附录 99.1
未经审计的中期简报
合并财务报表
StoneCo Ltd.
2024年3月31日
合并财务报表索引
| 中期简明合并财务报表 | 页面 | |
| 中期简明综合财务资料审阅报告 | F-3 | |
| 截至2024年3月31日和2023年12月31日的未经审计的中期合并财务状况表 | F-4 | |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的中期合并损益表 | F-6 | |
| 截至2024年和2023年3月31日止三个月的未经审计的其他综合收益中期合并报表 | F-7 | |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的中期综合权益变动表 | F-8 | |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的中期合并现金流量表 | F-9 | |
| 2024年3月31日未经审计的中期简明合并财务报表附注 | F-12 |
中期简明合并 财务信息审查报告
致各位股东和管理层
StoneCo 有限公司
导言
我们审查了随附的StoneCo Ltd.（“公司”）截至2024年3月31日的中期 简明合并财务报表，其中包括截至2024年3月31日的中期 合并财务状况表和相关的中期合并损益表、 其他综合收益的中期合并损益表、截至当日止的三个月期间的权益和现金流变动以及解释性附注。
管理层负责根据国际会计准则理事会（IASB）发布的 发布的 IAS 34 — 中期财务报告，编制 和列报本中期合并财务信息。我们的责任是根据我们的审查对该临时合并财务 信息得出结论。
审查范围
我们根据 的国际审核承诺标准 2410-由该实体独立审计师 进行的中期财务信息审查进行了审查。对中期财务信息的审查包括查询，主要是对财务 和会计事务的负责人进行查询，以及应用分析和其他审查程序。审查的范围远小于根据《国际审计准则》进行的 审计，因此，我们无法保证我们会了解 在审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。
结论
根据我们的审查，没有什么引起我们注意的 使我们相信，根据国际会计准则 理事会（IASB）发布的《国际会计准则第34号——中期财务报告》，在所有重大方面都没有编制随附的中期简明合并财务报表 。
圣保罗，2024 年 5 月 10 日。
安永会计师事务所
独立审计师S/S有限公司
F-3
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并财务状况表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千巴西雷亚尔计）
| 注意事项 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 4 | 4,988,332 | 2,176,416 | |||||||||
| 短期投资 | 5.1 | 463,686 | 3,481,496 | |||||||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | 5.5 | 6,620,250 | 6,397,898 | |||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 5.2.1 | 26,470,461 | 23,895,512 | |||||||||
| 贸易应收账款 | 5.3.1 | 448,949 | 459,947 | |||||||||
| 贷款业务组合 | 5.4 | 342,408 | 209,957 | |||||||||
| 可收回的税款 | 7 | 216,143 | 146,339 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 3,309 | 4,182 | |||||||||
| 其他资产 | 6 | 384,188 | 380,854 | |||||||||
| 39,937,726 | 37,152,601 | |||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 长期投资 | 5.1 | 46,253 | 45,702 | |||||||||
| 发卡机构的应收账款 | 5.2.1 | 81,720 | 81,597 | |||||||||
| 贸易应收账款 | 5.3.1 | 25,493 | 28,533 | |||||||||
| 贷款业务组合 | 5.4 | 90,296 | 40,790 | |||||||||
| 来自关联方的应收款 | 11.1 | 2,193 | 2,512 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 8.2 | 681,296 | 664,492 | |||||||||
| 其他资产 | 6 | 171,442 | 137,508 | |||||||||
| 对员工的投资 | 86,352 | 83,010 | ||||||||||
| 财产和设备 | 9.1 | 1,698,390 | 1,661,897 | |||||||||
| 无形资产 | 10.1 | 8,791,224 | 8,794,919 | |||||||||
| 11,674,659 | 11,540,960 | |||||||||||
| 总资产 | 51,612,385 | 48,693,561 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 来自银行客户的存款 | 5.5 | 5,985,018 | 6,119,455 | |||||||||
| 应付给客户的账款 | 5.2.2 | 19,008,971 | 19,163,672 | |||||||||
| 贸易应付账款 | 510,354 | 513,877 | ||||||||||
| 借款和融资 | 5.6.1 | 1,663,547 | 1,374,766 | |||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 5.6.1 | 567,655 | 505,231 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 396,974 | 515,749 | ||||||||||
| 应付税款 | 611,989 | 514,299 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 350,459 | 316,171 | |||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-4
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并财务状况表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千巴西雷亚尔计）
| 注意事项 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 其他负债 | 187,309 | 119,526 | ||||||||||
| 29,282,276 | 29,142,746 | |||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 应付给客户的账款 | 5.2.2 | 35,413 | 35,455 | |||||||||
| 借款和融资 | 5.6.1 | 3,720,673 | 3,639,215 | |||||||||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 5.6.1 | 2,334,126 | — | |||||||||
| 递延所得税负债 | 8.2 | 559,424 | 546,514 | |||||||||
| 应急准备金 | 12.1 | 225,802 | 208,866 | |||||||||
| 劳动和社会保障负债 | 39,010 | 34,301 | ||||||||||
| 其他负债 | 411,028 | 410,504 | ||||||||||
| 7,325,476 | 4,874,855 | |||||||||||
| 负债总额 | 36,607,752 | 34,017,601 | ||||||||||
| 公平 | 13 | |||||||||||
| 已发行资本 | 13.1 | 76 | 76 | |||||||||
| 资本储备 | 13.2 | 14,065,927 | 14,056,484 | |||||||||
| 库存股 | 13.3 | (279,319 | ) | (282,709 | ) | |||||||
| 其他综合收益（亏损） | 13.4 | (376,599 | ) | (320,449 | ) | |||||||
| 留存收益（累计亏损） | 1,541,843 | 1,168,862 | ||||||||||
| 归属于控股股东的股权 | 14,951,928 | 14,622,264 | ||||||||||
| 非控股权益 | 52,705 | 53,696 | ||||||||||
| 权益总额 | 15,004,633 | 14,675,960 | ||||||||||
| 负债和权益总额 | 51,612,385 | 48,693,561 | ||||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-5
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并损益表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月中
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 注意事项 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 交易活动和其他服务的净收入 | 15.1 | 749,830 | 733,056 | |||||||||
| 订阅服务和设备租赁的净收入 | 15.1 | 456,709 | 445,129 | |||||||||
| 财务收入 | 15.1 | 1,741,114 | 1,375,044 | |||||||||
| 其他财务收入 | 15.1 | 137,257 | 158,427 | |||||||||
| 总收入和收入 | 3,084,910 | 2,711,656 | ||||||||||
| 服务成本 | 16 | (809,926 | ) | (721,277 | ) | |||||||
| 管理费用 | 16 | (257,000 | ) | (298,048 | ) | |||||||
| 销售费用 | 16 | (529,675 | ) | (389,928 | ) | |||||||
| 财务费用，净额 | 17 | (896,547 | ) | (923,639 | ) | |||||||
| 在FVPL指定的股票证券按市值计价 | 16 | — | 30,574 | |||||||||
| 其他收入（支出），净额 | 16 | (108,056 | ) | (101,504 | ) | |||||||
| (2,601,204 | ) | (2,403,822 | ) | |||||||||
| 投资联营公司的收益（亏损） | 311 | (1,022 | ) | |||||||||
| 所得税前利润 | 484,017 | 306,812 | ||||||||||
| 当期所得税和社会缴款 | 8.1 | (105,852 | ) | (43,554 | ) | |||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 8.1 | (4,570 | ) | (37,568 | ) | |||||||
| 该期间的净收入 | 373,595 | 225,690 | ||||||||||
| 净收益（亏损）归因于： | ||||||||||||
| 控股股东 | 372,981 | 226,639 | ||||||||||
| 非控股权益 | 614 | (949 | ) | |||||||||
| 373,595 | 225,690 | |||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||
| 归属于控股股东的当期基本每股收益（以巴西雷亚尔计） | 14.2 | R$ 1.21 | R$ 0.72 | |||||||||
| 归属于控股股东的当期摊薄后每股收益（以巴西雷亚尔计） | 14.2 | R$ 1.18 | R$ 0.70 | |||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-6
StoneCo 有限公司
未经审计的其他综合 收益的中期合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 注意事项 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 该期间的净收入 | 373,595 | 225,690 | ||||||||||
| 其他综合收入 | ||||||||||||
| 其他可能在后续时期重新归类为损益的综合收益： | ||||||||||||
| 发卡机构应收账款公允价值的变化 | 19.1 | (24,381 | ) | 91,757 | ||||||||
| 对发卡机构应收账款公允价值变动征税 | 8,290 | (31,198 | ) | |||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | (315 | ) | (4,464 | ) | ||||||||
| 现金流对冲公允价值的变化 | 5.7.1 | (42,499 | ) | 105,981 | ||||||||
| 其他在后续时期不会重新归类为损益的综合收益： | ||||||||||||
| 恶性通货膨胀经济体的净货币状况 | 897 | 858 | ||||||||||
| 按公允价值指定的股票工具公允价值的变动 | 5.1 | 750 | (393 | ) | ||||||||
| 该期间的其他综合收入 | (57,258 | ) | 162,541 | |||||||||
| 该期间的综合收入总额 | 316,337 | 388,231 | ||||||||||
| 综合收益总额归因于： | ||||||||||||
| 控股股东 | 316,831 | 389,180 | ||||||||||
| 非控股权益 | (494 | ) | (949 | ) | ||||||||
| 该期间的综合收入总额 | 316,337 | 388,231 | ||||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-7
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并权益变动表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 归属于控股股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 资本储备 | ||||||||||||||||||||||||
| 已发行资本 | 额外的实收资本 | 股东之间的交易 | 特别储备 | 其他储备 | 总计 | 库存股 | 其他综合收入 | 留存收益 | 总计 | 非控股权益 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | ||||||||||||
| 该期间的净收益（亏损） | — | — | — | — | — | — | — | — | 226,639 | 226,639 | (949) | 225,690 | ||||||||||||
| 该期间的其他综合收入 | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | — | 162,541 | — | 162,541 | ||||||||||||
| 综合收入总额 | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | 226,639 | 389,180 | (949) | 388,231 | ||||||||||||
| 基于股份的支付 | — | — | — | — | 59,433 | 59,433 | — | — | — | 59,433 | 4 | 59,437 | ||||||||||||
| 与非控股权益看跌期权相关的股权交易 | — | — | — | — | (8,290) | (8,290) | — | — | — | (8,290) | 1,650 | (6,640) | ||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,408) | (1,408) | ||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | (23) | (23) | — | — | — | (23) | — | (23) | ||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 428,549 | 13,869,939 | (69,085) | (270,160) | (196,564) | 13,334,206 | 55,415 | 13,389,621 | ||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 76 | 13,825,325 | (518,504) | 61,127 | 688,536 | 14,056,484 | (282,709) | (320,449) | 1,168,862 | 14,622,264 | 53,696 | 14,675,960 | ||||||||||||
| 该期间的净收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | 372,981 | 372,981 | 614 | 373,595 | ||||||||||||
| 该期间的其他综合收入 | — | — | — | — | — | — | — | (56,150) | — | (56,150) | (1,108) | (57,258) | ||||||||||||
| 综合收入总额 | — | — | — | — | — | — | — | (56,150) | 372,981 | 316,831 | (494) | 316,337 | ||||||||||||
| 基于股份的支付 | — | — | (3,390) | — | 21,804 | 18,414 | 3,390 | — | — | 21,804 | — | 21,804 | ||||||||||||
| 与非控股权看跌期权相关的股权交易 | — | — | — | — | (8,971) | (8,971) | — | — | — | (8,971) | 2,246 | (6,725) | ||||||||||||
| 已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (2,743) | (2,743) | ||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 76 | 13,825,325 | (521,894) | 61,127 | 701,369 | 14,065,927 | (279,319) | (376,599) | 1,541,843 | 14,951,928 | 52,705 | 15,004,633 | ||||||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-8
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并现金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||||||
| 注意事项 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 该期间的净收入 | 373,595 | 225,690 | ||||||||||
| 为调节该期间的净收入与净现金流而进行的调整： | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 9.2 | 217,335 | 212,494 | |||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 8.1 | 4,570 | 37,568 | |||||||||
| 投资联营公司的收益（亏损） | (311 | ) | 1,022 | |||||||||
| 应计利息、货币和汇兑变动，净额 | 11,364 | (131,572 | ) | |||||||||
| 意外开支准备金（冲销） | 12.1 | 16,144 | (2,367 | ) | ||||||||
| 基于股份的支付支出 | 18.1.4 | 25,783 | 70,118 | |||||||||
| 预期信用损失备抵金 | 54,202 | 10,852 | ||||||||||
| 处置财产、设备和无形资产的损失 | 19.5 | 6,070 | 14,948 | |||||||||
| 应用恶性通货膨胀会计的影响 | 1,311 | 1,209 | ||||||||||
| 出售子公司亏损 | 3.1 | 52,958 | — | |||||||||
| FVPL金融工具的公允价值调整 | 19.1 | (16,805 | ) | 85,825 | ||||||||
| 衍生品的公允价值调整 | 10,629 | 4,593 | ||||||||||
| 营运资金调整： | ||||||||||||
| 发卡机构的应收账款 | (1,963,001 | ) | 2,615,995 | |||||||||
| 来自关联方的应收款 | 10,341 | 1,954 | ||||||||||
| 可收回的税款 | (63,422 | ) | (50,680 | ) | ||||||||
| 预付费用 | (13,957 | ) | 26,792 | |||||||||
| 交易应收账款、银行解决方案和其他资产 | (184,054 | ) | (18,399 | ) | ||||||||
| 贷款业务组合 | (193,079 | ) | — | |||||||||
| 应付给客户的账款 | (1,778,728 | ) | (2,367,437 | ) | ||||||||
| 应付税款 | 156,107 | 74,115 | ||||||||||
| 劳动和社会保障负债 | (116,081 | ) | (74,926 | ) | ||||||||
| 意外开支的支付 | 12.1 | (7,356 | ) | (15,612 | ) | |||||||
| 贸易应付账款和其他负债 | 80,458 | 1,234 | ||||||||||
| 已付利息 | (51,153 | ) | (133,428 | ) | ||||||||
| 扣除成本后收到的利息收入 | 19.4 | 958,208 | 606,793 | |||||||||
| 缴纳的所得税 | (64,186 | ) | (28,385 | ) | ||||||||
| 经营活动中提供的净现金 | (2,473,058 | ) | 1,168,396 | |||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 购买财产和设备 | 19.5 | (180,622 | ) | (340,329 | ) | |||||||
| 购买和开发无形资产 | 19.5 | (126,027 | ) | (76,061 | ) | |||||||
| （收购）短期投资的收益，净额 | 3,029,151 | 253,534 | ||||||||||
| 出售子公司，扣除已处置的现金 | 3.1 | (4,204 | ) | — | ||||||||
| 出售长期投资的收益——股权证券 | — | 218,105 | ||||||||||
| 处置非流动资产的收益 | 19.5 | 41 | 206 | |||||||||
| 支付收购子公司的利息 | (17,910 | ) | (3,839 | ) | ||||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 2,700,429 | 51,616 | ||||||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||
| 借款收益 | 5.6.1 | 1,017,875 | 1,049,990 | |||||||||
| 借款的支付 | 5.6.1 | (790,140 | ) | (1,580,632 | ) | |||||||
| 来自FIDC配额持有者的收益 | 5.6.1 | 2,406,548 | — | |||||||||
| 向 FIDC 配额持有者付款 | (33,303 | ) | (332,500 | ) | ||||||||
| 支付租赁负债的本金部分 | 5.6.1 | (13,606 | ) | (21,840 | ) | |||||||
| 收购非控股权益 | — | (888 | ) | |||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (2,743 | ) | (1,408 | ) | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | 2,584,631 | (887,278 | ) | |||||||||
随附的附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-9
StoneCo 有限公司
未经审计的中期合并现金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月中
（以千巴西雷亚尔计）
| 外汇对现金和现金等价物的影响 | (86 | ) | 10,233 | |||||||||
| 现金和现金等价物的变化 | 2,811,916 | 342,967 | ||||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 4 | 2,176,416 | 1,512,604 | |||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | 4 | 4,988,332 | 1,855,571 | |||||||||
| 现金和现金等价物的变化 | 2,811,916 | 342,967 |
随附的附注是这些未经审计的中期 简明合并财务报表的组成部分。
F-10
StoneCo 有限公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 1. | 运营 |
StoneCo Ltd.（“公司”）， 是一家开曼群岛豁免有限责任公司，于2014年3月11日注册成立。该公司的注册办公室位于 南教堂街 103 号海港广场 4 楼，邮政信箱 10240 Grand Cayman E9 KY1-1002。
VCK Investment Fund Limited SAC是HR Holdings LLC的最终母公司，该公司持有公司约31％的有表决权的股份。VCK投资基金有限公司 SAC由该公司的联合创始人安德烈·斯特里特先生拥有。
该公司的股票在纳斯达克公开交易 ，股票代码为STNE，其代表标的公司 股票的巴西存托凭证（“BDR”）在巴西证券交易所（B3）上市，股票代码为 STOC31。
公司及其子公司（统称 “集团”）通过店内、移动和在线设备平台 向客户提供金融服务和软件解决方案 ，通过提高销售计划的生产力，帮助他们更好地管理业务。
审计委员会于2024年5月10日批准了截至2024年和2023年3月31日的三个月的集团中期简明合并 财务报表。
1.1。运营的季节性
由于消费者支出模式，该集团的收入受季节性波动的影响。从历史上看，由于巴西假日季销售额增加，今年最后一个季度 的收入一直最为强劲。这是由于与季节性零售活动相关的电子 支付交易的数量和金额的增加。在这几个月中发生的不利事件可能会对整个财年的经营业绩产生不成比例的影响 。由于这些因素和其他因素造成的季节性波动， 过渡期的业绩可能无法代表整个财年的预期。
| 2. | 集团会计政策及估算的编制依据和变更 |
| 2.1. | 准备的基础 |
截至2024年3月31日的三个月的中期简明合并 财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际会计准则第34号——中期财务 报告》编制的。
中期简明合并 财务报表以巴西雷亚尔（“雷亚尔”）列报，除非另有说明，否则所有价值均四舍五入至最接近的千人（000雷亚尔）， 。
中期简明合并 财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露，应与截至2023年12月31日的集团年度合并财务报表一起阅读 。
在本中期报告期内采用的会计政策与上一财政年度的会计政策一致，但以下情况除外：
从 2024 年 1 月 1 日起，集团 确认延期至客户预期生命周期的会员费收入。由于变更和旧标准的影响对本期和过去时期的合并财务 报表都不重要，新标准已被采纳， 集团之所以适用。有关更多详情，请参阅注释 15.1。
| 2.2. | 估计数 |
编制集团 财务报表要求管理层做出判断和估计，并采用影响财务报表日列报的 收入、支出、资产和负债金额的假设。实际结果可能与这些估计值不同。
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未经审计的中期简明合并财务报表附注
2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
判断、估计和假设 经常被修订，任何影响都会在修订期和任何未来受影响的时期内得到确认。这些 修订的目标是降低未来估计结果与实际结果之间出现实质性差异的风险。
在编制这些中期简要 合并财务报表时，管理层在应用集团会计 政策时做出的重大判断和估计以及估算不确定性的主要来源与截至2023年12月31日的 年度合并财务报表的判断和估计相同。
| 3. | 群组信息 |
| 3.1. | 子公司 |
根据国际财务报告准则第10号——合并 财务报表，子公司均为公司控制权的实体。
下表显示了主要的 合并实体，它们对应于集团最相关的运营车辆。
| 集团股权的百分比 | ||||||
| 实体名称 | 主要活动 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
| Stone Instituião de Pagamento S.A.（“Stone Pagamentos”） | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
| Pagar.me 支付研究所 S.A.（“Pagar.me”） | 商家收购 | 100.00 | 100.00 | |||
| Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.（“Stone SCD”） | 金融服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Linx 系统和咨询有限公司（“Linx 系统”） | 科技服务 | 100.00 | 100.00 | |||
| Tapso 债权投资基金（“FIDC TAPSO”） | 投资基金 | 100.00 | 100.00 | |||
在截至2024年3月31日的三个月中，集团注册了Linx Impulse Ltda（“Linx Impulse”）、Stone Sociedade de de Credito、Financiamento e Investimentos S.A.（“SCFI”）、Sponte Educaão Ltda（“Sponte Educaão”）和林克斯汽车 Ltda（“Linx Automotivo Ltda”）（“Linx Automotivo Ltda”）、Sponte Educaão Ltda（“SpVo”) 全部由集团全资拥有。
2024年2月7日，出售了Pinpag的股权 ，因此，该集团停止持有Pinpag的股权。
除上述 所述的变动外，自2024年1月1日以来，集团在其子公司持有的权益没有其他变化。
在 截至2024年3月31日的三个月中，结构化实体的所有权没有变化。
集团持有看涨期权 以收购其部分子公司的额外权益（注5.7），并向非控股投资者发行看跌期权（注5.9.1）。 )
| 3.2. | 同事 |
下表显示了该集团具有重大影响力的所有实体 。
| % 集团的股权 | ||||||
| 实体名称 | 主要活动 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
| Alpha-Logo Servicos de Informática Services S.A.（“平板电脑云”） | 科技服务 | 25.00 | 25.00 | |||
| APP Sistemas S.A.（“APP”） (a) | 科技服务 | 19.80 | 19.90 | |||
| Agilize Tecnologia S.A（“Agilize”） | 科技服务 | 33.33 | 33.33 | |||
| 牙科诊所 S.A.（“RH 软件”） | 科技服务 | 20.00 | 20.00 | |||
| Neostore 计算机软件开发有限公司（“Neomode”） | 科技服务 | 40.02 | 40.02 | |||
| Trinks 互联网服务有限公司（“Trinks”） | 科技服务 | 19.90 | 19.90 | |||
| Delivery Much Tecnologia S.A.（“多送货”） | 送餐市场 | 29.50 | 29.50 | |||
| (a) | 在截至2024年3月31日的三个月中，根据长期激励计划发行新股，稀释了集团持有的股权。 |
本集团持有收购部分关联公司的 额外权益的看涨期权（注5.7）。
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 4. | 现金和现金等价物 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 以雷亚尔计价 | 4,937,037 | 2,128,425 | ||||||
| 以美元计价 | 51,295 | 47,991 | ||||||
| 4,988,332 | 2,176,416 | |||||||
| 5. | 金融工具 |
| 5.1. | 短期和长期投资 |
| 短期 | 长期 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 上市证券 | 非上市证券 | 非上市证券 | ||||||||||||||
| 债券(a) | ||||||||||||||||
| 巴西主权债券 | 60,595 | — | — | 60,595 | ||||||||||||
| 与巴西主权债券相关的结构性票据 | — | 342,103 | — | 342,103 | ||||||||||||
| 公司债券 | 59,550 | — | — | 59,550 | ||||||||||||
| 股权证券(b) | — | — | 46,253 | 46,253 | ||||||||||||
| 投资基金(c) | — | 1,438 | — | 1,438 | ||||||||||||
| 120,145 | 343,541 | 46,253 | 509,939 | |||||||||||||
| 当前 | 463,686 | |||||||||||||||
| 非当前 | 46,253 | |||||||||||||||
| 短期 | 长期 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 上市证券 | 非上市证券 | 非上市证券 | ||||||||||||||
| 债券(a) | ||||||||||||||||
| 巴西主权债券 | 2,954,236 | — | — | 2,954,236 | ||||||||||||
| 与巴西主权债券相关的结构性票据 | — | 473,259 | — | 473,259 | ||||||||||||
| 公司债券 | 51,933 | — | — | 51,933 | ||||||||||||
| 股权证券(b) | — | — | 45,702 | 45,702 | ||||||||||||
| 投资基金(c) | — | 2,068 | — | 2,068 | ||||||||||||
| 3,006,169 | 475,327 | 45,702 | 3,527,198 | |||||||||||||
| 当前 | 3,481,496 | |||||||||||||||
| 非当前 | 45,702 | |||||||||||||||
| (a) | 截至2024年3月31日，上市证券的债券主要与CDI和Selic的基准利率 利率挂钩。 |
| (b) | 由非上市实体的普通股组成。报告日的所有资产均为非上市证券 ，未在活跃市场上交易，通过其他综合收益按公允价值确认。非上市股权 工具的公允价值是根据证券谈判确定的。截至2024年3月31日的三个 个月中，FVOCI股权证券的公允价值变动为750雷亚尔（截至2023年3月31日的三个月（393雷亚尔））。 |
| (c) | 由外国投资基金份额组成。 |
短期和长期投资 以巴西雷亚尔和美元计价。
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.2. | 发卡机构的应收账款和应付给客户的账款 |
| 5.2.1. | 发卡机构应收账款的构成 |
应收账款是发卡机构和收单机构在正常业务过程中与持卡人进行交易时应付的款项 。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 发卡机构的应收账款 (a) | 25,982,959 | 23,364,806 | ||||||
| 来自其他收购方的应收账款 (b) | 628,309 | 667,922 | ||||||
| 预期信用损失备抵金 | (59,087 | ) | (55,619 | ) | ||||
| 26,552,181 | 23,977,109 | |||||||
| 当前 | 26,470,461 | 23,895,512 | ||||||
| 非当前 | 81,720 | 81,597 | ||||||
| (a) | 处理与客户的交易 后从发卡机构收取的应收账款（扣除交换费）。 |
| (b) | 与PSP（支付服务提供商）交易相关的其他收购方的应收账款。 |
集团的部分现金需求 是向收单客户预付款。集团通过不同的资金来源为这些需求提供资金，包括 最终向第三方出售应收账款。当向集团附属 股份或配额的实体进行此类应收账款销售时，出售的应收账款将保留在财务状况表中，因为这些实体合并到财务 报表中。截至2024年3月31日，通过FIDC ACR FAST共合并了430,931雷亚尔（12月31日至467,622雷亚尔），通过FIDC ACR I合并了2,541,948雷亚尔（2023年12月——零雷亚尔），该集团拥有其中的次级股份。当向 非受控实体出售应收账款时，对于没有持续参与的交易，转移的金额将从 发卡机构的应收账款中取消确认。截至2024年3月31日，出售在财务状况表中从发卡机构应收账款 中取消确认的应收账款是用于预付款业务的主要资金形式。
FIDC持有的应收账款担保 对FIDC配额持有者的义务。
| 5.2.2. | 应付给客户的账款 |
应付给客户的账款是指向经认证的客户支付的与信用卡和借记卡交易有关的 金额，扣除发卡机构保留的交换费和支付给支付计划网络的 评估费，以及集团作为代理商收取的净商户折扣率费用。
| 5.3. | 贸易应收账款 |
| 5.3.1. | 贸易应收账款的构成 |
贸易应收账款是客户应付的金额 ，主要与订阅服务和设备租赁有关。
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 订阅服务应收账款 | 281,614 | 293,304 | ||||||
| 设备租赁应收账款 | 110,550 | 114,252 | ||||||
| 退款 | 72,023 | 72,401 | ||||||
| 提供的服务 | 43,133 | 51,456 | ||||||
| 其他 | 33,154 | 28,101 | ||||||
| 登记业务产生的应收账款 | 27,312 | 22,347 | ||||||
| 在途现金 | 20,767 | 24,172 | ||||||
| 预期信用损失备抵金 | (114,111 | ) | (117,553 | ) | ||||
| 总计 | 474,442 | 488,480 | ||||||
| 当前 | 448,949 | 459,947 | ||||||
| 非当前 | 25,493 | 28,533 | ||||||
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.4. | 贷款业务组合 |
按产品划分的投资组合余额：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 信用卡 | 7,900 | 3,131 | ||||||
| 营运资金贷款 | 531,703 | 309,677 | ||||||
| 贷款业务投资组合，总额 | 539,603 | 312,808 | ||||||
| 预期信贷损失备抵金（附注 5.4.4） | (106,899 | ) | (62,061 | ) | ||||
| 贷款业务投资组合，扣除预期信贷损失备抵后的净额 | 432,704 | 250,747 | ||||||
| 当前 | 342,408 | 209,957 | ||||||
| 非当前 | 90,296 | 40,790 | ||||||
| 5.4.1. | 不良贷款（“不良贷款”） |
每当客户拖欠分期付款时，合同的未偿还总额 ：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 未逾期的余额 | 512,117 | 301,590 | ||||||
| 逾期余额截止日期 | ||||||||
| 7,974 | 4,351 | |||||||
| 15 | 11,711 | 6,016 | ||||||
| > 90 天 | 7,801 | 851 | ||||||
| 27,486 | 11,218 | |||||||
| 贷款业务投资组合，总额 | 539,603 | 312,808 | ||||||
| 5.4.2. | 按成熟度进行老化 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 分期付款未逾期 | ||||||||
| 29,987 | 14,376 | |||||||
| 30 | 52,312 | 30,670 | ||||||
| 61 | 185,889 | 110,957 | ||||||
| 181 | 174,934 | 113,323 | ||||||
| 361 | 84,971 | 41,573 | ||||||
| > 720 天 | 4,915 | 61 | ||||||
| 533,008 | 310,960 | |||||||
| 分期付款逾期截止日期 | ||||||||
| 2,446 | 947 | |||||||
| 30 | 2,625 | 799 | ||||||
| 91 | 1,427 | 99 | ||||||
| 181 | 97 | 3 | ||||||
| 6,595 | 1,848 | |||||||
| 贷款业务投资组合，总额 | 539,603 | 312,808 | ||||||
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.4.3. | 总账面金额 |
该集团根据统计模型计算贷款的预期信用 损失备抵额，这些模型同时考虑了内部和外部历史数据、负面信用信息 和担保，其中包括有关每个债务人行为的信息。该集团分三个阶段计算其贷款业务组合：
| (i) | 第一阶段：对应于自发放以来信用风险没有显著增加的贷款； |
| (ii) | 第二阶段：对应于发放后信用风险显著增加的贷款 |
该小组根据以下标准确定 第 2 阶段：
| (a) | 绝对标准：逾期超过30天的金融资产，或； |
| (b) | 相对标准：除绝对标准外，该小组每月分析每种金融工具的风险 的演变，将归因于每个客户的当前行为得分与金融资产确认时 得分进行比较。行为评分考虑信用行为变量，例如其他产品的违约 和有关客户的市场数据。当信用风险自发起以来显著增加时，第 1 阶段操作将移至 第 2 阶段。 |
对于第二阶段， 当金融资产不再符合上文 提到的信用风险大幅增加的标准时，将适用 补救标准，并且贷款移至第 1 阶段。
| (iii) | 第三阶段：对应减值贷款。 |
该小组根据以下标准确定 第 3 阶段：
| (a) | 绝对标准：逾期超过90天的金融资产，或； |
| (b) | 相对标准：指标表明，如果不激活担保 或财务担保，金融资产将无法全额支付。 |
不全额偿还债务的表述包括对金融工具的容忍度，这意味着在交易对手的信贷质量恶化后向 交易对手提供好处。
该集团还假设第三阶段的补救标准，即交易对手的还款能力，例如已付债务总额的百分比 或清算当前债务的时限。
管理层定期为未来的市场发展寻求前瞻性前景，包括宏观经济情景及其投资组合风险状况。管理层 可能会调整上述模型得出的ECL，以更好地反映这种前瞻性视角。
贷款业务总投资组合的对账，按阶段分列：
| 第 1 阶段 | 2023年12月31日 | 转移到第 2 阶段 | 转移到第 3 阶段 | 从第 2 阶段开始治愈 | 从第 3 阶段开始治愈 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||||||
| 信用卡 | 3,131 | (250) | — | 11 | — | — | 4,769 | 7,661 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 296,282 | (25,140) | (792) | 6,542 | 138 | — | 221,769 | 498,799 | ||||||||
| 299,413 | (25,390) | (792) | 6,553 | 138 | — | 226,538 | 506,460 |
| 第 2 阶段 | 2023年12月31日 | 治愈到第 1 阶段 | 转移到第 3 阶段 | 从第 1 阶段转移 | 从第 3 阶段开始治愈 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||||||
| 信用卡 | — | (11) | (13) | 250 | — | — | — | 226 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 12,195 | (6,542) | (6,734) | 25,140 | 21 | — | 141 | 24,221 | ||||||||
| 12,195 | (6,553) | (6,747) | 25,390 | 21 | — | 141 | 24,447 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 第 3 阶段 | 2023年12月31日 | 治愈到第 1 阶段 | 治愈到第 2 阶段 | 从第 1 阶段转移 | 从第 2 阶段转移 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||||||
| 信用卡 | — | — | — | — | 13 | — | — | 13 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 1,200 | (138) | (21) | 792 | 6,734 | — | 116 | 8,683 | ||||||||
| 1,200 | (138) | (21) | 792 | 6,747 | — | 116 | 8,696 |
| 合并了 3 个阶段 | 2023年12月31日 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||
| 信用卡 | 3,131 | — | 4,769 | 7,900 | ||||
| 营运资金贷款 | 309,677 | — | 222,026 | 531,703 | ||||
| 312,808 | — | 226,795 | 539,603 |
| 5.4.4. | 贷款业务的预期信贷损失备抵金 |
| 第 1 阶段 | 2023年12月31日 | 转移到第 2 阶段 | 转移到第 3 阶段 | 从第 2 阶段开始治愈 | 从第 3 阶段开始治愈 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||||||
| 信用卡 | 200 | (98) | — | 6 | — | — | 446 | 554 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 57,576 | (8,243) | (554) | 1,236 | 13 | — | 42,001 | 92,029 | ||||||||
| 57,776 | (8,341) | (554) | 1,242 | 13 | — | 42,447 | 92,583 |
| 第 2 阶段 | 2023年12月31日 | 治愈到第 1 阶段 | 转移到第 3 阶段 | 从第 1 阶段转移 | 从第 3 阶段开始治愈 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||||||
| 信用卡 | — | (6) | (10) | 98 | — | — | — | 82 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 3,445 | (1,236) | (4,714) | 8,243 | 6 | — | 2,400 | 8,144 | ||||||||
| 3,445 | (1,242) | (4,724) | 8,341 | 6 | — | 2,400 | 8,226 |
| 第 3 阶段 | 2023年12月31日 | 治愈到第 1 阶段 | 治愈到第 2 阶段 | 从第 1 阶段转移 | 从第 2 阶段转移 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||||||
| 信用卡 | — | — | — | — | 10 | — | — | 10 | ||||||||
| 营运资金贷款 | 840 | (13) | (6) | 554 | 4,714 | — | (9) | 6,080 | ||||||||
| 840 | (13) | (6) | 554 | 4,724 | — | (9) | 6,090 |
| 合并了 3 个阶段 | 2023年12月31日 | 取消识别 | 收购/（结算） | 2024年3月31日 | ||||
| 信用卡 | 200 | — | 446 | 646 | ||||
| 营运资金贷款 | 61,861 | — | 44,392 | 106,253 | ||||
| 62,061 | — | 44,838 | 106,899 |
| 5.5. | 来自银行解决方案的金融资产和来自银行客户的存款 |
根据巴西中央银行 （“BACEN”）法规的要求，银行客户在支付账户中的存款产生的金融资产必须全部存入 政府证券和/或存款到BACEN（“CCME”）。
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| 5.6. | 借款和融资以及对FIDC配额持有者的义务 |
| 5.6.1. | 对FIDC配额持有人的贷款、融资和义务的变化 |
| 2023年12月31日 | 补充 | 处置 | 支付本金 | 支付利息 | 汇率的变化 | 公允价值调整 | 利息 | 2024年3月31日 | |||||||||
| 对 FIDC ACR I 配额持有者的义务 (a) | — | 2,325,984 | — | — | — | — | (16,805) | 24,948 | 2,334,127 | ||||||||
| 对FIDC TAPSO配额持有者的义务 | 53,103 | — | — | — | — | — | — | 1,606 | 54,709 | ||||||||
| 对 FIDC ACR FAST 配额持有者的义务 | 452,128 | 80,564 | — | (33,302) | — | — | — | 13,556 | 512,946 | ||||||||
| 租赁 | 173,683 | 25,540 | (4,695) | (13,606) | (2,785) | 79 | — | 2,785 | 181,001 | ||||||||
| 债券 | 2,402,698 | — | — | — | — | 77,758 | — | 25,350 | 2,505,806 | ||||||||
| 银行借款 | 1,321,348 | 1,017,875 | — | (790,141) | (41,188) | 6,788 | — | 38,918 | 1,553,600 | ||||||||
| 应收账款支持证券 | 102,018 | — | — | — | (7,180) | — | — | 3,253 | 98,091 | ||||||||
| 债券 | 1,014,234 | — | — | — | — | — | — | 31,487 | 1,045,721 | ||||||||
| 5,519,212 | 3,449,963 | (4,695) | (837,049) | (51,153) | 84,625 | (16,805) | 141,903 | 8,286,001 | |||||||||
| 当前 | 1,879,997 | 2,231,202 | |||||||||||||||
| 非当前 | 3,639,215 | 6,054,799 |
| (a) | FIDC ACR I发放了配额以换取2325,984雷亚尔的捐款。这笔捐款由 一家由循环基金资助的特殊目的公司提供，美国国际开发金融公司（“DFC”）已在该循环基金中投资 4.675亿美元，通过向该FIDC的销售为我们的预付款业务提供资金。FIDC ACR I的最终到期日为七年， 按固定12.75％的雷亚尔支付半年息票。 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.7. | 衍生金融工具，净额 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 用作归类为现金流对冲的对冲会计工具的跨货币利率互换（注 5.7.1.1） | (335,977) | (311,445) | ||
| 利率互换用作归类为公允价值对冲的对冲会计工具（注 5.7.1.2） | (12,112) | — | ||
| 用作经济对冲工具的衍生工具（注 5.7.2） | (2,177) | (4,097) | ||
| 收购联营公司和子公司额外权益的看涨期权 | 3,116 | 3,553 | ||
| 衍生金融工具，净额 | (347,150) | (311,989) |
| 5.7.1 | 对冲会计 |
5.7.1.1 现金 流量对冲
2021 年，集团开展 对冲业务，以保护其首批美元债券，但须使用跨货币利率互换合约承担外汇风险。 此外，该集团于2024年1月开始对冲业务以保护银行借款，但须使用跨货币利率互换合约承担外汇敞口 。这些交易被指定用于对冲会计，并被归类为现金流 套期保值，以对冲交易所 利率变动导致的美元计价债券/银行借款的指定现金流的波动。衍生品收益或亏损的有效部分最初作为累计其他综合收益的组成部分列报， 记入特定的股票账户，随后重新归类为对冲对象影响收益的同期收益， ，而任何无效部分（如果适用）将立即计入损益。截至2024年3月31日，跨货币利率 利率互换的详细信息及其财务状况如下所示。
| 以美元计的名义 | 名义上以雷亚尔计 | 以当地货币支付费率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2024年3月31日的公允价值——资产（负债） | 截至2024年3月31日的三个月中收入中确认的收益（亏损）(a) | 截至2024年3月31日的三个月内，OCI（扣除税款）中确认的收益（亏损）(b) | 截至2023年12月31日的公允价值——资产（负债） | ||||||||
| 首次美元债券作为对冲项目 | ||||||||||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (29,301) | 1,840 | (4,174) | (26,967) | ||||||||
| 50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (28,627) | 1,914 | (4,183) | (26,359) | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (32,067) | 1,735 | (4,097) | (27,625) | ||||||||
| 75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (17,709) | 800 | (2,014) | (43,894) | ||||||||
| 50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (47,425) | 2,629 | (6,160) | (29,705) | ||||||||
| 50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (40,015) | 1,444 | (3,943) | (29,207) | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (29,915) | 1,864 | (4,155) | (16,495) | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (17,789) | 800 | (2,015) | (16,573) | ||||||||
| 50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | (20,447) | 739 | (1,959) | (37,516) | ||||||||
| 25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (20,648) | 673 | (1,930) | (18,487) | ||||||||
| 25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (31,555) | 1,761 | (4,109) | (19,391) | ||||||||
| 25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (19,706) | 754 | (1,973) | (19,226) | ||||||||
| 银行借款作为对冲项目 | ||||||||||||||||
| 95,000 | 467,875 | CDI + 1.70% | 2024年1月4日 | 2025年1月8日 | (773) | 1,014 | (1,787) | — | ||||||||
| 净额 | (335,977) | 17,967 | (42,499) | (311,445) | ||||||||||||
| (a) | 在 “净财务费用” 的损益表中确认。在截至2023年3月31日的三个月中， 确认的金额为145,166雷亚尔的损失。 |
| (b) | 在 “其他综合收益” 中以权益形式确认。截至2024年3月31日，现金流对冲 储备金余额为亏损239,687雷亚尔（2023年——亏损197,188雷亚尔）。 |
F-19
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
5.7.1.2 公平 价值对冲
在2024年第一季度， 集团开展了套期保值业务，将固定利率改为后固定利率（CDI），以履行使用利率互换合约的FIDC ACR I的FIDC配额持有人的债务。这些交易已被指定用于对冲会计，并被归类为公允价值套期保值。对冲工具和对冲对象的 公允价值变化均在损益中确认。利率互换 的详细信息及其截至2024年3月31日的财务状况如下所示。
| 名义上以雷亚尔计(a) | 以当地货币支付费率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2024年3月31日的公允价值——资产（负债） | 截至2024年3月31日的三个月中收入中确认的收益（亏损）(b) | 截至2023年12月31日的公允价值——资产（负债） | ||||||
| 760,040 | CDI + 2.03% | 2024年1月17日 | 2031年1月31日 | (8,297) | (8,297) | — | ||||||
| 471,000 | CDI + 2.14% | 2024年2月28日 | 2031年1月31日 | (3,430) | (3,430) | — | ||||||
| 265,000 | CDI + 1.68% | 2024年3月15日 | 2031年1月31日 | (406) | (406) | — | ||||||
| 25,228 | CDI + 1.94% | 2024年3月18日 | 2031年1月31日 | 13 | 13 | — | ||||||
| 14,514 | CDI + 1.57% | 2024年3月18日 | 2031年1月31日 | 8 | 8 | — | ||||||
| 净额 | (12,112) | (12,112) | — |
| (a) | 对冲债务的利息支出应纳税/可扣除。对冲关系的设计目的是在税后基础上对冲公允价值风险。因此，掉期的名义金额小于债务的名义金额 。 |
(b) 在损益表的 “净财务费用” 中确认。
| 5.7.2 | 经济对冲 |
| 5.7.2.1 | 货币对冲 |
集团是不可交割的 远期（“NDF”）合同的当事方，该合同由董事会根据交易对手政策 批准，与不同的交易对手签订，以对冲其美元和欧元的外币风险。集团使用这些衍生品来对冲与两种风险敞口相关的外币风险：（i）其持有的现金状况，以及（ii）某些软件购买协议。
| 2024年3月31日 | ||||||||||
| 最低费率 | 最大速率 | 名义上的 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| NDF 美元 | 4.9500 | 5.0350 | 9,023 | (673) | (402) | |||||
| NDF 欧元 | 5.3788 | 5.4093 | 285 | (23) | 6 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 最低费率 | 最大速率 | 名义上的 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| NDF 美元 | 4.8220 | 4.9400 | 6,460 | 19,116 | 323 | |||||
| NDF 欧元 | 5.3208 | 5.3715 | 570 | (447) | 4 | |||||
F-20
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.7.2.2 | 利率对冲 |
集团减轻了预付款业务（固定利率）与混合期限 的融资活动（固定或浮动）之间的差距所产生的利率 风险。这种对冲是按照其对手方 政策与多家金融机构进行场外交易（“场外交易”）的。
| 2024年3月31日 | |||||||||||
| 最低费率 | 最大速率 | 到期时间为 | 名义上的 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| 利率互换（固定利率兑CDI） | 9.8 % | 14.2 % | 十一月/25 | 8,592,700 | 482 | (1,781) | |||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||
| 最低费率 | 最大速率 | 到期时间为 | 名义上的 | 收益（损失） | 平衡 | ||||||
| 利率互换（固定利率兑CDI） | 10.2 % | 14.3 % | 5 月/25 日 | 6,079,500 | (7,328) | (4,424) | |||||
| 5.8. | 金融风险管理 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
该集团的活动使其面临市场、流动性、信贷和交易对手风险。集团的两个主要市场风险是利率和汇率。 利率风险是由于集团以固定利率（信用卡预付款和贷款）发起资产，并通过 固定和浮动利率提供资金，此类资产的到期日不相上下。第二种风险来自巴西 雷亚尔和集团设有子公司的国家的货币之间的汇率波动，以及以巴西雷亚尔以外的货币 计价的负债和支出。该集团的主要流动性风险是无法筹集资金以继续其预付款 业务，尽管这不是法定义务，但却是其收入的重要组成部分。交易对手风险 主要由集团签订套期保值、投资和承诺资金的金融合同的交易对手产生， 除信用卡发卡机构固有的信用风险敞口外。
董事会已批准了 政策，包括交易对手政策及其财务风险管理限额。本集团仅使用金融衍生品来 减轻市场风险敞口。集团的政策是不从事以投机为目的的衍生品。根据金融工具的性质和相关风险的类型，订立金融工具需要不同级别的 的管理层批准。
集团的财务风险管理 由风险管理区域执行。
| 5.9. | 按类别划分的金融工具 |
| 5.9.1. | 按类别划分的金融资产 |
| 摊销成本 | FVPL | FVOCI | 总计 | |||||
| 2024年3月31日 | ||||||||
| 短期和长期投资 | — | 463,686 | 46,253 | 509,939 | ||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | 6,620,250 | — | — | 6,620,250 | ||||
| 发卡机构的应收账款 | 5,980 | — | 26,546,201 | 26,552,181 | ||||
| 贸易应收账款 | 474,442 | — | — | 474,442 | ||||
| 贷款业务组合 | 432,704 | — | — | 432,704 | ||||
| 衍生金融工具(a) | — | 3,309 | — | 3,309 | ||||
| 来自关联方的应收款 | 2,193 | — | — | 2,193 | ||||
| 其他资产 | 555,630 | — | — | 555,630 | ||||
| 8,091,199 | 466,995 | 26,592,454 | 35,150,648 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 短期和长期投资 | — | 3,481,496 | 45,702 | 3,527,198 | ||||
| 来自银行解决方案的金融资产 | 5,250,496 | 1,147,402 | — | 6,397,898 | ||||
| 发卡机构的应收账款 | 5,877 | — | 23,971,232 | 23,977,109 | ||||
| 贸易应收账款 | 488,480 | — | — | 488,480 | ||||
| 贷款业务组合 | 250,747 | — | — | 250,747 | ||||
| 衍生金融工具(a) | — | 4,182 | — | 4,182 | ||||
| 来自关联方的应收款 | 2,512 | — | — | 2,512 | ||||
| 其他资产 | 518,362 | — | — | 518,362 | ||||
| 6,516,474 | 4,633,080 | 24,016,934 | 35,166,488 |
| (a) | 截至2024年3月31日，335,977雷亚尔（2023年12月31日——311,445雷亚尔）的衍生金融工具被指定为现金流对冲工具，因此套期保值的有效部分计入OCI。 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 5.9.2. | 按类别划分的金融负债 |
| 摊销成本 | FVPL | 总计 | ||||
| 2024年3月31日 | ||||||
| 来自银行客户的存款 | 5,985,018 | — | 5,985,018 | |||
| 应付给客户的账款 | 19,044,384 | — | 19,044,384 | |||
| 贸易应付账款 | 510,354 | — | 510,354 | |||
| 借款和融资 (a) | 5,384,220 | — | 5,384,220 | |||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 567,655 | 2,334,126 | 2,901,781 | |||
| 衍生金融工具 | — | 350,459 | 350,459 | |||
| 其他负债 | 191,479 | 406,858 | 598,337 | |||
| 31,683,110 | 3,091,443 | 34,774,553 | ||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 来自银行客户的存款 | 6,119,455 | — | 6,119,455 | |||
| 应付给客户的账款 | 19,199,127 | — | 19,199,127 | |||
| 贸易应付账款 | 513,877 | — | 513,877 | |||
| 借款和融资 | 5,013,981 | — | 5,013,981 | |||
| 对FIDC配额持有者的义务 | 505,231 | — | 505,231 | |||
| 衍生金融工具 | — | 316,171 | 316,171 | |||
| 其他负债 | 119,526 | 410,504 | 530,030 | |||
| 31,471,197 | 726,675 | 32,197,872 |
| (a) | 在公允价值套期保值中指定为套期保值项目的对冲会计债务会根据其公允价值的变化 进行调整，该变动仅归因于被套期保值的特别指定风险。 |
| 5.10. | 公允价值计量 |
| 5.10.1. | 按公允价值等级划分的资产和负债 |
下表显示了按公允价值层次结构对按公允价值计量的金融工具的分析 ：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 公允价值 | 层次结构级别 | 公允价值 | 层次结构级别 | ||||
| 按公允价值计量的资产 | |||||||
| 短期和长期投资(a) (b) | 509,939 | I /II | 3,527,198 | I /II | |||
| 来自银行解决方案的金融资产(b) | — | I | 1,147,402 | I | |||
| 发卡机构的应收账款(c) | 26,546,201 | II | 23,971,232 | II | |||
| 衍生金融工具(d) | 3,309 | II | 4,182 | II | |||
| 27,059,449 | 28,650,014 | ||||||
| 以公允价值计量的负债 | |||||||
| 对FIDC配额持有者的义务(d) (g) | 2,334,126 | II | — | II | |||
| 衍生金融工具(d) | 350,459 | II | 316,171 | II | |||
| 其他负债(e) (f) | 406,858 | III | 410,504 | III | |||
| 3,091,443 | 726,675 | ||||||
| (a) | 上市证券被归类为一级，非上市证券被归类为二级，使用估值技术确定 公允价值，这些估值技术使用市场可观察的投入。 |
| (b) | 主权债券使用Anbima公开定价方法的报价进行定价。 |
| (c) | 对于以FVOCI计量的发卡机构应收账款，公允价值是通过使用类似项目的市场利率对未来 现金流进行折扣来估算的。 |
| (d) | 本集团与具有投资级 信用评级的金融机构签订衍生金融工具。使用估值技术对衍生金融工具进行估值，估值技术使用可观察的市场投入。 |
| (e) | 这些是企业合并产生的其他负债中包含的或有考虑因素， 按FVPL计量。公允价值是根据与出售股东签订的合同中明确规定的公式估算的。 在衡量或有对价的公允价值时使用的不可观察的重要输入被归类为公平 价值层次结构的三级，是基于对收入、净负债、客户数量、净利润率和用于评估 负债的贴现率的预测。 |
| (f) | 该集团在2022年业务 组合中为Reclame Aqui的非控股权益发行了看跌期权。对于非控股股东金额，集团选择的会计政策是，看跌期权在每个报告日取消承认 非控股权益，就好像非控股权益是在该日收购一样，并按行使非控股权益看跌期权时应付金额的当前 价值确认财务负债。金融负债与 在每个时期取消确认的非控股权益之间的差额被确认为股权交易。截至2024年3月31日，合并财务状况表 中将186,268雷亚尔的金额记录为其他负债项下的金融负债（ 2023年12月31日——178,721雷亚尔）。 |
| (g) | 在公允价值套期保值中指定为套期保值项目的对冲会计债务会根据其公允价值的变化 进行调整，该变动仅归因于被套期保值的特别指定风险。 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，一级和二级之间以及二级和三级公允价值 衡量标准之间没有转移。
5.10.2。未按公允价值计量的金融工具的公允价值
下表按类别显示了集团金融工具账面价值和公允价值之间的比较 ，账面金额与公允价值的合理近似值除外：
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 贷款业务组合 | 432,704 | 420,055 | 250,747 | 250,877 | ||||
| 432,704 | 420,055 | 250,747 | 250,877 | |||||
| 金融负债 | ||||||||
| 应付给客户的账款 | 19,044,384 | 18,299,499 | 19,199,127 | 18,685,622 | ||||
| 借款和融资 | 5,384,220 | 5,026,512 | 5,013,982 | 4,692,866 | ||||
| 24,428,604 | 23,326,011 | 24,213,109 | 23,378,488 | |||||
|
6. | 其他资产 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 预付费用(a) | 202,665 | 189,371 | ||
| 客户延期收购成本 | 190,296 | 190,239 | ||
| 出售联营公司和子公司的应收账款 (b) | 54,003 | 18,676 | ||
| 司法存款 | 22,438 | 22,507 | ||
| 供应商预付款 | 20,839 | 35,835 | ||
| 保证金 | 14,236 | 14,230 | ||
| 可转换贷款 | 11,267 | 10,527 | ||
| 预付工资 | 7,952 | 10,837 | ||
| 其他 | 31,934 | 26,140 | ||
| 555,630 | 518,362 | |||
| 当前 | 384,188 | 380,854 | ||
| 非当前 | 171,442 | 137,508 |
| (a) | 这些支出包括但不限于预付费软件许可证、某些咨询服务、
保险费和预付的营销费用。
一旦集团使用预付服务
，财务状况表中确认的资产金额将记入损益表。 截至2024年3月31日，余额包括向环球集团支付的39,457雷亚尔（2023年12月31日——96,198雷亚尔）的预付费媒体。根据协议条款 ，该金额可在2026年之前放置媒体。 |
| (b) | 指买方因出售Pinpag和Everydata 集团有限公司（前身为StoneCo CI）及其子公司（即Creditinfo加勒比公司）的股权而应收的余额。 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 7. | 可收回的税款 |
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 对财务收入预扣所得税(a) | 131,009 | 101,579 | |
| 其他预扣所得税 | 17,299 | 19,710 | |
| 所得税和社会缴款 | 54,389 | 9,584 | |
| 捐款超过收入(b) | 3,062 | 544 | |
| 其他税 | 10,384 | 14,922 | |
| 216,143 | 146,339 |
| (a) | 指预扣的财务收入所得税，该所得税将抵消未来应缴的所得税。 |
| (b) | 指已抵消 应缴所得税的所得税、社会缴款和预扣税预付款。 |
| 8. | 所得税 |
公司总部设在开曼 群岛，该司法管辖区没有所得税。公司赚取的部分收入与国外交易有关， 需缴纳15％的预扣税率。
| 8.1. | 所得税支出的对账 |
考虑到公司 是一家位于开曼群岛且没有所得税的实体，出于以下目的，对截至2024年3月31日和2023年3月31日期间的所得税支出 与利润（亏损）进行对账，因为巴西是集团进行大部分交易的司法管辖区，因此适用了34％的巴西法定所得税合并税率。
在巴西，这种合并税率 一般适用于所有实体，包括企业所得税（“IRPJ”）和净收入社会缴款（“CSLL”） ，以每个巴西法人实体的应纳税所得额为基础（非合并计算）。
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 所得税前利润 | 484,017 | 306,812 | |
| 巴西法定税率 | 34% | 34% | |
| 法定税率的税（费用） | (164,566) | (104,316) | |
| 新增（排除项）： | |||
| 受不同税率影响的实体的利润（亏损） | 69,612 | 26,526 | |
| 适用不同税率的实体的利润（亏损）——在FVPL指定的股权证券上按市价计价 | — | 10,395 | |
| 其他永久差异 | (2,862) | (9,355) | |
| 员工股权回购 | 106 | (348) | |
| 未确认的递延税 | (24,395) | (4,939) | |
| 使用以前未确认的税收损失 | 272 | — | |
| 以前未确认的递延所得税（临时和税收损失） | 577 | 358 | |
| 研发税收优惠（Lei do Bem） | 10,020 | — | |
| 其他税收优惠 | 814 | 557 | |
| 所得税和社会缴款福利总额/（支出） | (110,422) | (81,122) | |
| 有效税率 | 22.8 % | 26.4 % | |
| 当期所得税和社会缴款 | (105,852) | (43,554) | |
| 递延所得税和社会缴款 | (4,570) | (37,568) | |
| 所得税和社会缴款福利总额/（支出） | (110,422) | (81,122) | |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 8.2. | 本质上的递延所得税 |
| 2023年12月31日 | 与其他综合收益一起确认 | 按损益确认 | 2024年3月31日 | ||||
| FVOCI 的资产 | 179,944 | 8,464 | — | 188,408 | |||
| 可用于抵消未来应纳税所得额的损失 | 343,313 | — | 18,237 | 361,550 | |||
| 其他暂时差异 | 302,551 | — | (44,414) | 258,137 | |||
| 免税商誉 | 42,625 | — | (21,271) | 21,354 | |||
| 基于股份的薪酬 | 123,211 | — | 42,728 | 165,939 | |||
| 企业合并引起的意外开支 | 36,320 | — | 920 | 37,240 | |||
| 技术创新的好处 | (9,038) | — | (540) | (9,578) | |||
| FIDC下的临时差异 | (224,733) | — | (16,145) | (240,878) | |||
| 企业合并产生的无形资产、财产和设备 | (676,215) | — | 15,915 | (660,300) | |||
| 递延所得税，净额 | 117,978 | 8,464 | (4,570) | 121,872 |
| 8.3. | 未确认的递延税 |
集团在一些子公司累计的税收亏损 结转额和其他临时差额为157,348雷亚尔（2023年12月31日——133,710雷亚尔） ，未确认递延所得税资产，可以无限期地抵消亏损发生的 公司的未来应纳税利润。这些损失的递延所得税资产尚未得到确认，因为这些资产不能用于抵消集团子公司之间的应纳税利润，而且没有其他证据表明在不久的将来可以收回。
| 9. | 财产和设备 |
| 9.1. | 财产和设备的变动 |
| 2023年12月31日 | 补充 | 处置 | 转账 | 外汇汇率变动的影响 | 3 月 31 日， 2024 | ||||||
| 成本 | |||||||||||
| 密码板和 POS | 2,359,314 | 168,905 | (41,675) | — | — | 2,486,544 | |||||
| 信息技术设备 | 295,330 | 11,721 | (27,663) | — | 29 | 279,417 | |||||
| 设施 | 77,594 | 666 | (47) | 288 | (4) | 78,497 | |||||
| 机械和设备 | 23,950 | 780 | (205) | — | (9) | 24,516 | |||||
| 家具和固定装置 | 22,684 | 189 | (97) | — | 8 | 22,784 | |||||
| 车辆和飞机 | 27,175 | 38 | — | — | 1 | 27,214 | |||||
| 在建工程 | 30,962 | 3,323 | (1,313) | (288) | — | 32,684 | |||||
| 使用权资产-设备 | 4,880 | — | (197) | — | — | 4,683 | |||||
| 使用权资产-车辆 | 31,976 | 16,954 | (10,329) | — | — | 38,601 | |||||
| 使用权资产-办公室 | 179,154 | 7,797 | (5,512) | — | 6 | 181,445 | |||||
| 3,053,019 | 210,373 | (87,038) | — | 31 | 3,176,385 | ||||||
| 折旧 | |||||||||||
| 密码板和 POS | (1,065,406) | (124,621) | 36,002 | — | — | (1,154,025) | |||||
| 信息技术设备 | (172,517) | (12,895) | 20,885 | — | (123) | (164,650) | |||||
| 设施 | (30,507) | (3,371) | 29 | — | 268 | (33,581) | |||||
| 机械和设备 | (20,039) | (2,426) | 61 | — | 1,144 | (21,260) | |||||
| 家具和固定装置 | (6,798) | (862) | 39 | — | (20) | (7,641) | |||||
| 车辆和飞机 | (5,468) | (769) | — | — | (8) | (6,245) | |||||
| 使用权资产-设备 | (1,150) | (32) | 197 | — | — | (985) | |||||
| 使用权资产-车辆 | (23,302) | (3,581) | 6,115 | — | — | (20,768) | |||||
| 使用权资产-办公室 | (65,935) | (8,256) | 5,242 | — | 109 | (68,840) |
| (1,391,122) | (156,813) | 68,570 | — | 1,370 | (1,477,995) | ||||||
| 财产和设备，净额 | 1,661,897 | 53,560 | (18,468) | — | 1,401 | 1,698,390 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 9.2. | 折旧和摊销费用 |
折旧和摊销费用 已计入合并损益表的以下细列项目：
| 截至3月31日的三个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 服务成本 | 161,853 | 139,370 | ||
| 管理费用 | 46,484 | 61,195 | ||
| 销售费用 | 8,998 | 11,929 | ||
| 折旧和摊销费用（附注16） | 217,335 | 212,494 | ||
| 折旧费 | 156,813 | 136,632 | ||
| 摊销费 | 60,522 | 75,862 | ||
| 折旧和摊销费用 | 217,335 | 212,494 | ||
| 10. | 无形资产 |
| 10.1. | 无形资产的变化 |
| 2023年12月31日 | 补充 | 处置 | 转账 |
恶性通货膨胀的影响
|
外汇汇率变动的影响 | 2024年3月31日 | |||||||
| 成本 | |||||||||||||
| 商誉-收购子公司 | 5,634,903 | — | (44,535) | — | — | (83) | 5,590,285 | ||||||
| 客户关系 | 1,793,696 | 2,071 | (11,675) | — | — | — | 1,784,092 | ||||||
| 商标和专利 | 550,999 | 2,065 | (11,829) | — | — | — | 541,235 | ||||||
| 软件 | 1,334,698 | 36,285 | (17,887) | 32,905 | — | 1,222 | 1,387,223 | ||||||
| 竞业禁止协议 | 26,024 | — | — | — | — | — | 26,024 | ||||||
| 运营许可证 | 5,674 | — | — | — | — | — | 5,674 | ||||||
| 软件正在开发中 | 274,608 | 75,097 | (2,234) | (32,565) | — | — | 314,906 | ||||||
| 使用权资产-软件 | 50,558 | 789 | — | — | — | — | 51,347 | ||||||
| 9,671,160 | 116,307 | (88,160) | 340 | — | 1,139 | 9,700,786 | |||||||
| 摊销 | |||||||||||||
| 客户关系 | (343,981) | (15,384) | 10,914 | — | — | — | (348,451) | ||||||
| 商标和专利 | (20,219) | 1,296 | 3,547 | — | — | — | (15,376) | ||||||
| 软件 | (474,163) | (41,525) | 13,570 | (340) | (414) | (76) | (502,948) | ||||||
| 竞业禁止协议 | (12,834) | (1,218) | — | — | — | — | (14,052) | ||||||
| 运营许可证 | (5,673) | — | — | — | — | — | (5,673) | ||||||
| 使用权资产-软件 | (19,371) | (3,691) | — | — | — | — | (23,062) | ||||||
| (876,241) | (60,522) | 28,031 | (340) | (414) | (76) | (909,562) | |||||||
| 无形资产净额 | 8,794,919 | 55,785 | (60,129) | — | (414) | 1,063 | 8,791,224 |
| 11. | 与关联方的交易 |
关联方包括集团的 母公司、主要管理人员以及由创始人、高级管理人员和 董事直接或间接控制或他们对其行使重大管理影响力的任何企业。关联方交易按集团管理层批准的价格和条款在 的正常业务过程中进行。
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
与关联方进行了以下交易：
| 截至3月31日的三个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 销售服务 | ||||
| 合伙人（法律和行政服务）(a) | 11 | 38 | ||
| 11 | 38 | |||
| 购买商品和服务 | ||||
| 员工（交易服务）(b) | (370) | (1,226) | ||
| (370) | (1,226) | |||
| (a) | 与提供给 Trinks 的服务有关。 |
| (b) | 主要与支付给Trinks、RH Software、APP和平板电脑云的咨询服务费用、 营销费用、销售佣金和获取新客户的软件许可有关。 |
向关联方 提供的服务包括根据正常贸易条款提供的法律和行政服务，以及偿还相关方面产生的其他费用。
| 11.1. | 余额 |
在报告期结束时，以下与关联方交易有关的未清余额 ：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||
| 向合伙人贷款 | 2,193 | 2,512 | |
| 来自关联方的应收款 | 2,193 | 2,512 |
截至2024年3月31日， 没有关联方应收账款的预期信用损失备抵金。没有为涉及关联方的任何 应收账款或应付账款提供或收到任何担保。
| 12. | 应急准备金 |
集团公司是劳工当事方， 民事和税务诉讼正在进行中，这些诉讼正在行政和司法层面处理。对于某些突发事件， 集团已存入司法押金，这是巴西法院要求集团存入的法律储备金，作为集团因诉讼而可能需要支付的任何 损害赔偿或和解的担保。
| 12.1. | 可能的损失，在财务状况表中列出 |
管理层在其外部法律顾问 的意见支持下，根据诉讼的实际情况，对这些事项可能产生的损失 的准备金进行估算并定期进行调整。负债的数额、性质和变动汇总如下：
| 民用 | 劳动 | 税 | 总计 | |||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 35,862 | 39,705 | 133,299 | 208,866 | ||||
| 补充 | 16,757 | 12,713 | 2 | 29,472 | ||||
| 逆转 | (3,813) | (9,515) | — | (13,328) | ||||
| 兴趣爱好 | 1,201 | 3,491 | 3,456 | 8,148 | ||||
| 付款 | (4,910) | (2,444) | (2) | (7,356) | ||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 45,097 | 43,950 | 136,755 | 225,802 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 民用 | 劳动 | 税 | 总计 | |||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||
| 补充 | 6,483 | 2,316 | 8,400 | 17,199 | ||||
| 逆转 | (2,369) | (12,485) | (4,712) | (19,566) | ||||
| 兴趣爱好 | 820 | 963 | 4,989 | 6,772 | ||||
| 付款 | (915) | — | (14,697) | (15,612) | ||||
| 截至2023年3月31日的余额 | 29,343 | 15,254 | 154,572 | 199,169 |
| 12.1.1. | 民事诉讼 |
一般而言，准备金和意外开支 源于与类似性质的诉讼相关的索赔，个别金额不算重大。 民事诉讼的性质是根据公司的主要业务领域进行分类的。其中两个业务领域具体归纳了大量条款，即（i）收购，截至2024年3月31日，总额为24,593雷亚尔（截至2023年12月31日为18,556雷亚尔）；（ii）银行业务，截至2024年3月31日，总额为15,687雷亚尔（截至2023年12月31日为12,559雷亚尔）。
| 12.1.2. | 劳工索赔 |
在劳资争议法庭的背景下， 集团经常遇到诉讼，主要分为两类：（i）前雇员的劳工索赔和（ii）由该集团签约的外包公司的前雇员提起的劳资索赔 。这些索赔通常围绕诸如索赔人 在不同的工会中的安置和加班费的支付之类的问题。这些诉讼的初始价值由前雇员 在法律诉讼开始时主张。
| 12.2. | 财务状况表中未列明的可能损失 |
根据法律顾问的评估，集团有以下涉及损失风险的民事、 劳动和税务诉讼，管理层对未确认估计可能损失准备金的 尽可能进行评估：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 民用 | 55,665 | 50,762 | ||
| 劳动 | 2,640 | 2,179 | ||
| 税 | 176,665 | 181,163 | ||
| 总计 | 234,970 | 234,104 |
| 12.2.1. | 民事诉讼 |
本集团是多项法律 诉讼的当事方，这些诉讼的主体与其正常业务有关。在这方面，根据 公司的主要业务领域对民事诉讼进行了分类，即：（i）收购，截至2024年3月31日，金额为12,675雷亚尔（截至2024年12月31日为9,239雷亚尔）；（ii）软件，截至2024年3月31日总额为28,747雷亚尔（截至2023年12月31日为28,412雷亚尔）。
对于收购业务， 是一起值得注意的诉讼，该商业伙伴对商业机构的部分收购和转介负责。 截至2024年3月31日，被视为可能损失的金额为10,914雷亚尔（截至2023年12月31日为10,706雷亚尔）。对于软件产品 系列，间接供应商因使用 合作伙伴提供的特定软件提起了重大赔偿诉讼，截至2024年3月31日，总额为26,093雷亚尔（截至2023年12月31日为25,596雷亚尔）。
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
12.2.2 税务 诉讼
根据一项谅解，该集团将在2014年1月至2015年12月期间租赁设备 和数据中心空间，理由是这些业务将具有电信服务的性质 ，因此将按25％的税率缴纳州税，并因未发行而被处以相当于最新税额50％的罚款，因此将按25％的税率缴纳州税，并处以相当于最新税额50％的罚款 辅助纳税义务。截至2024年3月31日，记录为可能损失的最新金额为28,669雷亚尔（2023年12月31日——27,937雷亚尔）， ，30,005雷亚尔（2023年12月31日——29,727雷亚尔）被视为可能的损失（收购 Linx产生的应急资金）。
在2022年和2023年期间，该集团收到了市政税务局发布的 税收评估报告，内容涉及所提供服务的税款缴纳不足。截至2024年3月 31日，更新的索赔金额为134,331雷亚尔（2023年12月31日——129,141雷亚尔）。这些案件被归类为可能的损失， 正在法院的行政层面上受到质疑。
| 12.3. | 司法存款 |
对于某些突发事件，集团 已存入司法托管存款，这是巴西法院要求集团存入的法律储备金，作为集团因诉讼而可能需要支付的任何 损害赔偿或和解的担保。
截至2024年3月31日，司法存款 的金额为22,438雷亚尔（2023年12月31日——22,507雷亚尔），包含在非流动资产中的其他资产中。
| 13. | 公平 |
| 13.1 | 法定资本 |
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公司的已发行资本总额为 76 雷亚尔。该公司的法定股本为5万美元，相当于 至6.3亿股授权股份，每股面值为0.000079365美元。公司有权将资本增加到此 限额，但须经董事会批准。每个成员的责任仅限于不时为该成员的 份额所支付的金额。
| 13.2. | 认购和实收资本和资本储备 |
公司章程规定 ，在任何时候发行A类普通股时，B类普通股只能根据以下条件发行：（a）股份分割、 细分或类似交易或公司章程中规定的交易；或（b）涉及以全部或部分对价发行 B类普通股的业务合并。根据公司章程的定义，企业合并将包括 除其他外，法定合并、合并、合并、安排或其他重组。
额外的实收资本是指 股东为股票支付的购买价格与其面值之间的差额。根据开曼群岛法律，公司可以将此类账户中的 余额用于向成员支付分红或股息、向 支付未发行的股票、全额发行、赎回和回购自有股票、注销初步支出、确认费用、佣金 或其他原因。所有分配均需接受开曼群岛偿付能力测试，该测试涉及公司 在自然业务过程中偿还债务的能力。
在截至2024年3月的三个月中， 的股票数量没有变化：
| 股票数量 | ||||||
| A 级 | B 级 | 总计 | ||||
| 2023 年 12 月 31 日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
| 2024 年 3 月 31 日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 13.3. | 库存股 |
重新收购的自有股权工具 （库存股）按成本确认并从权益中扣除。购买、出售、 发行或注销集团自有股票工具的损益不在损益中确认。如果 重新发行，账面金额与对价之间的任何差额均以权益形式确认。
2023 年 9 月 21 日，公司 董事会批准了一项新计划，根据该计划，公司可以回购高达 300,000 雷亚尔的已发行A类普通股 （“新回购计划”）。新回购计划在决议通过之日后生效。
新回购计划 于 2023 年 11 月初结束后，2023 年 11 月 9 日，292,745 雷亚尔用于回购股票。因此，公司 董事会批准了一项额外的股票回购计划。根据该计划，公司可以回购高达10亿雷亚尔 的A类普通股（“额外股票回购计划”）。
截至2023年12月31日，公司 在国库中持有5,311,421股A类普通股。在截至2023年12月31日的日历年度中，涉及库存股的主要交易是：（i）向Pagar.me出售16,641股A类普通股，用于支付与最初于2021年8月进行的 收购Trampolin相关的或有对价；（ii）在2020年5月与Vitta集团完成的交易 的背景下交付824股股票；（iii）交付根据签署的竞业禁止协议 向Linx创始人股东收购132,607股股票；(iv) 向Linx创始人股东交付375,531股股票授予限制性股票单位奖励；（v）由于与公司创始人签署的首次公开募股池的反稀释 机制，转让了130,488股库存股；（vi）回购5,733,740股A类股票，金额为292,745雷亚尔。
2024年第一季度 的主要交易是满足63,689股股票的归属条件。截至2024年3月31日，公司库存余额为5,247,732股 A 类普通股。
13.4。其他综合收益
其他综合收益（“OCI”） 代表财务报表中单独列报的损益表中未报告的损益。 这包括不被视为已实现收益或亏损的公司交易和业务。该表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日每个类别的OCI的累计 余额：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
| 其他可能在后续时期重新归类为损益的综合收益（亏损）（扣除税款）： | ||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | (40,473) | (41,266) | ||
| 发卡机构的公允价值应收账款 | (364,620) | (348,529) | ||
| 现金流套期保值的未实现亏损 | (239,687) | (197,188) | ||
| 在后续期间（扣除税款）不会重新归类为损益的其他综合收益（亏损）： | ||||
| 按公允价值指定的股票工具的公允价值 | 255,103 | 254,353 | ||
| 恶性通货膨胀会计的影响 | 13,078 | 12,181 | ||
| 总计 | (376,599) | (320,449) |
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 14. | 每股收益 |
每股基本收益的计算方法是 ，计算方法是将该期间归属于控股股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数 。
摊薄后的每股收益考虑 用于基本收益的已发行股票数量加上（摊薄时）可能可发行的股票数量。
用于每股收益的 目的的所有股票数量均为每个期间的加权平均值。
| 14.1. | 每股收益分子 |
在确定基本 每股收益的分子时，归属于集团的收益分配如下：
| 截至3月31日的三个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 归属于控股股东的净收益 | 372,981 | 226,639 | ||
| 基本每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
在确定摊薄 每股收益的分子时，归属于集团的收益分配如下：
| 截至3月31日的三个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 基本每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
| 稀释后每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
| 14.2. | 每股基本收益和摊薄收益 |
下表包含集团截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的每股收益 （以千计，每股金额和每股金额除外）：
| 截至3月31日的三个月 | ||||
| 2024 | 2023 | |||
| 基本每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
| 已发行股票的加权平均数 | 308,999,088 | 312,748,594 | ||
| 条件得到满足的临时可发行股票的加权平均数 | 119,535 | — | ||
| 基本每股收益的分母 | 309,118,623 | 312,748,594 | ||
| 每股基本收益-雷亚尔 | 1.21 | 0.72 | ||
| 稀释后每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
| 基于股票的工具 (a) | 6,972,810 | 12,163,245 | ||
| 基本每股收益的分母 | 309,118,623 | 312,748,594 | ||
| 摊薄后每股收益的分母 | 316,091,433 | 324,911,839 | ||
| 摊薄后每股收益-雷亚尔 | 1.18 | 0.70 | ||
| (a) | 包括基于股份的薪酬、或有对价以及与 Linx 创始人签订的竞业禁止协议。摊薄后的每股收益是通过调整已发行股票的加权平均数来计算的，其中考虑了潜在的 可转换工具。 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 14.3. | 以摊薄后每股收益为目的可能发行的普通股的详细信息 |
潜在可发行的普通股 考虑了股票工具下的可发行股票与该期间可能按股票加权平均市场价格购买的股票数量 以及这些基于股份的 工具的未来薪酬支出金额之间的差额，如下所示：
| 2024年3月31日 | ||
| 根据已满足业绩条件的基于股份的付款计划可发行的股票 | 12,975,203 | |
| 本可以购买的加权平均股票总额：将来期间确认的薪酬支出除以公司股票的加权平均市场价格 | (6,402,521) | |
| 其他可能无需额外对价即可发行的总加权平均股票 | 400,128 | |
| 基于股票的工具 | 6,972,810 |
| 15. | 收入和收入 |
| 15.1. | 收入确认时间 |
交易活动 和其他服务的净收入以及为预付款收取的折扣费在某个时间点予以确认，但附注 2.1 中提及的 会费除外，会员费会在一段时间内予以确认。所有其他收入和收入将在一段时间内予以确认。
在截至2024年3月31日的三个月中，该集团开具了78,995雷亚尔的会员费（截至2023年3月31日的三个月-81,958雷亚尔）。在截至2024年3月31日的三个月（2023年3月31日——81,958雷亚尔）中，该集团已确认这些会员费的收入 为10,309雷亚尔。
交易活动 和其他服务的净收入包括截至2024年3月31日的三个月中上述会员费和9,000雷亚尔的注册业务费（截至2023年3月31日的三个月为19,159雷亚尔）。
| 16. | 按性质划分的费用 |
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 人事费用 | 677,018 | 688,360 | |
| 在FVPL指定的股票证券按市值计价 | — | (30,574) | |
| 交易和客户服务费用 (a) | 354,171 | 287,660 | |
| 折旧和摊销（注9.2） | 217,335 | 212,494 | |
| 营销费用和销售佣金 (b) | 270,362 | 183,643 | |
| 第三方服务 | 65,695 | 61,268 | |
| 其他 | 120,076 | 77,332 | |
| 支出总额 | 1,704,657 | 1,480,183 | |
| (a) | 交易和客户服务成本包括信用卡交易记录服务、信用卡交易和 结算处理服务、物流成本、支付计划费用、云服务、预期信用损失补贴和其他成本。 |
| (b) | 营销费用和销售佣金与营销和广告费用以及支付给销售相关合作伙伴的佣金 有关。 |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
17。财务 支出，净额
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 应收账款销售的财务成本 | 672,802 | 714,711 | |
| 贷款和融资的其他利息（注5.6.1） | 116,553 | 83,423 | |
| 债券成本（注 5.6.1 和 5.7.1） | 85,140 | 102,946 | |
| 外汇（收益）和损失 | (2,967) | (9,868) | |
| 其他 | 25,019 | 32,427 | |
| 总计 | 896,547 | 923,639 | |
| 18. | 雇员福利 |
| 18.1. | 基于股份的付款计划 |
集团拥有股权结算的基于股份的 支付工具，根据该工具，管理层根据集团的战略向员工和非员工授予股份。以下 表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日的关键股票奖励变动（股票数量）。
| 公平 | |||||||
| RSU | PSU | 选项 | 总计 | ||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 12,429,557 | 8,305,048 | 45,159 | 20,779,764 | |||
| 已授予 | 2,369,160 | 124,420 | — | 2,493,580 | |||
| 已取消 | (958,346) | (2,982,630) | — | (3,940,976) | |||
| 已交付 (a) | (68,569) | — | — | (68,569) | |||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 13,771,802 | 5,446,838 | 45,159 | 19,263,799 | |||
| (a) | 扣除预扣税后的期内交割量为63,689股。 |
18.1.1。受限 个股单位（“RSU”）
根据LTIP，已向某些关键 员工发放了RSU，以激励和奖励这些个人。出于会计目的，这些奖励按股票分类， 可以作为年度股权奖励的一部分发放，也可以作为特别认可股票奖励，加权平均归属期为 2.9 年，但要视某些目标的实现而定，这些目标通常仅是服务条件。假设 满足这些条件，则奖励将通过A类普通股结算。如果未达到适用的条件，奖励 将被没收，不加任何报酬。
在2024年第一季度，公司 授予了2,369,160个RSU，平均授予日公允价值为81.75雷亚尔，这是根据授予之日授予的 股票工具的公允价值和汇率确定的。此外，第一季度归属了68,569股限制性股票单位， 扣除预扣税后， 通过库存股交割了63,689股股票。
| 18.1.2. | 绩效份额单位（“PSU”） |
PSU 是出于会计 目的归类的股权，绝大多数是作为特别认可股票奖励的一部分授予的，加权平均归属期为 2.7 年。如果集团在特定时期内达到最低股东总回报率（“TSR”） 水平，则PSU授予受益人获得股份的权利。如果未满足最低性能条件，则无法交付 PSU。
考虑到 授予PSU的条款和条件，这些工具的公允价值是 在授予之日使用Black-Scholes-Merton定价模型估算的，相关费用将在归属期内确认。绩效条件是根据历史数据和当前预期估算授予日期 公允价值和预计发行的PSU数量时考虑的，并不一定代表可能出现的绩效模式。
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（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
在2024年第一季度，公司 授予了124,420个新的PSU，平均授予日公允价值为9.10雷亚尔。授予日的公允价值是根据历史 数据和当前预期确定的，不一定代表可能出现的业绩模式。
预期波动率反映了 的假设，即与PSU寿命相似的时期内的历史波动率表明了未来的趋势， 不一定是实际结果。对于上述补助金，该模型的主要两个输入是：（i）根据3年和5年期的3个月LIBOR/SOFR远期曲线，无风险利率 利率在3.94％至4.77％之间；（ii）根据公司的历史股价，年波动率介于 73.3％至75.1％之间。
| 18.1.3. | 选项 |
集团以 股票期权的形式授予奖励，其行使日期为3至10年，公允价值在授予之日根据 Black-Scholes-Merton定价模型估算。2024 年 3 月 31 日，14,592 雷亚尔（截至 2023 年 3 月 31 日的三个月 14,592 雷亚尔）股票期权可供行使。
18.1.4 基于股份的付款费用
在2024年第一季度，由于特殊事件，例如因未能满足服务归属条件而没收了3,833,527股股票， 净逆转了40,461雷亚尔。
截至2024年3月31日的三个月 中，与基于股份的 计划相关的总支出，包括税收和社会费用，确认为其他收入（支出），净额为25,783雷亚尔（截至2023年3月31日的三个月，70,118雷亚尔）。
| 19. | 关于现金流的其他披露 |
| 19.1. | 非现金经营活动 |
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 对FVPL指定贷款的公允价值调整 | — | (116,400) | |
| 调整指定用于公允价值对冲的FIDC债务 | 16,805 | — | |
| FVPL指定股票证券的公允价值调整 | — | 30,574 | |
| FVPL指定的金融工具的公允价值调整 | 16,805 | (85,826) | |
| FVOCI发卡机构应收账款公允价值的变化 | 24,381 | (91,757) | |
| FVOCI指定的股票工具/上市证券的公允价值调整 | 750 | (393) | |
| 19.2. | 非现金投资活动 |
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 通过租赁获得的财产和设备及无形资产（附注9.1和10.1） | 25,540 | 25,835 | |
| 19.3. | 非现金融资活动 |
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 收购非控股股份的未付对价 | 725 | 1,277 | |
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 19.4 | 扣除成本后的已收利息收入明细 |
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 应付给客户的账款的利息收入 | 1,631,010 | 1,321,504 | |
| 出售发卡机构应收账款应收账款的财务成本（附注17） | (672,802) | (714,711) | |
| 扣除成本后收到的利息收入 | 958,208 | 606,793 | |
| 19.5. | 财产和设备以及无形资产 |
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 增加财产和设备（注9.1） | (210,373) | (314,181) | |
| 增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注9.1） | 24,751 | 25,025 | |
| 前一期间的付款 | (65,348) | (176,835) | |
| 期末未支付购买的款项 | 70,348 | 125,906 | |
| 预付购买 POS | — | (244) | |
| 购买财产和设备 | (180,622) | (340,329) | |
| 增加无形资产（注10.1） | (116,307) | (71,131) | |
| 增加使用权（国际财务报告准则第16号）（注10.1） | 789 | 1,502 | |
| 前一期间的付款 | (14,117) | (6,593) | |
| 期末未支付购买的款项 | 3,608 | 161 | |
| 购买和开发无形资产 | (126,027) | (76,061) | |
| 已处置资产的账面净值（附注9.1和10.1） | 78,597 | 27,855 | |
| 已处置租约的账面净值（注 5.6.1） | (4,695) | (10,407) | |
| 处置财产和设备及无形资产的收益（亏损） | (6,070) | (14,948) | |
| 处置 Pinpag 财产、设备和无形资产 | (59,176) | — | |
| 未清余额 | (8,615) | (2,295) | |
| 处置财产和设备及无形资产的收益 | 41 | 205 | |
| 20. | 区段信息 |
根据集团的战略和组织结构，集团将提出两个应报告的部门，即 “金融服务” 和 “软件” 以及某些非分配活动：
• 金融服务：由我们的金融服务解决方案组成，主要包括支付解决方案、数字银行、信贷、 保险解决方案以及注册业务。
• 软件：由我们的战略垂直行业（零售、加油站、食品和药店）、企业和其他垂直行业组成。 软件领域包括以下解决方案：POS/ERP、TEF和二维码网关、对账、CRM、OMS、电子商务平台、互动 工具、广告解决方案和市场中心。
• 非分配活动：由非战略业务组成，包括非核心业务的处置/终止结果。
该集团使用并将继续使用 调整后净收益（亏损）作为向CODM报告的有关每个细分市场的业绩的衡量标准。
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2024年3月31日
（除非另有说明，否则以千巴西雷亚尔为单位）
| 20.1. | 分部损益表 |
| 截至2024年3月31日的三个月 | ||||||
| 金融服务 | 软件 | 未分配 | ||||
| 总收入和收入 | 2,710,347 | 369,070 | 5,493 | |||
| 服务成本 | (647,571) | (162,339) | (16) | |||
| 管理费用 | (158,897) | (70,576) | (2,561) | |||
| 销售费用 | (447,024) | (81,498) | (1,153) | |||
| 财务费用，净额 | (878,129) | (11,038) | (74) | |||
| 其他收入（支出），净额 | (50,155) | (6,574) | — | |||
| 调整后的支出总额 | (2,181,776) | (332,025) | (3,804) | |||
| 对员工的投资收益 | — | 120 | 191 | |||
| 调整后的所得税前利润 | 528,571 | 37,165 | 1,880 | |||
| 所得税和社会缴款 | (107,268) | (9,492) | (428) | |||
| 该期间调整后的净收益 | 421,303 | 27,673 | 1,452 | |||
| 截至2023年3月31日的三个月 | ||||||
| 金融服务 | 软件 | 未分配 | ||||
| 总收入和收入 | 2,335,926 | 358,218 | 17,512 | |||
| 服务成本 | (555,272) | (164,196) | (1,808) | |||
| 管理费用 | (170,930) | (83,458) | (8,064) | |||
| 销售费用 | (314,827) | (68,952) | (6,149) | |||
| 财务费用，净额 | (895,018) | (13,631) | (236) | |||
| 其他收入（支出），净额 | (92,627) | (11,011) | (438) | |||
| 调整后的支出总额 | (2,028,674) | (341,248) | (16,695) | |||
| 投资联营公司的收益（亏损） | (1,273) | (107) | 357 | |||
| 调整后的所得税前利润 | 305,979 | 16,863 | 1,174 | |||
| 所得税和社会缴款 | (79,081) | (8,377) | 39 | |||
| 该期间调整后的净收益 | 226,898 | 8,486 | 1,213 | |||
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2024年3月31日
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| 20.2. | 本期分部调整后净收益与合并 财务报表中的净收入的对账 |
| 截至3月31日的三个月 | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 调整后净收益——金融服务 | 421,303 | 226,898 | |
| 调整后净收益-软件 | 27,673 | 8,486 | |
| 调整后净收益——未分配 | 1,452 | 1,213 | |
| 调整后净收益 | 450,428 | 236,597 | |
| 从调整后的净收益到合并净收益（亏损）的调整 | |||
| 投资国际银行的按市值计价 | — | 30,574 | |
| 公允价值调整的摊销 (a) | (12,288) | (33,673) | |
| 其他收入（亏损）(b) | (71,311) | (14,105) | |
| 税收对调整的影响 | 6,766 | 6,297 | |
| 合并净收益 | 373,595 | 225,690 | |
| (a) | 与收购有关。包括因应用收购方法而发生的公允价值调整 变更所产生的费用。 |
| (b) | 包括与关联公司看涨期权、与收购相关的盈利和盈利权益 、撤销Linx诉讼和资产剥离相关的公允价值调整。 |
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