附件99.1

OKLO INC.

合并财务报表索引

Oklo Inc.

合并资产负债表

见合并财务报表附注。

Oklo Inc.

合并 经营报表和全面亏损

(未经审计)

见合并财务报表附注。

Oklo Inc.

合并 可赎回可转换优先股和股东赤字报表

(未经审计)

截至2024年3月31日的三个月

截至2023年3月31日的三个月

见合并财务报表附注。

Oklo Inc.

合并的现金流量表

(未经审计)

见合并财务报表附注。

Oklo Inc.

合并财务报表附注

2024年3月31日

(未经审计)

Oklo Inc.(“公司”)， 前身为UPower Technologies，Inc.成立于2013年7月3日。该公司正在开发被称为“发电站”的先进裂变发电厂，以提供规模化的清洁、可靠和负担得起的能源。该公司正在寻求两条互补的路径来满足这一需求：向客户提供可靠的商业规模的能源；向美国市场销售旧核燃料回收服务 。

该公司计划通过Aurora Powerhouse产品线将其液态金属快堆技术商业化。第一座商用Aurora发电站旨在利用回收核燃料和新燃料生产高达15兆瓦的电力(MWe)。该公司先进的裂变技术 有成功运行的历史，第一次证明这一点的是实验增殖反应堆-II，该反应堆向 电网出售和供电，并在30多年的运行中显示出有效的废物回收能力。此外，该公司还实现了几个重要的部署和监管里程碑，包括从美国能源部(DOE)获得了爱达荷州国家实验室(INL)场地的场地使用许可，并获得了INL授予的爱达荷州商业规模先进裂变发电厂的燃料奖励。

于2024年5月9日，根据本公司于2023年7月11日订立的合并及重组协议及计划(经修订、修订、补充或放弃)，本公司、ALTC收购公司、特拉华州一间公司(“ALTC”)及ALTC的一间直接全资附属公司(“合并附属公司”)于2024年5月9日与合并附属公司合并，合并附属公司继续作为ALTC的全资附属公司继续经营(“合并”)。连同合并协议拟进行的其他交易(“业务合并”)(如附注15所述)。随着业务合并的结束，ALTC更名为Oklo Inc.。

流动性

截至2024年3月31日，公司的现金和现金等价物为38,018,782美元。该公司继续出现严重的经营亏损。截至2024年3月31日的三个月，公司净亏损24,022,085美元，在经营活动中使用现金7,287,377美元。截至2024年3月31日，公司累计亏损85,515,529美元。管理层预计，要成功实施本公司的业务计划并发展其主要业务部门，将需要持续的巨额运营支出。这些情况使人对公司至少在未来12个月内继续经营下去的能力产生了极大的怀疑。

在业务合并完成(“结束”)后，公司在支付交易费用后立即获得约2.633亿美元的额外现金，这些现金将用于为公司的实力、运营和增长计划提供资金。本公司相信，作为业务合并的结果，其现有现金及现金等价物，以及从业务合并收到的现金，将足以支付自截至2024年3月31日及截至2024年3月31日的三个月财务报表发布之日起计未来十二个月的营运资金。

随附的简明综合财务报表以持续经营为基础编制，考虑在正常业务过程中的资产变现和负债清偿。

陈述的基础

所附财务报表和附注是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。随附的合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整， 根据美国公认会计原则列报期间的财务状况、经营成果和现金流量所必需的。财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)在合并财务报表附注 中对美国公认会计原则的引用是指财务会计准则编撰(“ASC”或“编撰”)。

细分市场

到目前为止，为了评估财务业绩和分配公司资源，本公司已综合查看其财务信息。 因此，本公司已确定其在一个细分市场中运营。

合并原则

合并财务报表包括本公司及其全资子公司Oklo Power LLC的账目。 所有公司间交易和余额均已注销。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表 要求管理层作出估计、判断和假设，以影响合并财务报表和附注中报告和披露的金额 。实际结果可能与这些估计值大不相同。在持续的 基础上，本公司评估其估计，包括与经营租赁负债和经营使用权资产的估值、物业和设备的使用年限、基于股票的补偿费用、递延税项资产的估值拨备、以及未来股权简单协议的公允价值有关的估计。这些估计、判断和假设是基于当前和预期的经济状况、历史数据和所附合并财务报表日期的经验，以及各种其他被认为合理的因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值作出判断的基础。

风险和不确定性

本公司面临与当前宏观经济环境相关的持续 风险和不确定因素，包括通货膨胀、利率上升、全球银行体系不稳定、地缘政治因素、新冠肺炎等全球大流行病的后果或其他因素，包括乌克兰和以色列持续的冲突。目前，这些影响对本公司未来财务状况或经营业绩的影响程度尚不确定，截至这些财务报表发布之日，本公司 不知道有任何具体事件或情况需要更新任何估计或判断或调整任何资产或负债的账面价值。鉴于该业务的性质，乌克兰和以色列持续的冲突并未对公司的财务业绩产生具体影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化 ，一旦知道，将在财务报表中确认。

综合损失

综合损失定义为企业在一段时期内因非所有者来源的交易和其他事件及情况而发生的权益变动。综合亏损包括净亏损以及股东赤字的其他变化，其中包括不包括在净亏损中的权益的某些变化。截至目前，除经营产生的净亏损外，本公司尚无任何交易须在全面亏损中报告。

每股普通股净亏损

每股普通股的基本净亏损是通过将净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数计算得出的，不考虑潜在的摊薄证券。每股普通股摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以当期已发行的潜在摊薄证券的普通股和普通股等价物的加权平均数。潜在稀释证券 包括可赎回的可转换优先股和股票期权。由于本公司在本报告所述期间处于亏损状态， 每股普通股基本净亏损与稀释后每股净亏损相同，因为潜在摊薄证券的影响是反摊薄的。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金 和高流动性投资，其原始合同到期日为三个月或更短。存入任何一家金融机构的最大金额 目前是有限制的，以便通过使用已投保的现金清扫账户来降低风险，以便 所有资金都由联邦存款保险公司(FDIC)投保。本公司并未在该等账目中出现任何亏损 ，并相信其在现金及现金等价物方面并无重大信用风险。截至2024年3月31日和2023年12月31日，现金和现金等价物分别为38,018,782美元和9,867,588美元。

财产和设备

财产和设备按累计折旧和摊销后的成本列报。没有改善或延长资产寿命的维修和维护支出 在发生时计入费用。当出售或以其他方式处置财产和设备时，相关成本以及累计的折旧和摊销将从各自的账户中扣除，由此产生的任何收益或损失都将计入合并的 经营报表。

折旧费用采用直线法计算，一般以下列相关资产的估计使用寿命为基础：

长期资产减值准备

每当事件或环境变化显示资产的账面价值可能无法收回时，本公司便会审核长期资产 的减值。当发生此类事件或情况变化时，本公司通过确定长期资产的账面价值是否将通过其未贴现的预期未来现金流收回来评估长期资产的可回收性。如果未来未贴现现金流量 少于该等资产的账面金额，本公司会根据账面金额超出该等资产的公允价值而确认减值亏损。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月内，并无确认任何长期资产的减值亏损。

租契

公司有办公室的租赁安排 。本公司通过评估一项安排是否将使用权 (“ROU”)转让给已确定的资产，以及本公司是否从该资产获得实质上所有的经济利益并有能力指导该资产的使用，来确定该安排在开始时是否为租赁。租赁在综合资产负债表中作为经营租赁、使用权资产和经营租赁负债入账。初始租期为12个月或以下的租约不计入综合资产负债表。

租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务 。租赁ROU资产和负债在开始日根据预期租赁期内租赁付款的现值确认，包括在合理确定公司将行使该选择权时延长租期的选择权。该公司使用租约中隐含的贴现率，除非该贴现率无法轻易确定。在这种情况下，公司 使用其递增借款利率，该利率是公司在抵押基础上借款时必须支付的利率。 借款金额等于预期租赁期内的租赁付款。租赁ROU资产包括租赁负债的初始计量、在租赁开始日或之前向出租人支付的任何租赁付款(根据收到的任何租赁奖励进行调整)以及公司产生的任何初始直接成本。

租赁付款的经营租赁费用 在预期租赁期限内以直线基础确认。没有融资租赁义务。

公允价值计量

关于公允价值的权威指引 确立了公允价值层级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个级别，并要求按公允价值列账的资产和负债按以下三个类别之一进行分类和披露。在第1级和第2级之间没有资金转移，在第3级公允价值计量中也没有活动。

按公允价值按经常性基础计量的金融工具以三级层次结构为基础，如下：

级别 1：可观察到的投入，如相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。

级别 2：包括在第1级的报价以外的、资产或负债的可观察到的投入，直接 或市场数据证实的间接。

级别 3：无法观察到的投入，其中只有很少或没有市场数据，因此使用管理层对市场参与者在计量日期将使用什么为资产或负债定价的最佳估计 进行开发。

本公司根据对整个公允价值计量具有重大意义的最低水平的投入，确定公允价值体系中每个公允价值计量整体所属的水平。在确定适当的水平时，本公司在每个报告期结束时对资产和负债进行分析。

由于这些资产和负债的短期性质，公司的现金和现金等价物、预付费用和其他流动资产、应付账款、应计费用和其他流动负债接近其公允价值 。本公司的安全票据(如附注5进一步描述)按公允价值列账，并被归类为3级负债。

可赎回可转换优先股

公司已发行可赎回可转换优先股 ，其中包括在发生公司无法控制的事件时的某些赎回权。因此，可赎回的可转换优先股按夹层权益列示，不计入股东于发行日期的亏损，扣除任何发行成本后的公允价值。本公司评估可赎回可转换优先股是否已成为可赎回优先股或可赎回优先股成为可赎回优先股的概率，以决定是否记录随后的计量调整。

研究与开发

研发是指开发公司技术所产生的成本。这些成本包括人员成本，包括工资、员工福利成本、奖金和基于股票的薪酬支出、软件成本、计算成本、硬件和实验用品，以及外部工程承包商用于分析工作和咨询的费用 。公司在发生研发费用期间支出所有研发费用 。

一般和行政

一般和行政费用 主要包括公司从事一般公司职能(包括财务和人力资源)的员工的工资和其他人员相关成本，包括股票薪酬费用、租金和其他占用费用、法律和会计专业费用、差旅费用、促销费用，以及与这些职能相关的资本化资产的折旧和摊销费用 。

成本分担项目

对于美国能源部高级研究计划局(“ARPA”)授予的几个与核回收技术有关的研发(“R&D”)项目，公司有某些费用分摊 可报销项目(“成本分摊项目”)，公司选择在合并财务报表中按净列报方式记录报销。于截至2024年及2023年3月31日止三个月内，本公司根据成本分摊项目于综合经营报表及全面亏损准则下产生及应予报销的期间，分别抵销与成本分摊项目有关的若干研发开支合共143,768美元及19,173美元。此外，本公司于截至2024年3月31日止三个月内，根据成本分摊项目的指引购买了36,238美元的物业及设备 ，并反映36,238美元的成本分摊报销，以抵销物业及设备的成本基础，导致综合资产负债表上并无物业及设备的账面价值 ，亦无报告现金流量。如果物业和设备在成本分摊项目完成后出售，公司可能有义务在每项资产收益超过5,000美元的情况下偿还能源部，如果适用， 此时将按净列报基础报告，没有确认收益和现金流。

基于股票的薪酬

本公司根据所有股票薪酬安排的估计 授予日公允价值，通过计量和确认支付给员工和非员工的所有股票薪酬的费用，对股票薪酬进行会计处理。本公司确认每位受助人的 必需服务期的补偿，该服务期通常是归属期。本公司已选择在没收发生的同一时期内，通过减少基于股票的补偿来确认实际没收。公司使用Black-Scholes期权定价模型估算授予 员工和非员工的股票期权的公允价值。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要输入 主观假设，包括公司的普通股公允价值、预期波动率、预期股息收益率、无风险收益率和预期期限。本公司对基于股票的补偿费用的分类方式与获奖者的现金补偿成本在综合经营报表和综合损失表上的分类方式相同。

所得税

由于该公司尚未产生收入，预计在未来几年内仍将如此，因此到目前为止，所得税一直保持在最低水平。本公司遵循资产负债法，按照美国会计准则第740条对所得税进行核算。所得税。递延税项资产及负债 确认可归因于现有资产及负债的账面金额 与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税务后果。递延税项资产及负债以制定的税率计量 预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的收入中确认。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。

ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表确认和计量。为了确认这些好处，税务当局必须更有可能在审查后维持税收状况。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款应计金额。本公司目前 未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。

近期会计公告

2024年3月，FASB发布了 会计准则更新（“ASO”）ASO 2024-02， 编码改进-删除概念引用的修正案 声明，它修改了法典，以删除对各种概念陈述的引用，并影响 法典中的各种主题。ASO 2024-02适用于受影响会计指南范围内的所有报告实体，但在大多数情况下， 删除的参考文献是无关的，理解或应用指南不需要。一般来说，ASO 2024-02中的修订案 无意导致大多数实体发生重大会计变更。ASO 2024-02于2025年1月1日生效，预计 不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

预付资产和其他流动资产

预付资产和其他流动资产摘要如下：

预付费费用包括预付费咨询费、保险费、租金和其他费用。递延发行成本是指上市公司业务组合的具体增量成本。成本分摊应收账款是指公司通过与能源部ARPA授予的核回收技术相关的几个研发成本分摊项目而获得的货币资产。可退还押金是指授予购买位于俄亥俄州派克县能源部设施的特定土地的权利(受特定条件制约)的预付款。

预付费用在合同期限内按 直线法摊销。递延发行成本将从上市公司业务合并的收益中计入 ，除非该合并被终止，需要计入费用。成本分摊应收账款被记录为产生了符合条件的成本。 可退还的押金将用于土地的最终购买价格，或不迟于2024年12月31日退还。

财产和设备，净额

财产和设备摘要 如下：

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的折旧和摊销费用 分别总计48，841美元和10，996美元。

应计费用及其他

应计费用和其他摘要 如下：

2021年9月10日，本公司 在加利福尼亚州圣克拉拉签订了7,350平方英尺办公空间的商业地产分租协议，初始租期为2.75年。

下表 提供了与运营租赁相关的补充信息：

由于本公司租赁的隐含利率不容易确定，因此本公司一般利用基于租赁开始时可获得的信息的增量借款利率来确定未来 付款的现值。

可变租赁费用包括不固定的租金 增加，例如根据成本或消耗向出租人支付的金额，如维护和 水电费。

经营租赁成本的构成 如下：

上述最低租赁费不包括公共区域维护费，这是公司租约规定的合同义务，但不是固定的， 可能每年波动，并在发生时计入费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的公共区域维护费分别为20,490美元和19,454美元，计入综合运营报表的运营费用和 综合亏损。

截至2024年3月31日的经营租赁负债到期日摘要如下：

本公司向投资者发出有关未来股本(“安全”)的简单协议 (“安全票据”)。外管局债券允许投资者现在以商定的价格购买股权 ，投资者在未来获得股权，没有固定的转换时间。如果股权融资完成，外管局票据将按股权融资转换 ，详情如下。安全票据一般集中于股权 轮，然而，包括流动性事件(如下所述)或解散事件的条款，允许持有人在某些情况下选择将 转换为股权或现金。本公司确定安全票据不是法定形式的流通股或法定债务(即无债权)，因此，公司对安全票据进行评估以确定其是否必须被归类为ASC 480项下的负债。区分负债与股权.

在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，该公司发行了安全票据，以换取总收益分别为10,232,000美元和0美元。在截至2024年3月31日的三个月内，本公司从发行安全票据中获得现金收益10,232,000美元。在截至2023年3月31日的三个月中，本公司从认购保险箱中获得了34万美元的现金收益。

于涉及 优先股的未来股权融资时，外管局票据结算为若干优先股，数目相等于(I)根据安全票据投资的标准优先股股数除以标准优先股的每股最低价格，或(Ii)安全票据的投资金额除以折扣价除以投资者购买融资中标准优先股的价格(该折扣价参考估值上限计算)。或者，当发生控制权变更、直接上市或首次公开发行(称为“流动性事件”)(合格融资除外)时，投资者可选择(I)现金支付，金额相当于该安全票据项下的投资金额， 或(Ii)普通股数量，相当于投资金额除以适用的 安全票据中规定的流动资金价格。鉴于安全票据包括一项拨备，容许投资者于控制权变更时收取部分收益 相等于其投资额或以若干普通股股数计算的应付金额(相等于投资额除以流动资金价格)，而该投资金额除以流动资金价格并非本公司所能控制，因此该拨备规定安全 票据须根据ASC 480被分类为负债，因为控制权变更被视为并非本公司唯一 控制下的事件(见附注7)。

如果在安全票据终止前 发生解散事件，投资者将有权获得相当于购买 金额(或安全票据收到的金额)的部分相关收益。关于业务合并，本公司和外管局投资者修订了外管局票据，以转换与ALTC的业务合并结束相关的内容。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，外管局债券的未偿还本金余额分别为42,557,000美元和32,325,000美元。截至2024年3月31日，13,994,800美元和28,562,200美元的估值上限分别为300,000,000美元和500,000,000美元。截至2023年12月31日，12,130,000美元和20,195,000美元的估值上限分别为300,000,000美元和500,000,000美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，没有安全票据转换为本公司的优先股。

于2024年2月16日，本公司 与无关第三方(“第三方”)签订意向书(“意向书”)，购买本公司规划中的发电厂的电力，为美国的某些数据中心提供服务，购买期限为20年，价格为 在一份或多份未来购电协议(S)中正式规定(每个购电协议均为“PPA”)(受 价格符合协议中包含的市场费率、折扣和最惠国待遇条款的约束)。此外，第三方将 有权续订和延长额外20年的PPA。

《意向书》规定，第三方在其签约后的三十六(36)个月内有持续的优先购买权，购买由本公司在美国开发的某些发电站生产的发电量，但须遵守某些条款，但不包括发电站，其发电量不得低于发电量的100兆瓦，累计最大发电量不得低于总发电量的500兆瓦。为了换取意向书中包含的ROFR和其他权利，2024年3月，第三方向 公司支付了25,000,000美元(“付款”)。关于这笔付款，本公司同意在未来的PPA(地点待定)中以低于最惠国定价的折扣向第三方供电；前提是PPA中规定的定价将在需要时包括额外的折扣，以便在PPA期间相对于最惠国定价节省的总金额 相当于付款。第三方可以随时全部或部分转让其在《意向书》下的权利。截至2024年3月31日，优先购买权负债项下的未偿还余额为25,000,000美元，反映在综合资产负债表 表中。

本公司的安全票据按公允价值计入综合资产负债表。本公司安全票据的公允价值基于市场上无法观察到的重大投入 ，这导致该工具被归类为公允价值等级的3级计量。估值 使用在以下不同情况下考虑回报的概率：(I)股权融资，其中安全票据将把 转换为某些优先股；(Ii)流动性事件(控制权变更和首次公开发行)，其中安全票据持有人 将有权获得相当于该安全票据下投资金额的现金支付，或等于投资金额除以流动性价格的普通股数量；以及(Iii)解散事件，即安全票据持有人将有权 获得相当于购买金额的部分相关收益。本公司根据蒙特卡罗模拟法厘定安全票据的公允价值，该模拟法用于估计本公司于流动资金活动中投资资本的未来市值及按每项模拟MVIC价值向安全持有人支付的预期款项。本公司相信这些 假设将由市场参与者在估计安全票据的估值时作出。随着获得影响该等假设及估计的额外数据，本公司会持续评估该等假设及估计。外管局票据的公允价值变动 在综合经营报表和全面亏损报表中确认。

下表列出了蒙特卡罗模拟中使用的关键假设：

下表列出了使用重大不可观察的投入(第三级)按公允价值经常性计量的负债的对账：

截至2024年3月31日和2023年12月31日，安全票据的估计公允价值分别为73,067,000美元和46,042,000美元。如上表所示， 期间的公允价值变动计入综合经营报表的其他收益(亏损)和综合亏损。

本公司于2018年11月5日修订并于2020年3月24日修订的注册证书根据修订证书提交特拉华州国务卿，授权发行7,000,000股优先股，每股票面价值0.0001美元。

A-1系列优先股、A-2系列优先股和A-3系列优先股(统称为优先股)的条款和条件如下：

转换

在持有人的选择下，优先股的股份 可转换为普通股的股数，即每股优先股的原始发行价除以每股优先股的转换价格(发行时转换价格与原始发行价相同) 适用于转换日期生效的每股优先股。在每种情况下，转换价格都会受到一定的 调整，以反映发行普通股、期权、认股权证或其他权利，以认购或购买 公司普通股的股份，每股代价低于当时生效的转换价格。每股优先股 将于下列时间(以较早者为准)按当时有效的转换率强制转换为普通股：(A)确定承销的公开发行普通股，每股价格至少13.9671美元，为公司带来至少5,000万美元的毛收入 普通股上市 在纳斯达克全国市场挂牌交易 纽约证券交易所或其他交易所或市场批准 董事会(“董事会”)或(B)通过投票或持有至少60%优先股的持有者的书面同意指定的日期和时间或事件的发生。

救赎

优先股不能由持有人选择赎回 。然而，优先股的股份可在优先股持有人选择后发生不受本公司控制的某些被视为清算事件时赎回。涉及本公司的合并或合并或本公司的清盘，除非持有至少60%的已发行优先股的持有人在任何此类事件的生效日期 至少五天前向本公司发出书面通知，否则视为清盘事件。到目前为止，还没有发生过这种被视为清算的事件。

清算金额

如本公司发生清盘、解散或清盘，优先股持有人在向普通股持有人作出任何分派前，有权获支付相当于(A)原始发行价加上任何已宣派但尚未支付的股息或(B)若优先股的所有股份于紧接清盘、解散或清盘前全部转换为普通股而应付的金额(“清盘金额”)的每股金额。如本公司于任何该等清盘、解散或清盘时，本公司可供分派予其股东的资产不足以支付优先股股份持有人有权获得的全部清盘金额 ，优先股持有人应按比例在任何可供分派的资产中按比例分享可供分派的资产 ，若有关股份或与该等股份有关的所有应付款项均已悉数支付，则本公司可供分派予股东的资产应按比例分配 。

在全额支付清算金额后，普通股持有人有权获得公司剩余资产，可根据每位持有人持有的普通股股数按比例分配给股东。

分红

A-1系列优先股每股0.3725美元、A-2系列优先股每股0.2902美元和A-3系列优先股每股0.1539美元的股息仅在公司董事会宣布时 才支付。本公司没有义务宣布该等股息。

投票权

优先股的 持有人有权获得等同于普通股股数的投票权，然后每个持有人持有的优先股的股份 可转换为普通股。优先股的持有者 有权与本公司的普通股持有者一起，作为一个单一类别，就提交股东表决的所有事项进行投票。优先股持有者有权从五(5)名董事中选出 两(2)名董事，作为一个单独的类别。

本公司于2018年11月5日修订并于2020年3月24日修订的注册证书根据修订证书提交特拉华州国务卿，授权发行14,000,000股普通股，每股票面价值0.0001美元。普通股持有者有权从五名 (5)名董事中单独选出三(3)名董事。

本公司为未来可能发行的6,585,881股优先股预留其普通股股份，以及为未来可能发行的已发行及可供未来授予的股票期权奖励而预留股份(见附注10)。

在截至2024年3月31日的三个月内，公司行使股票期权发行了221,977股普通股，行权价为439,922美元。

2016年，董事会和本公司股东 批准了Oklo Inc.的2016年股票激励计划(“计划”)。该计划规定向员工、高级管理人员、董事和顾问发放普通股票期权、增值权、限制性股票单位和其他基于股票的奖励。 自该计划开始以来，根据该计划只授予股票期权。具有基于时间的归属时间表的期权在5年内按每年20%的比率进行归属，从相关授予日期后的一年开始，至授予日期 起计十年到期。在每个授予的里程碑完成时，具有基于里程碑的归属的期权。该计划最初根据该计划为发行预留了1,000,000股。2021年12月，公司董事会将根据该计划为发行预留的普通股数量增加到1,938,894股。2023年12月，公司董事会将根据该计划预留供发行的普通股数量增加至2,539,514股。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的薪酬支出包括所有基于股票的奖励授予期间的奖励部分， 基于使用Black-Scholes期权估值模型估计的授予日期公允价值，与使用 以下假设的权威指导一致：

预期的 波动性-本公司根据可比上市公司在与预期期限相等的一段时间内的历史波动性来确定波动性 因为其普通股价格没有交易历史。可比较的公司是根据相似的规模、生命周期中的阶段或专业领域来选择的。公司将继续应用这一过程，直到有足够数量的关于其股票波动性的历史信息为止。

预期股息收益率 -该公司过去没有，现在也不打算派发股息。

无风险 利率-本公司采用基于授予时有效的美国国债收益率的无风险利率 ，与授予的预期期限一致。

预期 期限-公司使用简化方法计算预期期限。该方法根据权威指引，使用期权的合同期限和加权平均行权期的平均值。

普通股的公允价值-普通股相关股票期权股份的授予日期公允市值历来由本公司董事会决定。由于本公司的普通股尚未公开上市，董事会将作出合理判断，并考虑多个客观和主观因素以确定公平市场价值的最佳估计，这些因素包括独立第三方同时进行的估值、本公司 业务的重要发展、可赎回可转换优先股的销售、本公司可赎回可转换优先股相对于其普通股的权利、优先权和特权、普通股缺乏适销性、实际经营业绩、财务业绩、为公司证券持有人实现流动性事件的可能性、趋势、总体经济、可比上市公司的股价表现和波动性。

截至2024年3月31日的三个月股票期权奖励活动摘要如下：

于截至2024年、2024年及2023年3月31日止三个月内，已授出之购股权之总授出日公平价值分别为1,109,656元及0元。在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，授予的股票期权的加权平均 授予日公允价值分别为每股19.13美元和0美元。

在截至2024年和2023年3月31日的三个月内，归属的股票期权的总公允价值分别为191,907美元和55,693美元。

行使的股票期权的内在价值是指基于截至报告日期的普通股估值的公允价值估计与股票期权的行使价格之间的差额。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，公司行使股票期权的内在价值分别为4,204,255美元和0美元。

截至2024年3月31日，已发行和可行使的股票期权 奖励的行使价格摘要如下：

计入运营的基于股票的薪酬费用汇总如下：

截至2024年3月31日，根据该计划授予的未确认薪酬支出总额约为11,742,000美元，涉及未归属股份薪酬安排 。这笔费用预计将在4.46年的加权平均期内确认。

中期 期间的所得税拨备是根据本公司的年度有效税率估计数确定的，并根据期内出现的离散项目(如有)进行调整。本公司每个季度都会更新对其年度有效税率的估计，如果估计的年度有效税率发生变化，本公司将在此期间进行累计调整。所得税的季度拨备和对公司年度有效税率的估计可能会因几个因素而发生变化，包括税前收入(或亏损)的变化、与此类收入相关的司法管辖区的组合、公司经营方式的变化以及税法的发展。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的所得税拨备有效税率为0.0%。

递延税项资产的变现 取决于多种因素，包括未来应纳税所得额的产生、递延税项负债的冲销以及 税务筹划策略。根据本公司过往的经营亏损及未来应课税收入的不确定性，本公司已就截至2024年及2023年3月31日的大部分递延税项资产计提估值拨备。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，本公司没有不确定的税务状况或应计利息和罚款。

公司有一个合格的401(K)定义的缴费计划，允许公司符合条件的员工参与该计划，但有限制。该计划允许 公司酌情支付等额缴费，最高可达计划参与者符合条件的年度薪酬的4%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司对该计划的捐款分别为96,549美元和81,271美元。

合同承诺

公司在 正常业务过程中与第三方合同研究机构、合同开发和制造机构以及 其他服务提供商和供应商签订合同。这些合同一般规定在通知后终止，因此是可撤销的合同，不被视为合同义务和承诺。

或有事件

本公司可能会不时涉及正常业务过程中出现的诉讼事宜。本公司不参与任何法律程序，也不知道有任何重大未决诉讼或威胁诉讼。截至2024年3月31日，没有或有负债。

本公司于2017年1月30日与首席运营官签订缴款通知书 ，按美国国税局公布的2017年1月适用联邦利率计息0.66% 。于截至2023年3月31日止三个月内，本公司收取利息收入13美元。票据已于2023年4月18日悉数偿还。

自这些财务报表发布之日起，本公司已对后续事件进行了评估，并确定除下文所述的交易外，未发生任何需要对本公司披露进行调整的事件。

业务合并

2024年5月9日，在业务合并方面，公司的股东，包括公司的股东和安全票据持有人(交易结束后，名为“Oklo股权持有人”)收到了78,996,459股新发行的A类普通股，每股票面价值0.0001美元(交易完成后，名为“Oklo A类普通股”)，以及获得总计15,000,000股Oklo A类普通股的或有权利，于完成交易后五年内，将分三批(I)于完成若干价格目标后或(Ii)如本公司发生控制权变更(“控制权变更”，定义见合并协议)、本公司股东于该等控制权变更交易中收到的每股价格、本公司股东于该等控制权变更交易中收到的每股价格，分三批发行予本公司合资格的收市前证券持有人。此外，某些ALTC创始人获得了12,500,000股Oklo A类普通股 ，但须在交易完成后五年内分四批进行归属，以满足某些 价格目标或在出售公司的情况下，以及其他条件。