中期简明合并损益表和其他综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三个月 | | |
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金额(以千美元计) | | 注意 | | | 2024 | | | 2023 | | | | | | |
收入 | | 4 | | | $ | 28,751 | | | | $ | 27,457 | | | | | | | |
收入成本 | | | | | (11,306) | | | | (9,843) | | | | | | | |
毛利 | | | | | 17,445 | | | | 17,614 | | | | | | | |
销售费用 | | | | | (13,903) | | | | (11,995) | | | | | | | |
管理费用 | | | | | (19,459) | | | | (16,381) | | | | | | | |
研究和开发费用 | | | | | (10,459) | | | | (6,387) | | | | | | | |
其他营业收入 | | | | | 1,623 | | | | 223 | | | | | | | |
其他运营费用 | | | | | (188) | | | | (393) | | | | | | | |
营业亏损 | | | | | (24,941) | | | | (17,319) | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 1,253 | | | | 78 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (319) | | | | (121) | | | | | | | |
外汇,净额 | | | | | 3,952 | | | | (165) | | | | | | | |
其他财务收入 | | | | | — | | | | 17 | | | | | | | |
税前亏损 | | | | | (20,055) | | | | (17,509) | | | | | | | |
所得税优惠 | | 5 | | | 3,993 | | | | 3,552 | | | | | | | |
该期间的净亏损(归属于母公司股东) | | | | | $ | (16,062) | | | | $ | (13,958) | | | | | | | |
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其他综合利润/(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
可能被重新归类为损益的项目: | | | | | | | | | | | | | | |
汇兑差额与国外业务的翻译 | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
该期间扣除税款的其他综合利润/(亏损) | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
该期综合亏损总额,扣除税款 | | | | | (43,998) | | | | (10,856) | | | | | | | |
该期间的综合亏损总额(归属于母公司股东) | | | | | $ | (43,998) | | | | $ | (10,856) | | | | | | | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | | 9 | | | $ | (0.13) | | | | $ | (0.11) | | | | | | | |
中期简明合并资产负债表(未经审计)
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金额(以千美元计) | | 注意 | | | 截至 2024 年 3 月 31 日(未经审计) | | | 截至截至 2023 年 12 月 31 日(已审计) |
资产 | | | | | | | | |
非流动资产 | | | | | | | | |
商誉和无形资产 | | | | | 241,413 | | | | 258,681 | |
不动产、厂房和设备 | | | | | 28,201 | | | | 30,039 | |
使用权资产 | | | | | 26,270 | | | | 26,987 | |
递延所得税资产 | | 5 | | | 24,261 | | | | 21,285 | |
其他非流动资产 | | | | | 1,717 | | | | 1,794 | |
非流动资产总额 | | | | | 321,862 | | | | 338,786 | |
流动资产 | | | | | | | | |
库存 | | | | | 66,615 | | | | 66,436 | |
贸易应收账款 | | | | | 35,058 | | | | 62,795 | |
其他应收账款 | | | | | 2,747 | | | | 3,443 | |
预付费用和应计收入 | | | | | 7,390 | | | | 9,835 | |
银行和手头现金 | | | | | 109,283 | | | | 120,957 | |
流动资产总额 | | | | | 221,093 | | | | 263,466 | |
总资产 | | | | | 542,955 | | | | 602,252 | |
公平 | | | | | | | | |
股本 | | 6 | | | 32,221 | | | | 32,221 | |
其他出资资本 | | 6 | | | 623,145 | | | | 620,219 | |
储备金/(赤字) | | | | | (70,230) | | | | (42,294) | |
累计赤字 | | | | | (123,510) | | | | (107,448) | |
归属于母公司股东的权益总额 | | | | | 461,626 | | | | 502,698 | |
负债 | | | | | | | | |
非流动负债 | | | | | | | | |
租赁负债 | | | | | 22,061 | | | | 22,765 | |
递延所得税负债 | | 5 | | | 19,774 | | | | 21,302 | |
非流动负债总额 | | | | | 41,835 | | | | 44,067 | |
流动负债 | | | | | | | | |
租赁负债 | | | | | 4,142 | | | | 4,024 | |
应付账款 | | | | | 6,704 | | | | 18,758 | |
当前的纳税负债 | | | | | 1,661 | | | | 1,320 | |
其他流动负债 | | 10 | | | 26,987 | | | | 31,385 | |
流动负债总额 | | | | | 39,494 | | | | 55,487 | |
负债总额 | | | | | 81,329 | | | | 99,554 | |
权益和负债总额 | | | | | 542,955 | | | | 602,252 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中期简明综合权益变动报表(未经审计)
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金额(以千美元计) | 注意事项 | 股本 | 其他出资资本 | 储备 | 累计亏损 | 总计 公平 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 32,221 | | $ | 620,220 | | $ | (42,295) | | $ | (107,448) | | $ | 502,698 | |
该期间的净亏损 | | — | | — | | — | | (16,062) | | (16,062) | |
该期间的其他综合损失 | | — | | — | | (27,936) | | — | | (27,936) | |
该期间的综合亏损总额 | | — | | — | | (27,936) | | (16,062) | | (43,998) | |
新股发行 | 6 | — | | — | | — | | — | | — | |
基于股份的薪酬 | 6 | — | | 2,926 | | — | | — | | 2,926 | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 32,221 | | $ | 623,146 | | $ | (70,231) | | $ | (123,510) | | $ | 461,626 | |
| | | | | | |
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金额(以千美元计) | 注意事项 | 股本 | 其他出资资本 | 储备 | 累计亏损 | 权益总额 |
截至2022年12月31日 | | $ | 30,988 | | $ | 514,133 | | $ | (58,588) | | $ | (75,848) | | $ | 410,685 | |
该期间的净亏损 | | — | | — | | — | | (13,958) | | (13,958) | |
该期间的其他综合利润 | | — | | — | | 3,102 | | — | | 3,102 | |
该期间的综合亏损总额 | | — | | — | | 3,102 | | (13,958) | | (10,856) | |
新股发行 | 6 | 1,233 | | 94,993 | | — | | — | | 96,226 | |
基于股份的薪酬 | 6 | | 1,919 | | — | | — | | 1,919 | |
截至2023年3月31日 | | $ | 32,221 | | $ | 611,045 | | $ | (55,486) | | $ | (89,805) | | $ | 497,974 | |
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中期简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
金额(以千美元计) | 注意 | | 2024 | | 2023 |
经营活动 | | | | | |
税前亏损 |
| | | $ | (20,055) | | | | | $ | (17,509) | | |
调整将税前亏损与运营现金流进行对账: | | | | | | | |
折旧和摊销 | | | 5,368 | | | | 4,319 | | |
净财务支出/(收入) | | | (4,886) | | | | 190 | | |
出售资产的损失 | | | 30 | | | | 32 | | |
基于股份的薪酬支出 | 6 | | 3,030 | | | | 2,105 | | |
其他 | | | 51 | | | | 25 | | |
营运资金的变化: | | | | | | | |
库存(增加) | | | (3,868) | | | | (6,299) | | |
应收贸易账款减少 | | | 25,993 | | | | 24,708 | | |
其他流动应收账款减少 | | | 2,547 | | | | 1,286 | | |
贸易应付账款(减少) | | | (12,075) | | | | (414) | | |
其他流动负债(减少) | | | (3,674) | | | | (3,053) | | |
收到的利息 | | | 1,221 | | | | 78 | | |
已付利息 | | | (319) | | | | (121) | | |
其他财务收入 | | | | | | — | | | | | 17 | | |
缴纳的税款 | | | (142) | | | | (3) | | |
用于经营活动的现金流 | | | | $ | (6,779) | | | | | $ | 5,362 | | |
投资活动 | | | | | | | |
购买无形资产 | | | (509) | | | | (370) | | |
购买不动产、厂房和设备 | | | (994) | | | | (2,424) | | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | | | | | — | | | | | 5 | | |
对其他非流动资产的投资 | | | (12) | | | | (41) | | |
用于投资活动的现金流 | | | | $ | (1,515) | | | | | $ | (2,830) | | |
筹资活动 | | | | | | | |
发行股本的收益 | 6 | | — | | | | 100,260 | | |
股票发行成本 | 6 | | — | | | | (5,081) | | |
支付租赁负债的本金部分 | | | (820) | | | | (530) | | |
来自/(用于)融资活动的现金流 | | | | $ | (820) | | | | | $ | 94,649 | | |
该期间的净现金流量 | | | (9,114) | | | | 97,180 | | |
期初的银行现金和手头现金 | | | 120,957 | | | | 75,109 | | |
净外汇差额 | | | (2,560) | | | | 306 | | |
期末银行和手头现金 | | | | $ | 109,283 | | | | | $ | 172,595 | | |
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随附的附注是中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
中期简明合并财务报表附注(未经审计)
1。一般信息
2021年1月27日,Knilo HoldCo AB注册为瑞典上市有限公司,并更名为Olink Holding AB(publ)(Olink或 “公司”)。该公司拥有十二家全资子公司。公司及其子公司开发、生产、营销和销售生物技术产品和服务以及相关活动。该公司位于瑞典乌普萨拉 SE-753 30 号萨拉加坦 16F。
2021年3月29日,公司完成了在美国的首次公开募股(“发行”)。该公司的美国存托股票(“ADS”)获准在纳斯达克全球市场(“纳斯达克”)上市,交易代码为 “OLK”。纳斯达克的交易于2021年3月25日开盘时开始。该公司的最终母公司是位于瑞典斯德哥尔摩的Summa Equity Holding AB。
2024 年 5 月 13 日,董事会批准发布公司的中期简明合并财务报表。
2。重要会计政策的编制和摘要的基础
2.1。准备基础
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的中期简明合并财务报表是根据IAS 34中期财务报告编制的。该公司编制财务报表的基础是将继续作为持续经营企业运营。董事们认为,不存在可能使人们对这一假设产生怀疑的重大不确定性,并且公司有足够的资源在可预见的将来,自报告期结束之日起不少于12个月内继续运营。除非另有说明,中期简明合并财务报表以千美元列报。
中期简明合并财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露,应与公司于2024年3月25日通过20-F表提交的截至2023年12月31日财年的年度报告一起阅读。
2.2。新标准、解释和修正案
编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与编制截至2023年12月31日的公司年度合并财务报表时遵循的会计政策一致,但采用自2024年1月1日起生效的新准则除外。公司尚未提前通过任何已发布但尚未生效的标准、解释或修正案。
一些修正案将于2024年首次适用,但对集团的中期简明合并财务报表没有影响。
3.重要的会计估计和判断
在编制这些中期简明合并财务报表时,管理层在适用公司会计政策以及主要估算和不确定性来源时做出的重大判断与适用于截至2023年12月31日止年度的合并财务报表的重大判断相同。
我们将继续密切关注俄罗斯和乌克兰之间的武装冲突以及
中东冲突,正在影响我们的业务。截至 2024 年 3 月 31 日,我们得出的结论是
没有证据表明商业资产(包括递延所得税资产)的可收回风险发生了重大变化
和贸易应收账款。
由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突,国家或准国家行为者可能遭受网络攻击的总体风险,我们将继续密切监视我们的IT系统。
4。与客户签订合同的细分市场和收入
4.1。细分市场和主要活动的描述
运营部门是根据提供给首席执行官(“CEO”)的财务信息来报告的。首席执行官被确定为公司的首席运营决策者(“CODM”)。CODM分别监控其运营部门的运营业绩,目的是做出有关资源分配和绩效评估的决策。对细分市场表现的评估主要基于收入增长。CODM根据收入增长和毛利对两个细分市场的运营细分进行监控:套件和服务。所有其他运营部门均已汇总,并包含在 “所有其他细分市场” 标题中。
公司的研发活动、销售和管理活动、融资(包括财务成本、财务收入和其他收入)和所得税以公司为基础进行管理,不分配给运营部门。此类支出包含在所有其他部分中。
4.2。收入和毛利
下表按细分市场显示了公司的主要财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(以千计) | 套件 | 服务 | 所有其他细分市场 | 总计 |
来自外部客户的收入 | $ | 17,591 | $ | 7,846 | $ | 3,314 | $ | 28,751 |
收入成本 | $ | (3,844) | $ | (5,546) | $ | (1,917) | $ | (11,306) |
毛利 | $ | 13,747 | $ | 2,300 | $ | 1,397 | $ | 17,445 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | 套件 | 服务 | 所有其他细分市场 | 总计 |
来自外部客户的收入 | $ | 13,534 | $ | 10,422 | $ | 3,501 | $ | 27,457 |
收入成本 | $ | (2,511) | $ | (4,583) | $ | (2,749) | $ | (9,843) |
毛利 | $ | 11,023 | $ | 5,838 | $ | 752 | $ | 17,614 |
4.3。对与客户签订的合同收入进行分类
集团总部设在瑞典。该集团的收入主要来自于根据客户所在地在以下地理区域销售自产成品和服务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 所有其他细分市场 | | | |
在截至2024年3月31日的三个月中 | | | 套件 | | 服务 | | | 总计 | |
瑞典 | | | 577 | | | | 1,427 | | | | 79 | | | | 2,083 | | |
美国 | | | 11,509 | | | | 3,897 | | | | 1,435 | | | | 16,841 | | |
美洲(不包括美国) | | | 170 | | | | — | | | | 41 | | | | 211 | | |
欧洲、中东和非洲(不包括瑞典) | | | 2,721 | | | | 1,983 | | | | 936 | | | | 5,640 | | |
中国 | | | 968 | | | | — | | | | 265 | | | | 1,233 | | |
日本 | | | 665 | | | | 512 | | | | 36 | | | | 1,213 | | |
世界其他地区 | | | 981 | | | | 27 | | | | 521 | | | | 1,529 | | |
总计 | | | $ | 17,591 | | | | $ | 7,846 | | | | $ | 3,314 | | | | $ | 28,751 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 所有其他细分市场 | | | |
在截至2023年3月31日的三个月中 | | | 套件 | | 服务 | | | 总计 | |
瑞典 | | | 1,090 | | | | 482 | | | 147 | | | 1,719 | | |
美国 | | | 6,213 | | | | 6,363 | | | | 785 | | | | 13,361 | | |
美洲(不包括美国) | | | 1,053 | | | | 45 | | | | 215 | | | | 1,313 | | |
欧洲、中东和非洲(不包括瑞典) | | | 3,501 | | | | 2,658 | | | | 960 | | | | 7,119 | | |
中国 | | | 1,044 | | | | 69 | | | | 1,029 | | | | 2,142 | | |
日本 | | | 400 | | | | 470 | | | | 121 | | | | 991 | | |
世界其他地区 | | | 233 | | | | 335 | | | | 244 | | | | 812 | | |
总计 | | | $ | 13,534 | | | | $ | 10,422 | | | | $ | 3,502 | | | | $ | 27,457 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
4.4。运营的季节性
由于客户的年度预算周期,公司的收入呈季节性变化。季节性是由多种因素造成的,包括采购和客户的预算周期,尤其是政府或补助金资助的客户,其周期通常与政府财政年度结束时重合。同样,生物制药客户通常有日历年的财政年度,这也导致第四季度发生的购买活动不成比例。季节性影响这两个细分市场;因此,通常预计下半年而不是前六个月的收入和营业利润会增加。提供这些信息是为了更好地了解结果;但是,管理层得出的结论是,根据IAS 34,这不是 “季节性的”。
5。所得税
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | |
金额(以千美元计) | | 2024 | | 2023 | | | | |
当前的税收优惠/(费用) | | (475) | | (407) | | | | |
递延所得税优惠 | | 4,469 | | 3,959 | | | | |
所得税优惠 | | 3,994 | | 3,552 | | | | |
有效税率 | | 20% | | 20% | | | | |
该公司在全球多个司法管辖区开展业务,并在瑞典以外开展重要业务。因此,合并所得税税率是反映公司运营所在司法管辖区的收益和适用税率的综合税率。
该集团在瑞典产生的税收亏损可以无限期地抵消发生亏损的实体的未来应纳税利润。它还存在与瑞典产生的利息支出减免相关的税收损失,这些损失最多可延续6年,用于抵消产生扣除的实体的未来应纳税利润。根据管理层对未来应纳税利润的预测,集团确认了前者的递延所得税资产,但没有确认后者的递延所得税资产,因为目前出现亏损的实体不太可能在这些实体的应纳税扣除抵消额在6年后到期之前产生足够的应纳税利润。
6。股本和其他出资资本
(A) 公开发行
2023年1月18日,公司启动了5,831,028份美国存托证券的公开发行,每股代表公司的一股普通股(“ADS”),包括公司发行的425万股美国存托凭证和公司某些出售股东(“出售股东”)发行的1,581,028份美国存托凭证。此外,公司授予承销商30天的期权,可以额外购买多达874,654份美国存托凭证。该公司没有从出售股东出售ADS中获得任何收益。本次发行于2023年1月23日结束,涉及该公司最初发行的4,25万股美国存托凭证和出售股东发行的1,581,028股美国存托证券/股票。授予承销商的期权于2023年2月13日截止,该公司在此期间共发行了760,253份美国存托凭证。扣除承保折扣、递延税和其他与申报相关的公开募股费用后,此次发行的净收益为9,620万美元。根据简明合并现金流量表,公开募股的净收益为9,510万美元,并未反映与承销商费用和其他公开募股成本的免税部分相关的非现金流动。
(B) 新股发行
2023年3月22日,公司发行了234,344股股票,与激励奖励计划中的限制性股票单位的归属有关。新股发行后,公司已发行124,342,715股。
(C) 激励奖励计划
2023 年 4 月 17 日,在年度股东大会上,我们的股东决定通过两项长期激励计划,即 LTI I 2023 和 LTI II 2023,同时修订我们的修正和重述
2021 年激励奖励计划(“计划”)。该计划的修正案将可供发行的股票的最大份额增加了98万股。2021年激励奖励计划最初由公司于2021年3月16日通过,并于2021年3月16日获得公司股东的批准,与2021年LTI(“原始计划”)的公司股东批准有关。最初的计划于2022年4月7日在年度股东大会上进行了修订和重申,当时我们的股东决定采用两项长期激励计划,即2022年LTI I和2022年LTI II II。该计划的主要目的是通过发放基于股份的薪酬奖励和基于现金的绩效奖励来吸引、留住和激励选定的员工、顾问和董事。2023年之前,公司已在S-8表格上提交了两份注册声明,涵盖了原始计划下的1,085,900股股票以及经修订和重述的2021年激励奖励计划下的额外594,403股普通股。连同2023年4月17日批准的修正案,根据包括股票期权和限制性股票单位奖励在内的各种股票薪酬奖励,共有2,660,303股股票可供发行;但是,最多可以发行2,660,303股股票。根据本计划的条款和条件,所有计划下的可用股票将在相应计划下的奖励归属时发行。视授予之日起四年内继续提供服务,如果是股票期权,则在期权持有人行使期权后发行。根据该计划授予的股票期权的到期日为自授予之日起五年。
激励性股票期权
在首次公开募股结束时,公司授予了购买原始计划中共620,675股普通股的期权,其中442,789股期权授予了某些执行官和董事,每种情况下,行使价等于首次公开募股价格20.00美元的125%。在2022年第二季度,在2022年4月7日的年度股东大会上批准的107,074份期权被授予某些执行官和董事,每种期权的行使价为17.39美元,相当于授予日股价的100%。在2023年第二季度,在2023年4月17日的年度股东大会上批准的99,480份期权被授予某些执行官和董事,每种期权的行使价为22.79美元,相当于授予日股价的100%。
此类期权应在四年内归属,但须遵守本计划的条款和条件。期权的到期日为自授予之日起五年。
基于股份的薪酬成本根据以下公式计算:员工股票期权是免费授予的,并作为股权结算的基于股份的支付交易入账。授予日每个期权的公允价值乘以已发行股票期权的数量乘以过去的天数,再除以归属期内的总天数。为了计算授予日每股期权的公允价值,使用了Black-Scholes模型的原则。截至2024年3月31日的三个月,与这些股票期权相关的支出为20万美元。截至2023年3月31日的三个月,与这些股票期权相关的支出为10万美元。这些费用记录在损益表中的销售、管理和研发费用中。
截至2024年3月31日,公司计划下与某些高管和董事的奖励有关的股票期权活动以及截至2024年3月31日的三个月中的变动摘要如下:
| | | | | | | | | |
| 未偿还的股票期权 | | 加权平均行使价 (美元) |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | 598,527 | | 23.36 |
已授予 | — | | — |
被没收 | — | | — |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 598,527 | | $ | 23.36 |
自 2024 年 3 月 31 日起归属并可行使 | 332,599 | | |
限制性股票单位
截至2024年3月31日,未偿还的限制性股票单位有1,260,748个,在未偿还的限制性股票单位总数中,有272,704个未偿还给我们的执行官。限制性股票单位将在四年内归属;新股将在RSU归属时发行。
截至2024年3月31日的三个月,与这些限制性股票单位相关的支出共计330万美元。截至2023年3月31日的三个月,与这些限制性股票单位相关的支出共计230万美元。这些费用记录在损益表中的销售、管理、研发和商品销售成本支出中。
以下是截至2024年3月31日RSU根据公司计划开展的活动和相关信息的摘要,以及截至2024年3月31日的三个月中的变动:
| | | | | | | | | |
| 流通的限制性股票单位 | | 加权平均拨款日公允价值 (美元) |
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | 1,285,100 | | 21.23 |
已授予 | — | | — |
被没收 | (24,352) | | 21.62 |
既得 | — | | — |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 1,260,748 | | $ | 21.22 |
| | | |
7。公允价值
截至2024年3月31日和2023年12月31日,银行现金、应收账款、其他应收账款和应付账款的公允价值分别接近其账面金额,这主要是由于这些工具的短期到期日。截至2024年3月31日和2023年12月31日,都没有贷款额度。
8。关联方交易
除了与执行官和董事的薪酬安排外,我们在2024年没有与我们的执行官、董事或持有人(包括其关联公司或其他关联方)进行任何重大交易。
9。(亏损)/每股收益
公司的每股收益的计算方法是将该期间的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值。
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| | | 三个月已结束 | |
| | | 3月31日 | | | | | |
| | | 2024 | | | | 2023 | | | | | | | | | |
该期间的净亏损(千人) | | | (16,062) | | | | | (13,958) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | (16,062) | | | | | (13,958) | | | | | | | | | | |
加权平均股票数量(千股) | | | 124,343 | | | | | 122,955 | | | | | | | | | | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | | | (0.13) | | | | | (0.11) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日,公司拥有以下数量的潜在摊薄普通股,但截至2024年3月31日被视为反稀释,因此在计算摊薄后的每股亏损时,不包括在普通股加权平均数中:
i.598,527 份与经修订和重述的2021年激励奖励计划相关的未偿还股票期权(见附注6)
ii.1,260,748 个与修订和重述的 2021 年激励奖励计划相关的限制性股票单位(见注释 6)
截至2023年3月31日,该公司的潜在摊薄普通股数量如下,但截至2023年3月31日被视为反稀释,因此在计算摊薄后的每股亏损时,不包括在普通股加权平均数中:
i.523,592 份与经修订和重述的2021年激励奖励计划相关的未偿还股票期权(见附注6)
ii.855,917 个与经修订和重述的 2021 年激励奖励计划相关的限制性股票单位(见附注 6)
10。其他流动负债
其他流动负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
金额(以千美元计) | | | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
其他金融负债 | | | | | |
薪金和工资 | | | 10,431 | | 9,530 |
特许权使用费 | | | 2,096 | | | 5,043 | |
应计费用 | | | 7,235 | | 8,021 |
其他流动负债 | | | 4,791 | | | 6,599 | |
合同负债 | | | | | |
来自客户的预付款 | | | 2,434 | | | 2,192 | |
总计 | | | $ | 26,987 | | $ | 31,385 |
11。后续事件
公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日的事件进行了审查,并确定不存在需要在财务报表中确认或披露的此类事件。
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三个月 | | |
| | | | | |
金额(以千美元计) | | 注意 | | | 2024 | | | 2023 | | | | | | |
收入 | | 4 | | | $ | 28,751 | | | | $ | 27,457 | | | | | | | |
收入成本 | | | | | (11,306) | | | | (9,843) | | | | | | | |
毛利 | | | | | 17,445 | | | | 17,614 | | | | | | | |
销售费用 | | | | | (13,903) | | | | (11,995) | | | | | | | |
管理费用 | | | | | (19,459) | | | | (16,381) | | | | | | | |
研究和开发费用 | | | | | (10,459) | | | | (6,387) | | | | | | | |
其他营业收入 | | | | | 1,623 | | | | 223 | | | | | | | |
其他运营费用 | | | | | (188) | | | | (393) | | | | | | | |
营业亏损 | | | | | (24,941) | | | | (17,319) | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 1,253 | | | | 78 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (319) | | | | (121) | | | | | | | |
外汇,净额 | | | | | 3,952 | | | | (165) | | | | | | | |
其他财务收入 | | | | | — | | | | 17 | | | | | | | |
税前亏损 | | | | | (20,055) | | | | (17,509) | | | | | | | |
所得税优惠 | | 5 | | | 3,993 | | | | 3,552 | | | | | | | |
该期间的净亏损(归属于母公司股东) | | | | | $ | (16,062) | | | | $ | (13,958) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他综合利润/(亏损): | | | | | | | | | | | | | | |
可能被重新归类为损益的项目: | | | | | | | | | | | | | | |
汇兑差额与国外业务的翻译 | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
该期间扣除税款的其他综合利润/(亏损) | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
该期综合亏损总额,扣除税款 | | | | | (43,998) | | | | (10,856) | | | | | | | |
该期间的综合亏损总额(归属于母公司股东) | | | | | $ | (43,998) | | | | $ | (10,856) | | | | | | | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | | 9 | | | $ | (0.13) | | | | $ | (0.11) | | | | | | | |
以下分析包括息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、调整后毛利和调整后毛利百分比,这些指标未按国际财务报告准则计算。欲了解更多信息
关于我们使用这些指标以及与根据国际财务报告准则计算的最直接可比财务指标的对账,请参阅下文标题为 “非国际财务报告准则对账” 的章节。
收入
截至2024年3月31日的三个月,收入为2,880万美元,而截至2023年3月31日的三个月,收入为2750万美元。130万美元的增长,增长5%,主要是由探索套件的收入和新的Explore HT Kit的推出所推动的,套件细分市场增长了30%。服务板块同比下降了25%。探索平台占2024年第一季度总收入的63%。
毛利/毛利百分比
截至2024年3月31日的三个月,毛利为1,740万美元,而截至2023年3月31日的三个月,毛利为1,760万美元。与去年相比,由于通货膨胀压力导致的套件生产成本增加,以及产品结构的不利变化以及服务实验室成本结构的利用率降低,减少了(20)万美元,或(1)%。
运营费用
截至2024年3月31日的三个月,总运营支出为4,240万美元,而截至2023年3月31日的三个月,总运营支出为3,490万美元。增长750万美元,增长21%,反映了业务的整体增长,其中包括与战略计划相关的费用。
细分信息
套件收入
截至2024年3月31日的三个月,套件收入占我们收入的61%,而截至2023年3月31日的三个月,这一比例为49%,同比增长30%,这主要是由于探索和目标收入的持续增长以及Explore HT的推出。截至2024年3月31日的三个月,该公司的毛利率为78%,调整后的Kit收入毛利率为80%,而截至2023年3月31日的三个月,毛利率为81%,调整后的毛利率为83%。套件毛利率和调整后毛利率的下降主要是由于与去年相比生产利用率下降和产品组合的不利变化。
服务收入
截至2024年3月31日的三个月,服务收入占我们收入的27%,而截至2023年3月31日的三个月,这一比例为38%,并且由于Kit业务的扩大,下降了25%。
截至2024年3月31日的三个月,我们的服务收入毛利率为29%,调整后的毛利率为42%,而截至2023年3月31日的三个月,毛利率为56%,调整后的毛利率为62%。服务毛利率和调整后毛利率的下降是由收入下降推动的,这归因于Olink的外部化战略,同时与去年相比保持了相似的固定成本结构。
非国际财务报告准则对账
我们之所以提出这些非国际财务报告准则的财务指标,是因为我们的管理层使用它们来评估我们的经营业绩和制定业务计划。我们还认为,使用这些非国际财务报告准则指标有助于投资者评估我们的经营业绩。我们提醒读者,根据我们对调整后息税折旧摊销前利润、调整后毛利和调整后毛利百分比的定义列报的金额可能与其他公司使用的类似指标不同。并非所有公司和华尔街分析师都以相同的方式计算我们使用的非国际财务报告准则指标。我们通过将这些非国际财务报告准则指标中的每一项指标与最接近的国际财务报告准则绩效指标进行协调来弥补这些限制,在评估我们的业绩时应考虑这些指标。
息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销
我们使用非国际财务报告准则衡量息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润。我们将息税折旧摊销前一年的利润定义为财务收入、财务成本、税收、折旧和收购无形资产摊销前一年的利润。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为财务收入、财务成本、税收、折旧、收购无形资产摊销、管理调整和基于股份的薪酬支出前一年的利润。管理调整通常包括某些现金和非现金项目,我们认为这些项目无法反映我们正常的业务流程。我们会根据物品的性质和发生率或重要性来识别和确定其唯一性。因此,这些物品的组成每年可能有所不同。
我们之所以提供调整后的息税折旧摊销前利润,是因为我们认为该指标可以为投资者和分析师提供有关业务经营业绩的有用信息,因为息税折旧摊销前利润是市场参与者熟悉的相当常见的指标。
调整后息税折旧摊销前利润与营业亏损的对账情况如下,这是最直接可比的国际财务报告准则指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | |
| | 3月31日 | | | |
金额(以千美元计) | 2024 | | | 2023 | | | | | | |
营业亏损 | | (24,941) | | | | (17,319) | | | | | | | |
添加: | | | | | | | | | | |
摊销 | 2,819 | | | | 2,733 | | | | | | | |
折旧 | 2,549 | | | | 1,586 | | | | | | | |
EBITDA | (19,573) | | | | (13,000) | | | | | | | |
管理调整 | 1,084 | | | | 1,501 | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | 3,032 | | | | 2,104 | | | | | | | |
调整后 EBITDA | (15,457) | | | | (9,395) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月,管理层调整为110万美元。这些调整涉及为回应赛默飞世尔科学公司于2023年10月17日宣布的招标要约而进行的工作的相关成本。与要约相关的成本特别归因于第三方管理费用,主要是律师费。与要约有关的其他信息可以在公司于2023年10月18日提交的6-K表格、赛默飞世尔于2023年10月31日提交的赛默飞世尔按附表TO提交的要约声明、公司于2023年10月31日提交的关于附表14D-9的招标/建议声明以及公司随后和将来提交的与要约有关的文件中找到。截至2024年3月31日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润包括与我们的修订和重述的2021年激励奖励计划相关的300万美元股份薪酬支出。
截至2023年3月31日的三个月,管理层调整为150万美元,主要包括与2023年1月融资相关的成本。截至2023年3月31日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润包括与我们的修订和重述的2021年激励奖励计划相关的210万美元股份薪酬支出。
调整后的毛利,包括调整后的毛利百分比
我们使用非国际财务报告准则衡量调整后毛利,包括调整后的毛利百分比。我们将调整后毛利定义为收入减去收入成本,然后对其进行调整以消除折旧的影响以及我们认为不能代表核心经营业绩的重大交易或事件的影响,例如基于股份的薪酬支出。
我们认为,调整后的毛利,包括调整后的毛利百分比,为管理层和投资者提供了有关我们的核心销售利润率的重要信息。这些是我们用来做出资源分配决策和评估细分市场绩效的主要盈亏指标。调整后的毛利润通过消除我们认为不能直接反映我们的核心业务,因此不包括在衡量细分市场绩效中的某些项目的影响,从而帮助管理层持续比较细分市场的业绩,以进行业务决策。
调整后毛利与毛利的对账是最直接可比的国际财务报告准则衡量标准,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | | |
| | | 3月31日 | | | | | |
金额以千美元计,除非另有说明 | | | 2024 | | | | 2023 | | | | | | | | | |
收入 | | | 28,751 | | | | | 27,457 | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | (11,306) | | | | | (9,843) | | | | | | | | | | |
毛利 | | | 17,445 | | | | | 17,614 | | | | | | | | | | |
毛利% | | | 60.7 | % | | | | 64.2 | % | | | | | | | | | |
减去: | | | | | | | | | | | | | | | | |
折旧费用 | | | 1,201 | | | | | 707 | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | 150 | | | | | 94 | | | | | | | | | | |
调整后的毛利 | | | 18,796 | | | | | 18,415 | | | | | | | | | | |
调整后毛利百分比 | | | 65.4 | % | | | | 67.1 | % | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月,调整后的毛利百分比为65.4%,而截至2023年3月31日的三个月,调整后的毛利百分比为67.1%。截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年3月31日的三个月,调整后毛利的调整分别包括与折旧费用相关的120万美元和70万美元,以及与股份薪酬支出相关的20万美元和10万美元。
按细分市场划分调整后的毛利与毛利的对账,这是最具可比性的国际财务报告准则衡量标准:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | |
除非另有说明,否则金额以千美元计 | | 2024 | | 2023 | | | | |
套件 | | | | | | | | |
收入 | | 17,591 | | 13,534 | | | | |
收入成本 | | (3,844) | | (2,511) | | | | |
毛利 | | 13,747 | | 11,023 | | | | |
毛利率 | | 78.1% | | 81.4% | | | | |
减去: | | | | | | | | |
折旧费用 | | 316 | | 157 | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | 76 | | 40 | | | | |
调整后的毛利 | | 14,139 | | 11,220 | | | | |
调整后毛利百分比 | | 80.4% | | 82.9% | | | | |
| | | | | | | | |
服务 | | | | | | | | |
收入 | | 7,846 | | 10,422 | | | | |
收入成本 | | (5,546) | | (4,583) | | | | |
毛利 | | 2,300 | | 5,839 | | | | |
毛利率 | | 29.3% | | 56.0% | | | | |
减去: | | | | | | | | |
折旧费用 | | 886 | | 550 | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | 74 | | 54 | | | | |
调整后的毛利 | | 3,260 | | 6,443 | | | | |
调整后毛利百分比 | | 41.5% | | 61.8% | | | | |
| | | | | | | | |
所有其他细分市场 | | | | | | | | |
收入 | | 3,314 | | 3,501 | | | | |
收入成本 | | (1,917) | | (2,749) | | | | |
毛利 | | 1,397 | | 752 | | | | |
毛利率 | | 42.2% | | 21.5% | | | | |
减去: | | | | | | | | |
折旧费用 | | — | | — | | | | |
基于股份的薪酬支出 | | — | | — | | | | |
调整后的毛利 | | 1,397 | | 752 | | | | |
调整后毛利百分比 | | 42.2% | | 21.5% | | | | |