oabi-20240331

12/31假的2024Q10001846253P3D0.125.021xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票OABI：报告单位oabi: segmentxbrli: pureoabi: 安全utr: sqftoabi: 投票oabi: 时期00018462532024-01-012024-03-310001846253美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 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年激励奖励计划成员2024-03-310001846253OABI：2022 年 Ligand 服务提供商假定奖励计划成员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-03-310001846253OABI: Omniab会员2024-03-310001846253US-GAAP：员工股权会员OABI: Omniab会员2024-01-012024-03-310001846253OABI: LigandMember2024-03-310001846253US-GAAP：员工股权会员OABI: LigandMember2024-01-012024-03-310001846253OABI: Omniab会员2024-01-012024-03-310001846253OABI: 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Avista私募会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 会员OABI: Avista私募会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：Warrant 会员OABI: AvistaPublicWarrants会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 会员OABI: AvistaPublicWarrants会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：Warrant 会员OABI: PipeWarrant会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 会员OABI: PipeWarrant会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：Warrant 会员OABI: BackstopWarrants会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：Warrant 会员OABI: BackstopWarrants会员2023-01-012023-03-310001846253US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-03-310001846253US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-31

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

________________________________________________________________________________________

表单 10-Q

________________________________________________________________________________________

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年3月31日

要么

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从 ______ 到 ______ 的过渡期内。

委员会档案编号： 001-40720

OMNIAB, INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华

98-1584818

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

霍顿街 5980 号，600 号套房

埃默里维尔

加州

94608

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(510)250-7800

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.0001美元	OABI	纳斯达克全球市场
购买普通股的认股权证	OABIW	纳斯达克资本市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不是 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☒

规模较小的申报公司

☒

新兴成长型公司

☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至 2024 年 5 月 2 日，注册人已经 117,615,460已发行普通股。


第一部分财务信息
	第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）	3
	简明合并资产负债表	3
	简明合并运营报表	4
	综合亏损简明合并报表	5
	简明合并股东权益表	6
	简明合并现金流量表	7
	简明合并财务报表附注	8
	第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	28
	第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露	33
	第 4 项。控制和程序	33
第二部分。其他信息
	第 1 项。法律诉讼	34
	第 1A 项。风险因素	34
	第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用	34
	第 3 项。优先证券违约	34
	第 4 项。矿山安全披露	34
	第 5 项。其他信息	34
	第 6 项。展品	35
	签名	36

第一部分 — 财务信息

第 1 项。简明合并财务报表

OMNIAB, INC.

简明的合并资产负债表

（以千计，股票和每股数据除外）


	2024年3月31日		2023年12月31日
	（未经审计）
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	19,060	$	16,358
短期投资	49,947		70,625
应收账款，净额	4,045		3,844
预付费用和其他流动资产	3,665		4,074
流动资产总额	76,717		94,901
无形资产，净额	152,055		155,467
善意	83,979		83,979
财产和设备，净额	17,957		18,249
经营租赁使用权资产	19,362		19,884
受限制的现金	560		560
其他长期资产	1,926		2,185
总资产	$	352,556	$	375,225
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	3,556	$	4,411
应计费用和其他流动负债	4,027		7,068
当前或有负债	891		1,303
当前递延收入	5,530		6,848
当前的经营租赁负债	3,516		3,486
流动负债总额	17,520		23,116
长期或有负债	3,178		3,203
递延所得税，净额	8,737		11,354
长期经营租赁负债	21,418		22,075
长期递延收入	279		862
其他长期负债	31		30
负债总额	51,163		60,640
股东权益：
优先股，$0.0001面值； 100,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份；不截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份	—		—
普通股，$0.0001面值； 1,000,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 117,388,789和 116,859,468分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份	12		12
额外的实收资本	359,726		353,890
累计其他综合（亏损）收益	(17)		50
累计赤字	(58,328)		(39,367)
股东权益总额	301,393		314,585
负债和股东权益总额	$	352,556	$	375,225

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

OMNIAB, INC.

简明合并运营报表

（未经审计）

（以千计，每股数据除外）


	截至3月31日的三个月
		2024		2023
收入：
许可证和里程碑收入		$	716	$	12,646
服务收入		2,766		3,958
特许权使用费收入		319		315
总收入		3,801		16,919
运营费用：
研究和开发		14,551		13,759
一般和行政		8,337		8,195
无形资产的摊销		3,412		3,369
其他运营费用，净额		54		49
运营费用总额		26,354		25,372
运营损失		(22,553)		(8,453)
其他收入：
利息收入		975		1,324
其他收入总额，净额		975		1,324
所得税前亏损		(21,578)		(7,129)
所得税优惠		2,617		1,029
净亏损		$	(18,961)	$	(6,100)

基本和摊薄后的每股净亏损		$	(0.19)	$	(0.06)

加权平均已发行股票、基本股和摊薄后股票		100,755		99,158

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

OMNIAB, INC.

综合亏损的简明合并报表

（未经审计）

（以千计）


	截至3月31日的三个月
		2024		2023
净亏损		$	(18,961)	$	(6,100)
可供出售证券的未实现净亏损		(67)		(2)
综合损失		$	(19,028)	$	(6,102)

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

OMNIAB, INC.

简明的股东权益合并报表

（未经审计）

（以千计，共享数据除外）


	普通股			额外付费首都		累积的其他综合的收入（亏损）		已保留收入（累计赤字）		总计股东会公正
	股份	金额
2024 年 1 月 1 日的余额	116,859,468	$	12	$	353,890	$	50	$	(39,367)	$	314,585
净亏损	—	—		—		—		(18,961)		(18,961)
基于股份的薪酬	—	—		5,695		—		—		5,695
根据员工股票薪酬计划发行普通股，扣除税款	529,321	—		141		—		—		141
可供出售证券的未实现净亏损	—	—		—		(67)		—		(67)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	117,388,789	$	12	$	359,726	$	(17)	$	(58,328)	$	301,393










2023 年 1 月 1 日的余额	115,218,229	$	12	$	330,100	$	9	$	11,252	$	341,373
净亏损	—	—		—		—		(6,100)		(6,100)
基于股份的薪酬	—	—		6,055		—		—		6,055
根据员工股票薪酬计划发行普通股，扣除税款	366,291	—		(524)		—		—		(524)
可供出售证券的未实现净亏损	—	—		—		(2)		—		(2)
截至2023年3月31日的余额	115,584,520	$	12	$	335,631	$	7	$	5,152	$	340,802

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

OMNIAB, INC.

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
经营活动：
净亏损	$	(18,961)	$	(6,100)
为调节净亏损与经营活动提供的净现金而进行的调整：
折旧和摊销	4,949		4,859
基于股份的薪酬	5,695		6,055
短期投资折扣摊销，净额	(622)		(933)
递延所得税，净额	(2,617)		(941)
或有负债估计公允价值的变动	38		(273)
其他经营活动	(11)		(28)
运营资产和负债变动，净额：
应收账款，净额	132		28,822
预付费用和其他流动资产	409		789
其他长期资产	259		106
应付账款、应计费用和其他流动负债	(3,424)		(1,743)
经营租赁负债	(627)		62
递延收入	(2,252)		(2,987)
由（用于）经营活动提供的净现金	(17,032)		27,688
投资活动：
购买短期投资	(5,415)		(39,063)
短期投资到期的收益	26,000		4,000
购买财产和设备	(926)		(234)
向或有负债持有人付款	(400)		(2,080)
出售短期投资的收益	678		205
由（用于）投资活动提供的净现金	19,937		(37,172)
筹资活动：
向或有负债持有人付款	(75)		—
股票计划发行普通股的收益	1,003		186
与股权奖励净股结算相关的已缴税款	(862)		(759)
支付交易费用	(269)		(472)
用于融资活动的净现金	(203)		(1,045)
现金、现金等价物和限制性现金的净变动	2,702		(10,529)
期初现金、现金等价物和限制性现金	16,918		33,839
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	19,620	$	23,310
补充现金流信息：
应收账款中记录的递延收入	$	351	$	358
补充非现金投资和融资活动：
购买记入应付账款的固定资产	$	464	$	102
或有负债中记录的无形增加	$	—	$	396

见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。

OMNIAB, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1。组织和演示基础

业务描述

Omniab, Inc.（“OmniAB” 或 “公司”，前身为Avista Public Acquisition Corp. II（“亚太地区”））是一家生物技术公司，向制药和生物技术行业许可尖端发现研究技术，以实现下一代疗法的发现。该公司的技术平台创建和筛选各种抗体库，旨在为合作伙伴的药物开发工作快速识别最佳抗体和其他靶向结合蛋白。OmniAB平台的核心是该公司所谓的生物情报™，它为其专有的工程转基因动物的免疫系统提供动力，为人类疗法创造优化的候选抗体。该公司的收入主要来自技术准入的许可费、合作计划的里程碑和研究计划的服务收入。

业务合并

2022年11月1日（“截止日期”），公司、特拉华州的一家公司Ligand Pharmicals Incorporated（“Ligand”）、特拉华州的一家公司兼Ligand的全资子公司OmniAB Operations, Inc.（“Legacy Omniab”，前身为OmniAB, Inc.）和特拉华州的一家公司兼亚太地区全资子公司Orwell Merger Sub Inc.（“Merger Sub”）（“Merger Sub”）于2022年11月1日（“截止日期”）完成截至2022年3月23日的合并协议和计划（“合并协议”）（“业务合并”）所考虑的交易。有关更多详情，请参阅附注3 — 业务合并。

演示基础

公司随附的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些附注中提及的适用指南均指财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）中包含的权威性美国公认会计原则。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的财务信息未经审计，但包括所有正常和经常性调整，除非另有说明，否则公司认为这是公允列报其简明合并运营报表和综合亏损所必需的。

随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。公司内部的所有公司间交易和账户均已取消。

流动性和资本资源

该公司预计将继续蒙受损失，因为该公司将投资于研发活动，以改善其技术和平台，向现有和新的合作伙伴推销和出售技术，增加运营、财务和管理信息系统和人员以支持其运营，并承担与上市公司运营相关的持续成本。公司继续运营的能力取决于其从运营中产生现金流以及未来可能获得额外资本的能力。该公司认为，其现有的现金、现金等价物和短期投资以及预计从运营中产生的现金将为其提供所需的灵活性，以满足运营、投资和融资需求，并至少在未来12个月内为运营提供支持。

随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，该财务报表考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。

新兴成长型公司

根据经2012年《Jumpstart我们的创业公司法》（“JOBS法”）修订的1933年《证券法》（“《证券法》”）第2（a）条的定义，OmniAB有资格成为新兴成长型公司。

《乔布斯法》第102（b）（1）条免除了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私营公司（即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司）遵守新的或修订后的财务会计准则为止。《乔布斯法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。OmniAB选择不选择退出这种延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且上市公司或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司的OmniAB可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使OmniAB的财务报表与另一家上市公司进行比较变得困难，后者既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延长的过渡期的新兴成长型公司，因为所使用的会计准则可能存在差异。

2。重要会计政策摘要

估算值的使用

根据美国公认会计原则编制这些简明合并财务报表需要使用影响简明合并财务报表及附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。

现金、现金等价物和限制性现金

现金和现金等价物包括现金和高流动性投资，购买时到期日为三个月或更短。现金和现金等价物通常包括银行存款、货币市场基金以及美国政府和机构证券。下表显示了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的组成部分与简明合并现金流量表中列报的总金额的对账情况：


（以千计）	2024年3月31日		2023年12月31日
现金和现金等价物	$	19,060	$	16,358
受限制的现金	560		560
简明合并现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金总额	$	19,620	$	16,918

限制性现金与公司财产租赁的存款有关。相关租约到期后，该限制将失效。

短期投资

短期投资通常包括商业票据、公司债务证券、资产支持证券以及政府和机构证券。公司将短期投资归类为 “可供出售”，因为可能需要在到期前出售此类投资才能实施管理策略。因此，根据其使用投资来满足当前业务流动性需求的能力和意图，该公司已将所有到期日超过三个月的投资在随附的简明合并资产负债表中归类为流动资产。购买时产生的任何溢价或折扣将在工具的整个生命周期内使用直线法摊销和/或累积为利息收入，作为收益率的调整。投资按其估计的公允价值报告。在实现之前，未实现的收益和亏损作为股东权益的一部分，计入累计的其他综合收益（亏损）。

应收账款

应收账款是指向公司合作伙伴开具的账单，这些金额应无条件地用于支付其所得收入。公司设立了信贷损失备抵金，以列报预计收取的应收账款净额。准备金需要根据所经历的历史损失进行估计，并根据与确定应收账款的预期可收性有关的因素进行调整。其中一些因素包括拖欠趋势、应收账款的账龄行为、行业群体、客户类别或个人客户的信贷和流动性质量指标以及当前和预期的未来经济和市场状况。

财产和设备

财产和设备按成本列报，须接受减值审查，并使用直线法在资产的估计使用寿命内折旧。租赁权益改善的摊销在租赁期限或相关资产的估计使用寿命中较短的时间内记录。维护和维修费用按发生时计入运营费用。出售或以其他方式处置资产时，成本和相关的累计折旧将从账户中扣除，任何损益都包含在营业收入或支出中。


资产						预计使用寿命
实验室和办公设备						4 - 7年份
计算机硬件						3 - 5年份
租赁权改进						使用寿命或剩余租赁期限中较短者
计算机软件						较短的 3资产的年限或使用寿命

收购

公司首先确定收购的一组资产是否构成业务，是否应将其视为业务合并。如果收购的资产不是企业，则公司将该交易记作资产收购。企业合并使用收购会计方法进行核算，该方法要求公司使用截至企业合并之日的重要估计和假设，包括公允价值估计，并在衡量期（定义为不超过一年的期限，在此期间公司可以调整临时确认金额）内根据需要完善这些估计。

根据收购会计方法，公司通常在收购日的公允价值下，将收购的可识别资产、包括或有对价在内的负债和所有合同意外开支与商誉分开确认。以现金结算的或有购买对价在每个报告期重新计量为估计公允价值，并将公允价值的变动记录在运营报表中。公司为完成业务合并而产生的成本，例如投资银行费用、法律费用和其他专业费用，不被视为对价的一部分，公司在发生时将其计入一般和管理费用。

公司衡量截至收购日的商誉是转让对价（也以公允价值计量）超过收购日收购的可识别资产金额和承担的负债后的净额。

如果企业合并的初始会计在计量期内的报告期结束时不完整，则公司将在其财务报表中报告临时金额。在计量期内，公司调整了收购之日确认的临时金额，以反映获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，这些事实和情况如果已知，将影响截至该日确认的金额的计量，公司将这些调整记录在变更期间（如果有）。

根据企业合并会计的收购方法，如果公司发现收购的递延所得税资产估值补贴或负债在计量期内与不确定税收状况相关的变化，并且这些变化与获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息有关，则这些变化被视为计量期调整，公司将抵消额记入商誉。公司记录了与本期所得税支出中不确定税收状况相关的递延所得税资产估值补贴和负债的所有其他变化。

商誉、无形资产和其他长期资产

商誉的使用寿命是指所购净资产的成本超过公允价值的部分。在第四季度至少每年对商誉进行一次减值审查，如果发生表明可能出现减值的事件，则更频繁地进行减值审查。在商誉减值审查期间，公司评估定性因素，以确定其申报单位的公允价值是否更有可能低于包括商誉在内的账面金额。该公司经营于一报告单位。定性因素包括但不限于宏观经济状况、行业和市场因素、成本因素、总体财务业绩以及影响报告单位的事件。如果在评估了这些定性因素的总量之后，公司确定其申报单位的公允价值不大可能低于账面金额，则认为没有必要进行额外评估。否则，公司将继续进行定量评估。然后，公司将通过将申报单位的估计公允价值与其账面价值（包括相关商誉）进行比较，对商誉进行减值评估。为了确定公允价值，公司通常使用基于OmniAB和类似业务领域的可比上市公司的市场方法，以及基于预计的折现未来现金流的收益方法相结合。公司的现金流假设考虑了历史和预测的收入、运营成本和其他相关因素。公司还可能选择在一段时间内绕过定性评估，选择继续进行商誉减值测试的量化评估。公司在2023年第四季度进行了年度商誉减值评估。根据定性评估，简明合并财务报表中列报的任何时期均未出现减值指标。

公司的可识别无形资产由收购的核心技术、许可技术、合同关系、客户关系和商品名称组成。寿命有限的可识别无形资产通常在资产各自的估计使用寿命内按直线分销。公司定期进行审查，以确定是否发生了任何可能表明使用寿命有限的无形资产和其他长期资产可能受到减损的事件。如果存在减值指标，则进行减值测试，通过确定受影响资产的账面金额是否超过未贴现的未来预期现金流来评估受影响资产的可收回性。如果受影响的资产无法收回，公司将估算资产的公允价值，如果资产的账面价值超过公允价值，则记录减值损失。可能表明潜在减值的因素包括市场状况、行业和经济趋势、监管变化、临床成功、历史和预测的财务业绩、特定资产产生正现金流能力的重大变化以及特定资产的使用模式。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司没有确定有限寿命无形资产和其他长期资产的减值指标。

公开、私募配售、远期购买和支持普通股认股权证

公司假设 7,666,667最初在亚太地区的首次公开募股（“公开认股权证”）中发行的认股权证，以及 8,233,333在业务合并中以私募方式发行的认股权证（“私募认股权证”），该认股权证与亚太地区的首次公开募股同时结束。此外，正如附注3——业务合并中进一步讨论的那样，根据截至2022年3月23日的经修订和重述的远期购买协议（“A＆R FPA”），公司在截止日期发行了 1,666,667远期购买中的认股权证（“远期购买认股权证”）和 1,445,489赎回支持证中的认股权证（“支持认股权证”）。公开、私募股权、远期购买权证和支持认股权证使持有人有权购买一行使价为美元的公司普通股股份11.50每股。

公共认股权证是公开交易的，可以以现金行使，除非出现某些情况，例如没有与行使时可发行的股票相关的有效注册声明，或者在某些条件下公司无法赎回，届时认股权证可以无现金行使，由公司选择。私募认股权证的条款和条款与公共认股权证相同，唯一的不同是私募认股权证在以下情况下不可转让、转让或出售 30业务合并完成后的几天。私募认股权证将由公司在所有赎回情况下进行赎回，并可由持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。远期购买权证和支持认股权证的条款与私募认股权证相同。

公司评估了ASC 815-40下的公开、私募、远期购买和支持认股权证，实体自有权益中的衍生品和套期保值合约（“ASC 815-40”），并得出结论，它们符合股票分类标准，因为它们被视为与公司自有股票挂钩。

收入确认

公司根据ASC 606（与客户签订的合同收入）采用以下五步模型来确定收入：（i）确定合同中承诺的商品或服务；（ii）确定承诺的商品或服务是否为履约义务，包括它们在合同背景下是否不同；（iii）衡量交易价格，包括对可变对价的限制；（iv）将交易价格分配给履约义务；以及 (v) 承认当（或当公司履行每项履约义务时）的收入。

公司的收入通常来自与合作伙伴的许可协议，包括：（i）技术准入的预付或年度付款（许可收入），（ii）研究服务绩效的付款（服务收入），（iii）以临床前、知识产权、临床、监管和商业里程碑（里程碑收入）形式支付的下游付款（里程碑收入），以及（iv）合作伙伴产品销售净销售的特许权使用费（特许权使用费收入）。

一旦公司授予合作伙伴访问知识产权，许可费通常会在某个时间点得到承认。公司通常在合同生效之日履行其授予知识产权的义务。

公司确认一段时间内为合作伙伴提供的合同研发服务的服务收入。公司使用输入法来衡量其进展情况，其依据是为履行其履行义务而付出的努力或成本。公司估算其花费的精力，包括完成活动所需的时间，或在给定时期内可能产生的成本，与履行履约义务的估计总努力或成本的关系。这得出一个百分比乘以交易价格，以确定每个周期确认的收入金额。这种方法要求公司进行估算并做出判断。如果估计值或判断在合作过程中发生变化，则可能会影响当前和未来时期确认收入的时间和金额。

如果有合理估计付款金额的依据并且有可能实现，则公司在估计的交易价格中包括基于偶然里程碑的付款。这些估计基于历史经验、预期结果及其当时的最佳判断。如果基于或有里程碑的付款是基于销售的，我们将应用特许权使用费确认限制，并在基础销售发生时记录收入。在确定知识产权许可的交易价格时，必须做出重大判断。由于与合作伙伴共同开发的产品有可能无法达到基于开发的里程碑或获得监管部门的批准，因此公司通常会确认在实现开发里程碑或监管部门批准时或之后应付的任何或有付款。

递延收入

根据安排的条款，如果公司需要偿还未来的债务，也可以推迟收到的部分对价。

收入确认、账单和现金收款的时机会导致已开票的应收账款、未开票的应收账款（合同资产）以及客户预付款和存款（合同负债）出现在简明的合并资产负债表中。公司通常在履行义务时或之后不久收到付款。任何在赚取之前开具的费用都记作递延收入。在截至2024年3月31日的三个月中，之前推迟至2023年12月31日的确认为收入的金额为美元2.2百万。在截至2023年3月31日的三个月中，先前推迟至2022年12月31日的确认为收入的金额为美元3.1百万。

收入分解

分类收入类别在简明合并运营报表的正文中列报。

研究和开发费用

研发费用包括根据合作协议和其他研发项目工作的科研人员的材料、设备、设施和劳动力成本。研发费用中还包括研究项目产生的第三方费用，包括许可费用，以及其他研发服务供应商产生的费用。公司将这些费用按实际发生时支出。当公司在提供服务之前支付研发服务费用时，它会在简明的合并资产负债表上将这些金额记录为预付费用，并在提供服务时将其支出。

基于股份的薪酬

公司在奖励的必要服务期内，根据估计的公允价值确认基于股份的薪酬支出，同时将没收情况考虑在内。限制性股票单位的公允价值由授予之日公司普通股的收盘市场价格决定。PRSU通常代表根据公司业绩目标的实现情况和归属期内的持续就业情况获得一定数量的普通股的权利。基于市场的PRSU的基于股份的薪酬支出是使用蒙特卡洛估值模型衡量的，不根据市场条件的实现或缺乏进行调整。

该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算根据ESPP授予的股票期权和购买的股票的公允价值。模型假设包括预期波动率、期限、股息和无风险利率。

公司根据在发行期内以直线方式确认的预计授予日公允价值来衡量和确认根据其员工股票购买计划发行的股票的薪酬支出。

所得税

公司根据ASC主题740所得税（“主题740”）规定的资产负债法提供所得税。递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债税基之间的差异确定的，并使用预计差异会逆转时生效的颁布的税率进行计量。如有必要，递延所得税资产将减去估值补贴，以反映与其最终变现相关的不确定性。

公司根据主题740的规定，对简明合并财务报表中确认的不确定税收状况进行了核算，规定了在纳税申报表中确认的财务报表确认和衡量纳税状况的可能性大于不等的门槛。当存在不确定的税收状况时，公司会确认税收状况的税收优惠，但前提是收益更有可能实现。税收优惠是否有可能实现的决定是基于税收状况的技术优点以及对现有事实和情况的考虑。公司每季度评估不确定的税收状况，并调整负债水平，以反映围绕不确定状况的相关事实的任何后续变化。根据获得的实际结果和/或假设的变化，对这些估计值的任何变化都可能影响其未来时期的所得税准备金。在其简明合并运营报表中，与未确认的税收优惠相关的利息和罚款（如果有）将被归类为所得税准备金。

每股收益（亏损）

每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）是根据该期间已发行普通股和可能具有摊薄作用的普通股的加权平均数之和计算得出的。

综合收益（亏损）

综合收益（亏损）是指根据可供出售债务证券的未实现损益和净收益（亏损）中包含的已实现收益或亏损的重新分类调整所列期间的变动调整后的净收益（亏损）。未实现收益或亏损在综合收益（亏损）简明合并报表中报告。

最近的会计公告

财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计公告，并由公司自规定的生效日期起采用。除非下文另有讨论，否则公司认为最近发布的准则的影响要么不适用于公司，要么在采用后不会对其合并财务报表产生重大影响。

下表简要说明了最近发布的会计准则：

标准

描述

生效日期

对财务报表或其他重大事项的影响

亚利桑那州立大学 2023-07，分部报告（主题 280）——对可报告的分部披露的改进

亚利桑那州立大学 2023-07 更新了可申报的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。

对公司在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效。

该公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表和披露的影响。

亚利桑那州立大学 2023-09，所得税（主题 740）-所得税披露的改进

该亚利桑那州立大学的修正案通过改善主要与税率对账和所得税已缴信息相关的税收披露，满足了投资者对提高所得税信息透明度的要求。亚利桑那州立大学还包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。

自2024年12月15日起对公司生效，允许提前采用。

该公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表和披露的影响。

细分信息

运营部门是企业的组成部分，可获得单独的财务信息，公司首席运营决策者在决定如何分配资源和评估绩效时定期对其进行评估。该公司将其业务管理为一运营部门。

3.业务组合

根据截至2022年3月23日的亚太地区、Ligand和Legacy Omniab之间签订的分离和分销协议（“分离协议”）的条款，Ligand于2022年11月1日将传统的OmniAB业务转让给了Legacy OmniAB的业务，并向Legacy OmniAB的资本出资为美元，与合并协议有关并按协议的设想1.8百万美元，扣除Legacy OmniAB可报销的某些交易和其他费用（“分离”）。分离后，Ligand按比例向其股东分配了所有普通股，面值美元0.001每股由Ligand持有的Legacy Omniab（“Legacy OmniAB普通股”），因此每位普通股持有者的面值为美元0.001每股配体（“配体普通股”）有权获得一截至记录分配日期，即2022年10月26日，该持有人持有的每股配体普通股的传统OmniAB普通股份额（“分配”）。分离和分销后，Merger Sub于2022年11月1日与Legacy OmniAB合并并入Legacy Omniab，Legacy OmniAB作为OmniAB的直接全资子公司幸存下来。

在截止日期，Legacy OmniAB普通股的每股已发行股票都被取消，以换取 4.90007OmniAB普通股，面值美元0.0001每股（“OmniAB 普通股”）和 0.75842OmniAB普通股的股票受某些基于价格的收益触发条件（“盈利股份”）的约束。Legacy OmniAB普通股的持有人总共获得了 82,611,789作为业务合并对价的OmniAB普通股（不包括盈利股份）的股份。

此外，所有未偿还的Legacy Omniab股票奖励均转换为OmniAB股票奖励，用于购买期权的OmniAB普通股，如果是限制性股票单位和业绩归属限制性股票单位，则每种情况下均等于此类Legacy Omniab股票奖励所依据的股票数量乘以 4.90007。每位杰出的Legacy OmniAB股权奖励的持有人还将获得的收益股数等于该股票奖励所依据的传统Omniab普通股的数量乘以 0.75842.

Legacy OmniAB普通股的持有人和Legacy Omniab股票奖励的持有人总共获得了 14,999,243盈利股份作为业务合并中的对价。五十收益股票的百分比将在成交量加权平均价格（“VWAP”）等于或超过美元的当天归属12.50在任一处 20任何交易日 30连续交易日，所有剩余的盈利股票将在VWAP等于或超过美元的当天归属15.00在任一处 20任何交易日 30连续交易日，在每种情况下，前提是此类归属发生在五年截止日期（“盈利期”）之后的期限；前提是，如果在盈利期内发生控制权变更（定义见合并协议），Omniab或其任何股东有权直接或间接获得价值至少为美元的现金、证券或其他财产12.50（关于 50收益份额的百分比）或 $15.00（就所有Earnout股份而言）OmniAB普通股每股，并且此类控制权变更已获得OmniAB董事会多数独立董事的批准，则此类Earnout股份应被视为在此类控制权变更之前立即归属。收益股票作为股票分类的股票工具入账，并作为业务合并的一部分记入额外的实收资本。

根据与合并协议同时签订的保荐人内幕信函协议，由亚太地区、Avista Acquisition LP II（“赞助商”）、Legacy Omniab和亚太地区的某些内部人士共同签署， 1,293,299保荐人持有的OmniAB普通股受与Earnout股票（“赞助商收益股票”）相同的基于价格的归属条件的约束。保荐人收益股票作为股票分类的股票工具入账，并作为业务合并的一部分记入额外的实收资本。

在截止日期，公司完成了发行和销售 1,500,000OmniAB 普通股的股票以及 1,666,667向保荐人提供远期购买认股权证，总收购价为美元15.0百万美元（“远期收购”），根据经修订和重述的远期购买协议（“A＆R FPA”）。此外，根据A＆R FPA，公司在截止日期完成了以下产品的出售 8,672,934OmniAB 普通股的股票以及 1,445,489向保荐人提供支持认股权证，收购价为美元10.00每股收购价格和总收购价为美元86.7百万美元，用于支持股东赎回，否则的话，OmniAB信托账户的业务合并后，OmniAB可获得的现金收益低于美元100,000,000。有关远期购买权证和支持性认股权证会计的更多信息，请参阅附注9——股东权益。

4。公允价值计量

公司以公允价值衡量其金融资产和负债，公允价值定义为退出价格，或在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的金额。

公司使用以下三级估值层次结构，最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少使用不可观察的投入对其金融资产和负债进行估值：

•级别 1 — 可观察的输入，例如相同工具在活跃市场中未经调整的报价。

•第 2 级 — 活跃市场中类似工具的报价或资产或负债可观测的直接或间接投入的报价。

•第 3 级 — 根据公司的假设，重要的不可观察到的投入。

定期计量的金融工具

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允价值计量的经常性资产和负债：


	截至的公允价值测量 2024 年 3 月 31 日
（以千计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
现金等价物：
货币市场基金	$	12,589	$	—	$	—	$	12,589
现金等价物总额	$	12,589	$	—	$	—	$	12,589

短期投资：
政府和机构证券	$	48,099	$	—	$	—	$	48,099
资产支持证券	—		1,848		—		1,848
短期投资总额	$	48,099	$	1,848	$	—	$	49,947

负债：
当前或有负债	$	—	$	—	$	891	$	891
长期或有负债	—		—		3,178		3,178
或有负债总额	$	—	$	—	$	4,069	$	4,069


	截至的公允价值测量 2023 年 12 月 31 日
（以千计）	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
现金等价物：
货币市场基金	$	12,289	$	—	$	—	$	12,289
现金等价物总额	$	12,289	$	—	$	—	$	12,289

短期投资：
政府和机构证券	$	63,109	$	4,998	$	—	$	68,107
资产支持证券	—		2,518		—		2,518
短期投资总额	$	63,109	$	7,516	$	—	$	70,625

负债：
当前或有负债	$	—	$	—	$	1,303	$	1,303
长期或有负债	—		—		3,203		3,203
或有负债总额	$	—	$	—	$	4,506	$	4,506

由于到期期时间相对较短，公司简明合并资产负债表中报告的应收账款、其他资产、应付账款和其他应计费用以及其他流动负债的账面金额接近公允价值。

可供出售的证券

公司通过第三方定价服务获得其二级可供出售证券的公允价值。定价服务采用行业标准估值模型，所有重要投入，包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、出价、报价或其他与市场相关的数据，均可观察。公司通过审查第三方定价服务的定价方法并从其他定价来源获取市场价值来验证第三方定价服务提供的价格。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司没有调整或推翻这些定价服务提供的任何公允价值衡量标准。公司没有在不同分类级别之间转移任何投资证券。

或有负债

或有负债在每个报告期使用概率加权收益法按公允价值计量。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的三级金融工具的对账情况如下：


（以千计）	伊卡根(1)		金牛座(2)		xCella(2)		总计
截至2023年1月1日的余额	$	4,747	$	1,600	$	1,764	$	8,111
向 CVR 持有者付款	(300)		(1,600)		(2,840)		(4,740)
或有负债的公允价值调整	(341)		400		1,076		1,135
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	4,106		400		—		4,506
向 CVR 持有者付款	(75)		(400)		—		(475)
或有负债的公允价值调整	38		—		—		38
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	4,069	$	—	$	—	$	4,069

_____________

(1)与收购Icagen相关的或有负债公允价值的变化在简明合并运营报表的 “其他运营支出，净额” 中确认，也在现金流量表的运营部分中确认。现金流量表的融资部分披露了对CVR持有人的付款。

(2)与收购Taurus和xCella相关的或有负债公允价值的变化在简明合并资产负债表中的 “净无形资产” 中确认。现金流量表的投资部分披露了对CVR持有人的付款。

或有负债被归类为三级负债，因为它们的估值需要对目前市场上看不到的因素进行大量的判断和估计。这些主观估计包括但不限于涉及某些开发和商业化里程碑的实现概率、贴现率和预计付款年份的假设。如果对估值方法的各种投入使用不同的假设，则估计的公允价值可能会大大高于或低于确定的公允价值。

按非经常性计量的资产

公司在非经常性基础上应用公允价值技术，对与商誉、有限寿命无形资产和长期资产相关的潜在减值损失进行估值。在截至2024年3月31日的三个月或截至2023年12月31日的年度中，没有确认此类公允价值减值。

5。短期投资

该公司将短期投资归类为可供出售证券，因为可能需要在到期前出售此类投资才能实施管理策略。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日的短期投资：


	截至 2024 年 3 月 31 日
			未实现
（以千计）	摊销成本		收益		损失		估计的公允价值
政府和机构证券	$	48,115	$	7	$	(22)	$	48,100
资产支持证券	1,850		—		(3)		1,847
短期投资总额	$	49,965	$	7	$	(25)	$	49,947


	截至 2023 年 12 月 31 日
			未实现
（以千计）	摊销成本		收益		损失		估计的公允价值
政府和机构证券	$	68,054	$	57	$	(4)	$	68,107
资产支持证券	2,522		—		(4)		2,518
短期投资总额	$	70,576	$	57	$	(8)	$	70,625

该公司根据其使用投资来满足当前业务流动性需求的能力和意图，在简明合并资产负债表中将所有到期日超过三个月的投资归类为短期投资。下表汇总了截至2024年3月31日按到期日分列的可供出售投资：


（以千计）	摊销成本		估计公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	49,965	$	49,947
一年后到期	—		—
短期投资总额	$	49,965	$	49,947

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司按投资类别汇总的可供出售投资的未实现亏损总额和公允价值，以及个别证券处于持续亏损状态的时间长度：


	截至 2024 年 3 月 31 日
	少于 12 个月					超过 12 个月					总计
（以千计）	计数	公平价值		未实现损失		计数	公平价值		未实现损失		计数	公平价值		未实现损失
政府和机构证券	14	$	29,339	$	(21)	—	$	—	$	—	14	$	29,339	$	(21)
资产支持证券	3	1,848		(3)		—	—		—		3	1,848		(3)
	17	$	31,187	$	(24)	—	$	—	$	—	17	$	31,187	$	(24)


	截至 2023 年 12 月 31 日
	少于 12 个月					超过 12 个月					总计
（以千计）	计数	公平价值		未实现损失		计数	公平价值		未实现损失		计数	公平价值		未实现损失
政府和机构证券	5	$	10,402	$	(4)	—	$	—	$	—	5	$	10,402	$	(4)
资产支持证券	3	2,518		(4)		—	—		—		3	2,518		(4)
	8	$	12,920	$	(8)	—	$	—	$	—	8	$	12,920	$	(8)

截至2024年3月31日，该公司的某些可供出售债务证券处于未实现亏损状况，没有信用损失备抵额。这些债务证券的未实现亏损尚未计入收益，因为（1）发行人的信贷质量高，（2）管理层不打算出售，管理层可能无需在预期的回收之前出售这些证券，以及（3）公允价值的下降主要是由于市场状况和/或利率的变化。发行人继续及时支付证券的利息，随着债券的临近到期，预计公允价值将恢复。

6。资产负债表账户详情

财产和设备，净额

截至2024年3月31日和2023年12月31日，净资产和设备包括以下内容：


（以千计）	2024年3月31日		2023年12月31日
租赁权改进	$	16,077	$	16,077
实验室和办公设备	9,485		9,452
计算机设备和软件	754		754
在建工程	1,532		842
财产和设备，按成本计算	27,848		27,125
减去累计折旧	(9,891)		(8,876)
财产和设备总额，净额	$	17,957	$	18,249

折旧费用包含在运营费用中，为 $1.0截至2024年3月31日的三个月内为百万美元，以及美元1.0在截至2023年3月31日的三个月中，有百万人。

应计费用和其他流动负债

截至2024年3月31日和2023年12月31日，应计费用和其他流动负债包括以下内容：


（以千计）	2024年3月31日		2023年12月31日
补偿	$	2,939	$	5,247
由于前父母	496		1,234
专业服务费	229		431
拖欠第三方的特许权使用费	70		139
其他	293		17
应计费用和其他流动负债总额	$	4,027	$	7,068

7。商誉和无形资产

截至2024年3月31日和2023年12月31日，商誉和无形资产净额包括以下内容：


（以千计）	2024年3月31日		2023年12月31日
善意	$	83,979	$	83,979
固定寿命的无形资产
已完成的技术	233,158		233,158
减去：累计摊销	(87,443)		(84,328)
客户关系	11,100		11,100
减去：累计摊销	(4,760)		(4,463)
无形资产，净额	$	152,055	$	155,467
商誉和其他可识别的无形资产总额，净额	$	236,034	$	239,446

善意

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，商誉账面金额没有变化。

无形资产

有限寿命的无形资产的摊销是使用直线法计算的，其估计使用寿命不超过该资产的使用寿命 20年，并反映在简明合并运营报表中的无形资产支出摊销中。摊销费用为美元3.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，确认了100万英镑。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，每个月都有不寿命有限的无形资产的减值。

固定活期无形资产的剩余加权平均使用寿命为 11.7年份。截至2024年3月31日，无形资产的未来摊销费用估计如下（以千计）：


到期日期	金额
截至 2024 年 12 月 31 日的剩余九个月	$	10,235
2025	13,527
2026	13,487
2027	13,487
2028	13,487
此后	87,832
未来摊销费用总额	$	152,055

8。承诺和意外开支

租赁承诺

该公司的公司总部位于加利福尼亚州的埃默里维尔，其研究设施位于加利福尼亚州的埃默里维尔和迪克森、北卡罗来纳州的达勒姆和亚利桑那州的图森。它的租金约为 70,000平方英尺的租约将于2026年至2032年到期。

下表提供了与经营租赁相关的补充现金流和其他信息（以千计，租赁期限和折扣率除外）：


	截至3月31日的三个月
	2024		2023
为计量租赁负债所含金额支付的现金：	$	901	$	860
为换取租赁义务而获得的使用权资产：	$	—	$	—


	截至3月31日，
	2024		2023
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）	7.5		8.4
加权平均折扣率	4.3	%	4.3	%

除基本租金外，公司的某些运营租赁还需要可变付款。这些可变租赁成本包括与公共区域维护相关的金额，在发生这些款项的义务时计为支出，并在简明合并运营报表中被确认为运营费用。下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的运营租赁费用的组成部分：


	截至3月31日的三个月
（以千计）		2024	2023
运营租赁成本		796	781
可变租赁成本		381	335
租赁费用总额		1,177	1,116

截至2024年3月31日，未来的最低租赁承诺如下（以千计）：


到期日期	经营租赁
截至 2024 年 12 月 31 日的剩余九个月	$	2,585
2025	3,772
2026	3,869
2027	3,970
2028	4,103
此后	11,298
租赁付款总额	29,597
减去估算的利息	(4,663)
租赁负债的现值	$	24,934

法律诉讼

公司不时参与并可能参与其正常业务过程中出现的各种法律诉讼。管理层认为，任何未决索赔（无论是个人还是总额）的解决预计不会对简明的合并财务报表、现金流或财务状况产生重大不利影响，也无法提供任何此类损失的估计金额。但是，争端的结果本质上是不确定的。因此，尽管管理层认为出现这种结果的可能性微乎其微，但不利地解决一个或多个问题可能会对特定时期的未来经营业绩或现金流产生重大影响，或两者兼而有之。

9。股东权益

授权和流通股本

公司法定股本的总股份数为 1,100,000,000。法定股本的总金额包括 1,000,000,000普通股和 100,000,000优先股的股份。截至2024年3月31日，不优先股已发行或流通。

普通股

OmniAB普通股的持有人有权一就提交给股东投票的所有事项（包括董事选举）对持有的每股股份进行投票，并且没有累积投票权。根据可能适用于当时已发行的任何优先股的优惠，OmniAB普通股的持有人有权从合法可用资金中按比例获得公司董事会可能宣布的股息（如果有）。在清算、解散或清盘的情况下，Omniab Common Stock的持有人将有权在偿还或准备好公司所有债务和其他负债后按比例分配给股东的资产，但以当时未偿还的任何优先股的优先权为前提。OmniAB普通股的持有人没有优先权或转换权或其他认购权，也没有适用于OmniAB普通股的赎回或偿债基金条款。OmniAB普通股的所有已发行股份均经过正式授权、有效发行、已全额支付且不可估税。OmniAB普通股持有人的权利、优惠和特权受公司未来可能指定和发行的任何系列优先股持有人的权利的约束，并可能受到其不利影响。

优先股

根据公司注册证书的条款，其董事会有权在公司股东不采取进一步行动的情况下发行至多 100,000,000一个或多个系列的优先股股份，不时确定每个此类系列中应包含的股票数量，确定每个完全未发行系列股票的股息、投票和其他权利、优惠和特权及其任何资格、限制或限制，增加或减少任何此类系列的股票数量，但不低于该系列当时已发行的股票数量。

公司董事会可能会授权发行具有投票权或转换权的优先股，这可能会对OmniAB普通股持有人的投票权或其他权利产生不利影响。优先股的发行虽然为可能的收购和其他公司目的提供了灵活性，但除其他外，可能会延迟、阻止或阻止公司控制权的变化，并可能对Omniab普通股的市场价格以及OmniAB普通股持有人的投票权和其他权利产生不利影响。该公司目前没有计划发行任何优先股。

Earnout 股票

截至 2024 年 3 月 31 日，OmniAB Earnout 的股票 14,999,243和赞助商的盈利股份 1,293,299已发行且尚未发行。Earnout Shares的归属依据是公司股票的特定成交量加权平均交易价格（“VWAP”）的实现情况 20连续交易日 30期间的交易日期间五年截止日期之后的期限，包括 (i) 50在实现美元的 VWAP 后归属于此类盈利股份的百分比12.50每股OmniAB普通股或发生控制权变更交易时，OmniAB普通股的持有人获得的每股价格超过美元12.50，以及（ii）其余的 50实现美元的 VWAP 后归属于盈利份额的百分比15.00每股OmniAB普通股或发生控制权变更交易时，OmniAB普通股的持有人获得的每股价格超过美元15.00。在达到相应部分盈利股份的归属条件之前，收益股份不可转让。在归属之前，Earnout Shares的持有人有权行使此类股票所持有的投票权，并获得与此类股票相关的任何股息或其他分配。

如果在2027年11月1日当天或之前未满足适用部分Earnout股份的归属条件，则收益股份将被自动没收，不加任何对价。

认股证

作为亚太地区首次公开募股的一部分， 7,666,667公开认股权证被出售。公共认股权证的持有人有权购买一普通股股份，价格为美元11.50每股，视情况而定。公共认股权证只能行使整数普通股。行使认股权证时不得发行零碎股票。公开认股权证将于纽约时间2027年11月1日下午 5:00 到期，或在赎回或清算后更早到期。公开认股权证在纳斯达克资本市场上市，股票代码为 “OABIW”。

此外，公司可以赎回未偿还的公共认股权证：

•全部而不是部分;

•以 $ 的价格出售0.01每份搜查令；

•不少于 30提前几天向每位认股权证持有人发出赎回的书面通知；以及

•当且仅当普通股的收盘价等于或超过美元时18.00任何股的每股（根据股份细分、股本化、重组、资本重组等进行了调整） 20一天之内的交易日 30-交易日结束三在公司向认股权证持有人发出赎回通知的前几个交易日，前提是有有效的注册声明，涵盖行使认股权证时可发行的普通股。

如果公司如前所述要求公开认股权证进行赎回，则公司可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人在无现金基础上进行赎回。

在亚太地区的首次公开募股的同时，亚太地区完成了私募股权的发行 8,233,333向亚太地区的保荐人签发私募认股权证。每份私募认股权证均可行使一普通股股份，价格为美元11.50每股，视情况而定。私募认股权证的条款和条款与公共认股权证的条款和条款相同，唯一的不同是私募认股权证在以下情况下不可转让、转让或出售 30业务合并完成后的几天。私募认股权证将由公司在所有赎回情况下进行赎回，并可由持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。

此外，在截止日期，公司发行了 1,666,667远期购买认股权证和 1,445,489根据A&R FPA发放的支持认股权证。远期购买认股权证和支持认股权证的条款与私募认股权证相同。

该公司得出结论，公开发行，私募认股权证，远期购买权证和支持性认股权证符合归类为股权的标准。业务合并完成后，公开发行、私募股权、远期购买权证和支持性认股权证均计入额外的实收资本。

股权补偿计划

2022年激励奖励计划

公司董事会和股东通过了2022年激励奖励计划或2022年计划，该计划在业务合并完成后生效。根据2022年计划，公司可以向符合条件的员工、董事和顾问发放现金和股权激励奖励。

截至2024年3月31日，根据2022年计划可能发行的普通股总数为 29,886,710股份。此外，根据2022年计划，我们可供发行的普通股数量将在每个日历年的1月1日每年增加一次，从2023年开始，到2032年结束，其金额等于（i）中较小的数字 5前一个日历年最后一天完全摊薄后的股份的百分比，或（ii）由公司董事会确定的较少数量的股份。

2022年计划规定授予股票期权，包括激励性股票期权和非合格股票期权、股票增值权、限制性股票、股息等价物、限制性股票单位和其他股票或现金奖励。

OmniaB 先前计划

在业务合并方面，Legacy OmniAB采用了Omniab, Inc. 2022年配体服务提供商假设奖励计划和OmniAB, Inc.2022年OmniAB服务提供商假设奖励计划，统称为OmniAB优先计划，适用于调整与分配相关的未偿配体股权奖励后发放的OmniAB股权奖励。截至业务合并结束时，OmniAB Prior Plans下尚未兑现的所有奖励将继续受Omniab Prior计划和任何适用的奖励协议中规定的条款、条件和程序的约束，因为这些条款可能会根据业务合并进行公平调整。该公司承担了与业务合并完成相关的OmniAB优先计划及其下的每项奖励。

10。基于股份的薪酬

基于股份的薪酬支出

公司按职能确认的基于股份的薪酬支出如下：


	截至3月31日的三个月
（以千计）		2024		2023
研究和开发		$	2,904	$	3,278
一般和行政		2,791		2,777
基于股份的薪酬支出总额		$	5,695	$	6,055

公司按奖励类型确认的基于股份的薪酬支出如下：


	截至3月31日的三个月
（以千计）		2024		2023
股票期权		$	3,827	$	3,569
限制性库存单位		1,563		1,926
员工股票购买计划		152		409
性能限制型股票单位		153		151
基于股份的薪酬支出总额		$	5,695	$	6,055

股票期权

根据2022年计划授予的股票期权通常将1/8的股票期权归于六个月拨款之日为周年纪念日，其后每月1/48 42月。所有期权奖励通常都会过期 10自授予之日起几年。

该公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算授予的股票期权的公允价值。模型假设包括预期波动率、预期期限、股息收益率和无风险利率。

•预期波动率：由于公司普通股的交易历史有限，预期的波动率假设基于股价公开的同类公司的波动率。该同行群体是根据生物技术行业的公司开发的。在获得足够数量的有关自身股价波动性的历史信息之前，公司将继续采用这一流程。

•预期期限:预期期限是指期权预计尚未兑现的时期。由于公司的历史行使行为有限，因此它使用简化的方法来确定预期寿命假设，即期权合同期限及其归属期的平均值。

•股息收益率：该公司之所以假设预期的股息收益率，是因为它从未支付过现金分红，目前也无意支付现金分红，因此将预期股息收益率定为零。

•无风险利率:无风险利率基于美国国债，其余条款与股票奖励的预期期限相似。

向员工发行的每种期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，其加权平均假设如下：


	截至3月31日的三个月
		2024		2023
无风险利率		4.3	%	3.7	%
预期波动率		54.1	%	49.9	%
预期期限（年）		6.0		6.2
股息收益率		—	%	—	%

下表汇总了根据公司股权奖励计划向OmniAB员工和董事授予的股票期权活动：


	股份	每股加权平均行使价		加权平均剩余合同期限（以年为单位）	总内在价值（以千计）(1)
截至 2024 年 1 月 1 日	14,795,859	$	6.50
已授予	2,823,625	$	5.65
已锻炼	(269,671)	$	3.72
已取消/已过期	(143,997)	$	8.20
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清	17,205,816	$	6.39	8.5	$	15,346
可于 2024 年 3 月 31 日行使	5,483,912	$	8.43	7.6	$	4,003

_____________

(1)总内在价值是根据截至2024年3月31日标的期权行使价与普通股货币期权的估计公允价值之间的差额计算得出的。

截至2024年3月31日，与OmniAB期权相关的未确认的基于股份的薪酬支出为美元30.8百万，预计将在剩余的大约加权平均时间内得到确认 1.46年份。截至2024年3月31日，与Ligand期权相关的未确认的基于股份的薪酬支出为美元1.6百万，预计将在剩余的大约加权平均时间内得到确认 0.54年份。

在截至2024年3月31日的三个月中，OmniAB员工行使的OmniAB期权的总内在价值为美元0.4百万。在截至2024年3月31日的三个月中，OmniAB员工行使的OmniAB期权中获得的现金为美元1.0百万。

有不在截至2024年3月31日的三个月中，Ligand员工行使了OmniAB期权。

限制性股票单位

限制性股票单位（“RSU”）是对受某些归属条件和其他限制的不可转让普通股的奖励。限制性股票单位通常归属三年。限制性股票的公允价值由授予日的收盘市场价格决定。

下表汇总了RSU在截至2024年3月31日的三个月中根据公司股权奖励计划开展的活动：


	股份	加权平均拨款日期公允价值
2024 年 1 月 1 日的未归还余额	1,878,381	$	5.61
已授予	752,064	$	5.64
既得	(296,489)	$	10.42
被没收	(9,543)	$	5.53
截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额	2,324,413	$	5.00

截至2024年3月31日，与OmniAB RSU相关的未确认的股票薪酬支出为美元9.4百万，预计将在剩余的大约加权平均时间内得到确认 1.52年份。截至2024年3月31日，与配体RSU相关的未确认的股票薪酬支出为美元0.1百万，预计将在剩余的大约加权平均时间内得到确认 0.47年份。

在截至2024年3月31日的三个月中，归属于OmniAB员工的OmniaB限制性股票单位的总内在价值为美元1.7百万。在截至2024年3月31日的三个月中，归属于Ligand员工的OmniaB RSU的总内在价值为美元0.7百万。

性能限制股票单位

PRSU是股票奖励，在归属后将交付给公司普通股的持有人。PRSU在持续的雇用期内归属，并以实现某些企业业绩或市场目标为基础。

公司的PRSU包含的市场状况取决于公司的相对和绝对股东总回报率三年期限，支付范围为 0% 至 200授予的目标股份的百分比。这些PRSU的基于股份的薪酬支出是使用蒙特卡洛估值模型衡量的，未根据市场条件的实现或缺乏进行调整。

下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中PRSU根据公司股权奖励计划开展的活动：


	股份	加权平均拨款日期公允价值
2024 年 1 月 1 日的未归还余额	94,749	$	16.11
已授予	—	$	—
既得	—	$	—
被没收	—	$	—
截至 2024 年 3 月 31 日的未归还余额	94,749	$	16.11

截至2024年3月31日，与OmniAB PRSU相关的未确认的基于股份的薪酬支出为美元0.5百万，预计将在剩余的大约加权平均时间内得到确认 0.75年份。

员工股票购买计划

根据公司的2022年员工股票购买计划（“ESPP”），符合条件的员工有权以折扣价购买普通股，并扣除累计工资。ESPP 规定了一系列重叠条款 24-月的发行期包括四六个月购买期限。2022年ESPP下的首次发行期长于 24月，从 2022 年 11 月 1 日开始，到 2024 年 11 月 29 日结束。根据ESPP购买的普通股的购买价格等于 85(i) 适用发行期的第一个交易日或 (ii) 每个发行期的最后交易日，公司普通股公允市场价值中较低值的百分比六个月适用发售期内的购买期。

截至2024年3月31日，根据ESPP授予的权利可能发行的普通股总数等于 3,394,578我们普通股的股份。此外，在每个日历年的第一天，从2023年1月1日开始，截至2032年1月1日（包括在内），ESPP下可供发行的股票数量将增加等于（i）中较小值的股票数量 1前一个日历年最后一天已完全摊薄后已发行股份的百分比，以及（ii）董事会确定的较少数量的股份。

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $0.3与ESPP相关的数百万笔未确认的基于股份的薪酬支出，预计将在剩余的加权平均期内予以确认 0.66年份。

在截至2024年3月31日的三个月中，有不根据ESPP发行的股票。

11。所得税

公司的有效税率可能与美国联邦法定税率有所不同，这是由于不同州司法管辖区的收益组合发生了变化，与税收抵免相关的福利，以及不可扣除的费用、股票奖励活动以及所得税前收入与应纳税所得额之间的其他永久差异所产生的税收影响。截至2024年3月31日的三个月，该公司的有效税率为 12.1%。截至2024年3月31日的三个月，与美国联邦法定税率21.0％的差异主要是由于与税收抵免相关的收益、股票奖励活动的税收影响以及基于联邦和州属性的估值补贴。截至2023年3月31日的三个月，该公司的有效税率为 14.4%。截至2023年3月31日的三个月，与美国联邦法定税率21.0％的差异主要是由于与税收抵免相关的收益、股票奖励活动的税收影响以及基于州属性的估值补贴。

公司考虑了递延所得税资产的可变现性，并记录了必要的估值补贴，以补偿截至2024年3月31日不太可能变现的递延所得税资产。

12。每股净亏损

每股亏损

每股基本亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股亏损是根据该期间已发行普通股和摊薄普通股的加权平均数之和计算得出的。如附注2——重要会计政策摘要中所述，与业务合并相关的盈利股票，如附注3——业务合并所进一步描述，在盈利期内将根据普通股的VWAP进行归属。收益股票不包括在归属前已发行普通股的基本和摊薄后的加权平均数。

下表概述了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的基本和摊薄后的每股净亏损：


	截至3月31日的三个月
（以千计，每股数据除外）		2024		2023
净亏损		$	(18,961)	$	(6,100)
加权平均已发行股票、基本股和摊薄后股票		100,755		99,158
基本和摊薄后的每股净亏损		$	(0.19)	$	(0.06)

下表概述了已发行的摊薄后普通股等价物，这些股票不包括在上述摊薄后的每股净亏损计算中，因为将其纳入的效果将是反稀释的，或者股票等价物在每个报告期内都可能偶然发行：


	3月31日
	2024	2023
购买已发行和流通的普通股的期权(1)	22,437,492	18,735,538
Earnout 股票	16,292,542	16,292,542
Avista 私募认股权证	8,233,333	8,233,333
Avista 公开认股权证	7,666,667	7,666,667
已发行和流通的限制性股票单位(1)	2,421,767	1,710,065
远期购买认股权证	1,666,667	1,666,667
支持认股权证	1,445,489	1,445,489
预计将根据员工股票购买计划购买股票	946,670	1,918,512
反摊薄股票总额	61,110,627	57,668,813

_____________

(1)未兑现的股票期权和限制性股票单位包括向Ligand员工发放的奖励。

第 2 项。管理层对财务的讨论与分析

操作条件和结果

以下讨论和分析以及本10-Q表季度报告中包含的未经审计的中期财务报表应与截至2023年12月31日止年度的财务报表及其附注以及相关的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析一起阅读，两者均包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中。

前瞻性陈述

本季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。除本季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、我们的预期现金流、我们的业务战略、分离或分配的影响、我们对OmniAB的应用的预期以及市场接受率和程度的陈述®技术平台和其他技术，我们对我们技术潜在市场的期望，包括我们运营的市场的增长率、根据我们与合作伙伴签订的许可协议获得里程碑和特许权使用费的可能性和时间、我们的研发计划、我们的合作或内部项目在开发方面取得进展的可能性、我们的合作伙伴或我们启动和完成临床前研究和临床试验的预期时机、时机和可能性我们的合作伙伴或我们的监管文件和产品批准，我们的合作伙伴发布任何商业产品的潜力、时机和地域市场以及商业成功的潜力，我们建立任何新的或维持现有的战略伙伴关系或合作关系的能力，我们为我们的平台、产品和技术获得和维持知识产权保护的能力，成功的时机和可能性，管理层对未来运营的计划和目标，以及预期业务的未来业绩开发和产品开发工作是前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。

这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告发布之日，受许多风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于本季度报告第二部分第1A项 “风险因素” 中描述的风险因素。我们的前瞻性陈述中反映的事件和情况可能无法实现或发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。此外，我们在不断变化的环境中运营。新的风险因素和不确定性可能会不时出现，管理层不可能预测所有的风险因素和不确定性。除非适用法律要求，否则我们不计划公开更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化还是其他原因。本警示声明是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的，对所有前瞻性陈述进行了全面的限定。

概述

Omniab, Inc. 是一家生物技术公司，向制药和生物技术行业许可尖端的发现研究技术，以实现下一代疗法的发现。我们的技术平台创建和筛选各种抗体库，旨在为合作伙伴的药物开发工作快速识别最佳抗体和其他靶向结合蛋白。OmniAB平台的核心是我们所谓的生物智能™，它为我们专有的工程转基因动物的免疫系统提供动力，为人类疗法创造优化的候选抗体。我们的收入主要来自技术准入的许可费、合作计划的里程碑和研究计划的服务收入。

我们认为，OmniAB 动物构成了业内最多样化的宿主系统。我们的一系列技术和方法，包括计算抗原设计和免疫方法，再加上高通量单B细胞表型筛选和使用自定义算法挖掘下一代测序数据集，用于鉴定具有卓越性能和可开发性特征的全人抗体。我们为合作伙伴提供集成的端到端功能和高度可定制的产品，以应对关键的行业挑战并提供优化的发现解决方案。

截至2024年3月31日，我们有80个活跃的合作伙伴，使用OmniAB技术平台的327个活跃项目，其中包括我们的合作伙伴正在临床开发的27种Omniab衍生抗体，一个正在接受监管审查，以及我们的合作伙伴批准的三种产品。

我们的专有技术与 OmniDeep 相结合并充分利用™，这是一套的在计算机模拟中，用于治疗发现和优化的人工智能（“AI”）和机器学习工具，这些工具融合了我们的各种技术和能力。此外，专注于离子通道和转运蛋白的既定核心竞争力进一步区分了OmniAB的技术，并在许多重要和新兴的目标类别中创造了机会。OmniAB技术旨在用于发现各种下一代基于抗体的治疗方式，包括双特异性和多特异性生物制剂、抗体药物偶联物、CAR-T疗法、靶向放射治疗等。

Omniab的技术套件涵盖了从生物智能驱动的库生成到尖端的抗体发现和优化，为全球制药行业不断增长的发现需求提供了日益高效和可定制的端到端解决方案。

我们与规模、临床阶段、地理位置和治疗重点各不相同的制药和生物技术公司以及领先的学术机构合作。我们的合作伙伴可以获得广泛的抗体库和最先进的筛选技术，这些技术旨在有效发现下一代新疗法，并为各种疾病提供高质量的候选治疗性抗体。我们的合作伙伴可以选择治疗疾病的生物靶点，定义治疗开发所需的抗体特性，或者直接在自己的实验室中使用我们的某些技术。

我们与制药和生物技术合作伙伴签订的许可协议通常包括：（i）预付或在某些情况下按年支付的技术准入和研究服务绩效的付款；（ii）以临床前、知识产权、临床、监管和商业里程碑形式支付的下游付款；（iii）合作伙伴产品净销售的特许权使用费（如果有）。与学术机构的许可协议通常采用收益共享的结构。当我们的合作伙伴取得成功时，我们就会成功，我们的协议结构旨在协调经济和科学利益。我们的许可协议通常包括报告要求，这些要求向我们提供合作伙伴有关其计划状态的最新信息。此外，我们会通过审查合作伙伴的公开公告以及尽可能与合作伙伴保持密切沟通来跟踪我们活跃的合作伙伴计划。在某些情况下，合作伙伴可能不会公开宣布里程碑，在这种情况下，我们通常会依赖合作伙伴在实现里程碑时跟踪、报告和向我们披露里程碑。我们的合作伙伴通常可以在发出特别通知的情况下终止我们的许可协议，而不会受到处罚。但是，对于任何Omniab衍生的抗体，所有里程碑付款和特许权使用费均在终止后继续生效。特许权使用费期限通常是涵盖此类Omniab衍生抗体的专利在任何司法管辖区首次商业销售或最后一次到期的10年，以较长者为准。重要的是，我们的特许权使用费期限通常与我们的合作伙伴申请的与使用我们的技术发现的抗体相关的物质成分专利有关，这既延长了我们获得的特许权使用费来源，又使之多样化。目前，我们的抗体发现合同的典型特许权使用费率处于低至中等个位数，并且可能因协议中的其他经济条款而异。尽管我们与制药和生物技术合作伙伴的许可协议通常包括技术准入费、里程碑付款和特许权使用费，但每份协议都是单独谈判的，因此，财务条款和合同条款因协议而异。我们相信，通过提供全套具有简化经济效益的抗体发现技术，我们为行业利益相关者提供了一个有吸引力的选择。

我们认为，特许权使用费将推动我们业务的长期价值，因为此类付款基于潜在未来合作伙伴计划的全球销售额，与技术准入、研究和里程碑付款相比，特许权使用费通常会提供更大的定期付款。我们相信，短期内的里程碑将主要推动我们的收入增长，从长远来看，将由我们的合作计划的特许权使用费来推动。但是，在药物发现和开发方面获得上市许可的时间和可能性存在很大的不确定性，我们无法确定特许权使用费何时会成为我们收入的重要组成部分。此外，我们无法控制使用我们平台发现的项目的进展、临床开发、监管策略或最终的商业化，因此，我们依赖合作伙伴在这些计划方面的努力和决策。

关键业务指标

我们会定期审查以下关键业务指标，以评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定影响我们业务的趋势，制定财务预测并做出战略决策。我们认为，以下指标对于了解我们当前的业务非常重要。随着我们业务的持续增长，这些指标可能会发生变化，或者可能被其他或不同的指标所取代。


指标	2024 年 3 月 31 日	2023 年 12 月 31 日	% 变化
活跃的合作伙伴	80	77	4%
活跃的节目	327	325	1%
活跃的临床项目和批准的产品	31	32	(3)%
批准的产品	3	3	—%

活跃的合作伙伴表示拥有活跃计划权限或在启动活跃计划之前已执行许可协议的合作伙伴的数量。我们将该指标视为我们平台的竞争力和我们当前的市场渗透水平的指标。该指标还与我们获得更多活跃计划的机会有关。

活跃的节目代表一项研究工作已经开始或将抗原引入到我们的动物体内的计划，只要该计划正在积极开发或商业化，抗原就会一直保持不变。该数字包括上表中单独披露的活跃临床项目和批准的产品。我们将该指标视为衡量我们技术的使用情况以及可能获得中长期里程碑和特许权使用费的指标。

活跃的临床项目和批准的产品表示已根据Omniab衍生的抗体提交了研究性新药申请或其他监管制度下的同等药物并由我们的合作伙伴进行临床开发的独特项目的数量。只要项目正在积极开发、接受监管审查或商业化，我们就会继续将这些计划视为活跃项目。如果我们不知道此类申请的日期，我们会使用临床试验注册机构的正式开始日期来计算该指标。该数字包括上表中单独披露的批准产品。我们将这一指标视为我们的短期和中期潜在收入的指标，即从长远来看，里程碑费和潜在的特许权使用费支付。

批准的产品代表一种 Omniab 衍生的抗体，我们的合作伙伴已获得上市许可。我们将这一指标视为我们的近期和中期特许权使用费潜在收入的指标。

运营结果

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的比较

收入


	截至3月31日的三个月
（千美元）	2024		2023		改变		% 变化
许可证和里程碑收入	$	716	$	12,646	$	(11,930)	(94)	%
服务收入	2,766		3,958		(1,192)		(30)	%
特许权使用费收入	319		315		4		1	%
总收入	$	3,801	$	16,919	$	(13,118)	(78)	%

•许可证和里程碑收入的波动主要是由于与我们合作伙伴的临床开发计划相关的里程碑认可的时机所致。许可证和里程碑收入的下降主要是由去年同期在欧盟首次商业销售teclistimab相关的1000万美元里程碑所致。

•由于某些离子通道项目的工作已经完成，服务收入下降。

运营费用


	截至3月31日的三个月
（千美元）	2024		2023		改变		% 变化
研究和开发	$	14,551	$	13,759	$	792	6	%
一般和行政	8,337		8,195		142		2	%
无形资产的摊销	3,412		3,369		43		1	%
其他运营费用，净额	54		49		5		10	%
运营费用总额	$	26,354	$	25,372	$	982	4	%

•研发费用增加的主要原因是与人事相关的费用。

其他收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中的其他收入与短期投资的利息有关。

所得税优惠


	截至3月31日的三个月
（千美元）	2024			2023			改变		% 变化
所得税前亏损	$	(21,578)		$	(7,129)		$	(14,449)	203	%
所得税优惠	2,617			1,029			1,588		154	%
净亏损	$	(18,961)		$	(6,100)		$	(12,861)	211	%
有效税率	(12.1)		%	(14.4)		%

我们的有效税率受经常性项目的影响，例如美国联邦和州的法定税率以及我们在这些司法管辖区获得的相对收入金额。税率还受到离散项目的影响，这些项目可能在任何给定年份中发生，但每年都不一致。

截至2024年3月31日的三个月，我们的有效税率与21.0％的联邦法定税率不同，这是由于基于股份的薪酬支出不可抵税，而且我们在递延所得税资产中记录的估值补贴有所增加，但研发税收抵免的税收优惠部分抵消了这一点。截至2023年3月31日的三个月，我们的有效税率与21.0％的联邦法定税率不同，这是由于基于股份的薪酬支出不可抵税，我们记入递延所得税资产的估值补贴增加，以及州延期纳税的重新定价，但研发税收抵免的税收优惠部分抵消了这一点。

流动性和资本资源

在我们于2022年11月从Ligand Pharmicals Incorporated（“Ligand”）分拆之前，来自Ligand的资金是我们的主要流动性来源。在完成业务合并后，我们获得了9,580万美元的净现金资本。根据该合并，Ligand（“OmniAB Operations”）当时的全资子公司OmniAB Operations, Inc. 被分拆并与当时的全资子公司Orwell Merger Sub Inc. 合并，Omniab Operations作为我们的全资子公司幸存。

截至2024年3月31日，我们的现金、现金等价物和短期投资为6,900万美元。我们相信，我们的现金、现金等价物和短期投资以及我们预计从运营中产生的现金将为我们提供所需的灵活性，以满足运营、投资和融资需求，并在至少未来12个月内为我们的运营提供支持。

如果由于支出增加或对技术平台的需求减少或其他风险的实现，我们预期的运营现金流和当前现金不足以满足我们的流动性需求，则我们可能需要通过发行公开或私募股权、债务融资或其他资本来源筹集额外资金。此类额外融资可能无法按照我们可接受的条款提供，也可能根本无法提供。无论如何，我们可能会考虑在未来筹集更多资金以扩大我们的业务，进行战略投资或收购，利用有利的市场条件或融资机会或出于其他原因。我们未来的资本要求将取决于许多因素，包括但不限于：

•我们实现收入增长的能力；

•扩大业务的成本，包括我们的业务发展和营销工作；

•我们在销售平台访问权限以及与之相关的营销活动方面的进展率；

•在我们开展任何此类计划的范围内，我们在平台技术和内部开发计划方面的进展率和与之相关的研发活动的成本；

•相互竞争的技术和市场发展的影响;

•大流行病或流行病对全球社会、政治和经济状况的影响；

•我们努力加强运营系统和雇用更多人员以履行我们作为上市公司的义务；

•准备、申请、起诉、维护、捍卫和执行专利和其他知识产权和所有权所涉及的费用；以及

•与我们可能许可或收购的任何技术相关的成本。

我们预计，我们未来现金的主要用途将主要用于为我们的运营、营运资金需求、资本支出和其他一般公司用途提供资金。

此外，假设全部行使所有认股权证以换取现金，我们可能从行使认股权证中获得高达2.186亿美元的收入，但不能从出售行使该认股权证时可发行的普通股中获得高达2.186亿美元的收入。截至本报告发布之日，我们的认股权证 “没钱”，这意味着认股权证所依据的普通股的交易价格低于认股权证的11.50美元的行使价。只要认股权证没有资金，我们就不希望认股权证持有人行使认股权证。因此，我们因行使此类证券而可能获得的任何现金收益将取决于我们普通股的交易价格。

现金流摘要


	截至3月31日的三个月
（千美元）	2024		2023		改变
提供的净现金（用于）：
经营活动	$	(17,032)	$	27,688	$	(44,720)
投资活动	19,937		(37,172)		57,109
筹资活动	$	(203)	$	(1,045)	$	842

经营活动产生的现金：

在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为1,700万美元，主要反映了我们1,900万美元的净亏损，550万美元的运营资产和负债变动，部分被740万美元的净非现金支出所抵消，其中主要包括570万美元的股份薪酬以及490万美元的折旧和摊销。

在截至2023年3月31日的三个月中，经营活动提供的现金为2770万美元，主要反映了我们运营资产和负债的变化，金额为2,500万美元，净非现金支出为870万美元，主要包括610万美元的股份薪酬，以及490万美元的折旧和摊销，部分被我们的610万美元净亏损所抵消。

来自投资活动的现金：

在结束的三个月中 2024 年 3 月 31 日，投资活动提供的现金 1,990 万美元主要包括 260 万美元短期投资到期所得的收益；以及 70万美元来自短期投资的出售，部分抵消了 540 万美元用于购买短期投资的现金的比例， 0.9 万美元用于购买财产和设备的现金，以及 40 万美元向或有负债持有人支付的款项。

在结束的三个月中 2023年3月31日，用于投资活动的现金 3720 万美元主要包括 3,910 万美元用于购买短期投资的现金以及 210 万美元向或有负债持有人支付的款项，部分抵消了 400 万美元短期投资到期所得的收益。

来自融资活动的现金：

在结束的三个月中 2024 年 3 月 31 日，用于融资活动的现金是 20 万美元其中主要包括 0.9 万美元与股权奖励净股结算相关的已缴税款的百分比，以及 30 万美元的交易成本，部分抵消了 100 万美元股票计划发行普通股的收益。

在结束的三个月中 2023年3月31日，用于融资活动的现金是 100 万美元其中主要包括 80 万美元与股权奖励净股结算相关的已缴税款，以及 0.5 万美元的交易成本。

关键会计政策与估计

与其中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中披露的关键会计政策和估计相比，在截至2024年3月31日的三个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化 2023年度报告。


日期：	2024年5月9日	来自：	/s/ 库尔特·古斯塔夫森
			库尔特·古斯塔夫森
			财务执行副总裁兼首席财务官
			（首席财务和会计官）