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ProducingMember2023-12-310000750577Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310000750577美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberhwc：RateSwapsSecurities成员2024-01-012024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员2024-01-012024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：特别成员2024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-12-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员hwc：CommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2024-03-310000750577hwc：SixPointTwoFiveMember Subordinated NotesMember2024-01-012024-03-310000750577美国-GAAP：消费者投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-03-310000750577Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2024-01-012024-03-310000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员hwc：任命五名成员2024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-03-310000750577US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000750577美国-公认会计准则：非指定成员hwc：ToBeAnnouncedSecurities Member2024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberhwc：CommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2024-03-310000750577美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000750577美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000750577美国-公认会计准则：信用和债务卡成员2023-01-012023-03-310000750577Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量输入转换价格成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000750577Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember2024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员hwc：非购买信用受损会员2024-01-012024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员hwc：CommercialRealEstateIncome ProducingMember2023-12-310000750577Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2023-12-310000750577hwc：中等经济衰退情景成员2023-03-310000750577Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业和行业部门成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000750577美国-GAAP：股权投资方法成员2023-12-310000750577美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310000750577美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2023-01-012023-03-310000750577US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员hwc：任命三成员2024-01-012024-03-310000750577美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-03-31hwc：实体hwc：安全Xbrli：纯ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享hwc：贷款ISO 4217：美元

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末三月31, 2024

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期至

委托文件编号：001-36872

汉考克·惠特尼公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


密西西比州		64-0693170
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

汉考克惠特尼广场, 2510 14这是街道, 格尔夫波特, 密西西比州		39501
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

(228) 868-4000

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股3.33美元	HWC	纳斯达克
6.25%次级票据	HWCPZ	纳斯达克

通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。 ☒ 是☐编号

通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的所有交互数据文件。 ☒ 是☐编号

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：


大型加速文件服务器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

检查注册人是否为空壳公司（如交易法第12b—2条所定义）。 ☐是的否

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

86,630,304公司截至2024年4月30日，mmon股票已发行。

目录表

汉考克·惠特尼公司

Ind例如


第一部分金融信息		页面数
第1项。	财务报表	5
	合并资产负债表（未经审计）-2024年3月31日和2023年12月31日	5
	合并利润表（未经审计）-截至2024年和2023年3月31日的三个月	6
	综合全面收益表（未经审计）-截至2024年和2023年3月31日的三个月	7
	合并股东权益变动表（未经审计）-截至2024年和2023年3月31日的三个月	8
	合并现金流量表（未经审计）-截至2024年和2023年3月31日的三个月	9
	合并财务报表附注（未经审计）-2024年3月31日和2023年3月31日	10
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	38
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	60
第四项。	控制和程序	62
第二部分：其他信息
第1项。	法律诉讼	63
第1A项。	风险因素	63
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	63
第三项。	高级证券违约	不适用
第四项。	煤矿安全信息披露	不适用
第五项。	其他信息	63
第六项。	陈列品	64
签名		65

目录表

汉考克·惠特尼公司

定义术语词汇表

实体：

汉考克惠特尼公司-在美国证券交易委员会注册的金融控股公司

汉考克惠特尼银行-汉考克惠特尼公司的全资子公司汉考克惠特尼公司通过该公司开展银行业务

公司—汉考克惠特尼公司及其合并子公司

父母-汉考克惠特尼公司，不包括其子公司

银行-汉考克·惠特尼银行

其他条款：

ACL- 信用损失备抵

ATF-可供出售证券

AOCI- 累计其他全面收益或损失

美国铝业公司- 资产负债管理委员会

全部都是- 贷款和租赁损失备抵

ASC- 会计准则法典化

ASU- 会计准则更新

自动取款机 –自动柜员机

巴塞尔III - 巴塞尔委员会2010年监管资本框架（第三项协议）

Beta - 存款或贷款成本因短期利率变动而变化的金额

博利- 银行自有人寿保险

BP（s）-基点

C&I- 商业和工业贷款

CD -存单

CDE- 社区发展实体

CECL- 当前预期信用损失

CEO -首席执行官

CFPB- 消费者金融保护局

CFO -首席财务官

CME –芝加哥商品交易所

CMO- 抵押贷款义务

核心客户存款- 存款总额，不包括公共基金和经纪存款

岩心矿床- 存款总额，不包括250，000美元或以上的存款单和经纪存款

CRE -商业地产

CET 1-巴塞尔协议III资本规则定义的普通股一级资本

天意- 多样性、公平和包容性

差异- 存款保险基金

ESG- 环境、社会和治理;用于讨论与这些项目相关的风险和公司政策的术语

夏娃- 股权的经济价值

流动性过剩- 美联储存款高于正常水平

FASB -财务会计准则委员会

FDIC- 联邦存款保险公司

FDICIA -1991年联邦存款保险公司改进法

美联储-由7名成员组成的理事会负责监督美联储系统，成立

货币政策（利率、信贷等）、并监测国家的经济健康状况。其成员是任命的

由总统任命，须经参议院确认，任期14年。

联邦储备系统-12家联邦储备银行，每家都为自己地区的成员银行提供服务。该系统由美联储委员会监督，对货币供应量和货币政策拥有广泛的监管权力。

信用结构。他们执行美联储的政策，并进行经济研究。

FFIEC- 联邦金融机构审查委员会

FHA- 联邦住房管理局

FHLB- 联邦住房贷款银行

公认会计原则- 美国公认会计原则

HTM- 持有至到期证券

ICS - 有保险现金扫光

内部收益率- 利率风险

国税局-美国国税局

伦敦银行同业拆借利率- 伦敦银行间拆借利率

LIHTC- 低收入住房税收抵免

目录表

LTIP -长期激励计划

MBS—抵押贷款支持证券

MD & A -管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

MDBCF- 密西西比州银行和消费者金融部

MEFD - 根据ASC 326的定义，向遇到财务困难的借款人提供可报告的修改贷款，2023年1月1日生效

NAICS- 北美行业分类体系

NII- 净利息收入

N/m—没有意义

NSF- 资金不足

保监处- 其他综合收益或损失

OD- 透支

矿石- 其他房地产被定义为止赎和剩余房地产

PCD- 购买的信用恶化贷款，如ASC 326所定义

PPNR- 拨备前净收入

回购- 根据回购协议出售的证券

SBA- 小企业管理局

SBIC- 小企业投资公司

美国证券交易委员会- 美国证券交易委员会

证券法-1933年证券法，经修订

短期投资- 附带贷款的银行存款和出售的联邦基金的总和

软性- 有担保隔夜融资利率

补充披露项目 - 某些超出我们主要业务和/或不表明前瞻性趋势的突出项目

TE- 应税等值调整，或用于表明财务措施是在完全应税等值基础上呈列的术语

TSR- 股东总回报

美国财政部- 美国财政部

目录表

第一部分：融资al信息

项目1.融资ALI报表

汉考克·惠特尼公司及附属公司

巩固d资产负债表

(未经审计)


	3月31日，			十二月三十一日，
(单位为千，每股数据除外)	2024			2023
资产
现金和银行到期款项	$	414,280		$	561,202
有息银行存款		438,606			626,646
出售的联邦基金		414			436
可供出售证券，按公允价值计算（摊销成本为美元5,535,2121美元和1美元5,496,718)		4,905,423			4,915,195
持有至到期的证券(公允价值为#美元2,436,6101美元和1美元2,485,918)		2,653,759			2,684,779
持有待售贷款(包括$15,2081美元和1美元13,269 按公允价值计量）		16,470			26,124
贷款		23,970,938			23,921,917
减去：贷款损失准备金		(313,726	)		(307,907	)
贷款，净额		23,657,212			23,614,010
财产和设备，扣除累计折旧#美元326,4721美元和1美元318,746		296,199			301,639
使用权资产，扣除累计摊销美元58,8241美元和1美元55,815		101,694			105,799
预付费用		48,773			45,234
其他房地产和止赎资产，净值		2,793			3,628
应计应收利息		159,095			157,179
商誉		855,453			855,453
其他无形资产，净额		42,111			44,637
人寿保险合同		756,746			749,495
有资金的养老金资产，净值		244,383			216,849
递延税项净资产		165,090			153,384
其他资产		488,618			516,884
总资产	$	35,247,119		$	35,578,573
负债和股东权益
负债：
存款
不计息	$	10,802,127		$	11,030,515
计息		18,973,779			18,659,544
总存款		29,775,906			29,690,059
短期借款		667,760			1,154,829
长期债务		236,355			236,317
应计应付利息		44,365			45,000
租赁负债		120,975			125,618
其他负债		548,322			523,089
总负债		31,393,683			31,774,912
股东权益：
普通股		309,513			309,513
资本盈余		1,739,702			1,739,671
留存收益		2,457,736			2,375,604
累计其他综合亏损净额		(653,515	)		(621,127	)
股东权益总额		3,853,436			3,803,661
总负债和股东权益	$	35,247,119		$	35,578,573
授权优先股（面值美元20.00(每股收益)		50,000			50,000
已发行和已发行的优先股		—			—
授权普通股(面值为#美元3.33(每股收益)		350,000			350,000
已发行普通股		92,947			92,947
已发行普通股		86,622			86,345

见未经审核综合财务报表附注。

目录表

汉考克·惠特尼公司及附属公司

整合状态收入构成要素

(未经审计)


	截至三个月
	3月31日，
(单位为千，每股数据除外)	2024			2023
利息收入：
贷款，包括手续费	$	363,293		$	314,601
持有待售贷款		303			295
证券应税		46,785			47,646
证券免税		4,526			4,721
短期投资		6,777			5,340
利息收入总额		421,684			372,603
利息支出：
存款		147,483			64,451
短期借款		4,966			20,063
长期债务		3,064			3,095
利息支出总额		155,513			87,609
净利息收入		266,171			284,994
信贷损失准备金		12,968			6,020
扣除信贷损失准备后的净利息收入		253,203			278,974
非利息收入：
存款账户手续费		22,239			20,622
信托费		17,077			16,734
银行卡和ATM手续费		20,622			20,721
投资和年金费用以及保险佣金		11,844			8,867
二级抵押贷款市场运营		2,891			2,168
其他收入		13,178			11,218
非利息收入总额		87,851			80,330
非利息支出：
补偿费用		96,569			92,403
员工福利		24,588			22,920
人事费		121,157			115,323
入住费净额		13,395			12,206
设备费用		4,228			4,736
数据处理费用		28,737			28,182
专业服务费		9,036			9,131
无形资产摊销		2,526			3,114
存款保险和监管费用		8,931			5,920
其他房地产和止赎资产收入，净		(196	)		155
其他费用		19,908			22,117
总非利息支出		207,722			200,884
所得税前收入		133,332			158,420
所得税费用		24,720			31,953
净收入	$	108,612		$	126,467
每股普通股收益-基本	$	1.25		$	1.45
每股普通股收益稀释	$	1.24		$	1.45
每股支付的股息	$	0.30		$	0.30
加权平均流通股-基本		86,521			86,018
加权平均流通股-稀释		86,726			86,282

见未经审核综合财务报表附注。

目录表

汉考克·惠特尼公司及附属公司

合并报表综合收入的比例

(未经审计)


	截至三个月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
净收入	$	108,612		$	126,467
所得税前其他全面收益（亏损）：
可供出售证券未实现收益（损失）净变化现金流量对冲和权益法投资		(77,799	)		100,944
已实现并计入收益的损失重新分类		13,577			9,520
员工福利计划估值调整		22,014			(1,836	)
转让持有至到期证券未实现净损失摊销		428			494
除所得税前其他全面收益（亏损）		(41,780	)		109,122
所得税支出(福利)		(9,392	)		24,405
扣除所得税的其他综合收益（损失）		(32,388	)		84,717
综合收益	$	76,224		$	211,184

见未经审核综合财务报表附注。

目录表

汉考克·惠特尼公司及附属公司

Cha合并报表股东权益中的NES

(未经审计)


截至2024年和2023年3月31日的三个月											累计
	普通股										其他
(in数千人，除括号共享数据外）	股票已发布		金额		资本盈馀			保留收益			全面损失			总计
平衡，2023年12月31日		92,947	$	309,513	$	1,739,671		$	2,375,604		$	(621,127	)	$	3,803,661
净收入		—		—		—			108,612			—			108,612
其他综合损失		—		—		—			—			(32,388	)		(32,388	)
综合损失		—		—		—			108,612			(32,388	)		76,224
宣布的现金股息(美元0.30每股普通股收益)		—		—		—			(26,527	)		—			(26,527	)
普通股活动、长期激励计划		—		—		(866	)		47			—			(819	)
股息再投资和股票购买计划发行股票		—		—		897			—			—			897
余额，2024年3月31日		92,947	$	309,513	$	1,739,702		$	2,457,736		$	(653,515	)	$	3,853,436
平衡，2022年12月31日		92,947	$	309,513	$	1,716,884		$	2,088,413		$	(772,182	)	$	3,342,628
净收入		—		—		—			126,467			—			126,467
其他综合收益		—		—		—			—			84,717			84,717
综合收益		—		—		—			126,467			84,717			211,184
宣布的股息($0.30每股普通股收益)		—		—		—			(26,387	)		—			(26,387	)
普通股活动、长期激励计划		—		—		2,804			68			—			2,872
股息再投资和股票购买计划发行股票		—		—		935			—			—			935
平衡，2023年3月31日		92,947	$	309,513	$	1,720,623		$	2,188,561		$	(687,465	)	$	3,531,232

见未经审核综合财务报表附注。

目录表

汉考克·惠特尼公司及附属公司

合并状态现金流项目

(未经审计)


	截至三个月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
经营活动的现金流：
净收入	$	108,612		$	126,467
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销		8,176			8,565
信贷损失准备金		12,968			6,020
其他房地产和止赎资产的收益		(364	)		(20	)
递延税项优惠		(2,314	)		(801	)
增加人寿保险合同的现金退赔价值		(8,851	)		(2,995	)
（收益）处置资产损失		(1,430	)		30
持作出售贷款净减少		9,633			3,028
证券溢价/折扣净摊销		3,421			5,103
无形资产摊销		2,526			3,114
基于股票的薪酬费用		5,691			5,726
衍生担保负债净变化		10,297			76,152
应付利息和其他负债净减少		(21,324	)		(28,313	)
(增加)其他资产减少		40,643			(112,916	)
其他，净额		(1,013	)		(3,272	)
经营活动提供的净现金		166,671			85,888
投资活动产生的现金流：
可供出售的证券的到期日收益		82,667			77,339
购买可供出售的证券		(121,652	)		—
持有至到期证券的到期收益		28,414			30,900
购买持有至到期的证券		—			(6,023	)
公允价值对冲工具终止后收到的收益		—			16,550
短期投资净（增加）减少		188,063			(1,964,089	)
联邦住房贷款银行股票净购买量		—			(68,057	)
出售贷款和租赁的收益		28,508			11,006
贷款净增加		(86,295	)		(306,873	)
购置财产和设备		(2,273	)		(5,498	)
出售其他房地产和止赎资产的收益		1,753			235
其他，净额		618			(4,252	)
投资活动提供(用于)的现金净额		119,803			(2,218,762	)
融资活动的现金流：
存款净增量		85,847			542,721
短期借款净增(减)		(487,069	)		1,648,226
已支付的股息		(26,514	)		(26,173	)
因股权奖励净股份结算而汇出的工资税		(6,557	)		(2,922	)
股息再投资和股票购买计划的收益		897			935
融资活动提供(用于)的现金净额		(433,396	)		2,162,787
现金净增(减)及银行应缴款项		(146,922	)		29,913
从银行开始的现金和应付款		561,202			564,459
现金和银行到期，结束	$	414,280		$	594,372
非现金补充信息
投融资活动
为清偿贷款而取得的资产	$	591		$	202

见未经审核综合财务报表附注。

目录表

汉考克·惠特尼公司及其子公司

未经审计的合并须知注明日期的财务报表

1. 陈述的基础

合并财务报表包括汉考克·惠特尼公司及其拥有控股权的所有其他实体(“本公司”)的账目。财务报表包括管理层认为为公平陈述公司的财务状况、经营结果、股东权益变化和中期现金流量所必需的所有调整。该公司还评估了自本季度报告10-Q表格提交之日起的所有后续事件的潜在确认和披露。根据美国证券交易委员会的规则和规定，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的一些财务信息和披露在本季度报告Form 10-Q中被浓缩或省略。这些财务报表应与经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些报表包括在公司截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中。这些财务报表中报告的财务信息不一定表明公司的财务状况、经营结果或任何其他中期或年度的现金流量。

某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。列报的这些变化并未对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。

预算的使用

公司遵循的会计原则和应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业遵循的一般惯例。这些会计原则要求管理层对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。

会计政策

在报告期间，公司在应用管理层认为是关键会计政策和制定关键会计估计时所使用的方法方面没有重大变化或发展，这些方法在截至2023年12月31日的年度报告10-K表格中披露。

2.证券

下表列出了在2024年3月31日和2023年12月31日被归类为可供出售并持有至到期的债务证券的摊余成本、未实现损益总额和估计公允价值。证券摊销成本不包括应计利息，应计利息反映在综合资产负债表的应计利息项目中，总额为#美元。28.8截至2024年3月31日，百万美元27.42023年12月31日为100万人。


	2024年3月31日								2023年12月31日
			毛收入		毛收入						毛收入		毛收入
可供出售的证券	摊销		未实现		未实现		公平		摊销		未实现		未实现		公平
(千美元)	成本		利得		损失		价值		成本		利得		损失		价值
美国财政部和政府机构证券	$	114,086	$	722	$	1,670	$	113,138	$	97,741	$	1,581	$	1,514	$	97,808
市政义务		202,764		—		3,730		199,034		203,533		79		2,200		201,412
住房贷款抵押证券		2,401,546		743		357,044		2,045,245		2,440,411		2,734		329,279		2,113,866
商业抵押贷款支持证券		2,748,086		3,528		265,878		2,485,736		2,683,872		7,176		253,576		2,437,472
抵押抵押债券		45,230		—		3,357		41,873		47,661		—		3,376		44,285
公司债务证券		23,500		—		3,103		20,397		23,500		—		3,148		20,352
**总计：	$	5,535,212	$	4,993	$	634,782	$	4,905,423	$	5,496,718	$	11,570	$	593,093	$	4,915,195


	2024年3月31日								2023年12月31日
			毛收入		毛收入						毛收入		毛收入
持有至到期的证券	摊销		未实现		未实现		公平		摊销		未实现		未实现		公平
(千美元)	成本		利得		损失		价值		成本		利得		损失		价值
美国财政部和政府机构证券	$	409,435	$	—	$	48,083	$	361,352	$	413,490	$	179	$	43,971	$	369,698
市政义务		660,372		739		23,185		637,926		664,488		1,252		19,593		646,147
住房贷款抵押证券		636,208		—		64,540		571,668		654,262		—		59,223		595,039
商业抵押贷款支持证券		917,008		—		80,280		836,728		920,048		—		75,803		844,245
抵押抵押债券		30,736		—		1,800		28,936		32,491		—		1,702		30,789
**总计：	$	2,653,759	$	739	$	217,888	$	2,436,610	$	2,684,779	$	1,431	$	200,292	$	2,485,918

目录表

下表按合同期限列出了2024年3月31日可供出售并持有至到期的债务证券的摊销成本和公允价值。实际到期日将与合同到期日不同，因为有或不有罚款的要求或偿还债务的权利以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债务的计划和计划外本金付款。


可供出售的债务证券	摊销		公平
(千美元)	成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	106,858	$	105,620
应在一年至五年后到期		585,990		566,852
在五年到十年后到期		2,549,295		2,287,101
十年后到期		2,293,069		1,945,850
可供出售的债务证券总额	$	5,535,212	$	4,905,423


持有至到期的债务证券	摊销		公平
(千美元)	成本		价值
在一年或更短的时间内到期	$	92,336	$	91,307
应在一年至五年后到期		734,660		696,030
在五年到十年后到期		716,536		666,275
十年后到期		1,110,227		982,998
持有至到期的证券总额	$	2,653,759	$	2,436,610

该公司持有不是2024年3月31日和2023年12月31日分类为交易的证券。

目录表

有几个不是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内证券销售的毛利或毛损。净收益或净亏损在适用时反映在综合损益表“证券交易，净额”项目中。

账面价值总计约为美元的证券4.2十亿及$4.7十亿分别于2024年3月31日和2023年12月31日质押为抵押品，主要用于担保公共存款或根据回购协议出售的证券。

信用质量

该公司的政策是只投资于投资级质量的证券。这些投资很大程度上仅限于美国机构证券和市政证券。基于长期没有信用损失的历史，管理层得出结论，对于由美国政府完全信任和信用支持和/或由美国政府担保的证券，按摊销成本持有至到期的证券不会得到偿付的预期为零。因此，不是这些证券已计入信贷损失拨备。按照下文所述的每个投资组合的适用指南，分别分析市政投资组合的信贷损失拨备。

公司评估公允价值低于摊销成本且违约风险不重大的个别可供出售证券的信用损失，并且公司已评估公允价值下降是否足以表明发生信用事件。有不是发生重大信用损失事件的证券，因此，不是信用损失拨备在所列的任何期间均记录。

以下期间分类为可供出售且未实现亏损的证券的公允价值和未实现亏损总额。


可供出售
2024年3月31日	损失				损失12个月或>				总计
(千美元)	公平价值		毛收入未实现损失		公平价值		毛收入未实现损失		公平价值		毛收入未实现损失
美国财政部和政府机构证券	$	11,973	$	27	$	7,460	$	1,643	$	19,433	$	1,670
市政义务		19,549		118		176,664		3,612		196,213		3,730
住房贷款抵押证券		31,818		86		1,717,118		356,958		1,748,936		357,044
商业抵押贷款支持证券		35,700		211		2,195,760		265,667		2,231,460		265,878
抵押抵押债券		—		—		41,873		3,357		41,873		3,357
公司债务证券		—		—		18,397		3,103		18,397		3,103
**总计：	$	99,040	$	442	$	4,157,272	$	634,340	$	4,256,312	$	634,782


可供出售
2023年12月31日	损失				损失12个月或>				总计
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
(千美元)	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国财政部和政府机构证券	$	—	$	—	$	7,790	$	1,514	$	7,790	$	1,514
市政义务		49,832		374		128,965		1,826		178,797		2,200
住房贷款抵押证券		3,062		25		1,795,154		329,254		1,798,216		329,279
商业抵押贷款支持证券		—		—		2,227,703		253,576		2,227,703		253,576
抵押抵押债券		—		—		44,285		3,376		44,285		3,376
公司债务证券		—		—		19,852		3,148		19,852		3,148
**总计：	$	52,894	$	399	$	4,223,749	$	592,694	$	4,276,643	$	593,093

在每个报告期，公司使用违约概率和违约损失模型评估其持有至到期市政债务组合的信用损失。这些模型使用违约移民的长期平均概率和穆迪经济预测的概率加权来运行。由此产生的信用损失（如果有）可忽略不计，并且没有记录信用损失拨备。

目录表

以下期间分类为持有至到期且未实现亏损的证券的公允价值和未实现亏损总额。


持有至到期
2024年3月31日	损失				损失12个月或>				总计
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
(千美元)	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国财政部和政府机构证券	$	29,579	$	316	$	331,773	$	47,767	$	361,352	$	48,083
市政义务		71,115		495		544,326		22,690		615,441		23,185
住房贷款抵押证券		—		—		571,669		64,540		571,669		64,540
商业抵押贷款支持证券		—		—		836,727		80,280		836,727		80,280
抵押抵押债券		—		—		28,936		1,800		28,936		1,800
**总计：	$	100,694	$	811	$	2,313,431	$	217,077	$	2,414,125	$	217,888


持有至到期
2023年12月31日	损失				损失12个月或>				总计
			毛收入				毛收入				毛收入
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
(千美元)	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国财政部和政府机构证券	$	9,530	$	63	$	339,533	$	43,908	$	349,063	$	43,971
市政义务		343,401		1,801		226,165		17,792		569,566		19,593
住房贷款抵押证券		—		—		595,039		59,223		595,039		59,223
商业抵押贷款支持证券		—		—		844,245		75,803		844,245		75,803
抵押抵押债券		—		—		30,789		1,702		30,789		1,702
**总计：	$	352,931	$	1,864	$	2,035,771	$	198,428	$	2,388,702	$	200,292

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司拥有727 和698市场价值低于其成本基础的证券。不存在与证券的可销售性或发行人履行合同义务的能力有关的重大未实现损失。在所有情况下，这些债务证券的指明减值将不迟于证券的到期日收回，或者如果证券的市场价格随着市场要求的收益率下降而上升，则可能更早。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未实现亏损被视为与重大非信贷相关。于2024年3月31日，本公司拥有充足的流动资金，因此，在摊销成本基础收回之前，既无计划亦无预期需要清算该等证券。

目录表

3.贷款和信贷损失备抵

该公司通常在密西西比州南部和中部、阿拉巴马州南部和中部、路易斯安那州西北部、中部和南部、佛罗里达州北部、中部和狭长地带、德克萨斯州东部和东北部的某些地区以及田纳西州纳什维尔和佐治亚州亚特兰大等大都市地区提供贷款。

按资产组合分列的扣除未赚取收入的贷款按摊余成本列示于下表。摊余成本不包括应计利息，应计利息反映在合并资产负债表的应计利息项目中，总额为#美元。125.4百万美元和美元124.7百万美元2024年3月31日和2023年12月31日。下表按投资组合类别列出了扣除未赚取收入后的贷款2024年3月31日和2023年12月31日。


	3月31日，		十二月三十一日，
(千美元)	2024		2023
商业非房地产	$	9,926,333	$	9,957,284
商业地产-业主自住		3,080,192		3,093,763
工商业合计		13,006,525		13,051,047
商业房地产--创收		4,042,797		3,986,943
建设和土地开发		1,541,773		1,551,091
住宅按揭贷款		3,983,321		3,886,072
消费者		1,396,522		1,446,764
贷款总额	$	23,970,938	$	23,921,917

下面简要介绍每个贷款类别和投资组合类别的构成。

工商业

向企业提供商业和工业贷款，用于周转资金(包括库存和应收账款的融资)、业务扩张，以促进企业的收购，以及购买设备和机械，包括设备租赁。这些贷款主要是根据借款人确定的现金流发放的，当有担保时，这些贷款具有额外的基础抵押品实力。

商业性非房地产贷款可以以融资资产或其他有形或无形商业资产，如应收账款、库存、所有权、企业价值或商品利益为担保，并可纳入个人或公司担保；但是，一些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的，包括一小批公司信用卡，通常作为整体客户关系的一部分发放。

商业房地产-业主自住贷款包括对财产的商业抵押，其偿还通常取决于借款人持续经营和活动的现金流。与商业非房地产一样，这些贷款主要是根据借款人已确定的现金流发放的，但也有基础房地产抵押品的额外价值。

商业房地产--创收

商业房地产创收贷款包括以房地产商业抵押为抵押的贷款，贷款发放给房地产开发商或投资者，偿还取决于出售、再融资或房地产运营产生的收入。融资的物业包括零售、写字楼、多户住宅、高级住宅、酒店/汽车旅馆、熟练护理设施和其他商业物业。

建设和土地开发

建设和土地开发贷款是为了促进商业和住宅物业的收购、开发、改善和建设。这类贷款是向建筑商和投资者发放的，预计他们将通过出售、再融资或经营物业或向用于其商业运营的企业偿还贷款。这一投资组合还包括住宅建设贷款和以尚未开发的未开发土地担保的贷款。

住宅按揭贷款

住宅抵押贷款由1-4个家庭住宅物业的第一留置权担保的封闭式贷款组成。该投资组合既包括固定利率贷款，也包括可调整利率贷款，尽管大多数长期、固定利率贷款通常在二级抵押贷款市场出售。

目录表

消费者

消费贷款包括第二留置权抵押住房贷款、房屋净值信用额度和非住宅消费目的贷款。非居民消费贷款包括直接贷款和间接贷款。直接非住宅消费贷款用于购买个人财产，包括汽车、休闲车和游艇，以及用于其他个人目的(担保和无担保)，以及存款账户担保贷款。间接非住宅消费贷款包括通过与汽车经销商的协议向消费者提供的汽车融资，尽管该公司不再从事这种类型的贷款，剩余的投资组合正在进行决算。消费贷款还包括一小部分信用卡应收账款，这些应收账款是根据世行分支机构转介、在线和其他营销活动提出的申请发放的。

信贷损失准备

信贷损失拨备的计算采用两种主要方法：对具有类似风险特征的贷款池使用损失率分析的集体方法，以及对单独评估的信贷的具体准备金分析。集体评估投资组合的信贷损失准备是利用穆迪对内部开发的信贷模型进行的多项宏观经济预测制定的，期限为两年、合理和可支持的时期。

下表按投资组合类别列出截至三个月的信贷损失准备活动。2024年3月31日和2023年3月31日，以及每个期末相应记录的贷款投资。


				商业广告			总计			商业广告
	商业广告			房地产-			商业广告			房地产-			施工
	不真实的			物主			和			收入			和土地			住宅
(千美元)	产业			使用中			工业			生产			发展			抵押贷款			消费者			总计
	截至2024年3月31日的三个月
信贷损失准备
贷款损失准备：
期初余额	$	101,737		$	40,197		$	141,934		$	74,539		$	27,039		$	38,983		$	25,412		$	307,907
冲销		(9,630	)		—			(9,630	)		(8,819	)		(75	)		(56	)		(4,786	)		(23,366	)
复苏		13,104			102			13,206			3			61			202			914			14,386
贷款损失拨备净额		(853	)		(1,021	)		(1,874	)		12,154			(1,187	)		2,029			3,677			14,799
期末余额-贷款损失备抵	$	104,358		$	39,278		$	143,636		$	77,877		$	25,838		$	41,158		$	25,217		$	313,726
无资金支持的贷款承诺准备金：
期初余额	$	5,507		$	327		$	5,834		$	1,344		$	20,019		$	30		$	1,667		$	28,894
无资金承付款损失拨备		192			(40	)		152			(352	)		(1,615	)		(8	)		(8	)		(1,831	)
期末余额-无资金贷款承诺准备金		5,699			287			5,986			992			18,404			22			1,659			27,063
信贷损失准备总额	$	110,057		$	39,565		$	149,622		$	78,869		$	44,242		$	41,180		$	26,876		$	340,789
贷款损失准备：
单独评估	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
集体评估		104,358			39,278			143,636			77,877			25,838			41,158			25,217			313,726
贷款损失准备	$	104,358		$	39,278		$	143,636		$	77,877		$	25,838		$	41,158		$	25,217		$	313,726
无资金支持的贷款承诺准备金：
单独评估	$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
集体评估		5,699			287			5,986			992			18,404			22			1,659			27,063
无资金支持的贷款承诺准备金：	$	5,699		$	287		$	5,986		$	992		$	18,404		$	22		$	1,659		$	27,063
信贷损失准备总额	$	110,057		$	39,565		$	149,622		$	78,869		$	44,242		$	41,180		$	26,876		$	340,789
贷款：
单独评估	$	11,255		$	739		$	11,994		$	23,436		$	928		$	—		$	818		$	37,176
集体评估		9,915,078			3,079,453			12,994,531			4,019,361			1,540,845			3,983,321			1,395,704			23,933,762
贷款总额	$	9,926,333		$	3,080,192		$	13,006,525		$	4,042,797		$	1,541,773		$	3,983,321		$	1,396,522		$	23,970,938

该公司利用2024年2月穆迪的预测来计算2024年3月31日的信贷损失拨备，这是当时可用的最新拨备。该公司在计算信贷损失准备时纳入了某些定性因素，以计入穆迪宏观经济预测中未包括的因素。穆迪的预测建立在基线经济预测的基础上，穆迪根据当前形势及其对经济走向的看法，将基线经济预测定义为“最有可能的结果”。基准情景被定位在可能结果的第50个百分位数。在评估合理可能的结果时，还从该基线情景中得出了几种有利和不利的备选方案，并加以考虑。

在达到2024年3月31日的信贷损失拨备时，该公司将穆迪2024年2月的基线经济预测加权为40%和下行温和衰退的S-2情景为60%。2024年2月的基线情景在其围绕经济增长驱动因素的假设中保持了总体乐观的前景，包括对美联储货币政策在缓解通胀状况而不会引发衰退方面的有效性的预期。与基线相比，S-2的情景不那么乐观，联邦政府关门的风险、政治紧张局势的加剧、通胀持续高企以及信贷供应减少的假设组合，导致了预测的温和衰退，从2024年第二季度开始，持续三个季度。

目录表

截至2024年3月31日的贷款损失准备与2023年12月31日相比略有增加，反映了相对一致的信用损失前景，并继续关注影响公司贷款组合中某些部门的风险。与2023年12月31日相比，无资金承诺准备金的下降在很大程度上是由数量驱动的。


				商业广告			总计			商业广告
	商业广告			房地产-			商业广告			房地产-		施工
	不真实的			物主			和			收入		和土地			住宅
(千美元)	产业			使用中			工业			生产		发展			抵押贷款			消费者			总计
	截至2023年3月31日的三个月
信贷损失准备
贷款损失准备：
期初余额	$	96,461		$	48,284		$	144,745		$	71,961	$	30,498		$	32,464		$	28,121		$	307,789
冲销		(4,528	)		—			(4,528	)		—		(61	)		(20	)		(3,363	)		(7,972	)
复苏		1,033			195			1,228			—		6			181			838			2,253
贷款损失拨备净额		(320	)		(813	)		(1,133	)		4,231		459			1,916			1,842			7,315
期末余额-贷款损失备抵	$	92,646		$	47,666		$	140,312		$	76,192	$	30,902		$	34,541		$	27,438		$	309,385
无资金支持的贷款承诺准备金：
期初余额	$	4,984		$	302		$	5,286		$	1,395	$	25,110		$	31		$	1,487		$	33,309
无资金承付款损失拨备		(191	)		22			(169	)		493		(1,487	)		(14	)		(118	)		(1,295	)
期末余额-无资金贷款承诺准备金		4,793			324			5,117			1,888		23,623			17			1,369			32,014
信贷损失准备总额	$	97,439		$	47,990		$	145,429		$	78,080	$	54,525		$	34,558		$	28,807		$	341,399
贷款损失准备：
单独评估	$	—		$	—		$	—		$	—	$	—		$	—		$	—		$	—
集体评估		92,646			47,666			140,312			76,192		30,902			34,541			27,438			309,385
贷款损失准备	$	92,646		$	47,666		$	140,312		$	76,192	$	30,902		$	34,541		$	27,438		$	309,385
无资金支持的贷款承诺准备金：
单独评估	$	—		$	—		$	—		$	—	$	—		$	—		$	—		$	—
集体评估		4,793			324			5,117			1,888		23,623			17			1,369			32,014
无资金支持的贷款承诺准备金：	$	4,793		$	324		$	5,117		$	1,888	$	23,623		$	17		$	1,369		$	32,014
信贷损失准备总额	$	97,439		$	47,990		$	145,429		$	78,080	$	54,525		$	34,558		$	28,807		$	341,399
贷款：
单独评估	$	10,273		$	684		$	10,957		$	1,120	$	—		$	1,135		$	—		$	13,212
集体评估		10,003,209			3,050,064			13,053,273			3,757,335		1,726,916			3,328,658			1,525,129			23,391,311
贷款总额	$	10,013,482		$	3,050,748		$	13,064,230		$	3,758,455	$	1,726,916		$	3,329,793		$	1,525,129		$	23,404,523

与2022年12月31日相比，截至2023年3月31日的三个月的信贷损失拨备略有上升，商业房地产收入产生和住宅抵押贷款投资组合的小幅增长基本被其余投资组合的下降所抵消。该公司业务增长的积极经济指标、相对稳定的资产质量指标以及最近几个时期的适度信贷损失导致该季度的准备金相对持平。在达到2023年3月31日的信贷损失准备时，公司将基线经济预测加权为40%，下行S-2温和衰退情景为50%，而S-3更严重的衰退情景为10%.

非权责发生制贷款和某些应报告的经修改的贷款披露

下表按投资组合类别显示了非权责发生贷款和不计贷款损失准备的贷款的构成。



	2024年3月31日				2023年12月31日
(千美元)	应计项目总额		不计贷款损失准备金的非应计项目		应计项目总额		不计贷款损失准备金的非应计项目
商业非房地产	$	17,487	$	11,255	$	20,840	$	13,637
商业地产-业主自住		2,197		739		2,228		—
工商业合计		19,684		11,994		23,068		13,637
商业房地产--创收		24,066		23,436		461		—
建设和土地开发		2,228		928		815		—
住宅按揭贷款		25,924		—		26,137		—
消费者		10,180		818		8,555		—
贷款总额	$	82,082	$	37,176	$	59,036	$	13,637

作为我们减轻损失努力的一部分，我们可能会为遇到财务困难的借款人提供修改，以提高贷款的长期可收回性，并避免需要收回抵押品或取消抵押品赎回权。非应计贷款包括向遇到财务困难的借款人提供的可报告的非应计修改贷款（“MEFD”），总额为美元0.2百万美元和美元0.1百万于2024年3月31日和分别于2023年12月31日。应计和非应计MEFD总额为美元37.6百万美元和美元24.5百万美元2024年3月31日和十二月分别为2023年31日。该公司对借款人做出了无资金承诺，这些借款人

目录表

贷款条款已被修改为可报告的MEFD，总计美元10.8百万美元和美元0.72024年3月31日和2023年12月31日分别为百万。

下表按投资组合类别提供了截至三个月内签订的可报告MEFD的详细信息 2024年3月31日和2023年3月31日。根据修改类型或修改组合，修改的设施仅在每个表中反映一次。



	截至2024年3月31日的三个月
	期限延长					严重付款延迟					任期延长和严重付款延迟
(千美元)	天平		投资组合的百分比			天平		投资组合的百分比			天平		投资组合的百分比
商业非房地产	$	17,846		0.18	%	$	—		—		$	5,275		0.05	%
商业地产-业主自住		—		—			—		—			—		—
工商业合计		17,846		0.14	%		—		—			5,275		0.04	%
商业房地产--创收		—		—			1,573		0.04	%		—		—
建设和土地开发		—		—			—		—			—		—
住宅按揭贷款		1,893		0.05	%		—		—			—		—
消费者		113		0.01	%		—		—			—		—
可报告修改贷款总额	$	19,852		0.08	%	$	1,573		0.01	%	$	5,275		0.02	%


	截至2023年3月31日的三个月
	期限延长					严重付款延迟				任期延长和严重付款延迟
(千美元)	天平		投资组合的百分比			天平		投资组合的百分比		天平		投资组合的百分比
商业非房地产	$	934		0.01	%	$	—		—	$	—		—
商业地产-业主自住		684		0.02	%		—		—		—		—
工商业合计		1,618		0.01	%		—		—		—		—
商业房地产--创收		—		—			—		—		—		—
建设和土地开发		—		—			—		—		—		—
住宅按揭贷款		—		—			—		—		—		—
消费者		—		—			—		—		—		—
可报告修改贷款总额	$	1,618		0.01	%	$	—		—	$	—		—

在截至2024年3月31日的三个月里，对经历财务困难的借款人的可报告修改包括商业贷款的加权平均期限延长总计约8个月，住宅抵押贷款延长8年，消费贷款延长4年。在截至2024年3月31日的三个月中，除微不足道的付款延迟外，商业贷款的加权平均期限为四个月。在截至2023年3月31日的三个月里，对经历财务困难的借款人的可报告修改包括商业贷款的加权平均期限延长总计一个月。在考虑过去12个月内的其他修改时，如果报告的期限延长和付款延迟超过6个月，则被认为是微不足道的

下表按投资组合类别列出了对经历财务困难的借款人进行的可报告修改的账龄分析，网址为2024年3月31日和2023年12月31日。


2024年3月31日	30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		大于 90天逾期		总计逾期		当前		应报告的总额修改后的贷款
(单位：千)
商业非房地产	$	—	$	5,791	$	178	$	5,969	$	25,473	$	31,442
商业地产-业主自住		—		955		—		955		806		1,761
工商业合计		—		6,746		178		6,924		26,279		33,203
商业房地产--创收		—		—		—		—		1,573		1,573
建设和土地开发		—		—		—		—		84		84
住宅按揭贷款		222		—		—		222		2,125		2,347
消费者		197		—		—		197		188		385
可报告修改贷款总额	$	419	$	6,746	$	178	$	7,343	$	30,249	$	37,592

目录表


2023年12月31日	30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		大于 90天逾期		总计逾期		当前		应报告的总额修改后的贷款
(单位：千)
商业非房地产	$	3,149	$	233	$	4,430	$	7,812	$	14,145	$	21,957
商业地产-业主自住		—		—		—		—		1,774		1,774
工商业合计		3,149		233		4,430		7,812		15,919		23,731
商业房地产--创收		—		—		—		—		—		—
建设和土地开发		—		—		—		—		85		85
住宅按揭贷款		66		—		—		66		390		456
消费者		—		—		—		—		274		274
可报告修改贷款总额	$	3,215	$	233	$	4,430	$	7,878	$	16,668	$	24,546

有几个三商业非房地产贷款总计美元3.2在截至2024年3月31日的三个月期间，有可报告的期限延期修改，该修改后付款违约。有不是截至2023年3月31日的三个月内发生修改后付款违约。如果贷款拖欠90天或以上或在所示期间结束时已被扣除，则发生付款违约。

账龄分析

下表按投资组合类别列出了逾期贷款的账龄分析 2024年3月31日和2023年12月31日。


2024年3月31日	30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		更大比 90天逾期		总计逾期		当前		总计贷款		已录制投资 >90天而且仍然应计
(千美元)
商业非房地产	$	7,152	$	8,450	$	13,837	$	29,439	$	9,896,894	$	9,926,333	$	1,863
商业地产-业主自住		1,751		1,979		2,608		6,338		3,073,854		3,080,192		421
工商业合计		8,903		10,429		16,445		35,777		12,970,748		13,006,525		2,284
商业房地产--创收		204		23,436		3,701		27,341		4,015,456		4,042,797		3,128
建设和土地开发		851		147		2,285		3,283		1,538,490		1,541,773		381
住宅按揭贷款		49,842		2,763		19,549		72,154		3,911,167		3,983,321		125
消费者		10,290		7,639		6,008		23,937		1,372,585		1,396,522		2,020
总计	$	70,090	$	44,414	$	47,988	$	162,492	$	23,808,446	$	23,970,938	$	7,938


2023年12月31日	30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		更大比 90天逾期		总计逾期		当前		总计贷款		已录制投资 >90天而且仍然应计
(千美元)
商业非房地产	$	12,311	$	4,381	$	21,132	$	37,824	$	9,919,460	$	9,957,284	$	5,782
商业地产-业主自住		1,614		1,596		1,715		4,925		3,088,838		3,093,763		431
工商业合计		13,925		5,977		22,847		42,749		13,008,298		13,051,047		6,213
商业房地产--创收		3,938		606		408		4,952		3,981,991		3,986,943		—
建设和土地开发		1,655		1,220		1,208		4,083		1,547,008		1,551,091		742
住宅按揭贷款		40,189		9,121		18,960		68,270		3,817,802		3,886,072		172
消费者		11,059		5,957		6,611		23,627		1,423,137		1,446,764		2,482
总计	$	70,766	$	22,881	$	50,034	$	143,681	$	23,778,236	$	23,921,917	$	9,609

信用质量指标

下表按分部和贷款组合类别列出了信贷质量指标 2024年3月31日和2023年12月31日。该公司通过既定且全面的投资组合管理流程定期评估其投资组合中贷款的评级。

目录表


	2024年3月31日
(千美元)	商业广告不真实的产业		商业广告房地产- 船东- 使用中		总计商业广告和工业		商业广告房地产- 收入生产		施工和土地发展		总计商业广告
职等：
经过	$	9,407,861	$	2,988,192	$	12,396,053	$	3,862,625	$	1,521,518	$	17,780,196
传递观察		255,418		63,335		318,753		134,248		18,027		471,028
特别提及		25,058		17,667		42,725		6,714		—		49,439
不合标准		237,996		10,998		248,994		39,210		2,228		290,432
值得怀疑		—		—		—		—		—		—
总计	$	9,926,333	$	3,080,192	$	13,006,525	$	4,042,797	$	1,541,773	$	18,591,095


	2023年12月31日
(千美元)	商业广告不真实的产业		商业广告房地产- 船东- 使用中		总计商业广告和工业		商业广告房地产- 收入生产		施工和土地发展		总计商业广告
职等：
经过	$	9,524,018	$	3,016,277	$	12,540,295	$	3,799,004	$	1,542,460	$	17,881,759
传递观察		234,211		52,027		286,238		139,932		7,460		433,630
特别提及		11,486		6,647		18,133		40,826		356		59,315
不合标准		187,569		18,812		206,381		7,181		815		214,377
值得怀疑		—		—		—		—		—		—
总计	$	9,957,284	$	3,093,763	$	13,051,047	$	3,986,943	$	1,551,091	$	18,589,081


	2024年3月31日						2023年12月31日
(千美元)	住宅抵押贷款		消费者		总计		住宅抵押贷款		消费者		总计
表演	$	3,957,398	$	1,386,342	$	5,343,740	$	3,859,935	$	1,438,209	$	5,298,144
不良资产		25,923		10,180		36,103		26,137		8,555		34,692
总计	$	3,983,321	$	1,396,522	$	5,379,843	$	3,886,072	$	1,446,764	$	5,332,836

以下是公司内部分配的职级的定义：

商业广告：

•

PASS-适当批准、记录、抵押和履行的贷款，不反映异常信用风险。

•

通行证-观察-这一类别的信用具有足够的风险，令人担忧。这一类别是为表现出负面业绩趋势的积分保留的。“观察”级别应被视为过渡类别。

•

特别提及--一种被批评的资产类别，定义为具有值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致信贷或机构信贷状况的偿还前景恶化。特别提到的信用不被视为分类信用类别的一部分，不会使机构面临足够的风险，从而保证不利的分类。

•

不合标准的--债务人或质押抵押品(如有)的当前稳健价值和偿付能力没有得到充分保护的资产。如此归类的资产必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构显然有可能蒙受一些损失。

•

可疑资产--具有一种分类不合格资产固有的所有弱点，并具有附加特征，即这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。

•

被归类为损失的信用损失被认为是无法收回的，一旦被归类，立即予以冲销。

住宅和消费者：

•

履约应计贷款。

•

不良--有充分理由怀疑是否会全额付款的贷款。不良贷款包括所有具有非应计状态的贷款。

目录表

复古分析

下表按定期贷款类别和年份以及按循环和循环转换为摊销的摊销成本的信用质量披露 2024年3月31日和2023年12月31日。该公司将年份定义为发起日期、续订日期或修改日期中较晚的日期。下表中列出的毛冲销为截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的年度。


	定期贷款														循环贷款
2024年3月31日	按起始年度分列的摊余成本基础												旋转		已转换为
美元(千美元)	2024		2023		2022		2021		2020		之前		贷款		定期贷款		总计
商业非房地产：
经过	$	356,133	$	1,456,018	$	1,709,790	$	1,018,785	$	426,293	$	1,242,580	$	3,154,253	$	44,009	$	9,407,861
传递观察		1,548		55,622		21,358		27,428		19,555		26,843		102,356		708		255,418
特别提及		11,035		2,640		499		11		124		806		9,800		143		25,058
不合标准		6,540		35,643		79,983		18,194		7,984		3,308		80,505		5,839		237,996
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	375,256	$	1,549,923	$	1,811,630	$	1,064,418	$	453,956	$	1,273,537	$	3,346,914	$	50,699	$	9,926,333
总冲销	$	—	$	3,907	$	850	$	106	$	51	$	1,483	$	2,323	$	910	$	9,630
商业地产-业主自住：
经过	$	60,032	$	368,653	$	676,512	$	605,118	$	492,383	$	744,599	$	40,598	$	297	$	2,988,192
传递观察		—		2,978		24,790		9,816		5,317		19,747		687		—		63,335
特别提及		—		—		—		187		—		17,330		150		—		17,667
不合标准		—		958		4,660		1,588		1,363		2,136		293		—		10,998
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	60,032	$	372,589	$	705,962	$	616,709	$	499,063	$	783,812	$	41,728	$	297	$	3,080,192
总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业房地产-创收：
经过	$	54,025	$	504,820	$	937,290	$	1,017,973	$	625,603	$	653,818	$	64,938	$	4,158	$	3,862,625
传递观察		13,301		6,622		4,047		4,163		70,889		33,226		2,000		—		134,248
特别提及		—		448		—		—		—		6,266		—		—		6,714
不合标准		—		4,086		34,278		286		—		560		—		—		39,210
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	67,326	$	515,976	$	975,615	$	1,022,422	$	696,492	$	693,870	$	66,938	$	4,158	$	4,042,797
总冲销	$	—	$	—	$	8,819	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	8,819
建筑及土地发展：
经过	$	70,758	$	418,296	$	635,714	$	176,967	$	36,935	$	21,652	$	156,207	$	4,989	$	1,521,518
传递观察		—		1,385		11,727		4,416		64		230		205		—		18,027
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		433		1,073		97		43		286		296		—		2,228
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	70,758	$	420,114	$	648,514	$	181,480	$	37,042	$	22,168	$	156,708	$	4,989	$	1,541,773
总冲销	$	—	$	—	$	75	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	75
住宅抵押贷款：
表演	$	67,697	$	414,407	$	1,012,153	$	946,874	$	479,252	$	1,033,398	$	3,617	$	—	$	3,957,398
不良资产		—		911		2,941		4,277		286		17,508		—		—		25,923
总计	$	67,697	$	415,318	$	1,015,094	$	951,151	$	479,538	$	1,050,906	$	3,617	$	—	$	3,983,321
总冲销	$	—	$	—	$	—	$	2	$	—	$	54	$	—	$	—	$	56
消费贷款：
表演	$	27,375	$	56,206	$	53,824	$	32,622	$	24,841	$	71,041	$	1,111,067	$	9,366	$	1,386,342
不良资产		20		92		712		899		863		5,118		250		2,226		10,180
总计	$	27,395	$	56,298	$	54,536	$	33,521	$	25,704	$	76,159	$	1,111,317	$	11,592	$	1,396,522
总冲销	$	—	$	635	$	832	$	404	$	49	$	315	$	2,040	$	511	$	4,786

目录表


	定期贷款														循环贷款
2023年12月31日	按起始年度分列的摊余成本基础												旋转		已转换为
美元(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		贷款		定期贷款		总计
商业非房地产：
经过	$	1,557,202	$	1,812,370	$	1,106,433	$	483,739	$	398,626	$	923,143	$	3,186,189	$	56,316	$	9,524,018
传递观察		30,360		60,228		20,730		8,245		4,988		9,117		94,252		6,291		234,211
特别提及		411		6,206		936		27		26		836		2,620		424		11,486
不合标准		48,264		48,178		18,882		8,058		3,079		1,660		54,453		4,995		187,569
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	1,636,237	$	1,926,982	$	1,146,981	$	500,069	$	406,719	$	934,756	$	3,337,514	$	68,026	$	9,957,284
总冲销	$	7,885	$	1,179	$	1,484	$	27,000	$	81	$	1,750	$	11,971	$	8,480	$	59,830
商业地产-业主自住：
经过	$	374,466	$	689,626	$	620,272	$	501,054	$	284,032	$	493,707	$	40,533	$	12,587	$	3,016,277
传递观察		2,574		9,587		9,654		3,451		8,791		17,581		389		—		52,027
特别提及		837		—		617		—		110		5,083		—		—		6,647
不合标准		2,322		4,956		967		1,295		584		7,374		1,314		—		18,812
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	380,199	$	704,169	$	631,510	$	505,800	$	293,517	$	523,745	$	42,236	$	12,587	$	3,093,763
总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业房地产-创收：
经过	$	456,334	$	953,501	$	966,402	$	618,003	$	323,344	$	367,010	$	65,486	$	48,924	$	3,799,004
传递观察		9,469		3,064		3,886		75,182		23,827		22,504		2,000		—		139,932
特别提及		156		32,255		—		354		—		8,061		—		—		40,826
不合标准		4,086		1,921		286		—		122		766		—		—		7,181
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	470,045	$	990,741	$	970,574	$	693,539	$	347,293	$	398,341	$	67,486	$	48,924	$	3,986,943
总冲销	$	73	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	73
建筑及土地发展：
经过	$	388,453	$	676,687	$	248,036	$	62,086	$	6,008	$	18,834	$	139,587	$	2,769	$	1,542,460
传递观察		3,067		2,820		827		83		128		323		212		—		7,460
特别提及		294		—		—		—		62		—		—		—		356
不合标准		—		87		96		49		9		279		295		—		815
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总计	$	391,814	$	679,594	$	248,959	$	62,218	$	6,207	$	19,436	$	140,094	$	2,769	$	1,551,091
总冲销	$	—	$	7	$	54	$	—	$	—	$	11	$	—	$	—	$	72
住宅抵押贷款：
表演	$	439,024	$	910,361	$	950,400	$	489,262	$	176,041	$	891,232	$	3,615	$	—	$	3,859,935
不良资产		561		2,233		3,260		730		2,366		16,987		—		—		26,137
总计	$	439,585	$	912,594	$	953,660	$	489,992	$	178,407	$	908,219	$	3,615	$	—	$	3,886,072
总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	55	$	—	$	—	$	55
消费贷款：
表演	$	75,615	$	59,454	$	36,693	$	28,076	$	31,802	$	39,150	$	1,144,401	$	23,018	$	1,438,209
不良资产		176		237		245		438		445		2,528		369		4,117		8,555
总计	$	75,791	$	59,691	$	36,938	$	28,514	$	32,247	$	41,678	$	1,144,770	$	27,135	$	1,446,764
总冲销	$	567	$	2,388	$	1,473	$	215	$	573	$	824	$	7,735	$	1,618	$	15,393

丧失抵押品赎回权的住房抵押贷款

处于止赎过程中的贷款包括根据适用司法管辖区的当地要求正在进行正式止赎程序的贷款。已计入2024年3月31日贷款和2023年12月31日为美元6.1百万及$7.1分别以处于止赎过程中的单户住宅房地产为抵押的消费贷款百万美元。除了正在丧失抵押品赎回权的单户住宅房地产贷款外，该公司还持有其他房地产中的已丧失抵押品赎回权的单户住宅房产，总额为美元0.8百万美元2024年3月31日及$1.62023年12月31日为100万人。

持有待售贷款

持有待售贷款总额为$16.5百万美元和美元26.1百万美元2024年3月31日和2023年12月31日。持有作出售用途的贷款主要为在二手市场出售的住宅按揭贷款。2024年3月31日，按公允价值选择列账的住宅按揭贷款总额为$15.2百万美元，未付本金余额为$14.8百万美元。截至2023年12月31日，按公允价值期权结转的住宅按揭贷款总额为13.3百万美元，未付本金余额为$12.9 百万美元。所有其他待售贷款均以成本价或市场价中的较低者为准。

4.投资于低收入住房税收抵免实体

这个公司投资于某些符合条件的低收入住房税收抵免开发的保障性住房项目有限合伙企业。这些投资被视为可变利益实体，本公司不是其主要受益者，

目录表

因此，是不统一的。这些伙伴关系产生低收入税收抵免，从租赁活动开始的那一年开始，在10年内赚取。本公司已选择采用实际的权宜之计的摊销方法，该方法与比例摊销法相类似，即投资成本按所分配的税收抵免按比例摊销。10年纳税抵免期间。此外，本公司根据税项权益投资的差额确认递延税项，以反映未计入实际权宜摊销的其他税项优惠(例如税项经营亏损)的财务影响。税收抵免在实现时，作为所得税费用的减少反映在合并损益表中。该公司对经济适用房有限合伙企业的投资总额为$37.9百万美元和美元37.8分别于2024年3月31日及2023年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00028.7百万美元和美元29.6在同一时期，分别为100万美元。低收入住房税收抵免计划的净影响对我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并收益表或现金流量表并不重要。

5.根据回购协议出售的证券

短期借款包括根据回购协议出售的证券，这些证券每天到期，由总额为1美元的美国机构证券担保。667.4百万美元和美元454.5 分别为2024年3月31日和2023年12月31日。本公司在担保基础上通过根据回购协议出售证券借入资金，主要是与向其存款客户提供的财务管理服务有关。由于本公司对根据回购协议出售的资产保持有效控制，证券继续在综合财务状况报表中结转。由于公司作为借款人将资产转移给交易对手，而协议每天到期，公司的风险是有限的。

6.衍生工具

运用衍生工具的风险管理目标

本公司订立衍生金融工具，以管理与本公司已知或预期现金收入与其已知或预期现金支付的金额、时间及持续时间的差异有关的风险。本行亦订立利率衍生工具协议，为某些合资格客户提供服务。本行管理有关这些客户衍生工具的配对账簿，以尽量减少因该等协议而产生的净利率风险敞口。此外，本行亦订立风险分担协议，根据该协议，本行可根据若干利率衍生工具合约出售或买入与客户表现有关的信贷风险，而该等合约涉及已向其他银行出售或从其他银行购买参与权益的贷款。

资产负债表上衍生工具的公允价值

下表载列本公司衍生金融工具的名义或合约金额及公允价值及其在综合资产负债表中的分类：2024年3月31日和2023年12月31日。


		2024年3月31日							2023年12月31日
				导数(1)							导数(1)
(千美元)	类型：树篱	概念上的或合同金额		资产			负债		概念上的或合同金额		资产			负债
指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换 - 浮息贷款	现金流	$	1,550,000	$	—		$	90,143	$	1,550,000	$	—		$	73,611
利率互换 - 证券	公允价值		477,500		31,347			—		477,500		22,819			—
指定为对冲工具的衍生品总额		$	2,027,500	$	31,347		$	90,143	$	2,027,500	$	22,819		$	73,611
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率互换	不适用	$	5,094,695	$	141,396		$	141,539	$	5,128,144	$	131,271		$	129,994
风险分担协议	不适用		348,091		9			4		364,906		34			18
住宅抵押贷款的利率锁定承诺	不适用		39,373		842			1		13,355		—			286
出售住宅抵押贷款的远期承诺	不适用		24,981		—			569		18,563		372			—
待宣布（TBA）证券	不适用		20,250		9			46		13,500		—			47
外汇远期合约	不适用		83,065		961			937		83,134		1,864			1,840
Visa B类衍生品合同	不适用		42,617		—			2,141		42,617		—			1,342
未指定为对冲工具的衍生品总额		$	5,653,072	$	143,217		$	145,237	$	5,664,219	$	133,541		$	133,527
总衍生品		$	7,680,572	$	174,564		$	235,380	$	7,691,719	$	156,360		$	207,138
减：净额调整 (2)					(79,875	)		—				(65,648	)		—
衍生工具资产/负债总额				$	94,689		$	235,380			$	90,712		$	207,138

(1)

衍生资产和负债分别在综合资产负债表中列为其他资产或其他负债。

(2)

代表持有或存放在同一中央清算对手方的变动保证金抵押品的衍生资产和负债的资产负债表净额。有关更多信息，请参阅抵消资产和负债。

目录表

利率风险的现金流对冲

该公司是各种利率互换协议的缔约方，这些协议被指定为公司可变利率贷款池的预测可变现金流的现金流对冲。对于每项协议，公司按固定利率收取利息，并按可变利率支付. T在截至2023年3月31日的三个月内，该公司终止了六项掉期协议，并支付了约#美元的现金2.9百万美元。为这些交易支付的现金净额记为累计其他全面收益/损失，并在各自合同的原定到期日摊销为收益。在截至2024年3月31日的三个月内，没有终止被指定为现金流对冲的利率掉期协议。互换协议的名义金额在2024年3月31日有效期如下：$50百万英寸2025; $475百万英寸2026; $925百万英寸2027；及$100百万英寸2028.

公平利率风险的价值界限

可供出售的证券的利率互换

本公司是远期开始固定支付人掉期的一方，该掉期将某些可供出售的证券的期限的后半部分转换为浮动利率。这些衍生工具被指定为利率风险的公允价值对冲。这一策略在债券的前端非对冲期限期间为公司提供固定利率息票，并在后端对冲期限期间产生浮动利率证券。截至2024年3月31日，这些单层工具的对冲开始日期为2025年1月至2026年7月，到期日为2027年12月至2031年3月。应占利率风险的套期保值项目的公允价值随套期保值工具的公允价值变动在利息收入中列示。

可供出售的对冲证券是预先支付的商业抵押贷款支持证券封闭投资组合的一部分。根据ASC 815，在根据投资组合层法(以前称为层末法)衡量可归因于利率风险的此类对冲项目的公允价值变化时，可排除提前还款风险。2024年3月31日，预付商业按揭证券封闭式投资组合的摊余成本基准合共为#美元。514.3百万美元，不包括任何基数调整。代表被套期保值项目的金额为#美元。446.0百万美元，与对冲项目相关的基数调整是总计#美元的亏损。31.5百万.

T在截至2023年3月31日的三个月内，公司终止了三项公允价值掉期协议，并收到了约#美元的现金16.6百万美元。在终止时，掉期的价值被记录为对标的证券账面价值的调整，从而改变其当前账面收益率并延长其存续期(如果持有)或影响净收益或损失(如果出售)。在截至2024年3月31日的三个月内，并无公允价值互换协议终止。

未被指定为对冲的衍生品

客户利率衍生计划

本行与商业银行客户订立利率衍生工具协议，主要是利率互换协议，以促进其风险管理策略。银行与不相关的金融机构签订抵销协议，从而减少此类交易带来的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合对冲会计要求，客户衍生品和抵销衍生品的公允价值变化都直接在收益中确认。

风险分担协议

本行亦订立风险分担协议，根据该协议，本行可根据某些利率衍生工具合约，承担或出售与借款人表现有关的信贷风险。在本行已承担信贷风险的情况下，本行并非与借款人订立衍生工具合约的直接交易对手，并已订立风险分担协议，因为本行是与借款人订立相关贷款协议的一方。在本行已出售信用风险的情况下，本行是与借款人订立的衍生合约的唯一交易对手，并已订立风险分担协议，因为其他银行参与相关贷款协议。世行根据风险分担协议，根据世行的正常信用审查程序，通过监测借款人的信誉来管理其信用风险。

抵押贷款银行衍生产品

作为其按揭银行业务的一部分，本行亦订立某些衍生工具协议。这些协议包括对未来住宅抵押贷款的利率锁定承诺，以及以最大努力或强制交付的基础向投资者出售贷款的远期承诺。该公司使用这些远期销售承诺，其中可能包括宣布

目录表

(“TBA”)公开市场上的担保合同，以保护其利率锁定和为出售而持有的抵押贷款的价值，使其不受利率锁定的发起和这些贷款的最终销售之间的利率和定价变化的影响。该等工具符合衍生金融工具的定义，并在综合资产负债表的其他资产及其他负债中反映，但在综合损益表的第二按揭市场业务项目内记录于非利息收入内的公允价值有所变动。

在强制性基础上出售的贷款承诺公司在指定日期前以指定价格向投资者交付特定本金的抵押贷款。如果公司未能在指定日期前交付履行承诺所需的抵押金额，我们可能有义务根据当时的市场价格向投资者/交易对手支付一笔配对费用，以补偿投资者的差额。强制性交割远期承诺包括公开市场上的TBA证券合同，以保护锁定的抵押贷款管道上的利率不受变化的影响。本公司预期强制性交付合约(包括TBA担保合约)的公允价值变动将与衍生贷款承诺的公允价值变动相反。某些假设，包括拉通率和利率锁定期，被用于管理现有和未来的套期保值。潜在假设的准确性可能会影响任何对冲策略的最终有效性。

尽力而为合同下的远期承诺承诺，如果向基础借款人提供的贷款关闭，公司将向投资者交付特定的个人抵押贷款。一般而言，无论市场走势如何，尽力现金合约都没有配对风险。投资者为个人贷款向卖方支付的价格是在贷款获得融资之前确定的，通常是在公司与潜在借款人签订利率锁定承诺的同一天。本公司预计，这些尽最大努力的远期贷款销售承诺将经历公允价值与相关衍生贷款承诺的净中性转变。

于贷款结束时，利率锁定承诺衍生工具失效，而本公司一般根据公允价值期权的选择，记录一笔按公允价值持有以出售的贷款。

客户外汇远期合约衍生品

本公司与商业银行客户订立外汇远期衍生工具协议，主要是远期外币合约，以促进其风险管理策略。银行通过与不相关的金融机构签订抵消协议来管理此类交易的风险敞口。本行并无选择将这些外汇远期合约衍生工具指定为对冲工具；因此，客户衍生工具及抵销衍生工具的公允价值变动均直接在收益中确认。

Visa B类衍生品合同

该公司是Visa USA的会员。2018年，本公司出售了其持有的Visa B类股份的大部分，当时它与买方达成了一项衍生品协议，根据该协议，每当Visa B类股转换为Visa A类股的比例发生调整时，本公司将支付或接收现金付款。当Visa将资金存入Visa设立的诉讼托管机构以支付某些诉讼的和解费用时，转换率会发生变化，Visa美国会员为此提供赔偿。该公司还被要求定期向购买者支付融资款项，直到Visa涵盖的所有诉讼事项得到解决。因此，衍生品合同将延长至Visa所涵盖的诉讼事项结束，而诉讼事项的时间尚不确定。

该合同包括一项基于公司信用评级的或有加速终止条款。在2024年3月31日和2023年12月31日，与本合同有关的负债的公允价值为#美元。2.1百万美元和美元1.3 分别为百万。有关此衍生负债的估值输入和流程的讨论，请参阅注14 -公允价值计量。

衍生工具对损益表

衍生工具对截至三个月合并利润表的影响 2024年3月31日和2023年3月31日如下表所示。

目录表


		截至三个月
(千美元)		3月31日，
衍生工具：	确认损益的地点利润表中：	2024			2023
现金流对冲：
浮息贷款	利息收入--贷款	$	(12,558	)	$	(8,001	)
公允价值对冲：
证券	利息收入-证券-应税		3,108			2,750
未指定为对冲的衍生品：
**住宅抵押贷款银行业务	非利息收入次级抵押贷款市场业务		285			484
客户和所有其他工具	非利息收入--其他非利息收入		(2,802	)		583
全损		$	(11,967	)	$	(4,184	)

与信用风险相关的或有特征

本行的某些衍生工具载有条文，容许金融机构交易对手在某些情况下终止合约，例如本行的信贷评级下调至指定水平以下、本行的债务违约，或本行未能维持指定的最低监管资本比率或其作为资本充足机构的监管地位。这些衍生品协议还包含关于每一方当事人登记抵押品的条款。截至2024年3月31日，本公司并未违反任何该等规定。2024年3月31日净负债的具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计而2023年12月31日是$76.1百万美元和美元65.6分别为100万美元，公司已为其提供抵押品#75.7百万美元和美元66.0分别为100万美元。

抵销资产和负债

本行与某些交易对手的衍生工具包含可依法强制执行的净额结算条款，允许将多笔交易净额结算至单一金额，金额可能为正、负或为零。与某些双边交易对手达成的协议要求，如果衍生工具的公允价值超过既定的风险敞口门槛，双方必须保留抵押品。就中央结算衍生工具而言，本公司须与中央结算所交换初始保证金及每日变动保证金。有关所有衍生工具资产及负债的抵销资料，包括应计利息，受此等总净额结算协议的规限2024年3月31日和2023年12月31日在下表中列出.


(千美元)			毛收入金额			净额		未抵销的总金额财务状况表
描述	毛收入金额公认的		偏移量声明财务状况			提交于声明财务状况		金融仪器		现金抵押品		网络金额
截至2024年3月31日
衍生资产	$	177,044	$	(82,430	)	$	94,614	$	94,614	$	—	$	—
衍生负债	$	97,599	$	—		$	97,599	$	94,614	$	104,684	$	(101,699	)


(千美元)			毛收入金额			净额		未抵销的总金额财务状况表
描述	毛收入金额公认的		偏移量声明财务状况			提交于声明财务状况		金融仪器		现金抵押品		网络金额
截至2023年12月31日
衍生资产	$	152,740	$	(68,282	)	$	84,458	$	84,458	$	—	$	—
衍生负债	$	87,567	$	—		$	87,567	$	84,458	$	96,176	$	(93,067	)

由于日常利率波动的初始保证金要求，该公司与总风险相比，已发布的抵押品过多。

目录表

7.股东权益

未偿还普通股

已发行普通股不包括总计的库藏股 6.32024年3月31日和2023年12月31日均为百万美元，先进先出成本基础为美元227.8 百万及$236.7百万美元分别为2024年3月31日和2023年12月31日。已发行股份还不包括未归属的限制性股份奖励 totALING$0.3百万 2024年3月31日和2023年12月31日。

股票回购计划

2023年1月26日，公司董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，公司有权回购至多约4.3百万股已发行普通股，截至该计划的到期日2024年12月31日。该计划允许公司根据市场状况和其他因素，根据证券交易委员会的适用规定，通过公开市场、大宗购买、加速股份回购计划、私下协商的交易或其他方式，在一次或多次交易中回购其普通股。根据本计划，本公司没有义务购买任何股份，董事会有权在计划到期前的任何时间终止或修改该计划。截至2024年3月31日，公司尚未根据该计划回购股票。

累计其他综合收益(亏损)

下表为累计其他全面收益(亏损)各组成部分的前滚：


	可用待售证券			HTM证券已转接来自AFS			员工福利计划			现金流量限制			权益法投资			总计
(千美元)
平衡，2022年12月31日	$	(584,408	)	$	(10,734	)	$	(97,952	)	$	(79,093	)	$	5		$	(772,182	)
未实现收益净变化		80,958			—			—			19,280			706			100,944
已实现并计入收益的净亏损的重新分类		—			—			1,519			8,001			—			9,520
员工福利计划估值调整		—			—			(1,836	)		—			—			(1,836	)
转至HTM的证券未实现净收益或亏损摊销		—			494			—			—			—			494
所得税(费用)福利		(18,224	)		(111	)		71			(6,141	)		—			(24,405	)
平衡，2023年3月31日	$	(521,674	)	$	(10,351	)	$	(98,198	)	$	(57,953	)	$	711		$	(687,465	)
平衡，2023年12月31日	$	(450,748	)	$	(9,385	)	$	(103,061	)	$	(58,306	)	$	373		$	(621,127	)
未实现收益(亏损)净变动		(48,264	)		—			—			(29,191	)		(344	)		(77,799	)
已实现并计入收益的净亏损的重新分类		—			—			1,019			12,558			—			13,577
员工福利计划估值调整		—			—			22,014			—			—			22,014
转至HTM的证券未实现净亏损摊销		—			428			—			—			—			428
所得税(费用)福利		10,927			(96	)		(5,176	)		3,737			—			9,392
余额，2024年3月31日	$	(488,085	)	$	(9,053	)	$	(85,204	)	$	(71,202	)	$	29		$	(653,515	)

累计其他全面收益或亏损(“AOCI”)在股东权益中列报。除其他项目外，AOCI可包括可供出售证券的未实现持有损益(“AFS”)，包括公司在按权益法入账的合伙企业报告的未实现损益中的份额、与退休金或其他退休后福利相关的、未立即确认为定期福利净成本组成部分的损益，以及被指定为现金流量对冲并符合资格的衍生工具的损益。重新分类为持有至到期证券(“HTM”)的AFS证券的未实现净收益和亏损也将继续作为AOCI的组成部分报告，并将在证券的估计剩余寿命内摊销，作为对利息收入的调整。在某些门槛的限制下，雇员福利计划的未实现亏损将重新归类为收入，因为养老金和退休后成本将在计划参与者的剩余服务期内确认。附注6-衍生品中描述的可变利率贷款现金流对冲的累计收益或亏损将在对冲有效期内重新归类为收入。因终止利率掉期而产生的累积其他全面亏损将于指定工具的剩余期限内摊销。在适用的情况下，AOCI的收益和亏损是扣除递延所得税后的净额。

目录表

下表显示了受AOCI重新分类的金额影响的综合损益表中的行项目。


	截至三个月
从AOCI重新分类的金额（a）	3月31日，						受影响的行项目
(千美元)	2024			2023			损益表
转至HTM的证券未实现净亏损摊销	$	(428	)	$	(494	)	利息收入
税收效应		96			111		所得税
税后净额		(332	)		(383	)	净收入
固定福利养老金和退休后项目摊销		(1,019	)		(1,519	)	其他非利息费用（b）
税收效应		229			340		所得税
税后净额		(790	)		(1,179	)	净收入
现金流量对冲未实现收益（损失）的重新分类		(12,658	)		(10,629	)	利息收入
税收效应		2,844			2,393		所得税
税后净额		(9,814	)		(8,236	)	净收入
终止现金流量对冲收益摊销		100			2,628		利息收入
税收效应		(22	)		(592	)	所得税
税后净额		78			2,036		净收入
重新分类总额，扣除税额	$	(10,858	)	$	(7,762	)	净收入

(a)

括号中的金额表示净收入的减少。

(b)

这些AOCI组成部分包含在净定期养老金和退休后成本的计算中，并与其他无息一起报告
费用（更多详细信息请参阅注释11 -退休计划）。

8.其他非利息收入

其他非利息收入的组成部分如下：


	截至三个月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
银行拥有的人寿保险收入	$	4,229		$	3,286
与信贷相关的费用		3,131			2,765
来自客户和其他衍生品的收入（损失）		(2,802	)		583
出售房屋、设备和其他资产的净收益		2,779			407
其他杂项		5,841			4,177
其他非利息收入合计	$	13,178		$	11,218

9.其他非利息贷款

其他非利息费用的组成部分如下：


	截至三个月
	3月31日，
(千美元)	2024			2023
企业价值税和特许经营税以及其他非所得税	$	5,071		$	5,253
广告		2,907			3,256
电信和邮资		2,413			3,071
娱乐和捐款		3,178			2,631
税收抵免投资摊销		1,554			1,401
印刷和用品		882			990
差旅费用		1,103			1,046
其他退休费用净额		(4,824	)		(3,655	)
其他杂项		7,624			8,124
其他非利息支出合计	$	19,908		$	22,117

10.盈利普普通通分享

公司采用两级法计算每股收益。两级法根据宣布的普通股息和未分配收益的参与权将净收益分配给各类普通股和参与证券。参与证券由未归属的股份支付奖励组成，包含不可没收的股息或股息等值物权利。

目录表

以下是计算每股普通股收益时使用的信息摘要。


	截至三个月
	3月31日，
(千美元，每股数据除外)	2024		2023
分子：
普通股股东净收益	$	108,612	$	126,467
分配给参与证券的净利润-基本和稀释		784		1,358
分配给普通股股东的净利润-基本和稀释	$	107,828	$	125,109
分母：
加权平均普通股-基本		86,521		86,018
稀释性潜在普通股		205		264
加权平均普通股-稀释后		86,726		86,282
普通股每股收益：
基本信息	$	1.25	$	1.45
稀释	$	1.24	$	1.45

潜在普通股包括股票期权、基于业绩的非既得性奖励、非既得性限制性股票单位和根据公司的非限制性递延补偿计划递延的限制性股票奖励。如果影响是反摊薄的，即增加每股收益或减少每股亏损，则这些潜在普通股不计入稀释后每股收益的计算。加权平均值总计的潜在普通股43,493截至以下三个月2024年3月31日，以及34,157 截至2023年3月31日的三个月，没有计入稀释后每股收益的计算，因为影响将是反稀释的。

11.退休计划

该公司提供一个合格的固定收益养老金计划，即汉考克·惠特尼公司养老金计划和信托协议(“养老金计划”)，涵盖某些符合条件的员工。资格基于最低年龄和与服务相关的要求。养老金计划将2017年6月30日之后公司聘用或重新聘用的任何个人排除在参加资格之外，截至2018年1月1日，养老金计划参与者的年龄加服务年限总和低于55岁的应计福利自2018年1月1日起冻结，此后不会增加。公司向养老金计划缴款的金额足以满足联邦雇员福利和税法规定的资金要求，外加公司可能决定的其他金额，以要得体。

该公司还提供固定缴款退休福利计划(401(K)计划)，即Hancock Whitney Corporation 401(K)储蓄计划和信托协议(“401(K)计划”)，该计划基本上涵盖所有受雇60天并符合最低年龄要求和就业分类标准的员工。公司与之匹配100第一个的百分比1参与者节省的薪酬的百分比，以及50下一个的百分比5节省的薪酬百分比。新符合资格的员工将在初始注册时自动注册3%储蓄率，除非员工主动选择退出该计划。自2018年1月1日起，公司对2017年6月30日之后聘用或重新聘用的员工额外提供基本贡献，金额相当于2合伙人有资格获得的薪酬的%。对于截至2018年1月1日其福利被冻结的养老金计划参与者，401(K)计划提供以下金额的增强的公司缴费2%, 4%或6根据参与者目前的年龄和在公司的服务年限，获得该参与者合格补偿的百分比。参与者在完成以下项目后可获得基本和增强的公司缴费三年尽职尽责。

该公司发起了一项涵盖某些惠特尼遗留员工的不合格固定福利计划，根据该计划，应计福利已于2012年12月31日冻结，因此，该计划下不会累计未来福利。

该公司为Hancock和Whitney遗留员工赞助固定福利退休后计划，提供医疗保健和人寿保险福利。汉考克计划下的福利不适用于2000年1月1日或之后雇用的员工。惠特尼计划下的福利仅限于在2007年计划修订时已经领取福利的退休人员或截至2007年12月31日有资格领取福利的在职参与者。

目录表

下表显示了所示期间费用中包含的净定期福利成本的组成部分。


	截至3月31日的三个月，
	养老金福利						其他退休后福利
(单位：千)	2024			2023			2024			2023
服务成本	$	1,979		$	1,980		$	9		$	(31	)
利息成本		5,920			5,788			154			216
预期计划资产回报		(11,917	)		(11,178	)		—			—
摊销的网络（收益）或损失和前期服务成本		1,204			1,770			(185	)		(251	)
定期净收益成本	$	(2,814	)	$	(1,640	)	$	(22	)	$	(66	)

12.股份付款安排

该公司维持激励性薪酬计划，规定向员工和董事提供基于股票的薪酬奖励。这些计划已经得到公司股东的批准。这些计划的详细说明载于附注18 在公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表中。

公司对某些员工和董事的限制性和基于业绩的股票奖励受服务要求的约束。公司的非既得限制性股票单位、限制性股票奖励和基于业绩的奖励的状况摘要下表中列出了2024年3月31日。


				加权
				平均值
	数量			授予日期
	股票			公允价值
2024年1月1日未归属		1,457,401		$	44.65
授与		751,122			42.07
既得		(440,820	)		41.51
被没收		(51,361	)		43.49
截至2024年3月31日未归属		1,716,342		$	44.36

2024年3月31日，有一美元65.0未确认薪酬支出总额中，与非既得性限制性和绩效股票奖励以及预计未来将归属的单位相关的百万美元。这笔补偿预计将在加权平均期内确认为费用3.4好几年了。截至该三个月内归属的股份的总公允价值2024年3月31日是$16.0百万美元。

截至2024年3月31日的三个月内，公司批准533,662限制性股票单位(RSU)授予某些符合条件的员工。与限制性股票奖励(RSA)不同，未归属限制性股票单位的持有人没有作为公司股东的权利，包括投票权或股息权。本公司已选择对根据本公司的非限制性递延补偿计划未递延的每个限制性股票单位授予股息等价物。如果员工在RSU被授予之前终止雇佣，则此类股息等价物将被没收。

截至2024年3月31日的三个月内，公司批准47,734绩效股票奖励以总股东回报(“TSR”)绩效指标为准，授予日期公允价值为$43.23每股及47,734业绩股票奖励以调整后的每股收益业绩指标为准，授予日期公允价值为$36.25每股支付给执行管理层的关键成员。受TSR约束的最终在三年制绩效期限(如果有的话)将基于公司的三年TSR在以下同级组的TSR中的相对排名49地区银行。于授出日期须受TSR约束的履约股份的公允价值乃采用蒙特卡罗模拟法厘定。最终归属的受调整后每股收益约束的业绩股数量将基于公司在过去一年中实现某些调整后每股收益目标的情况两年制演出期。可以授予的性能股票的最大数量为200目标奖励的%。这些业绩股的补偿费用是以直线基础确认的三年制服务期限。

13.承付款和或有事项

在正常的业务过程中，银行订立金融工具，如承诺提供信用证和信用证，以满足客户的融资需求。这些工具在获得资金之前不会反映在所附的合并财务报表中，尽管它们使银行面临不同程度的信用风险和利率风险，其方式与提供资金的贷款大致相同。根据监管资本准则，公司和银行必须在风险加权资本计算中包括符合某些标准的无资金承诺。

目录表

提供信贷的承诺包括循环商业信贷额度、主要为购置和开发或建造不动产或设备提供资金的非循环贷款承诺，以及信用卡和个人信贷额度。商业信贷额度和贷款承诺项下的资金可获得性一般取决于借款人是否继续达到基本合同中规定的信贷标准，并且没有违反其他合同条件。贷款承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求借款人支付费用。如果借款人的信用质量恶化，信用卡和个人信用额度通常会被取消。一些商业和个人信贷额度在到期前只被部分使用，或者在某些情况下根本不使用，总承诺额不一定代表公司未来的现金需求。

大部分信用证是备用协议，如果客户无法履行，银行有义务履行客户对第三方的财务承诺。世界银行签发备用信用证主要是为了向其客户的其他商业或公共融资安排提供信用增强，并帮助他们向基本商品和服务的供应商证明其财务能力。

这些工具的合同金额反映了该公司的信用风险敞口。本公司在作出贷款承诺和承担有条件债务方面进行的信用评估与其对资产负债表内工具的信用评估相同，可能需要抵押品或其他信贷支持。该公司有#美元的无资金贷款承诺准备金。27.1百万美元和美元28.9百万美元分别为2024年3月31日和2023年12月31日。

下表为截至以下日期公司的表外金融工具摘要2024年3月31日和2023年12月31日：


	3月31日，		十二月三十一日，
(千美元)	2024		2023
提供信贷的承诺	$	9,330,583	$	9,852,367
信用证		499,963		481,910

法律诉讼

本公司是在正常业务过程中产生的各种法律程序的一方。管理层不相信因未决诉讼及监管事宜而产生的或有亏损(如有)将不会对本公司的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。

联邦存款保险公司(FDIC)特别评估

2023年11月，FDIC批准了一项最终规则，实施特别存款保险评估，以追回存款保险基金(DIF)在2023年春季破产机构破产后保护未投保储户所产生的损失。在2023年第四季度，公司记录了一项税前特别评估费用，总额为$26.1根据2023年11月的最终规则，100万美元。2024年第一季度，FDIC通知称，硅谷银行和Signature Bank为保护未投保的储户而造成的损失估计增加了约#美元。4.110亿美元16.32023年11月最终规则中描述的10亿美元至20.4十亿美元。额外特别摊款费用#美元3.8考虑到订正的损失估计数，2024年第一季度录得100万美元。FDIC表示，接受特别评估的存款机构将在2024年6月与2024年第一季度特别评估发票一起获得每家机构季度和总特别评估费用的最新估计。我们预计届时可能会对估计的应计损失进行修订。

硅谷银行和Signature Bank倒闭造成的损失估计可能会在损失分担协议、合资企业和未决诉讼的预期和实际结果出来之前进一步变化。在联邦存款保险公司终止破产管理人之前，将无法确定发生的确切损失金额；因此，该公司对联邦存款保险公司特别评估的确切风险仍然未知。

目录表

14.公允价值测量结果

财务会计准则委员会(FASB)将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移资产或负债的本金或最有利市场上的负债所收到的交换价格。财务会计准则委员会的指引亦建立了一个公允价值层次，将用于计量公允价值的这些估值技术的输入区分优先顺序，优先考虑相同资产或负债在活跃市场的报价(“第1级”)，并优先考虑不可观察到的输入，例如报告实体自己的数据(“第3级”)。第2级投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同资产或负债的报价、报价以外的可观察投入，如利率和收益率曲线，以及主要来自可观测市场数据或以相关或其他方式得到可观测市场数据证实的投入。

按经常性基础计量的资产和负债的公允价值

下表为本公司于综合资产负债表中按公允价值经常性计量之财务资产及负债。2024年3月31日和2023年12月31日：


	2024年3月31日
(千美元)	1级		2级		3级		总计
资产
可供出售的债务证券：
美国财政部和政府机构证券	$	—	$	113,138	$	—	$	113,138
市政义务		—		199,034		—		199,034
公司债务证券		—		20,397		—		20,397
住房贷款抵押证券		—		2,045,245		—		2,045,245
商业抵押贷款支持证券		—		2,485,736		—		2,485,736
抵押抵押债券		—		41,873		—		41,873
可供出售的证券总额		—		4,905,423		—		4,905,423
持有作出售用途的按揭贷款		—		15,208		—		15,208
衍生资产(1)		—		94,689		—		94,689
经常性公允价值计量总额-资产	$	—	$	5,015,320	$	—	$	5,015,320
负债
衍生负债(1)	$	—	$	233,239	$	2,141	$	235,380
经常性公允价值计量总额-负债	$	—	$	233,239	$	2,141	$	235,380


	2023年12月31日
(千美元)	1级		2级		3级		总计
资产
可供出售的债务证券：
美国财政部和政府机构证券	$	—	$	97,808	$	—	$	97,808
市政义务		—		201,412		—		201,412
公司债务证券		—		20,352		—		20,352
住房贷款抵押证券		—		2,113,866		—		2,113,866
商业抵押贷款支持证券		—		2,437,472		—		2,437,472
抵押抵押债券		—		44,285		—		44,285
可供出售的证券总额		—		4,915,195		—		4,915,195
持有作出售用途的按揭贷款		—		13,269		—		13,269
衍生资产(1)		—		90,712		—		90,712
经常性公允价值计量总额-资产	$	—	$	5,019,176	$	—	$	5,019,176
负债
衍生负债(1)	$	—	$	205,796	$	1,342	$	207,138
经常性公允价值计量总额-负债	$	—	$	205,796	$	1,342	$	207,138

(1) 有关衍生资产和负债的进一步细分，请参阅注6 -衍生品。

被归类为2级的证券包括美国政府机构和美国政府赞助机构的债务，包括“停产”美国国债、住宅和商业抵押贷款支持证券以及美国政府机构发行或担保的抵押贷款债务，以及州和市政债券。投资证券的2级公允价值计量每季度从使用行业标准定价模型的第三方定价服务获取。几乎所有模型输入都可以在市场上观察到，或者可以得到可观察数据的支持。

目录表

公司仅投资于具有目标期限的投资级质量证券，总体投资组合通常介于二和五年半。公司政策通常将投资限制在根据内部生成的分数确定为投资级的美国机构证券和市政证券，该分数通常包括由国家公认的统计评级机构给予的不低于“Baa”或同等评级的评级。

持有待售贷款包括按公允价值期权结转的住宅按揭贷款。这些工具的公允价值根据从潜在买家那里获得的市场价格被归类为第二级。

对于被指定为套期保值的公司衍生金融工具和客户利率计划下的衍生金融工具，公允价值来自第三方定价服务，该服务使用依赖于投入、隔夜指数掉期利率曲线和SOFR掉期曲线(如果适用)的行业标准贴现现金流模型，所有这些都可以在市场上观察到。为符合会计指引，信贷估值调整计入公允价值，以适当反映本公司及交易对手的不履行风险。尽管本公司已确定用于对这些衍生工具进行估值的大部分投入属于公允价值等级的第二级，但信贷价值调整使用第三级投入，例如对当前信贷利差的估计。本公司已确定信贷估值调整对该等衍生工具的整体估值并无重大影响。因此，本公司已将该等工具的衍生工具估值归入公允价值等级的第二级。本公司的政策是每季度衡量衍生工具的交易对手信用风险，所有衍生工具均须遵守主要的净额结算安排，与市场参与者在计量日期为净风险敞口定价的方式一致。

该公司还拥有与银行抵押贷款银行活动相关的某些衍生工具。这些衍生工具包括对未来住宅按揭贷款的利率锁定承诺，以及以最大努力交付基准向投资者出售这些贷款的远期承诺，并将公布强制性交付合同的证券。该等衍生工具的公允价值按同类工具的可见市场价格计量，并被分类为第二级计量。

公司的3级负债包括与购买者签订的衍生合同192,163Visa B类普通股的股份。根据协议，本公司保留与Visa B类普通股最终转换为Visa A类普通股相关的风险，因此交易对手将因转换比率的任何稀释调整而获得补偿，本公司将因转换比率的任何反稀释调整而获得补偿。该协议还要求该公司定期向交易对手支付款项，计算方法是参考出售Visa A类普通股时的市场价格，以及在第八次预定季度付款后递增一次的固定利率。负债的公允价值采用贴现现金流量法确定。公允价值计量中使用的重大不可观察因素是公司自己对Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的估计变化、预期发生此类转换的日期以及Visa A类普通股价格的估计增长率的假设。有关与交易对手签订的衍生品合同的信息，请参阅附注6-衍生品。

本公司相信其按公允价值列账的资产及负债的估值方法是适当的；然而，采用不同的方法或假设，尤其适用于第三级资产及负债，可能会对其估计公允价值的计算产生重大影响。

第3级公允价值计量的变化和有关第3级公允价值计量的量化信息

下表显示截至三个月的综合资产负债表上的金额的前滚。2024年3月31日和截至2023年12月31日的年度，属于公允价值层次结构第三级并按公允价值经常性计量的重大金融工具：


(千美元)
2022年12月31日的余额	$	1,883
现金结算		(2,547	)
包含在收益中的亏损		2,006
2023年12月31日的余额		1,342
现金结算		(431	)
包含在收益中的亏损		1,230
2024年3月31日的余额	$	2,141

目录表

下表概述了估值技术和这些技术中用于衡量按经常性基准计量并分类为估值第3级的金融工具的重大不可观察输入数据。对于已识别的金融工具，管理层在其公允价值计算中使用的敏感度范围在业内被认为是可以接受的。考虑到Visa最近提出的交换报价，下表中反映的2024年3月31日假设进行了更新。


(千美元)
	公允价值
第3级课程	2024年3月31日		2023年12月31日
衍生负债	$	2,141	$	1,342
估价技术	贴现现金流		贴现现金流
不可观察的输入：
签证A类增值-范围	6-12%		6-12%
签证A类增值-加权平均值	9%		9%
转化率-范围	1.60x-1.59x		1.60x-1.59x
转化率-加权平均值	1.5950x		1.5950x
至缓解时间	40-50月份		3-9月份

公司的政策是截至报告期末确认估值层次之间的转移。

按非经常性基础计量的资产公允价值

某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。单独评估信用损失的抵押品依赖型贷款是指根据独立第三方评估以相关抵押品的公允价值计量的二级资产，该评估考虑了基于市场的信息，如最近房地产市场类似资产的销售活动。

其他拥有和丧失抵押品赎回权的资产，包括丧失抵押品赎回权的财产和剩余的银行财产，是在从贷款或财产和设备转移时调整为公允价值减去估计销售成本的3级资产。随后，其他拥有和丧失抵押品赎回权的房地产资产以账面价值或公允价值减去估计销售成本中的较低者列账。公允价值由销售协议或第三方评估确定，折现后计入估计销售成本、来自可比销售的信息以及资产的可销售性。

下文列示的公允价值资料并非截至期末，而是截至下列各日期的十二个月内记录公允价值调整的日期，且不包括资产负债表上不再计入的资产的非经常性公允价值计量。

下表列出了本公司的金融资产，这些资产按公允价值在非经常性基础上按每个公允价值层级计量。


	2024年3月31日
(千美元)	1级		2级		3级		总计
抵押品依赖型贷款单独评估信用损失	$	—	$	37,176	$	—	$	37,176
其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产净值		—		—		2,793		2,793
非经常性公允价值计量总额	$	—	$	37,176	$	2,793	$	39,969


	2023年12月31日
(千美元)	1级		2级		3级		总计
抵押品依赖型贷款单独评估信用损失	$	—	$	15,882	$	—	$	15,882
其他不动产拥有和丧失抵押品赎回权的资产净值		—		—		3,628		3,628
非经常性公允价值计量总额	$	—	$	15,882	$	3,628	$	19,510

目录表

财务会计准则委员会的会计指引要求披露某些表内和表外金融工具的估计公允价值信息，包括那些未按公允价值经常性计量和报告的金融工具。本公司用来估计金融工具公允价值的重要方法和假设如下所述。

出售现金、短期投资和联邦基金– 对于这些短期票据，账面金额是对公允价值的合理估计。

证券-本说明前面讨论了可供出售的证券的公允价值计量。同样的计量技术也适用于持有至到期日的证券的估值。

贷款，净额-本说明前面对个别评估信用损失的某些抵押品依赖贷款的公允价值计量进行了说明。至于余下的投资组合，公允价值一般以折现率厘定，折现率是参考向信贷质素相若的借款人提供类似条件贷款的现行市场利率而厘定的。

持有待售贷款-这些贷款要么以公允价值期权计入，要么以成本或市场中较低的价格计入。鉴于该等票据的存续期较短，账面值被视为公允价值的合理估计。

存款-《会计指导意见》要求，无法定到期日的存款，如无息活期存款、有息支票和储蓄账户的公允价值，应分配与即期应付金额(“账面金额”)相等的公允价值。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。

根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券-对于这些短期负债，账面金额是对公允价值的合理估计。

短期FHLB借款-截至2023年12月31日，FHLB的短期借款包括一次短期固定利率借款(未偿还5个日历日)；因此，该工具的账面金额是对公允价值的合理估计，并在下表中反映为级别1。

长期债务- 公允价值是通过使用可以获得类似条款债务的当前市场利率贴现未来合同现金流来估计的。

衍生金融工具- 衍生金融工具的公允价值计量已在本说明中描述。

目录表

下表按公允价值层级列出了公司金融工具的估计公允价值和相应的公允价值。


	2024年3月31日
							总公平		携带
(千美元)	1级		2级		3级		价值		金额
金融资产：
出售现金、附息银行存款和联邦基金	$	853,300	$	—	$	—	$	853,300	$	853,300
可供出售的证券		—		4,905,423		—		4,905,423		4,905,423
持有至到期的证券		—		2,436,610		—		2,436,610		2,653,759
贷款，净额		—		37,176		23,119,375		23,156,551		23,657,212
持有待售贷款		—		16,470		—		16,470		16,470
衍生金融工具		—		94,689		—		94,689		94,689
财务负债：
存款	$	—	$	—	$	29,761,955	$	29,761,955	$	29,775,906
购买的联邦基金		350		—		—		350		350
根据回购协议出售的证券		667,410		—		—		667,410		667,410
长期债务		—		191,331		—		191,331		236,355
衍生金融工具		—		233,239		2,141		235,380		235,380


	2023年12月31日
(千美元)	1级		2级		3级		总公平价值		携带金额
金融资产：
出售现金、附息银行存款和联邦基金	$	1,188,284	$	—	$	—	$	1,188,284	$	1,188,284
可供出售的证券		—		4,915,195		—		4,915,195		4,915,195
持有至到期的证券		—		2,485,918		—		2,485,918		2,684,779
贷款，净额		—		15,882		23,170,377		23,186,259		23,614,010
持有待售贷款		—		26,124		—		26,124		26,124
衍生金融工具		—		90,712		—		90,712		90,712
财务负债：
存款	$	—	$	—	$	29,679,228	$	29,679,228	$	29,690,059
购买的联邦基金		350		—		—		350		350
根据回购协议出售的证券		454,479		—		—		454,479		454,479
FHLB短期借款		700,000		—		—		700,000		700,000
长期债务		—		196,182		—		196,182		236,317
衍生金融工具		—		205,796		1,342		207,138		207,138

目录表

15.最近的会计声明

截至2024年3月31日的三个月内采用的会计准则

2023年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2023-02《投资-权益法与合资企业(主题323)：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资》，允许报告实体有权选择并扩大使用比例摊销法对符合特定标准的合格税收抵免股权投资结构进行会计处理。分专题323-740项下的现有指导意见规定，可以选择只对低收入住房税收抵免结构中的投资适用比例摊销法；对其他税收抵免结构中的股权投资通常在专题321“投资--股权证券”下核算。根据这一更新的规定，对于满足某些条件且不是在报告实体或个人投资层面上进行的项目，可以在逐个税收抵免计划的基础上选择应用比例摊销法的会计政策。将比例摊销法应用于任何符合条件的税收抵免投资，将导致按照所收到的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销投资成本，摊销作为所得税费用(福利)的一个组成部分列报，而不是目前第321主题下的指导方针，即任何投资收入、损益和税收抵免都在损益表中以毛额列报。对于公共企业实体，修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，必须在修改后的追溯或追溯的基础上实施。本公司自2024年1月1日起采用这一标准，并已决定不将比例摊销法应用于新的市场税收计划，其中包括我们现有的符合条件的新市场税收抵免投资。对其他税收抵免计划中任何符合条件的未来投资的选择将在投资时进行。采用这一标准对公司的综合财务状况或经营结果没有影响。

已发布但尚未采用的会计准则

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进”，以改进有关公共实体的可报告分部的披露，并使投资者能够开发更多决策有用的财务分析。这一更新中的修订要求公共实体在年度和中期基础上披露(1)定期提供给首席运营决策者(CODM)并包括在每个已报告的部门损益计量中的重大部门费用(统称为“重大费用原则”)；(2)要求公共实体在年度和中期基础上按可报告的部门披露其他部门项目的金额及其构成说明；(3)要求公共实体在中期期间提供关于当前主题280所要求的应报告部门的损益和资产的所有年度披露；(4)澄清如果首席营运官在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一种以上的分部损益计量，公共实体可报告这些额外的分部利润计量中的一种或多种；(5)要求公共实体披露首席营销官的头衔和职位，并解释首席营销官在评估分部业绩和决定如何分配资源时如何使用报告的分部损益计量(S)；(6)要求拥有单一可报告分部的公共实体提供本最新修正案以及主题280中所有现有分部披露所要求的所有披露。本次更新中的修订适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许及早领养。公共实体应将本增订中的修订追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。本公司目前正在评估本指南的规定。由于更新只包含对披露要求的修订，采用不会对公司的经营业绩或财务状况产生影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题740)：所得税披露的改进》，通过要求在税率调节中包括有关联邦、州和外国所得税的额外类别的信息，并要求披露符合量化门槛的某些对账项目类别的更多细节，来提高所得税披露的透明度和决策有用性。此外，修正案要求所有实体每年披露(1)按联邦(国家)税、州税和外国税分列的已缴纳所得税金额(扣除退税后)，以及(2)按已缴纳所得税等于或大于已缴纳所得税总额5%(扣除已收到退税)的个别司法管辖区分列的已缴纳所得税金额(已收到退税净额)。关于其他披露的这一最新修订要求所有实体披露(1)按国内和国外分类的所得税前持续经营的收入(或亏损)，和(2)按联邦(国家)、州和国外分类的持续经营的所得税支出(或收益)。本次更新中的修订自2024年12月15日之后的年度期间起生效。允许及早领养。各实体应在预期的基础上实施修正案，并允许追溯适用。由于更新只包含对披露要求的修订，采用不会对公司的经营业绩或财务状况产生影响。

2024年3月，FASB发布了ASU 2024-02《编纂改进-删除对概念语句的引用的修正案》，以从FASB代码中删除对FASB概念语句的无关引用。FASB概念声明是非权威性的，从FASB编码中删除对这些概念的引用将简化编码并得出

目录表

权威性指导与非权威性文学的区别。一般而言，本次更新中的修订并不打算对大多数实体造成重大会计变化。本次更新中的修订适用于2024年12月15日之后开始的财政年度的公共企业实体，并允许在尚未发布(或可供发布)财务报表的任何财政年度或中期提前申请。如果一个实体在一个过渡期内通过了修正案，它必须在包括该过渡期的财政年度开始时通过修正案。一实体应对首次适用之日或之后确认的新交易，在预期基础上适用本增订中的修正，或在追溯的基础上，在首次适用修正的最早提出的比较期间开始时适用。本公司目前正在评估本指南的条款，以确定其中一项或多项是否适用，但预计任何相关条款的应用不会对其财务状况或运营结果产生实质性影响。

目录表

项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩

前瞻性陈述

讨论和分析的目的是提供与评估汉考克·惠特尼公司及其子公司在截至2024年3月31日的三个月和选定的可比前期的财务状况和运营结果相关的重要信息，包括评估来自运营和外部来源的现金流的金额和确定性。这一讨论和分析旨在突出和补充本报告其他部分提出的财务和业务数据和信息，包括合并财务报表和相关附注。讨论中包含的前瞻性陈述符合修订后的1933年《证券法》第27A条和修订后的1934年《证券交易法》第21E条的含义和保护。前瞻性陈述会受到风险和不确定性的影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果不同。可能导致实际结果与我们在本Form 10-Q季度报告以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他报告或文件中所作的前瞻性声明大不相同的重要因素包括但不限于：

•

本地市场的一般经济和商业情况，包括影响就业水平、利率、通胀、供应链、经济衰退的威胁、不稳定的股权资本市场、财产和意外保险成本、抵押品价值、客户收入、信誉和信心、支出和储蓄，这些情况可能影响客户破产、违约、撇账和存款活动；以及上述因素对客户和客户行为的影响(包括提取存款和偿还贷款的速度和水平)；

•

银行业的不利发展突出表现为引人注目的银行倒闭，以及这些发展对客户信心、流动性和监管机构对这些发展的反应(包括存款保险评估成本的增加)的潜在影响，公司有效管理其流动性风险和任何增长计划的能力，以及资本和资金的可用性；

•

资产负债表和收入增长预期可能与实际结果不同；

•

我们的信用损失准备金可能不足或可能受到信用风险敞口的负面影响的风险；

•

贷款增长预期；

•

管理层对冲销的预测；

•

商业和住宅房地产价值的波动，特别是与支持公司贷款的抵押品价值有关的波动；

•

我们的企业风险管理框架可能没有充分识别或处理可能导致意外损失的风险；

•

未来业务合并对我们业绩和财务状况的影响，包括我们成功整合业务的能力；

•

存款趋势，包括增长、定价和Beta；

•

信贷质量走势；

•

利率变化，包括联邦储备委员会采取的行动；

•

净息差趋势，包括利率变化的影响；

•

由于存款和信贷市场的变化，资金的成本和可获得性发生变化；

•

创收和降低成本举措的成功；

•

未来的费用水平；

•

费用与收入(效率比)的变化，包括我们可能无法实现和/或维持效率和增长计划的好处，或者我们可能无法在预期的时间段内实现成本节约或收入好处，这可能会对我们未来的盈利能力产生负面影响；

•

衍生金融工具和套期保值活动管理风险的有效性；

•

与我们依赖第三方提供我们业务基础设施的关键组件相关的风险，包括与服务中断或第三方供应商的财务困难相关的风险；

•

与未决或未来的诉讼、监管程序或执法行动造成的潜在索赔、损害赔偿、处罚、罚款和声誉损害有关的风险；

•

与我们的运营框架管理与我们的业务相关的风险的能力有关的风险，如信用风险和运营风险，包括第三方供应商和其他服务提供商，这些风险可能会因网络攻击或类似行为而导致运营或安全系统遭到破坏；

•

我们所依赖的模型和数据的广泛使用、可靠性、破坏性和准确性；

•

与我们实施新业务线、新产品和服务、新技术以及扩大现有商机相关的风险；

•

预计税率；

•

未来盈利能力；

•

采购会计影响，如增值水平；

目录表

•

我们识别和应对潜在网络安全风险的能力，这种风险可能会因我们所依赖的系统和/或第三方供应商和服务提供商的最新发展而加剧，一旦发生故障，可能会扰乱我们的业务，并导致机密或专有信息的披露和/或滥用或挪用、系统中断或损坏、成本增加、损失或对我们声誉的不利影响；

•

我们从汉考克·惠特尼银行获得股息的能力可能会影响我们的流动性，包括我们支付股息或采取其他资本行动的能力；

•

我们可能需要作出大量开支，以跟上监管措施和金融服务市场迅速的科技转变的步伐；

•

如果我们不能遵守所有适用的联邦和州法规或其他监管行动或指令以及任何必要的资本举措，对我们的财务结果、声誉和业务的影响；

•

我们有能力有效地与其他传统和非传统金融服务公司竞争，其中一些公司拥有比我们更多的财务资源，或者受到不同的监管标准的约束；

•

我们对财务报告保持足够的内部控制的能力；

•

未来税收立法的财务影响；

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战争或其他冲突的影响，包括俄罗斯在乌克兰的军事行动和以色列-哈马斯战争、恐怖主义行为、气候变化、飓风等自然灾害、冰冻、洪水、墨西哥湾漏油等人为灾害、卫生紧急情况、流行病或流行病，或可能影响一般经济状况的其他灾难性事件，和(或)增加费用，包括但不限于财产和伤亡及其他保险费用；

•

与环境、社会和治理(“ESG”)立法、规则制定、激进主义和诉讼有关的风险，其范围和速度可能会改变我们的声誉和股东、联营公司、客户和第三方关系；

•

影响我们业务的法律和法规的变化，包括政府货币和财政政策、与银行产品和服务相关的法律和法规、银行倒闭导致的更严格的监管审查，以及适用的政府和自律机构对此类法律和法规的执行和解释的变化，这可能要求我们改变某些业务做法，增加合规风险，减少我们的收入，增加我们的成本，或以其他方式对我们的业务产生负面影响；以及

•

监管环境可能不利于或可能禁止未来合并和/或业务合并的风险，可能会增加完成此类交易所需的时间长度和资源数量，并有可能减少此类合并或合并的预期收益。

此外，任何不描述历史或当前事实的陈述都是前瞻性陈述。这些陈述通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“目标”、“目标”、“倡议”、“重点”、“潜在”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表达或未来条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。前瞻性陈述是基于管理层目前的信念和期望以及管理层目前掌握的信息。我们的声明截至本文发布之日止，我们不承担根据新信息或未来事件更新这些声明或更新实际结果可能与此类声明中包含的结果不同的原因的任何义务。

前瞻性陈述会受到重大风险和不确定性的影响。投资者被告诫不要过度依赖此类声明。实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的大不相同。可能导致实际结果大相径庭的其他因素见第一部分第1A项。风险因素“包括在截至2023年12月31日的10-K表格年度报告中，或在我们提交给美国证券交易委员会的其他定期报告中。

告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。我们不打算也不承担义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于实际结果的差异、假设的变化或影响此类陈述的其他因素的变化，除非法律要求。

概述

非公认会计准则财务指标

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包括用于描述我们业绩的非GAAP衡量标准。这些非公认会计准则财务计量作为分析工具具有固有的局限性，不应单独加以考虑，也不应作为根据公认会计准则报告的财务状况和结果分析的替代品。非公认会计准则财务指标不是标准化的，因此，可能无法将这些指标与其他提出具有相同或相似名称的指标的公司进行比较。这些披露不应被视为GAAP的替代方案。

本项目后面的综合财务成果表提供了这些计量与公认会计准则计量的对账。以下是这些非GAAP措施的摘要，并解释了为什么它们被认为是有用的。

目录表

根据美国证券交易委员会S-K法规229.1400分节“银行和储蓄与贷款登记机构的披露”的规定，我们在全额应税等值(“TE”)的基础上列报净利息收入、净利差和效率比率。TE基准根据某些贷款和投资的净利息收入的税收优惠地位进行调整，使用21%的法定联邦税率，将免税利息收入增加到应税等值基础上。我们认为，这一措施是衡量净利息收入的首选行业标准，并增强了来自应税和免税来源的净利息收入的可比性。

我们提出了一些额外的非公认会计准则财务措施，以帮助读者更好地了解公司在一段时间内的业绩，并帮助投资者了解管理层在执行其战略举措方面所经历的成功。该公司重点介绍了某些不属于我们的主要业务和/或不能代表我们GAAP财务数据下补充披露项目的前瞻性趋势的项目，并提出了不包括这些披露项目的某些“调整后”比率。这些调整后的比率为管理层和读者提供了一种衡量标准，可能更能反映我们业务的前瞻性趋势，并展示重大损益和变化的影响。

我们定义经调整的拨备前净收入作为净利润（不包括拨备费用和所得税费用）加上应税等值调整（定义如上），减去补充披露项目（定义如上）。管理层认为，调整后的拨备前净收入是一项有用的财务指标，因为它使投资者和其他人能够评估公司在信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力。我们定义经调整收入净利息收入（TE）和非利息收入减去补充披露项目。我们定义调整后的非利息费用作为非利息支出减去补充披露项目。我们定义了我们的效率比非利息支出占净利息收入(TE)和非利息收入总额的比例，不包括所购无形资产的摊销和补充披露项目(如果适用)。管理层认为，调整后的收入、调整后的非利息支出和效率比率是有用的衡量标准，因为它们提供了对正在进行的业务的更多了解，并增强了与前几个时期的可比性。

当前经济环境

2024年第一季度，与通胀的斗争继续处于经济版图的前列。整体通胀率和核心通胀率(不包括食品和能源)已大幅回落至2022年经历的40年高位以下，尽管2024年3月分别为3.5%和3.8%，但均远高于美联储2%的目标利率。2024年第一季度国内生产总值(GDP)同比增长1.6%，低于预期，明显低于2023年第四季度的3.4%。劳动力市场仍然强劲，工资上涨压力持续存在，2024年3月失业率为3.8%。为了应对2023年初至年中通胀大幅下降的迹象，美联储自2023年7月以来一直保持基准利率不变，市场预期2024年年中开始降息。然而，在持续强劲的经济指标和核心通胀率与美联储目标之间的持续差距的情况下，该组织已发出信号，将在比最初预期更长的时间内将利率维持在较高水平。虽然消费者支出的持续强劲步伐和劳动力市场的强劲可能有助于防止或减轻潜在衰退的严重性，但美联储未来货币政策行动的不确定性可能会在更长时间内保持较高利率，这可能会对资本市场产生不利影响，并可能导致低于趋势的经济增长。经济趋势可能会进一步受到通胀以外的因素的影响，比如商业房地产行业的持续压力、美国政府可能停摆以及持续的地缘政治冲突。

在金融服务业内部，金融机构继续努力应对宏观经济和特定行业的逆风。利率上升的环境和对存款的竞争加剧，促使存款构成继续转向成本更高的产品，尽管近几个月来移动速度有所放缓，使存款成本在一定程度上企稳。利率环境也稳步影响了消费者和企业对信贷的承受能力，从而缓和了贷款需求。与此同时，经济不确定性和行业动荡促使金融机构收紧信贷标准。许多金融机构，包括我们的金融机构，在过去三年经历了基本良性的信贷环境后，也经历了一定程度的信贷质量指标恶化。

在我们的市场中，贷款增长仍在缓和，以应对利率上升和保险成本上升。此外，我们继续缩小信贷胃口，专注于全方位服务关系。然而，新的、续订的和重新定价的浮动利率贷款的利率继续导致盈利资产的收益率上升。我们的核心客户存款，定义为不包括公共基金和经纪存款的总存款，在本季度增加了3.65亿美元，因为我们继续以具有竞争力的定价保持我们的多元化存款基础，因为我们的大部分客户基础仍然对利率敏感。

经济展望

我们利用穆迪制作的经济预测，提供各种情景，帮助制定我们的经济前景。这一展望讨论利用了2024年2月穆迪的预测，这是我们当时可用的最新预测

目录表

2024年3月31日信贷损失准备的计算。由于重新校准，穆迪对3月份的州水平预测被推迟，但总体前景与2月份的预测没有实质性差异。这些预测基于基准预测情景，穆迪将基准预测情景定义为基于当前状况的经济走向的“最有可能的结果”。根据基线情景产生了几种上行和下行情景，与基线情景相比，这些情景显示了对经济表现的不同描述。

管理层在计算2024年3月31日的信贷损失准备时，对基准和轻微衰退的S-2情景分别应用了40%和60%的权重，这与2023年12月31日使用的情景和各自的权重一致。我们的整体信用损失前景没有明显变化，我们仍然相信，由于当前经济状况的不确定性，温和衰退是合理的。

基准情景继续包含这样一种信念，即美联储将实现其目标，即在不引发经济衰退的情况下，将通货膨胀率降至或低于目标。2024年2月基线预测中的主要假设包括：(1)联邦基金利率在加息周期中已达到终值，2024年5月、6月、7月和12月降息25个基点，随后每季度降息25个基点，直到2026年底达到3%，到2030年达到2.5%；(2)美国政府将避免在本年度停摆；(3)在劳动力市场保持强劲的情况下，有回软迹象，失业率将从目前的3.8%上升到2024年的3.9%和2025年的4.1%，然后在2026年和2027年回落至4.0%；(4)GDP将在2024年温和增长2.3%，2025年增长1.6%，2026年增长2.0%；(5)2024年第一季度，10年期美国国债收益率将平均为4.2%，全年将接近4%的均衡水平，并在本十年结束时保持在这一水平附近。

S-2的情景提供了基线的另一种下行选择。S-2的假设假设是，美国政府关门的可能性增加，地缘政治冲突带来更长时间和更深远的干扰，以及金融服务业持续中断导致信贷标准进一步收紧。此外，假设失业率将在2024年和2025年大幅上升至5.0%和5.8%，然后在2026年和2027年分别改善至4.1%和4.0%。随着经济疲软，美联储将在2024年第二季度开始降息，降息幅度超过基线中的假设。由于这些压力，美国从2024年第二季度开始陷入一场持续三个季度的温和衰退，股市缩水22%，GDP从峰顶到谷底下降1%。

自2023年12月31日以来，我们投资组合整体的信用损失前景没有实质性变化。我们继续密切监控我们的投资组合，寻找对长期通胀、高利率环境和/或可能影响信用质量的其他经济情况敏感的客户。我们预计2024年全年贷款增长将在较低的个位数范围内，反映出我们有纪律的贷款定价、经济放缓的可能性以及对与我们有全面服务关系的有弹性的借款人放贷的关注。

当前的经济前景存在许多不确定因素，包括美联储在货币政策方面的行动。除其他因素外，这些因素的影响程度还不确定，可能会对美国经济产生负面影响，包括近期或中期经济衰退的可能性。

2024年第一季度要闻

我们公布了2024年第一季度的净收益为1.086亿美元，或每股稀释后普通股1.24美元，而2023年第四季度为5060万美元，或每股稀释后普通股0.58美元，2023年第一季度为1.265亿美元，或每股稀释后普通股1.45美元。2024年第一季度包括一笔380万美元的费用，或每股稀释后税后0.04美元，补充披露项目可归因于上一季度记录的FDIC特别评估的修订。2023年第四季度包括7,540万美元的净费用，或每股稀释后税后0.68美元的补充披露项目，其中包括FDIC特别评估、可供出售证券组合重组的亏损和出售停车场设施的收益。2023年第一季度没有补充披露项目。

2024年第一季度业绩与2023年第四季度业绩比较：

•

净收益1.086亿美元，或每股稀释后收益1.24美元，增加5800万美元，或每股稀释后收益0.66美元；经调整不包括补充披露项目后相对持平

•

调整后的拨备前净收入(非GAAP指标)总计1.529亿美元，下降460万美元，降幅为3%

•

期末贷款240亿美元增加4900万美元，增幅不到1%

•

批评性商业贷款和非权责发生制贷款继续从历史低位正常化，年化净冲销从0.27%降至0.15%

•

期末存款298亿美元，增加8580万美元，增幅不到1%

•

净息差为3.32%，较3.27%上升5个基点

•

普通股一级资本比率为12.65%，上升32个基点，有形普通股权益比率为8.61%，上升24个基点

目录表

•

有效率为56.44%，而有效率为55.58%

2024年第一季度是我们125周年的一个良好开端。这一结果反映了我们为持续资本增长和提高盈利能力而调整资产负债表的努力。我们能够增加核心客户存款，保持贷款水平相对持平，同时专注于向更细粒度、更全面的服务关系放贷，并通过谨慎的定价努力，经历了适度的净息差扩大。我们的信贷损失拨备稳定在1.42%，我们的信用指标保持在或低于同行平均水平。与许多其他机构一样，信用指标从最近的良好环境继续正常化，但我们没有看到任何投资组合或地域部门出现广泛的疲软迹象。我们仍然注意到潜在的逆风，但我们相信我们处于有利地位，能够驾驭当前的运营环境。

综合财务结果

下表载有所示期间的综合财务结果。


	截至三个月
(单位为千，每股数据除外)	3月31日， 2024		十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023		6月30日， 2023		3月31日， 2023
损益表数据：
利息收入	$	421,684	$	426,794		$	415,827	$	405,273	$	372,603
利息收入（te）（a）		424,514		429,628			418,679		408,110		375,187
利息支出		155,513		157,334			146,593		131,362		87,609
净利息收入（te）		269,001		272,294			272,086		276,748		287,578
信贷损失准备金		12,968		16,952			28,498		7,633		6,020
非利息收入		87,851		38,951			85,974		83,225		80,330
非利息支出		207,722		229,151			204,675		202,138		200,884
所得税前收入		133,332		62,308			122,035		147,365		158,420
所得税费用		24,720		11,705			24,297		29,571		31,953
净收入	$	108,612	$	50,603		$	97,738	$	117,794	$	126,467
补充披露项目-包括上述，税前：
计入非利息收入：
停车设施出售收益	$	—	$	16,126		$	—	$	—	$	—
证券投资组合重组损失		—		(65,380	)		—		—		—
包括在非利息费用中：
FDIC特别评估		3,800		26,123			—		—		—

资产负债表数据：
期末资产负债表数据
减少贷款。	$	23,970,938	$	23,921,917		$	23,983,679	$	23,789,886	$	23,404,523
盈利资产		31,985,610		32,175,097			32,733,591		32,715,630		34,106,792
*总资产		35,247,119		35,578,573			36,298,301		36,210,148		37,547,083
无息存款		10,802,127		11,030,515			11,626,371		12,171,817		12,860,027
*存款总额：		29,775,906		29,690,059			30,320,337		30,043,501		29,613,070
股东权益		3,853,436		3,803,661			3,501,003		3,554,476		3,531,232
平均资产负债表数据
减少贷款。	$	23,810,163	$	23,795,681		$	23,830,724	$	23,654,994	$	23,086,529
盈利资产		32,556,821		33,128,130			33,137,565		33,619,829		32,753,781
*总资产		35,101,869		35,538,300			35,626,927		36,205,396		35,159,050
无息存款		10,673,060		11,132,354			11,453,236		12,153,453		12,963,133
*存款总额：		29,560,956		29,974,941			29,757,180		29,372,899		28,792,851
股东权益		3,818,840		3,560,978			3,572,487		3,567,260		3,412,813
普通股数据：
每股收益-基本	$	1.25	$	0.58		$	1.12	$	1.35	$	1.45
稀释后每股收益		1.24		0.58			1.12		1.35		1.45
普通股每股现金股息		0.30		0.30			0.30		0.30		0.30
每股账面价值（期末）		44.49		44.05			40.64		41.27		41.03
每股有形账面价值（期末）		34.12		33.63			30.16		30.76		30.47
股份加权平均数-摊薄		86,726		86,604			86,437		86,370		86,282
期末股数		86,622		86,345			86,148		86,123		86,066

目录表


	截至三个月
(千美元)	3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			9月30日， 2023			6月30日， 2023			3月31日， 2023
性能和其他数据：
平均资产回报率		1.24	%		0.56	%		1.09	%		1.30	%		1.46	%
平均普通股权益回报率		11.44	%		5.64	%		10.85	%		13.24	%		15.03	%
平均有形普通股权益回报率		14.96	%		7.55	%		14.53	%		17.76	%		20.49	%
有形普通股比率（b）		8.61	%		8.37	%		7.34	%		7.50	%		7.16	%
有形普通股一级（CET 1）比率		12.65	%		12.33	%		12.06	%		11.83	%		11.60	%
净息差（te）		3.32	%		3.27	%		3.27	%		3.30	%		3.55	%
非利息收入占总收入（te）的百分比		24.62	%		12.51	%		24.01	%		23.21	%		21.83	%
效率比（c）		56.44	%		55.58	%		56.38	%		55.33	%		53.76	%
贷款损失备抵占期末贷款的百分比		1.31	%		1.29	%		1.28	%		1.32	%		1.32	%
信用损失拨备占期末贷款的百分比		1.42	%		1.41	%		1.40	%		1.45	%		1.46	%
平均贷款的年化净冲销		0.15	%		0.27	%		0.64	%		0.06	%		0.10	%
非应计贷款占贷款的百分比		0.34	%		0.25	%		0.25	%		0.33	%		0.23	%
FTE员工人数		3,564			3,591			3,681			3,705			3,679
拨备前净收入（te）和调整后拨备前净收入（te）的对账（非GAAP指标）（d）
净收益(GAAP)	$	108,612		$	50,603		$	97,738		$	117,794		$	126,467
信贷损失准备金		12,968			16,952			28,498			7,633			6,020
所得税费用		24,720			11,705			24,297			29,571			31,953
预提净收入		146,300			79,260			150,533			154,998			164,440
应税等值调整		2,830			2,834			2,852			2,837			2,584
拨备前净收入（te）		149,130			82,094			153,385			157,835			167,024
补充披露项目的调整
停车设施出售收益		—			(16,126	)		—			—			—
证券投资组合重组损失		—			65,380			—			—			—
联邦存款保险公司特别评估		3,800			26,123			—			—			—
调整后拨备前净收入（te）	$	152,930		$	157,471		$	153,385		$	157,835		$	167,024
收入（te）、调整后收入（te）和效率比（非GAAP指标）的对账（d）
净利息收入	$	266,171		$	269,460		$	269,234		$	273,911		$	284,994
非利息收入		87,851			38,951			85,974			83,225			80,330
GAAP总收入		354,022			308,411			355,208			357,136			365,324
应税等值调整		2,830			2,834			2,852			2,837			2,584
总收入（te）		356,852			311,245			358,060			359,973			367,908
补充披露项目的调整
停车设施出售收益		—			(16,126	)		—			—			—
证券投资组合重组损失		—			65,380			—			—			—
调整后的收入		356,852			360,499			358,060			359,973			367,908
公认会计准则非利息支出		207,722			229,151			204,675			202,138			200,884
无形资产摊销		(2,526	)		(2,672	)		(2,813	)		(2,957	)		(3,114	)
补充披露项目的调整
联邦存款保险公司特别评估		(3,800	)		(26,123	)		—			—			—
调整后的非利息费用	$	201,396		$	200,356		$	201,862		$	199,181		$	197,770
效率比（c）		56.44	%		55.58	%		56.38	%		55.33	%		53.76	%

(a)

出于分析目的，管理层使用21%的联邦所得税税率将免税项目的利息收入和净利息收入调整为应税等值基础。

(b)

有形普通股权益比率是普通股股东权益减去无形资产除以总资产减去无形资产。

(c)

效率比率是非利息支出与总净利息(TE)和非利息收入的比率，不包括购买的无形资产和补充披露项目的摊销。

(d)

有关这些衡量标准的讨论，请参考本分析的非GAAP财务衡量标准部分。

行动的结果

净利息收入

2024年第一季度的净利息收入(TE)为2.69亿美元，与2023年第四季度相比减少了330万美元，降幅为1%；与2023年第一季度相比，下降了1860万美元，降幅为6%。

与2023年第四季度相比，净利息收入(TE)减少了330万美元，这主要是由于应计天数减少了一天，约为200万美元。利息收入(TE)减少了510万美元，主要是由于减少了一个应计天数造成的360万美元的影响，330万美元是由于短期投资的平均余额减少和收益率下降，以及净非应计利息逆转增加了80万美元，但被较高的贷款收益率部分抵消了。利息支出减少180万美元，主要是由于应计天数减少了一天，约合160万美元，原因是平均公共基金和

目录表

零售计息存款和较高的存款利率，主要被经纪定期存款和短期借款的平均余额减少所抵销。2024年第一季度的净息差为3.32%，比2023年第四季度的3.27%上升了5个基点。净息差较上一季度增加，主要是由于盈利资产组合的有利转变和短期借款的减少(6个基点)、贷款收益率(4个基点)的增加以及债券投资组合重组的影响(3个基点)，但部分被存款组合和利率的变化(8个基点)所抵消。

与2023年第一季度相比，净利息收入(TE)减少了1860万美元，反映了有息负债的增长速度和现行利率超过了盈利资产的增长速度。利息收入(TE)增加4930万美元，主要是由于贷款收益率上升和贷款增长。利息支出增加6,790万美元，主要是由于存款组合从无息和低利息的交易和储蓄存款转向成本更高的产品，具有竞争力的利率，但部分被借款成本的下降抵消，这主要是由于平均FHLB预付款减少所致。净息差比2023年第一季度下降了23个基点，这在很大程度上是由存款成本推动的。有息负债利率比2023年第一季度上升119个基点，有息存款利率上升149个基点。平均收益资产收益率上升61个基点，主要是由于贷款收益率提高了62个基点。

我们预计2024年净息差将适度扩大。我们的预期包含了这样的假设，即美联储将在2024年6月、9月和12月三次降息，每次降息25个基点，并继续进行存款重组，但降幅较慢。

下表详细介绍了净利息收入（te）和净息差的组成部分。


	截至三个月
	2024年3月31日							2023年12月31日							2023年3月31日
(百万美元)	卷		利息（d）		费率			卷		利息（d）		费率			卷		利息（d）			费率
平均收益性资产
商业和房地产贷款（te）（a）	$	18,431.0	$	295.7		6.45	%	$	18,548.9	$	297.6		6.37	%	$	18,322.2	$	259.1			5.73	%
住宅按揭贷款		3,963.0		36.9		3.72	%		3,803.7		35.2		3.70	%		3,214.4		28.1			3.49	%
消费贷款		1,416.2		31.3		8.88	%		1,443.1		31.9		8.79	%		1,549.9		29.2			7.63	%
贷款费和滞纳金		—		1.0		0.00	%		—		1.4		0.00	%		—		(0.4	)		0.00	%
贷款总额（te）（b）		23,810.2		364.9		6.16	%		23,795.7		366.1		6.11	%		23,086.5		316.0			5.54	%
持有待售贷款		15.4		0.3		7.90	%		12.3		0.3		8.52	%		22.9		0.3			5.21	%
美国财政部和政府机构证券		515.6		3.5		2.69	%		654.1		5.2		3.18	%		541.3		3.4			2.49	%
抵押贷款支持证券和抵押贷款债务		6,792.5		42.4		2.50	%		7,031.9		41.2		2.34	%		7,668.0		43.3			2.26	%
临时工（te）		865.8		6.4		2.96	%		870.0		6.5		2.97	%		904.3		6.7			2.98	%
其他证券		23.5		0.2		3.51	%		23.4		0.2		3.51	%		23.5		0.2			3.50	%
证券总额（te）（c）		8,197.4		52.5		2.56	%		8,579.4		53.1		2.47	%		9,137.1		53.6			2.35	%
短期投资总额		533.8		6.8		5.11	%		740.7		10.1		5.43	%		507.3		5.3			4.27	%
总盈利资产（te）	$	32,556.8	$	424.5		5.24	%	$	33,128.1	$	429.6		5.16	%	$	32,753.8	$	375.2			4.63	%
平均计息负债
带发票的交易和储蓄存款	$	10,803.2	$	60.1		2.24	%	$	10,681.9	$	56.9		2.11	%	$	10,650.4	$	27.3			1.04	%
定期存款		4,965.3		59.1		4.79	%		5,264.3		62.4		4.71	%		2,018.6		13.4			2.70	%
公款		3,119.4		28.3		3.65	%		2,896.3		26.8		3.68	%		3,160.7		23.7			3.04	%
有息存款总额		18,887.9		147.5		3.14	%		18,842.5		146.1		3.08	%		15,829.7		64.4			1.65	%
回购协议		620.2		2.7		1.77	%		569.7		2.2		1.58	%		445.8		0.8			0.69	%
其他短期借款		163.8		2.3		5.51	%		424.1		5.9		5.48	%		1,652.8		19.3			4.74	%
长期债务		236.3		3.0		5.19	%		236.3		3.1		5.19	%		242.1		3.1			5.11	%
借款总额		1,020.3		8.0		3.16	%		1,230.1		11.2		3.62	%		2,340.7		23.2			4.00	%
计息负债总额		19,908.2		155.5		3.14	%		20,072.6		157.3		3.11	%		18,170.4		87.6			1.95	%
净无息资金来源		12,648.6							13,055.5							14,583.4
资金总成本	$	32,556.8	$	155.5		1.92	%	$	33,128.1	$	157.3		1.88	%	$	32,753.8	$	87.6			1.08	%
净息差(TE)			$	269.0		2.10	%			$	272.3		2.05	%			$	287.6			2.67	%
净息差	$	32,556.8	$	269.0		3.32	%	$	33,128.1	$	272.3		3.27	%	$	32,753.8	$	287.6			3.55	%

(a)

应税当量(TE)金额是使用21%的联邦所得税税率计算的。

(b)

包括非权责发生制贷款。

(c)

平均证券不包括可供出售证券的未实现持有收益/亏损。

(d)

利息收入包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的净购买会计增加额分别为30万美元、40万美元和80万美元。

目录表

信贷损失准备

在2024年第一季度，我们记录了1300万美元的信贷损失准备金，而2023年第四季度和2023年第一季度分别为1700万美元和600万美元。2024年第一季度的拨备包括900万美元的净冲销和400万美元的准备金积累，而2023年第四季度的净冲销1610万美元和准备金积累90万美元，2023年第一季度的净冲销570万美元和准备金积累30万美元。与2023年第一季度相比，2024年第一季度和2023年第四季度录得的经费反映了当前业务环境的某种典型水平。

2024年第一季度的净冲销为900万美元，占平均年化贷款总额的0.15%，而2023年第四季度的净冲销为1,610万美元，即0.27%，2023年第一季度的净冲销为570万美元，即0.10%。2024年第一季度包括商业投资组合530万美元的净冲销和消费投资组合390万美元的净冲销，但住宅抵押贷款投资组合净回收20万美元部分抵消了这一数字。2024年第一季度商业投资组合的净冲销包括对单一商业房地产创收信贷的880万美元冲销，以及从单一遗留能源信贷中收回1180万美元。2023年第四季度包括商业投资组合1,270万美元和消费投资组合370万美元的净冲销，但住宅抵押贷款投资组合净回收40万美元部分抵消了这一数字。2023年第一季度包括商业投资组合340万美元的净冲销和消费投资组合250万美元的净冲销，但住宅抵押贷款投资组合净回收20万美元部分抵消了这一数字。

我们预计，2024年将出现较低至适度的减记和信贷损失拨备。然而，贷款增长、投资组合、资产质量指标和经济预测中的未来假设将推动信贷损失准备金水平。

本项目后面标注为“信贷损失和资产质量准备”的讨论提供了关于这些变化和一般信贷质量的补充信息。

非利息收入

2024年第一季度非利息收入总计8790万美元，比2023年第四季度增加4890万美元，增幅126%，比2023年第一季度增加750万美元，增幅9%。2023年第四季度的非利息收入包括两个补充披露项目，即出售一个停车设施的1610万美元收益和可供出售证券投资组合重组的6540万美元亏损。剔除补充披露项目的影响，2024年第一季度的非利息收入与2023年第四季度相比相对持平，存款账户服务费、信托费用、投资和年金费用以及二级抵押贷款市场业务收入的增加被银行拥有的人寿保险和专业业务收入的下降所抵消。2023年第一季度非利息收入的增加主要是由于存款账户服务费、投资和年金费用、银行拥有的人寿保险收入、房地和设备销售的净收益以及FHLB股票股息的增加，但部分被衍生品收入的下降所抵消。关于这些和其他非利息收入差异的更详细的讨论如下。

目录表

下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分。


	截至三个月
	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023
存款账户手续费	$	22,239		$	21,643		$	20,622
信托费		17,077			16,845			16,734
银行卡和ATM手续费		20,622			20,708			20,721
投资和年金费用以及保险佣金		11,844			11,086			8,867
二级抵押贷款市场运营		2,891			2,083			2,168
银行拥有的人寿保险收入		4,229			5,171			3,286
与信贷相关的费用		3,131			3,308			2,765
来自客户和其他衍生品的收入（损失）		(2,802	)		(1,165	)		583
证券交易，净值		—			(65,380	)		—
出售房屋、设备和其他资产的净收益		2,779			17,078			407
其他杂项		5,841			7,574			4,177
非利息收入总额	$	87,851		$	38,951		$	80,330
非利息收入中包含的补充披露项目
证券交易，净值
证券投资组合重组损失	$	—		$	(65,380	)	$	—
出售房屋、设备和其他资产的净收益
停车设施出售收益		—			16,126			—

存款账户手续费包括透支费、业务账户资金不足手续费、业务及公司账户分析费、透支保护费及其他客户交易相关费用。2024年第一季度，存款手续费总额为2220万美元，比2023年第四季度增加了60万美元，增幅为3%，比2023年第一季度增加了160万美元，增幅为8%。相关季度的增长主要归因于净分析费用，这是由存款余额活动、定价变化和强劲的销售活动推动的。与2023年同期相比的增长还主要归因于分析费用净额和消费者透支费用，这是透支情况增加的推动。

信托手续费收入是指从全方位的信托服务产生的收入，包括向个人、企业和机构提供的资产管理和托管服务。2024年第一季度的信托费用总额为1710万美元，增加了20万美元，或与2023年第四季度相比增长了1%，比2023年第一季度增加了30万美元，增幅为2%，主要与这两个时期的机构信托费用有关。

银行卡和自动取款机手续费包括来自信用卡和借记卡交易的交换和其他收入，为商家处理卡交易所赚取的手续费，以及自动柜员机交易所赚取的手续费。2024年第一季度，银行卡和自动取款机的手续费总额为2060万美元，下降 2023年第四季度和2023年第一季度均为10万美元，或不到1%，大多数产品的活动略有下降。

投资、年金和保险佣金总额为1,180万美元，较2023年第四季度增加80万美元，较2023年第一季度增加300万美元，较2023年第一季度增加34%。与之相关的季度和同比增长反映了在利率环境上升和有利的市场条件下，年金销售和固定收益交易佣金的持续强劲表现。

二手按揭市场业务的收入包括在二手市场发行和销售住宅按揭贷款所产生的收入。我们向客户提供全方位的抵押贷款产品，通常销售较长期的固定利率贷款，同时保留大部分可调利率贷款，以及通过支持客户关系的计划产生的贷款。二手按揭市场业务的收入会因按揭申请量、按揭利率、最终在二手市场出售的贷款百分比及出售时间而有所不同。2024年第一季度来自二级抵押贷款市场业务的收入为290万美元，比2023年第四季度增加80万美元，增幅39%，比去年同期增加70万美元，增幅33%。2023年第四季度和2023年第一季度的增长主要是由于在二级市场出售的按揭贷款的百分比上升，而不是我们投资组合中持有的按揭贷款的百分比。

银行拥有的人寿保险(BOLI)的收入通常是通过保险收益以及所持保险合同现金退还价值的增长而产生的。2024年第一季度来自BOLI的收入为420万美元，比2023年第四季度减少了90万美元，降幅为18%，比2023年第一季度增加了90万美元，降幅为29%。相关季度的降幅为

目录表

这主要是由于死亡率收益较低，与去年同期相比有所增加，反映了死亡率收益和现金交出价值的收入增加。

与信贷有关的费用包括对信用证评估的费用和贷款承诺的未使用部分。2024年第一季度信贷相关费用为310万美元，比2023年第四季度减少20万美元，降幅为5%，比去年同期增加40万美元，降幅为13%。与上一季度相比，与信贷有关的费用减少是因为信用证费用下降。与去年同季度相比，未使用承诺费和信用证费用都有所增加。这些产品的收入将根据签发的信用证、信用额度使用情况和现行的评估利率而有所不同。

来自客户和其他衍生品的收入或亏损主要来自我们的客户利率衍生品计划，总计亏损2.8美元 2024年第一季度为100万美元，而上一季度亏损120万美元，2023年第一季度收入为60万美元。衍生产品的收入可能不稳定，并取决于投资组合的构成、销售和终止活动的数量和组合，以及因市场利率变动而进行的市值调整。2024年第一季度的客户衍生收入包括与某些估值投入的假设变化有关的约150万美元的损失，预计这些损失不会再次发生。客户衍生工具的其余下降在很大程度上与每个比较期间的利率环境变化有关，这影响了对可变利率贷款和相关衍生产品的需求、估值调整以及整个计划的相关抵押品收入/支出。此外，2024年第一季度我们Visa B衍生品负债的估值变化导致亏损比2023年第四季度增加了80万美元，比2024年第一季度增加了100万美元。

2024年和2023年第一季度的证券销售没有收益或亏损，而2023年第四季度证券销售亏损6540万美元。2023年第四季度录得的净亏损是由于出售了约10.4亿美元的可供出售的证券，反映了重组投资组合的战略决定，以通过将销售收益部署到更高收益的资产和偿还短期借款来提高净息差。

出售房地、设备和其他资产的净收益主要包括出售超额银行拥有的设施和不再使用的设备所得的净收入、出售小企业管理局和其他非住宅抵押贷款的收益以及与设备金融业务相关的租赁和其他资产。特定报告期内的净损益水平将根据各种情况而有所不同。2024年第一季度，房地、设备和其他资产的销售净收益总计280万美元，而2023年第四季度为1710万美元，2023年第一季度为40万美元。相关季度的下降主要是由2023年第四季度一个独立停车场设施的销售收益1610万美元推动的，该设施被确定为补充披露项目，但被2024年第一季度出售银行房地和设备以及其他杂项活动的收益部分抵消。出售停车设施使我们能够利用有利的市场条件，同时退出一项不属于我们核心业务的服务。同比增长主要归因于2024年第一季度出售银行房地和设备的收益。

其他杂项收入由各种项目组成，包括小企业投资公司的收入、联邦住房贷款银行的股票股息以及贷款辛迪加和其他专门业务的费用。. 其他杂项收入总计580万美元，比上一季度减少170万美元，降幅23%，比2023年第一季度增加170万美元，增幅40%。相关季度的下降在很大程度上是由辛迪加费用下降60万美元和SBIC收入下降50万美元推动的，不同时期的收入可能有所不同。与去年同期相比，这一增长在很大程度上是由于FHLB股票的股息增加了130万美元。

我们预计2024年全年非利息收入将比2023年调整后的3.377亿美元增长3%至4%。

非利息支出

2024年第一季度的非利息支出为2.077亿美元，比2023年第四季度减少了2140万美元，降幅为9%，比2023年第一季度增加了680万美元，降幅为3%。非利息支出包括2024年第一季度的补充披露项目380万美元，可归因于修订FDIC的特别评估，以及2023年第四季度的2610万美元，可归因于FDIC的特别评估。剔除补充披露项目的影响，2024年第一季度的非利息支出比2023年第四季度增加90万美元，增幅不到1%，人员支出的增加基本上被数据处理、专业服务、其他退休费用净额和其他杂项费用的减少所抵消。剔除补充披露项目的影响，2024年第一季度的非利息支出比2023年第一季度增加了300万美元，增幅为2%，增长主要是由人员支出推动的。关于这些和其他非利息费用差异的更详细的讨论如下。

目录表

下表列出了指定期间的非利息支出的组成部分。


	截至三个月
	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023
补偿费用	$	96,569		$	93,881		$	92,403
员工福利		24,588			20,461			22,920
人事费		121,157			114,342			115,323
入住费净额		13,395			13,226			12,206
设备费用		4,228			4,297			4,736
数据处理费用		28,737			30,128			28,182
专业服务费		9,036			10,766			9,131
无形资产摊销		2,526			2,672			3,114
存款保险和监管费用		8,931			31,745			5,920
其他不动产和丧失抵押品赎回权的资产(收入)/损失，净额		(196	)		(471	)		155
企业价值税和特许经营税以及其他非所得税		5,071			4,623			5,253
广告		2,907			3,101			3,256
电信和邮资		2,413			2,400			3,071
娱乐和捐款		3,178			2,686			2,631
税收抵免投资摊销		1,554			1,494			1,401
印刷和用品		882			966			990
差旅费用		1,103			1,404			1,046
其他退休费用净额		(4,824	)		(3,265	)		(3,655	)
其他杂项		7,624			9,037			8,124
总非利息支出	$	207,722		$	229,151		$	200,884
非利息收入中包含的补充披露项目
*存款保险费和监管费
*FDIC存款保险特别评估	$	3,800		$	26,123		$	—

人员支出包括工资、激励性薪酬、长期激励、工资税和其他员工福利，如401(K)计划、养老金和医疗、人寿和残疾保险。2024年第一季度的人员支出总额为1.212亿美元，比上一季度增加了680万美元，增幅为6%，比去年同期增加了580万美元，增幅为5%。与此相关的季度费用增长反映了工资税和福利的季节性增加、激励费用的增加以及与贷款发放相关的费用递延减少，因为较低的贷款发放数量减少了资本化的工资金额。这一同比变化反映了大多数工资和福利类别的年度增长，以及费用延期的减少，这是因为发放量较低以及在二级市场出售的抵押贷款比例较大，减少了资本化的工资金额。

占用和设备费用主要由租赁费用、折旧、维护和维修、租金、税费和其他设备费用组成。2024年第一季度的入住率和设备支出总计1,760万美元，比上一季度增加了10万美元，增幅为1%，比去年同期增加了70万美元，增幅为4%。与去年同期相比的增长反映了财产保险成本和租赁建筑费用的增加，但设备费用的下降部分抵消了这一增长。

数据处理费用包括与第三方技术处理和服务成本、技术项目成本以及与银行卡和自动取款机交易相关的费用，并可能因交易量和技术改进计划的时间而异。2024年第一季度数据处理支出为2870万美元，比2023年第四季度下降140万美元，降幅为9%，比2023年第一季度增加60万美元，降幅为2%。与上一季度相比下降的主要原因是借记卡处理费用下降。与去年同期相比略有增加，是由于各种杂项项目所致。

2024年第一季度的专业服务支出总额为900万美元，比2023年第四季度下降了170万美元，降幅为16%，比去年同期下降了10万美元，降幅为1%。与上一季度相比下降的原因是咨询费的下降。专业服务费用可能会因时期而异，通常与咨询和法律需求有关。

2024年第一季度存款保险和监管费用总额为890万美元，比2023年第四季度减少2280万美元，降幅为72%，比2023年第一季度增加300万美元，降幅为51%。2024年第一季度和2023年第四季度分别计入380万美元和2610万美元，原因是联邦存款保险公司进行了一项特别评估，以弥补在两家大型区域银行倒闭后因系统性风险例外而发生的损失。不包括与特别评估相关的费用，2024年第一季度的存款保险和监管费用比第四季度下降了50万美元，降幅为2%

目录表

比2023年第一季度下降了80万美元，降幅为13%。相关季度和同比下降的主要原因是基于风险的评估计算略有改善。

2023年第四季度和2024年第一季度记录的FDIC特别评估费用是管理层根据FDIC提供的信息对可归因于系统性风险例外的我们部分成本的估计。然而，硅谷银行和Signature Bank倒闭造成的损失估计可能会在损失分担协议、合资企业和未决诉讼的预期和实际结果之前进一步变化。在联邦存款保险公司终止破产管理人之前，将无法确定发生的确切损失金额；因此，对该公司的确切风险敞口仍不得而知。

2024年第一季度，其他房地产和止赎资产的销售净收益超过支出20万美元，而2023年第四季度为50万美元，2023年第一季度净支出为20万美元。与维护其他房地产拥有的投资组合相关的净支出或收入水平可能会因销售活动和/或估值调整而异。出售其他不动产和丧失抵押品赎回权的资产的收益或损失可能会定期发生，并取决于出售资产的数量和类型以及当前的市场状况。

2024年第一季度，公司价值、特许经营权和其他非所得税支出总计510万美元，比前一季度增加40万美元，增幅10%，比去年同期下降20万美元，降幅3%，主要归因于银行股票税。银行股税的计算基于多个变量，包括平均季度资产、收益和股东权益，以确定应纳税评估价值。

与业务发展有关的支出(包括广告、差旅、娱乐和捐款)总额 2024年第四季度720万美元，与2023年第四季度基本持平，2023年第一季度增长30万美元，增幅为4%。与2023年第一季度相比，增长主要归因于娱乐和贡献。业务开发费用的时间和水平可能会根据业务需求和促销活动而有所不同。

所有其他费用，不包括无形资产的摊销，包括各种其他运营费用和亏损、税收抵免投资摊销和其他退休费用。2024年第一季度所有其他支出总额为760万美元，比2023年第四季度下降300万美元，降幅28%，比2023年第一季度下降230万美元，降幅23%。与2023年第四季度和2023年第一季度相比有所下降，这在很大程度上是由于其他退休费用分别减少了160万美元和120万美元。

我们预计2024年全年的非利息支出将比2023年调整后的8.107亿美元增长3%至4%。

所得税

2024年第一季度的有效所得税税率约为18.5%，而2023年第四季度和2023年第一季度的有效所得税税率分别为18.8%和20.2%。2024年第一季度的有效所得税税率低于2023年第一季度，主要原因是预测的年度税前收益较低。

影响有效所得税率的因素很多，包括但不限于税前收入水平以及与税收抵免投资、免税利息收入、银行拥有的人寿保险和不可扣除费用有关的净税收优惠的相对影响。此外，在任何给定期间确认的离散税目会影响各期间有效所得税率的可比性。这些项目包括基于股份的薪酬、估值津贴变化、不确定的税收状况变化和税法变化。根据目前的预测，管理层预计，如果税法没有任何变化，2024年的实际所得税税率将在20%-21%的范围内。

我们的有效税率历史上一直与联邦法定税率不同，主要是因为免税收入和税收抵免。州和市政府发行的债券或向其提供贷款的利息收入，以及银行拥有的人寿保险计划的收入是免税收入的主要组成部分。税收抵免的主要来源是对税收优惠证券和税收抵免项目的投资。这些投资主要针对我们服务的市场，针对联邦和州新市场税收抵免(NMTC)计划、低收入住房税收抵免(LIHTC)计划以及2018年前合格区域学院债券(QZAB)和合格学校建设债券(QSCB)发放的税收抵免。这些投资产生税收抵免，从而减少当前和未来的税收，并在赚取收入时在所得税拨备中确认为福利。

我们通过投资我们自己的社区发展实体(CDE)以及其他不相关的CDE来投资NMTC项目。来自NMTC投资的联邦税收抵免在七年内确认，而对州税收抵免收益的确认从三年到五年不等。我们还投资了经济适用房项目，这些项目产生了联邦LIHTC税收抵免，从租赁活动开始的那一年开始，在十年内得到确认。摊销

目录表

在LIHTC的投资成本中，按照在十年抵免期间确认的税收抵免比例，确认为所得税支出的组成部分。

根据2024年迄今为止已进行的税收抵免投资，我们预计未来三年将在2025年、2026年和2027年分别从联邦和州税收抵免中获得总计980万美元、820万美元和800万美元的收益。我们打算继续投资税收抵免项目。然而，我们获得新信贷的能力将取决于联邦和州税收政策以及此类信贷的竞争水平等因素。

流动资金和资本资源

流动性

流动性管理确保资金可满足储户和借款人的现金流需求，同时满足公司、银行和其他子公司的运营、资本和战略现金流需求。作为整体资产和负债管理流程的一部分，我们制定了流动性管理策略和衡量标准来管理和监控流动性风险。下表总结了2024年3月31日的可用流动性：


	2024年3月31日
(千美元)	总计可用		金额使用		网络可用性
可用资金来源：
内部来源：
免费证券	$	3,286,735	$	—	$	3,286,735
外部来源：
联邦住房贷款银行（a）		6,855,722		533,088		6,322,634
联邦储备银行		3,397,241		—		3,397,241
中介存款		4,466,386		394,771		4,071,615
其他		1,259,000		—		1,259,000
可用资金来源总数	$	19,265,084	$	927,859	$	18,337,225
现金和其他附息银行存款						853,300
总流动资金					$	19,190,525

(a)使用的金额包括信用证。

2023年上半年经历大规模存款挤兑的三家美国主要地区性银行的倒闭，使银行流动性问题成为人们关注的焦点。储户对金融机构保护存款余额超过联邦保险限额的能力的信心受到打击，据信这会增加存款挤兑的可能性，进而导致该机构可能没有足够的流动性来满足需求的风险。截至2024年3月31日，我们表内和表外的可用流动性为192亿美元，远远超过我们估计的约105亿美元的无保险、无抵押存款。

资产负债表的资产部分主要通过偿还贷款本金、投资证券的到期和偿还以及偶尔出售各种资产来提供流动性。短期投资，如出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券，以及在联邦储备银行或其他商业银行的计息存款，都是满足现金流要求的额外流动性来源。免费证券是指可以出售或用作借款抵押品的未质押证券，包括分配给短期交易商回购协议或联邦储备银行贴现窗口的未质押证券。截至2024年3月31日，质押证券总额为42亿美元，而2023年12月31日为47亿美元，2023年3月31日为61亿美元。管理层为免费证券与总证券的比率设定了20%或更高的内部目标。如下表所示，截至2024年3月31日，我们的免费证券占总证券的比例为44.86%，而2023年12月31日和2023年3月31日的比例分别为38.80%和28.45%。2023年3月31日的免费证券比率受到了向联邦储备银行(Federal Reserve Bank)承诺额外证券的影响，这是一项警示措施，目的是在2023年第一季度银行倒闭的情况下，在其贴现窗口下增加借款能力。证券和FHLB信用证都被质押为与公共资金和回购协议有关的抵押品。

目录表


	3月31日，			十二月三十一日，			9月30日			6月30日，			3月31日，
流动性指标	2024			2023			2023			2023			2023
免费证券/总证券		44.86	%		38.80	%		46.12	%		41.23	%		28.45	%
核心存款/总存款		92.61	%		92.51	%		90.85	%		91.63	%		94.83	%
批发基金/核心存款		4.71	%		7.21	%		10.24	%		11.00	%		15.43	%
流动资产/总负债		13.19	%		12.69	%		14.94	%		14.52	%		15.09	%
本季度迄今平均贷款/本季度迄今平均存款		80.55	%		79.39	%		80.08	%		80.53	%		80.18	%

资产负债表的负债部分主要通过使用来自客户有息和无息存款账户的现金来提供流动性。截至2024年3月31日，存款总额为298亿美元，比2023年12月31日增加8580万美元。

截至2024年3月31日，经纪定期存款总额为3.948亿美元，较2023年12月31日的5.898亿美元减少1.95亿美元。这些票据的年息加手续费为5.35%，将于2024年5月到期。使用经纪存款作为资金来源，必须遵守有关金额、期限和利率的某些政策。

核心存款包括总存款，不包括25万美元或以上的存单和经纪存款。截至2024年3月31日，核心存款总额为276亿美元，较2023年12月31日增加1.096亿美元，或不到1%，较2023年3月31日减少5.082亿美元，或2%。自2023年12月31日以来核心存款的增加主要是由于计息交易账户、货币市场账户和低于25万美元的CDS的增长。核心存款自2023年3月31日以来的下降很大程度上是由于无息存款的下降。截至2024年3月31日，核心存款占总存款的比例为92.61%，而2023年12月31日和2023年3月31日分别为92.51%和94.83%。

购买联邦基金、根据回购协议出售证券，以及从客户那里借入其他短期资金，为满足短期融资要求提供了额外的流动性来源。除了来自客户来源的资金外，银行还与FHLB建立了一项信用额度，以某些抵押贷款的一揽子承诺为担保。截至2024年3月31日，世行没有借款，这一额度下可用资金约为63亿美元。美联储贴现窗口未使用的借款能力约为34亿美元。在本报告所述期间的任何日期，美联储都没有未偿还的借款。

截至2024年3月31日，由短期借款、长期债务和经纪存款组成的批发资金占核心存款的4.71%，而2023年12月31日和2023年3月31日分别为7.21%和15.43%。截至2024年3月31日，批发资金总额为13亿美元，比2023年12月31日减少6.82亿美元，降幅34%，比2023年3月31日减少30亿美元，降幅70%。相关季度的减少主要是由于偿还了7亿美元的FHLB预付款和1.95亿美元的经纪定期存款到期，但被客户回购协议增加2.129亿美元部分抵消了。与2023年3月31日相比减少的原因是偿还了31亿美元的FHLB预付款和净减少1.777亿美元的经纪存款，但这一减少被客户回购协议增加2.483亿美元部分抵消。该公司已制定了批发资金占核心存款比例低于25%的内部目标。

用于监测流动性的其他关键指标包括流动资产比率和贷存比。流动资产比率(流动资产，由现金、短期投资和自由证券组成，除以总负债)衡量我们履行短期债务的能力。截至2024年3月31日，我们的流动资产比率为13.19%，而2023年12月31日和2023年3月31日分别为12.69%和15.09%。管理层已确定最低流动资产比率为7.5%，内部目标为12%或更高。贷存比率(报告期内的平均未偿还贷款除以平均未偿还存款)衡量的是公司为手头每一美元存款提供的贷款金额。2024年第一季度我们的平均贷存比率为 80.55%，而2023年第四季度和2023年第一季度分别为79.39%和80.18%。管理层为贷存比设定了87%至89%的目标区间，但在某些情况下将在该区间之外运行。

运营产生的现金是满足流动性需求的另一个重要资金来源。本文件第一部分第1项所列现金流量表列载营运现金流量，并概述截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月的所有重要资金来源及用途。

从银行收到的股息一直是母公司可用于向我们的股东支付股息和偿还债务的主要资金来源。流动性管理过程考虑了各种监管规定，这些规定可以限制银行可以向母公司分配的股息数额。母公司的目标是提供现金和其他流动资产，以提供足够的流动性，足以满足大约六个季度的持续现金或流动资产需求，主要包括普通股股东股息、偿债要求以及任何预期的股票回购或提前清偿债务。如果能够在短期内恢复到目标水平，母公司可能会暂时低于目标水平，通常不会超过四个季度。截至2024年3月31日，母公司拥有2.408亿美元的现金和流动资产。

目录表

资本资源

截至2024年3月31日，股东权益总额为39亿美元，较2023年12月31日增加4980万美元，增幅为1%。与2023年12月31日相比增长的原因是，净收益为1.086亿美元，但被其他综合亏损3240万美元、税后净额(主要是可供出售证券的公允价值调整和现金流对冲)以及2650万美元的股息所抵消。

截至2024年3月31日，有形普通股权益(TCE)比率为8.61%，较2023年12月31日的8.37%上升24个基点，主要受有形净收益(+32个基点)和有形资产减少(+9个基点)的推动，但部分被其他全面亏损(-9个基点)和股息(-8个基点)所抵消。

截至2024年3月31日，公司和银行的监管资本比率仍然远远高于目前的监管最低要求，包括资本保护缓冲，至少高出8.32亿美元。在我们监管机构最近收到的通知中，该公司和该银行被归类为“资本充足”。请参阅公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中的监督和监管部分，以进一步讨论我们的资本要求。

下表显示了根据现行规则为指定期间计算的公司和银行的监管资本比率。资本比率反映了选择使用CECL五年过渡期规则，该规则允许选择将CECL对监管资本的估计影响推迟两年(2020年和2021年为0%)，然后是三年过渡期(2022年为25%，2023年为50%，2024年为75%，之后为100%)。两年的延迟包括2020年1月1日累积影响的全部影响以及CECL的估计影响，该影响按季度计算为2020年1月1日余额(修改后的过渡量)中当前ACL的25%。修改后的过渡额在2020和2021年每个季度重新计算，2021年12月31日的影响为2,490万美元，加上第一天的影响4,410万美元(税后净额)延续到过渡的剩余三年，按适用的过渡百分比调整，在2024年3月31日相当于1,720万美元。


	好的-			3月31日，			十二月三十一日，			9月30日，			6月30日，			3月31日，
	大写			2024			2023			2023			2022			2022
总资本（风险加权资产）
汉考克·惠特尼公司		10.00	%		14.34	%		13.93	%		13.63	%		13.44	%		13.21	%
汉考克·惠特尼银行		10.00	%		13.39	%		13.04	%		12.82	%		12.70	%		12.54	%
第一级普通股权益资本(相对于风险加权资产)
汉考克·惠特尼公司		6.50	%		12.65	%		12.33	%		12.06	%		11.83	%		11.60	%
汉考克·惠特尼银行		6.50	%		12.29	%		12.03	%		11.83	%		11.68	%		11.52	%
第一级资本(相对于风险加权资产)
汉考克·惠特尼公司		8.00	%		12.65	%		12.33	%		12.06	%		11.83	%		11.60	%
汉考克·惠特尼银行		8.00	%		12.29	%		12.03	%		11.83	%		11.68	%		11.52	%
第1级杠杆率资本
汉考克·惠特尼公司		5.00	%		10.49	%		10.10	%		10.01	%		9.64	%		9.63	%
汉考克·惠特尼银行		5.00	%		10.19	%		9.86	%		9.82	%		9.52	%		9.57	%

我们定期对我们的资本水平进行压力分析。其中一种情景包括假设将累积的其他全面亏损计入监管资本中可供出售证券和现金流对冲的市场估值，另一种压力情景包括这些亏损加上监管资本中持有至到期投资组合的亏损。我们估计，在2024年3月31日，在这两种压力情景下，我们的监管资本充足率将保持在超过资本充裕的最低水平。

2024年1月25日，我们的董事会宣布第一季度普通股现金股息为每股0.30美元。季度普通股现金股息于2024年3月15日支付给2024年3月5日登记在册的股东。2024年4月25日，我们的董事会批准将普通股定期季度现金股息增加0.10美元，或33%，至2024年6月14日支付给2024年6月5日登记在册的股东的每股0.40美元。自1967年以来，该公司一直向股东支付不间断的股息。

2023年1月26日，我们的董事会批准回购至多4297,000股公司普通股(约占截至2022年12月31日已发行普通股的5%)。该授权将于2024年12月31日到期。可根据市场状况和其他因素，根据证券交易委员会的适用规定，在公开市场、大宗购买、加速股份回购计划、私下协商的交易或其他方式、一次或多次交易中，不时回购股票。本公司没有义务根据本计划购买任何股份，董事会可在回购授权到期前的任何时间终止或修改回购授权。截至2024年3月31日，没有根据该计划回购任何股票。

目录表

资产负债表分析

短期投资

持有短期资产是为了确保资金能够满足借款人和储户的现金流需求。短期投资，包括计息银行存款和出售的联邦基金，为4.39亿美元截至2024年3月31日，较2023年12月31日减少1.881亿美元，主要是由于在此期间偿还了FHLB预付款。平均短期投资为 2024年第一季度的5.338亿美元比2023年第四季度下降了2.069亿美元。通常情况下，短期投资的余额会根据客户贷款和存款账户的变动而每天发生变化。

证券

证券投资组合的目的是提高盈利能力、缓解利率风险、提供流动性并遵守监管的质押要求。我们的证券组合包括分类为可供出售并持有至到期的证券。可供出售的证券按公允价值列账，并可在到期前出售。可供出售证券的未实现收益或亏损，扣除递延税金后，计入累计的其他全面收益或股东权益损失。

截至2024年3月31日，证券投资总额为76亿美元，较2023年12月31日减少4,080万美元，降幅为1%。与2023年12月31日相比的下降反映了对可供出售投资组合的4830万美元的不利公平市场估值调整，但被净购买量部分抵消。

截至2024年3月31日，可供出售的证券总额为49亿美元，持有至到期的证券总额为27亿美元。

我们的证券组合主要包括由美国政府机构发行或担保的住宅和商业抵押贷款支持证券和抵押贷款债券。我们只投资于高质量的投资级证券，投资组合的有效期限一般在两年到五年半之间。截至2024年3月31日，该投资组合的平均预期期限为6.04年，有效久期为4.49年，名义加权平均收益率为2.51%。在加息100个基点和200个基点的即时平行利率冲击下，有效持续时间将分别为4.49年和4.46年。截至2023年12月31日，该投资组合的平均预期期限为6.22年，有效久期为4.60年，名义加权平均收益率为2.48%。预期到期日、有效存续期和名义加权平均收益率的变化在很大程度上是本季度到期日、还款和购买的结果。于2024年3月31日，我们约5.14亿美元的可供出售证券以4.78亿美元的公允价值对冲进行对冲，以提供保护和灵活性，以便在利率上升的环境下重新定位和/或重新定价投资组合，有效地减少对冲证券的持续期(市场价格风险)。

在每个报告期结束时，我们评估证券投资组合的信用损失。根据吾等的评估，预期信贷损失于任何呈列期间并不重大，因此并无信贷损失拨备入账。

贷款

截至2024年3月31日，贷款总额为240亿元，较2023年12月31日增加4900万元，增幅不到1%，主要是住宅按揭贷款组合所致。

下表显示了我们的贷款组合在每个指定日期的构成。


	3月31日，		十二月三十一日，		9月30日，		6月30日，		3月31日，
(千美元)	2024		2023		2023		2023		2023
贷款总额：
商业非房地产	$	9,926,333	$	9,957,284	$	10,075,585	$	10,113,932	$	10,013,482
商业地产-业主自住		3,080,192		3,093,763		3,081,327		3,058,829		3,050,748
工商业合计		13,006,525		13,051,047		13,156,912		13,172,761		13,064,230
商业房地产--创收		4,042,797		3,986,943		4,027,553		3,762,428		3,758,455
建设和土地开发		1,541,773		1,551,091		1,614,846		1,768,252		1,726,916
住宅按揭贷款		3,983,321		3,886,072		3,721,106		3,581,514		3,329,793
消费者		1,396,522		1,446,764		1,463,262		1,504,931		1,525,129
贷款总额	$	23,970,938	$	23,921,917	$	23,983,679	$	23,789,886	$	23,404,523

截至2024年3月31日，商业和工业贷款，包括非房地产和业主自住房地产担保贷款，总额约为130亿美元，占总贷款组合的54%，与12月31日相比下降了不到1%。

目录表

2023年。由于需求受到利率环境的影响，以及管理层有选择地以有弹性的行业和借款人为重点的信贷需求，这一投资组合部门的贷款增长有所缓和。

世行主要向中端市场和较小的商业实体放贷，尽管它参与了较大规模的共享信用贷款安排。截至2024年3月31日，未偿还的共享国家信贷总额约为27.5亿美元，占总贷款的11%，高于2023年12月31日的26.3亿美元。截至2024年3月31日，我们主要集中在共享的国家信用额度中，包括向金融和保险客户提供约4.65亿美元，向医疗保健相关客户提供4.38亿美元，向制造业客户提供3.78亿美元，向房地产租赁和租赁客户提供3.59亿美元，其余部分分布在其他不同的行业。

我们的贷款组合在整个足迹中按产品、客户和地理位置进行了很好的多样化。然而，我们可能面临与不同的借款人或借款人群体、特定类型的抵押品、行业、贷款产品或地区相关的特定集中的信用风险。下表提供了我们的商业和工业贷款组合中更重要的行业集中度的详细信息，该组合基于所有行业的NAICS代码，但能源除外，能源是基于借款人的收入来源(即其收入来自与能源相关的业务的制造商报告为能源)。


	3月31日，					十二月三十一日，					9月30日，					6月30日，					3月31日，
	2024					2023					2023					2023					2023
			个百分点					个百分点					个百分点					个百分点					个百分点
(千美元)	天平		总计			天平		总计			天平		总计			天平		总计			天平		总计
商业和工业贷款：
医疗保健和社会援助	$	1,500,050		11	%	$	1,481,669		11	%	$	1,465,057		11	%	$	1,454,716		11	%	$	1,398,300		10	%
零售业		1,285,503		10	%		1,236,830		9	%		1,231,718		9	%		1,250,708		9	%		1,238,090		9	%
房地产、租赁和租赁		1,254,432		10	%		1,270,568		10	%		1,289,505		10	%		1,249,557		9	%		1,368,460		10	%
制造业		1,108,134		9	%		1,120,232		9	%		1,159,312		9	%		1,143,417		9	%		1,149,578		9	%
批发贸易		1,090,634		8	%		1,111,643		8	%		1,046,650		8	%		1,064,342		8	%		999,258		8	%
施工		992,489		8	%		998,802		8	%		1,047,345		8	%		1,052,386		8	%		1,025,582		8	%
运输和仓储		951,673		7	%		872,379		7	%		884,057		7	%		902,181		7	%		852,153		7	%
金融保险		862,004		7	%		878,824		7	%		931,750		7	%		925,639		7	%		914,033		7	%
专业、科学和技术服务		762,181		6	%		735,381		6	%		766,440		6	%		768,863		6	%		732,068		6	%
住宿、饮食服务和娱乐		705,308		5	%		706,141		5	%		726,582		5	%		714,463		5	%		677,488		5	%
公共行政		443,547		3	%		461,390		3	%		477,830		4	%		489,503		4	%		507,291		4	%
信息		435,439		3	%		424,532		3	%		442,928		3	%		417,465		3	%		407,754		3	%
其他服务（公共行政除外）		386,709		3	%		396,674		3	%		392,561		3	%		393,319		3	%		387,396		3	%
管理、支持、废物管理、补救服务		296,396		2	%		357,390		3	%		360,617		3	%		348,540		3	%		326,667		3	%
教育服务		252,309		2	%		247,003		2	%		247,427		2	%		264,377		2	%		282,488		2	%
能量		204,746		2	%		204,633		2	%		205,030		1	%		222,603		2	%		227,171		2	%
其他		474,971		4	%		546,956		4	%		482,103		4	%		510,682		4	%		570,453		4	%
商业和工业贷款总额	$	13,006,525		100	%	$	13,051,047		100	%	$	13,156,912		100	%	$	13,172,761		100	%	$	13,064,230		100	%

截至2024年3月31日，商业房地产创收贷款总额约为40亿美元，较2023年12月31日增加5590万美元，增幅为1%。截至2024年3月31日，建筑和土地开发贷款总额约为15亿美元，比2023年12月31日减少了930万美元，降幅为1%。商业房地产创收贷款的增加，在一定程度上是已完成的建设项目转向永久性融资的结果。此外，在当前利率环境的推动下，我们的商业房地产创收投资组合中提前还款的速度继续放缓。鉴于当前的经济环境，我们将继续限制创收房地产的增长，重点放在有弹性的项目上。下表详细说明了按财产类型分列的期末合计商业房地产--创收和建筑贷款余额。反映在1-4户住宅建设中的贷款既包括对建筑商的贷款，也包括对独户借款人的贷款。


	3月31日，					十二月三十一日，					9月30日，					6月30日，					3月31日，
	2024					2023					2023					2023					2023
			个百分点					个百分点					个百分点					个百分点					个百分点
(千美元)	天平		总计			天平		总计			天平		总计			天平		总计			天平		总计
商业房地产-创收和建设贷款：
多个家庭	$	1,366,673		24	%	$	1,268,342		23	%	$	1,189,768		21	%	$	1,087,984		20	%	$	1,017,351		19	%
零售		818,665		15	%		812,556		15	%		848,914		15	%		822,134		15	%		802,220		15	%
医疗保健相关房产		800,164		14	%		777,473		14	%		864,331		15	%		844,304		15	%		865,414		16	%
工业		777,519		14	%		753,074		13	%		724,359		13	%		698,409		13	%		677,907		12	%
办公室		503,446		9	%		514,763		9	%		547,516		10	%		555,080		10	%		561,248		10	%
酒店、汽车旅馆和餐馆		474,636		9	%		477,761		9	%		464,014		8	%		448,362		8	%		475,377		9	%
1-4家庭住宅建设		362,495		7	%		429,107		8	%		527,325		9	%		593,238		11	%		623,293		11	%
其他土地贷款		180,857		3	%		187,514		3	%		198,722		4	%		219,398		4	%		219,192		4	%
其他		300,115		5	%		317,444		6	%		277,450		5	%		261,771		5	%		243,369		4	%
商业房地产--创收和建设贷款总额	$	5,584,570		100	%	$	5,538,034		100	%	$	5,642,399		100	%	$	5,530,680		100	%	$	5,485,371		100	%

目录表

截至2024年3月31日，住宅抵押贷款组合总额为40亿美元，比2023年12月31日增加9,720万美元，增幅为3%。住宅抵押贷款的增长包括已完成的建筑贷款转变为永久融资，以及新贷款的增长。

截至2024年3月31日，消费贷款组合总额为14亿美元，比2023年12月31日减少5020万美元，降幅为3%。消费贷款组合的变化既反映了需求放缓，也反映了我们退出间接汽车贷款市场的影响，在这个市场，现有的贷款组合正在流失。截至2024年3月31日，间接贷款组合总额为4150万美元，比2023年12月31日减少约1100万美元。

与2023年第四季度相比，2024年第一季度总计238亿美元的平均贷款增加了1,450万美元，增幅不到1%。

管理层预计，与2023年12月31日239亿美元的余额相比，2024年全年的期末贷款增长百分比将处于较低的个位数，其中大部分增长发生在下半年。

计提信用损失准备和资产质量

截至2024年3月31日，我们的信贷损失准备金为3.408亿美元，增加了4.0美元 2023年12月31日为3.368亿美元。信贷损失准备金增加的原因是1300万美元的信贷损失准备金，但被900万美元的净注销部分抵消。我们的整体信用损失前景与2023年12月31日的情况没有显著差异，我们的大多数信用指标仍保持在历史较低水平附近。然而，与通胀压力和美联储货币政策行动的结果相关的不确定性，以及商业房地产部门的压力，继续导致准备金相对于大流行前的水平上升。与2023年12月31日相比，贷款损失准备金增加了580万美元，无资金支持的贷款承诺准备金减少了180万美元。与2023年12月31日相比，贷款损失准备金略有增加，反映出信贷损失前景相对一致，并继续关注影响我们贷款组合中某些领域的风险。与2023年12月31日相比，无资金支持贷款承诺准备金的下降在很大程度上是由数量驱动的。

我们使用了2024年2月穆迪的经济情景作为我们在2024年3月31日的信贷损失拨备，这是我们计算时最新的数据。穆迪对某些州和市就业相关变量的年度更新导致2024年3月情景的交付延迟，然而，考虑到2月和3月情景之间的预期变化，某些定性因素被应用到计算中。在考虑了穆迪的每一种经济情景背后的变量后，管理层在计算2024年3月31日的信贷损失拨备时，将基线情景的概率加权为40%，将下行S-2轻微衰退情景的概率加权为60%，与上一季度使用的权重一致。考虑的每一种情景都有不同程度和持续时间的通胀压力，包括大宗商品价格的波动和对劳动力市场的影响，美联储货币政策行动的后果，金融服务业中断的影响，以及地缘政治动荡的影响。有关穆迪的情景和我们的权重假设的更多信息，请参阅本讨论和分析的经济展望部分.

截至2024年3月31日，我们的信贷损失拨备占总贷款的比例为1.42%，高于2023年12月31日的1.41%。截至2024年3月31日，商业投资组合的信贷损失准备金总计2.727亿美元，占该投资组合的1.47%，高于2023年12月31日的2.707亿美元，或1.46%。截至2024年3月31日，住宅抵押贷款组合的信贷损失拨备总额为4,120万美元，占该投资组合的1.03%，高于2023年12月31日的3,900万美元，即1.00%，这主要是由于该投资组合的增长。截至2024年3月31日，消费者投资组合的信贷损失拨备总额为2,690万美元，占该投资组合的1.92%，略低于2023年12月31日的2,710万美元，或1.87%。

截至2024年3月31日，受到批评的商业贷款总额为3.399亿美元，较273.7美元增加6,620万美元，增幅为24% 2023年12月31日为100万人。批评贷款被定义为具有值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款(风险评级为特别提及、不合格和可疑)，包括应计和非应计贷款。该公司通过既定和全面的投资组合管理程序，定期评估其投资组合中贷款的评级。此外，该公司经常审查贷款组合，以确定是否存在其逐笔贷款方法中没有具体确定的风险领域。截至2024年3月31日，批评商业贷款占该投资组合的1.83%，高于2023年12月31日的1.47%。尽管受到批评的商业贷款增加了，但我们尚未看到任何特定投资组合部门或地区的显著疲软。管理层认为，这一增长反映了近年来信贷环境基本良好后，信用指标预期正常化，我们的信用指标仍处于同行的前四分之一。我们在2024年3月31日受到批评的商业贷款涉及多个行业，其中最集中的是建筑业，总计5870万美元；制造业，总计4510万美元；运输和仓储，总计4130万美元；批发贸易，总计3850万美元；房地产和租赁，总计3550万美元；金融和保险，总计3410万美元；住宿，餐饮服务

目录表

和娱乐，总计1,940万美元；零售业，总计1,930万美元。截至2024年3月31日，风险评级为Pass-Watch的商业贷款总额为4.71亿美元，较2023年12月31日的4.336亿美元增加3,740万美元，增幅为9%。Pass-Watch风险评级包括业绩趋势为负面的信用，这些信用反映了足以引起担忧的风险，但尚未上升到批评的水平。

2024年第一季度的净冲销为900万美元，占平均年化贷款总额的0.15%，而2023年第四季度为1610万美元，占0.27%，2023年第一季度为570万美元，占0.10%。2024年第一季度，商业投资组合的净冲销总额为530万美元，而2023年第四季度为1270万美元；2024年第一季度，消费者投资组合的净冲销总额为390万美元，2023年第四季度为370万美元；2024年第一季度，住宅抵押贷款投资组合的净回收总额为10万美元，而2023年第四季度为40万美元。2024年第一季度商业投资组合的净冲销包括一项商业房地产创收信贷的880万美元冲销，以及一项遗留能源信贷的1180万美元的收回。

下表列出了所示期间的信贷损失准备金的活动。


	截至三个月
	3月31日，			十二月三十一日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023
信贷损失准备和拨备
贷款损失准备：
期初贷款损失准备	$	307,907		$	306,291		$	307,789
已注销贷款：
商业非房地产		9,630			14,993			4,528
商业房地产-自住		—			—			—
商业和工业总计		9,630			14,993			4,528
商业房地产--创收		8,819			—			—
建设和土地开发		75			—			61
总商业广告		18,524			14,993			4,589
住宅按揭贷款		56			2			20
消费者		4,786			4,606			3,363
总冲销		23,366			19,601			7,972
之前注销的贷款的收回情况：
商业非房地产		13,104			1,733			1,033
商业房地产-自住		102			510			195
商业和工业总计		13,206			2,243			1,228
商业房地产--创收		3			2			—
建设和土地开发		61			1			6
总商业广告		13,270			2,246			1,234
住宅按揭贷款		202			390			181
消费者		914			910			838
总回收率		14,386			3,546			2,253
净冲销总额		8,980			16,055			5,719
贷款损失准备金		14,799			17,671			7,315
期末贷款损失准备	$	313,726		$	307,907		$	309,385
无资金贷款承诺准备金：
期末无资金贷款承诺准备金	$	28,894		$	29,613		$	33,309
未提供资金的贷款承诺损失准备金		(1,831	)		(719	)		(1,295	)
期末无资金贷款承诺准备金	$	27,063		$	28,894		$	32,014
信贷损失准备总额	$	340,789		$	336,801		$	341,399
信贷损失准备总额	$	12,968		$	16,952		$	6,020
覆盖率：
为期末贷款计提贷款损失准备		1.31	%		1.29	%		1.32	%
为期末贷款计提信贷损失准备		1.42	%		1.41	%		1.46	%
冲销率：
平均贷款总额冲销		0.39	%		0.33	%		0.14	%
恢复平均贷款		0.24	%		0.06	%		0.04	%
净冲销与平均贷款之比		0.15	%		0.27	%		0.10	%
按投资组合划分的平均贷款净冲销
商业非房地产		(0.14	)%		0.53	%		0.14	%
商业房地产-自住		(0.01	)%		(0.07	)%		(0.03	)%
商业和工业总计		(0.11	)%		0.39	%		0.10	%
商业房地产--创收		0.89	%		(0.00	)%		—
建设和土地开发		0.00	%		(0.00	)%		0.01	%
总商业广告		0.11	%		0.27	%		0.07	%
住宅按揭贷款		(0.01	)%		(0.04	)%		(0.02	)%
消费者		1.10	%		1.02	%		0.66	%

目录表

下表按类型列出了所示期间的非应计贷款和修改或重组的贷款，以及止赎和剩余的ORE和其他止赎资产。该表还包括逾期90天或以上且仍在累积的贷款。


	3月31日，			十二月三十一日，			9月30日，			6月30日，			3月31日，
(千美元)	2024			2023			2023			2023			2023
贷款按非应计制核算：
商业非房地产	$	17,487		$	20,840		$	22,108		$	39,361		$	12,378
商业非房地产-改造		—			—			—			907			924
商业非房地产总额		17,487			20,840			22,108			40,268			13,302
商业地产-业主自住		2,197			2,228			2,432			1,620			1,709
商业地产-自住-改造		—			—			—			675			684
商业房地产总额-业主自用		2,197			2,228			2,432			2,295			2,393
商业房地产--创收		24,066			461			344			356			1,501
商业房地产-创收-修改		—			—			—			—			—
商业房地产总额-创收		24,066			461			344			356			1,501
建设和土地开发		2,228			815			742			370			340
建筑和土地开发-修改		—			—			—			—			—
建设和土地开发总量		2,228			815			742			370			340
住宅抵押贷款		25,757			26,039			26,885			27,458			30,110
住宅抵押贷款-修改		167			98			20			—			—
住宅按揭总额		25,924			26,137			26,905			27,458			30,110
消费者		10,180			8,555			7,800			7,473			6,698
消费者-修改		—			—			—			—			—
总消费额		10,180			8,555			7,800			7,473			6,698
非权责发生制贷款总额	$	82,082		$	59,036		$	60,331		$	78,220		$	54,344
矿石和止赎资产		2,793			3,628			4,527			2,174			1,976
非应计贷款以及ORE和止赎资产总额	$	84,875		$	62,664		$	64,858		$	80,394		$	56,320
修改贷款-仍在累积：
商业非房地产	$	31,442		$	21,956		$	11,500		$	1,010		$	10
商业地产-业主自住		1,761			1,774			17,035			—			—
商业房地产--创收		1,573			—			—			—			—
建设和土地开发		84			85			86			—			—
住宅抵押贷款		2,180			359			166			—			—
消费者		385			274			62			—			—
修改贷款总额-仍在累积	$	37,425		$	24,448		$	28,849		$	1,010		$	10
可报告修改贷款总额	$	37,592		$	24,546		$	28,869		$	2,592		$	1,618
逾期90天的贷款仍在累积	$	7,938		$	9,609		$	24,170		$	7,552		$	13,155
比率：
非应计项目贷款占贷款总额的比例		0.34	%		0.25	%		0.25	%		0.33	%		0.23	%
非应计贷款加上ORE和止赎资产到贷款加上ORE 和止赎资产		0.35	%		0.26	%		0.27	%		0.34	%		0.24	%
非权责发生贷款的贷款损失准备		382.21	%		521.56	%		507.68	%		402.07	%		569.31	%
逾期90天的非应计贷款和应计贷款的贷款损失备抵		348.51	%		448.55	%		362.47	%		366.67	%		458.35	%
贷款逾期90天仍计入贷款		0.03	%		0.04	%		0.10	%		0.03	%		0.06	%

截至2024年3月31日，非应计贷款加上ORE和止赎资产总计8，490万美元，比2023年12月31日增加2，220万美元。非应计贷款8210万美元增加23.0美元从2023年12月31日起，百万。虽然非应计贷款水平有所增加，但该比例仍然相对较低，占总投资组合的0.34%，主要代表了近年来信贷环境基本良性后信贷指标的正常化。截至2024年3月31日，ORE和止赎资产为280万美元，下降 $0.8 百万美元，从2023年12月31日起。截至2024年3月31日，非应计贷款加上矿石和其他止赎资产占贷款、矿石和其他丧失抵押品赎回权的资产总额的百分比为0.35%，比2023年12月31日上升了9个基点。

我们预计，在2024年剩余时间里，将继续看到适度的冲销和信贷损失拨备。贷款增长、投资组合、资产质量指标和经济预测中的未来假设将推动信贷损失准备金水平。

存款

存款为我们的生息资产提供了最重要的资金来源。一般来说，我们争夺市场份额的能力取决于我们的存款定价以及我们以客户需求为重点的广泛产品和服务等。我们提供优质的银行服务和便捷的交付渠道，包括网上银行和手机银行。我们为商业客户提供专业化的服务，以促进商业存款的增长。这些服务包括金库管理、行业专业知识和锁箱服务。

2023年上半年，美国三家大型银行的倒闭给金融服务业造成了混乱。虽然许多因素在最终的破产中发挥了作用，但这些机构在其存款基础上具有显著的行业/人口集中度。

目录表

以及高比例的未投保存款。存款基础缺乏多样性可能会增加事件或趋势的风险，这些事件或趋势可能会促使更大规模的存款需求外流。对金融机构是否有能力保护超过联邦保险限额的存款余额的担忧，可能会增加存款挤兑的风险。我们认为我们的存款基础是经验丰富、稳定和多元化的。我们还为我们的客户提供保险现金清扫产品(ICS)，允许客户获得高于FDIC保险限额的存款。在2023年银行倒闭后，我们看到对ICS产品的需求持续增加，截至2024年3月31日，余额总计3.725亿美元，而2023年12月31日和2023年3月31日的余额分别为3.038亿美元和1.114亿美元。截至2024年3月31日，我们通过将期末存款除以拥有余额的账户总数计算出我们的平均存款账户规模约为37,700美元，其中包括我们的商业和小型企业系列(不包括公共基金)的194,500美元，我们的财富管理业务系列的130,800美元，以及我们的消费者业务系列的18,800美元。

此外，截至2024年3月31日，我们的流动性来源超过了未投保的存款。我们使用FDIC监管报告所需的方法和假设估计了银行的无保险存款金额约为140亿美元 2024年3月31日为138亿美元，2023年12月31日为138亿美元。截至2024年3月31日，我们的无担保存款总额包括大约35亿美元的公共基金，这些基金以证券作为抵押品，剩下105亿美元的无担保存款，而总流动性为19.2美元。十亿美元。截至2024年3月31日，我们的无抵押、无保险存款占总存款的比例约为35.4%，而 2023年12月31日为34.4%。

截至2024年3月31日，总存款为298亿美元，与2023年12月31日基本持平。2024年第一季度的平均存款为296亿美元，比2023年第四季度减少了00亿美元，降幅为1%。

下表显示了我们在每个指定日期的存款组成。


	3月31日，		十二月三十一日，		9月30日，		6月30日，		3月31日，
(千美元)	2024		2023		2023		2023		2023

无息存款	$	10,802,127	$	11,030,515	$	11,626,371	$	12,171,817	$	12,860,027
计息零售交易和储蓄存款		10,969,720		10,680,741		10,678,462		10,455,175		10,682,568
计息公募基金存款：
**公募基金交易和储蓄存款		2,989,966		3,069,341		2,761,267		2,828,301		2,987,565
*公募基金定期存款		76,304		73,674		91,969		97,130		98,644
有息公积金存款总额		3,066,270		3,143,015		2,853,236		2,925,431		3,086,209
零售定期存款		4,543,018		4,246,027		4,005,025		3,328,577		2,411,765
经纪定期存款		394,771		589,761		1,157,243		1,162,501		572,501
有息存款总额		18,973,779		18,659,544		18,693,966		17,871,684		16,753,043
总存款	$	29,775,906	$	29,690,059	$	30,320,337	$	30,043,501	$	29,613,070

截至2024年3月31日，无息活期存款为108亿美元，较2023年12月31日减少2亿美元，降幅为2%。截至2024年3月31日，无息活期存款占总存款的36%，而2023年12月31日为37%，2023年3月31日为43%。随着客户在利率上升的环境下转向计息产品，以及在通胀环境下支出增加，无息存款水平有所下降。目前的无息存款占总存款的36%，这是我们认为在大流行之前更典型的无息存款和有息存款的组合。

截至2024年3月31日，计息交易和储蓄账户为110亿美元，比2023年12月31日增加了3亿美元，增幅为3%。截至2024年3月31日，有息公募基金存款总额为31亿美元，较2023年12月31日减少10万美元，降幅为2%。公共资金的减少主要反映了典型的季节性资金外流。截至2024年3月31日，零售定期存款总额为45亿美元，比2023年12月31日增加了3亿美元，增幅为7%。零售定期存款的增加，既反映存款增长，亦部分反映在利率上升的环境下，存户利用有吸引力的利率产品，继续从其他存款产品转移。截至2024年3月31日，经纪定期存款总额为3.948亿美元，由于未被取代的工具到期，存款总额减少1.95亿美元。截至2024年3月31日，经纪未偿还定期存款的利息为5.35%，将于2024年5月到期。

目录表

尽管增速正在放缓，但存款账户的利率在2024年第一季度继续上升，特别是我们提供促销利率的零售定期存款和货币市场存款。下表列出了2024年第一季度以及2023年第四季度和第一季度存款的平均余额和加权平均利率.


	截至三个月
	2024年3月31日								2023年12月31日									2023年3月31日
(百万美元)	天平		费率			混料				天平		费率			混料				天平		费率			混料
计息存款：
生息交易存款	$	2,557.7		1.46	%		8.7	%		$	2,501.0		1.39	%		8.3	%		$	2,468.9		0.46	%		8.6	%
货币市场存款		6,131.3		3.28			20.7				6,010.0		3.17			20.1				5,497.3		1.80			19.1
储蓄存款		2,114.2		0.15			7.2				2,170.9		0.03			7.2				2,684.2		0.01			9.3
定期存款		4,965.3		4.79			16.8				5,264.3		4.72			17.6				2,018.6		2.70			7.0
公款		3,119.4		3.65			10.6				2,896.3		3.68			9.7				3,160.7		3.04			11.0
有息存款总额		18,887.9		3.14	%		64.0				18,842.5		3.08	%		62.9				15,829.7		1.65	%		55.0
无息活期存款		10,673.1					36.0				11,132.4					37.1				12,963.2					45.0
总存款	$	29,561.0					100.0	%		$	29,974.9					100.0	%		$	28,792.9					100.0	%

以下列出了250，000美元以上的定期存款单于2024年3月31日的到期日。


	3月31日，
(千美元)	2024
三个月	$	867,697
三个月到六个月		514,286
超过六个月到一年		414,843
一年多		10,072
总计	$	1,806,898

管理层预计，2024年期末存款增长率将从2023年12月31日的297亿美元降至较低的个位数。

短期借款

截至2024年3月31日，短期借款总额为6.678亿美元，较2023年12月31日减少4.871亿美元，降幅为42%。与2023年12月31日相比下降的主要原因是偿还了7亿美元的FHLB预付款，但部分被客户回购协议的增加所抵消。2024年第一季度的平均短期借款为7.84亿美元，比2023年第四季度减少了2.098亿美元，降幅为21%。

短期借款是公司融资战略的核心部分，可能会根据我们的资金需求和所利用的来源而波动。客户回购协议和FHLB借款是短期借款的主要来源。客户回购协议主要提供给商业客户，以帮助他们实施现金管理策略，或为他们的过剩流动资金提供临时投资工具，等待重新部署用于公司或投资目的。虽然客户回购协议为银行提供了经常性的资金来源，但可用金额将有所不同。联邦住房贷款银行的贷款是联邦住房贷款银行的资金，以银行贷款组合中包括的某些住宅抵押贷款和商业房地产贷款为抵押，符合特定的标准。

长期债务

截至2024年3月31日，长期债务总额为2.364亿美元，实际上与2023年12月31日持平。

截至2024年3月31日的长期债务包括本金总额为1.725亿美元的次级票据，规定到期日为2060年6月15日，年利率固定为6.25%，符合某些监管资本比率的二级资本要求。如果事先得到美联储的批准，该公司可以在2025年6月15日之后的任何季度利息支付日期赎回全部或部分这些票据。

表外安排

贷款承诺和信用证

在正常的业务过程中，银行订立金融工具，如承诺提供信用证和信用证，以满足客户的融资需求。这些工具在获得资金之前不会反映在所附的合并财务报表中，尽管它们使银行面临不同程度的信用风险和利率风险，其方式与

目录表

融资贷款。根据监管资本准则，公司和银行必须在风险加权资本计算中包括符合某些标准的无资金承诺。

提供信贷的承诺包括循环商业信贷额度、主要为购置和开发或建造不动产或设备提供资金的非循环贷款承诺，以及信用卡和个人信贷额度。商业信贷额度和贷款承诺项下的资金可获得性一般取决于借款人是否继续达到基本合同中规定的信贷标准，并且没有违反其他合同条件。贷款承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，并可能要求借款人支付费用。如果借款人的信用质量恶化，信用卡和个人信用额度通常会被取消。一些商业和个人信用额度在到期之前只被部分使用，或者在某些情况下根本不使用，总承诺额不一定代表我们未来的现金需求。

这些工具的合同金额反映了我们面临的信用风险。世界银行在作出贷款承诺和承担有条件债务方面进行的信用评估与对资产负债表上工具的信用评估相同，可能需要抵押品或其他信贷支持。截至2024年3月31日，公司有总额为27.1美元的无资金贷款承诺准备金百万美元。

下表显示了根据到期日在2024年3月31日延长信用证和信用证的承诺。


			到期日
			少于		1-3		3-5		多过
(千美元)	总计		1年		年份		年份		5年
提供信贷的承诺	$	9,330,583	$	3,513,546	$	2,579,929	$	2,435,218	$	801,890
信用证		499,963		404,866		24,051		70,918		128
总计	$	9,830,546	$	3,918,412	$	2,603,980	$	2,506,136	$	802,018

关键会计政策和估算

综合财务报表的编制符合美利坚合众国普遍接受的会计原则以及银行业内普遍采用的要求管理层对未来事件作出估计和假设的会计原则。估计乃根据过往经验及在有关情况下被认为合理的其他各种假设作出，而由此产生的估计构成对某些资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易显现。实际结果可能与这些估计大相径庭。

新会计公告

请参阅本报告其他部分所载综合财务报表附注15。

项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露

我们的主要市场风险是利率风险，这种风险源于影响我们的金融产品和服务的未来市场利率的绝对和相对水平的不确定性。为了管理我们对利率风险的敞口，管理层衡量了我们的净利息收入和现金流在各种市场利率情景下的敏感性，制定了利率风险管理政策，并实施了旨在促进在不同利率环境下保持相对稳定的净利差的资产/负债管理策略。

净利息收入有风险

下表分析了我们的利率风险，以2024年3月31日利率即时和持续的平行变动导致的净利息收入估计变化来衡量。移位以100个基点为增量，范围从基本情况的-500到+500个基点，下表中列出了-300到+300个基点。我们的利率敏感度模型结合了许多假设，包括贷款和存款重新定价特征、贷款利率

目录表

提前还款等因素。基本情景假设当前利率环境在24个月预测期内保持不变，并与所有其他情景进行比较，以衡量净利息收入的变化。各种利率情景下净利息收入变化的政策限制由董事会批准。所有政策情景都假定资产负债表保持不变的静态成交量预测，尽管对其他情景进行了建模。


	估计增加
	NII(减少)
利率的变化	第1年			第2年
(基点)
-300		-7.29	%		-12.84	%
-200		-4.46	%		-7.99	%
-100		-1.94	%		-3.69	%
+100		2.15	%		3.51	%
+200		4.00	%		6.84	%
+300		5.86	%		10.23	%

结果表明，在大多数情况下，普遍的资产敏感性主要是由可变利率贷款的重新定价和资金组合驱动的，其中包括很大比例的无息和对利率较低的敏感存款。随着利率在2023年上半年上升并保持在高位，资金组合继续转向对利率更敏感的存款和批发融资，这导致在风险衡量的净利息收入与近年来相比有所下降。在被认为是审慎的时候，管理层已采取行动，通过表内或表外金融工具降低利率风险敞口，并打算在未来这样做。可能的行动包括但不限于改变贷款和存款产品的定价，修改盈利资产和计息负债的构成，以及增加、修改或终止现有的利率互换协议或用于利率风险管理目的的其他金融工具。

即使利率按指定数额变动，也不能保证我们的资产和负债会如预期般表现。此外，美国国债利率在指定数额上的变化，伴随着美国国债收益率曲线形状的变化，将导致净利息收入的变化与上文所示的显著不同。我们资产负债表和收益的战略管理是不稳定的，并将进行调整，以适应这些变化。与任何衡量利率风险的方法一样，上述分析方法存在某些固有的缺陷。例如，虽然某些资产和负债可能具有与重新定价类似的到期日或期限，但它们可能在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外，某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能滞后于市场利率的变化。某些资产，如可调利率贷款，具有在短期和资产寿命内限制利率变化的特点。此外，如果利率上升，许多借款人的偿债能力可能会下降。所有这些因素都是在监测利率风险敞口时考虑的。

股权的经济价值(EVE)

EVE模拟包括计算资产中所有未来现金流的现值，并从负债中减去所有未来现金流出的现值，包括利率对冲等表外项目的影响。这一分析得出了银行股权或EVE的理论市值。管理层对EVE分析的重点不是EVE本身的结果计算，而是EVE对市场利率变化的敏感度。各种利率情景下EVE变动的政策限制由董事会批准。下表分析了截至2024年3月31日利率的瞬时和平行变化导致的银行前夕的变化。移动以100个基点的增量衡量，范围从基本情况的-500个基点到+500个基点，下表中列出了-300到+300个基点。


		估计变化在前夜的
利率的变化		2024年3月31日
(基点)
-	300	2.92%
-	200	2.86%
-	100	1.93%
+	100	-2.41%
+	200	-5.10%
+	300	-7.87%

上表所列EVE的净变动在董事会批准的参数范围内。由于EVE衡量的是工具估计寿命内的现金流现值，因此EVE的变化与

目录表

收益将在较短的时间范围内(即本年度)受到影响的程度。此外，EVE没有考虑未来资产负债表增长、产品组合的变化、收益率曲线关系的变化、可能的对冲活动或产品利差变化等因素，这些因素中的每一项都可能缓解利率变化的不利影响。

项目4.控制和程序

在编制本Form 10-Q季度报告时，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所述)的有效性进行了评估。披露控制和程序旨在确保在根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的。

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，没有发现在截至2024年3月31日的三个月期间，我们对财务报告的内部控制发生了重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

目录表

第二部分：其他急诊室信息

项目1.法律法规L议事录

本公司，包括附属公司，是在正常业务过程中产生的各种法律程序的一方。我们不相信因未决诉讼和监管事宜而产生的或有亏损(如有)将不会对我们的综合财务状况或流动资金造成重大不利影响。

第1A项。国际扶轮SK因素

除了本报告中列出的其他信息外，投资者在评估对公司证券的投资时，除其他外，应仔细考虑先前在我们的2023年10-K表格第I部分第1A项中披露的风险因素。这可能会对公司的业务、财务状况、运营结果、现金流或未来业绩产生重大影响。请注意，这些风险可能会随着时间的推移而变化，其他风险在未来可能会被证明是重要的。任何时候都可能出现新的风险，我们无法预测这些风险，也无法估计它们可能对我们的业务、财务状况或经营结果或我们证券的交易价格产生多大影响。

在本报告所涵盖的期间内，我们之前在2023 Form 10-K中披露的风险因素没有发生重大变化.

项目2.未登记的Eq销售额活力证券和收益的使用

该公司有一项董事会批准的股票回购计划，根据该计划，公司有权在该计划的到期日2024年12月31日之前回购最多430万股普通股。该计划允许公司根据证券交易委员会的规则和规定，通过公开市场、大宗购买、加速股份回购计划、私下协商的交易或其他方式，在一次或多次交易中回购其普通股。以下是截至2024年3月31日的三个月内回购的摘要。


	购买的股份或单位总数(A)		每股平均支付价格		作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份总数		根据该等计划或计划可购买的最高股份数目
2024年1月1日-2024年1月31日		128	$	46.49		—		4,297,000
2024年2月1日至2024年2月29日		144,773	$	45.11		—		4,297,000
2024年3月1日至2024年3月31日		8	$	46.04		—		4,297,000
		144,909	$	45.11		—

(a) 包括与我们的基于股份的支付计划相关的普通股购买的股票，用于支付工资税预扣要求。请参阅我们的2023 Form 10-K中的附注18-基于股票的支付安排，其中包括有关我们基于股票的激励计划的其他信息。在2024年第一季度，没有根据董事会批准的回购计划进行股票回购。

项目5.其他信息

根据S-K条例第408(A)项，本公司的任何董事或高管通过, 已终止或在截至2024年3月31日的三个月内修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排。

目录表

项目6.eXhibit

(A)展品：


展品编号	描述	随函存档	表格	展品	提交日期
3.1	汉考克惠特尼公司第二次修订和重述的条款		8-K	3.1	5/1/2020
3.2	汉考克惠特尼公司第二次修订和重述章程		8-K	3.2	5/1/2020
31.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证	X
31.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条核证首席财务官	X
32.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证	X
32.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席财务官	X
101.INS	内联XBRL实例文档	X
101.SCH	内联XBRL分类扩展架构文档	X
101.CAL	内联XBRL分类扩展计算链接库文档	X
101.DEF	内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档	X
101.LAB	内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档	X
101.PRE	内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档	X
104	封面交互数据文件	X

目录表

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


	汉考克·惠特尼公司

	发信人：		/s/ John M.海尔斯顿
			John M.海尔斯顿
			总裁&首席执行官
			(首席行政主任)

			/s/迈克尔·M.阿查里
			Michael M.阿查里
			高级执行副总裁总裁兼首席财务官 (首席财务官)

			2024年5月8日