2024 年 3 月 31 日 | | 14,773,453 | | | $ | 1.20 | | | 10.12 | | — | | | 15,015,348 | | | $ | 1.36 | | | — | | | $ | — | |
| 可行使并于 2024 年 3 月 31 日归属 | | 13,012,286 | | | $ | 1.18 | | | 10.78 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $0.6数百万笔与未归属股票期权相关的未确认的股票薪酬支出，预计将在加权平均时间内确认 1.41年份。
根据公司股权激励计划授予的限制性股票通常归属于 一到 四年期限从拨款之日开始。RSU将通过发行同等数量的公司普通股进行结算，属于股票分类。
限制性股票单位和PSU的总公允价值根据授予之日的股票价格确定。截至2024年3月31日，未确认的薪酬成本与未归属的限制性股票单位有关12.3预计将在剩余的加权平均期内确认百万美元 2.40年份。截至2024年3月31日，未确认的薪酬成本与未归属的PSU相关的美元1.6预计将在剩余的加权平均期内确认百万美元 2.23年份。
注意 14。 股东权益
普通股
公司有权发行 400,000,000面值为 $ 的普通股0.0001每股。A类普通股的持有人有权 一为每股投票。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 245,214,777和 245,081,497分别是已发行和流通的A类普通股。
优先股
公司有权发行 10,000,000面值为 $ 的优先股股票0.0001每股。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别没有发行和流通优先股。
认股证
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 11,013,665公开认股权证和8,014,500私募认股权证，总计 19,028,165未兑现的认股权证。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 170,048Ardour 认股权证未兑现。
注意 15。 关联方交易
地平线知识产权协议
2021年1月，公司与江苏清能新能源科技有限公司和上海青能地平线新能源有限公司（合称 “JS Horizon”）签订了知识产权协议（“地平线知识产权协议”），两者都是公司最终母公司Horizon的子公司。2021年9月，江苏地平线动力技术有限公司有限公司（“JS动力总成”）是该协议的又一方。根据该协议，双方相互转让与Hyzon核心燃料电池和汽车产品技术相关的某些知识产权，根据该协议，Hyzon将向JS Horizon和JS Powertrain支付总额为美元的固定付款10.0百万。全部 $10.0已经支付了百万美元6.92021 年支付了百万美元，剩余的 $3.12022年2月支付了百万美元。
该公司的子公司Hyzon Motors USA Inc. 签订了Horizon IP协议的第二修正案（“第二修正案”）。第二修正案于 2023 年 9 月 22 日生效。根据第二修正案的条款，双方同意对Horizon IP协议进行某些修订，这些修正案涉及他们在氢燃料电池知识产权中的权利。双方还商定了Horizon IP协议的期限，该期限将于 七年第二修正案生效之日周年纪念日。
赞助斯德哥尔摩之心马术表演跳跃队
作为公司战略营销计划的一部分，公司签约赞助斯德哥尔摩之心队，这是一支专业的马术障碍赛队（“团队”）。年度赞助费为欧元100,000（大约 $107,000（以美元为单位） 一年赞助。该公司于2024年4月支付了赞助费。公司董事长埃里克·安德森先生拥有该团队的少数股权。公司的赞助在执行前已获得公司董事会的批准。
关联方应付账款和应收账款
Horizon 燃料电池技术及相关子公司
这个公司向Horizon及其子公司支付了押金，以保护燃料电池组件。截至2024年3月31日，剩余存款余额为美元3.4百万美元，并包含在未经审计的中期合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
截至2024年3月31日，关联方应付给Horizon及其子公司的净额为美元0.1百万。从Horizon及其子公司扣除净额后，应付关联方为美元0.3截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。
注意 16。 每股亏损
下表列出了计算公司归属于Hyzon普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损（以千计，每股数据除外）时使用的信息：
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| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 归因于 Hyzon 的净亏损 | $ | (34,225) | | | $ | (30,248) | | | | | |
| 已发行股票的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 245,127 | | | 244,541 | | | | | |
| 稀释性证券的影响 | — | | | — | | | | | |
| 稀释 | 245,127 | | | 244,541 | | | | | |
| 归属于Hyzon的每股净亏损： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.14) | | | $ | (0.12) | | | | | |
| 稀释 | $ | (0.14) | | | $ | (0.12) | | | | | |
如果潜在的稀释性股票具有反稀释作用，则将其排除在摊薄后的每股净亏损的计算范围之外。潜在的稀释证券汇总如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 限制性库存单位 | 15,015 | | | 5,658 | | | | | |
| 高性能库存单位 | 2,249 | | | — | | | | | |
| 带有服务条件的股票期权 | 13,001 | | | 11,867 | | | | | |
| 前首席技术官的股票期权 | 1,772 | | | 1,772 | | | | | |
| 具有市场和表现条件的股票期权 | — | | | 5,538 | | | | | |
| 私募认股权证 | 8,015 | | | 8,015 | | | | | |
| 公开认股权证 | 11,014 | | | 11,014 | | | | | |
| Earnout 股票 | 23,250 | | | 23,250 | | | | | |
| 宏运认股权证 | 31 | | | 31 | | | | | |
| Ardour 认股权证 | 170 | | | 170 | | | | | |
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为与评估和理解我们的合并经营业绩和财务状况相关的信息。本讨论旨在补充，应与我们在10-K表格中提交的2023年年度报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读。除非上下文另有要求，否则本节中所有提及 “Hyzon”、“我们” 和 “我们的” 的内容均指Hyzon Motors Inc.及其合并子公司的业务和运营。
概述
我们的总部位于伊利诺伊州的波林布鲁克，在美国、荷兰、澳大利亚和中国开展业务。Hyzon 是高性能氢燃料电池系统的全球供应商，专注于为最苛刻的行业提供零排放电力。我们正在通过组装和装配重型（“HD”）氢燃料电池电动汽车（“FCEV”）将我们的专有燃料电池技术商业化。当我们提到 “组装” 或 “改装” 我们的 FCEV 时，我们通常是指将我们的燃料电池和燃料电池堆与电池、电动机和其他组件集成到底盘中，形成我们销售的完整燃料电池和燃料电池组。当我们 “改装” 车辆时，我们通常是指我们提供服务，将客户的内燃机（“ICE”）车辆转变为燃料电池电动汽车。
车辆和车辆平台
我们的商用车业务主要集中在组装和改装燃料电池车上。我们的战略采取有针对性的方法，在每个地区设计和开发一个车辆平台，以符合地区法规和客户偏好。我们内部制造燃料电池并与第三方汽车装配商合作的战略旨在减少我们的资本需求，降低生产成本，并最终降低客户的总拥有成本（“TCO”）。
在路上，我们的潜在客户包括航运和物流公司以及拥有大型配送网络的零售客户，例如世界各地的杂货零售商、食品和饮料公司、废物管理公司以及市政和政府机构。在非公路领域，我们的潜在客户包括建筑、采矿、物料搬运和港口设备制造商和运营商。我们的目标客户通常采用 “回基地” 模式，即他们的车辆在两次运营之间返回中央基地或仓库，从而使运营商能够独立地加油，因为所需的氢气可以在中央基地本地或靠近中心基地的地方生产，并在配置最佳的氢气加气站进行分配。随着交通行业越来越多地采用氢气推进以及根据我们的预期对氢气生产和相关基础设施进行投资，Hyzon可能会扩大其产品和氢气解决方案的范围。
我们预计，随着氢燃料电池技术的进步以及对全球氢气生产、储存和加气基础设施的持续投资，这些机会将增加。
燃料和基础设施
我们的氢气供应基础设施业务专注于与合作伙伴和第三方建立和培育清洁氢气供应生态系统，从原料到氢气生产和分配。我们与战略合作伙伴合作，在我们运营的每个主要区域开发、建造、运营和拥有氢气生产设施和加气站，我们打算以此补充我们的回归基地模式和短期机队部署机会。
运营结果
下表列出了我们在指定时期内的历史经营业绩（以千计）：
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| | 三个月已结束
3月31日 | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | $ Change | % 变化 | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 9,983 | | | $ | — | | | $ | 9,983 | | NM | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 7,816 | | | 838 | | | 6,978 | | 833 | % | | | | | | | |
| 研究和开发 | | 10,829 | | | 9,340 | | | 1,489 | | 16 | % | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | | 21,528 | | | 30,857 | | | (9,329) | | (30) | % | | | | | | | |
| 重组及相关费用 | | 501 | | | — | | | 501 | | NM | | | | | | | |
| 运营费用总额 | | 40,674 | | | 41,035 | | | (361) | | (1) | % | | | | | | | |
| 运营损失 | | (30,691) | | | (41,035) | | | 10,344 | | (25) | % | | | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | | | | |
| 私募认股权证负债公允价值的变化 | | (481) | | | 641 | | | (1,122) | | (175) | % | | | | | | | |
| 收益负债公允价值的变化 | | (3,827) | | | 6,420 | | | (10,247) | | (160) | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币汇兑收益（亏损）和其他费用，净额 | | (527) | | | 1,150 | | | (1,677) | | (146) | % | | | | | | | |
| 投资收入和利息收入，净额 | | 1,224 | | | 2,566 | | | (1,342) | | (52) | % | | | | | | | |
| 其他收入总额（支出） | | (3,611) | | | 10,777 | | | (14,388) | | (134) | % | | | | | | | |
| 所得税前亏损 | | $ | (34,302) | | | $ | (30,258) | | | $ | (4,044) | | 13 | % | | | | | | | |
| 所得税支出 | | — | | | — | | | — | | NM | | | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (34,302) | | | $ | (30,258) | | | $ | (4,044) | | 13 | % | | | | | | | |
| 减去：归属于非控股权益的净亏损 | | (77) | | | (10) | | | (67) | | 670 | % | | | | | | | |
| 归因于 Hyzon 的净亏损 | | $ | (34,225) | | | $ | (30,248) | | | $ | (3,977) | | 13 | % | | | | | | | |
NM 没有意义
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
在截至2024年3月31日的三个月中，我们创造了1,000万美元的收入，其中大部分来自澳大利亚、中国和美国的980万美元FCEV销售额。FCEV的大部分销售与前一时期的车辆部署有关。在截至2023年3月31日的三个月中，我们没有产生任何收入。
截至2024年3月31日的三个月，运营支出为4,070万美元，而截至2023年3月31日的三个月的运营支出为4,100万美元。
截至2024年3月31日的三个月，收入成本总额为780万美元 主要与澳大利亚和美国FCEV销售相关的直接材料、人工成本和估计保修成本有关。与中国FCEV销售相关的成本已在前几个时期得到确认。 截至2023年3月31日的三个月，收入成本总额为80万美元，主要与欧洲客户合同活动和库存减记的应计成本准备金有关。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，研发费用分别为1,080万美元和930万美元。增长的主要原因是增加了180万美元的人事成本，这是为了增强我们在车辆设计、车辆软件、燃料电池系统和电动动力总成方面的研发专业知识。用于研发的材料费用减少了30万美元，部分抵消了这一增加。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用分别为2150万美元和3,090万美元。下降的主要原因是与美国证券交易委员会和监管调查以及其他诉讼相关的法律、会计和咨询费用减少了1180万美元。工资和相关费用增加180万美元以及股票薪酬支出增加110万美元部分抵消了这一减少。
截至2024年3月31日的三个月，重组和相关费用为50万美元，这主要是由员工相关支出推动的。 在截至2023年3月31日的三个月中，我们没有任何重组和相关费用。
截至2024年3月31日的三个月，私募认股权证负债和收益负债的估计公允价值变化分别为50万美元和380万美元。私募权证负债估计公允价值的变化截至2023年3月31日的三个月，y和盈利负债分别为60万美元和640万美元。截至2024年3月31日的三个月，私募认股权证负债和收益负债的估计公允价值的增长幅度为受当前市场信息显示，在工具剩余期限内的预期波动率显著增加的影响。 截至2023年3月31日的三个月中，私募认股权证负债和收益负债的估计公允价值下降幅度为受公司股价波动的影响。
截至2024年3月31日的三个月，外币汇兑亏损为70万美元，而截至2023年3月31日的三个月的收益为120万美元。
投资和利息收入，净额为 120 万美元在截至2024年3月31日的三个月中，相比之下260 万美元 f或者截至2023年3月31日的三个月。投资和利息收入与短期投资的已实现收益以及我们的现金和现金等价物的利息收入有关。投资和利息收入的减少是由于投资资金额大幅减少所致。
非公认会计准则财务指标
除了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）确定的业绩外，我们还认为以下非公认会计准则指标有助于评估我们的运营业绩。我们使用以下非公认会计准则财务信息来评估我们的持续运营以及内部规划和预测目的。我们认为，非公认会计准则财务信息合起来可能有助于投资者评估我们的经营业绩。
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
“息税折旧摊销前利润” 定义为扣除利息支出、所得税支出或福利以及折旧和摊销前的净额（亏损）。“调整后息税折旧摊销前利润” 定义为经股票薪酬支出、私募认股权证负债公允价值变动、收益负债公允价值变动、股权证券收益（亏损）、投资和利息收入以及管理层确定的其他特殊项目（如适用）调整后的息税折旧摊销前利润。息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润旨在作为衡量我们业绩的补充指标，这些指标既不是美国公认会计原则所要求的，也不是按照美国公认会计原则列报的。我们认为，使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润为投资者提供了另一种工具，可用于评估持续的经营业绩和趋势，并将我们的财务指标与同类公司的财务指标进行比较，后者可能会向投资者提供类似的非公认会计准则财务指标。但是，您应注意，在评估息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润时，我们未来的支出可能会与计算这些指标时排除的费用类似。此外，不应将我们提出的这些衡量标准解释为推断我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。我们对息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的计算可能无法与其他公司计算的其他类似标题的指标进行比较，因为所有公司的计算方式可能不一样。
由于这些限制，不应孤立地考虑息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，也不能将其作为根据美国公认会计原则计算的绩效指标的替代品。我们主要依靠我们的美国公认会计原则业绩，并在补充基础上使用息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润，来弥补这些限制。您应查看以下净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。
下表将净亏损与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润（以千计）进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
| 净亏损 | $ | (34,302) | | | $ | (30,258) | | | | | | |
| 利息支出 | — | | | 8 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 942 | | | 1,082 | | | | | | |
| EBITDA | $ | (33,360) | | | $ | (29,168) | | | | | | |
| 调整为： | | | | | | | | |
| 私募认股权证负债公允价值的变化 | 481 | | | (641) | | | | | | |
| 收益负债公允价值的变化 | 3,827 | | | (6,420) | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 2,502 | | | 1,359 | | | | | | |
| | | | | | | | |
监管和法律事务 (1) | — | | | 7,742 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投资和利息收入 | (1,224) | | | (2,574) | | | | | | |
| 重组及相关费用 | 501 | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | (27,273) | | | $ | (29,702) | | | | | | |
(1)监管和法律事务包括自2021年9月起与卖空分析师文章相关的法律、咨询和其他专业服务费，以及与之相关的调查和诉讼。
自由现金流
除了根据未经审计的中期合并现金流量表中包含的运营、投资和融资分类报告我们的现金流生成和使用情况外，我们还报告了自由现金流，这是一项非公认会计准则指标，表示用于运营活动的净现金减去资本支出。我们认为，自由现金流是衡量经营业绩的重要指标，因为它为管理层和投资者提供了一种可用于支付强制性付款义务和投资机会的现金。
下表将经营活动中使用的现金与我们的自由现金流（以千计）进行了对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
用于经营活动的现金 | | | | | | $ | (31,195) | | | $ | (46,013) | |
| 减去：资本支出 | | | | | | (1,088) | | | (1,461) | |
| 自由现金流 | | | | | | $ | (32,283) | | | $ | (47,474) | |
流动性和持续经营
本10-Q表季度报告中包含的未经审计的中期合并财务报表是由管理层根据美国公认会计原则编制的，该基础假设公司将继续作为持续经营企业，考虑在正常业务过程中实现资产和履行负债和承诺。此类未经审计的中期合并财务报表不包括可能因下述不确定性结果而产生的任何调整。
根据ASC 205-40的规定， 财务报表的列报——持续经营（“ASC 205-40”）中，公司评估总体上是否存在某些条件和事件，这些条件和事件使人们对公司继续经营的能力产生了重大怀疑。根据ASC 205-40，公司的分析只能包括截至未经审计的中期合并财务报表发布之日尚未全面实施的计划的潜在缓解影响，前提是：(a) 这些计划很可能会在财务报表发布之日起一年内得到有效实施；(b) 这些计划一旦实施，很可能会缓解筹集大量资金的相关条件或事件对公司继续经营的能力表示怀疑在财务报表发布之日起一年内关切。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，该公司分别净亏损3,430万美元和3,030万美元。 用于经营活动的净现金为3,120万美元截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为4,600万美元。截至2024年3月31日，我们有5,240万美元的非限制性现金及现金等价物，3,020万美元的短期投资和8,360万美元的正净营运资金。
该公司得出的结论是，在提交申请时，其继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问 因为该公司认为，其现有财务资源不足以支持自这些未经审计的中期合并财务报表发布之日起未来12个月以后的计划运营。
为了减少运营活动中使用的现金，公司于2023年7月实施了某些成本节约举措，特别是重组计划，我们在截至年度的10-K表年度报告中进一步讨论了这一点 2023 年 12 月 31 日。尽管与前几期相比，这些计划预计将减少现金流出，但公司的持续存在取决于其获得额外融资的能力，以及通过签订盈利的销售或服务合同实现和维持盈利业务的能力，以及产生足够的现金流来及时履行其义务的能力。该公司的业务将需要大量资金来执行其长期业务计划。如果公司未能及时或筹集足够金额的额外资金以满足其要求，则公司可能被要求或被迫采取额外的重组举措以保留现金、营运资金和选择权。
公司计划通过股权和/或债务融资、与对我们的技术感兴趣的实体签订联盟或其他合作协议，以及清算某些库存余额来改善其流动性。如果公司将来通过发行股权证券筹集资金，则股东会被摊薄，而且可能规模很大。发行的任何股票证券还可能提供优先于普通股股东的权利、优惠或特权。如果公司将来通过发行债务证券筹集资金，则这些债务证券的权利、优惠和特权可能优先于普通股股东。任何债务证券或借款的条款都可能对公司的运营施加重大限制。资本市场过去曾经历过动荡时期，将来也可能经历动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，作为借款利率基准的美联储设定的联邦基金利率将继续影响债务融资成本。
无法保证公司能够实现任何此类融资，也无法保证一旦实现，其条款可能如何，也无法保证公司能够筹集的任何金额都足以支持公司的持续运营、营运资金需求和/或燃料电池技术的进步。如果 公司无法在需要时或以可接受的条件筹集额外资金，财务状况、业务、前景和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，在正常业务过程中，公司受各种诉讼、其他索赔、诉讼、赔偿要求、监管行动以及政府调查和询问的约束，并可能成为当事方。诉讼和其他法律诉讼的结果，包括附注12法律诉讼中描述的其他索赔。承诺和突发事件本质上是不确定的，对部分或全部法律纠纷的不利判决或和解可能会对我们造成重大不利的金钱损害或禁令救济，而保险可能无法全部或部分承保。
流动性要求
我们最近使用现金为运营提供资金和投资资本支出。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括收入增长率、收入合同的盈利能力、从客户那里获得现金的时机和金额、与产能扩张相关的资本支出以及我们产品的持续市场采用。我们的业务在短期内需要大量资金来维持运营，此后我们将需要大量额外资金来执行我们的长期业务计划。
Gi即使在当今充满挑战的资本市场环境中，我们也实施了某些成本节约举措，特别是，2023年7月，董事会批准了一项重组计划，该计划已进一步讨论 正如我们在截至年度的10-K表格上提交的年度报告中进一步讨论的那样 2023 年 12 月 31 日。尽管与前几期相比，我们的计划旨在减少现金流出，但我们的持续存在取决于我们获得额外融资的能力。此类所需融资的时间和规模将受到我们实现和维持盈利业务以及产生足够的运营现金流以及时履行义务的能力的影响。但是，由于多种因素，实际结果可能会有重大和负面的差异，包括但不限于：
•我们管理燃料电池汽车制造和维修成本的能力；
•收入来自销售我们的 FCEV 和 200kW 单堆燃料电池系统以及提供改装服务
•扩建和维护我们的燃料电池制造设施和设备的成本；
•氢基础设施的可用性和氢燃料的成本；
•如果实际保修索赔与估计值存在显著差异，我们的保修索赔费用；
•我们的FCEV客户渠道的商业开发以及向合同和交付的转换的范围、进展、结果、成本、时间和结果；
•将我们的车辆和200kW单堆燃料电池系统推向市场的时间和成本；
•维护、扩大和保护我们的知识产权组合的成本，包括潜在的诉讼成本和负债；
•及时组装、向客户交付我们的燃料电池和200kW单堆燃料电池系统并提高其性能，以确认收入和扩大与客户签订的合同收入渠道；
•增加一般和行政人员的成本，包括会计和财务、法律和人力资源，以及与诉讼、调查或和解相关的费用；以及
•讨论的其他风险 在我们在 10-K 表格上提交的 2023 年年度报告中，标题为”风险因素".
现金流
下表摘自我们未经审计的中期合并现金流量表（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 用于经营活动的净现金 | | $ | (31,195) | | | $ | (46,013) | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | | (28,208) | | | 86,348 | |
| 用于融资活动的净现金 | | (94) | | | (200) | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流
来自经营活动的现金流
截至2024年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为3,120万美元，而截至2023年3月31日的三个月为4,600万美元。截至2024年3月31日的三个月，经营活动中使用的现金流主要是由3,430万美元的净亏损以及对某些非现金项目的调整以及运营资产和负债的变化推动的。非现金费用和支出主要包括380万美元盈利负债的估计公允价值变动、250万美元的股票薪酬支出、110万美元的库存减记、90万美元的折旧和摊销、70万美元的未实现外币交易亏损以及50万美元私募认股权证负债估计公允价值的变化。
运营资产和负债的变化主要是由应收账款增加340万美元和应付账款90万美元，合同负债减少630万美元，库存余额减少490万美元， 420万美元的应计负债，150万美元的未开票应收账款和60万美元的预付费用。
截至2023年3月31日的三个月，用于经营活动的净现金为4,600万美元。截至2023年3月31日的三个月，经营活动中使用的现金流主要由3,030万美元的净亏损以及某些非现金项目的调整以及运营资产和负债的变化所驱动。非现金收益调整主要包括私募认股权证负债的估计公允价值变动60万美元，收益负债640万美元以及可供出售债务证券折扣增加70万美元。这些非现金收益调整被140万美元的股票薪酬支出、110万美元的折旧和摊销以及30万美元的库存减记部分抵消。运营资产和负债的变化主要是由库存余额增加690万美元、应收账款120万美元、应付账款230万美元、合同负债减少110万美元、应计负债减少930万美元以及预付费用和其他流动资产减少310万美元所推动的。
来自投资活动的现金流
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金为2,820万美元，而截至2023年3月31日的三个月，投资活动提供的现金为8,630万美元。截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的现金流主要由用于购买短期投资的3,000万美元现金以及购买财产和设备支付的110万美元现金推动，部分被出售罗切斯特设施的290万美元净收益所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中，投资活动提供的现金流主要由9,490万美元的短期投资到期收益驱动，被用于购买短期投资的710万美元现金以及为财产和设备支付的150万美元现金所抵消。
来自融资活动的现金流
截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为10万美元，而截至2023年3月31日的三个月为20万美元。截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的现金流是由10万美元的股权奖励净股结算推动的。截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的现金流主要由10万美元的融资租赁负债付款和10万美元的股权奖励净股结算所驱动。
合同义务和承诺
正如我们之前在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中披露的那样，在截至2024年3月31日的三个月中，合同义务表中没有正常业务流程之外的重大变化。
关键会计政策与估计
在截至2024年3月31日的三个月中，这些估计值或与之相关的政策没有实质性变化。有关这些估算和政策的完整讨论，请参阅我们在截至2023年12月31日的10-K表中提交的年度报告第7项中的 “关键会计政策和估计”。
新兴成长型公司地位
《乔布斯法》第102（b）（1）条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私营公司（即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司）遵守新的或修订后的财务会计准则为止。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。Hyzon选择不选择退出这种延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且上市公司或私营公司的申请日期不同时，Hyzon作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准，在此之前，Hyzon不再被视为新兴成长型公司。有时，Hyzon 可能会选择提前采用新的或修订的标准。
此外，Hyzon打算依赖《乔布斯法》规定的其他豁免和减少的报告要求。在《乔布斯法案》规定的某些条件下，如果作为一家新兴成长型公司，Hyzon打算依赖此类豁免，则除其他外，Hyzon无需：（a）根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条提供有关海松财务报告内部控制系统的审计师认证报告；（b）提供非新兴成长型公众可能需要的所有薪酬披露《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》下的公司；（c）遵守可能通过的任何要求上市公司会计监督委员会关于强制性审计公司轮换的规定或对审计师报告的补充，提供有关审计和财务报表的更多信息（审计师的讨论和分析）；以及（d）披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与绩效之间的相关性以及首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的比较。
根据《乔布斯法案》，Hyzon将继续是一家新兴成长型公司，直到（a）DCRB首次公开募股结束五周年之后的第一个财年的最后一天，即2025年12月31日（b）Hyzon年度总收入至少为12.35亿美元的Hyzon财年的最后一天，（c）Hyzon被视为 “大型加速基金” 的日期” 根据美国证券交易委员会的规定，非关联公司持有至少7亿美元的未偿还证券，或（d）Hyzon发行更多证券的日期在过去三年中，不可转换债务证券超过10亿美元。
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第12b-2条的规定，我们是一家规模较小的申报公司。因此，根据S-K法规第305（e）项，我们无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序
披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）旨在确保积累根据《交易法》提交或提交的公司报告中要求披露的信息，并将其传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
截至2024年3月31日，我们的首席执行官兼首席财务官与公司高级管理层协调，评估了我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序无效。
鉴于下述重大弱点，我们的管理层进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，得出的结论是，尽管截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序无效，财务报告的内部控制也存在重大缺陷，但本10-Q表所涵盖和包含在本表10-Q所涵盖期间的未经审计的中期合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们的财务状况、经营业绩和现金截至和按美国公认会计原则列报的期间内的流量。
(b) 财务报告内部控制存在重大缺陷
我们的管理层得出结论，截至2024年3月31日，我们在10-K表中提交的截至2023年12月31日年度的年度报告中披露的财务报告内部控制中的以下重大缺陷尚未得到充分纠正：
•该公司没有表现出吸引、培养和留住符合目标的合格人才的承诺，因此没有足够的合格资源。
•该公司没有有效的风险评估流程来成功识别和评估重大错报的风险，从而确保设计和实施控制措施以应对这些风险。
•公司没有有效的内部信息和沟通流程来确保在整个组织内及时传达相关和可靠的信息，也无法使财务人员有效履行其财务报告和内部控制职责和责任。
•在实现目标方面，公司没有充分建立结构、报告渠道和适当的权力和责任。
因此，公司没有有效地设计、实施和运营与收入确认、复杂会计交易和财务结算流程相关的流程级控制活动，无法将风险降低到可接受的水平。
(c) 补救计划和现状
在审计委员会的监督和董事会的意见下，管理层继续纠正这些重大缺陷。我们迄今为止采取的补救措施包括：
•加强了一个新整合的全球组织的执行管理团队，包括任命首席财务官和首席技术官；
•随着时间的推移，雇用了更多的财务和会计人员来充实我们的会计人员，以及具有适当技术会计专业知识的第三方资源；
•聘请具有上市公司和技术会计经验的外部顾问，以促进准确和及时的会计结算，并准确地编制和审查合并财务报表和相关的脚注披露；
•成立了披露委员会，并实施了披露公司数据和信息的控制措施和程序，以及正式审查和签署程序的角色、责任和批准权限；
•对美国证券交易委员会的每份文件实施了正式的区域总经理合并财务报表审查和认证程序；
•实施了我们在美国使用的企业资源规划系统的财务、库存和采购模块；
•建立了集中培训职能并在全球部署了各种培训计划，包括但不限于全球收入确认培训、SOX 意识培训和 SOX 第 302 节认证培训；以及
•扩展了自动化工作流程功能，使公司能够遵守管理采购申请、发票、日记账分录和主数据所需批准的公司政策。
除了迄今为止采取的补救措施外，公司正在采取或计划采取以下行动：
•设计和实施全面和持续的风险评估流程，以识别和评估重大错报的风险，并确保正确设计、维护和记录受影响的财务报告流程和相关内部控制措施，以应对我们的财务报告中的这些风险；
•进一步制定和实施与财务报告有关的正式政策、流程和文件程序，包括收入确认和其他复杂的会计事项，并咨询独立会计专家和顾问；
•正式确定与我们的产品和服务销售相关的流程和控制的设计，以及供应商合同、燃料电池验收、将我们产品的控制权移交给客户、跟踪我们车辆的售后绩效，并将文件存档到中央系统中；
•在全球范围内完成道德培训，此外，定期为公司人员提供普通上市公司培训，包括潜在主题的培训，例如上市公司的责任、公司会计和财务职能的核心价值观以及实施这些价值观的最佳实践；以及
•加强 IT 治理，设计有效的 IT 总体控制措施，包括项目变更管理，限制用户访问我们用于财务报告的内部系统，加强同期 IT 一般控制审查文件的保存。
(d) 财务报告内部控制的变化
除了与上述重大缺陷相关的补救措施外，在截至2024年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（该术语定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何已经或合理可能影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
附注12中列出的信息。本10-Q表季度报告未经审计的中期合并财务报表中的承诺和意外开支以引用方式纳入对本项目的答复。此类信息仅限于近期的某些事态发展。
第 1A 项。风险因素
我们在截至2023年12月31日的年度10-K表中提交的年度报告中描述的风险因素没有任何重大变化。
第 2 项。 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
在截至2024年3月31日的三个月中，没有销售未根据《证券法》注册的股权证券。
第 3 项。 优先证券违约
没有。
第 4 项。 矿山安全披露
不适用。
第 5 项。 其他信息
在截至2024年3月31日的季度中，公司没有董事或第16节高管 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
第 6 项。 展品
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展览 数字 | | 描述 |
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| 31.1 | | 第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条要求的首席执行官认证 |
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| 31.2 | | 细则13a-14 (a) 或细则15d-14 (a) 要求的首席财务官认证 |
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| 32.1* | | 第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条和 18 U.S.C. 1350 要求的首席执行官认证 |
| | |
| 32.2* | | 第 13a-14 (b) 条或第 15d-14 (b) 条和 18 U.S.C. 1350 要求的首席财务官认证 |
| | |
| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
| | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
_________________________
* 出于1933年《证券法》第11条和第12条以及《证券交易法》第18条的目的，此信息是提供和归档的。
# 表示管理合同或补偿安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| Hyzon Motors Inc. |
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日期：2024 年 5 月 13 日 | 来自： | /s/ 帕克·米克斯 |
| 姓名： | 帕克·米克斯 |
| 标题： | 首席执行官
（首席执行官） |
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日期：2024 年 5 月 13 日 | 来自： | /s/ 斯蒂芬·韦兰德 |
| 姓名： | 斯蒂芬·韦兰德 |
| 标题： | 首席财务官
（首席财务官兼首席会计官） |
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