美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
或
截至本财政年度止
或
或
委员会文件号：1-15250
Banco Bradesco S.A.
（注册人的确切名称，如其章程中指定）
(注册人姓名英文翻译)
巴西联邦共和国
(公司或组织的管辖权)
(主要执行办公室地址 )
电邮：
电话：
(Name、电话、电子邮件 和/或传真号码和公司联系人地址）
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券 ：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 或ADS（由美国存托凭证或ADR证明），每种代表1股优先股 | ||
| 优先股 | 纽约证券交易所* | |
| ，或ADS（由美国存托凭证或ADR证明），每股代表1股普通股 | ||
| 普通股 | 纽约证券交易所* |
* 不用于交易，但 仅用于根据SEC要求注册美国凭证。
根据该法案第12（g）条登记的证券 或将登记的证券： 没有。
根据该法案第15（d）条有报告义务的证券： 没有。
指定截至2023年12月31日 发行人每种资本或普通股类别的已发行股份数量：
| 普通股，无面值 | |
| 优先股，不含面值 |
如果注册人是《证券法》第405条中定义的知名经验丰富的发行人，请勾选
。 ☒
如果
本报告是年度报告或过渡报告，请勾选标记表明注册人是否无需根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交报告，以履行其在这些条款下的义务。 ☐ 是
☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。☒
通过勾选注册人是大型加速文件管理者、加速文件管理者、非加速文件管理者还是新兴成长型公司 公司。请参阅《交易法》第12 b 2条中“大型加速备案人”、“加速备案人”和新兴成长公司”的定义：
|
|
加速文件管理器☐ |
非加速 文件服务器☐ 新兴的
成长型公司
|
如果新兴成长型公司 根据美国公认会计原则编制财务报表，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用 延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
术语“新的或修订的财务会计准则” 是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后对其会计准则法典发布的任何更新。
用复选标记表示注册人是否已提交报告，并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估
编制或发布其审计报告的注册会计师事务所。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要根据§240.10D-1(B)对注册人的任何高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包含的财务报表时使用了哪种会计基础：
| 美国公认会计原则☐ | 其他☐ |
如果 在回答上一个问题时勾选了“其他”，请通过勾选标记指明注册人选择遵循的财务报表项目 .☐ 项目 17 ☐ 项目18
如果
这是年度报告，请勾选标记指明注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第12 b 2条）。☐ 是
目录
| 财务和其他资料的列报 | 4 |
| 前瞻性陈述 | 5 |
| 第一部分 | 6 |
| 项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份 | 6 |
| 项目2.报价统计数据和预期时间表 | 6 |
| 项目3.关键信息 | 6 |
| 3.A. [已保留] | 6 |
| 3.b.资本化和负债 | 6 |
| 3.C.提出和使用收益的理由 | 6 |
| 3.风险因素 | 6 |
| 项目4.关于公司的信息 | 37 |
| 4.公司的历史和发展 | 37 |
| 4.B.业务概览 | 39 |
| 4.C.组织结构 | 135 |
| 4.财产、厂房和设备 | 136 |
| 项目4.A.未解决的工作人员意见 | 136 |
| 项目5.业务和财务审查及展望 | 136 |
| 5.a.经营业绩 | 136 |
| 5.B.流动资金和资本资源 | 151 |
| 5.C.研究与开发、专利和许可 | 165 |
| 5.趋势信息 | 165 |
| 5.E.关键会计估计 | 166 |
| 项目6.董事、高级管理人员和雇员 | 166 |
| 6.A.董事会和执行官委员会 | 166 |
| 6.B.补偿 | 184 |
| 6.C.董事会惯例 | 185 |
| 6.D.雇员 | 188 |
| 6.股份所有权 | 190 |
| 6.F.披露登记人收回错误裁定赔偿金的行动 | 190 |
| 项目7.大股东和关联方交易 | 191 |
| 7.a.大股东 | 191 |
| 7.B.关联方交易 | 194 |
| 7.C.专家和律师的利益 | 195 |
| 项目8.财务信息 | 195 |
| 8.A.合并报表和其他财务信息 | 195 |
| 8.B.重大变化 | 197 |
| 项目9.报价和清单 | 197 |
| 9.a.优惠和上市详情 | 197 |
| 9.b.配送计划 | 198 |
| 9.C.市场 | 198 |
| 9.D.出售股东 | 200 |
| 2 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 9.稀释 | 200 |
| 9.发行事宜的开支 | 200 |
| 项目10.补充信息 | 201 |
| 10.A.股本 | 201 |
| 10.B.组织章程大纲及章程细则 | 201 |
| 10.c.材料合同 | 211 |
| 10.外汇管制 | 211 |
| 10.征税 | 212 |
| 10.股息及付款代理人 | 220 |
| 10.G.专家的发言 | 220 |
| 10.h.展出的文件 | 220 |
| 10.一、子公司信息 | 220 |
| 10.向证券持有人提交的年报 | 220 |
| 项目11.关于市场风险的定量和定性披露 | 221 |
| 第12项.股权证券以外的证券的说明 | 225 |
| 12.a.债务证券 | 225 |
| 12.b.认股权证及权利 | 225 |
| 12.C.其他证券 | 225 |
| 12.美国存托股份 | 225 |
| 第II部 | 226 |
| 项目13.拖欠股息和拖欠股息 | 226 |
| 项目14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改 | 226 |
| 项目15.控制和程序 | 226 |
| 第16项。[已保留] | 227 |
| 16.A.审计委员会合格成员 | 227 |
| 16.B.道德行为守则 | 227 |
| 16.C.首席会计师费用及服务 | 228 |
| 16.D.审计委员会上市标准的豁免 | 228 |
| 16.发行人和关联购买者购买股权证券 | 229 |
| 16.f.更改注册人的核证会计师 | 230 |
| 16.G.企业管治 | 230 |
| 16.H。采矿安全披露 | 233 |
| 16.i.关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 233 |
| 16. J.内幕交易政策 | 234 |
| 16.K.网络安全 | 234 |
| 第三部分 | 244 |
| 项目17.财务报表 | 244 |
| 项目18.财务报表 | 244 |
| 项目19.展品 | 244 |
| 签名 | 245 |
| 3 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
列报财务和其他信息
在本年度报告中，术语“Bradesco”、“公司”、“银行”、“Bradesco集团”、 “我们”、“集团”、“我们”和“我们”是指Banco Bradesco S.A.，除非 另有说明，否则我们指的是其合并子公司。
本文中提及的“雷亚尔”、“雷亚尔”或“雷亚尔$”均指巴西官方货币--巴西雷亚尔。这里所指的“美元”、“美元”和“美元”是指美利坚合众国(USA)的官方货币美元。
本公司截至2023年12月31日及2022年12月31日经审核的综合财务状况表、相关综合收益表、截至2023年12月31日止三年内各年度的全面收益、权益及现金流量变动及相关附注，均根据国际会计准则委员会(IASB)颁布的国际财务报告准则(IFRS) 编制。
我们 对经巴西中央银行授权经营的金融机构采用巴西采用的会计做法(巴西中央银行(Banco Central)或“巴西中央银行”或BCB)，用于某些目的，如业绩评估、决策、为巴西股东准备报告、向巴西证券交易委员会(CVM)提交文件、出席和 遵守当地监管机构的限制和要求，以及确定股息和联邦所得税支付。
本年度报告中介绍的一些与经济部门有关的数据来自以下来源：B3 S.A.-巴西交易所和场外交易；巴西信用卡公司和服务协会(巴西服务企业协会)，或(ABECS)；巴西租赁公司协会(巴西租赁协会)，或(Abel)；巴西金融和资本市场实体协会(巴西金融市场协会和首都金融市场协会)，或(Anbima)；巴西健康保险管理局(Saúde Suplementar国家银行)，或(ANS)；巴西中央银行；巴西经济和社会发展银行(国家银行经济和社会发展银行)，或(BNDES)；全国私人养老金计划和人寿协会(国家[br][br]国家私人)，或(FENAPREVI)；Getulio Vargas基金会(Getulio Vargas基金会)、 或(FGV)；私人保险监督(私人保险监管局)，或(Susep)；以及国家私营保险委员会(Conselho National de Seguros Privados)或(CNSP)。
本年度报告中包含的某些 数字可能会进行舍入调整。因此，在某些表格中显示为合计的数字 可能不是其前面数字的算术聚合。
本年度报告中提及的“普通股”和“优先股”分别指我们的普通股和优先股 ，加在一起是指我们的“股份”。本年度报告中提及的“优先股美国存托凭证”指的是优先股美国存托股份，每股代表一股优先股。优先股美国存托凭证由根据修订及重订存托协议(日期为2015年12月11日)发行的优先股美国存托凭证或优先股美国存托凭证证明，该协议由我们、纽约梅隆银行作为托管人，以及根据该等协议发行的优先股美国存托凭证(优先股美国存托股份存托协议)所证明的优先股美国存托凭证持有人及实益拥有人共同证明。
本年报中提及的“普通股美国存托股份”与我们的普通股美国存托股份有关，每股普通股 股美国存托股份代表一股普通股。普通股美国存托凭证以根据日期为2015年12月11日的经修订及重订存托协议发行的普通股美国存托凭证或普通股美国存托凭证为证，该等美国存托凭证由吾等、纽约梅隆银行(作为托管人)及根据该等协议发行的普通股美国存托凭证所证明的普通股美国存托凭证持有人及实益拥有人证明(《普通股美国存托股份存托协议》及连同优先股美国存托股份存托协议及该等存托协议)。
本年度报告中提及的“美国存托凭证”是指我们的优先股美国存托凭证和普通股美国存托凭证。
在本年度报告中，我们可能会指出某些信息可在我们运营的不同网站上获得。本年度报告中提及或提及的网站上的任何信息 都不是本文的一部分，也不包含在本文中作为参考。
| 4 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
前瞻性陈述
本年度报告包含 修订后的《1933年证券法》第27A节或《证券法》和修订后的1934年《证券交易法》第21E节或《交易法》所界定的前瞻性表述。这些陈述主要基于我们对影响或可能影响我们业务的未来事件和财务趋势的当前预期和预测。除了本年度报告其他部分讨论的项目外，许多可能导致我们的财务状况和经营业绩与我们的前瞻性陈述中陈述的结果大不相同的重要因素，包括但不限于：
· 目前巴西宏观经济状况不稳定，以及相关的政治、经济和商业不确定性；
· 全球经济状况和全球金融市场的任何干扰和波动，包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突以及以色列和哈马斯之间的冲突及其各自对全球经济的影响；
· 通货膨胀、雷亚尔贬值或升值和/或利率波动，这可能对我们的利润率产生不利影响；
· 贷款、信贷、投资和我们的活动的风险；
· 我们的资本化水平；
· 资金的成本和可获得性；
· 借款人违约和其他贷款拖欠增加，导致贷款损失津贴增加；
· 客户损失或者其他收入来源的损失；
· 我们有能力执行我们的投资策略和资本支出计划，并保持和改善我们的经营业绩；
· 我们来自新产品和业务的收入波动；
· 对法律或监管纠纷或诉讼程序作出不利决定；
· 我们的风险管理政策的有效性；
· 提高强制性存款和存款准备金率；
· 保险、养老金计划和资本化债券产品的定价方法不正确，技术规定不充分 ；
· 银行、金融、信用卡、支付解决方案、资产管理和保险部门及相关行业的竞争状况 ；
· 我们的运营、安全或技术系统中的任何故障或漏洞，以及任何未能保护个人数据的情况；
· 证券的公允价值，特别是巴西政府证券；
· 全球不可抗力事件，如新冠肺炎大流行、其他流行病或类似疾病，以及我们以及时和高效的方式预测和应对或减少此类事件对我们的业务、运营、现金流、前景、流动性和财务状况影响的能力；
· 社会环境问题的影响，包括与这些问题有关的新的和/或更严格的规定；以及
· 适用于我们和我们的活动的法律和法规的变化，包括那些影响税务事项的变化，包括巴西中央银行的变化。
| 5 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
“相信”、“预期”、“继续”、“理解”、“估计”、“将”、“可能”、 “预期”、“应该”、“打算”以及其他类似的表述都是前瞻性表述。 这些表述仅指作出这些表述的日期，我们没有义务因新信息或任何其他事件而公开更新或修改任何前瞻性表述。
鉴于这些风险和不确定性，本年度报告中讨论的前瞻性陈述、事件和情况可能不准确，我们的实际结果和表现可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。投资者不应仅根据本年度报告中的前瞻性陈述作出投资决策。
第 部分I
项目1.董事、 高级管理层和顾问的身份
不适用。
项目2.报价统计 和预期时间表
不适用。
项目3.关键信息
3.A. [已保留]
3.b.资本化和负债
不适用。
3.C.提出和使用收益的理由
不适用。
3.风险因素
鉴于我们业务的复杂性以及为各个细分市场的客户提供的产品和服务的范围，我们面临着各种类型的风险。在本节中，我们将介绍可能影响我们的活动或我们的股票和美国存托凭证的重大风险。
| 6 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
风险因素摘要
本节旨在 总结本年度报告中其他部分包含的更详细的讨论。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。如果这些风险中的任何一个成为现实，我们的业务、经营业绩或财务状况都可能受到损害。
与巴西有关的风险摘要
| · | 巴西政府对巴西经济施加影响，巴西的政治和经济状况对我们的业务有直接影响。 |
| · | 持续的高通胀可能会影响我们的收入和我们进入外国金融市场的能力。 |
| · | 巴西央行基本利率(SELIC)的变化可能会对我们的利润率和经营业绩产生重大和/或不利的影响。 |
| · | 巴西经济的低增长率可能会对我们产生不利影响。 |
| · | 由于巴西和其他国家，特别是新兴市场国家的事态发展和对风险的看法， 可能会对巴西证券的市场价格产生不利影响，包括我们的股票和美国存托凭证。 |
| · | 我们对巴西政府发行的债务证券的投资使我们面临与巴西相关的额外风险。 |
| · | 税收和其他财政评估的变化可能会对我们产生不利影响。 |
| · | 我们的财务和运营业绩可能会受到流行病、自然灾害和其他灾难的不利影响，例如新冠肺炎疫情，这些事件对我们2021年和2020年的业绩产生了重大影响。 |
| · | 货币汇率变动可能会对巴西经济以及我们的业绩和财务状况产生不利影响。 |
| · | 国际利率上升可能对全球经济或市场状况产生不利影响。 |
| · | 冲突和其他地缘政治事态发展可能会影响风险偏好和商品价格，并构成全球经济形势的一个重要风险。 |
与我们和巴西银行业有关的风险摘要
| · | 我们的交易活动和衍生品交易，以及通过损益以公允价值和通过其他全面收益以公允价值进行的金融资产投资，都是不可预测的，可能会造成重大财务损失，这可能会对我们的经营业绩产生重大影响。 |
| · | 随着我们的贷款和垫款组合变得更加老练，我们的逾期贷款水平可能会增加。 |
| · | 我们可能会招致与交易对手风险敞口相关的损失。 |
| · | 我们在获得违约贷款的抵押品并从抵押品中实现价值方面可能面临重大挑战。 |
| · | 我们可能会因被收购企业的商誉减值而蒙受损失。 |
| · | 评级下调可能会对我们的融资成本、我们进入资本和债务市场的机会、我们的流动性以及我们的竞争地位产生不利影响。 |
| 7 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 全球信贷和资本市场的不利条件，以及巴西政府证券的价值和/或认知，可能会对我们以经济高效和/或及时的方式获得资金的能力产生不利影响。 |
| · | 有关准备金和强制性存款要求的规定的变化可能会降低营业利润率。 |
| · | 影响金融服务业的不利事态发展，如涉及流动性的事件或担忧、违约或金融机构或交易对手的不履行，可能会对我们的资产融资能力产生不利影响 。 |
| · | 我们在保险索赔方面的损失可能会随时间而变化。实际索赔、承保和准备金假设的损失与相关保险责任之间的差异可能会对我们产生不利影响。 |
| · | 如果我们的再保险人未能履行再保险合同规定的义务，我们有责任对客户的索赔负责。 |
| · | 如果我们的运营、安全或技术基础设施和系统或供应商的基础设施和系统出现故障或遭到破坏，可能会暂时中断我们的业务并造成损失。 |
| · | 高级管理层成员的流失，或我们吸引和留住关键人员的能力，可能会对我们产生实质性的不利影响。 |
| · | 如果在与狂热行动有关的司法程序中出现不利判决，我们可能会受到负面后果的影响。 |
| · | 像我们这样的金融机构可能会因第三方与腐败、洗钱和恐怖主义融资(ML/TF)有关的某些行动而受到法律诉讼。 |
| · | 第三方可能在我们不知情的情况下利用我们进行犯罪活动，这可能使我们承担额外的责任，并可能对我们产生实质性的不利影响。 |
| · | 我们可能会因为员工的不当行为而蒙受损失。 |
| · | 巴西政府监管巴西金融机构和保险公司的运营。 现有法律法规的变化或新法律法规的实施可能会对我们的运营和收入产生负面影响。 |
| · | 我们受到个人和合并基础上的监管，并可能受到清算 或合并基础上的干预。 |
| · | 巴西宪法此前规定了贷款利率的上限。如果巴西政府未来颁布具有类似效果的新立法，我们的运营结果可能会受到不利影响。 |
| · | 利率上限的任何大幅提高或降低都可能对我们的财务状况、我们的经营业绩或总部设在巴西的金融机构(包括我们)的前景产生实质性影响。 |
| · | 如果不遵守数据保护法，我们可能会受到惩罚。 |
| · | 巴西最高法院(STF)和巴西高等法院(STJ)目前正在裁决 与巴西恶性通货膨胀期间应用通货膨胀调整有关的案件，这可能会增加我们的成本并导致 损失。 |
| · | 随着人工智能和机器学习技术监管框架的发展，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。 |
| · | 巴西银行和保险行业日益激烈的竞争环境可能会对我们的业务前景产生负面影响 。 |
| 8 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 可能需要为相关实体提供财务支持，无论是由于资本不足和/或流动性不足、相关运营问题以及对供应商/合作伙伴提供服务的依赖，都可能对我们的业务绩效产生负面影响 。 |
| · | 如果不能充分保护自己免受与网络安全相关的风险，可能会对我们造成实质性的不利影响。 |
| · | 我们为客户实施的项目提供融资，这些项目可能会导致负面的社会环境影响，进而可能对我们的运营结果和声誉产生负面影响。 |
| · | 气候变化可能会对我们的业务产生不利影响。 |
| · | 损害我们的声誉可能会损害我们的业务和前景。 |
| · | 我们可能会因为模型有缺陷或不适当地使用这些模型而做出非最佳业务决策。 |
与我们的风险管理相关的风险汇总 和其他风险
| · | 我们的风险管理结构可能并不完全有效。 |
| · | 我们的大部分普通股直接或间接由一名股东持有，我们的董事会由11名成员组成，其中包括4名独立成员；因此，非独立成员的利益可能与我们其他投资者的利益 冲突。 |
与我们的股票、优先股美国存托凭证和普通股美国存托凭证有关的风险摘要
| · | 管理美国存托凭证的存款协议规定，美国存托凭证持有人只有在我们授权开户银行联系这些持有人以建立投票指示的情况下才会收到投票指示，而且我们 可能会对这些持有人的投票能力进行实际限制。 |
| · | 根据巴西公司法，优先股股东的投票权有限；因此，美国存托股份优先股持有人的投票权也将受到类似的限制。 |
| · | 巴西证券市场的相对波动性和低流动性可能会大大限制您以您希望的价格和时间出售美国存托凭证相关股票的能力。 |
| · | 如果我们不向普通股和优先股持有人支付股息，我们将不会向美国存托凭证持有人支付股息。 |
| · | 作为美国存托股份持有者，与美国和某些其他司法管辖区相比，您拥有的股东权利越来越少。 |
| · | 可能很难在巴西以外对我们或我们的董事和高管提起民事责任诉讼 。 |
| · | 如果我们未来发行新股或我们的股东出售股票，您的美国存托凭证的市场价格可能会 降低。 |
| · | 根据《外国账户税务合规法》(FATCA)，美国可能需要预扣美国预扣的ADS款项。 |
| · | 您可能无法行使与我们的股份相关的优先购买权。 |
| · | 如果您用您的美国存托凭证交换其标的股票，您可能会失去巴西的税收优惠和将外币汇到国外的能力。 |
| 9 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
与巴西有关的风险
3.D.10宏观经济风险
我们持续监测可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大影响的宏观经济风险。这些风险通过 按照我们的治理结构执行的流程进行评估。
3.D.10.01国内环境
3.D.10.01-01巴西政府对巴西经济施加影响，巴西的政治和经济状况对我们的业务有直接影响。
投资于巴西等新兴市场国家存在经济风险。拉丁美洲和其他新兴市场经济体的波动是由许多不同的因素造成的 包括高利率、币值变化、高通胀、外汇管制、工资和价格管制、经济或税收政策的变化、施加贸易壁垒以及国内安全问题。这些因素中的任何一个都可能对我们的股票和美国存托凭证的价值产生不利影响。
货币政策或财政政策的突然变化不符合经济形势的变化，可能会产生经济政策的不确定性，导致预期恶化，放大波动性，并对国内资产价格产生负面影响。因此，可信和透明的经济政策和信号往往会将宏观经济波动保持在较低水平。
从历史上看，巴西的政治局势影响了巴西经济的表现，政治危机影响了投资者和公众的信心，近年来，这导致经济减速，巴西公司在海外发行的证券 波动更大。经济政策的不确定性，特别是财政政策的不确定性，可能会对国内资产价格产生负面影响，如货币贬值、长期利率上升以及股票交易所的通胀和波动。此外，巴西政府可能采取的经济政策的不确定性可能会影响市场对巴西外国投资风险的看法，进而可能对我们的股票和美国存托凭证的市值产生不利影响。
此外，立法改革可能会对我们的运营、业绩、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。有关立法变更的更多信息，尤其是与税收相关的法律法规的变更，请参阅“3.D.10.01-07税收和其他财政评估的变更可能会对我们产生不利影响。”
有关经济、财政政策和法律框架的不确定性可能会损害巴西经济，从而损害我们的业务、经营结果和财务状况。
3.D.10.01-02持续的高通胀会影响我们的收入和我们进入外国金融市场的能力。
巴西过去经历了极高的通货膨胀率。通货膨胀和政府打击通货膨胀的措施对巴西经济产生了重大负面影响 ，并导致经济不确定性增加，巴西证券市场波动性增加，这可能会对我们产生不利影响。
巴西目前的经济政策 是以巴西中央银行监督下的货币制度为前提的，以确保有效通货膨胀率 与预先确定的和先前宣布的目标保持一致。然而，2023年的通货膨胀率高于目标区间，达到4.62%，而目标为3.25%。2022年和2021年的通货膨胀率也高于目标范围，2022年达到5.79%，而2021年的目标为3.50%和10.06%，而扩展的全国消费者价格指数(IPCA)衡量的目标为3.75%。
| 10 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
通货膨胀和政府打击通货膨胀的措施可能会继续对巴西经济产生重大负面影响，包括巴西证券市场的更大波动。此外，控制通货膨胀的措施往往导致维持限制性货币政策，实行高利率，从而限制信贷供应，限制经济增长。另一方面，缺乏可信和负责任的货币政策可能会引发通货膨胀率上升，从而对经济稳定产生负面影响。如果通货膨胀加剧，我们可能无法调整我们向客户收取的价格，以抵消通货膨胀对我们成本结构的影响，这可能会对我们和我们的经营业绩产生不利影响.
2021年通胀冲击和需求强劲复苏导致巴西央行启动货币紧缩进程，这导致SELIC利率(Custódia液体特别法庭-结算和托管特别制度)，到2022年8月降至13.75%， 在2023年8月之前保持这一水平。2023年全年的通胀降压导致巴西中央银行开始了一个降低SELIC利率的周期，导致2023年底的利率达到11.75%。2024年3月20日，SELIC税率降至10.75%。
持续的高通胀和遏制通胀的政策的影响可能会影响我们的成本和净利润率，如果投资者信心下降，我们股票和美国存托凭证的价格可能会下降。通胀压力也可能影响我们进入外国金融市场的能力，而降低通胀的公共政策可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩以及我们股票和美国存托凭证的市场价格产生不利影响 。
3.D.10.01-03巴西央行调整基本利率(SELIC)可能会对我们的利润率和经营业绩产生重大和/或不利影响。
由于目前观察到的通胀压力和宏观经济不稳定，巴西政府历来采取了 货币政策，导致巴西的利率位居世界前列。巴西中央银行根据巴西经济的扩张或收缩、通货膨胀率和其他经济指标，设定巴西银行系统普遍可用的基本利率(SELIC)。近年来，SELIC汇率出现了显著的波动，从2015年12月31日的14.25%到2020年8月20日的2.00%。2021年12月31日，SELIC利率为9.25%。随后，这一比例在2022年逐步提高到13.75%，然后在2023年下降到11.75%。2024年3月20日，SELIC税率降至10.75%。
我们无法控制 巴西中央银行货币政策委员会制定的基本利率或调整的频率 。SELIC利率的提高可能会减少对我们信贷的需求，增加我们的融资成本、与现有债务相关的财务费用以及客户违约的风险，从而对我们产生不利影响。降低SELIC利率也可能对我们产生不利的 影响，因为它减少了我们从生息资产获得的利息收入，从而减少了我们的收入和利润率。
3.D.10.01-04巴西经济的低增长率可能会对我们产生不利影响。
全球经济衰退对巴西的经济活动有直接影响。该国过去曾遭受过国内失衡造成的经济危机，如2014至2016年间，GDP下降了6.24%。持续或加剧的低经济增长以及新的隐性周期的风险可能会对我们的运营和收入产生负面影响。
巴西显示出从2020年旷日持久的经济衰退中初步复苏的迹象。在遭受新冠肺炎疫情的严重影响后，巴西经济在2021年、2022年和2023年强劲复苏，年均增长3.57%。然而，过去一年货币紧缩的滞后效应以及预计2024年全球经济的放缓可能会对国内经济活动的增长速度产生负面影响。巴西经济危机的任何加剧，以及巴西政府是否准备好并愿意实施政策或法规的变化以应对经济挑战的不确定性，都可能对我们产生不利影响。经济政策前景的不确定性可能会加剧有关巴西政府是否会实施政策和法规变化的不确定性 。因此，巴西持续的低经济增长和新一轮衰退周期的风险可能会对我们的运营和收入产生不利影响。
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3.D.10.01-05巴西和其他国家，特别是新兴市场国家的事态发展和对风险的看法可能会对巴西证券的市场价格产生不利影响，包括我们的股票和美国存托凭证。
巴西公司的证券市值受到其他国家的经济和市场状况的不同程度的影响，包括其他拉丁美洲国家和新兴市场国家。尽管这些国家的经济状况可能与巴西的经济状况有很大不同，但投资者对这些其他国家的事态发展的反应可能会对巴西发行人的证券市场价值产生不利影响。其他新兴市场国家的危机可能会降低投资者对包括我们在内的巴西发行人证券的兴趣，这可能会对我们股票和美国存托凭证的市场价格产生不利影响。
3.D.10.01-06我们对巴西政府发行的债务证券的投资 使我们面临与巴西相关的额外风险。
我们投资于巴西政府发行的债务证券 。这些证券的交易价格受巴西市场状况、 对巴西的看法以及对巴西政府偿还本金和/或支付利息的能力的相关看法等因素的影响。因此，任何这些领域的不利发展或趋势都可能对我们证券投资组合的价值产生连锁反应，从而影响我们的财务状况和运营结果，从而影响我们股票的市值 和ADS。
3.D.10.01-07税收和其他 财政评估的变化可能会对我们产生不利影响。
巴西政府定期对我们和我们的客户所受的税收和其他评估制度进行改革。这类改革包括改变税率，偶尔还颁布临时税收，其收入专门用于指定的政府用途。这些可能的变化以及实施额外税制改革可能导致的任何其他变化的影响 没有也无法量化。不能保证一旦实施，这些改革中的任何一项都不会对我们的业务产生不利影响。
在财政趋势不断变化的时期，随着公共支出的增加和公共债务占GDP的比例增加，实际税率可能会以高于预期的速度上升，影响我们投资组合的增长并增加波动性。此外，税收和财政评估变化的风险可能会成为现实，因为政府可能会针对某些行业(如金融市场)征税，从而对在该细分市场运营的企业的业绩和投资产生负面影响。
此外，在2023年2月，STF发布了一项决定，承认对某一纳税人的最终和不可上诉的决定不能凌驾于STF随后做出的适用于所有纳税人的决定。这一决定对我们没有任何影响。
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2023年12月20日，颁布了第132/23号宪法修正案，为巴西的税制改革制定了指导方针。《宪法修正案》重组了巴西消费税的框架，主要里程碑是用统一的增值税(VAT)取代了五种现行销售税(PIS、COFINS、ICMS、ISS和IPI)：(I)商品和服务税(CBS)，直接交给联邦政府；(Ii)商品和服务税(IBS)，将分配给各州和市政当局。《宪法修正案》规定，对于来自金融中介的收入，应在第 号命令中确定计算基数和税率，以维持目前适用于贷款业务(利差-Pis和Cofins)的税负，直至该制度生效后的第五年底(该部门的收入不增加或减少)。
根据《宪法修正案》，行政部门必须在90天内向国民议会提交一份提出所得税改革的法案，以及相应的预算和研究报告，概述预算和财政影响，并必须在180天内提交第132/23号宪法修正案的条例。
我们无法估计税制改革的实施将对我们的运营产生什么影响。因此，尽管销售税发生了重大变化，可能导致税负增加，但目前无法预测对我们 毛利率的影响。
我们不能保证 巴西政府将实施进一步的税制改革，改变适用于其他税收的法律法规，或以对我们有利的方式维持或 续订任何税收优惠。如果这些变化直接或间接增加了我们的税负 ，我们的毛利率可能会下降，从而对我们的业务和经营业绩造成负面影响。
我们注意到，对股息分配征税和终止股权利息扣除与所得税改革直接相关，政府尚未提出这一改革方案。
与税收相关的法律法规和解释的变化可能会通过提高税率和费用、增加税收、限制税收减免以及取消基于税收的激励和非纳税收入来影响税收负担。此外，税务机关或法院可能会与我们不同地解读税务法规 ，这可能会导致税务诉讼、相关成本和处罚。
3.D.10.01-08我们的财务和运营业绩可能会受到流行病、自然灾害和其他灾难的不利影响，例如新冠肺炎疫情，它们对我们2021年和2020年的业绩产生了重大影响。
传染病的爆发，如2019年12月开始的全球范围的新冠肺炎疫情，并于2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行，可能会影响投资决策，并可能导致国际和/或巴西市场的零星波动 。这种疫情的爆发可能导致，就新冠肺炎大流行而言，已导致在不同层面上采取政府和私人措施，包括作为整体或部分限制人员、货物和服务的流通和运输，从而导致私营机构和公共机构关闭、供应链中断、人口总体消费减少以及原材料和其他投入的价格波动。
此外，各国政府在全球范围内采取行动，加大了对本国经济的干预力度，包括通过监管和公共支出，以减轻新冠肺炎疫情造成的经济影响。
疫情(如新冠肺炎)、自然灾害和其他灾难的爆发可能对全球和巴西经济产生负面和重大影响 ，导致以下因素：
| · | 经济活动水平的降低； |
| · | 货币贬值和波动； |
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| · | 财政赤字增加，巴西政府投资和付款以及承包服务或采购货物的能力下降； |
| · | 国际和/或巴西市场可用流动资金减少； |
| · | 巴西的司法、仲裁和/或行政诉讼程序延误，特别是在那些不是电子的诉讼程序中。 |
任何这些事件的发生都可能对全球和/或巴西经济产生重大不利影响，并影响我们股票和美国存托凭证的流动性和市值。此外，它们还可能导致长期的社会经济影响，包括巴西GDP可能下降 和基础部门公共支出需求增加，在这种情况下，可能会使用立法修订 来对我们的商业活动施加更繁重的税收待遇，即使只是暂时的，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
我们 无法确保在发生大流行或其他传染病爆发时可能采取的未来影响或措施， 也无法确保我们对此类流行病或其他传染病的实际和潜在影响或造成的损失程度的评估的准确性，这可能会影响我们的运营和财务状况。此外，新的新冠肺炎毒株的出现以及控制其或其他传染病所需的疫苗接种计划或措施的推出受挫，可能会对我们的业务产生不利影响 。
我们 不能保证其他地区性和/或全球性传染病疫情不会发生，如果真的发生了，我们也不能 保证我们能够防止对我们的业务和财务业绩造成负面影响。
3.D.10.02外部环境
3.D.10.02-01货币汇率变动 可能会对巴西经济以及我们的业绩和财务状况产生不利影响。
的值 的波动真实可能会影响我们的业务。经过一段较长的增值期，直到2008年底才中断，以反映全球危机，巴西真实2011年年中开始走弱，这一趋势一直持续到2016年年中。在经历了短暂的汇率稳定之后，真实再次对美元贬值，由于新冠肺炎疫情，全球避险情绪上升，2020和2021年美元贬值加剧。较弱的货币周期使某些本地制造商(尤其是出口商)更具竞争力，但也使管理经济政策，特别是通胀，变得越来越困难，即使增长减速。一个更弱的人真实还对总部设在巴西的公司造成不利影响，这些公司的债务以外币为指数和/或计价。
如果巴西货币贬值或贬值，我们可能会蒙受以外币计价或以外币计价的货币负债的损失，例如以美元计价的长期债务和以外币计价的贷款，并可能从以 计价或以外币计价的货币资产中获得收益，因为这些负债和资产被转换为雷亚尔使用报告日期 的外汇汇率。因此，如果我们以外币计价或以外币计价的货币负债大幅超过我们以外币计价或以外币计价的货币资产，包括任何为对冲目的而订立的金融工具， 巴西货币的大幅贬值或贬值可能会对我们的经营业绩以及 我们股票和美国存托凭证的市值产生重大不利影响，即使货币资产和负债的价值以其原始货币计算没有变化。
巴西货币在2022年头几个月收复了前几年的部分损失，主要原因是国内利率上升和国际大宗商品价格上涨。然而， 2022年第二季度，真实/美元汇率，原因是财政辩论放缓 ，以及批准批准某些新的政府支出的PEC 1/2022。2023年，真实/美元汇率在1.00至5.25雷亚尔附近波动，接近年底时进一步升值至1美元兑4.90雷亚尔以下。强劲的贸易平衡结果和稳健的外部账户基础，以及强劲的经济增长， 推动了2023年的升值。2024年初，真实/美元汇率在1.00至4.90雷亚尔之间波动。
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如果巴西货币 升值，我们以外币(如美元)计价或以外币计价的货币资产可能会蒙受损失， 我们以外币计价或以外币计价的负债或负债可能会减少，因为这些负债和资产将转换为雷亚尔使用报告日的外汇汇率。如果我们以 计价或以外币计价的货币资产大大超过我们以外币计价或以外币指数计价的货币负债，包括以对冲目的订立的任何金融工具，则巴西货币大幅升值可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响 ，即使货币资产和负债的价值没有以其原始货币发生变化。
3.D.10.02-02国际利率上升可能对全球经济或市场状况产生不利影响。
全球经济复苏的速度和几个发达经济体的通胀上升，导致这些国家的当局开始逆转在新冠肺炎疫情期间实施的强有力的刺激政策。
全球主要央行已将利率上调至历史最高水平。美国联邦储备委员会(美联储/FED)在2023年结束了联邦基金利率，利率范围为5.25%和5.50%，而英格兰银行和欧洲央行分别将各自的基本利率调至5.25%和4.50%。
这些地区的通胀仍在逐步放缓，但速度足够快，足以让人们预期它们各自的央行将结束高利率周期。尽管整个2024年的降息都是预测，但从历史角度来看，基本利率预计仍将保持在相对较高的水平。全球通胀持续处于高水平，美国和欧洲的不利金融事件，如美国地区性银行的关闭和两家最大的瑞士银行的合并，可能会导致美国和欧洲国家的货币当局中断其利率紧缩周期。如果货币紧缩周期因这些国家的银行体系出现潜在危机而结束，则随之而来的金融状况恶化将增加经济活动更剧烈减速的风险。
从历史上看，国际利率上升的时期与投资者的避险情绪增强有关。全球资金成本上升、金融状况变化或经济放缓速度快于预期--利率上升的后果 --可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况、股票和美国存托凭证的市值产生不利影响。
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3.D.10.02.03冲突和其他地缘政治事态发展可能影响风险偏好和大宗商品价格，并构成全球经济形势的一个重要风险。
冲突和地缘政治事件可能会产生广泛的不确定性，严重影响商业关系、投资者风险偏好和某些资产的价格，尤其是大宗商品。这种情况可能导致许多经济体较低或负增长，并引发全球通胀扩张，影响各国央行的利率政策，并对新兴国家的风险和货币产生更大的厌恶 ，对国际流动性和全球经济增长有潜在影响。这些事件造成的任何后果都可能对巴西的政治、经济和商业环境产生不利影响，影响经济主体的认知和信心，进而可能对我们的运营产生负面影响。
最近俄罗斯和乌克兰之间的冲突促使美国政府、欧盟、英国和其他政府对俄罗斯和俄罗斯利益实施经济制裁和出口管制，并威胁要进一步实施额外的制裁和控制。这些措施 影响了能源、石油和其他商品的价格，因此在总体上造成了经济和市场的不稳定和波动 。如果这种情况持续下去，同时美元可能会升值，这将给通胀带来额外的压力，并可能阻碍巴西经济复苏。全球农产品的供应也受到了影响，如果这类商品的价格上涨，对巴西生产的需求可能会增加，从而推高出口商品的价格和这些商品的国内价格。
这场冲突还加剧了对太阳能和风能等替代能源的寻找，因为欧洲对俄罗斯天然气的能源依赖已经变得明显。需求的增加提高了开发这些能源的主要部件(如太阳能电池板和风力涡轮机)的价格，由于这是一个全球生产链，这些价格的上涨可能会影响巴西对这些能源的开发。
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尽管我们对乌克兰和俄罗斯的直接敞口有限，但这些因素中的任何一个都可能对巴西经济和通胀水平产生影响， 对全球信贷和资本市场产生影响，进而可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，随着其他地缘政治紧张局势升级，特别是与以色列和哈马斯之间的军事冲突有关的紧张局势升级，全球市场正在经历动荡。以色列-哈马斯冲突的升级可能会加剧世界各地的地缘政治紧张局势， 对国际贸易、工业供应链和运输造成进一步破坏，增加市场价格波动，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
3.D.20与美国和巴西银行业有关的风险
由于我们业务的复杂性，以及我们为所有细分市场的客户提供的产品和服务的范围，我们面临着各种类型的风险，无论是内部因素还是外部因素。在主要风险类型中，我们重点介绍：
3.D.20.01市场风险
这与我们的金融资产的价格和利率变化导致财务损失的可能性有关，因为我们的资产和负债组合可能在金额、到期日、货币和指数方面不匹配。
3.D.20.01-01我们的交易活动和 衍生品交易，以及通过损益按公允价值和通过其他综合收益按公允价值对金融资产的投资都是不可预测的，可能会造成重大财务损失，这可能会对我们的运营业绩造成重大影响 。
我们从事证券交易，我们购买债券和股权证券主要是为了转售并在短期内赚取利润， 价格差异。由于金融市场动荡，这些投资的公允价值可能大幅下降，并可能在短期内波动 。截至2023年12月31日，归类为“损益公允价值”和“其他综合收益公允价值”的投资占我们资产的31.2%，来自这些投资的已实现和未实现损益 已经并可能继续对我们的运营业绩产生重大影响。这些投资 由我们的模型支持，这些模型可能无法预测市场的剧烈波动，从而影响这些业务的盈利能力，并可能使我们面临重大财务损失，因为证券会受到价值波动的影响，这可能会对我们的 运营结果造成负面影响。
此外，我们还进行衍生品交易，主要是为了管理我们在客户运营中面临的利率和汇率风险。然而， 这些资产也可能使我们在未来面临重大财务损失，因为衍生品的价值会波动 。
3.D.20.02信用风险
信用风险是指借款人或交易对手不履行任何协议下的财务义务可能造成的损失，以及由于借款人信用评级恶化、收益或薪酬减少、重新谈判期间给予的利益、收回成本和与不履行交易对手的财务义务有关的其他金额而导致的信用协议公允价值的下降。此外，它还包括国家/转移风险，表现为与交易对手不履行义务或与位于该国境外的缓解工具有关的损失的可能性，包括主权风险 以及与信用风险有关的境外收到的金额因货币兑换而造成的损失的可能性。交易对手信用风险指因特定交易对手未能履行与涉及金融资产或衍生金融工具交易的交易有关的结算义务而造成损失的可能性。集中度风险 表示由于交易对手、风险因素、产品、经济部门或地理区域的重大风险敞口而造成损失的可能性。
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3.D.20.02-01随着我们的贷款和垫款组合变得更加成熟，我们的逾期贷款水平可能会增加 。
我们的贷款通常不会 在发放后短时间内到期还款，因此，随着我们的贷款和预付款投资组合 变得更加成熟，我们的逾期贷款水平往往会增加。我们个人客户的逾期贷款水平通常高于我们的企业客户 。
截至2023年12月31日，我们的拖欠率（定义为逾期90天以上的贷款总额 除以贷款和预付款总投资组合）增加至5.1%，而截至2022年12月31日，该比率为4.3%。鉴于前几年通货膨胀和高利率的情况，我们拖欠率的增加与零售部门（个人和小型 法律实体）的拖欠率较高有关，这损害了客户的购买力 ，从而影响了债务支付。有关贷款重新谈判的更多信息，请参阅“第5.B项。流动性 和资本资源- 5.B.50资本管理”。
如果经济状况恶化或我们的贷款组合快速增长，这可能会导致我们的贷款和垫款预期损失增加，并导致更高的违约率 ，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
3.D.20.02-02我们可能会招致与交易对手风险敞口相关的损失。
我们可能面临交易对手无法履行其与双边交易结算有关的合同义务，包括衍生品交易或回购协议。 有必要估计这些双边交易的预计风险敞口，以便能够进行充分的拨备。交易对手 在其经营期限 内，随时可能因破产、缺乏流动性、经营失败或其他原因而违约。
3.D.20.02-03我们在获得违约贷款的抵押品并从中变现价值方面可能面临重大挑战 。
如果我们无法通过重组等法外措施追回违约担保贷款项下欠我们的款项，我们对此类贷款的最后追索权可能是强制执行借款人以我们为受益人的抵押品。根据抵押品的性质，转让的强制执行可通过司法程序或非司法方法进行。然而，即使强制执行机制已依法正式确立，巴西法律也允许借款人在法院对强制执行提出质疑，即使这种质疑毫无根据， 这可能会推迟抵押品的价值实现。根据巴西法律，我们的担保债权在某些情况下将低于员工和税务机关等优先债权人的债权。因此，我们可能无法从抵押品中实现价值， 或者只能在有限的范围内或在相当长的一段时间后才能实现，从而可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
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3.D.20.02-04我们可能会因被收购企业的商誉减值而蒙受损失。
我们将收购附属公司的商誉价值记录为已支付代价的公允价值与收购的资产和承担的负债的公允价值之间的差额。我们每年评估分配商誉的现金产生单位(CGU)的基准和盈利能力估计。这些评估是通过基于增长率和贴现率的现金流预测进行的，然后将这些预测与CGU的账面价值进行比较，以确定是否有基础记录与这些资产有关的减值 。然而，鉴于与未来现金流预测相关的固有不确定性，我们无法保证未来不会计入减值，这可能会对我们的运营业绩、财务状况以及我们股票和美国存托凭证的市值产生负面影响。
3.D.20.02-05评级下调可能会对我们的融资成本、我们进入资本和债务市场的机会、我们的流动性以及我们的竞争地位产生不利影响。
信用评级代表了独立评级机构对我们偿还债务能力的意见，并影响我们能够获得资金的成本和其他条款 。每家评级机构都会定期审查其评级和评级方法，并可根据影响我们财务实力的因素，如流动性、资本化、资产质量和 盈利能力，或由于巴西主权评级下调而随时决定评级变更。
根据评级机构使用的标准，分配给包括我们在内的巴西金融机构的评级受分配给巴西主权的评级 的限制。不受我们控制的事件，如经济或政治危机，可能导致巴西主权评级下调 ，并相应下调分配给我们的评级。
根据2022年4月12日发布的最新报告，全球评级机构对巴西主权风险评级的最新更新是：(I)根据2022年4月12日发布的最新报告，穆迪重申巴西的主权评级为Ba2， 维持稳定前景；(Ii)惠誉将评级维持在BB，根据2023年7月26日发布的报告， 前景稳定；以及(Iii)根据2023年12月19日发布的一份报告，S全球重申其BB评级，展望积极。
信用评级对于我们通过发行债券筹集资金和资金的能力至关重要 ，它们会影响此类融资的成本。我们信用评级的下调或 潜在下调可能会对我们的运营、收入和风险权重产生不利影响。这可能会影响 净收益、资本要求和资本回报率水平，从而对我们的竞争地位造成负面影响。此外，如果我们的信用评级被下调，评级触发条款可能是我们与其他机构融资协议的一部分 可能导致立即要求向交易对手提供额外抵押品或根据我们的一些衍生品合同采取其他行动 ，对我们的利差和经营结果产生不利影响。因此，未能保持良好的评级和前景 可能会影响通过资本市场和其他来源融资的成本和可用性，从而影响我们的利差和运营能力 。
3.D.20.03流动性风险
流动性风险代表 无法完全履行我们的义务，而不影响我们的日常运营并造成重大损失的可能性， 以及由于与通常交易量相比，头寸规模巨大或由于某些市场中断而无法以市场价格交易的可能性。
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3.D.20.03-01 全球信贷和资本市场的不利状况，以及巴西政府证券的价值和/或价值认知，可能会对 我们以具有成本效益和/或及时的方式获得资金的能力产生不利影响。
全球信贷和资本市场的波动性和不确定性 普遍减少了流动性，金融机构的融资成本上升。这些 条件可能会影响我们以具有成本效益和/或及时的方式替换到期负债和/或获得资金以 执行增长战略的能力。
我们的部分资金来自回购协议(Repos)的销售，这些协议主要由巴西政府债券担保。这些类型的交易通常是短期的，交易量不稳定，因为它们直接受到市场流动性的影响。由于这些交易通常由巴西政府证券担保，因此巴西政府证券的价值和/或价值认知可能是影响资金可获得性的一个重要因素。例如，如果用作抵押品的巴西政府证券的质量受到不利影响，由于巴西财政部的信用风险恶化(特苏罗全国)，这些交易的成本 可能会增加，从而使这种资金来源对我们来说效率低下。关于回购协议义务的进一步信息，见“项目5.b.流动性和资本资源--5.B.20。流动资金和资金“。
如果市场状况恶化，这种恶化可能导致交易量减少，或者如果抵押品信用风险增加，我们被迫支付更高的利率和/或没有吸引力的利率，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响 。
3.D.20.03-02有关准备金和强制性存款要求的规定的变化可能会降低营业利润率。
巴西中央银行 定期调整包括我们在内的巴西金融机构必须保持的强制存款水平。
强制性存款的回报率通常低于我们的其他投资和存款，因为：
| · | 我们在巴西中央银行的部分强制性存款不计息； |
| · | 其余部分按储蓄账户的SELIC利率或回报率支付。储蓄账户收益率详见本年报第4.B.30.01-02.01项存款账户。 |
巴西中央银行 不时更改与强制存款相关的规则，如第4.B.业务概述-4.B.70.02银行条例-4.B.70.02-05-强制存款中所述。
截至2023年12月31日，我们与活期、储蓄和定期存款以及额外强制存款相关的强制存款为1090亿雷亚尔。强制性存款要求 过去一直被巴西中央银行用来控制流动性，作为货币政策的一部分，我们 无法控制其实施。强制性存款要求的任何增加都可能降低我们借出资金和进行其他投资的能力，因此可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
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3.D.20.03-03影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动性、违约或金融机构或交易对手的不良表现的事件或担忧，可能会对我们的资产融资能力产生不利影响。
涉及流动性减少或有限、违约、业绩不佳或其他不利事态发展的事件通常会影响金融服务行业的金融机构或其他公司，或者对任何此类事件的担忧或谣言，这些事件在过去和未来可能会导致整个市场的流动性问题。例如，2023年3月10日，硅谷银行被加州金融保护和创新部关闭，后者指定联邦存款保险公司为接管人。同样，2023年3月12日，签名银行和银门资本公司分别被卷入破产管理程序。此类事件增加了投资者对美国或国际金融体系的担忧，这可能会影响商业融资条款。如果其他银行和金融机构未来因影响银行系统和金融市场的金融状况而进入破产程序或破产。可用资金的显著 减少可能会对我们履行运营费用、财务义务或履行其他义务的能力造成不利影响，或者导致违反我们的财务和/或合同义务。上述任何影响，或由上述因素或其他相关或类似因素导致的任何其他影响，均可能对我们的流动资金产生重大的不利影响。
3.D.20.04保险风险
保险风险是指我们在承保保单时没有预料到的不利经济形势引起的风险，以及评估拨备时存在的不确定性 。它包括不得不进行紧急缴费以弥补由封闭式补充养老金实体(EFPC)管理的养老基金短缺的风险，我们在某些业务收购后开始对其负责。
3.D.20.04-01我们在保险索赔方面的损失可能会随时间而变化。实际索赔、承保和准备金假设造成的损失与相关保险责任之间的差异可能会对我们产生不利影响。
我们保险业务的结果在很大程度上取决于我们的实际索赔与我们用来评估未来潜在保单和保险负债以及为我们的保险产品定价的假设的一致程度。我们寻求在我们的责任范围内管理保险风险，并根据预期的福利支付来为我们的保险产品定价，该预期支付是使用几个因素计算的，例如投资回报的假设、 死亡率和发病率、取消、养老金收入的转换、行政、运营、经纪和索赔费用、 持续性以及某些宏观经济因素，如通货膨胀和利率。这些假设可能会偏离我们先前的经验， 因非我们所能控制的因素所致，例如自然灾害(洪水、爆炸及火灾)、人为灾害(暴乱、Gang及恐怖袭击)、因医学进步及寿命延长而导致死亡率及发病率的变化，以及新冠肺炎等流行病 可能对业务产生系统性影响(尤其是保健品)，或相关及经济影响(其他保险产品)， 等等。因此，我们无法准确确定我们最终将支付多少金额来清偿这些保险责任， 何时需要支付这些款项，或者支持我们保险责任的资产以及未来的保费和 缴费是否足以支付这些债务。这些金额可能与估计金额不同，尤其是当这些付款不是在短期内发生时，我们的某些人寿保险产品就是这种情况。因此，相关拨备的建立本身就是不确定的，我们的实际损失通常会偏离估计的金额，有时甚至是很大的偏离。如果发生的损失低于确定此类负债时使用的基本假设，我们可能需要增加拨备，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
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3.D.20.05操作风险
操作风险由内部流程故障、缺陷或不充分、人为和系统错误或外部事件引起的损失的可能性表示。 此定义包括与我们的活动相关的法律风险。
3.D.20.05-01如果我们的运营、安全或技术基础设施和系统或供应商的基础设施和系统出现故障或损坏，可能会暂时中断我们的业务 并造成损失。
我们的运营有赖于我们信息技术系统的高效和不间断运行。基础设施、软件或电信网络的任何不可用都可能影响我们客户进行的交易的处理，这可能会导致财务损失、监管罚款、制裁、 干预、补偿和其他损害费用。这些因素可能会对我们的业务、声誉和运营结果产生实质性的不利影响。
由于我们 运营的性质、我们提供的广泛产品和服务、执行的大量活动和运营，以及全球数字化转型的背景，平台之间的集成不断增加，云计算的使用越来越多，与外部技术提供商的关系不断加强，以及互联网和连接解决方案的广泛使用， 技术环境面临着各种类型的风险，无论是内部因素还是外部因素。我们面临某些额外的风险，涉及以下方面：
| · | 有需要继续重新设计和发展我们的资讯科技架构和应用系统； |
| · | 需要及时更新和整合遗留系统和新兴技术模式； |
| · | 由于某些服务迁移到云，对服务提供商的依赖不断增加， 这需要强大的治理和新的方法来降低超出我们控制环境的安全和连续性风险； |
| · | 广泛使用互联网和连接解决方案；以及 |
| · | 在竞争激烈的市场中吸引和留住专门的IT人才的难度越来越大。 |
考虑到新技术的使用、对互联网的日益依赖以及网络安全攻击不断变化和复杂的性质， 无法预测恶意个人或组织将使用的所有手段，这些手段可能会影响我们有效预测和/或避免网络攻击的能力。任何这些事件或任何新因素都可能导致中断、成本增加、信息处理延迟和/或基本数据传输损失，这可能会影响我们的业务、声誉和运营 以及财务状况。
3.D.20.05-02高级管理层成员的流失，或我们吸引和保留关键人员的能力，可能会对我们产生实质性的不利影响。
我们能否保持我们的竞争地位并实施我们的战略取决于我们的高级管理层。我们一些高级管理层成员的流失或我们无法保持和吸引更多人员，可能会对我们的运营和我们实施战略的能力 产生重大不利影响。
我们的业绩和成功在很大程度上依赖于高技能人员的才华和努力。吸引和留住人才是支持我们业绩的关键支柱之一，我们的业绩侧重于客户满意度和可持续业绩。我们吸引、发展、激励和留住合适数量的合格人才的能力对我们的业绩和在全球蓬勃发展的能力至关重要。同时，我们面临着为员工提供新体验的挑战，以便我们能够吸引和留住高素质的专业人员，他们重视提供平等机会的环境，希望在充满活力和合作的工作场所建立自己的职业生涯，鼓励 多样性和精英管理，并与新的工作模式保持同步。此外，我们目前的业务场景不仅要求我们仔细审视传统职业 ，还需要关注对我们的未来不可或缺的新职业道路。
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如果我们不能吸引、留住和激励关键人才，我们的业绩可能会受到不利影响。由于我们高度依赖我们员工的技术技能，包括关键领导职位的继任者以及他们与客户的关系，因此我们员工队伍中关键组成部分的流失(特别是新兴竞争对手，如初创企业和金融技术公司)的流失可能会使我们难以竞争、 发展和管理业务。此类专业知识的丧失可能会对我们的财务业绩、未来前景和竞争地位产生不利影响。
如果我们因人才市场的繁荣(如数据科学家、产品经理、设计师等)或多样化的个人资料(如担任领导职务的女性)而失去任何难以替代的关键员工，这种损失可能会进一步影响我们的业务。
3.D.20.06合规风险
合规风险是指因违反或未能遵守适用于我们活动的法律框架、法规、监管机构和自律实体的建议和/或行为准则和 道德而引起的法律或行政制裁、财务损失、声誉或其他损害的风险。
3.D.20.06-01如果在与狂热行动有关的司法程序中出现不利判决，我们可能会受到负面后果。
作为狂热行动的一部分 (欧朋公司)，对联邦行政委员会成员涉嫌税务上诉不当行为的调查(财政资源管理委员会，或CARF)，于2016年对我们的执行官员委员会的两名前成员 提起刑事诉讼，并由联邦区第十联邦法院司法科受理。一审法院宣判我们执行干事委员会的两名前成员无罪，到目前为止，检察官尚未对这一决定提出上诉。
尽管我们不是此诉讼的一方 ，但狂热行动的任何进展和其他正在进行的调查或未来可能启动的调查、任何后续事件和新指控的可能性都可能对我们的声誉和财务状况产生负面影响。
3.D.20.06-02像我们这样的金融机构可能会因第三方与腐败、洗钱和恐怖主义融资(ML/TF)有关的某些行动而受到法律诉讼。
我们受制于巴西的反腐败、反洗钱和反恐怖主义融资(AML/TF)立法，以及我们在那里设有分支机构和业务的其他国家的类似重点的立法，以及其他具有跨国范围的反腐败和反洗钱/反洗钱法律和监管制度。 这些法律要求采用诚信程序，以降低(I)任何代表我们行事的人向公职人员提供不正当的 利益以获得任何类型的利益的风险；以及(Ii)官员、雇员和第三方不适当地将财务系统用于任何与反洗钱/反洗钱/反洗钱有关的行为。具有跨国影响的法律，如美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》以及巴西反腐败立法，除其他事项外，要求我们保持旨在防止与反洗钱/反洗钱有关的任何非法或不当活动以及政府实体和官员腐败的政策和程序，以便 确保任何商业优势，并要求我们保持准确的账簿和内部控制制度，以确保 我们账簿的准确性，并防止非法活动。尽管我们做出了努力，但我们不能保证这些措施将足以充分防止或发现非法或不正当活动。
如果我们旨在防止反洗钱/反洗钱、贿赂和其他腐败行为的政策和程序 不能防止我们的 官员、员工或第三方的自愿或无意行为构成腐败，我们负责的政府监管机构 有权实施罚款和其他处罚。
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参与这些行动是金融机构活动中固有的风险，可能会给我们带来负面宣传，行政或司法程序中的任何不利决定都可能对我们的财务状况、经营结果以及我们股票和美国存托凭证的市场价值产生负面影响。 此外，认为或指控我们、我们的员工、我们的关联公司或与我们有关联的其他个人或实体参与了任何此类不当行为，即使未经证实，也可能造成重大声誉损害和其他不利影响。
3.D.20.06-03第三方可能在我们不知情的情况下利用我们进行犯罪活动，这可能会使我们承担额外的责任，并可能对我们产生实质性的不利影响。
我们必须遵守适用的反洗钱/反腐败法规、反贿赂和反腐败法规以及适用于我们的制裁和其他法律法规 。法律和反洗钱/反洗钱/反洗钱法规要求我们进行全面的客户尽职调查(包括制裁和政治曝光者筛选)，并使我们的客户、账户和交易信息保持最新。我们已经实施了金融犯罪政策和程序，详细说明了我们的要求以及我们团队中的谁负责这些要求。我们还被要求 对我们的员工进行反洗钱/反洗钱培训，并在公司安全区进行评估后向适当的执法机构报告可疑交易和活动 。
金融犯罪已成为全球监管机构加强监管审查和监督的主题。反洗钱/反腐败、反贿赂、反腐败和制裁 法律法规日益复杂和细化。巴塞尔委员会保持指导方针，以加强审慎和反洗钱/反洗钱/反洗钱监管机构之间的互动和合作。遵守这些法律法规需要自动化系统、复杂的监控和熟练的合规人员。
我们定期更新政策和程序，以发现和防止利用我们的银行网络进行洗钱和其他与金融犯罪相关的活动。但是，此类政策和程序可能不会阻止第三方在我们不知情的情况下利用我们(或我们的相关交易对手) 作为非法活动的渠道。我们遵守法律要求的能力取决于我们是否有能力 提高检测和报告能力，并减少控制流程和监督责任方面的差异。这需要在我们的业务中实施和嵌入有效的控制和监控，这反过来又需要对系统和运营活动进行持续的更改。金融犯罪在不断演变，受到越来越严格的监管监督和关注。这需要我们作出积极和灵活的反应，以便我们能够有效地威慑威胁和犯罪行为。即使已知的威胁也永远无法完全消除，有时我们可能会被其他各方利用，在我们不知情的情况下从事洗钱和其他非法或不正当活动。此外，我们非常依赖我们的员工和系统来帮助我们 识别和报告此类活动，我们的员工在识别犯罪策略和了解犯罪组织的复杂程度方面拥有不同程度的经验。在我们将任何客户尽职调查、客户筛选或反金融犯罪操作外包的情况下，我们仍然对完全合规和任何违规行为负责。如果对我们外包某些任务和流程的第三方没有有效地实施必要的审查和监督，仍然存在违反监管规定的风险。
根据联合国安全理事会发布的决议以及巴西中央银行颁布的法律和条例，对在巴西经营的金融机构提出额外的合规要求，涉及在当地执行联合国安全理事会根据某些决议实施的制裁。我们相信我们已经制定了控制程序和合规性程序，以满足此类额外的合规性要求。但是，我们已经制定了一套流程来持续审查我们的控制和合规程序。
如果包括我们在内的金融机构不能完全遵守适用的法律、法规和期望，我们所受的监管机构和机构有能力和权力施加巨额罚款和其他处罚，包括要求对其业务系统进行全面审查，外部顾问的日常监督，并最终吊销执照。
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如果我们被发现违反了反洗钱/反贿赂、反腐败或制裁的要求，我们的业务和全球品牌的声誉将受到严重损害 。如果我们无法保护客户的数据和银行产品和服务不被访问或用于非法或不正当目的，我们的声誉也可能受到损害。
此外，我们在很大程度上依赖供应商和业务合作伙伴等相关交易对手来维护和应用他们自己的合规措施、程序和内部政策。此类措施可能不能完全有效地防止第三方在我们(或我们的相关交易对手)不知情的情况下将我们(或我们的相关交易对手)的服务用作渠道用于非法目的。
3.D.20.06-04我们可能会因员工行为不端而蒙受损失。
我们的业务面临 可能不遵守我们的政策的风险，包括我们的道德行为准则，以及相关行为和高管和员工的不当行为，如欺诈、疏忽或非财务不当行为，这可能导致监管制裁和/或声誉 或财务损害。尽管我们采取了所有预防措施来预防和发现此类活动，但并不总是能够阻止高管和员工的不当行为。高管和员工的不当行为可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、前景和声誉产生实质性的不利影响。
3.D.20.06-05巴西政府监管巴西金融机构和保险公司的运营。现有法律法规的变化或新法律法规的实施可能会对我们的运营和收入产生负面影响。
巴西银行和保险公司 受到巴西政府广泛和持续的监管审查。我们无法控制管理我们运营方方面面的政府法规，包括强制：
| · | 最低资本要求； |
| · | 强制性存款要求； |
| · | 固定资产投资的限制； |
| · | 贷款限额和其他信贷限制； |
| · | 专项贷款，如住房贷款和农村贷款； |
| · | 关于我们业务的会计和统计要求； |
| · | 管理各种风险，包括社会、环境和气候风险； |
| · | 用于监管报告目的的强制性拨备政策； |
| · | 差饷的限额及其他限制；及 |
| · | 对银行可以收取的利息金额和可以将利息资本化的期限的限制。 |
管理巴西银行和保险公司的监管结构 正在不断演变。可以修改现有的法律和法规，可以改变执行或解释法律和法规的方式，可以采用新的法律或法规。此类变化 可能会对我们的运营和收入产生实质性的不利影响。
特别是，政府 历来制定影响金融机构的法规，以努力实施其经济政策。这些规定 旨在控制信贷的可获得性，减少或增加巴西的消费。巴西中央银行发布的法规不受立法程序的约束。因此，这些规定可以在很短的时间内制定和实施 ，这可能会影响我们的活动。此外，信贷可获得性的任何变化都可能对我们产生不利影响。
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3.D.20.06-06我们在个人和合并的基础上受第 条的约束，并可能在合并的基础上受到清算或干预。
我们通过我们控制的实体在多个信贷和金融服务相关部门开展业务。出于监管和监督的目的，巴西中央银行将我们和我们的子公司视为单一金融机构。虽然我们的综合资本基础为我们的子公司提供了财务实力和灵活性，但它们的个别活动可能会间接将我们的资本基础置于风险之中。巴西中央银行的任何调查或干预，特别是对我们任何子公司开展的活动的调查或干预，都可能对我们的其他子公司产生重大的不利影响，并最终对我们产生不利影响。如果我们或我们的任何金融子公司破产，巴西中央银行可以在合并的基础上进行干预或清算程序，而不是对每个 单独的实体执行此类程序。如果在合并的基础上进行干预或清算程序，我们的债权人将对我们的资产和我们合并的金融子公司的资产拥有债权。在这种情况下，针对我们和我们的合并金融子公司的相同性质的债权人的债权在付款方面将处于同等地位。如果巴西中央银行对我们或我们的任何金融子公司单独执行清算或干预程序，我们的债权人将不会对该等金融子公司的资产拥有直接债权，而该等金融子公司的债权人在与该等金融子公司的资产相关的问题上将优先于我们的债权人。巴西中央银行还有权在干预或清算过程中进行其他公司重组或控制权转移。
3.D.20.06-07《巴西宪法》此前规定了贷款利率上限。如果巴西政府未来颁布具有类似效果的新立法，我们的运营结果可能会受到不利影响。
1988年颁布的《巴西宪法》第192条规定，银行贷款的年利率上限为12.0%。然而，由于相关规定没有得到批准，这一上限从未 执行。这一上限尚未生效的理解已由具有约束力的先例(S·乌穆拉·维克兰特)，第7号，是STF根据该法院对此事的事先理解，于2008年颁布的具有约束力的最终决定。自1988年以来，曾多次尝试管制贷款利率的限制，特别是银行贷款利率，但没有一次得到巴西法院的执行或确认。
2003年5月29日，颁布了第40号宪法修正案(“EC 40/03”)，废除了巴西宪法第192条的所有条款和条款。该修正案允许对巴西金融体系进行逐个部门的监管，而不是通过与整个金融体系相关的单一法律进行监管。
我们的大部分收入、支出、资产和负债都直接与利率挂钩。因此，对贷款利率施加限制或上限可能会对我们的经营业绩和财务状况、我们的贷款组合、我们的融资成本和我们的贷款业务收入产生实质性的不利影响。
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3.D.20.06-08利率上限的任何大幅提高或 降低都可能对我们的财务状况、我们的经营业绩或总部设在巴西的金融机构(包括我们)的前景产生实质性影响。
2019年11月27日，国家货币委员会(CMN)颁布了经修订的第4,765/19号决议。它监管金融机构为活期存款账户提供的透支便利，除其他事项外，还规定了透支额度的利率限制。有关 的详细信息，请参见“项目4.B.业务概述-4.B.70监管-4.B.70.02银行条例 -4.B.70.02-14透支的使用”。
2023年，制定了第14,690/23号法律，其中规定了针对违约个人的紧急债务重新谈判方案-巴西脱颖而出在这些条款中， 涉及预防违约，规定CMN应规范信用卡循环信贷的利率限制。
CMN还发布了第5,112/23号决议，巴西中央银行也发布了第365/2023号决议，该决议一般对信用卡融资的利率施加限制，为信用卡融资的可转移性建立规则，以及向信用卡持卡人披露的规则和某些信息。
CMN第5,112/23号决议 规定了第14,690/23号法律规定的限制，规定机构以利息和财务费用的形式通过循环信贷和/或分期付款提供融资的机构收取的总金额不得超过融资债务的原始金额。这一限制适用于所有信用卡发行商和其他后付费支付工具。利率限制条款于2024年1月3日生效。
因此，未来巴西 涉及利率限制讨论的法院裁决，以及限制金融机构收取的利率的法律和法规的变化，可能会对我们的业务产生不利影响。
3.D.20.06-09我们可能会在 违反数据保护法的情况下受到处罚。
2018年8月，颁布了第13,709/18号法律--《一般数据保护法》(LGPD)，为在巴西私人和公共领域使用、保护和转让个人数据制定了一套规则，并确定了民事领域的责任和处罚。除了纳入关于这一主题的现有规则外，LGPD还遵循了加强对个人数据的保护、限制其不合理使用、保障数据持有者的一系列权利以及对所谓的“处理代理人”施加重要义务的全球趋势。特别是，LGPD受到欧洲最近关于这一主题的立法的启发，复制了第95/46/EC号指令和(EU)2016/679号条例--一般数据保护条例(GDPR)的中心点。
这项法律的影响是巨大的，因为对个人数据的任何处理，无论是实体的还是数字的，都受到新规则的约束，无论是在巴西设立的实体还是从在巴西收集个人数据的实体，或者从位于巴西的任何个人收集个人数据--即使不是居民- 或者向巴西消费者提供商品和服务的实体。简而言之，适应LGPD要求我们与客户、业务合作伙伴、服务提供商和员工的关系以及巴西社会几乎所有领域的关系发生结构性变化。LGPD已满 力。国家数据保护局(ANPD)是负责监督、执行和监督LGPD遵守情况的公共行政机构，自CD/ANPD第4号决议于2023年2月27日公布以来，ANPD有权在不遵守的情况下实施制裁。国家个人数据和隐私保护委员会是根据临时措施转变为第13,583/19号法律设立的，是一个额外的执法机构，任务是确保遵守LGPD。
我们以预防、检测和纠正的方式运作，以保护我们自己和客户的信息。因此，我们根据新的数字环境制定了我们的安全 框架，重点关注网络安全是我们为客户建立数据保护 的技术流程的关键支柱。这些变化增强了我们系统的弹性、我们的威胁识别和检测结构，以及我们在网络攻击情况下的响应和恢复程序。
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但是，在打击欺诈和提供信息安全方面，我们的系统和预防、检测和/或纠正流程可能出现故障或受到攻击 ，这可能会导致不遵守适用法律，包括LGPD，还可能对我们的声誉、我们的财务状况、我们的运营结果以及我们股票和美国存托凭证的市场价值产生负面影响。参见第3.D.20.05-01项：如果我们的运营、安全或技术基础设施和系统或供应商的基础设施和系统出现故障或遭到破坏，可能会暂时中断我们的业务并造成损失。
3.D.20.06-10巴西最高法院(STF)和巴西高等法院(STJ)目前正在裁决有关在巴西恶性通货膨胀期间应用通货膨胀调整的案件 ，这可能会增加我们的成本并导致损失。
STF是巴西的最高法院，负责裁决宪法问题，目前正在决定储蓄账户持有人是否有权获得与其存款相关的通胀调整，因为布雷塞尔，维昂(部分)，科洛尔I 和科勒二世在20世纪80年代和90年代实施的经济计划，在Plano Real，1994年。审判于2013年11月开始，但在其成员没有就正在讨论的问题的是非曲直发表任何声明的情况下中断。根据代表储蓄账户持有人的协会的说法，银行在实施这些经济计划时滥用了通货膨胀调整，应要求 赔偿储蓄账户持有人没有调整这些金额。
STF决定，质疑通胀调整的协会提出的集体诉讼判决只会惠及以下消费者：(1)在提起集体诉讼时与协会有关联；(2)已授权提起集体诉讼。这减少了集体诉讼的受益者数量，因为在此之前，人们的理解是，这些决定应惠及受这些做法影响的所有消费者 (即，作为账户持有人并遭受通货膨胀调整相关损失的所有消费者，而不论储蓄账户持有人的这些损失是否与提起集体诉讼的协会有关联)。
关于一项相关的裁决，STJ在2014年5月决定，计算赔偿储蓄账户持有人的违约利息的起始日期必须是相关诉讼的传票日期(而不是判决的和解日期)，因此在STF做出不利决定的情况下，增加了受影响银行的可能损失金额 。
2017年12月，在行政部门律师的调解下(统一倡导组织在巴西中央银行、银行代表和储蓄账户持有人的干预下，银行代表和储蓄账户持有人签订了一项与经济计划有关的协议，旨在最后确定索赔，确定储蓄账户持有人加入此类协议的时间表和条件。STF于2018年3月1日确认了该协议。这一批准决定了在集体谈判协议期间(24个月)暂停进行中的法律行动。2020年3月11日，《集体谈判协议》的签署方同意了一项修正案，将协议延长60个月。修正案已提交最高法院批准，其延期于2020年5月29日经法院全体会议批准，自2020年3月12日起为期30个月(可续展30个月)。集体谈判协议的签署方商定了一项新的修正案，将其再延长30个月， 该修正案已提交STF批准。在2022年12月16日结束的一次会议上，批准将集体谈判协议的期限再延长30个月，并通过专门为此目的创建的数字平台 遵守协议条款。考虑到这是一项自愿协议，并不强制储蓄账户持有人 加入，我们无法预测有多少储蓄账户持有人会加入。
未来STF对与通胀调整相关的案例的裁决可能会增加我们的成本并导致损失。反过来，这可能会对我们的财务状况、我们的运营结果以及我们的股票和美国存托凭证的市值产生负面影响。
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3.D.20.06-11随着人工智能和机器学习技术监管框架的发展，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响 。
人工智能和机器学习技术的监管框架 正在演变，仍然不确定。可能会采用新的法律和法规，或者现有法规，特别是与数据和版权保护相关的法规，可能会以新的方式解释为： 将影响我们的运营以及我们使用人工智能和机器学习技术的方式，包括提供贷款的方式，因为立法讨论了通过使用人工智能系统获得的可竞争和审查决策的权利，这可能会暴露我们的专有信用模式，这可能会对我们的业务产生不利影响。 此外，遵守此类法律或法规的成本可能会很高，并会增加我们的运营费用。这可能会 对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
3.D.20.07战略风险
战略风险表现为 由于业务决策与战略不一致、决策执行不力以及对业务环境变化的反应不足和/或反应不足而导致的结果、资本和/或战略指标(与计划的内容相关)恶化的可能性。
3.D.20.07-01巴西银行业和保险业竞争日益激烈的环境可能会对我们的业务前景产生负面影响。
巴西的金融、银行和保险服务市场竞争激烈。我们在所有主要业务领域都面临着来自巴西和海外其他大型银行和保险公司的激烈竞争，包括总部设在巴西和海外的其他大型银行和保险公司，包括总部设在巴西和国外的其他大型银行和保险公司，以及在差异化和降低监管水平下运营的金融技术公司和初创企业。应该指出的是，大型科技公司也是强大的竞争对手，它们寻求通过各种类型的应用程序投资于在线支付系统和金融交易工具。此外，在巴西实施开放金融，通过机构之间共享信息的可能性，加剧了这种竞争。
这种竞争环境，再加上行业中观察到的数字创新加速进程，可能会影响我们适应这一生态系统的速度 ，从而影响某些业务线的表现，这可能会对我们的财务状况、我们 业务的结果以及我们股票和美国存托凭证的市场价值产生负面影响。
3.D.20.08介入风险
介入风险表现为我们与子公司、联营公司、投资基金、基金会、供应商、合作伙伴和其他实体之间的关系(合同上的或非合同上的)可能造成的财务损失 超出或不履行我们与这些实体的合同义务的情况下，这些实体并未整合到保诚集团中。
3.D.20.08-01由于资本和/或流动资金不足、相关的运营问题以及对供应商/合作伙伴提供的服务的依赖，可能需要为相关实体提供 财务支持，这可能会对我们的业务表现产生负面影响。
由于我们与未包括在我们受监管集团中的公司(保诚金融集团或法国保诚集团) 以及我们与投资基金相关的活动，如果这些实体遇到财务困难、股权失衡、财务收入减少或流动资产不足等情况，我们可能不得不为它们提供财务支持。此外，我们的声誉可能会因我们所投资的实体发生的任何不利情况而受到不利影响。
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由于我们某些服务的复杂性，我们可能依赖于与供应商/合作伙伴的关系，或者难以更换某些供应商/合作伙伴。 我们还面临无法控制的运营风险，可能会对我们的运营产生负面影响，并在向客户交付产品和服务方面造成困难 。我们服务的提供可能中断，更换某些供应商/合作伙伴时遇到困难，或者外包公司产生其他我们无法控制的问题，这些都可能对我们的声誉、运营结果、财务状况和/或我们股票和美国存托凭证的市值产生不利影响。
3.D.20.09网络安全风险
网络安全风险表现为网络事件的可能性，包括攻击、入侵和泄漏，这些事件可能危及我们的关键业务流程、资产和/或基础设施的机密性、完整性和/或可用性。
3.D.20.09-01未能充分 保护自己免受与网络安全相关的风险，可能会对我们造成实质性的不利影响。
我们面临失败、内部流程的缺陷或不足、人为错误或不当行为以及网络攻击。尽管我们有保护我们的信息技术系统和平台的程序和控制措施，但我们面临着网络安全风险，如果未能充分保护我们的资产和人员，这些风险可能会对我们产生实质性的 影响。
与其他大公司一样，我们严重依赖创新和技术，这使我们面临可能影响系统和信息技术基础设施可用性的内部和外部事件 。这些事件也可能发生在我们的第三方服务提供商身上，这些第三方服务提供商构成了我们供应链的一部分，有可能对我们的业务和活动产生实质性的负面影响。
可能直接或间接影响我们或我们的第三方服务提供商的风险包括但不限于：恶意个人入侵信息技术系统和平台、恶意软件(如计算机病毒)渗透到我们的系统、故意或意外污染我们的网络和系统或与我们交换数据的第三方服务提供商的网络和系统、未经授权访问机密客户数据和/或组织数据以及可能导致服务降级和/或中断的网络攻击 。
网络安全及其相关的 风险在最高战略优先级别进行处理。我们负责由我们和我们的第三方服务提供商处理和存储的数据的潜在丢失、被盗或修改。考虑到我们和我们的第三方服务提供商的信息技术环境(如勒索软件攻击)中潜在的漏洞和弱点，这些考虑因素对于我们的风险分析至关重要。
我们的公司安全部门 对我们的服务提供商环境中的安全控制进行事先和定期的分析。我们的相关数据处理和存储以及云计算服务的合同包含特定的网络安全条款，旨在保护信息，即使在合同终止后也是如此。
巴西监管机构 也加强了监管，包括通过LGPD、CVM第35/21号决议和CMN第4,893/21号决议，改善了对云服务的控制、政策和要求。
如果因违反法律条款和条件而导致数据泄露，LGPD将实施制裁和罚款，但任何未能 保护个人信息的行为都可能影响我们的经营业绩、财务状况和声誉。尽管我们有保护我们拥有的个人信息的程序和控制 ，但未经授权的披露或安全漏洞可能会使我们受到法律诉讼和 行政处罚，以及可能对我们的经营业绩、财务状况、前景和声誉产生实质性不利影响的损害。此外，我们可能被要求向监管当局报告与网络安全问题有关的重大事件、客户信息可能被泄露的事件、未经授权的访问事件和其他安全漏洞。
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2022年，我们经历了一次重大安全事件，完全涉及我们的子公司Banco Bradesco Financiamentos(BBF)，该银行为工资贷款和车辆融资的商业化提供专门的解决方案 。在事件响应和取证分析过程中，我们发现 系统漏洞被利用，导致从与车辆融资合同相关的部分数据库中未经授权访问某些BBF客户的数据 。已采取措施解决这一事件，我们联系了数据被不当访问的客户，并通知了主管当局(巴西中央银行和ANPD)。
2023年7月，我们遭遇了涉及Bradesco Securities，Inc.-纽约分行的勒索软件事件。2023年7月18日，我们在我们的投资者关系网站上发布了一则重要事实，并通过 Form 6-K(未在本年度报告中引用)通知美国证券交易委员会，该事件导致未经授权访问仅属于Bradesco Securities，Inc.员工、管理人员和客户的数据 。泄露的数据包括Bradesco Securities，Inc.在美国、英国和巴西的 员工以及Bradesco证券，Inc.的机构客户。
Bradesco Securities，Inc. 立即启动其控制和安全协议，以确定事件的原因和程度，并减轻其影响。它已采取措施解决这一事件，包括联系受影响的人民和主管当局。
未经授权查看此数据并未影响Bradesco Securities，Inc.‘S客户’对交易服务的访问。此外，该事件不会导致系统不可用或继续正常运行的运营中断，也不会影响我们的客户、运营或其他Bradesco业务部门的公司数据，包括Banco Bradesco S.A.及其在巴西的子公司的系统和运营。对我们客户的业务和服务的连续性没有任何风险。
如果未来未能充分 保护自己免受与网络安全相关的风险，可能会对我们造成实质性的不利影响。
3.D.20.10社会、环境和气候风险
这表现为我们可能对社会、环境和气候造成的潜在损害，或由于这些因素而遭受的损害。这些与金融机构有关的风险大多是间接的，源于商业关系，包括通过融资和投资活动与供应链和客户的关系。社会风险包括侵犯权利、基本保障或有损共同利益的行为，如奴役、强迫劳动或童工。环境风险包括环境退化和过度使用自然资源。气候风险包括洪水、风暴、霜冻、山体滑坡、水危机、气温上升等气候事件的后果(也称为物理风险)，以及与向低碳经济转型相关的事件，例如监管限制、向低排放技术的过渡成本、客户行为的变化以及对我们声誉的威胁 。
3.D.20.10-01我们为客户实施的项目提供融资，这些项目可能会导致负面的社会环境影响，进而可能对我们的运营和声誉产生负面影响。
在几个部门，我们推动和资助项目，这些项目可能会对生态系统、社区和当地动植物产生重大影响。如果客户在其项目开发过程中造成环境损害，如土壤和水污染超过法律可接受的 限制，和/或对环境灾害负有责任，则有直接义务对造成的损害进行修复。因此，根据社会环境影响的大小，客户的财务结构可能会受到损害。此类事件可能会对我们的声誉、财务状况、运营结果以及我们股票和美国存托凭证的市值产生不利影响。
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3.D.20.10-02气候变化 可能对我们的业务产生不利影响。
与气候变化相关的风险正在国内和国际上获得越来越多的社会、监管、经济和政治意义。与气候变化相关的新法规 可能会影响我们的运营和业务战略，导致我们因实际气候风险和向低碳经济转型而产生的风险而产生财务成本。
物理气候风险与全球气候将继续变化的预测有关，预计这将导致慢性和急性天气事件的严重程度和频率增加 。这些事件可能会潜在地影响全球经济，导致资产价格和行业盈利能力发生重大变化。 借款人的财产和业务受损可能会损害资产价值和客户的信用质量，导致我们投资组合中的拖欠、注销和减值费用增加。此外，我们的设施还可能因天气事件而遭受物理损坏， 这可能意味着我们的费用增加。
关于转型风险， 我们认识到，经济需要向低碳未来转型。全球市场可能在市场动态、技术以及法律和监管风险方面面临重大而快速的发展，这可能会影响我们的业务。此外，我们预计将面临监管机构、投资者、公民社会和公众对我们开展的业务的更严格审查。
实物风险和过渡风险的影响也可能是我们客户的损失，影响公司的盈利能力和偿还贷款的能力。 因此，如果我们没有将与气候变化相关的风险充分纳入我们的风险框架，以充分衡量、管理和披露气候变化可能导致的各种财务和运营风险，或者如果我们不根据监管和市场变化调整我们的战略和业务模式，我们可能会对我们的增长率、竞争力、盈利能力、 资本要求、融资成本和合规水平产生实质性的不利影响。
此外，我们的财务和经营业绩可能会受到厄尔尼诺现象等极端天气事件的不利影响。全球气候变化 和极端天气事件日益频繁的发生给巴西农业生产带来了相关风险，根据巴西地理和统计研究所(IBGE)的数据，2022年巴西农业生产约占巴西GDP的5%。气候事件，例如厄尔尼诺事件，当它们在2015至2016年间密集发生时，会导致降雨量和温度制度的变化，例如对谷物和甘蔗造成不利后果。根据国家供应公司(Conab)的数据，2015-2016收成期间，巴西谷物和甘蔗的产量分别减少了11.3%和5.8%。由于农业企业 构成我们投资组合的相关部分，我们的业绩可能会受到此类事件的负面影响，很难预测和衡量其影响。
此外，2024年3月6日，美国证券交易委员会批准了新规则，将要求上市公司披露与气候相关的重大信息，包括评估和披露与气候相关的重大风险和机会、温室气体排放清单、与气候相关的目标和目标，以及有形风险和过渡风险的财务影响(“美国证券交易委员会气候规则”)。寻求对《美国证券交易委员会》气候规则进行司法审查的请愿书数量巨大。2024年4月4日，美国证券交易委员会自愿暂停实施这些新规则，等待八巡回上诉法院对合并法律挑战的司法审查完成。假设《美国证券交易委员会气候规则》 最终以目前的形式得到维护，我们的法律、会计和其他合规费用可能会受到《美国证券交易委员会气候规则》的影响，合规工作可能会分散管理层的时间和注意力。由于这些新法规，我们还可能面临法律或监管行动或索赔。 尽管我们仍在评估这些规则的范围和影响，因为它们是最近采用的 以及随后的法律挑战，但其中一些风险可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和我们证券的价格产生实质性的不利影响。
3.D.20.11声誉风险
声誉风险表现为由于不当行为和不当行为而在客户、同行、政府机构、市场或社区面前丧失信誉。
3.D.20.11-01损害我们的声誉可能会损害我们的业务和前景。
我们高度依赖我们的形象和信誉来开展业务。许多因素可能会损害我们的声誉，并在我们的客户、交易对手、股东、投资者、监管机构、业务合作伙伴和其他利益相关者眼中产生负面印象。此类因素 包括不遵守法律义务、向客户进行非正常销售、与道德有问题的供应商打交道、未经授权泄露客户数据、我们员工的不当行为、风险管理中的第三方失误，以及与实践与ESG主体不一致的利益相关者的关系，等等。此外，竞争对手或其他市场参与者等第三方采取的某些重大行动可能会间接损害我们在客户、投资者和整个市场中的声誉。如果我们无法或被认为无法正确解决这些问题，我们可能会受到处罚、 罚款、集体诉讼和监管调查等。客户、投资者和其他利益相关者面前的声誉损害 可能会对我们的业务、财务业绩和前景产生重大不利影响。
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3.D.20.12模型风险
模型是量化的工具，可综合复杂的主题，实现决策过程的标准化和自动化，并可重复使用内部和外部信息。这通过降低与分析和手动决策相关的成本 并提供更高的准确性来提高效率。它的使用越来越广泛，这主要是由于人工智能的技术进步和新技术 。
然而，鉴于这些 工具能够简化现实，模型可能会面临风险，表现为基于有缺陷或不足的模型开发的模型，或由于使用不当而可能做出不适当的业务决策。
3.D.20.12-01我们可能会因模型有缺陷/缺陷或不适当地使用这些模型而做出非最佳业务决策。
使用模型来支持业务决策在金融机构中越来越普遍。然而，模型基础上的缺陷 (例如：简化、近似、数据不足、开发样本设计等)或不适当地使用与其开发期间设想的使用不同的模型，可能会因决策不当而导致财务损失，并因此对我们的运营结果、我们的财务状况和我们股票的市场价值产生负面影响。
3.D.30风险管理
3.D.30.01我们的风险管理结构可能不是完全有效的。
我们的目标是将风险管理流程完全 纳入我们的所有活动，开发和实施用于衡量和控制风险的方法、模型和其他工具 ，并希望不断改进这些方法、模型和工具，以降低我们确定的风险。但是， 此风险管理框架在预见和缓解我们面临的所有风险或我们未来可能面临的风险方面可能存在局限性。如果我们的风险管理结构不能完全有效地预防或缓解风险，我们可能会遭受重大意外损失，对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。 有关我们风险管理结构的详细信息，请参阅项目4.B.-业务概述-4.B.20.01风险管理。
3.D.40其他风险
3.D.40.01我们的大部分普通股 由一名股东直接或间接持有，我们的董事会由11名成员组成，其中包括4名独立的 成员；因此，非独立成员的利益可能与我们其他投资者的利益发生冲突。
截至2024年3月10日，Bradesco基金直接和间接持有我们总资本的30.53%，其中直接持有8.59%，间接持有21.94%。根据Fundação Bradesco章程的条款，与我们合作超过十年的执行官员董事会成员将担任Fundação Bradesco的董事会成员。董事会没有其他成员。
我们的董事会有 11名成员，其中4名是独立董事。换句话说，根据第6,404/76号法律的标准和CVM发布的条例，它们与Bradesco基金会没有关联。巴西公司法规定，只有个人才能被任命为公司董事会成员。根据我们的章程，没有法律或法律规定要求我们 必须有独立董事。但是，为了加强公司治理，我们的董事会有四名独立的 名董事。由于大多数成员不是独立的，我们董事会的利益可能并不总是与我们普通股股东的利益保持一致，而且股东没有得到与所有董事都独立的 相同的保护。此外，我们的董事(不包括我们的独立董事)与Fundação Bradesco有关联， 有关我们的收购、资产剥离、融资或其他交易政策的决定可能由Fundação Bradesco和我们的董事会做出，这可能违反我们其他投资者的利益，包括股票和美国存托凭证的持有者的利益， 并可能对我们的股份和美国存托凭证持有人的利益产生负面影响，请参阅“7.A.大股东”。
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3.D.50与我们的股票、优先股美国存托凭证和普通股美国存托凭证有关的风险
3.D.50.01管理美国存托凭证的《存款协议》规定，只有当我们授权开户银行联系美国存托凭证持有人以建立投票指示时，美国存托凭证持有人才会收到投票指示；而且我们可能会对这些持有人的投票能力进行实际限制。
美国存托股份 持有人的投票权受存款协议管辖。这些存款协议规定，只有在我们授权并指示开户银行这样做的情况下，开户银行才应向持有人邮寄投票指示。如果我们不向开户银行提供授权和指示，美国存托股份持有人将无法在我们的会议上投票，除非他们根据适用的存款协议条款交出他们的美国存托凭证并获得相关的 优先股或普通股(视情况而定)。
此外，由于与美国存托股份持有者沟通涉及其他程序步骤， 这些持有者行使投票权的能力受到实际限制。例如，我们的股东将直接或通过在巴西报纸上发布的通知获得通知，他们将能够通过亲自出席会议或由代表投票来行使他们的投票权。相比之下，美国存托股份持有者 不会直接收到我们的通知，也不能亲自出席会议投票。相反，根据存款协议， 如果我们授权和指示，开户银行将向美国存托股份持有人发送任何会议通知，以及关于持有人可能发出投票指示的方式的声明。要行使任何此类投票权，美国存托股份持有者必须指示 开户银行如何用其美国存托凭证所代表的股份投票。由于涉及开户银行的这一额外步骤，如果 并且当我们授权并指示开户银行将投票信息邮寄给美国存托股份持有人时，美国存托股份持有人的投票过程将比我们股票的持有人花费更长的时间。如果美国存托凭证持有人未能及时收到开户银行的投票指示，将不能在会议上投票。
3.D.50.02根据巴西公司法，优先股股东的投票权有限；因此，优先股美国存托股份持有人的投票权也将受到类似的限制。
根据巴西公司法(经修订的第6,404/76号法律，“巴西公司法”)和我们的章程，我们的优先股东无权在我们的股东大会上投票，除非在有限的情况下(有关我们股份的投票权的更多信息，请参阅“第10.B项.组织章程大纲和章程细则-10.B.10组织-10.B.10.04投票权”)。因此， 与普通股股东不同，优先股股东无权对公司交易投票，包括与其他公司的任何拟议合并或合并等。
如上文所述，请参阅 “3.D.50.01 管理美国存托凭证的存款协议规定，美国存托凭证的持有人只有在我们授权开户银行联系这些持有人以建立投票指示的情况下才能收到投票指示 ；而且我们 可能会给予这些持有人任何投票能力的实际限制“，优先股美国存托股份持有人只有在我们相应地授权和指示开户银行的情况下才能够投票。由于优先股股东的投票权有限，根据适用的存款协议，我们可能向与优先股对应的优先股美国存托股份持有人提供的任何投票权 也将受到类似的限制。
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D.50.03巴西证券市场的相对波动性和较低的流动性可能会大大限制您以您希望的价格和 时间出售与ADS相关的股票的能力。
投资在巴西等新兴市场交易的证券 通常比投资较发达国家的发行人的证券风险更大 ，这些投资通常被认为更具投机性。与美国等主要证券市场相比，巴西证券市场规模更小，流动性更差，波动性可能更大。尽管您有权 随时从开户银行提取美国存托凭证相关股票，但您以您可接受的价格和时间出售美国存托凭证相关股份的能力可能会受到很大限制。与美国或其他国家等主要证券市场相比，巴西证券市场的集中度也明显更高。根据B3的数据，市值最大的十家公司，截至2023年12月31日，占总市值的46.4%。
3.D.50.04如果我们不向我们普通股和优先股的持有人支付股息，我们将不会向美国存托凭证持有人支付股息。
根据《存托协议》，如果存托机构(作为美国存托凭证相关股份的持有人)收到任何现金股息或分派，其应向持有本公司普通股美国存托凭证和优先股美国存托凭证的持有人分配相应的美元金额，扣除存托凭证费用和存款协议中所述的某些预扣税调整。
根据我们的章程，我们的优先股有权获得比我们普通股高10.0%的股息。尽管根据我们目前的章程，我们有义务向股东支付至少30.0%的年度调整后净收入，但如果董事会建议支付股息不符合我们的财务状况，出席我们年度股东大会的股东可能会决定暂停强制派发股息。我们的章程和巴西法律都没有具体说明在什么情况下分配不符合我们的财务状况，我们从未未能支付强制性股息。然而，巴西法律规定，如果支付股息会危及公司的生存或损害公司的正常运营，公司不需要支付股息。
此外，根据CMN第4,958/21号决议，巴西中央银行可在不遵守巴西中央银行确定的额外资本金要求的情况下，对支付股息和资本利息施加限制，这一点在“业务概述-4.B.70监管-4.B.70.02银行条例-4.B.70.02-03资本充足率和杠杆”中有进一步描述。
3.D.50.05作为美国存托股份持有者，您拥有的股东权利将比美国和其他某些司法管辖区的股东权利更少、更不明确。
我们的公司事务 受我们的章程和巴西公司法管辖，这可能与我们在美国或巴西以外的某些其他司法管辖区注册成立时适用的法律原则不同。根据巴西公司法，与巴西以外其他司法管辖区的法律相比，您和我们股票的持有人 在保护您的利益方面的权利可能比我们董事会或我们普通股持有人所采取的行动更少、更不明确。
尽管巴西公司法对内幕交易和价格操纵施加了限制，但巴西证券市场并不像美国证券市场或某些其他司法管辖区的市场那样受到严格的监管和监督。此外，自营交易和保护股东权益的监管可能不那么严格，在巴西实施的法规可能不像在美国那样严格，这可能会对您作为我们美国存托凭证相关股票的持有者不利。例如，与特拉华州的一般公司法相比，《巴西公司法和惯例》没有那么详细和完善的规则和司法判例，这些规则和判例涉及在公司重组、与关联方的交易和企业出售交易的背景下审查谨慎义务和忠诚义务标准下的管理决策。此外，特拉华州公司的股东必须持有公司已发行股本的5.0%才能提起股东派生诉讼，而总部位于巴西的公司的股东通常没有提起集体诉讼的有效资格。
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3.D.50.06在巴西以外，可能很难对我们或我们的董事和高管提起民事责任诉讼。
我们是根据巴西法律组织的，我们的所有董事和高管都居住在美国以外。此外，我们很大一部分资产以及我们董事和高管的大部分或全部资产都位于巴西。因此，投资者可能很难在美国境内或巴西以外的其他司法管辖区向此类人员送达法律程序文件或执行针对他们的判决，包括基于美国联邦证券法规定的民事责任的任何判决。
3.D.50.07如果我们发行新股或我们的 股东未来出售股票，您的美国存托凭证的市场价格可能会降低。
大量出售股票，或认为可能发生这种情况，可能会稀释我们股票和美国存托凭证的价值，从而降低它们的市场价格。如果我们发行新股或我们的现有股东出售他们持有的股票，我们股票的市场价格，因此我们的美国存托凭证的市场价格可能会大幅下降。
3.D.50.08根据《外国账户税务合规法》(FATCA)，美国存托凭证上的付款可能 被美国扣缴。
美国颁布了 规则，通常称为FATCA，通常对某些美国来源付款 (包括利息和股息)、处置可产生美国来源利息和股息的财产的毛收入 以及被FATCA归类为金融机构的实体支付的某些付款实施报告和扣缴制度。美国已与巴西签订了关于实施FATCA的政府间协定(IGA)。根据IGA的当前条款和条件，我们预计在ADS上或与ADS有关的付款不会受到FATCA的扣缴。然而，FATCA何时以及如何适用的重要方面仍不清楚，也不能保证FATCA下的扣缴不会与未来在ADS上或与ADS有关的付款 相关。与FATCA类似，通用报告标准(CRS)是由经济合作与发展组织(OECD)《税务互助公约》和《多边主管当局协定》制定的文书，适用于该标准的签署国。金融机构和受其影响的实体应确保查明、调查和向主管机构报告信息。潜在投资者应就FATCA和CRS的潜在影响咨询自己的税务顾问。有关FATCA和CRS的更多信息，请参见“项目4.B.业务概述-4.B.70监管”。
3.D.50.09您可能无法行使与我们的股份相关的优先购买权。
您将不能 行使与您的美国存托凭证相关的股票的优先购买权，除非证券法下的登记声明对这些权利有效 ，或者可以豁免证券法的登记要求。同样，我们可能会 不时将权利分配给我们的股东。开户银行不会向您提供作为美国存托凭证持有人的权利，除非 这些权利是根据证券法登记的或受豁免登记要求的约束。我们没有义务就与这些权利相关的股票或其他证券提交注册声明，并且我们不能向您保证我们将提交任何此类注册声明。因此，您只能从开户银行出售您的美国存托凭证所代表的股份的权利中获得净收益，或者，如果无法出售优先购买权，它们将被允许 失效。您也可能无法参与我们的配股，因此您的持股可能会被稀释。
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3.D.50.10如果您用您的美国存托凭证交换其标的股票，您可能会失去巴西的税收优惠和将外币汇到国外的能力。
巴西法律要求各方当事人必须获得巴西中央银行的登记证书，才能将包括美元在内的外币汇出境外。股票的巴西托管人必须从巴西中央银行获得必要的登记证书，以支付与股票有关的股息或其他现金分配，或在股票出售后支付。但是，如果您将您的美国存托凭证 兑换为标的股票，您只能在兑换之日起五个工作日内依赖托管人的证书。 此后，您必须根据巴西中央银行的规定获得您自己的登记证书，以便在出售股票或收到与股票相关的分配后获得并汇出美元。如果您 没有获得注册证书，您可能无法将美元或其他货币汇到国外，并可能受到与股票相关的收益的较低 税收待遇。有关更多信息，请参阅“项目10.D.交换控制”。
如果您试图获得 您自己的注册证书，您可能会在申请过程中产生费用或遇到延误，这可能会延误 股息、与股票相关的分配或您的资本返还。托管人登记证书和您可能获得的任何外资登记证书可能会受到未来立法变化的影响。未来可能会对您、相关股份的出售或出售所得收益的汇回施加额外的限制 。
项目4.关于 公司的信息
4.公司的历史和发展
我们是一家安诺尼玛社会根据巴西法律组织。我们的总部位于巴西Vila Yara的Cidade de Deus，邮编：06029-900，巴西S圣保罗的奥萨斯科，我们的电话号码是：+55(11)3684-4011。我们的投资者关系网站位于bradescori.com.br。我们的纽约分公司位于纽约10022，公园大道450号，32层和33层。
我们成立于1943年，是一家商业银行，名称为“Banco Brasileiro de Descontos S.A.”。1948年，我们开始了一段积极扩张的时期， 导致我们在20世纪60年代末成为巴西最大的私营(非政府控制)商业银行。我们在20世纪70年代在全国范围内扩展了我们的活动，并在巴西的城市和农村市场建立了良好的基础。1988年，我们 与我们的房地产融资、投资银行和消费信贷子公司合并，成为一家综合服务银行，并将我们的名称 更名为“Banco Bradesco S.A.”。
凭借在全国和国际上的业务，我们广泛的银行网络使我们能够更接近我们的客户，从而使我们的经理能够了解 经济活跃地区和我们业务的其他重要条件。这些知识有助于我们评估和缓解贷款风险以及其他风险，并满足客户的特定需求。
我们为巴西国内外的个人、微型、小型、中型和大型企业以及主要的本地和国际公司和机构提供广泛的银行和金融产品和服务。我们的产品和服务包括银行业务，如：贷款和预付款、存款、信用卡发行、采购联合体、保险、资本化、租赁、收款和处理、 养老金计划、资产管理和经纪服务等。
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4.A.10收购、资产剥离和其他战略联盟
4.A.10-01近期收购
| Banco Digito S.A. |
2021年10月8日，我们通过子公司BradesCard与巴西银行(Banco do Brasil S.A.)的子公司BB Elo Cartóes Participaçóes S.A.签署了一份合同，收购其在Banco Digito(DIGITIO)的49.99%股权。2022年2月25日，在获得巴西中央银行和经济防务行政委员会(CADE)的批准后，我们完成了收购。 我们向BB Elo Cartóes支付了6.45亿雷亚尔，收购完成后，我们现在持有Digito公司100%的股本。Digito 向客户提供信用卡、支票账户和个人贷款。这笔交易与我们投资数字公司、使我们的业务多样化并接触不同受众的战略保持一致。
| Tivio Capital(前身为BV DTVM) |
2022年8月24日，通过我们的子公司Kartra Participaçóes Ltd.，我们与Banco Votorantim S.A.达成协议，成立一家投资管理公司。因此，Tivio Capital 应运而生，这是一家具有全球规模和覆盖范围的独立资产管理公司。2023年2月28日，在满足所有上述条件、法律和监管要求后，收购完成(Bradesco持有51%，Banco Votorantim S.A.持有49%)。
| 圣L医院 |
2023年8月31日，由Banco Bradesco S.A.和Bradseg(Grupo Bradesco Seguros的成员)间接控股的Atlántica医院与圣卢西亚医院(HSL)、其子公司(Grupo Santa)及其现有合作伙伴(Family Leal)签订了股份投资、买卖协议和其他协议。圣诞老人集团是巴西中西部地区最大的医院网络，在联邦区、戈亚S、马托格罗索州和南马托格罗索州设有分支机构。交易的完成取决于遵守某些暂停条款，包括适用的监管条件。
| 梅特迪医院 |
2023年12月21日，由Banco Bradesco S.A.和Bradseg(Grupo Bradesco Seguros的成员)间接控股的Atlántica(Atlántica)医院与Mater Dei S.A.(Mater Dei)签署了一项投资协议，成立一家特定目的实体(SPE)，其中Atlántica将持有51%的股份，Mater Dei将持有49%的股份，目的是开发和运营一家位于保罗S北部的新综合医院。医院将建在我们的一家子公司拥有的物业上，该子公司将是我们集团的一部分，该集团将负责该建筑的开发和租赁给SPE，并以“为适应需求而建造”的方式进行。交易的完成 必须遵守某些暂停条款，包括适用的监管条件。
4.A.10-02最近的资产剥离
最近没有资产剥离。
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4.A.10-03其他战略联盟
| 布拉德斯科资产管理公司(Bradesco Asset Management S.A) |
我们的子公司 Bradesco Asset发展了重要的联盟，并继续将其战略重点放在国际化上。通过个人管理和与合作伙伴的协议，我们为巴西投资者提供了投资固定和非固定股票基金的机会， 平衡和替代，具有全球、地区和主题敞口，以及全球ESG(环境、社会和治理) 战略。在欧洲和拉丁美洲，自2009年以来，我们一直向海外投资者提供“Bradesco Global Funds”UCITS(注册在卢森堡) 。这些基金有不同的战略，并根据卢森堡法律纳入ESG方面 。在日本，三菱UFJ资产管理公司(MUAM)是我们2008年的合作伙伴，向希望投资巴西市场的散户投资者提供由Bradesco Asset管理的基金。
4.B.业务概览
我们通过两个部门经营和管理我们的业务：(I)银行部门；以及(Ii)保险、养老金计划和资本化债券部门。
4.B.10战略
4.B.10.01业务战略
我们的业务战略侧重于满足客户的期望，了解他们的需求和生命周期，并通过在他们与我们的所有互动中提供出色的 客户体验来提高他们的满意度。根据这一战略，我们的运营基于四个主要支柱，这四个支柱 支持为人们创造进步机会以及公司和社会可持续发展的企业目标： (I)客户-我们的灵感；(Ii)数字转型-我们如何做到；(Iii)人-我们的团队；以及(Iv)可持续发展 -使其持久。
| Ø | 客户--我们的灵感 |
我们的主要目标是通过专注于客户需求和目标的顶级服务，为客户提供实现目标所需的支持，促进最佳体验以及信任和尊重关系。
将客户放在我们战略的核心位置，我们制定了几项行动，以提高我们对客户行为、习惯、需求和目标的理解， 珍惜每一刻和互动。通过使用数据智能和无缝业务解决方案，我们根据客户的个人资料和生活阶段提供定制服务 。我们相信，这将创建高质量和流畅的体验，集成了新的实时决策技术支持的 客户行程和流程。
我们有一个旨在提供无缝客户体验的组织结构，我们寻求不断改进我们的活动和运营效率。将客户作为战略决策的核心，我们始终以客户为中心，专门致力于开发与每个客户的需求、愿望和当前生活需求相匹配的最佳体验和解决方案。
Bradesco体验 (BE。)Area拥有500多名多学科专业人员，致力于为客户提供最佳体验，而不考虑金融和非金融服务的互动渠道。
通过深入了解我们的客户，我们的目标是显著改善我们的用户体验。越来越多的数字客户端正变得更加自主和苛刻，寻求实用性和定制化。数字渠道的使用在我们的运营中已经存在。 在我们专注于推广最佳体验之后，我们将客户的声音与数据智能的使用统一起来，以指导我们的决策 。因此，我们开发和改进了与客户日益相关的解决方案，例如新的 卡计费，它已经在应用商店获得了积极的反馈。2023年，我们与亚马逊建立了独家合作伙伴关系，在巴西推出了第一张信用卡。我们还扩大了我们的全球覆盖范围，推出了“我的账户” 国际账户，允许在195个国家/地区使用以美元为基础的商业报价进行提款和购买。我们继续 加强我们的财富业务，并为客户提供更实惠和更高效的投资之旅，安戈拉 使B3上各种操作的费用更加灵活。
| 39 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
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我们希望在我们的 客户所在的地方，以适合他们的方式为他们提供服务，并为他们每个人提供高效的服务和流畅的全方位体验。 这就是为什么我们正在不断推进我们的物理和数字渠道的集成。我们现在是“物理体验”，这是一个营销术语，指的是数字体验和实体体验的混合。
| Ø | 数字化转型--我们如何实现 |
我们拥有数字化思维 ，目标是简单、高效、灵活、互联和创新。在坚实的数字化转型背景下，我们希望让我们的客户 体验更加流畅、实用和安全。我们的战略还强调了成本管理的重要性，制定旨在优化渠道使用、降低服务成本和不断提高效率的行动和项目。
我们致力于通过发展专注于持续改进和卓越的文化，并使用数据进行决策，为我们的客户实现价值最大化。这种数字化和文化转型给我们的运营带来了变化。今天，我们的大部分流程开发都集中在敏捷方法上。通过使用团队(小型多功能团队)，我们的目标是加快交付。
随着云计算的发展，我们相信我们改进了我们的客户服务，使其更快、更高效，提供数字可扩展性以促进创新的发展，支持不断增长的数字业务，促进创新的商业模式和合作伙伴关系 以产生价值，并推动围绕人工智能、元宇宙和5G等新技术的创新的进一步研究。
我们开发的人工 基于智能的解决方案的一个示例是Bradesco人工智能(BIA)，它已经逐步发展，现在达到了增强的 通信能力，并促进了日益改进、更直观和智能的用户体验。
2023年，我们宣布进入Porto Digital(Porto Digital是巴西主要的技术园区和创新环境之一，位于累西腓)，并在累西腓创建了一个新的技术和创新中心。我们的战略行动旨在利用区块链、云和人工智能等新兴技术为数字转型项目做出贡献。
我们还通过我们获得的奖项来强调对我们数字化转型和创新之旅的认可，该奖项出现在2023年数字银行业创新大奖 中，并由致力于金融市场的英国杂志The Banker宣传。该奖项表彰金融市场上的创新行为。在本版中，Bradesco凭借Case Invest+荣获投资银行类奖项，这是Bradesco的投资整合者。
| Ø | 人-我们的团队 |
我们希望成为高绩效专业人员活在当下、建设未来的首选雇主，因为我们相信人是我们战略的基础 。我们寻求不断提高我们在每个业务领域吸引、培训和留住合适人才的能力 以使我们的公司战略切实可行。
我们有基于道德、透明和尊重他人的组织文化，我们已经进行了大量投资，以培养一个创新、具有挑战性的 和多样化的工作环境。
| 40 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们重点介绍了主要表彰项目：彭博性别平等指数2023(Bloomberg)、LinkedIn巴西最佳公司2023(LinkedIn)、最佳雇主认证2023(顶尖雇主协会)、多元化最佳做法和行动公司(企业种族平等倡议，与电视文化组织合作)、LITA-Latam包容性科技奖(实验室)、健康管理(GPTW)、IDIVERSA指数(B3)、最佳实习计划 (CIEE)、梦想职业(CIA De Talentos)、最佳财务公司(GPTW)、最佳工作公司(Barueri And Region)令人惊叹的工作场所奖(FIA FeeX)、Think Work Flash Innovation(Think Work)、巴西最具吸引力的雇主 (优兴巴西)、2023年卓越人员管理研究(Grupo Gestão Rh和FGV in Company)、企业种族平等指数-Iere(企业种族平等倡议)。
我们专注于员工的发展，并致力于吸引符合全球新技能趋势的人才。UniBrad，我们的企业大学，与这一重点直接相关 ，为我们的员工提供知识管理培训、重新资格认证以及技术和行为培训， 加强我们的文化，促进意识、道德价值观和高度敬业的员工。2023年，UniBrad网站的访问量超过45万次，参与学习解决方案的人数超过190万。
| Ø | 可持续性--为持久而生 |
我们的重点是成为积极转型的推动者，为社会、客户、员工、投资者和合作伙伴提供共享价值。因此，为了以多元化和可持续的方式增长，我们通过稳健的资本和流动性结构努力在风险和回报之间实现最佳平衡。 我们致力于管理与我们的业务相关的社会环境和气候风险，并支持具有积极社会环境影响的部门、活动、项目和资产。我们在多样性和包容性方面所做的承诺和表现的结果 加强了我们对人的变革潜力的信念，尊重个性和多样性。
包容性和金融教育是我们的重要驱动力，因为通过这些，我们影响和改变了成千上万巴西人的生活。道德和透明的绩效渗透到我们的价值观中。为社会的可持续发展做出贡献是我们目标的一部分，我们努力确保我们做好准备，迎接低碳和包容性经济将带来的挑战。
我们的可持续发展战略与联合国(UN)的可持续发展目标(SDGs)保持一致，我们致力于积极影响议程， 坚持各种自愿承诺，为向低碳经济过渡做出贡献。
考虑到议程的主要挑战和全球趋势，我们选择了三个主题来加强我们的行动：可持续商业、气候议程和金融公民身份。
我们是唯一一家参与创建联合国可持续银行原则的巴西银行，也是第一家坚持净零银行联盟(Net-Zero Banking Alliance)的巴西银行，在该联盟中，我们承诺调整我们的贷款和投资组合，以在 2050年前实现净碳排放为零。我们还计划到2025年将2500亿雷亚尔分配给具有社会效益和环境效益的资产、部门和活动。
2023年第三季度，我们与国际金融公司(IFC)合作筹集了2.5亿美元，旨在将资金扩大到符合当地生产安排(APL)计划标准的微型中小型企业，重点是北部和东北部地区的创意经济 。
2023年12月31日，我们实现了90.8%的可持续业务 目标，其中2270亿雷亚尔用于我们认为有可能对社会和环境产生积极影响的业务。
我们出席了在哥伦比亚大学举行的巴西气候峰会, 在联合国总部全球契约在巴西的可持续发展目标以及气候周纽约会议的几个小组和活动 中，我们陪同并参与了与气候风险和机遇以及可持续商业议程有关的辩论。
| 41 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
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由我们的可持续发展官员代表，我们是巴西唯一的代表，也是唯一一家将过渡实施小组(TIG)整合到国际可持续发展标准委员会(ISSB)的IFRS S1和IFRS S2上的银行。
我们一直是道琼斯可持续发展指数的一部分这是连续一次，被认为是“透明度和报告”主题的参考。
我们还在S全球的《可持续发展年鉴》中获得了肯定。这是连续时间，这是一本年鉴，突出了 世界上可持续银行实践的最佳举措排名。
通过布拉德斯科基金会，我们为有需要的儿童的发展做出贡献，在巴西各州和联邦区的布拉德斯科基金会的学校为他们提供高质量的教育，并帮助学生接受基础教育、青年和成人教育以及初始教育和继续教育。
B.10.02战略规划
2023年是充满挑战的一年，但我们对战略所做的调整已经开始显示出积极的效果。我们预计2024年将是过渡的一年，我们 意识到转型的必要性，我们现在正在加快转型。我们开始执行我们认为的创新战略计划 。
我们的目标是以灵活的方式实现业务转型，使技术和人员与我们的公司文化保持一致。如果我们实现这一转型，我们预计 它将提高我们的盈利能力。我们相信盈利能力会随着时间的推移出现复苏的轨迹，并预计初期效果将在2025年开始显现。
我们正在加速转型，执行一项战略计划，该计划从对需要改变的一切进行深入而现实的诊断开始。该计划的实施将在未来几年内延长。我们预计将在2024年看到一些结果，但相信这一战略性计划的好处将主要从2025年开始。
我们将继续作为一家提供全方位服务的银行，提供广泛的服务和产品，贴近客户。我们将继续为我们的客户提供实物和数字支持。此外，我们还将调整客户服务，以改善客户体验，为客户提供更多 价值，提高我们的效率。
我们希望为一家以客户为中心的灵活的大型银行实施一种变革性的文化，而不会失去我们的价值观。
我们加快了优先 计划，并推出了新的计划。我们相信，我们对员工议程的关注将使我们能够实施变革，为我们的持续发展做好准备。
我们的战略计划旨在未来几年以可持续的方式恢复我们的历史盈利能力 。作为其中的一部分，我们将改变我们的组织结构，减少层级 ，同时保持有效的内部控制环境。我们将有一支完全致力于执行这些变化的团队， 转变我们的业务，加快我们员工、文化和技术的变化，使我们在不断变化的环境中变得更具竞争力 。
B.10.03企业可持续发展
可持续性是我们的战略驱动力之一，因为我们明白，ESG问题的管理已成为我们在日益动态和具有挑战性的环境中生存和发展的关键。 通过我们的业务和运营，我们致力于国家的可持续发展，为投资者、员工、供应商、客户和社会创造共享的长期价值。
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4.B.10.03-01 指导方针和治理
我们在可持续发展方面的行动以政策和标准为指导，这些政策和标准纳入了可持续发展管理方面的最佳市场实践，也规范了我们的 自愿承诺。
企业可持续发展政策旨在促进我们的可持续发展目标，并就与我们业务的社会环境方面相关的行动提供指导。其他政策和规则纳入了这些准则，巩固了社会环境责任的做法，包括从风险管理的角度。
社会环境和气候责任标准(PRSAC)规定了企业、利益相关者关系和主体治理中社会环境标准的主要合规程序。我们的PRSAC确定了管理这些风险的范围和方法，并在“4.B.10.03-04商业决策的社会、环境和气候标准”一节中进行了更详细的讨论。
主持该领域的主要管理机构是可持续发展和多样性委员会，由董事会成员和包括首席执行官在内的执行干事董事会组成。委员会由可持续发展委员会提供咨询意见，可持续发展委员会是一个执行机构，由执行官员和各个领域的官员组成，确保战略的实施，并监测项目的执行及其对我们业绩的影响。关于社会、环境和气候风险，主要的决策论坛是执行风险管理委员会和综合风险管理和资本分配委员会。
4.B.10.03-02 可持续发展战略
我们的可持续发展战略 以促进变革为基础，重点关注三个重要主题：
| 可持续经营 | 气候变化 | 经济公民身份 |
| 促进具有积极影响的企业，促进社会环境发展。 | 确保我们的企业做好应对气候挑战的准备，提高客户对风险和机遇的认识并让他们参与进来。 | 促进教育和金融包容性，以促进社会经济发展。 |
这些战略目标 与联合国2030年议程相一致，并纳入了为可持续发展目标作出贡献的承诺，重点是我们优先考虑的六个目标：
4--素质教育；
5--男女平等；
8-体面的工作和经济增长；
9-工业、创新和基础设施；
10-减少不平等； 和
13-气候行动。
4.B.10.03-03自愿承诺
我们的做法和战略 通过与不同利益攸关方的不断对话以及纳入国际公认的倡议和自愿承诺而得到加强，例如：全球契约倡议、可持续发展目标、赤道原则、负责任投资原则(PRI)、可持续保险原则(PSI)、银行责任原则(PRB)、妇女赋权原则(WEP)、气候相关财务披露特别工作组(TCFD)、气候投资者(IPC)、碳会计财务伙伴关系(PCAF)等。
我们行动战略的重点之一是我们承诺在向低碳经济转型的过程中提高认识并为我们的客户提供资金。为了加强这些行动，我们加入了净零银行联盟(NZBA)，承诺使我们的贷款和投资组合脱碳，以实现 到2050年的净零排放。
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4.B.10.03-04 商业决策的社会、环境和气候标准
我们寻求纳入 ，并不断改进我们对与业务决策相关的社会、环境和治理标准以及信贷、投资和保险服务的分析。
| · | 信用 |
我们有一个由委员会、政策、标准和程序组成的治理结构，旨在识别、衡量、缓解、监测和报告社会、环境和气候风险。这一结构符合巴西中央银行的决议，并遵守相关性和相称性原则，鉴于金融产品的复杂性和我们活动的概况，这些原则是必要的。
根据我们公司可持续发展政策中的指导方针，社会环境风险分析和控制领域根据《社会、环境和气候风险标准》中规定的范围和标准，以及巴西法律和法规确定的要求和义务，对业务和客户进行评估，对社会环境风险的表述进行评级，并对活动进行监测。
社会、环境和气候风险管理的过程以及贷款业务的控制和监测将在 “4.B.20.01-07社会环境风险”一节中详细讨论。
| · | 投资 |
Bradesco Asset根据其负责任投资政策的指导方针，对其管理的所有类型的资产采用了考虑环境、社会和治理因素的分析方法 。这一方法既适用于私人证券，也适用于公共证券，可对风险和机会进行更全面的评估，使资产管理与可持续性和社会责任原则保持一致。
对于私人证券，该方法考虑了每个行业的相关主题，确定了公司面临的风险和机会。在公共证券方面，指标用于评估向人口、环境保护和减少社会不平等提供基本服务方面的监管质量和公共政策。因此，Bradesco Asset在其业务中融入了社会环境方面的因素，目的是在管理客户投资时提供卓越和可持续的回报。
此外，Bradesco Asset 致力于让公司和业务合作伙伴在各自的细分市场采用最佳实践。每年，它都会在负责任投资原则透明度报告(PRI)中公布这项工作的成果 ，它是该报告的签署方。PRI在与Bradesco Asset利益相关者的所有投资和关系活动中都被视为 ，包括：
| · | 将ESG问题纳入资产分析和管理； |
| · | 被投资方的参与； |
| · | 利用被投资方的ESG信息创建一个数据库； |
| · | 就ESG问题及其对投资活动的重要性对Bradesco资产专业人员进行培训； |
| · | Bradesco Asset参加与负责任投资主题相关的论坛和工作组； 和 |
| · | 信息收集过程，以报告我们集团的 原则在应用于PRI和Bradesco Asset方面的演变。 |
Bradesco Asset以不同的形式提供具有专用ESG策略的基金，例如可变收益、固定收益和基金的基金。在本地基金中，我们重点介绍了FIA企业可持续发展可变收益基金和固定收益基金私人信用业绩SRI 20。 此外，Bradesco Asset还有其他基金采用不同的积极管理策略，包含本地和全球行动的组合。 如FIC FIA ESG Global BDR Level I和FIC MM ESG Global。
2023年，Bradesco Asset 管理着6,592亿雷亚尔的投资基金，其中6,587亿雷亚尔计入ESG问题，占投资基金总资产的99.9%。
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| · | 保险 |
Grupo Bradesco Seguros通过提供广泛多样化和可访问性的解决方案、产品和服务，将ESG方面整合到其业务中，寻求进一步促进我们为国家可持续发展做出贡献的承诺。自2012年以来，Grupo Bradesco Seguros将可持续保险(PSI)原则及其对联合国环境规划署金融倡议(UNEP-FI)的自愿承诺纳入其业务 ，旨在持续评估对为客户提供适当解决方案的金融和保险产品的需求， 既是为了促进低碳经济，也是为了保护客户免受气候变化造成的影响，或使其适应气候变化。Grupo Bradesco Seguros也是环境署-FI全球指导委员会的成员。
2022年5月，Grupo Bradesco签署了气候相关财务披露特别工作组(TCFD)倡议，该倡议旨在制定和实施有关传播和分析与气候问题相关的风险和机会及其管理方式的建议 。
此外，Grupo Bradesco Seguros有自己的可持续发展委员会，受制于Bradseg Participaçáes S.A.的指导委员会，该委员会依赖其高管和主管的参与。该委员会旨在提出战略和解决方案，以促进将可持续发展的最佳实践应用于该协会及其关联和受控公司的活动和业务中，为其持续创造价值的能力作出贡献。Grupo Bradesco Seguros还有一个专门管理社会环境风险和气候相关风险的领域，该领域向其风险委员会报告，并通过该委员会向业务部门的执行董事会报告可持续性风险(社会、环境和气候相关)的演变情况。
Grupo Bradesco Seguros 还受其自身的可持续发展政策和关于社会环境责任和社会环境风险的内部规则的管辖，这些规则采用环境、社会和治理标准来监控Grupo Bradesco Seguros的流程和运营。
4.B.10.03-05 社会性-经营活动的环境管理
我们业务的管理 还纳入了社会环境标准和相关的最佳做法。其中，我们重点强调：
| · | 继续努力确定新的举措和项目，以帮助实现我们在整个分支机构、办公室和总部减少用水量的目标。 |
| · | 在降低用水量方面，自2012年以来，我们一直致力于通过每月跟进来降低能耗。我们还制定了年度目标和最有效率的分支机构排名，以鼓励内部节约 ； |
| · | 自2020年底以来，我们100%的运营由可再生能源提供。在实施这一倡议时，我们成为世界上首批根据RE100完成过渡的主要金融机构之一。此外，自2019年以来，我们中和了自身业务产生的100%温室气体排放(碳当量)，成为 第一家实现这一碳抵消水平的巴西主要银行； |
| · | 2023年，为了实现我们确保100%的能源由可再生能源提供的承诺，我们将布拉德斯科基金会的186个分支机构、行政大楼和学校纳入了自由能源市场。 我们还有325多个分支机构通过分布式发电项目使用来自六个光伏发电厂的能源。我们 又承包了7家发电厂，将为172家银行分行供电。自2018年以来，我们一直在实施能源效率总体计划，通过该计划，我们明确了提高建筑能效的行动； |
| · | 在批准为我们提供服务的公司时，我们会评估其监管、商业、经济-财务 和社会环境合规性。分析的社会环境问题包括劳动实践遵守公共认证、禁止奴隶或童工、环境风险和负面媒体。从社会环境角度来看，属于被视为关键部门的供应商将接受额外的文件分析，并被分配社会环境风险评级。此外，将有效合同被视为关键的供应商提交给社会环境审计，目的是识别、管理和减轻发现的风险，并促进其发展； |
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| · | 我们的温室气体排放和其他运营方面，如水、能源和纸张消耗等，都伴随着我们的运营生态效率总体计划(2022-2030周期)。我们的运营减排目标遵循以科学为基础的目标倡议(SBTI)方法。我们的承诺是到2030年将这些排放减少50%，这代表着-4.6%的年度目标； |
| · | 自2020年以来，我们一直在实施Aterro Zero计划在我们在S和保罗州的分支机构和建筑中。通过这项计划，我们的业务产生的废物将被用于回收、堆肥或转化为CDR(废物衍生燃料)。在2023年，我们通过这个计划减少了43%的垃圾处理到垃圾填埋场；以及 |
| · | 2023年，我们100%的业务通过了独立第三方的环境管理体系认证。行政大楼通过国际标准化组织14001认证，银行分行通过布拉德斯科环境管理体系(Sgab)认证，这是一种基于国际标准化组织14001准则的内部认证。这一举措有助于改善环境管理，因为它鼓励减少水和能源消耗以及废物产生。水和能源消耗的测量 是每月通过计算机系统进行的，该系统整合了我们所有建筑的消耗数据。同时，废物产生是通过使用第三方设施在S圣保罗州以外的情况下进行测量，并由Aterro 针对该州内建筑的零计划合作伙伴进行测量。 |
4.B.10.03-06 气候变化
气候变化正在给我们的社会和经济带来短期、中期和长期的重大变化。它的影响是有形的和过渡性的--例如全球气温上升和越来越极端的天气事件，每天都更加严重和频繁--以及随着新的公共政策以及消费和生产模式的变化而产生的政治和市场变化造成的影响。
在这种情况下，我们寻求 确保我们的运营和企业为应对气候挑战做好准备，加强与该主题相关的治理，并 实施相关的风险管理战略和流程。我们的主要目标如下：
| · | 在我们的业务中减少和减缓温室气体的产生，并管理我们的业务结构面临气候风险(更多信息，见“4.B.10.03-05业务活动中的社会环境管理”一节)； |
| · | 将当前和未来的气候风险评估和机会整合到我们业务的决策和管理流程中(有关更多信息，请参阅“4.B.10.03-04业务中的社会、环境和气候标准 决策”)； |
| · | 提供金融解决方案，支持低碳发电的消费和生产模式以及对气候影响更具适应能力的消费和生产模式，例如为低碳农业和太阳能发电板提供资金；以及 |
| · | 促进我们的利益攸关方，包括员工、合作伙伴、供应商、客户和民间社会实体对这一主题的参与和认识。 |
有关我们的 气候变化相关行动的更多信息可在我们的投资者关系网站上的综合报告中获得(本年度报告中未引用 )。
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4.B.10.03-07 2023年的表现和亮点
| · | 截至2023年12月31日，为我们的可持续经营目标指定的总资源的90.8%，即我们承诺在2025年之前将2500亿雷亚尔分配给促进社会环境效益的资产、部门和活动，已经分配了 ，这是由于负责与商业区促进这一目标的团队的努力，以及这些部门对信贷的需求不断增加。 |
| · | 我们仍然致力于支持和帮助我们的客户向低碳经济转型。 加强我们在气候议程方面的地位。2023年，我们宣布了到2030年减少排放的中间行业目标， 与我们的承诺(作为净零银行联盟的一部分)保持一致，即调整我们的贷款组合和投资，以在2050年前实现净零碳排放。在这个周期中，目标考虑了能源、发电和煤炭部门。 |
在截至2023年12月31日的一年中，我们保持了改善ESG业绩的轨迹，获得了关键认可，例如：
| · | 对于18个人来说这是我们连续一次被选为纽约证券交易所道琼斯可持续发展指数(DJSI)的一部分，在2023-2024年周期被纳入世界和新兴市场投资组合； |
| · | 对于19个人这是我们连续一次被纳入B3企业可持续发展指数(ISE)的投资组合；以及 |
| · | 在主要国家和国际指数和评级的评估中，我们在ESG方面的表现被归类为高于行业平均水平，如道琼斯(S)、ISE(B3)、CDP、MSCI、Vigeo Eiris、FTSE4Good、可持续发展的ESG评级 等。 |
4.B.10.03-08 透明度
我们的综合报告(未通过引用并入本年度报告)根据被认为与我们和我们的利益相关者最相关的主题描述了本年度的主要财务和非财务行动和结果。
为编制综合报告，我们遵循全球报告倡议(GRI)和价值报告基金会(IIRC)的综合报告准则。 我们还考虑了可持续发展会计准则委员会(SASB)的透明度准则和阿布拉斯卡自律准则 以及上市公司的良好做法。我们寻求满足B3‘S企业可持续发展指数(ISE)和道琼斯可持续发展指数(DJSI)所使用的透明度要求；在可能的情况下，气候信息的披露遵循气候相关财务披露特别工作组(TCFD)的建议。
主题和相关材料的优先顺序遵循我们的相关框架，这是董事会、总裁 和包括员工在内的各种利益攸关方共同合作的结果。该矩阵介绍了与我们的业务最相关的战略主题，这些主题将在向市场披露信息时 解决。
此外，我们还披露了具体内容，包括ESG演示文稿和气候变化报告。这些内容可在我们的投资者关系和可持续发展网站上获得(未在本年度报告中引用作为参考)。
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4.B.20企业管理
为确保我们的运营活动与我们的战略保持一致，我们制定了符合最佳市场实践和业务模式的管理流程，其中我们强调：
4.B.20.01风险管理
由于产品和服务的日益复杂以及业务的全球化，我们的风险管理具有高度的战略性。市场的动态特性意味着我们正在不断改进我们的风险管理策略。
我们以集成和独立的方式进行企业风险控制，维护和鼓励集体决策环境，并开发和实施用于测量和控制的方法、模型和工具。我们促进将风险文化传播到所有层级的所有员工，从业务领域到董事会。
| Ø | 风险管理的范围 |
我们的风险管理政策范围广泛，允许Bradesco集团的风险得到企业风险管理流程的支持。为此，我们的行动通过我们的“三线”模式进行，其中每一条线都有助于提供合理的安全 ，以实现指定的目标：
| · | 这个第一行以业务和支持领域为代表，负责识别、评估、报告和管理作为日常活动一部分的固有风险，还负责针对风险执行控制措施，和/或制定和实施行动计划，以确保内部控制环境的有效性，同时将风险保持在可接受的水平； |
| · | 这个第二行以监督领域为代表，负责建立风险管理和合规政策和程序，以开发和/或监控一线控制，以及与模型独立验证相关的活动和责任。在这方面，涉及的主要部门是综合风险控制、合规、行为和道德、法律、公司安全、模式独立评估等部门； |
| · | 这个第三行以审计和总检部为代表，负责以独立方式评估风险和内部控制管理的有效性，包括一线和二线如何实现其目标，并向董事会、审计委员会、财务委员会和高级管理层报告工作结果。 |
4.B.20.01-01风险和资本管理结构
风险和资本管理结构由几个委员会、委员会和部门组成，这些委员会、委员会和部门支持董事会、首席执行官、首席风险官(CRO)和执行董事的战略决策。
我们有综合风险管理和资本分配委员会(COGIRAC)，其目标是就首席执行官履行与管理和控制所有风险和资本有关的职责向首席执行官 提供建议。
风险管理结构还依赖于以下执行委员会：(1)风险监测；(2)风险管理；(3)反洗钱/制裁 和信息安全/网络安全。业务领域的产品、服务和伙伴关系执行委员会和执行委员会的职责包括：根据董事会的决议，提出各自风险的风险敞口限制，并准备提交风险委员会评估的缓解计划。
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| 目录表 | |
此外，风险委员会负责评估我们的风险管理框架并提出改进建议，同时针对新的趋势和/或威胁挑战我们的风险结构。风险委员会就董事会履行管理职责以及控制风险和资本向董事会提供建议。
4.B.20.01-02信用风险
信用风险是指借款人或交易对手不履行任何协议下的财务义务可能造成的损失，以及由于借款人信用评级恶化、收益或薪酬减少、重新谈判期间给予的福利、收回成本和与不履行交易对手财务义务有关的其他金额而导致的信贷协议公允价值的减少。此外，它还包括集中风险和国家/转移风险。
信用风险管理是通过使用模型、工具和程序对风险进行映射、开发、评估和诊断的持续且不断发展的过程，因此在运营分析过程中需要高度的判断、纪律和控制，以保持流程的完整性和独立性。
我们寻求控制我们对信用风险的风险敞口，信用风险主要来自发放贷款、信用承诺、财务担保、证券和衍生金融工具 。
为避免影响投资组合的预期质量，委员会监控贷款流程的相关方面，例如集中度、抵押品要求、 到期日和其他方面。
我们不断概述可能产生信用风险敞口的活动 ，同时考虑信用分类、规模和违约概率， 并为这些活动制定衡量和缓解计划。
4.B.20.01-02.01出借
我们业务模式的多样性使我们能够在巴西不同地区通过直接和方便的渠道接触到不同的受众。细分战略对个人和法人实体都适用，允许与客户建立良好的关系，并提供果断的产品和服务。
这种定位对我们的信用状况有积极的影响，这反映在多元化的投资组合中，无论是产品还是细分市场。这与所承担的风险以及适当的拨备和集中度进行了平衡。
信贷部 负责我们的信用政策指导下的贷款程序。该政策确保贷款的安全性、质量和流动性。 这一过程以风险管理治理为指导，并符合巴西中央银行的规定。
采用的方法 重视业务敏捷性和盈利能力，并采用目标明确和适当的程序，旨在授予信贷交易和建立 运营限额。
当我们对客户或经济团体进行评估和分类时，会考虑与客户履行义务的能力相关的定量(经济和财务指标)和定性(个人、行为和交易数据)方面。
所有业务建议书均受贷款指导方针和程序中包含的操作限制的限制。在我们的分行，提交建议书的权力取决于提交建议书的金额、我们对客户的总风险敞口、发布的抵押品和担保、限制级别 及其信用风险评级。所有业务建议书均提交信贷部进行技术分析和审批。
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创建执行信用委员会是为了在其权限范围内确定有关授予额度或由业务领域提出的贷款的问题，这些业务领域之前已根据信贷部的意见进行了分析。根据建议的运营/限制的规模，该委员会可将提案提交董事会批准。
贷款建议书通过一个自动化和标准化的系统，其参数设置可为贷款的分析、发放和后续监控提供重要信息，从而将操作中固有的风险降至最低。
零售信贷的发放有专门的信用和行为评分系统，除了在信用分析过程中标准化 程序外，还可以实现快速可靠的流程。
我们的业务是多元化的，分布广泛，面向具有公认的支付能力和偿付能力的个人和法人实体。我们寻求支持与所发放贷款的金额、目标和期限一致的、具有足以承担所承担风险的抵押品和担保的贷款。
B.20.01-02.02信用风险分类
我们相信，我们拥有强大的治理流程、实践和监控系统。治理做法包括特许权限额的治理和信用回收， 根据经营规模或交易对手的总风险敞口，这些做法需要得到董事会的批准。 此外，还经常对投资组合进行后续行动。我们评估投资组合的进展、拖欠、拨备、年份研究和资本，以及其他因素。
除了审批贷款和回收业务的治理流程外，在我们定义的风险偏好范围内，还会监控 每个经济集团、部门和转移(每个国家/地区的集中度)的业务集中度限制。除集中度指标外，还有以下具体指标：(1)个人拖欠90天以上的水平；(2)问题资产；以及(3)信用风险经济资本保证金，以监测和跟踪经济和监管领域的资本。
信用风险评估方法提供数据，以确定贷款和风险管理的最低参数。它还允许根据客户特征和规模定义 特殊信用规则和程序。该方法为正确的运营定价和为每项运营确定适当的担保提供了基础。
采用的方法 还遵循CMN第4,945/21号决议的要求，该决议规定了社会、环境和气候责任政策(PRSAC)和旨在提高其有效性的行动。
贷款业务的风险分类是根据客户评级定义的经济团体/客户的信用质量、与合同有关的担保、信贷产品类型、过去的违约行为、票据/限制和授予的信贷价值来确定的。
客户对经济 群体的评级基于标准化的统计程序和判断，以及定量和定性信息。评级是由经济集团建立的，并定期进行监测，以保持贷款组合的质量。
对于一般个人而言， 客户评级分类还基于统计程序和对区分风险行为的变量的分析， 通过应用信用评估统计模型来执行。
客户评级与多个决策变量一起使用，以分析业务和信用额度的授予和/或续订，以及监控客户风险状况的恶化。
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B.20.01-02.03信用风险管理流程
信用风险管理流程在全公司范围内进行。这一过程涉及几个具有特定属性的领域，以确保有效的结构。信用风险的计量和控制是以集中和独立的方式进行的。
治理流程和现有限制均由COGIRAC验证，并提交董事会批准，每年至少审查一次。
信用风险管理 结构在我们的二线中发挥着基础作用，积极参与改进客户风险分类模型的过程， 通过定期监控关键违约事件来监督高风险，并提供针对预期和意外损失的拨备水平 。
信用风险管理结构的属性遵循我们定义的合规规则。持续和频繁地与其他线路进行整合，从而能够有效地识别、衡量和控制信用风险。
4.B.20.01-02.04信用风险缓解
使用通过不同法律工具记录的不同类型的抵押品，如有条件销售、留置权和抵押贷款，以及信用衍生品等金融工具，可以减轻潜在的信贷损失 。评估该等工具的效率时，会考虑抵押品的回收时间及可变现的金额、其市场价值、担保人的交易对手风险及每类工具的法律保障。抵押品的主要类型包括：定期存款；金融投资和证券； 住宅和商业财产；以及车辆和飞机等动产。此外，抵押品可能包括商业债券，如发票、支票和信用卡账单。担保和担保也可以包括银行担保。
信用衍生品是一种双边合同，其中一方交易对手对冲金融工具上的信用风险。然后，它的风险转移到卖出对冲的交易对手身上。通常情况下，后者在整个交易期间都会获得报酬。如果借款人违约，买方将收到旨在补偿金融工具损失的付款。在这种情况下，卖方收到标的资产以换取付款。
B.20.01-02.05控制与监控
DCIR的信用风险部门负责公司控制和监测我们的信用风险。该部门协助执行风险管理委员会讨论和实施衡量信用风险的方法。该委员会讨论的相关问题将报告给COGIRAC，COGIRAC向董事会报告。
除委员会会议外，该部还每月与产品和部门的官员和负责人举行会议，以确保他们了解贷款组合的发展、拖欠、不良贷款拨备的充分性、信用回收、总损失和净损失、投资组合的限额和集中度、经济和监管资本的分配以及其他项目。这些信息也每月向风险监测执行委员会和审计委员会报告。
最后，该部还跟踪可能严重影响信用风险的每个内部和/或外部事件，例如合并、破产或农作物歉收。 并监测我们拥有最具代表性的风险敞口的经济部门。
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4.B.20.01-03交易对手信用风险
交易对手信用风险 指因特定交易对手未能履行与涉及金融资产或衍生金融工具交易的交易有关的结算义务而导致损失的可能性。
我们对存在交易对手信用风险的交易的重置成本和潜在的未来风险保持完全控制。因此，与此风险相关的所有风险敞口都是授予我们客户的一般信用额度的一部分。
交易对手的信用风险管理负责建模和监控(I)交易对手的信用额度的使用；(Ii)关于衍生产品组合的CVA(信用价值调整)的信用的公允价值调整部分；以及(Iii)各自的监管 和经济资本。我们采用的方法确定，投资组合对给定交易对手的信用风险敞口可以根据其在不同金融市场情景下运营的重置成本(RC)来计算，这是通过蒙特卡洛模拟过程实现的。
在风险管理的背景下，我们计算了与信用风险相关的经济资本，包括按交易对手分离的衍生品投资组合， 对于EAD(违约风险敞口)和CVA的定义。
我们进行资本预测研究，例如ICAAP压力测试(资本充足性评估)和TEBU(自下而上压力测试)。这些多学科项目 至少涉及业务领域以及经济、预算/结果和风险部门。
为了减轻我们面临的交易对手信用风险，我们采用了一种担保组合，包括保证金存款和出售政府债券 (代表客户进行的操作)，由我们自己的交易对手或在其他托管机构进行，以及也对其自身交易对手风险进行适当评估的 。
此外，在巴西中央银行颁布第3,904/18号通告后，采用标准化方法(RWAcpad)计算资本要求的衍生金融工具操作所产生的与交易对手信用风险相关的风险敞口金额的计算 已更新，但自2023年7月起将由BCB第229/22号决议完全撤销。
4.B.20.01-04市场风险
这与我们金融资产的价格和利率变化导致财务损失的可能性 有关，因为我们的资产和负债组合可能在金额、到期日、货币和指数方面存在 不匹配。
识别、测量、缓解、控制和报告此风险。我们对市场风险的敞口情况符合治理流程建立的指导方针，并对限制进行了及时和独立的监控。
所有使我们面临市场风险的操作都根据概率和大小进行映射、衡量和分类，整个流程在治理 层面得到批准。
为了保持和加强我们对市场风险的管理，以及满足经修订的CMN第4,557/17号决议的要求， 董事会批准了市场风险管理政策，以符合我们认为的最佳公司治理实践。该政策每年至少由相关委员会和董事会审查一次，为批准、控制和管理市场风险提供主要的操作指南。
除了这项政策外， 我们还有几项规范市场风险管理流程的具体规则，包括：
| · | 业务分类； |
| · | 业务的重新分类； |
| · | 买卖政府或私人证券； |
| · | 使用衍生工具；以及 |
| · | 对冲。 |
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B.20.01-04.01市场风险管理流程
我们的市场风险管理流程是在整个公司范围内进行的，范围从业务领域到董事会。这一过程应用于多个领域，以确保有效的结构，在该结构中，市场风险的测量和控制是集中和独立执行的。这一过程使我们在2013年1月成为巴西央行授权的第一家使用内部市场风险模型来确定监管资本要求的金融机构。管理流程至少每年由相关委员会重新评估一次，并经董事会批准。
B.20.01-04.02控制与监控
市场风险由独立实体DCIR控制和监控，DCIR衡量未平仓头寸的风险，整合结果，并每天准备现有治理流程所需的报告。
除每日报告外，财政部执行委员会每15天讨论一次交易组合头寸。在本论坛中，评估结果和风险 并讨论策略。治理流程和现有门槛均由综合风险管理和资本分配委员会批准，并提交董事会批准。流程和阈值每年至少修订一次 。
如果超过DCIR控制的任何门槛，负责该职位的业务区域负责人将被通知已达到门槛，并在适当的时候召集综合风险管理和资本分配委员会做出决定。如果委员会决定提高门槛和/或维持职位，董事会将被要求批准新的门槛或修改定位 战略。
有关我们如何评估和监测市场风险的更多信息，请参阅“第11项.关于市场风险的定量和定性披露”。
4.B.20.01-05流动性风险
流动性风险是指 无法完全履行我们的义务而不影响我们的日常运营并导致重大损失的可能性，以及由于我们的规模与通常的交易量相比或由于一些市场中断而无法以市价交易头寸的可能性。
了解和监控 这一风险至关重要，尤其是在及时、安全地结算交易的情况下。
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| 目录表 | |
B.20.01-05.01流动性风险管理流程
流动性风险管理 在公司层面进行，并渗透到治理的各个层面。下表列出了负责流动性风险管控的 部门的职责：
| 财政部 | n | 做好现金和流动资金的日常管理； |
| n | 提出流动性风险控制指标的限度，以及发出警报的水平； | |
| n | 遵守既定的战略和业务限制；以及 | |
| n | 关于资产和负债管理财务处执行委员会管理流动资金的事项的报告。 | |
| 综合风控部 | n | 提出控制流动性和集中度的指标，考虑其在治理建立过程中的适当批准； |
| n | 定期计算和披露流动性监测和控制指标； | |
| n | 提供模拟已执行的主要指标的工具；以及 | |
| n | 在涉及该主题的委员会和执行委员会中报告与控制和监测流动性风险有关的事项。 | |
|
支持领域 (股份和托管部、国际和外汇部、控股部) |
n | 执行现金流预测，以监测流动性，包括盘中； |
| n | 编制未来12个月的现金流量预测，并将其发送给相关部门； | |
| n | 检查并确保每日向流动性风险管理人员和控制员提供的数据库的一致性、完整性和完整性； | |
| n | 向财政部提供有关现金流的管理信息，以及集团银行储备水平的任何重大变化；以及 | |
| n | 提供财政部错配映射的管理信息。 |
B.20.01-05.02控制与监控
我们的流动性风险管理 是通过强大的平台开发的工具进行的，并由独立的业务领域进行验证。在流动性风险框架考虑的主要指标和指标中，我们强调：
| · | 流动性覆盖率(LCR)：包括验证流动性工具是否足以在压力情景下兑现我们未来30天的现金净流出； |
| · | 净稳定资金比率(NSFR)：包括验证结构性资金是否足以为我们资产负债表的长期资产提供资金； |
| · | 不同时间段的存款损失； |
| · | 按不同变量(产品、期限和交易对手)绘制的资金集中图；以及 |
| · | 针对不同风险维度的综合压力练习。 |
对于主要指标，已经建立了限制 ，这些限制可以是战略性的(直到董事会级别的批准)，也可以是可操作的(由执行 委员会批准的)，这些限制根据各自的 限制的使用(消费)百分比触发不同的治理级别。
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| 目录表 | |
4.B.20.01-06操作风险
操作风险由内部流程故障、缺陷或不充分、人为和系统错误或外部事件引起的损失的可能性表示。 此定义包括与我们的活动相关的法律风险。
B.20.01-06.01操作风险管理流程
我们采用了三线模式 ，该模式包括确定和分配每个部门的具体职责，以便以综合和协调的方式执行基本的操作风险管理任务。为此目的开展了下列活动：
| · | 识别、评估和监测我们活动中固有的操作风险； |
| · | 评估新产品和服务固有的操作风险，以使其适应立法、程序和控制； |
| · | 为内部数据库的组成绘制和处理运营损失记录； |
| · | 向各部门提供分析和质量信息，旨在改善操作风险管理； |
| · | 评估经济资本构成的情景和指标，改进我们的风险图 ； |
| · | 评估和计算操作风险对监管资本和经济资本的需求；以及 |
| · | 报告操作风险及其主要方面，以支持我们的战略决策。 |
B.20.01-06.02控制与监控
操作风险主要由独立实体DCIR控制和监控，并由管理此风险的过程中涉及的多个领域提供支持。
4.B.20.01-07社会和环境风险
社会和环境风险 表现为一项经济活动可能对社会和环境造成的潜在损害。当这些风险与金融机构相关联时，这些风险是间接的，产生于商业关系，包括通过融资和投资活动与供应链和客户之间的关系。
B.20.01-07.01社会环境风险管理流程
社会和环境风险管理流程依赖于由委员会、政策、标准和程序组成的治理结构，确保在各种流程中识别、衡量、缓解、监测和报告这些风险，包括信贷优惠、投资和供应商管理。
我们正在通过一系列行动，包括媒体研究和与内部和公共数据库的咨询， 不断改进管理这些风险的标准，并加强程序，以确定潜在的社会或环境性质的违规行为。
我们还要求 社会环境合同条款，该条款规定，如果发现任何不遵守合同义务的情况，合同可能提前到期。
我们有几项与环境和社会方面有关的承诺，如碳披露项目、可持续发展倡议、《人权商业宪章》和促进体面工作、环境署-FI和全球契约等。
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B.20.01-07.02控制与监控
社会和环境风险由DCIR控制和监测，并由风险管理流程的几个领域提供支持。
社会和环境风险管理架构由各种论坛和部门组成，这些论坛和部门支持我们的董事会、首席执行官、首席风险官和执行董事履行职责。
4.B.20.01-08气候风险
气候风险是指由于气候变化引起的潜在影响而造成财务损失的可能性。这些影响包括洪水、风暴、霜冻、山体滑坡、水危机和气温升高等天气事件造成的物理影响。导致这些后果的一系列变化称为物理风险。
为了应对自然事件，引入了监管或社会变化，这些变化往往会产生旨在缓解气候变化的反应。这些举措取决于向低碳经济的过渡，在低碳经济中，温室气体排放量必须远低于目前的水平。为了加速这一过渡并减轻实际影响，预计市场逻辑、法规和技术将发生变化， 以及组织对其在过渡中的作用和业绩的责任程度将越来越高。与此过程相关的风险称为过渡风险。
气候风险与金融机构联系在一起时，大多是间接的，来自与客户和供应商的商业关系。
B.20.01-08.01气候风险管理流程
气候风险管理基于一个由委员会、政策、标准和程序组成的治理结构，这些委员会、政策、标准和程序能够根据巴西中央银行的决议并符合相关性和相称性原则对气候风险进行识别、分类和监测，考虑到我们金融产品和活动的复杂性，这是必要的。
我们的管理流程反映在我们的政策中，遵循我们定义的分析范围，包括识别、分类和监测气候风险级别 。此评估纳入我们的法人信用审批流程，并在做出审批决定时予以考虑。此外，它还使我们能够按行业监测企业贷款组合受气候变化潜在影响的风险敞口。
4.B.20.01-08.02倡议和承诺
我们已经做出了与气候目标有关的承诺，加入了NZBA和加入了PRI，并成为全球契约的签字国，并将环境署-FI纳入我们的业务。自2019年以来，我们一直参与行业倡议，重点是根据TCFD的建议，为银行业开发气候风险管理方法和工具。
4.B.20.01-09合规风险
合规风险是指因违反或未能遵守适用于我们活动的法律框架、法规、监管机构和自律实体的建议和/或行为准则和 道德而引起的法律或行政制裁、财务损失、声誉或其他损害的风险。
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B.20.01-09.01管理流程
我们采用了三线模式 ，该模式包括确定和分配各领域的具体职责，以便以集成和协调的方式开展基本的合规风险管理活动 。为此，开展了以下活动：
| · | 就合规事宜提供建议； |
| · | 促进针对高管、员工和员工的一系列活动，包括培训计划和侧重于合规问题的活动； |
| · | 建立规则和程序，以确保我们遵守《道德行为准则》和关于客户行为、市场和反腐败的外部标准； |
| · | 评估与我们的产品和服务有关的法律和法规方面； |
| · | 协调以满足监管机构、交易对手和代理银行的要求； |
| · | 识别、评估和监测我们活动中固有的合规风险； |
| · | 预期行为计划的管理； |
| · | 监督和披露适用于我们活动的新法规和立法；以及 |
| · | 监督政策和程序的执行情况。 |
这些程序符合合规活动管理周期，分布在针对战略、预防、检测、响应、补救和报告的行动中。
B.20.01-09.02控制与监控
合规风险主要由一个独立的部门--合规部控制和监测,行为与道德(DCCE)，由风险管理流程中的几个领域提供支持。
4.B.20.01-10网络安全风险
网络安全风险表现为网络事件的可能性，包括攻击、入侵和泄漏，这些事件可能危及我们的关键业务流程、资产和/或基础设施的机密性、完整性和/或可用性。
有关 网络安全风险的更多信息，请参阅“第16.K.网络安全”。
4.B.20.01-11业务连续性管理(BCM)
我们的BCM计划 基于ABNT NBR ISO 22,301标准，该标准将业务连续性定义为“集团在中断事件发生后继续以预先定义的可接受水平提供产品或服务的能力”。
中断事件后采用的程序必须保证关键业务流程(内部或外包)的可接受运营水平，这些程序包含在业务连续性计划(BCP)或定义的连续性战略中，旨在恢复活动 并将对我们客户的可能影响降至最低。
为业务连续性建立的组织和治理结构包括定义角色和责任的公司政策和标准，以及通过要求在业务单位内进行定期测试和练习来确保所采用的计划和战略是最新和有效的目标。这些政策还考虑被视为相关供应商的服务提供商执行的关键流程。
这些政策和内部规则符合巴西中央银行的规定和巴塞尔银行监管委员会的建议。 业务连续性管理流程由DCIR在其BCM部门负责。
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B.20.01-12企业危机管理
企业危机管理流程有助于确保及时识别、评估任何危机迹象，并根据其严重性对其进行分类，以便 可以迅速采取行动，重建正常的活动过程，并增强我们的运营弹性。
企业危机管理流程由以下步骤组成：
| · | 预防：识别脆弱性并制定可能导致危机的情景； |
| · | 准备工作：制定危机应对计划并进行培训； |
| · | 答复：启动危机管理流程并执行应对计划；以及 |
| · | 恢复和持续改进：确定改进危机管理流程和计划的机会 。 |
为了帮助判断危机的严重程度，我们建立了4个影响级别，以确定资源的优化以及根据出现的事件采取的必要步骤：低、中、高或严重影响。
B.20.01-12.01企业危机管理架构
危机管理的公司结构包括一个强有力的控制流程，由支持危机管理执行委员会作出决策、提出和沟通必要行动以及报告所采取行动的有效性的论坛组成。
4.B.20.01-12.02内部通信
及时进行与公司危机管理有关的内部沟通，向执行委员会 发布关于危机管理和其他相关领域的公告和报告。
必要时，我们会与相关方进行及时沟通，告知事件发生情况、正在采取的行动以及向 客户提供指导。
4.B.20.01-13战略风险
战略风险表现为 由于业务决策与战略不一致、决策执行不力以及对业务环境变化的反应不足和/或反应不足而导致的结果、资本和/或战略指标(与计划的内容相关)恶化的可能性。
B.20.01-13.01战略风险管理流程
战略风险管理 流程以公司和综合的方式进行，包括识别、分类、控制和报告可能危及我们战略目标实现的风险 。
我们的工作基于四大支柱：客户是我们的灵感；人是我们的团队；数字化转型是我们做什么的方式；可持续发展是为人们创造机会、公司和社会可持续发展的企业宗旨。
战略风险管理 通过监测战略支柱的风险、考虑对战略目标和计划的评估、关键成功因素、竞争优势和劣势以及机会和威胁等方面定期进行。
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4.B.20.01-14传染风险
传染风险是指我们与子公司、附属公司、平行结构、控制人、投资基金、基金会、供应商和合作伙伴之间的关系(合同关系或非合同关系)造成财务损失的可能性。
4.B.20.02风险和资本的管理和计量模型的独立验证
模型 是一种量化工具，通过重复使用内部和外部信息，可以综合复杂的问题，实现决策的标准化和自动化。这通过降低与以下各项相关的成本来提高效率分析和手动决策 以及精确度不断提高。模型的使用是一种日益普遍的做法，特别是由于技术进步和新的人工智能技术。
我们 使用模型来支持决策，并为业务的多个领域提供预测性信息，例如风险管理、资本计算和压力测试。我们还使用模型中的其他估计来评估财务或声誉影响。
由于它们是对现实的简化 ，这些模型会受到风险的影响，这可能会因为基于不正确或过时的估计的决策而导致不良后果 ，甚至不适当的使用。为了识别和缓解这些风险，独立模型评估部(AVIM)有效地采取行动，通过采取行动和传播良好的建模实践，加强我们在使用此类模型时的做法。同时，它还监控 缓解模型的局限性和弱点，以及向相应经理、内部审计、模型评估技术委员会和风险委员会报告 s.
4.B.20.03内部控制
DCIR通过内部控制区域主动管理流程中的风险和控制，以将其保持在可接受的 水平。
我们的内部控制方法与由发布的框架保持一致COSO-特雷德韦委员会赞助组织委员会(内部控制-综合框架(2013)和企业风险管理-综合框架)并遵循信息系统审计与控制协会(ISACA)通过信息和相关技术控制目标(COBIT 5)建立的指导方针.
为支持第一线领域，内部控制区对风险和控制的识别和评估提出了挑战，这一活动的结果反映在每个实体的风险图中，并根据内部控制区发布的年度行动计划进行审查。此外，它还开展专题审查(斯瓦特小组)，旨在加强对特定地区控制环境的评价，其结果通过专题报告提出，查明的风险和弱点 被纳入每个实体的风险地图。
风险 反过来，地图每月向部门官员报告，其中包含他们负责的所有风险、失败和行动计划的信息。根据《内部控制标准》中描述的治理结构，定期 向风险监测委员会、风险管理委员会和综合风险管理委员会和资本分配委员会(COGIRAC)报告极高和高残留风险，以供确认或批准系统。
此外，每年向董事会和审计委员会提交一份报告，综合 内部控制小组开展的所有工作的评估和结论。
内部控制有效性由训练有素的专业人员以及根据我们的业务需求确定的定义流程和技术提供支持。
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4.B.20.04数据处理
我们的信息技术服务经常更新，并由数据中心(CTI-信息技术中心)， 占地11,900平方米，专门为存放我们的IT基础设施而建，并设有保护措施，以确保 我们的服务持续可用。
位于Barueri-SP市Alphaville的处理中心(辅助站点)持续处理数据 ，该处理中心的设备具有足够的容量，可在我们的CTI出现问题时接管系统的关键活动。主要服务渠道拥有与两个处理中心之一合作的电信 服务。
我们每年都会举行模拟演习，让我们的IT中心停止使用，以确认我们已制定了有效的应急结构、流程和程序。所有这些活动都由我们的业务经理监督，并随后进行独立审计。除了在我们的IT中心存储和维护电子文件的所有备份副本外，次要副本还保存和维护在Alphaville处理中心，与系统开发相关的所有活动都位于该处理中心。我们定期测试有效的系统和流程，以确保符合环境法规。数据保护旨在根据信息的关键级别确保信息的机密性、完整性和可用性 。
我们在IT运营区域内有三个网络运营中心(NOC)，负责全天候监控环境并响应服务渠道、系统、应用和基础设施中发生的事件。
我们的互联网系统有一个独立的基础设施，使不同的客户群(个人、公司和员工)能够独立使用资源，以便 提供更好的服务。
IT结构还得到根据ITIL(IT基础设施库)和COBIT(信息及相关技术控制目标)实施的流程的支持。我们对IT服务管理采用公认的实践，我们的系统通过了国际标准化组织20000-服务管理认证；尤其是IT安全流程每年都通过国际标准化组织27000-信息安全认证。
数据中心(CTI)的物理安全由挡板门和隔离门之间入口的双争用门来维护。摄像机 监控数据中心的入口和内部区域，这些区域是受限环境，只有通过通行证和血管生物识别认证才能访问。
如果公共能源供应中断 ，我们的公共能源供应中心将有足够的能力独立运行72小时不间断。 在此之后，运行取决于可用于运行发电机组的燃料量。
有关我们的IT基础设施的更多信息，请参阅“项目16.K-网络安全”。
4.B.20.05布拉德斯科诚信计划
我们主要的企业诚信承诺是：
| · | 在诚信、道德和透明度的基础上开展我们的业务并发展我们的各种关系， 渗透到我们组织文化中并构成我们的价值观和原则的理念，这些理念反过来又得到公司和行业道德行为准则的批准，并得到高级管理层的支持；以及 |
| · | 预防和打击各种形式的腐败和贿赂行为。 |
这些承诺 通过Bradesco诚信计划得到遵守，该计划由一套机制和措施组成，这些机制和措施包含在《道德行为守则》、《企业反腐败政策和标准》、《廉洁计划》、《赠品、礼物和福利计划》和其他标准以及其中建立的程序、流程和控制中，旨在 预防、发现、报告和补救任何腐败和贿赂行为，包括对政府的欺诈行为。
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| 目录表 | |
该计划得到诚信和道德行为委员会和董事会的支持，确定了与赠送和接受赠品、礼物和便利设施、捐赠和赞助分析有关的指导方针、责任、程序、 和控制；对商品和服务供应商的尽职调查；与巴西政府的投标；政治捐款；与政府的关系 代理人、政治曝光者(PEP)；保密员工和与政治曝光者相关的人；合并和收购； 许可证和许可；根据在巴西和我们设有业务单位的国家适用的法律和法规，对真诚行事的举报人进行告发和不报复。
诚信计划 适用于我们的经理、员工、实习生、学徒、商品和服务提供商、在巴西的银行通讯员、业务合作伙伴、受控公司和Bradesco集团成员公司在互动和日常决策中，强调我们对诚信、行为和道德的高标准。我们不断审查、评估和改进该计划，以使其治理与国家和国际反腐败实践保持一致。
我们的目标是通过遵守道德行为准则和诚信计划，继续 促进以道德和诚信为基础的文化。实施该计划是为了在经理、员工、学徒、实习生、供应商、商品和服务提供商中培养和维护我们的诚信文化。
2023年10月，我们发起了布拉德斯科诚信周活动，该活动的主题是《合规：随着时间的推移创造价值》。活动以混合形式(面对面和虚拟)举行，有知名的外部演讲者参加，我们的高管和官员打开和关闭了 小组。我们还依赖于我们在巴西各地的办公场所和我们开展业务的外部单位的官员和员工的参与。
4.B.20.06库务活动
财政部的主要目标是通过遵守我们高级管理层设置的限制和DCIR发布的指导方针，最大限度地利用可用资源并管理风险。
主要活动 如下：
| · | 规划和管理本外币现金流； |
| · | 制定和实施我们的资产和负债管理战略； |
| · | 管理因我们的活动而产生的到期、利率和流动性缺口； |
| · | 确定资产和负债业务的成本； |
| · | 获取价格预估并管理涉及市场、利率、外汇、大宗商品和物价指数等风险的业务运营； |
| · | 针对我们的预期情景和市场价格范围内发现的机会进行自营交易操作；以及 |
| · | 参与有关定向信贷和资本管理的分析和决策。 |
4.B.20.07伊诺瓦布拉
Inovabra是我们为战略投资提供资金的企业 ，旨在为人们的进步以及公司和社会的可持续发展创造机会。我们相信，我们可以通过创新来改善客户体验。通过这种方式，我们创建了一个能够支持和激励该机构的创新 生态系统，创造了使其处于金融和非金融产品和服务前沿的途径和条件。
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| 目录表 | |
我们在三个方面开展工作：
| · | 加速现有产品的新功能或改进； |
| · | 在现有业务中培育新的产品和服务；以及 |
| · | 探索、建议和试验新兴技术。 |
为应对这三个方面的挑战，inovabra与各业务领域通力合作，确定优先事项并制定一系列计划，确保 长期业务竞争力。Inovabra拥有以下企业创新工具：
| · | 战略和投资组合：由创新合作伙伴组成的团队，根据领域和业务领域的战略驱动因素，以咨询的方式讨论优先事项，从 构思阶段、案例构建过程、商业模式验证以及项目在生产中的试验和升级阶段为计划的实施提供支持。 目标是生成创新的解决方案，以促进更好的客户体验，优化现有产品和服务，将 扩展到相邻业务，并增加对新市场的参与。 |
| · | 研发--多学科研究团队：它与巴西和海外的合作伙伴、大学和研究机构保持着持续的互动，并带来了关于新兴技术、市场演变、新商业模式建议、效率改进、试点项目开发和试验的新知识。涵盖的主题包括嵌入式金融、人工智能、符号化经济(区块链、去中心化金融、CBDC、数字资产)、量子计算、元宇宙、Web3、ESG，此外还有新的商业模式、开放金融、生态系统、超个性化等。 |
| · | 开放式创新：在实体和数字联合创新的环境中，大公司、初创公司、 投资者和顾问协同工作，通过为 社区和我们创造业务来加速创新和培育创业精神。该社区有200多家利用新兴技术的初创公司，以及50家正在寻找创新解决方案的大公司。此外，这个社区还为国家做出了贡献，寻求在全球创新中处于更领先的地位。 为了补充业绩，联合创新环境与八个创新中心建立了合作伙伴关系：Porto Digital、Gyntec、 Artemisia、Nexus、ACATE、HOTMilk、Hospital do Amor和Manaus Tech Hub-Sidia，以增加成员和我们的机会。 |
| · | 统一协作实验室：将我们的技术领域和主要技术合作伙伴集中在一起，为测试新技术提供安全的环境。此模式的目标是在创新流程、产品原型制作和设计中提供运营效率，并鼓励与初创企业和大型技术公司合作试验新解决方案， 概念验证、发布和解决方案以应对新的挑战。我们的实验室还有一个沙盒(测试平台)，可以测试模拟我们的银行核心的 解决方案，从而确保更准确的实验，减少集成不确定性和创新 上市时间。 |
| · | 企业风险投资(Inovabra Ventures)：股权基金，用于对拥有创新技术和/或商业模式的初创企业和高增长公司进行战略投资。该基金由私募股权和风险投资 资本领域管理，积极为公司创造价值，包括涉及满足客户 需求的解决方案时。 |
| · | 文化与传播 |
| Ø | 文化节目：计划在我们的 集团内部发展一种推动和奖励创新的文化。通过该计划，我们通过三大支柱产生了创新储备： |
| o | 增强能力：激励和向员工介绍新兴技术， 促进工具和创新主题； |
| o | 接合：连接内部企业家社区，增加知识、经验的交流，并在所有层面引起变革；以及 |
| o | 认识到：以挑战、实验以及结果和创新行为的衡量标准的形式将文化物化。 |
| 62 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
文化计划包括针对有影响力的人员(由来自银行不同领域的代表组成的精选小组，他们是其部门创新的催化剂)、我们集团的高管和所有员工的计划。在2023/2024年周期中，217名有影响力的人参与了文化计划，占我们地区的70%。
| Ø | 2023年Inovabra结果： |
| · | 62项实验，20项新技术实验； |
| · | 软件和硬件方面的374项认证； |
| · | 114项技术建议(软件和硬件)； |
| · | 多学科研究小组开展了72项研究； |
| · | 9家签约初创企业；以及 |
| · | 5对初创企业的投资。 |
4.B.30业务细分市场
这些部门的数据 汇编自为管理层编写的报告，以评估业绩并就投资和其他用途的资金分配作出决定 。我们的管理层使用各种数据，包括符合适用于巴西中央银行(BR GAAP)授权经营机构的会计准则的财务数据，以及以不同基础编制的非财务指标。 有关综合基础和分部业绩之间差异的进一步信息，请参阅“项目5.a.截至2023年12月31日的经营业绩 -5.A.20.01与截至2022年12月31日的年度的经营业绩”。
下表汇总了我们在指定期间按细分市场划分的主要毛收入：
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千为单位的R$ | ||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 银行业 | |||||
| 来自贷款和垫款的利息和类似收入(1) | 101,912,948 | 100,297,936 | 71,601,993 | ||
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | 34,269,254 | 33,802,362 | 31,866,568 | ||
| 保险、养老金计划和资本化债券 | |||||
| 保险收入 | 106,546,307 | 95,343,634 | 81,714,501 | ||
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | 1,164,685 | 1,701,005 | 1,779,999 | ||
(1)包括工业贷款、信用卡融资、透支贷款、贸易融资和国外贷款。
有关本公司分部的进一步详情，请参阅本公司合并财务报表附注38“项目18.财务报表”。
我们没有按巴西境内的地理区域细分我们的收入，我们的收入中只有不到3%来自国际业务。有关我们国际业务的详细信息 ，请参阅“4.B.30.01-02.10国际业务”。
截至2023年12月31日， 根据下面括号中引用的消息来源，我们是：
| · | 储蓄存款领先的银行之一，拥有1310亿雷亚尔，占巴西储蓄存款总额的12.9%(根据巴西中央银行2023年9月的数据)； |
| · | BNDES贷款的领头羊，支付了74亿雷亚尔(根据BNDES的数据)； |
| · | 汽车融资贷款的领先者之一，市场份额为11.4%(根据巴西中央银行的数据)； |
| · | 向国家社会保障研究所(INSS)退休人员和受益人支付福利的主要银行，支付了1170万笔，占根据INSS支付的总金额的30.0%； |
| · | 巴西租赁交易的领先者之一，未偿还金额为44亿雷亚尔；通过我们的子公司Bradesco租赁S.A.Arrendamento Mercantil，或“Bradesco租赁”(根据Abel)； |
| 63 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 巴西最大的私募基金和投资管理公司之一，通过我们的子公司Bradesco Asset， 管理着7452亿雷亚尔的资产(根据Anbima)，包括管理的投资组合； |
| · | 第三方资产管理的领导者之一，拥有1.1万亿雷亚尔的资产，其中4968亿雷亚尔 通过我们的子公司BEM DTVM管理(根据Anbima)； |
| · | 通过我们的子公司Bradesco Adminradora de Consórcios Ltd.或“Bradesco Consórcios”获得1,531,419个配额，涉及三个领域：(1)汽车和摩托车，配额为1,139,138；(2)房地产，配额为243,243；(3)卡车，配额为149,038(根据巴西中央银行)；以及 |
| · | 巴西保险市场最大的公司，通过我们、Grupo Bradesco Seguros和我们的子公司，通过以下公司在保险、开放式养老金和资本化领域拥有22.7%的市场份额(根据Susep/ANS)：Bradesco Seguros S.A.、Bradesco Auto/RE de Seguros、Bradesco Vida e Previdència S.A.、Bradesco Capitalização S.A、Bradesco Saúde、Bradesco阿根廷de Seguros S.A.、Service、Bradesco Saúde Operadora de Planos S.A.和Odontoprev S.A.Bradesco Seguros的总收入为1066亿雷亚尔，包括保险费、养老金计划缴费和资本化债券收入。 |
4.B.30.01银行业
在我们的银行业务部门，我们通过广泛的分销网络为客户提供一系列产品和服务，包括存款、发放贷款和预付款、借记卡和信用卡服务以及资本市场解决方案。
我们拥有多元化的客户群，其中包括巴西的个人和中小型和大型企业。从历史上看，我们在巴西最广泛的细分市场中 培养了强大的影响力，包括中低收入个人。
下表显示了所示期间我们的银行部门的损益表和其他选定的财务数据。
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 银行业-以千雷亚尔为单位 | ||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 来自金融中介的收入 | 164,122,043 | 151,198,428 | 98,849,913 | ||
| 金融中介费用 | (97,495,630) | (81,330,918) | (34,560,608) | ||
| 财务保证金 | 66,626,413 | 69,867,510 | 64,289,305 | ||
| 与信用风险费用相关的预期信用损失 | (37,110,675) | (31,525,873) | (15,500,157) | ||
| 金融中介的毛收入 | 29,515,738 | 38,341,637 | 48,789,148 | ||
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | 34,269,254 | 33,802,362 | 31,866,568 | ||
| 人员费用 | (21,256,640) | (20,321,773) | (18,425,804) | ||
| 其他行政费用 | (20,866,134) | (20,949,621) | (19,676,660) | ||
| 税费支出 | (6,582,213) | (6,880,656) | (6,340,354) | ||
| 未合并和共同控制公司的利润(亏损)份额 | 151,414 | 107,424 | 7,505 | ||
| IT/SC和其他运营收入/费用 | (9,198,676) | (10,144,532) | (19,521,563) | ||
| 净收入 | 6,032,743 | 13,954,841 | 16,698,840 | ||
| 总资产 | 1,661,529,233 | 1,571,006,747 | 1,485,771,990 | ||
| 贷款 | 629,686,699 | 656,866,564 | 613,833,607 | ||
| 来自客户的存款 | 621,934,680 | 590,682,206 | 569,726,250 | ||
| 投资基金和管理的投资组合 | 1,192,511,407 | 1,102,155,592 | 1,060,428,685 | ||
| 其他资金来源(1) | 618,726,895 | 556,446,698 | 499,688,899 | ||
(1)包括来自银行的存款(活期和银行间存款、根据回购协议出售的证券、借款和转贷义务)、来自承兑汇票和发行证券及次级债务的资金。有关我们资金来源的更多信息，请参阅“第5.B.20项流动性和资金”。
| 64 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
4.B.30.01-01客户端
我们的目标是帮助最多的人，从而完成我们的使命，即使获得银行产品和服务的渠道民主化，此外还鼓励金融 包容、社会流动性和创业精神。截至2023年底，我们的客户群由7110万客户组成。
广泛的存在使我们能够大规模行动，多元化是我们业务模式的一个独特之处。我们不做区分，但我们的目标是以相同的卓越水平为每一位客户提供服务，了解每一位客户的个人资料，并不断改进我们提供服务的方式 。这些价值适用于非账户持有人的客户。
4.B.30.01-01.01客户细分
为了确保我们为客户提供高水平的服务，我们为Banco Bradesco的客户(包括个人和公司)运营着细分的业务结构， 我们相信这使我们能够在所有领域提供灵活性和实用性。
公司
| 布拉德斯科公司 |
Bradesco Corporation负责 为商业团体提供服务，并专注于大中型企业。基于地理位置接近和促进客户关系的价值主张，其办事处位于主要金融中心，提供覆盖全国的定制服务和高技能团队，通过广泛的产品、结构化解决方案和金融服务组合来满足客户需求。
要提供这些解决方案， 加强与客户的关系并提供可靠的价值主张非常重要。Bradesco Corporation根据行业、市场、客户公司的规模和性质以及其他标准进行细分，包括四大领域：
| · | 大型企业：一支高素质的团队，采用以部门为基础的方法，提供定制的咨询服务，为位于巴西和在国际市场上的大公司提供服务； |
| · | 公司：为大公司提供的专门服务，按市场部门组织，在巴西各城市有实体结构； |
| · | 企业一：它主要专注于中端市场，也有一支专注于为大公司提供服务的团队 。这一地区在巴西有全国性的存在和区域化的结构，由分布在9个地区的主要城市和首府的76个单位和巴西其他地区的另外85个公司分支机构组成； |
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| 目录表 | |
| · | 跨国和机构：我们的跨国业务部门面向在巴西设有子公司的全球公司。它提供差异化的服务，拥有专业的专业人员、金融解决方案和服务，以使 在中国更好地运营。它在机构领域的业务，包括提供大宗经纪服务， 以专业团队为中心，专门提供安全高效的金融产品和解决方案，以满足资产管理公司、养老基金和股票经纪人等机构客户的 需求。 |
| Ø | Bradesco Empresas e Negócios(公司和企业) |
Bradesco Empresas e Negócios 是一家为满足微型、小型和中型企业的需求而准备的业务部门，通过其在巴西各地的战略业务部门，每年的收入高达5000万雷亚尔。
该业务部门提供业务管理解决方案，并包括为公司提供帮助的专业人员。该服务可通过我们的分公司 网络、数字平台或Bradesco Empresas分公司提供。
我们的解决方案包括贷款、融资、投资和与外贸、外汇和现金管理以及保险相关的业务专家，旨在满足我们的客户并支持他们的增长。
个人
| Ø | 布拉德斯科全球私人银行 |
Bradesco Global Private 银行提供独家的个性化服务，并与客户并肩工作，以保护和管理家族财富，并为子孙后代提供支持 。
设计创新的解决方案 以满足客户的个人目标和需求，我们相信我们拥有完整的财富管理结构，其中包括流动和非流动资产和投资结构，以实现财富的永久化。
除了我们的所有业务解决方案，包括Banco de Invstientos BBI、Bradesco Asset、áGora Corretora、保险和养老基金在内的所有业务解决方案外，全球私人客户还可以 获得我们认为是差异化的本地和国际投资组合，以及一个由专家组成的多学科团队。
Bradesco Global Private 银行通过Bradesco Bank在迈阿密和卢森堡通过Banco Bradesco Europa S.A.提供独家服务。
在巴西，S、里约热内卢、贝洛奥里藏特、布鲁梅诺、坎皮纳斯、库里蒂巴、福塔莱萨、戈伊尼亚、马瑙斯、阿雷格里港、累西腓、里贝昂、萨尔瓦多设有13个办事处，从而确保了我们的客户在国际市场上的存在。
| Ø | 布拉德斯科质数 |
Bradesco Prime是为高收入个人量身定做的。在巴西各地经营，其使命是成为客户的首选银行，专注于服务质量，并通过其训练有素的团队为其用户提供适当的解决方案，在 道德和专业标准范围内为股东增加价值。除了广泛的网络外，它还拥有为数字客户服务的独家平台。
我们的客户可以 访问完整的关系模型，并针对每个配置文件和生命阶段仔细考虑解决方案，以及众多优势，例如：
| · | 关系经理：支持客户管理资源的合格专业人员， 考虑客户的需求和生命阶段； |
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| 目录表 | |
| · | 广泛的网络：遍布全国的分支机构、Bradesco Prime空间和平台的广泛网络，提供便利和完全的隐私，使客户能够处理他们的商务事务； |
| · | 福利计划：根据投资额和/或客户的消费集中度，对我们的服务套餐的价值给予最高100%的折扣，并免除我们信用卡的年金 ，此外，根据投资额的不同，透支最多12天不计息； |
| · | Viva Prime计划：关系平台，提供美食、娱乐、旅游和杂项产品折扣，在Cinemark房间、Teatro Bradesco(剧院)、Livelo和Menu Program等方面提供独家体验 ； |
| · | 推荐的投资组合：由经认证和合格的团队基于经济条件和投资者概况(API)的分析建议，寻求在风险和回报之间实现最佳平衡； |
| · | 投资专家：支持客户根据投资者概况和他们目前的生活情况，就其投资组合作出决定；以及 |
| · | PIC(优质国际中心)：为在巴西的外国客户提供远程服务。 |
在整个存在期间，Bradesco Prime在技术、改善关系和培训专业人员方面进行了投资，使其 在面向高收入客户的巴西银行服务市场上占据了突出地位，并巩固了其作为该细分市场最大银行之一的地位。
Bradesco Prime的主要目标之一仍然是为客户提供最好的体验，始终寻求使客户和银行之间的关系 更令人满意和更加复杂。
Ø 布拉德斯科独家
Bradesco Exclusive针对的是中等收入个人。它在巴西各地开展业务，主要关注其客户服务的质量，并根据客户目前的生活情况提供适当的解决方案。我们的客户在不断发展，因此我们提供独家服务，让他们的生活更轻松，从而提高他们的价值认知，并加强我们与他们的关系。此类服务 包括：
| · | 关系经理：根据客户目前的生活情况，为财务规划提供建议、提出必要的问题并提供解决方案的合格专业人员； |
| · | 投资建议：了解投资者需求和概况的投资专家， 澄清疑虑，并在完整的产品组合中提出最佳投资选择。此外，客户还可以使用Bradesco应用程序或网上银行安排约会，或者使用网上银行或Bradesco应用程序上的投资聊天; |
| · | 贷款：多个不同费率和条件的信用产品，允许客户使用多个服务渠道提供的预先审批的产品； |
| · | 保护：为客户生活的所有阶段提供保险，如物质物品或家庭保障(人寿保险、健康保险和其他保险)；以及 |
| · | 便利性：替代服务，如数字渠道，包括：Bradesco应用程序、互联网银行、自助服务机以及通过WhatsApp的BIA(Bradesco人工智能)。因此，客户决定如何获得最佳服务 。 |
Bradesco Exclusive根据客户的优先顺序提供满足客户需求和雄心的解决方案，并根据客户的需求和兴趣提供针对特定产品和服务的建议。
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| 目录表 | |
| 布拉德斯科经典赛 |
Bradesco Classic以金融包容性为中心，面向每月收入高达3999雷亚尔的个人客户。这一细分市场的客户将拥有一家便捷的银行，拥有适合他们需求的产品和服务，而且无论是通过我们的实体分行还是我们的数字渠道(Bradesco App、网上银行和Easy Phone)，都可以在巴西各地 访问他们。经典的 客户拥有各种各样的服务组合和许多日常生活可用的设施。
| 非账户持有人 |
2018年，创建了非账户持有者部门，以加强与个人和企业客户的关系，这些客户至少购买了我们的 产品之一，但支票账户除外。通过识别客户的个人资料和投资组合，我们寻求通过物理和数字渠道为金融产品提供个性化产品。
该领域的目的是协调产品和方法，以及促进金融产品的使用，创建新的渠道并通过改进的流程和技术提供 新的客户体验。
4.B.30.01-02产品及银行服务
为满足每位客户的需求，我们提供以下银行产品和服务：
4.B.30.01-02.01存款账户
我们为我们的客户提供各种存款 帐户，包括：
| Ø | 支票账户，例如： |
| · | 康塔·法西尔(Easy Account)-个人和法人的支票账户和储蓄账户具有相同的银行账号，可通过同一张卡进入； |
| · | 点击Conta(点击账户)-为0至17岁的儿童和青少年提供支票账户，提供专属网站、借记卡、自动零花钱服务、免费在线课程和专属伙伴关系，以及其他好处； |
| · | Conta Universityária(学术账户)-面向大学生的低费用支票账户， 提供补贴信用条件、助学贷款、独家网站、免费在线课程和独家合作伙伴等福利； 和 |
| · | Conta Corente(支票账户)-面向特定法律性质的公司和公共实体的账户，这些账户没有关联的储蓄账户。 |
| Ø | 传统储蓄账户，目前按巴西参考利率赚取利息，或参考分类群(Tr)，如果SELIC利率目标高于8.5%，则加0.5%的月息，如果SELIC利率目标等于或低于8.5%，则加70.0%；以及 |
| Ø | 定期存款，以银行存款 凭证(里约热内卢中央银行或CDO）并以固定或浮动利率赚取利息。 |
截至2023年12月31日， 我们有3810万账户持有人（拥有可供使用的存款账户的客户）。截至同一天，我们拥有6900万个储蓄账户。
| 68 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
4.B.30.01-02.02向客户提供的贷款和预付款
下表显示了 在所示日期按产品类型细分的客户贷款和预付款：
| 截至12月31日， | 占总投资组合的% | 以千为单位的R$ | ||
| 2023 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 公司 | 42.8% | 269,421,350 | 299,255,027 | 293,491,411 |
| 融资和贷款 | 16.6% | 104,729,799 | 111,607,610 | 111,905,705 |
| 融资和出口 | 4.6% | 28,957,241 | 37,587,540 | 46,635,544 |
| 住房贷款 | 3.9% | 24,534,805 | 20,625,289 | 14,135,803 |
| 出借BNDES/Finame | 2.8% | 17,515,937 | 16,379,953 | 16,079,517 |
| 汽车贷款 | 3.5% | 22,316,453 | 23,242,661 | 18,927,295 |
| 进口 | 1.1% | 7,183,123 | 10,391,807 | 13,055,441 |
| 租契 | 0.7% | 4,222,240 | 3,380,360 | 3,072,105 |
| 借款 | 24.0% | 151,245,208 | 172,913,176 | 169,606,160 |
| 营运资本 | 13.2% | 82,843,536 | 98,963,672 | 101,989,937 |
| 农村贷款 | 2.0% | 12,807,395 | 7,619,561 | 5,502,190 |
| 其他 | 8.8% | 55,594,277 | 66,329,943 | 62,114,033 |
| 限制操作 (1) | 2.1% | 13,446,343 | 14,734,241 | 11,979,546 |
| 信用卡 | 1.3% | 8,003,405 | 7,576,681 | 5,723,165 |
| 企业/个人透支 | 0.9% | 5,442,938 | 7,157,560 | 6,256,381 |
| 个人 | 57.2% | 360,265,349 | 357,611,537 | 320,342,196 |
| 融资和贷款 | 20.3% | 127,765,221 | 125,994,550 | 119,730,088 |
| 住房贷款 | 14.2% | 89,315,143 | 84,617,176 | 81,712,089 |
| 汽车贷款 | 5.0% | 31,408,501 | 34,012,500 | 30,884,597 |
| 出借BNDES/Finame | 1.1% | 6,866,782 | 7,213,697 | 6,961,700 |
| 其他 | 0.0% | 174,795 | 151,177 | 171,702 |
| 借款 | 24.7% | 155,605,725 | 156,052,453 | 142,243,997 |
| 工资单--可扣除贷款 | 14.4% | 90,960,703 | 89,761,029 | 84,535,206 |
| 个人信用 | 5.0% | 31,309,283 | 35,097,910 | 31,052,154 |
| 农村贷款 | 2.0% | 12,534,155 | 12,367,701 | 10,348,497 |
| 其他 | 3.3% | 20,801,584 | 18,825,813 | 16,308,140 |
| 限制操作 (1) | 12.2% | 76,894,403 | 75,564,534 | 58,368,111 |
| 信用卡 | 11.4% | 71,926,643 | 69,954,999 | 53,771,164 |
| 企业/个人透支 | 0.8% | 4,967,760 | 5,609,535 | 4,596,947 |
| 总投资组合 | 100.0% | 629,686,699 | 656,866,564 | 613,833,607 |
(1)适用于具有与支票账户和信用卡关联的预先设定限额的未完成的 操作，这些限额会在支付所用金额时自动恢复。
下表显示了每个借款人或借款组在指定日期未偿还贷款和垫款的比例：
| 截至12月31日， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 借款人 | |||
| 最大借款人 | 1.1% | 0.9% | 0.7% |
| 十大借款者 | 5.0% | 6.4% | 6.0% |
| 20个最大的借款人 | 7.7% | 9.4% | 9.2% |
| 50个最大的借款人 | 11.4% | 13.5% | 14.0% |
| 100个最大的借款人 | 14.4% | 16.6% | 17.8% |
| 69 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 融资和转贷 |
| · | 融资与进出口 |
我们的巴西外贸相关业务包括为我们的客户提供进出口活动的金融服务。
在进口融资/再融资中，我们直接将外币资金转移到外国出口商，固定巴西进口商的本币付款。在出口融资中，出口商在完成出口外汇合同时获得雷亚尔的预付款，以换取未来在合同到期日收到外币。出口融资可在装运前或装运后/执行阶段进行，当收到的资源用于生产要出口的货物/服务时，称为汇兑业务预付款或AOC，或作为对已装运/执行的延期货物/服务的销售进行预期的一种方式。
还有其他形式的出口融资，如出口预付款、BNDES-EXIM基金的贷款、出口信用票据和票据(在当地称为NCEs和CCES)，以及利率均衡的出口融资计划-PROEX。
我们的外贸组合 资金主要来自代理银行的信贷额度。为此，我们与美国、欧洲、亚洲和拉丁美洲的多家金融机构保持联系，利用我们在海外的约770家代理银行网络，其中65家银行截至2023年12月31日提供信贷/担保额度。
| · | 住房贷款 |
住房贷款用于：(I)购买住宅和商业地产及地块；以及(Ii)建造住宅和商业开发项目。截至2023年12月31日，我们拥有34万份融资合同。
购买住宅房地产的贷款最长期限为35年，年利率为10.49%至11.69%。并与 tr挂钩，即年利率4.49%。并与储蓄账户薪酬挂钩。商业房地产融资的最长期限为十年，年利率最高可达12.20%。并被索引到tr。
建设贷款，也被称为商人计划，建设期限长达36个月，外加向借款人转让的宽限期， 在6到12个月之间变化。这些贷款的利率在签订合同时单独定价，并与tr或 储蓄利率挂钩。
巴西中央银行条例 要求我们至少发放储蓄账户余额的65.0%作为住房贷款。剩余资金将用于融资和现行法律条款允许的其他行动。
| · | BNDES/FINAME再贷款 |
BNDES是联邦政府用来支持各种规模的企业家，包括农村个体生产者执行其现代化计划、扩大和实施新业务的银行，目的是在巴西创造就业机会、收入和社会包容。其投资组合 有特定的产品和计划，以经济发展为重点，提供政府资助的不同利率的长期贷款。 我们是BNDES基金的结构性代理之一，向多个经济部门的借款人提供贷款。我们根据借款人的信用来确定贷款回报的边际。虽然我们承担这些BNDES和FINAME再贷款交易的风险，但交易始终是有担保的。
2023年，我们支付了74亿雷亚尔，其中53.6%贷款给了微型、中小企业。
| 70 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 汽车贷款 |
向个人和法人发放车辆贷款，用于购买新的和二手的轻型和重型车辆。我们通过我们的分支网络提供这些产品，通过Bradesco App以完全数字化的流程提供，以及Bradesco Financiamentos，与客户和 业务合作伙伴直接联系，以采购轻型车辆、摩托车、卡车、公交车、机械和设备。
由于审批政策的变化、经济复苏和采购流程的改善，我们的车辆贷款组合在2023年实现了增长，保持了其在巴西市场主要投资组合中的地位。
| · | 租赁 |
截至2023年12月31日， 我们有3395个有效的租赁协议。据Abel称，2023年12月，我们的租赁公司处于行业领先地位，基于157亿雷亚尔的市场组合，我们在巴西的市场份额为27.9%。
融资租赁涉及卡车、起重机、飞机、船舶和重型机械。在同一时期，我们23.4%的交易是汽车(轿车、公交车、微型巴士和卡车)。
我们通过我们的主要租赁子公司Bradesco租赁和Bradesco Financiamentos进行租赁交易。
| Ø | 借款 |
| · | 营运资金 |
这是为公司提供的信用额度，可通过实体和数字渠道获得，用于支付公司营运资本中固有的费用或投资 ，例如与13这是工资、股票更新、培训和其他。
| · | 个人贷款/工资单--可扣除贷款 |
个人贷款是指具有预先批准的额度的贷款，用于未指定的用途。INSS养老金计划受益人和退休人员可获得工资可扣除贷款，公务员和私营部门也可获得。
截至2023年12月31日，这些贷款的平均期限为61个月，利率从1.6%到3.1%不等。
| · | 农村贷款 |
向农业企业部门提供贷款和融资的资金来源如下：
| Ø | 活期存款，由于巴西中央银行要求将应收账款价值(VSR)的30%投资于农业综合企业部门，称为强制性资源(RO)，年利率为3.0%起。至年利率12.0%根据《农村信贷手册》(MCR)投资规则； |
| Ø | 免费，来自银行的财政部，用于运营；以及 |
| Ø | BNDES通过面向农业企业部门的线路再贷款，目的是在设备、机械、基础设施、牧场恢复等方面进行投资，期限最长为15年。 |
| 71 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
大多数贷款都是每半年或每年支付一次，付款条件与收获周期相匹配。担保通常与财产和机器的处置/抵押 捆绑在一起，后者除农业或牲畜留置权外，对货物融资有效。
| Ø | 有限制的行动 |
| · | 信用卡 |
我们为我们的客户提供全面的信用卡，包括Elo、美国运通、Visa、万事达卡和私人标签卡，这些信用卡之所以脱颖而出，是因为 为员工提供的福利和便利程度。
我们通过以下方式从我们的信用卡业务中获得收入：
| Ø | 在商业机构进行购买的汇兑手续费； |
| Ø | 年费； |
| Ø | 信用卡余额利息； |
| Ø | 通过自动柜员机提取现金的利息和手续费；以及 |
| Ø | 现金预付款利息，用于支付未来欠接受信用卡的机构的款项 。 |
我们为客户提供完整的信用卡和相关服务，包括：
| Ø | 面向不同受众的信用卡，用于在巴西和国外购物和取款； |
| Ø | 面向高净值客户的信用卡，如Elo、Visa、美国运通和万事达品牌的“The{br>Centurion Card Bradesco”、“The PlatGolden Card”、“Visa Infinition”、“Mastercard Black”、“Elo Nanquim”、“Elo Diners”和“Visa Aeternum”； |
| Ø | 发往企业客户的卡，用于业务支出和控制支出； |
| Ø | 将信用卡和借记卡功能结合在一起的多张卡，可用于传统的银行交易和购物。 |
| Ø | 联合品牌信用卡，我们通过与公司合作提供；以及 |
| Ø | 我们只向某些零售商的客户提供自有品牌信用卡，旨在为相应的零售商增加业务并建立客户忠诚度。除了其他限制外，这些卡可能有也可能没有限制在其他地方进行购买。 |
我们持有Elopar 50.01%的股份，这是一家投资控股公司，拥有Alelo(福利和预付卡)、Livelo(联盟忠诚度计划)和Elo Serviços(卡品牌)的股份。我们共同控制着Cielo S.A.(支付解决方案)，并持有其相关股份。
我们在国外还有一个信用卡业务部门，即布拉德斯卡墨西哥公司，在墨西哥领先的零售连锁店中独家经营。
我们有几个合作伙伴 ，我们已向他们提供联合品牌/混合和自有品牌信用卡。这使我们能够加深与客户的关系 并向我们的信用卡客户提供银行和保险产品，如融资和保险。
| 72 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表显示了我们在所示年份的交易量和信用卡交易总数：
| 以百万计 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 交易量-R$ | 318,360.4 | 298,107.5 | 234,032.8 |
| 交易数量 | 2,536.3 | 2,497.3 | 2,164.1 |
| · | 透支 |
透支是一种可与支票账户一起使用的循环信贷工具，在客户自身资源不足的情况下，在提款、转账、承兑付款和其他借记的情况下，可以更好地利用财政资源。
| · | 康塔·加兰蒂达(担保账户) |
康塔·加兰蒂达是面向公司和个人的循环信贷安排，以满足短期需求。的极限康塔·加兰蒂达允许 协商更具吸引力的费率。但是，在大多数情况下，它需要担保、资产处置、合同担保或应收账款预期和投资等。
| Ø | 信贷政策 |
我们的信贷政策侧重于 ：
| · | 确保对贷款和信用维护的有效管理，确保我们资产的盈利能力和强劲增长； |
| · | 根据客户、个人或法人以及企业的性质，确保最大程度的承诺和/或风险敞口；以及 |
| · | 将贷款操作中固有的风险降至最低。 |
我们的信用政策定义了分配限额和优惠以及维护信用的 标准。根据我们内部政策中规定的规则，信用审批由我们的信用部门、委员会和董事会决定。
我们的交易是多样化的 ，目标是有能力支付并保持良好信誉的个人和法人实体。在所有情况下，我们的目标都是通过适当的抵押品来担保它们，以补偿所涉及的风险，考虑到资金的使用和还款期，以及风险评级。 巴西中央银行的风险评级系统有9个类别，从“优秀”到“非常差”。 根据我们不断发展方法的承诺，我们的客户/经济团体的信用风险评级为 ，基于公司客户的19个级别，其中14个代表履约贷款。这符合《巴塞尔协议》中提出的要求。更多信息请参见4.B.业务概述-4.B.70监管-4.B.70.02银行规则-4.B.70.02-11贷款和垫款的处理。
我们对每种类型的贷款都有信用额度。我们还为个人和公司客户预先批准了一些信用额度。
我们每180天审查一次客户的信用额度。然而，一般来说，审查过程每90天进行一次。
我们每个客户(例如，个人、法人或其他经济团体)的最大风险敞口由客户评级确定，总最大风险敞口 限制为我们参考股本的10.0%。
每个客户的最高风险敞口水平超过下表所列门槛的任何情况，或总风险敞口等于或超过50亿雷亚尔的情况，均需提交董事会批准。
| 73 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表按批发及零售业务的客户评级列出本行1级参考股本的最大风险敞口百分比：
| 批发客户评级 | 零售客户评级 | 作为一级资本的百分比 |
| Aa1 | Aa1 | 10.0 |
| AA2 | AA2 | 9.5 |
| AA3 | AA3 | 9.0 |
| AA4 | AA4 | 8.0 |
| A1 | A1 | 7.0 |
| A2 | A2 | 6.0 |
| A3 | A3 | 5.0 |
| A4 | A4 | 4.0 |
| B1 | B1 | 3.0 |
| B2 | B2 | 2.5 |
| B3 | B3 | 2.0 |
| B4 | B4 | 1.0 |
| C1 | C1 | 0.8 |
| C2 | C2 | 0.6 |
| C3 | C3 | 0.5 |
| C4 | C4 | 0.5 |
| D1 | D | 0.4 |
| D2 | 0.4 | |
| D3 | 0.4 |
我们的信用政策正在不断发展，作为我们风险管理流程的一部分，我们继续改进我们的信用发放程序，包括收集借款人数据、计算潜在损失和评估适用分类的程序。此外，我们根据《巴塞尔协议》的建议评估我们的机构信用风险管理，包括：
| Ø | 改进我们的方法以计算可能的损失； |
| Ø | 确定并实施报告流程中的更改，以改进贷款组合管理； |
| Ø | 重组我们的信息控制结构；以及 |
| Ø | 评估我们贷款评估实践的组织结构，包括分析技术需求和解决新问题。 |
| · | 放贷 |
我们使用对贷款运营分析进行持续监督和审查的系统，使我们能够建立一定程度的灵活性和问责制，并使贷款发放程序标准化。
有了这些工具，我们相信 我们的分支机构可以快速响应客户，保持低成本，并控制巴西市场消费信贷的固有风险。
下表显示了为贷款分析建立的 审批限制：
| 总风险金额 | 以千为单位的R$ | ||
| 决策权 | |||
| 信贷部 | 最多20,000人 | ||
| 信贷员 | 最多25,000人 | ||
| 决策信用会议 | 最多40,000 | ||
| 执行信贷委员会(每日会议) | 最多150,000 | ||
| 行政信贷委员会(全体会议) | 最高可达500万 | ||
| 董事会 | 500,000，00 |
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为了尽快和安全地满足我们客户的 需求，信贷部使用不同方法和工具的分段分析对每个细分市场进行信用分析，特别是：
| Ø | 在“经典”、“独家”、“优质”和“私人--个人”部分，我们考虑个人的声誉、信用、职业、月收入、资产(货物和不动产、公司的任何负债或利益)、银行债务及其与我们的关系的历史、遵守贷款和垫款的付款日期和利率，以及所涉及的担保； |
| Ø | 在“公司和业务”部分，除了上述几点外，我们还将重点放在相关公司的所有者身上，并考虑业务时间和月收入的长短； |
| Ø | 在“公司一号”、“公司”、“大型公司”和“多个机构”类别中，我们考虑管理能力、公司/集团在市场中的定位、规模、经济发展、现金流能力和业务前景。我们的分析包括申请人、其母公司/子公司、 和业务类型；以及 |
| Ø | 我们的分析还扩展到要求客户证明遵守社会环境条例和赤道原则的项目的社会环境风险，赤道原则包括作为贷款条件的社会环境标准，这是世界银行的金融机构国际金融公司(国际金融公司)于2002年提出的。 |
| · | 催收和收回贷款 |
我们有一个部门， 专注于收集和收回贷款，寻求降低拖欠率和损失率，以及维持我们与客户的关系 。通过使用我们自己的算法，定期更新，并根据风险水平和付款可能性分开债务人， 我们的收集策略更有效。
收款通过我们的分支机构网络、呼叫中心、数字渠道以及友好和司法收款处进行。此外，专门的区域 小组调整其业务，并将重大案件提交给委员会或执行委员会的相应权力级别，以进行收款和信贷追回，同时尊重既定权力级别的治理。一旦用尽了通常的贷款回收手段 ，我们就会定期通过拍卖程序出售拖欠贷款，以优化所有资源和回收手段 。
B.30.01-02.03现金管理解决方案
| Ø | 管理应付和应收账款-为了满足我们公共和私营部门客户的现金管理需求，我们提供广泛的高质量应付和应收账款产品和服务组合，由我们的分行网络、银行代理机构、数字渠道和Bradesco应用程序提供支持，所有这些都为客户数据和交易提供更快、更稳定和更安全的服务。我们的解决方案包括收款和支付服务以及资源管理，使我们的客户能够向政府或公共实体支付供应商、工资、税款和其他税收。
这些解决方案也可以定制，方便我们客户的日常任务，并有助于创造更多的业务。我们还从与托收、支票托管、信用订单和支付处理服务有关的费用和投资以及截至相关收款人可用之日收到的在途资金中赚取收入。
我们的 客户可以灵活地通过手机银行和网上银行执行PIX交易，包括 贷款的PIX选项。此外，他们还可以通过WhatsApp依赖BIA(布拉德斯科人工智能)进行交易。2023年，我们 通过Pix记录了超过55亿笔交易。 |
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| Ø | 收款和付款解决方案-2023年，我们通过Cobrança Bradesco的服务结算了11亿张发票 ，以及与税收系统和水电费账单(如水、电、电话和天然气)有关的5.07亿张收据、支票托管服务、已识别的存款和信用订单。公司系统处理了9.138亿份与向供应商付款、工资和税收有关的文件。 |
| Ø | 全球现金管理-全球现金管理旨在为希望在巴西市场开展业务的外国公司和在国际市场开展业务的巴西公司 构建解决方案。通过定制解决方案、与国际银行建立合作伙伴关系以及接入环球同业银行金融协会(SWIFT)网络，我们的专属客户服务团队提供定制的产品和服务，为 公司确定解决方案。此外，全球现金管理区集中接收企业 客户的所有正式建议书(RFP)，与银行其他部门协调起草技术和商业建议书发送给 客户，以及集中公共机构对现金管理和服务的投标。 |
| Ø | 利基市场-我们在各种利基市场开展业务，如特许经营、个人微型企业家(MEI)、教育、医疗、公寓和公证处等，在这些市场，我们的客户得到专业 团队的支持，其使命是构建为其业务增值的定制解决方案。 |
例如，特许经营利基市场拥有一支特许经营专家团队，他们通过与特许经营品牌的关系，确定为所有特许经营商及其员工提供资金和服务的机会。与特许经营网络的伙伴关系通过与管理部门、商业部门和附属公司协同进行的结构化商业活动 进行。对该部门特点的关注通过构建适当的解决方案，特别是通过提供差异化和专业化服务的战略，创造了一个具有竞争力和可持续的地位。我们与特许经营品牌签订了600多项协议，创造了许多机会 来开设新的支票账户，并利用与各自特许经营商的业务。
这一领域的另一个重要特征是我们为本地生产安排(APL)提供支持，为企业提供服务并为这些客户提供帮助。 参与APL可以加强公司，因为他们可以共同组成一个协作的重要小组，促进当地发展，为微型和小型企业 提供更大的竞争和可持续优势。目前，全国有839个APL，分布在2580个城市。
微型企业家使用美的门户网站，包括合作伙伴提供的免费服务，以满足他们的日常需求。
B.30.01-02.04公共权限解决方案
我们有一个专门服务公共行政的专门领域，为联邦、州和市级行政、立法和司法部门的实体和机构，以及独立的政府机构、公共基金会、国有公司和混合公司、武装部队(陆军、海军和空军)和辅助部队(联邦和州警察部队)提供专门的服务，以确定商业机会并构建定制的解决方案。
我们的独家网站是为我们的客户开发的，为联邦、州和市政府提供支付、收据、人力资源和财务服务的企业解决方案。
我们与这样的公共机构的商业关系 由位于全国各地分销平台的专业业务经理进行，可以在我们的网站上找到。我们有九个专门的平台来协助政府、首都、法院、阶级委员会、内庭、检察官、公设辩护人和最大的基于GDP的市政当局，还有31个平台为市政厅和其他当局提供服务。
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2023年，我们参与了由巴西政府赞助的薪资竞标过程，并取得了成功。此外，根据INSS的数据，我们继续是INSS福利支付方面的领先者，有超过1170万退休人员和养老金领取者。
B.30.01-02.05第三方资金经营管理
我们为投资基金和管理的投资组合提供受托管理服务，并对投资基金的运作负责监管。
Bradesco Asset还对第三方资源进行管理，负责投资决策：
| · | 共同基金； |
| · | 管理的投资组合； |
| · | 专有资金； |
| · | FIDC(应收资金)； |
| · | FII(房地产投资基金)； |
| · | 交易所买卖基金(ETF)； |
| · | 私募股权投资基金。 |
Ø 基金和投资组合的管理-截至2023年12月31日，Bradesco Asset管理着1,785只基金和448个投资组合，为320万名投资者提供服务。这些基金包括广泛的固定收益、非固定收益、海外投资和多市场基金等类型。
2024年3月11日，我们根据6.404/76号法律第227条的规定批准了我们与Bradesco Asset的合并。此次合并是我们公司 重组的一部分，旨在优化组织结构，我们承担管理证券投资组合活动的角色 作为资源经理，在所有权利和义务上接替Bradesco Asset。
下表显示了我们管理的基金和管理的投资组合的权益、投资者数量以及每个时期的投资基金和管理的投资组合的数量。
| 按投资类型划分的管理下的股本 截至12月31日 |
千雷亚尔 (1) | |
| 2023 | 2022 | |
| 投资基金 | ||
| 固定收益 | 596,286,948 | 495,149,024 |
| 股票 | 15,752,376 | 14,525,819 |
| 多市场 | 47,178,710 | 59,550,782 |
| 总计 | 659,218,034 | 569,225,625 |
| 管理投资组合 | ||
| 固定收益 | 83,686,990 | 72,931,568 |
| 股票 | 2,268,119 | 8,215,554 |
| 总计 | 85,955,108 | 81,147,122 |
| 总全 | 745,173,142 | 650,372,747 |
(1)资料来源：ANBIMA。 我们列出这些金额是为了表明我们基金活动的规模。我们通常按照基金股权金额的一定比例赚取行政和/或管理费用。
| 截至12月31日， | 2023 | 2022 | ||
| 数 | 份额持有者 | 数 | 份额持有者 | |
| 投资基金 | 1,785 | 3,230,047 | 1,786 | 3,718,997 |
| 管理投资组合 | 447 | 811 | 454 | 845 |
| 总计 | 2,232 | 3,230,858 | 2,240 | 3,719,842 |
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| Ø | 第三方资金管理-2023年12月31日，我们为4，531只基金、481个投资组合和48个投资俱乐部提供了管理服务，为340万投资者提供了服务。 |
下表显示了 我们管理下的基金、投资俱乐部和管理投资组合中的配额持有者在所示的每个日期的股权、数量和数量。
| 按投资类型划分的管理下的股本 截至12月31日 |
千雷亚尔 (1) | |
| 2023 | 2022 | |
| 投资基金 | ||
| 固定收益 | 904,971,367 | 814,214,370 |
| 股票 | 52,883,007 | 65,753,144 |
| 第三方股份基金 | 143,513,860 | 128,606,598 |
| 总计 | 1,101,368,234 | 1,008,574,112 |
| 投资俱乐部和托管投资组合 | ||
| 固定收益 | 75,616,502 | 72,931,568 |
| 股票 | 10,338,606 | 8,215,554 |
| 第三方股份基金 | 5,188,065 | 12,434,358 |
| 总计 | 91,143,173 | 93,581,480 |
| 总计 | 1,192,511,407 | 1,102,155,592 |
(1)显示的金额 是第三方的资金，由我们根据我们作为基金、投资俱乐部和管理的 投资组合的管理人保留的记录进行估计。我们列出这些金额是为了表明我们基金活动的规模。我们通常按基金股权金额的一定比例赚取管理费 和/或管理费。
| 截至12月31日， | 2023 | 2022 | ||
| 数 | 份额持有者 | 数 | 份额持有者 | |
| 投资基金 | 4,531 | 3,364,006 | 4,415 | 3,180,201 |
| 管理投资组合 | 481 | - | 486 | - |
| 投资俱乐部 | 48 | 330 | 48 | 359 |
| 总计 | 5,060 | 3,364,336 | 4,949 | 3,180,560 |
4.B.30.01-02.06与资本市场和投资银行活动相关的服务
作为我们的投资银行，Bradesco BBI负责(I)发起和执行项目融资业务；(Ii)发起和执行合并和收购；(Iii)在巴西和海外发起、构建、辛迪加和分销固定收益证券；以及(Iv)在巴西和海外发起、 构建、辛迪加和分销股权证券发行。
2023年，Bradesco BBI荣获Global Finance颁发的《新兴市场最佳银行》大奖。
2023年，Bradesco BBI为客户提供了总计316项业务的咨询，涉及一系列投资银行产品，总额约为3500亿雷亚尔。
| Ø | 兼并与收购– Bradesco BBI在并购和企业买卖交易方面提供咨询服务，包括出售公司和资产、私募、创建合资企业、财务和公司重组以及私有化。2023年，Bradesco BBI为17笔交易提供咨询，总金额约为170亿雷亚尔。 |
| Ø | 权益– Bradesco BBI负责协调国内和国际市场的股票公开发行。2023年，Bradesco BBI协调了12项业务，总额约260亿雷亚尔。 |
| Ø | 固定收益– Bradesco BBI负责协调固定收益证券在当地和国际债务资本市场的公开发行。2023年，Bradesco BBI在资本市场上协调了总计3060亿雷亚尔的交易和总计287笔交易。在固定收益方面，我们强调： |
| · | 在本地市场的业务-截至年底，Bradesco BBI在当地固定收益市场协调了147笔交易，总金额约为1040亿雷亚尔； |
| · | 项目融资--Bradesco BBI在 “项目”和“公司融资”领域担任顾问和结构代理，寻求通过信贷和资本市场运营为各个行业的项目优化融资解决方案 。2023年，Bradesco BBI为不同客户提供了92项结构化操作建议，总额约为750亿雷亚尔； |
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| · | 结构化运营-Bradesco BBI根据客户的需求 为其客户构建定制的金融解决方案，为公司提供多种融资工具。这些工具包括：投资、收购、公司重组、股票回购、改善财务比率、精简资本结构以及资产和风险隔离。此外，Bradesco BBI 在收购融资领域拥有强大的影响力。2023年，Bradesco BBI为不同客户提供了29项结构化运营建议，总金额超过240亿雷亚尔。 |
| · | 在国际市场的运营-Bradesco BBI还在国际资本市场上发挥了作用，协调了19笔交易，总金额约为1040亿雷亚尔。 |
4.B.30.01-02.07投资咨询
我们为我们的客户提供远程和面对面的差异化投资咨询服务，考虑到Bradesco Asset、AngGora Invstientos、 Treasury和整个Bradesco Previdència投资组合的产品，考虑到客户的生命时刻、目标和与其风险承受能力相关的概况 。客户还受益于推荐的投资组合，结合了各种金融产品， 根据这些产品的概况和对国内和国际市场的看法按月详细阐述。除了拥有分行网络经理的服务 外，我们还拥有一支投资专家团队，我们的客户可以通过网上银行或Bradesco App的在线聊天 以及通过我们中心办公室的电话联系到他们。
4.B.30.01-02.08中介和交易服务
| Ø | 安戈拉调查 |
安戈拉-Banco是Bradesco的官方经纪公司-是一个完整、开放和独立的投资平台，优先考虑投资者将技术和创新相结合的旅程和经验，并为所有客户提供金融教育、优质内容和建议。 它致力于为个人和法人实体提供服务，包括Bradesco和非Bradesco账户持有人。通过安戈拉网站或安戈拉应用程序，客户可以访问Home Broker，他们在B3上的资产交易平台，以及市场上选定机构提供的精选投资组合，提供固定收益、投资基金、COE、LIGS、公开发售和私人养老金的机会，包括获得海外投资。所有这些都包含在一个地方，并且可以通过安戈拉网站或安戈拉应用程序 全天候提供。
为了在投资时帮助做出决策，在安戈拉洞察网站上，客户可以自由支配建议、报告、分析、交易时段的实况流和播客，以及对证券交易所上市公司的更大覆盖，内容由 知名经济学家和市场分析师团队准备。有了安戈拉，无论客户的情况如何，客户都拥有一支了解投资主题的专家团队，根据他们的目标找到最佳机会。
除了全方位的投资产品外，安戈拉客户还为他们的日常生活提供独家计划和服务，例如信用卡安戈拉Visa无限，有1%的现金返还和多项优势；独家福利，如与Veloe合作，免费收取公路通行费和停车费；以及安戈拉加计划，在几个合作商店提供折扣和现金返还。
关于金融教育的支柱，通过安戈拉学院，我们提供90多门课程，其中50门是完全免费的。所有这些都是由全国最好的商学院为那些想要在市场上学习、专业化甚至职业化的人开发的。
年轻人和大学生可以通过安戈拉儿童和里约热内卢大学的特别计划开始他们的投资旅程。市场专业人士 拥有现代和先进的资产交易平台，由安戈拉交易员提供。
2023年12月，Agora Invstientos的客户达到100万，托管资产总额达969亿雷亚尔，在B3个人托管排名中排名第四。我们相信，这是通过关注投资者通过技术和创新的旅程和经验，以及向所有客户传播金融教育、优质内容和专业建议来实现的。
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| Ø | 布拉德斯科·科雷托拉 |
Bradesco S.A.CTVM或Bradesco Corretora专门为机构部门提供服务，提供涵盖拉丁美洲市场主要行业和公司的全套投资分析，由29名行业专家组成的团队通过后续报告和股票指南向客户提供咨询，以及广泛的预测和比较倍数。Bradesco Corretora还拥有自己的经济学家和固定收益分析师团队，专门为机构客户服务。每月有360多份英语和葡萄牙语报告转发给全球最重要的投资者，如巴西、美国、欧洲和亚洲的投资者。
Bradesco Corretora的目标是在一级和二级市场调解股票、大宗商品期货合约、金融资产、指数、期权、股票租金、掉期和远期合约的买卖，以及在B3和有组织的场外交易市场进行谈判，这是为大型企业和机构投资者的需求量身定做的。
根据MacLagan的数据，Bradesco Corretora在2023年B3股票市场的交易额为5060亿雷亚尔，交易总收入在巴西排名第二，从全球投资者那里获得的收入排名第三。
此外，在同一时期，Bradesco Corretora在B3交易了16亿雷亚尔的期货、远期、掉期和期权，总额达43.6万亿雷亚尔。根据B3的数据，2023年，就执行的期货合约、条款、掉期和期权数量而言，该公司在巴西市场排名第三。
Bradesco Corretora仍然遵守运营资格认证计划(PQO)，确认其期货合约和可变收益市场的高质量。
B.30.01-02.09资本市场解决方案
2023年，我们是资本市场服务的主要提供商之一，根据安比玛的资产托管排名，我们在国内和全球市场保持了领先地位。
在我们在这一领域提供的主要服务中，我们强调：为投资者和发行人、投资基金管理人、俱乐部和管理的投资组合提供合格的证券托管；证券(股票、BDR、投资基金额度、CRI和债券)的簿记；由存托凭证(DR)支持的股票托管、股票贷款、清算银行、托管(托管账户-受托人)、结算代理、非居民投资者的税务和法律代理，以及投资基金的受托管理。
Bradesco Custódia 拥有ISO 9001：2015质量管理体系认证和GoodPriv@Cy认证。我们还持有ISAE 3402(保证活动国际标准)认证，其中包括在服务提供商组织中发布控制保证报告。 这些认证改进了我们的控制结构，提高了流程的有效性和质量水平。
截至2023年12月31日， 我们提供的一套我们称为Bradesco Custódia的服务包括：
Ø 投资基金和管理投资组合的托管和控制服务，涉及：
| · | R托管资产2.3万亿美元； |
| · | R受控制的3.6万亿美元资产；以及 |
| · | R市值2525亿美元，涉及50个ADR(美国存托凭证)计划和4个GDR(全球存托凭证)计划。 |
Ø 基金、投资俱乐部和管理的投资组合的受托管理，涉及：
| · | R我们在投资基金、投资组合和投资俱乐部中受托管理的投资基金的股东权益总额为1.1万亿美元。 |
| 80 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
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Ø 证券簿记：
| · | 布拉德斯科簿记股份制成员公司237家，股东1,050万人； |
| · | Bradesco Book-Entry债券系统中的454家公司，785只债券，市值7,734亿雷亚尔； |
| · | 布拉德斯科入账配额制度中的1114个投资基金(价值977亿雷亚尔)；以及 |
| · | 管理44个BDR项目，市值11亿雷亚尔。 |
Ø 托管(托管账户-受托人)：
| · | 合同31,285份，资金总额180亿雷亚尔。 |
4.B.30.01-02.10国际业务
作为一家私人商业银行，我们通过我们的公司和全球私人银行平台为个人和法人提供广泛的国际服务，如外贸融资、外币营运资金、外汇业务和国际担保。通过支持在巴西运营的外国跨国公司或在海外开展业务的巴西公司，以及充当潜在跨国客户与Bradesco Brasil之间的主要沟通纽带，实现了对跨国公司的服务。
2020年10月，我们完成了对Bradesco Bank及其子公司的收购，以在美国提供完整的银行和投资产品和服务平台。
下表显示了我们在国外的单位。截至2023年12月31日，我们拥有2家分支机构、10家子公司和2个代表处。
| 分支机构 | |
| 纽约 | 布拉德斯科银行 |
| 大开曼群岛 | 布拉德斯科银行 |
| 附属公司 | |
| 卢森堡 | 西班牙布拉德斯科银行欧罗巴银行 |
| 纽约 | 布拉德斯科证券公司 |
| 伦敦 | 布拉德斯科证券英国有限公司 |
| 香港 | 布拉德斯高证券香港有限公司 |
| 布拉德斯科贸易服务有限公司 | |
| 大开曼群岛 | Cidade资本市场有限公司 |
| 墨西哥 | 布拉德斯卡墨西哥有限责任公司 |
| 迈阿密 | 布拉德斯科银行 |
| 布拉德斯科投资公司 | |
| 布拉德斯科全球顾问公司 | |
| 代表处 | |
| 香港 | 布拉德斯科银行 |
| 危地马拉 | 代表管理局Internacionales，SA |
| 81 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们在巴西和海外的国际和外汇交易区通过外汇和外贸业务专家团队协调我们的国际交易，为我们的客户和批发和零售部门提供技术支持，包括外汇产品、贸易金融(进出口融资)、金融转移和直接外部贷款。除了数字交换之外，我们还有一支专门从事结构化操作(银团贷款、俱乐部交易、风险参与、桥梁设施等)和国际担保的团队 ，这是一个致力于为使用我们的数字渠道(net Empresa、移动和互联网银行)的客户提供客户服务的团队，以雇用各种准备就绪的交换操作。
| Ø | 外国分支机构和子公司 |
我们的外国分支机构和 子公司主要为巴西和非巴西客户提供外币融资(特别是外贸融资业务)。考虑到集团内部交易的消除，截至2023年12月31日，外国分行的总资产达到350亿雷亚尔，以雷亚尔以外的货币计价。
巴西对外贸易融资所需的资金主要是通过海外代理银行授予的信贷额度从国际金融界获得的。我们在国际资本市场发行了债务证券，2023年达到16亿美元， 融资交易，达到26亿美元，作为额外的资金来源。
以下是我们海外子公司的简要说明：
| · | Cidade Capital Markets-2002年2月，我们收购了大开曼群岛的Cidade Capital Markets，包括收购其在巴西的母公司Banco Cidade。 |
| · | 布拉德斯科证券(美国、英国和香港)-我们的全资子公司Bradesco Securities 是美国、英国和香港的经纪交易商： |
| o | Bradesco证券美国公司专注于为全球机构投资者促进巴西公司固定收益和可变收益业务的中介 ；筹集短期资金， 配售股权资本市场(ECM)和债务资本市场(DCM)业务；分发研究报告和企业准入服务 ； |
| o | 布拉德斯科证券英国公司专注于为巴西公司与全球机构投资者进行股票和固定收益业务的中介；为我们在欧元 存单(Euro CD)计划和全球中期票据计划(MTN)中的短期筹资活动；通过向欧洲机构投资者认购的方式销售研究报告和公司的服务；以及向欧洲机构投资者 销售可变收益和固定收益地区交易(IPO、二次公开发行等)；以及 |
| o | Bradesco Securities H.K.专注于巴西公司向全球机构投资者发行的美国存托凭证以及公共和私人证券的交易。 |
| · | 布拉德斯科贸易服务公司-一家非金融机构和我们在开曼群岛的分行的一家子公司，我们于2007年1月与当地的渣打银行合作在香港成立了该公司。 |
| · | 布拉德斯卡墨西哥-信用卡发行商的业务部门。 |
| · | 布拉德斯科银行-美国的一家商业银行，存款由FDIC担保，向居民和非居民个人以及公司和机构客户提供银行产品和服务。 |
| · | Bradesco投资公司-为私人、高收入、企业和机构客户提供完整和开放的投资平台的经纪交易商。 |
| · | 布拉德斯科全球顾问公司-一家投资咨询公司，为私人和高收入客户管理可自由支配和非可自由支配的投资组合。 |
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| 目录表 | |
Ø 来自巴西和海外业务的收入
下表列出了我们巴西和海外业务在所示时期的收入(利息和类似收入，以及手续费和佣金收入)：
| 截至12月31日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 以千为单位的R$ | % | 以千为单位的R$ | % | 以千为单位的R$ | % | |
| 在巴西 | 232,103,211 | 97.4% | 223,183,162 | 98.0% | 160,785,747 | 97.9% |
| 海外 | 6,312,026 | 2.6% | 4,554,143 | 2.0% | 3,470,606 | 2.1% |
| 总计 | 238,415,237 | 100.0% | 227,737,305 | 100.0% | 164,256,353 | 100.0% |
| Ø | 美国的银行业务 |
2004年1月，美国联邦储备银行授权我们作为一家金融控股公司在美国运营。因此，我们可以直接或通过子公司在美国开展业务，其中包括销售保险产品和存单、提供承销服务、担任私募顾问、提供投资组合管理和商业银行服务以及管理 共同基金投资组合。
我们相信，Bradesco Bank 通过提供投资、银行和融资解决方案，能够满足希望在全球市场实现资产多元化的巴西和其他拉丁美洲客户的需求。
| Ø | 融资与进出口 |
见“融资和转贷业务--融资和进出口”，项目“4.B.30.01-02.02向客户发放的贷款和垫款”。
| Ø | 外汇产品 |
除了进口和出口融资外，我们的客户还可以获得一系列服务和外汇产品，例如：
| · | 对客户的国外贷款； |
| · | 境外营运资金； |
| · | 网络和移动交换合同； |
| · | 收缴进出口应收账款； |
| · | 跨境转账； |
| · | 出口预付款； |
| · | 境外外币账户； |
| · | 在巴西的非居民本国货币支票账户； |
| · | 在其他国家持有现金； |
| · | 结构性外币交易；通过我们的海外部门； |
| · | 服务协议--通过汇票接受国外个人的资金； |
| · | 美元全球账户(个人)； |
| · | 购买和销售纸币； |
| · | 兑现外币支票；以及 |
| · | 通关证书(国际金融能力证书)。 |
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| 目录表 | |
4.B.30.01-02.11联合体
在巴西，希望购买某些商品的个人或实体 可以成立一个称为财团的集团。巴西的财团由集合资金组成，目的是为收购提供资金。为购买房地产、汽车、摩托车、卡车和其他资产而组成的财团集团有固定的期限和配额，这两个期限和配额以前都由其成员确定，并由管理人管理。
Bradesco Consórcios 管理着财团集团，截至2023年12月31日，登记的总销售额为1,531,419雷亚尔；净收入为20亿雷亚尔；来自财团的手续费和佣金收入为23亿雷亚尔；累计收入为1,016亿雷亚尔。
B.30.02保险、养老金计划和资本化债券活动
2023年，我们采用IFRS 17取代IFRS 4。过渡日期为2022年1月1日。因此，截至2023年12月31日及截至2022年12月31日止年度的财务报表均根据国际财务报告准则第17号编制。然而，吾等并未调整截至2021年12月31日及截至2021年12月31日止年度的财务报表 ，即在这方面，该等财务报表与截至2023年12月31日及截至2022年12月31日止年度的财务报表不能直接比较。关于采用国际财务报告准则第17号的更多信息，见我们的合并财务报表附注3“财务报表项目”。
我们通过多个法人实体(统称为Grupo Bradesco Seguros)提供保险产品、养老金计划和资本债券。
下表显示了我们的保险、养老金计划和资本化债券部门在指定期间的精选财务数据：
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 保险、养老金计划和资本化债券--千雷亚尔 | ||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 来自保险、养老金计划和资本化债券的财务收入 | 16,849,884 | 14,512,131 | 12,190,044 | ||
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | 1,164,685 | 1,701,005 | 1,779,999 | ||
| 人员费用 | (2,651,786) | (2,377,250) | (2,040,452) | ||
| 其他行政费用 | (2,065,805) | (1,635,857) | (1,494,814) | ||
| 税费支出 | (1,436,686) | (1,188,335) | (983,979) | ||
| 未合并和共同控制公司的利润(亏损)份额 | 421,723 | 125,038 | 98,692 | ||
| IT/SC和其他运营收入/费用 | (3,468,750) | (4,621,808) | (4,205,510) | ||
| 净收入 | 8,813,265 | 6,514,924 | 5,343,980 | ||
| 总资产 | 409,370,722 | 371,322,607 | 342,175,848 | ||
| 保险、养老金计划和资本化债券的技术规定 | 360,802,729 | 324,024,070 | 292,860,356 | ||
4.B.30.02-01保险产品和服务、养老金计划和资本化债券
以满足每个客户的需求为目标，我们提供一系列产品和服务，例如：
| Ø | 生命 |
4.B.30.02-01.01人身意外险
我们通过子公司Bradesco Vida e Previdència提供人寿保险和人身意外保险，以及针对失业等其他事件的保险。 截至2023年12月31日，有2530万人寿保险投保人。
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| 目录表 | |
| Ø | 健康状况 |
4.B.30.02-01.02健康保险
医疗保险单 涵盖医疗/住院费用。我们通过Bradesco Saúde为希望为员工提供福利的小型、中型或大型企业提供医疗保险。
2023年12月31日，Bradesco Saúde及其子公司MediService Adminsiradora de Planos de Saúde S.A.以及Bradesco Saúde Operadora de Planos S.A.约有380万受益人参加了公司计划和个人/家庭计划。巴西约有173,000家公司 参加了Bradesco Saúde及其子公司提供的计划，其中包括该国100家最大公司中的47家。
截至2023年12月31日，它在全国拥有11,544个实验室、18,804个专科诊所、15,470名医生和2,157家医院。
| Ø | 非生命 |
4.B.30.02-01.03汽车和财产/意外伤害保险
我们通过子公司Bradesco Auto/RE根据客户的个人资料为汽车保险提供灵活的选项。《大赛》Seguro Auto Light Rede Referenciada提供更经济实惠的覆盖范围和定价，同时自动拉大“ 包括车辆和住所。Banco Bradesco车队和账户持有人也有选择。我们承保对车辆、乘客和第三方造成的损坏，除了某些机构的折扣 和完整的Bradesco Seguros应用程序以方便保单管理外，我们还提供多个附加合同选项。
零售财产和意外伤害保险 包括住宅、公寓、业务和设备风险保障，并根据每个企业或住宅的 需求进行个性化承保。我们强调“拉麦斯·塞古罗“和”居民区肥皂剧 针对个人，以及布拉德斯科·塞古罗·埃基帕门托对于个人和公司，完全覆盖几个细分市场，如农业、建筑、医疗、音乐、电动便携式设备和林业。
截至2023年12月31日，Bradesco Auto/RE拥有150万辆汽车保险和150万份财产/意外伤害保险，使其成为巴西主要的 保险公司之一。
B.30.02-01.04资本化债券
根据苏塞普2023年的数据，Bradesco Capitalização在该行业的公司中处于市场领先地位，市场份额为21.1%。我们的客户可以购买单次 或每月支付10雷亚尔起的资本化证券，并竞争高达150万雷亚尔(净溢价)的现金奖励。
截至2023年12月，我们 拥有310万活跃客户和1920万只资本化债券，其中820万为传统模式，1100万 为激励性债券。
传统模式 是我们运营中最具代表性的模式，客户省钱并竞争奖品，作为一种财务纪律工具。在 计划结束时，客户将收到支付金额的100%，外加基于tr利率的利息。
激励性 资本化债券的目的是为合伙公司的产品增值或为其客户提供避免违约的激励。 在这种情况下，证券根据合伙公司的需要有期限、宽限期和价值。
为了使我们的产品组合多样化，我们在2023年又推出了五款产品：
| · | Agro Max Prímios，专为希望扩大农业综合业务的Bradesco客户制作， 客户一次性投资5,000雷亚尔或10,000雷亚尔，可赢得高达40万雷亚尔的20个月抽奖， 保留将其用作我们贷款担保的选项； |
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| 目录表 | |
| · | 新的Max Prímios Cem，允许客户一次性投资100雷亚尔，并在当月参与324次高达10,000雷亚尔的抽奖； |
| · | Max Prímios Mei，面向企业零售受众，起价500雷亚尔，抽奖价值高达114万雷亚尔； |
| · | 单次付款版本和按月付款的Max Prímios Instantèneos，起步价为10雷亚尔， 其中客户购买图书时会收到一张数字卡，可以在应用程序中“刮刮”，有可能立即赢得抽奖 ；以及 |
| · | Max Natal Bradesco，允许Bradesco客户投资100雷亚尔参与抽奖。2023年，我们向162名客户发放了总计超过130万雷亚尔的奖金。这是第一款强制抽奖的产品。 |
Bradesco Capitalização将重点放在旨在可持续发展的行动上，并不断寻求其服务的去物质化和数字化 ，检查报表和证券的可能性，以及证书、所得税损益表和有关抽奖的信息(如结果和幸运数字)在Bradesco Seguros App上向非账户持有者提供。 目前，在数字渠道上出售给个人客户的图书数量占图书总数的40%。
| Ø | 养老金计划 |
4.B.30.02-01.05退休金计划
自1981年以来，我们一直通过我们的全资子公司Bradesco Vida e Previdència管理个人和企业养老金计划，根据FENAPREVI和Susep发布的信息，以投资组合和技术拨备标准衡量，Bradesco Vida e Previdència现在是巴西领先的养老金计划管理公司之一。
Bradesco Vida e Previdència 提供并管理一系列个人和团体养老金计划。我们针对合同接受度较高的个人的计划是VGBL和PGBL，与同等的投资产品相比，这可能会减少投保人支付的总税额 。这些基金的参与者在赎回配额和/或获得福利时征税。
根据苏塞普2023年的数据，截至2023年12月31日，Bradesco Vida e Previdència占养老金计划缴费的23.0%。根据FENAPREVI的数据，截至2023年12月31日，Bradesco Vida e Previdíncia 占所有养老金计划管理资产的21.8%：VGBL的20.9%，PGBL的20.6%和传统养老金计划的40.3%。
巴西法律目前 允许存在“开放式”和“封闭式”私人养老金实体。开放式私人养老金实体是指所有希望通过定期缴费签约计划的个人和法人实体。封闭式养老金计划 实体是指可供不同群体的人员使用的实体，例如同一部门的特定公司或一组公司的员工、同一领域的专业人员或工会成员。私营养老金实体根据其成员或雇主或两者的定期缴款发放福利。
截至2023年12月31日，我们管理的开放式养老金计划覆盖了290万参与者，抵押品资产余额总计3040亿雷亚尔。
根据VGBL 和PGBL计划的规则，参与者可以分期付款或一次性付款。养老金计划的参与者在进行年度纳税申报时，可以扣除缴纳PGBL的金额，最高可达参与者应纳税所得额的12.0%。 根据现行法律，赎回和福利须对作为福利赎回/收到的总金额征收预扣税 。VGBL计划参与者在申报所得税时不得扣除其缴费。根据现行法律，在赎回和/或支付福利时，将对应计收入征税。
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| 目录表 | |
这些计划可以单独签订，也可以通过业务计划签订。个人计划占总参与人数的55.1%，商业计划占44.9%。 商业计划占14.7%，个人占85.3%。
正在商业化的计划 允许缴费、可携带性、赎回和转化为收入。
Bradesco Vida e Previdència 还为企业客户提供养老金计划，这些计划在大多数情况下都是经过协商和调整的，以适应这类客户的特定需求。
总而言之，Bradesco Vida e Previdíncia的收入来自：
| · | 养恤金计划缴款、PGBL和VGBL、人寿保险和人身意外保险费； |
| · | 按照数学规定向养老金计划参与人收取管理费的收入； 和 |
| · | 利息收入。 |
4.B.40分销渠道
4.B.40.01银行业
下表显示了截至以下日期的我们的主要分销渠道：
| 分销渠道-单位 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 加油站 | 83,147 | 85,609 | 81,900 |
| - 分支 | 2,695 | 2,864 | 2,947 |
| - PA-服务点 | 3,351 | 3,524 | 3,769 |
| - PAEs -位于公司场所的ATM机 | 522 | 645 | 764 |
| - 业务单位 | 820 | 897 | 988 |
| - Banco 24 Horas网络 | 17,967 | 17,449 | 16,174 |
| - Bradesco Exports（银行通讯员） | 38,264 | 40,456 | 39,100 |
| - 布拉德斯科财务 | 19,514 | 19,759 | 18,085 |
| - 洛桑戈客户服务点 | - | - | 57 |
| - 分支机构、子公司和代表处，海外 | 14 | 15 | 16 |
| 自动取款机 | 43,768 | 46,562 | 50,807 |
| - 布拉德斯科网络 | 19,582 | 22,163 | 26,526 |
| - Banco 24 horas网络 | 24,186 | 24,399 | 24,281 |
4.B.40.02保险、养老金计划和资本化 债券活动
我们通过我们的网站、我们的分支机构、我们的银行分支机构网络中的经纪人和巴西各地的非独家 经纪人销售我们的保险、养老金 计划和资本化债券产品，所有这些经纪人都获得佣金补偿。我们的资本化债券通过我们的分支机构、 互联网、我们的呼叫中心、ATM机和外部分销渠道提供。
下表显示了 这些产品通过我们的分支机构和分支机构外部的销售分布：
| 每种产品占总销售额的百分比 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 保险产品 | |||
| 通过分支机构的销售 | 33.9% | 37.1% | 39.7% |
| 分支机构外的销售 | 66.1% | 62.9% | 60.3% |
| 养老金计划产品 | |||
| 通过分支机构的销售 | 89.2% | 87.1% | 87.1% |
| 分支机构外的销售 | 10.8% | 12.9% | 12.9% |
| 资本化债券 | |||
| 通过分支机构的销售 | 63.8% | 71.0% | 77.6% |
| 分支机构外的销售 | 36.2% | 29.0% | 22.4% |
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| 目录表 | |
4.B.40.03与零售公司的合作关系 -Bradesco Expresso
Bradesco Expresso使 我们能够通过与超市、药店、杂货店、百货商店和其他零售连锁店建立合作伙伴关系，扩大我们在代理银行领域的份额。这些公司通过机构的员工自己提供基本的银行服务，而关于贷款或开户的决定则由我们做出。
我们通过Bradesco Expresso提供的主要服务包括：
| · | 收到并提交开户申请表； |
| · | 收到并提交贷款、融资和信用卡申请表； |
| · | 从支票账户和储蓄账户提款； |
| · | 社会保障国家服务(INSS)福利支付； |
| · | 支票账户、储蓄账户和INSS余额表； |
| · | 收到水电费账单、银行手续费和税金；以及 |
| · | 预付费手机充值。 |
截至2023年12月31日， Bradesco Expresso网络共有38,264个服务点，平均每月交易3240万笔，或每个工作日150万笔交易 。
4.B.40.04数字频道
我们通过我们的数字渠道提供各种产品和服务，包括我们的移动应用程序、网上银行、ATM和冯·法西尔(联系中心)。 随时随地都可以访问，为客户提供了方便、实用和安全。2023年，数字渠道 占Bradesco交易总额的98%以上，其中移动和网上银行渠道占总数的94%。
以下是每个数字频道的简要说明 ：
| Ø | 移动应用-截至2023年12月底，我们的移动应用程序上有2590万个活跃的个人客户端 (在过去三个月内进行交易的个人)。与2021年12月相比，该渠道中的客户端数量增加了420万。我们相信在未来的 年中，移动应用程序将得到巩固和持续发展。 |
目前，我们通过适用于iOS和Android系统的移动应用提供了广泛多样的解决方案 。客户可以使用该渠道进行支付和转账、购买贷款、联合体、进行外汇操作和获取非金融收益等服务。 他们还获得了与我们的投资平台安戈拉应用程序集成的优势。这样，客户就可以通过“单点登录”获得提示、市场新闻和专家评论。
企业客户使用Bradesco Net Empresa App进行银行业务，如支付、转账、PIX、DOC/TED、支票存款、应收账款保理、购买贷款，以及其他交易。手机上的Bradesco Net Empresa应用程序的便利性包括现金终端(TEF)、POS和电子商务的即时二维码的全面在线签约 。
2023年，个人和企业客户通过手机进行了205亿笔交易。
| Ø | BIA-与客户端的接近程度以及服务的定制化程度越来越重要。为了进一步改善客户体验，我们投资于研究和技术，其中还包括开创性的 解决方案。我们于2016年推出的人工智能工具BIA就是这样的例子。BIA最初是为巴西各地的分支机构员工建立的，后来发展壮大，开始通过我们的Bradesco应用程序和其他渠道与客户互动。演变仍在继续 ，BIA已越来越多地成为客户礼宾。 |
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| 目录表 | |
BIA是客户和非客户关系的主要渠道之一。在Bradesco的数字渠道和WhatsApp消息应用程序中，BIA 确保移动性，并在任何地方为客户提供数字帮助。例如，BIA在消息传递应用程序中的功能之一是，在疑似信用卡和Pix欺诈的情况下与客户端进行交互。在Bradesco App上，客户还可以通过语音或文本在Bradesco账户之间转账 ，此外还可以澄清对银行产品和服务的怀疑。
受联合国教科文组织“嘿， 更新我的声音”运动的启发，我们改变了BIA的回答，以便它能够公平而坚定地应对骚扰。我们将继续 对其发展进行投资，并提高其沟通能力，以提供越来越直观和智能的体验，并提供帮助客户组织资金流动的资源。
| Ø | 网际网路-从1996年开始，我们是巴西第一家在互联网上拥有电子邮件地址的金融机构。我们为个人客户提供Bradesco网上银行的金融服务， 我们相信这一解决方案已经改变了客户和金融市场之间的关系，并将继续成为重要的信息和交易来源。 |
在它的27年之后这是 2023年3月31日周年纪念日，我们的布拉德斯科网上银行网站继续发展。拥有自己的域名(banco.bradesco)， 我们是少数几家拥有顶级域名或通用顶级域名(GTLD)的巴西公司之一，这是ICANN(互联网名称与数字地址分配机构)的一项倡议，ICANN是负责互联网协议的机构，负责监管万维网上的地址 。
此交流平台 分为两大支柱：
| · | Bradesco机构网站(banco.bradesco)：我们认为，它包括简化的内容 和通俗易懂的语言，使个人客户能够访问各种金融产品和服务的信息和澄清，并提供视频教程以帮助他们理解，此外还提供有助于客户日常活动的功能 ，例如发放银行收款单副本。门户主页上还可以在线购买我们的产品和合作伙伴的产品，如卡、财团、Losango、Cielo等，也为没有支票账户的客户提供服务。 |
| · | Bradesco金融服务网上银行： 利用该渠道提供的500多种服务和产品，个人客户可以使用该渠道查看对账单、支付、转账、 Pix、投资等。 |
该频道的新视觉概念 更加现代和科技，可以根据每个 客户的偏好定制主页上的服务分发。此外，它还拥有有关投资组合的相关信息，可以定制提示 并查看信用卡额度和实时购买，并让客户使用交易额度管理器拥有更多自主权。
在 Bradesco Net Empresa上，公司客户可以以简单而安全的方式进行查询、转账、PIX、投资、文件提交和其他交易。我们还强调，美数码平台通过合作伙伴满足个人微创业者的主要需求，为他们提供金融和非金融服务。
2023年，个人和企业客户使用Bradesco的互联网银行渠道进行了48亿笔交易。
| Ø | 自动取款机-专注于创新、发展和可用性的自助服务机器 旨在简化我们客户的日常生活，实现无障碍和直观的旅行。 |
目前有超过43,000台活动计算机，其中19,582台分布在我们自己的网络中，24,186台分布在我们的共享网络-Banco24Horas中。所有机器都配备了生物识别读数，为无卡交易带来了更多的安全和便利。
我们也有回收机器，旨在提高效率和降低成本，因为它们不使用信封。目前有8,520台机器可以回收纸币，这使得现金存款可以立即存入受益人的账户。该渠道的 功能也有助于可持续性以及通过电子邮件发送收据。自2022年以来，Banco24Horas的3635台回收机也提供了不带信封的现金押金。
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| 目录表 | |
考虑到我们客户的体验，我们也有颠覆性的功能，例如购买美元和欧元(超过115台机器)-在一台机器上进行外国货币兑换-这在我们的外汇业务中具有代表性。2021年，我们还部署了虚拟保险箱，客户可以通过Bradesco App购买外币并从BDNS中提取 。
此外，自2020年以来，代理人在个人客户账户的移动方面获得了更大的自主权，可以访问自助服务机器，能够通过注册生物识别和6个唯一数字的密码直观而安全地执行交易 。这一倡议获得了Smart2023奖。
| Ø | 电话服务-冯·法西尔(联系中心)-我们允许 客户通过电话银行，可以通过选择电子服务或个性化服务访问。 |
在电子服务中，我们提供了以语音命令为动力的复杂服务系统，使客户可以通过直接而简单的语音命令来做他们想做的事情，而不需要听取各种服务选项，也不需要通过在电话上输入选项来进行选择。客户端可以请求所需的服务，并直接使用他们选择的选项.
我们通过此渠道提供主要金融服务，例如支付、Bradesco账户之间的转账、TED、投资、贷款合同等。
通过呼叫冯·法西尔， 客户可以访问其他关系中心获取信用卡、私人养老金计划、资本化以及对网上银行和手机浏览的支持，以及其他服务。
| Ø | 社交网络-我们相信我们是社交媒体的创新者和先驱，自2009年以来一直活跃在社交网络上。重点放在沟通、关系、内容创作和业务激活上。社交网络团队监控、分析和与寻求我们或提及我们品牌的人互动，依靠细分市场、经理和分支机构的参与来解决需求。这项工作加强了我们与客户的关系，并保护了我们。该团队还负责 回答问题、投诉、建议，并与用户进行关系互动。 |
下表显示了通过数字渠道进行的交易数量和数字客户端数量：
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 在数百万笔交易中 | 更改百分比 | |
| 2023 | 2022 | ||
| 移动个人和公司+WhatsApp | 20,461 | 19,684 | 3.9% |
| 互联网个人和公司-包括WebTA(1) | 4,810 | 4,701 | 2.3% |
| 自动取款机 | 1,052 | 1,246 | (15.6)% |
| 直接借记 | 158 | 159 | (0.7)% |
| 电话银行(冯·法西尔) | 31 | 43 | (26.4)% |
| 总计 | 26,514 | 25,833 | 2.6% |
(1)WebTA 是一项互联网文件传输服务，由企业客户使用Net Empresa提供给银行。
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 拥有数字个人资料的客户数量达到百万 | 28.0 | 26.4 | 23.8 |
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| 目录表 | |
4.B.40.05下一步
NeXT成立于2017年，是一个专注于超互联一代的数字平台，致力于简化人们的生活，提供解决方案以促进财务 管理，并成为客户实现梦想和目标的合作伙伴。
NeXT拥有 解决方案组合，其中包括根据客户和非客户调查设计的多项金融和非金融服务。
除了支票账户和借记卡，它还提供各种投资、贷款、保险、财务管理工具、儿童和青少年专用账户(NextJoy)、手机充值、礼品卡、通行费和停车场标签(Veloe)、与超过35个品牌合作的福利，以及与Apple Pay、Google Pay、Samsung Pay和WhatsApp Pay数字钱包的集成。
在Open Finance中，Next具有 “我的财务”功能，这是一个聚合账户，允许客户以统一的方式查看他们的支票账户信息、信用卡和来自参与系统的不同机构的贷款，以及为客户更好地管理财务提供的个性化建议 和提示。
NeXT的重点是以客户为中心， 不断投资于数据分析和智能，以确定趋势和行为，并预测新服务或建议的创建 。此外，它还利用人类学研究来了解趋势并预测客户需求。最现代的设计和UX解决方案，以及在所有联系点收集的反馈，都是提供更好体验和积极听取客户需求的基本要素。
NeXT确立目标， 旨在实现可持续增长，确保服务质量以及在使用平台时的真正满意度和参与度指标。作为为追求卓越和客户忠诚度而采取的行动的结果，2023年年底，活跃客户数量与2022年同期相比增长了15%，处理了约8亿笔金融交易，与前一年相比增长了24%。
4.B.40.06 Digito
Digito是一家成立于2016年的多元化数字银行。该银行的产品组合包括信用卡、薪资贷款(INSS Payroll-可扣除贷款和预期的FGTS-周年提取)、个人贷款和100%数字支付账户。短期目标是通过API交叉销售数字化产品和我们的产品，提供完整数字银行的体验，从而提高参与度 。Digito致力于成为拉丁美洲最好的金融产品和服务平台之一，提供简单、灵活和安全的体验。
Digito以700万个总账户结束了2023年，比2022年同期增长了38%，管理着62亿雷亚尔的总投资组合。 Digito的卓越服务得到了应用商店(iOS和Android)和Reclame Aqui客户的认可，评级为8.2，RA1000印章。
4.B.50季节性
我们在业务的某些部分通常会遇到一些季节性问题。我们的消费融资业务(包括信用卡业务、商品融资和其他业务)具有一定的季节性，信用卡交易和商品融资的水平在年底有所增加，而这些水平在年初有所下降。我们在年初的收费中也经历了一定的季节性 ，这是巴西通常要缴纳税款和其他财政捐款的时候。对于我们的PGBL和VGBL业务， 年底是季节性的，通常在这个时候支付第13次工资和利润分享分配。
| 91 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
4.B.60比赛
我们在所有主要业务领域都面临着激烈的竞争，因为巴西的金融和银行服务市场竞争激烈。下表显示了我们的主要产品和服务在所示时期的市场份额：
| 市场占有率% | 2023 | 2022 | 2021 |
| 资料来源：Bacen | |||
| 银行 | |||
| 活期存款 | 8.7 (1) | 11.0 | 10.1 |
| 储蓄存款 | 12.9 (1) | 13.2 | 13.2 |
| 定期存款 | 13.3 (1) | 13.7 | 15.3 |
| 贷款 | 10.2 | 11.4 | 12.3 |
| 贷款-私人机构 | 17.9 | 19.8 | 21.5 |
| 贷款-车辆个人（CDC +租赁） | 11.4 | 13.8 | 13.6 |
| 工资单-免赔额贷款 | 14.7 | 15.2 | 16.4 |
| - INSS | 17.0 | 18.0 | 20.9 |
| - 私营部门 | 11.6 | 11.1 | 14.4 |
| - 公共部门 | 13.4 | 13.7 | 13.6 |
| 住房贷款 | 9.1 | 9.4 | 9.8 |
| 财团 | |||
| 房地产 | 14.4 | 17.6 | 19.0 |
| 自动 | 25.3 | 27.2 | 29.7 |
| 卡车、拖拉机和农用器械 | 19.1 | 24.3 | 18.3 |
| 国际区域 | |||
| 出口市场 | 13.5 | 13.9 | 14.8 |
| 进口市场 | 8.7 | 7.9 | 10.0 |
| 资料来源：保险监督(Susep)、国家补充医疗保健局(ANS)和全国人寿和养老金计划联合会(Fenaprevi) | |||
| 保险费、养老金计划缴费和资本化债券收入 | 22.7 (1) | 22.4 | 22.3 |
| 保险、养老金计划和资本化债券的技术规定 | 21.8 (2) | 22.2 | 22.7 |
| 养老金计划投资组合(包括VGBL) | 22.0 (2) | 22.6 | 22.9 |
| 消息来源：安比玛 | |||
| 投资基金和管理的投资组合 | 16.6 | 16.7 | 16.5 |
| 资料来源：国家社会保障研究所(INSS)/Dataprev | |||
| 向退休人员和领取养恤金人员支付的福利金 | 30.1 | 30.8 | 31.4 |
| 资料来源：巴西租赁公司协会(Abel) | |||
| 贷款业务 | 28.0 | 21.2 | 22.0 |
(1)基本日期：9月23日|ANS9M23；(2)基准日期：11月23日。
根据巴西中央银行的数据，截至2023年9月30日，公共部门金融机构持有国家金融系统(SFN)资产的34.0%，其次是国内私人金融机构(考虑金融集团)，占49.9%，外国控股金融机构，占16.1%。
公共部门金融机构在巴西银行业中发挥着重要作用。基本上，它们在与私营部门金融机构相同的法律和监管框架内运作 ，除了涉及公共实体的某些银行交易必须完全通过公共部门金融机构进行 (包括但不限于存入联邦政府资金或司法存款)。
由于某些监管要求，我们在下面重点介绍了一些可能影响竞争力的规则：
根据修订后的第3,590/12号通告，公司控制权的转让、收购、合并、业务转让、金融领域合作合同、大于或等于5%的股权收购，以及在投资者持有5%或以上有表决权资本的情况下，直接或间接涉及金融机构的导致买家股权等于或大于5%的收购，必须提交巴西中央银行。
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| 目录表 | |
通过修订后的CMN第4,970/21号决议，CMN确定了与金融机构和巴西中央银行授权经营的其他机构相关的授权程序。
简而言之，它包括CMN第4,970/21号决议适用范围内的机构，例如(I)开发银行；(Ii)外汇银行；(Iii)开发银行；(Br)投资银行；(V)多家银行；(Vi)外汇经纪公司；(Vii)证券和外汇经纪和房地产机构；(Viii)证券和外汇分销公司；以及(Ix)私人之间的贷款公司。此外，巴西中央银行于2022年8月30日发布了经修订的第299/22号规范性指令，其中披露了指示与CMN第4,970/21号决议所涵盖机构的运作有关的授权请求所需的程序、文件、条款和信息。
通过经修订的5,050/22号决议，CMN对信贷金融技术进行了监管，规定了直接贷款公司(SCD)和人际贷款公司(SEP)的设立和运营，监管使用电子平台的人之间的贷款和融资。总而言之，SCD和SEP 必须以股份公司的形式组成，并且可能符合与其他金融机构相比不那么严格的标准 才能获得授权。但是，SCD只能使用自己的资源或通过在BNDES转让和贷款中获取资源来进行贷款和融资，而SEP不能利用自己的资源进行经营，充当债权人和债务人之间的中介，并提供决议规定的其他服务。
2019年，CMN通过经修订的4,721/19号决议为微型企业家和小企业信用协会(SCMEPP)制定了 规则，其中规定了 章程、经营授权、公司重组和取消经营授权。SCMEPP具有根据项目的可行性向个人、微型企业和小企业提供资金的作用。SCMEPP不能向社会公开募集资金，也不能发行债券和证券进行投标和公开发行。
在这种情况下， 已经在巴西市场扩张的金融技术公司可以以受监管的方式行事，并独立于已经成立的金融机构 ，作为SCD或SEP。与多家银行相比，获得SCD、SEP和SCMEPP操作授权的过程要求较少 。然而，这些实体的行动范围更为有限。
2020年6月，CMN颁布了第4,822/20号决议，规定了联合担保协会和反担保协会的组成、组织和运作，由第169/19号补充法律提出。联合担保协会的主要目标是在其参与成员签订贷款的情况下为其成员提供担保，而反担保协会的目标是向联合担保协会提供反担保。
随后，在2022年11月，CMN发布了第5,046/22号、第5,047/22号、第5,050/22号和第5,051/22号决议，分别规范下列机构的组织和业务：(1)投资银行，(2)开发银行，(3)直接信贷公司(SCD)和个人对个人贷款(SEP)，以及(4)信用社。
通过撤销第4,792/20号决议和第4,656/18号决议的第5,050/22号决议和第4,656/18号决议，CMN开始规范直接信贷公司和个人对个人借贷公司的组织和运营，并规范通过电子平台执行同行之间的贷款和融资业务。
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| 目录表 | |
| Ø | 开放金融 |
开放金融被视为促进创新和竞争的途径之一。它的监管实施是由巴西中央银行和国家货币委员会颁布的第01/20号联合决议制定的，旨在刺激创新，促进竞争，提高国家金融系统和巴西支付系统的效率，并促进金融公民身份。为此，它规定，参与机构之间必须采用系统整合的标准。
经巴西中央银行授权经营的机构作为开放金融的参与者承担以下角色：
| a) | 传输数据； |
| b) | 接收数据； |
| c) | 持有活期、储蓄存款账户或者预付付款账户； |
| d) | 发起支付交易；以及 |
| e) | 在巴西有一份数字通讯员合同。 |
由于我们在国家金融体系中的重要性和我们活动的特点，必须实施开放金融，因为我们是上述“a”、“c”和“e”角色的参与者 。尽管我们是可选的，但我们将根据业务机会参与数据接收方和支付发起方的其他角色 。
根据巴西中央银行制定的时间表，在巴西实施开放金融包括四个阶段，重点如下：
| · | 第一阶段：自2021年2月起--关于公布与活期和储蓄存款账户、预付和后付费账户以及贷款业务有关的服务渠道和产品和服务的必要要求的执行情况 ； |
| · | 第二阶段：截至2021年8月--公布客户的银行账户(存款、储蓄和支付)以及信用卡和贷款的登记详情和信息； |
| · | 第三阶段：自2021年10月--落实服务所需的要求 共享启动付款交易和转送拟议贷款；以及 |
| · | 第四阶段：截至2023年4月-实施数据共享所需的要求 产品和服务以及交易数据，如外汇交易、投资、保险和私人养老金计划， 以及客户与这些产品和服务相关的交易信息。 |
我们的开放金融团队拥有 名高素质的专业人员，专注于围绕新的金融系统开发最佳解决方案。我们的团队分为多功能 小组，以灵活的思维和端到端的愿景进行工作，以创建直观和个性化的客户旅程 并取得越来越积极的结果。
4.B.60.01存款
存款市场高度集中，我们的主要竞争对手是ItaúUnibanco、Caixa Econômica Federal、Banco do Brasil和Santander。9月份，五家最大的机构持有巴西市场67.6%的存款。
4.B.60.02贷款和垫款
近年来，贷款和垫款方面的竞争一直在加剧。我们的主要竞争对手是ItaúUnibanco、巴西银行和巴西桑坦德银行。
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| 目录表 | |
4.B.60.03信用卡
巴西的信用卡市场竞争激烈。我们在市场上的主要竞争对手是大银行。然而，数字银行已经提高了它们在巴西市场的重要性。管理层认为，除了为持卡人提供更好的用户体验外，这一领域的主要竞争因素是卡片分销渠道，包括实体和数字渠道，以及提供的服务和好处。
4.B.60.04财团
2023年12月，根据巴西中央银行的数据，财团市场包括136名管理人，分为银行、制造商和独立的管理人。
我们的主要竞争对手是房地产领域的巴西银行和Porto Seguro；汽车领域的巴西银行和Itaú。
我们的竞争优势之一是我们的品牌信誉和每月抽奖次数，这增强了我们管理财团和财团客户资源的能力 ，以及我们广泛的分销网络，在巴西拥有最大的服务网络。
4.B.60.05投资银行
巴西的投资银行市场竞争非常激烈，涉及国家和国际金融机构的参与。主要参与者包括ItaúBBA、BTG Ptual、桑坦德银行和其他国家和国际机构。尽管如此，Bradesco BBI在这个市场上取得了巨大的成功，获得了全球跟踪该行业的知名国际机构的认可。
4.B.60.06租赁
总体而言，我们在巴西租赁市场的主要竞争对手是桑坦德租赁公司、IBM银行、惠普金融服务公司和德科瓦尔租赁公司。我们目前享有一定的竞争优势，因为我们拥有比任何私营部门竞争对手都更大的服务网络。
B.60.07资产管理
根据Anbima的投资基金管理 排名，2023年，巴西资产管理行业管理的基金股东权益价值8.3万亿雷亚尔。Bradesco Asset持有6,592亿雷亚尔的一部分，或7.9%的市场份额。以投资基金股东数量衡量，我们是领先的机构之一，拥有320万名股东。我们的主要竞争对手是BB DTVM和ItaúUnibanco。
4.B.60.08保险
根据Susep/ANS的数据，2023年，我们是巴西保险市场的市场份额领先者。Grupo Bradesco Seguros在该行业的所有分支机构都面临着来自几家国内公司和跨国公司的日益激烈的竞争，近年来巴西的情况发生了变化。在这方面，主要的竞争因素是价格、财务稳定性以及公司提供的名称和服务的认知度。在服务方面，竞争主要涉及为营销此类服务的分支机构提供服务的能力，包括索赔处理、自动化水平和发展长期客户关系。
我们的主要竞争对手是Sulamérica、Porto Seguro、BB、Seguridade、HDI和Tokio，根据Susep/ANS在2023年的报告，这些公司总共约占市场产生的所有保费的36.7%。
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| 目录表 | |
我们相信，我们遍布巴西所有城市的服务网络的渗透率使Grupo Bradesco Seguros相对于大多数保险公司具有显著的竞争优势，从而促进了成本节约和营销协同效应。
关于医疗保健 行业，虽然大多数保险活动是由在全国范围内运营的公司进行的，但也存在来自当地或地区运营的公司的竞争。
4.B.60.09养老金计划部门
巴西政府的货币稳定政策刺激了养老金计划部门，并吸引了新的国际参与者。
Bradesco Vida e Previdència的主要竞争优势是我们的品牌、我们广泛的分支网络、我们的战略以及我们在产品创新方面走在前列的记录 。
我们的主要竞争对手是BrasilPrev、Caixa Seguridade、ItaúSeguridade、苏黎世/桑坦德、Icatu和XP Previdència。
B.60.10资本化债券部门
我们在该领域的竞争优势 包括我们提供的低成本产品，具有更高的抽奖数量、安全性、财务稳定性和品牌认知度 。
我们的主要竞争对手是BrasilCap、桑坦德、CIA。根据Susep在2023年提供的信息，Itaúde Capitalização、Icatu、Caixa Seguridade和Capemisa总共约占市场总市值的63.4%。
B.70监管和监督
巴西金融体系的基本制度框架于1964年根据被称为“银行改革法”的第4,595/64号法律确立。 《银行改革法》涉及货币、银行和信贷政策和机构，并创建了债务抵押贷款机制。
B.70.01主要监管机构
4.B.70.01-01 CMN
CMN负责 全面监督货币、信贷、预算、财政和公共债务政策。CMN具有以下功能：
| · | 管理巴西金融机构发放的贷款和垫款； |
| · | 规范巴西货币问题； |
| · | 监督巴西的黄金和外汇储备； |
| · | 确定巴西的储蓄、外汇和投资政策；以及 |
| · | 规范巴西的资本市场。 |
在其职能范围内，CMN通过经修订的第3,427/06号决议，规定CVM采用基于风险的监管模式，作为其活动的一般指导，基于风险的监管系统(SBR)就是在此基础上创建的。SBR也受云服务器决议 第53/21号规范，该决议明确了SBR的目标。
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| 目录表 | |
B.70.01-02巴西中央银行
巴西中央银行是根据第4,595/64号法律设立的，是中央银行准则的主要执行者，负责确保国家货币的购买力，并负责：
| · | 执行CMN制定的货币和信贷政策； |
| · | 管理和监督巴西公共和私营部门的金融机构； |
| · | 控制和监测进出巴西的外币流动；以及 |
| · | 监管巴西金融市场。 |
巴西中央银行通过以下方式对金融机构进行监管：
| · | 设定最低资本金要求、强制性存款要求和经营限额； |
| · | 批准公司文件、增资、收购新公司的权益以及(在巴西或国外)设立或转移主要营业地或分支机构； |
| · | 授权改变金融机构的股东控制权； |
| · | 要求提交年度和半年度经审计财务报表、季度订正财务报表和每月未经审计的财务信息；以及 |
| · | 要求全面披露贷款和垫款以及外汇交易、进出口交易和其他直接相关的经济活动。 |
第179/21号补充法律， 赋予巴西中央银行更大的自由，可以使用货币工具来实现中央银行确定的目标。通过这项法律，价格稳定被定义为巴西中央银行的主要目标，此外，它还确保金融系统的稳定和效率，消除经济活动水平的波动，促进充分就业。 巴西中央银行被认为是一个特殊性质的自治实体，其特点是与部委没有任何联系。
4.B.70.01-03云服务器
CVM是一个在特殊制度下的自治实体，隶属于财政部，拥有自己的法人资格和自己的股权，拥有独立的行政权力，没有等级从属关系，任务固定，管理人员的稳定性，以及财务和预算自主权。它是根据第6,385/76号法律于1976年12月7日设立的，目的是根据CMN制定的证券和资本市场政策，监督、规范、规范和发展巴西证券市场。
云服务器 的主要目标是：
| · | 确保资本市场的完整性； |
| · | 提高资本市场的效率； |
| · | 规范法律规定的问题; |
| · | 监督对适用于资本市场代理人的法律的遵守情况；以及 |
| · | 促进资本市场发展。 |
CVM 监督和监管巴西资本市场的主要重点包括：
| · | 促进巴西资本市场的投资文化； |
| · | 增加对资本市场的参与，使其成为具有竞争力的融资来源； |
| · | 降低遵守市场参与者的成本； |
| · | 增加市场的流动性； |
| · | 提高市场监管效率；以及 |
| · | 提高制裁行动的效率。 |
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| 目录表 | |
4.B.70.02《银行业规则》
4.B.70.02-01对金融机构活动的主要限制和限制
根据适用的法律和法规，在巴西经营的金融机构：
| · | 未经巴西中央银行事先批准，不得运营。在外国银行的情况下，可以按照第10,029/19号法令的规定批准巴西中央银行，因为这样做被认为符合国家利益。通过第3977/20号通知，承认居住在国外或以国外为住所的个人或法人实体参与总部设在巴西的金融机构的资本符合巴西政府的利益； |
| · | 不得超出监管范围投资任何其他公司的股权； |
| · | 不得进行信贷和租赁交易，或向单个个人或团体提供超过其参考股本(RE)25.0%的担保； |
| · | 不得拥有房地产，但自用除外；以及 |
| · | 根据第4,595/64号法律和第4,693/18号CMN决议，禁止与关联方进行贷款。符合第4,595/64号法律规定的条件的与关联方的贷款不受禁令限制。第4,693/18号决议从巴西中央银行的角度解释了谁被视为关联方。 |
| · | CMN第4,693/18号决议还提出了合格股权的定义，即个人或公司在金融机构和租赁公司的资本中或由后两家机构在公司资本中拥有的直接或间接股权，相当于各自股份或代表股本的配额的15%或更多。对单一个人或集团的集中限制不适用于金融机构在合并其财务报表时进入的银行间存款。 |
| · | 2022年9月26日，巴西中央银行发布了BCB第246/22号决议，规定了交换费的最高限额，并禁止在国内支付安排、购买、预付和存款账户中为收款 最终用户提供资金的不同最高条款。根据决议，自2023年4月1日起，与交换费相关的最高限额将符合以下百分比：(A)0.5%，将适用于任何被归类为存款账户的交易；和(B)0.7%，将适用于任何被归类为预付支付账户的交易。 |
| · | 2023年3月28日，全国社会保障理事会全体会议发布了CNPS/MPS 1,351/23号决议，其中规定，国安局必须将社保福利工资贷款操作的最高月利率定为1.97%，通过信用卡和工资福利卡进行的操作的最高月利率为2.89%。 |
4.B.70.02-02适用于金融机构的惩罚性文书
修订后的第13,506/17号法律和BCB第131/21号决议规定了巴西中央银行和CVM活动领域的行政制裁程序，并在资本市场领域对银行监管领域的惩罚性文书进行了重大修订。
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| 目录表 | |
4.B.70.02-03资本充足率和杠杆
根据经修订的CMN第4,958/21号和第4,955/21号决议，总部设在巴西的金融机构必须遵守基于加权风险-资产比率的资本计量和标准。这一方法的参数类似于《巴塞尔协议》采用的最低资本计量国际框架。关于《巴塞尔协议三》的进一步信息，见“项目5.b--流动性和资本资源--5.B.40资本合规--巴塞尔协议三”。
根据《巴塞尔协议III》的建议，3,748/15号通函和CMN 4,615/17号决议规定了作为补充资本措施的杠杆率(LR)的最低要求。这是一个比率，旨在限制金融机构承担的风险敞口水平 ，并通过其一级资本与总敞口之间的关系来评估杠杆率，该关系是根据按会计价值登记的资产加到表外敞口(限额、背书、担保和衍生品)的总和计算的，详情见 通告。第一类(S1)和第二类(S2)中的相关机构必须符合最低LR要求 3%。
为了建立对金融机构流动性的最低量化要求，限制过度的流动性风险承担，《巴塞尔协议III》引入了两个流动性指标：流动性覆盖率(LCR)和净稳定融资比率(NSFR)。
经修订的BCB第207/22号决议 规定金融机构编制和转交与(I)LCR有关的信息；以及(Ii)流动性风险敞口 必须由巴西中央银行处理至少五年，并附有计算方法的文件和相应的原始数据。
根据CMN第4,950/21号决议，只要金融机构直接或间接、单独或与合伙人共同持有被投资公司的控股权，金融机构就必须保存其在公司的投资的合并会计记录(用于计算其资本需求)。如果他们的利益不能控制一家公司，金融机构可以选择将未合并公司的收益中的权益确认为股权，而不是合并此类权益。
在某些条件 和某些限制内，金融机构在确定其资本金要求时，可将符合条件的工具列入计算其运营限额的顺序 ，前提是该工具符合现行法规的要求。
4.B.70.02-04风险权重
根据经修订的BCB第229/22号决议，巴西中央银行合并了适用于不同风险敞口的RWA加权系数，以便通过标准化方法(RWAcpad)计算资本需求。巴西中央银行经常改变适用于不同风险敞口的风险加权系数。随后，通过第3809/16号通函，为RWA中与信贷风险敞口有关的部分提供了缓解工具 ，但须通过RWAcpad计算资本需求。通过第3921/18号通函，为适用85%风险加权系数(FPR)的新标准 提供了缓解工具。
此外，巴西中央银行有具体的标准来确定计算与其他风险敞口相关的风险加权资产部分的程序。 2022年3月发布了经修订的BCB第202/22号决议，该决议现在确定了RW部分的计算AS 涉及CMN第4,958/21号和第4,606/17号决议以及BCB第200/22号和第201/22号决议中规定的支付服务相关风险所需资本的计算。
根据CMN第4,956/21号决议，金融机构对外币、黄金和受汇率变动影响的交易的总综合敞口 不得超过其参考股本(RE)的30.0%。这一限制可由巴西中央银行更改，遵守参考股本(RE)的最小值 为15%，最大值为75%。应当指出，作为同一审慎集团成员的机构必须以合并方式遵守上述限制 。
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| 目录表 | |
经巴西中央银行授权经营的金融机构应披露：(I)黄金、外币风险敞口和受汇率变动影响的业务；(Ii)RWA金额中的RWAMint部分；以及(Iii)RWA金额中的RWAMpad部分及其组成部分， 根据经修订的BCB第100/21号决议(于2021年7月1日生效)规定，在为期5年的时间内向巴西中央银行提供。
2022年11月，修订了BCB第266/22号决议，推动修改BCB通告和决议，确定确定与信用风险、市场风险和操作风险相关的风险加权资产额的分期付款的程序和参数，以便它们 适用于由支付机构领导、由金融机构或巴西中央银行授权运营的另一家机构 整合的审慎企业集团(第三类企业集团)。此外，本决议还修订了涉及银行投资组合(IRRBB)中分类工具(IRRBB)中额外反周期本金资本(ACPContraciclico)的计算和利率变化风险的规范性法案 ，使其适用于第三类企业集团。
有关我们资本比率的更多信息，请参阅“项目5.b-流动性和资本资源-5.B.40资本合规-巴塞尔协议III”。
此外，巴西中央银行修订了经修订的BCB第229/22号决议，该决议规定了通过标准化方法(RWAcpad)计算资本要求的与信用风险敞口有关的RWA部分的计算程序， 受经修订的CMN第4,958/21号决议和2022年3月第200/22号BCB决议监管。
BCB第(Br)229/22号决议旨在解决两个主要问题：(1)风险敞口价值的计量方法，也允许使用计算特定资产类别按市值计价的方法(即使受巴西中央银行监管的机构的会计准则(“COSIF”)不包括这一点，也可以使用这种方法)；和(Ii)风险加权因素，特别是对主权实体和多边机构(“EMD”)、金融机构、非金融、零售和房地产法人实体的风险敞口。
2022年8月，巴西中央银行启动了第92/22号公开询问通知，其中披露了一项决议动议，该决议改进了 通过内部信用风险分类系统计算信用风险暴露资本要求的程序。
2023年2月， 巴西中央银行发布了第291/23号BCB决议，该决议除了修改了第3，646/13号通知外，还制定了计算RWA中有关 因对应方信用质量变化而导致衍生工具价值变化风险敞口的部分的程序（RWACVA）。
4.B.70.02-05强制存款
巴西中央银行 定期对位于巴西的金融机构制定强制存款和相关要求。巴西央行使用 准备金要求作为控制SEN流动性的机制。
根据巴西中央银行的规定，我们必须将我们从客户那里收到的活期存款、储蓄存款和定期存款的一定比例存入巴西中央银行：
| Ø | 定期存款：根据BCB第145/21号决议，我们有义务将计算期间工作日确定的应收取价值(VSR)的算术平均值的20.0%从3,000万雷亚尔中扣除 。 |
定期存款以银行存单(CDBS)和金融票据(免征所得税)表示；支付固定或浮动的 利率，通常是银行间利率(CDI)的一个百分比，正如Copom披露的那样。
| Ø | 活期存款：我们被要求在每个工作日交存计算期内确定的VSR算术平均值的21.0%。根据经修订的BCB第189/22号决议的规定，扣除5.0亿雷亚尔。对这些要求的合规性的核查是根据交易期内每一天的既定头寸进行的，计算期从一周的星期一开始，到下一周的星期五结束。 |
| 100 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 储蓄存款：根据修订后的BCB第188/22号决议，我们被要求 每周在巴西中央银行的账户中存入一笔金额，相当于在储蓄存款和相关储户资源项下输入的余额的算术平均值的20.0%，该决议定义并整合了储蓄存款资源强制收取的规则。如同一决议所述，账户余额按“tr”加利息支付。 |
2013年2月，巴西中央银行制定了关于不遵守强制存款、准备金或强制转让要求的财务成本收取规则。
2022年2月，修改了BCB第188/22号决议，对储蓄存款资源强制征收规则进行了定义和合并。2022年同月，颁布了经修订的BCB第190/22号决议，其中取消了关于强制收取存款资源和所作担保的可执行性。
此外，目前的《巴西央行条例》要求我们：
| · | 不低于30.0%的活期存款用于发放农村贷款； |
| · | 保持至少2.0%的活期存款投资于有针对性的生产性小额信贷计划业务； 和 |
| · | 将储蓄账户存款总额的至少65.0%分配为住宅 房地产融资。 |
强制性存款标准和额外准备金要求由巴西中央银行定期调整。
4.B.70.02-06资产构成要求
根据修订后的CMN第4,677/18号决议，总部设在巴西的金融机构必须将其对单一客户的风险敞口限制在其一级RE的25.0%或其一级RE的15%(如果该机构被金融稳定委员会 列为全球范围内具有系统重要性的机构)。
BCB第76/21号决议规定了巴西中央银行为实施汇率政策而在巴西外汇市场上的操作工具，规定购买外币并承诺转售和出售外币的回购操作的条款，完全对应于购买或出售操作清算之日(含br})和相应的回售或回购承诺清算之日之间的期间。
4.B.70.02-07回购交易
回购交易 受基于金融机构股本的运营资本限制，根据巴西中央银行的规定进行调整。金融机构只能持有不超过其参考股本30倍的回购交易 (RE)。在该限额内，涉及私募证券的回购交易不得超过金融机构净回购金额的五倍。涉及巴西政府当局发行的证券的回购交易的限额根据交易中涉及的证券类型和巴西中央银行确定的发行人的感知风险而有所不同。
| 101 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
2016年9月，巴西中央银行禁止执行、延长或续签从关联机构或属于同一审慎集团成员的机构发行或接受的证券的回购交易。
随后，巴西央行于2021年9月发布了第76/21号决议，其中规定了巴西中央银行为实施汇率政策而在巴西外汇市场上的操作工具。该决议规定，巴西中央银行可以在巴西外汇市场进行以下操作：(1)购买外币，同时作出回购承诺，以便在预定日期结算；(2)出售外币，同时作出回购承诺，在预定日期结算。
4.B.70.02-08境外借入资金再出借
允许金融机构和租赁公司在国际市场借入以外币计价的资金(通过直接贷款或发行债务证券)，以便在巴西转借此类资金。这些转贷采取以雷亚尔计价的贷款形式，但 与美元挂钩。转贷交易的条款必须反映原始交易的条款。标的外国贷款的利率也必须符合国际市场惯例。除了交易的原始成本，金融机构可以只收取贷款佣金。
此外，任何外币贷款的金额应限制在贷款资金将流向的金融机构进行的外国交易总额。
4.B.70.02-09外币持仓
在巴西涉及外汇买卖的业务只能由巴西中央银行授权在外汇市场经营的机构进行。
从1999年开始，巴西中央银行采用了外汇自由浮动制度，这增加了波动性。自2011年年中以来，巴西雷亚尔兑美元贬值，巴西央行干预外汇市场以控制汇率波动。
巴西中央银行对获准在外汇市场经营的银行在外汇业务中的多头和空头头寸没有限制 。
针对外汇市场的标准经常被CMN和巴西中央银行改变。
2022年12月，第14,286/21号法律生效，该法律涉及巴西外汇市场、巴西在国外的资本、巴西境内的外国资本以及向巴西中央银行提供信息，目的是考虑到最佳国际标准和做法以及巴西在全球经济中的地位，使这些问题现代化、简化并带来更大的法律确定性。有鉴于此，CMN公布了CMN第5,042/22号和第5,056/22号决议，巴西央行公布了旨在规范外汇业务的BCB第277/22号、第278/22号、第279/22号、第280/22号和第281/22号决议。
总而言之，新汇率框架提出的主要变化 如下：
| · | 巴西中央银行将负责管理该国的外币账户，包括开立和运营这些账户的要求和程序。巴西中央银行可能会根据规定扩大个人和法人成为持有者的可能性。巴西境内外币账户的所有权仍然仅限于经纪人、信用卡管理人和巴西中央银行指定的其他部门等公司。 |
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| · | 在海外开放存款已经是可能的，但该项目扩大并加强了这一点，它指出，巴西中央银行授权的机构将能够分配、投资和引导在国内或国外筹集的资金，用于 国内外的信贷和融资业务。 |
| · | 将每位乘客离开或进入巴西时可携带的现金限额从1万雷亚尔延长至1万美元。 |
| · | 现在授权个人之间进行最高500美元的谈判，允许个人买卖外汇，而不仅仅是银行和经纪人，前提是操作是偶尔进行的，而不是在专业的业务过程中进行。 |
| · | 根据巴西中央银行的规定，仍然有可能对居民和非居民之间的信贷进行私人补偿，并在外贸业务等情况下以外币支付国家领土上的可执行债务。 |
| · | 将在外汇市场运营的支付机构纳入现成结算业务 ，最高限额为100,000.00美元。 |
| · | 交易所操作的正规化和自由格式，但被授权在交易所市场经营的机构应能够证明各方同意所确立的条件。 |
| · | 交易所操作目的的分类是客户的责任。 |
| · | 在巴西中央银行信息提供系统(SCE-IED)之前登记直接对外投资的义务发生变化，只有在以下情况下才能进行：(1)与非居民投资者有关的资金转移，其价值等于或大于100,000.00美元或其等值的其他货币；(Ii)发生价值等于或大于100,000.00美元的资源的转移，或以其他货币的等值转移；(Iii)定期申报的基准日期发生在 受此类申报的接受者。 |
| · | 在巴西中央银行信息提供系统(SCE-Credit)之前登记外部贷款业务的义务发生变化 ：(I)直接贷款、所有权、出口提早收款和融资租赁应在付款期限超过360天且组织融资等于或大于1,000,000.00美元或其等值的其他货币时登记 ；(Ii)进口融资应在付款期限超过180天且等于 或大于500,000.00美元或其等值的其他货币时登记。 |
| · | 结束同时进行交换业务的义务：(1)将债务转换为直接的外部投资，反之亦然；(2)不同类型的外部信贷之间的转换；(3)以直接贷款和证券的方式承担和重新安置外部信贷；以及(4)将居民投资者的居住地变更为非居民。 |
4.B.70.02-10跨境衍生品注册和套期保值交易及衍生品信息
2009年12月，巴西中央银行发布了于2010年2月生效的具体规则，要求巴西金融机构在巴西中央银行和CVM监管的清算机构登记其 跨境衍生品交易。具体而言，跨境衍生品交易必须(I)在两个工作日内登记；以及(Ii)包括标的资产、价值、涉及的货币、条款、交易对手、结算方式和使用的参数的详细信息。
2010年1月，扩大了登记规则，以涵盖外国场外市场或交易所的套期保值交易。
2010年11月，为方便管理金融机构产生的衍生品相关风险，CVM规定，市场参与者应建立 机制，以共享在其系统中交易或注册的衍生品合约的信息，但须遵守银行保密规则 。
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4.B.70.02-11贷款和垫款的处理
出于监管报告的目的，金融机构需要根据其风险将其贷款和垫款分类为从AA到H的九个类别。这些信用风险分类是根据巴西中央银行的标准确定的，这些标准涉及：
| · | 债务人和担保人的状况，例如他们的经济和财务状况、负债水平、产生利润的能力、现金流、延迟付款、或有事件和信贷限额；以及 |
| · | 交易的条件，如交易的性质和目的、类型、流动性水平、抵押品的充足性和信贷总额。 |
就企业借款人而言，在我们使用的九类贷款中，有五类被认为是履约贷款，四类被认为是不良贷款。
以下是绩效 贷款类别：
| 额定值 | 我们的分类 | 布拉德斯科概念 | ||
| AA型 | 优秀 | 一线大公司或集团，具有悠久的业绩记录、市场领先地位和优秀的经济金融理念和定位。 | ||
| A | 非常好 | 具有良好经济和财务状况的大公司或集团，活跃于具有良好前景和/或扩张潜力的市场。 | ||
| B | 好的 | 无论规模大小，经济和财务状况良好的公司/集团。 | ||
| C | 可接受 | 经济和财务状况令人满意，但业绩受经济变化影响的公司或集团。 | ||
| D | 公平 | 经济和财务状况下降或会计信息不理想的公司或集团处于风险管理之下。 |
贷款和预付业务 如果有信贷支持，可能会升级，如果违约，可能会降级。
可疑贷款根据损失角度分类 ，根据E-H评级如下：
| 额定值 | 我们的分类 | ||
| E | 缺陷 | ||
| F | 坏的 | ||
| G | 批判性 | ||
| H | 无法收藏 |
对于与个人进行的交易，也存在类似的九大类排名系统。我们根据个人收入、权益和信用记录等数据以及考虑内部信息和市场 来源的其他注册、行为和交易信息对信用评级。
出于监管目的，金融机构需要根据巴西中央银行的标准对其贷款的风险水平进行分类，同时考虑借款人和担保人的特征以及交易的性质和价值等因素，以确定潜在的贷款损失。详情见“项目4.B.100.06贷款和垫款的预期信贷损失”。
必须每月审查逾期贷款和垫款 。对于这类贷款，监管规定设定了以下最低风险分类：
| 逾期天数(1) | 最小分类 | ||
| 15至30天 | B | ||
| 31至60天 | C | ||
| 61至90天 | D | ||
| 91至120天 | E | ||
| 121至150天 | F | ||
| 151至180天 | G | ||
| 超过180天 | H |
(1)如果贷款的到期日超过36个月，这些时间段 将加倍。
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金融机构需要确定是否有任何贷款必须根据这些最低分类进行重新分类。如果是这样，它们必须相应地调整其 受监管的会计拨备。
《条例》规定了每类贷款的最低拨备(BR GAAP)，按贷款和垫款业务总额的百分比计量，具体如下：
| 贷款分类 | 最低拨备百分比 | ||
| AA型 | - | ||
| A | 0.5 | ||
| B | 1 | ||
| C | 3 | ||
| D | 10 | ||
| E | 30 | ||
| F | 50 | ||
| G | 70 | ||
| H (1) | 100 |
(1)金融机构 必须在初始分类为H贷款后六个月注销任何贷款。
不超过10,000雷亚尔的贷款和垫款可根据金融机构本身使用的方法或如上所述的拖欠标准分类。根据巴西中央银行的规定，分类 至少应为A级。
金融机构必须将其贷款和贷款分类政策提供给巴西中央银行及其独立会计师。他们还被要求向巴西中央银行提交与其贷款组合有关的信息，以及财务报表。 这些信息必须包括：
| · | 借款人的业务活动和性质的细目； |
| · | 贷款到期日；以及 |
| · | 重新安排、注销和收回的贷款金额。 |
巴西中央银行 要求经授权的金融机构汇编和提交关于其贷款和垫款组合的信息。
关于根据《国际财务报告准则》处理贷款和垫款的更多信息，见我们的合并财务报表附注40.2“项目 18财务报表”。
4.B.70.02-12对客户贷款和垫款的排他性
根据巴西中央银行第3,522/11号通知的规定，禁止提供服务和贷款的金融机构签订协议、合同或其他安排，以阻止或限制其客户获得其他机构提供的贷款和垫款，包括工资可扣除贷款。这一规则的目的是增加信贷提供者之间的竞争，防止国有银行和政府机构之间就工资可扣除贷款达成排他性协议。
B.70.02-13贷记卡票据借方余额
通过修订后的CMN第4,549/17号决议，巴西中央银行开始规范信用卡票据和其他到期未足额结算的后付费工具的借方余额的融资，在这种情况下，我们不再被允许通过循环信贷安排为客户的未偿还余额提供超过一个月的融资。
CMN第4,882/20号决议规定，如果延迟支付或清偿与这些股份相关的债务，可能只收取某些费用，如报酬利息和逾期付款利息。禁止因逾期支付或清偿与贷款业务有关的债务而收取任何其他报酬或欠款费用。
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4.B.70.02-14透支
2018年4月，行业自律委员会巴西班科斯联邦(巴西银行联合会)-Febraban，公布了监管第19/18号标准(有意识地使用透支的监管标准)，以及促进正确使用透支设施的新准则 。
在监管标准第19/18号主要指引中，我们强调：(I)已签署监管标准的金融机构应随时为消费者提供更有利的条件来结算其透支余额，包括分期付款的可能性； (Ii)消费者在连续30天内使用超过15%可用透支限额的，只要金额超过 R$200.00，金融机构应主动向消费者提供结算余额的替代方案；以及(3)金融机构应促进关于透支使用的财务指导，特别是关于在紧急情况下使用透支和临时透支的指导。
2019年11月，CMN公布了修订后的4,765/19号决议，规定金融机构对现金存款账户进行透支。 该决议规定，所用金额的利率限制为每月8%。
B.70.02-15巴西支付系统 (巴西莱罗帕加门托斯博物馆，或SPB)
SPB根据第12,865/13号法律进行了监管和重组。这些法规旨在通过采用多边清算来精简系统，并通过降低系统性违约风险以及金融机构的信用和流动性风险来提高安全性。
SPB包括与资金转移、外币业务或金融资产和证券交易的处理和结算有关的实体、系统和程序。SPB中的子系统负责维护安全机制和规则，以控制风险和意外情况、市场参与者之间的损失分担以及参与者直接执行合同和抵押品的托管头寸 。此外，结算所和结算服务提供者作为该系统的重要组成部分，从其资产中拨出一部分作为结算业务的额外担保。
目前，已将结算交易的责任 分配给负责该交易的票据交换所或服务提供商。一旦一项金融业务被提交进行清算和结算，一般情况下，相关票据交换所和/或结算服务提供商就有义务进行清算和结算，而提交该业务进行清算和结算的市场参与者不再承担破产或资不抵债的风险。
CMN第4,952/21号决议规定了巴西支付系统下清算和支付(结算)厅和服务提供商的活动，使SPB能够按照确保在其中运作的清算和支付(结算)厅和服务提供商的安全、效率、完整性和可靠性的原则进行构建。
巴西中央银行和CVM有权对SPB进行监管和监督。SPB的唯一成员是资金规模较大的支付机构和支付安排 。在过去12个月中积累的这些交易额相当于5亿雷亚尔的交易总额 ，在支付安排的情况下，相当于2500万笔交易。
经修订的BCB第80/21号决议， 规定了支付机构的组成和运作，确定了提交授权申请以供这些机构经营的参数，并规定了由巴西中央银行授权经营的其他机构为支付提供服务。巴西银行理事会第81/21号决议规定了与支付机构的业务和其他经授权经营巴西中央银行的机构提供支付服务有关的授权程序。
值得注意的是， 2022年3月，巴西中央银行发布了BCB第205/22号决议，修订了BCB第81/22号决议，以包括：(1)投资基金持有合格支付机构的可能性；以及(Ii)适用于持有BCB第81/21号决议所确定的合格持股的个人或法人实体的规定，除防止投资基金成为支付机构的控制人或控制组成员外，还包括投资基金的股东，他们实际上有权开展业务。
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经修订的BCB第150/21号决议规定了关于BR代码的规则，BR代码是支付安排使用的快速响应代码标准(QR代码)，必须以标准化方式提供，以促进零售支付的互操作性、国际化和提高效率。
PIX是由修订后的BCB第01/20号决议制定和管理的，BCB第79/21号决议授权了新功能，例如允许将公司名称与PIX令牌关联、更改PIX详细信息、在纠正情况下避免排除以及限制最终用户可以重新发送或接收的交易数量。
修订后的BCB第195/22号决议建立了即时支付系统(SPI)和即时支付账户(PI账户)，批准了各自的规定。 SPI于2020年11月3日开始运行，可能会逐步提供系统功能，包括与运营时间相关的功能。
2022年3月，BCB规范性指令 第243/22号进行了修订，规定了直接参与SPI和开设即时支付账户（IP账户）所需遵守的程序，并设定了即时支付订单验证和结算的最长时间限制。
眼镜蛇皮克斯， 收款用户可以更轻松地管理和接收与即时付款和到期付款有关的收款，这一功能包括在BCB第30/20号决议的规定中，并符合经修订的BCB第43/20号规范指令为 规定的实施期限。
BCB第291/22号和第373/23号规范性指示规定了获准机构加入PIX所需的程序。
经修订的BCB第243/22号规范指示规定了在与被撤销的规范指示相同的条款下，直接参与SPI和开设即时支付账户(PI账户)应遵守的程序。此外，上述决议开始规定即时支付订单的生效和结算的最长时限，这些时限在BCB第195/22号决议所附条例中处理。此外，2022年12月9日，BCB第200/22号规范性指示被BCB第290/33号规范性指示修订，该指示规定了为在SPI以外提款或结汇而收取和执行每个PIX的业务成本报销的操作程序。它还规定了PIX参与者就这些交易提供的信息的格式和频率以及信息的类型。
PIX的参与者 还可以为通过交易账户进行购买或转账的PIX的发起设定最大限额， 必须针对每笔交易和每一时段，并且可以根据经修订的BCB 331/22号规范指令为白天和夜间设定不同的限额。
2021年10月，修订了BCB规范性的第171/21号指令，披露了用于共享Open Finance中PIX支付交易的发起服务的接口的计划和有效进入的操作限制和条款。
后来，在2021年12月，通过了经修订的BCB第177/21号决议，批准了PIX处罚手册，重新制定了可处以罚款的行为的分布，并对在部署应用程序、应用程序编程接口(API)和任何其他可能严重危及安排安全或其用户数据的安全和隐私的PIX相关系统时不再采用基本安全机制的参与者制定了处罚措施。
2022年12月1日，编辑了bcb第270/22号决议，该决议修订了bcb第177/21号决议附件一，以调整有关违规行为应受处罚的规定。
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与BCB第177/21号决议并行的是BCB第293/23号决议，该决议修订了BCB第1/20号决议所附的规例，而第1/20号决议反过来又规范了PIX的支付安排的运作。
BCB第293/23号决议旨在确定在PIX参与者之间建立伙伴关系的安排，并规范关于外包活动的标准和条件以及在PIX参与者之间建立伙伴关系的过渡性规定。
2023年12月7日，编辑了BCB 第361/23号决议，该决议调整并插入了有关在不遵守有关自动PIX的规则的情况下适用处罚的规定。
同日，BCB的436/23号规范指令进行了编辑，该指令确立了与自动像素、计划像素和计费像素相关的操作程序。
4.B.70.02-16特别临时行政、干预和法外清算制度--根据第6024/74号法律
| Ø | 干预 |
巴西中央银行将干预不受联邦政府控制的任何金融机构的运营和管理，条件是：
| · | 因管理不善而蒙受损失，使债权人面临风险的； |
| · | 屡次违反银行业监管规定；或 |
| · | 已经资不抵债。 |
也可以应金融机构管理层的要求进行干预，不得超过12个月。在干预期间，因逾期债务、干预前签订的未决债务的到期日，以及在下令干预之日存在的机构存款负债，暂停机构的负债。
| Ø | 行政清算 |
在下列情况下，巴西中央银行将清算一家金融机构：
| · | 该机构的经济或财务状况面临风险，特别是当该机构在债务到期时停止履行其债务时，或发生可能表明破产状态的事件时； |
| · | 管理层有重大违反银行业法律、法规、规章的行为； |
| · | 该机构蒙受损失，使其无担保债权人面临严重风险；或 |
| · | 在撤销经营授权后，该机构不会在90天内启动普通清算程序，或者，如果启动，巴西中央银行认为清算的速度可能会损害该机构的债权人。 |
作为行政清算的结果 ：
| · | 要求对该机构资产索赔的诉讼被暂停； |
| · | 该机构的义务被加速； |
| · | 机构不得遵守单方合同中包含的任何违约金条款； |
| · | 在该机构的债务全数清偿之前，不会对其产生利息；以及 |
| · | 暂停该机构的义务的时效期限。 |
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如果发生下列情况之一，巴西中央银行 可以终止对金融机构的法外和解：
| · | 全额偿付无担保债权人； |
| · | 将该机构的范围变更为不属于SFN一部分的经济活动； |
| · | 机构控制权的转移； |
| · | 改建为普通定居点；以及 |
| · | 出售/损失该机构的资产，在其完成并将收益分配给债权人时 ，即使债务尚未全部清偿；或 |
| · | 缺乏流动性或难以完成机构剩余资产，这一点得到了巴西中央银行的认可。 |
| Ø | 临时特别行政当局制度 |
临时特别行政当局制度(RAET)是巴西中央银行对金融机构的一种不那么严重的干预形式，允许机构 继续正常运营。RAET可在符合以下条件的机构中订购：
| · | 多次进行违反联邦法律规定的经济或金融政策的交易； |
| · | 面临资产短缺； |
| · | 不遵守强制缴存规定的； |
| · | 有鲁莽或欺诈的管理行为；或 |
| · | 有需要干预的手术或情况。 |
B.70.02-17信用保证基金(Fundo Crédito花园)
在金融机构清算的情况下，在对破产机构的索赔中，员工的工资、赔偿和税收索赔具有最高的优先权。1995年11月，巴西中央银行创建了信用担保基金(FGC)，以保证在发生干预、行政清算、破产或其他破产状态时支付存放在金融机构的资金。FGC的成员是接受活期存款、定期存款、储蓄存款以及储蓄和贷款协会的金融机构。 FGC的资金主要来自巴西所有金融机构接受客户存款的强制性捐款。
FGC是一种存款保险制度，为同一客户持有的某一金融机构(或同一金融集团的成员金融机构)持有的一定最大金额的存款和某些信贷工具提供担保。参与机构的责任仅限于其对FGC的供款金额，但在有限的情况下，如果FGC的付款不足以弥补保险损失，则可要求参与机构支付非常供款和垫款。支付根据FGC不应支付的无担保信贷和客户保证金，必须事先支付所有担保信贷和其他信贷， 具体法律可能会授予这些信贷特殊特权。
CMN目前预见的FGC提供的担保的最高金额为250,000.00雷亚尔，一直维持到现在。
CMN第4,653/18号决议还负责制定额外的每月缴款，当参考值高于 调整后股东权益4倍时收取。2019年11月，CMN修订了4,764/19号决议，增加了额外的 捐款金额，并规定自2020年7月起收取此类捐款。
巴西中央银行 颁布了BCB第102/21号决议，该决议撤销了3,915/18号通知，并规定了金融机构向FGC提供信息的新义务，其结果是，这些机构应具有系统和控制措施，能够在最多两个工作日内以电子文件的形式提供此类信息，并在通知中列出各种数据。
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B.70.02-18内部合规程序
所有金融机构 必须制定内部政策和程序以控制：
| · | 他们的活动； |
| · | 其财务、运营和管理信息系统；以及 |
| · | 他们是否遵守所有适用的法规。 |
金融机构的执行干事董事会负责通过确定责任和控制程序，并在机构各级建立相应的目标和程序，负责实施有效的内部控制结构。执行干事董事会还负责确保遵守所有内部程序。
4.B.70.02-19外商投资限制
巴西宪法 允许外国个人或公司投资于总部设在巴西的金融机构的有表决权的股份，前提是他们获得巴西政府的明确授权，并根据《过渡宪法条款法》(ADCT)第52条以总统令的方式宣布，外国资本的参与符合巴西政府的利益。2019年9月26日，联邦政府发布了第10,029号法令，授权巴西中央银行承认政府对投资业务可行性的兴趣。2020年1月22日，巴西中央银行发布了第3,977/20号通知，其中 确认总部设在巴西的金融机构、居住在国外或在国外居住的自然人或法人在资本中的持股符合巴西政府的利益，条件是满足巴西中央银行条例 规定的要求，包括：宪法程序、经营许可、取消许可、控制金融机构的变化和公司重组。因此，外资在金融机构中的持股分析将与资本构成和持股分析相同，国有资本的金融机构必须上报。然而，不遵守巴西中央银行规定的要求和程序的外国投资者可以购买巴西金融机构公开交易的无投票权股票或代表在国外发行的无投票权股票的存托凭证。对普通股的任何投资都将取决于政府的授权。2012年1月，巴西中央银行授权我们为我们在美国市场的普通股创建ADR计划。外资对我们股份的兴趣目前限制在30.0%。
4.B.70.02-20反洗钱条例、银行保密和与恐怖主义有关的金融业务
根据巴西反洗钱规则和与恐怖主义有关的金融业务，特别是第9,613/98号法律(经12.683/12号法律修订)和13,260/16号法律、BCB第119/21号决议以及经BCB第282/22号决议修订的4,005/20号和3,978/20号通告，要求在资质程序中所要求的客户识别阶段披露地址，以使所提供的产品能够运作，从而能够识别最终受益人，并使持有者能够在实物捐助和BCB第344/23号决议的情况下识别持有者，该决议确立了在承包由联邦 政府制定的旨在重新谈判违约者数据库中登记的个人债务的计划支持的信贷操作时，免除执行 客户资格和分类程序的假设。除其他事项外，金融机构必须：
| · | 保持客户的最新记录； |
| · | 维护内部控制和记录； |
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| · | 涉及巴西货币和外币、证券、金属或任何其他可兑换成货币的资产的创纪录交易； |
| · | 记录所有交易、产品和服务合同，包括资源的提取、存款、缴款、付款、收据和转让；以及 |
| · | 保存记录并包括有关提取操作的附加信息，包括通过支票或汇票进行的操作，个人价值等于或大于50,000雷亚尔的操作，以及通知COAF。 |
金融机构 必须审查其特征可能表明存在犯罪行为的交易或提议，向COAF通报提议或执行的交易的可疑操作，并执行控制政策和内部程序。多笔交易记录必须 保存至少十年，除非通知银行正在进行云服务器调查，在这种情况下可以延长十年义务 。
此外，如经修订的CVM第50/21号决议所规定，并在经修订的巴西中央银行通函第3,978/20号内合并， 政治上有曝光度人士的定义已予扩大。政治曝光者是指在过去五年中在巴西或国外担任或担任重要公职的人，或这些人的亲属和亲密伙伴。这些个人包括州和政府首脑、高级政治家和公务员、法官或高级军官、国有企业或政党领导人、司法、立法和行政权力机构成员、联邦检察官、国务部长、审计法院成员(联邦、州和市政)，以及在外国政府中担任或仍然担任相关职位的个人。
此外，第50/21号决议除其他事项外：(1)制定并详细说明《防止洗钱、资助恐怖主义和资助大规模毁灭性武器扩散政策》，该政策应由该决议所述人员采纳；(2)规定组织和内部控制的方法和程序；(3)说明负责遵守该决议规定的标准的官员的责任，以及该实体高级管理人员的责任。
2008年，巴西中央银行扩大了管制与恐怖主义有关的金融交易的适用规则。第12,683/12号法律对洗钱犯罪制定了更严格的规则。根据新法律，任何罪行或轻罪--不限于贩毒和恐怖主义等严重罪行--都可能被视为洗钱犯罪的先例。此外，该法律在很大程度上扩大了受可疑交易控制机制制约、需要通知COAF的个人和法人的名单，其中包括为金融和资本市场的业务提供咨询或咨询服务的公司，最高可处以2000万雷亚尔的罚款。我们有义务向监管或检查机构发送关于可疑金融交易的存在或不存在的信息，以及产生通信需要的其他情况的信息。
巴西中央银行 更改了支付机构应遵守的与反洗钱/信托基金有关的程序，以满足金融行动特别工作组(FATF)范围内提出的国际要求，该工作组是负责制定反洗钱/信托基金标准的机构， 将由20国集团国家遵守。因此，除了已经要求的反洗钱/反洗钱程序外，支付机构还必须 采用程序和控制措施来确认客户的身份并实施反洗钱/反洗钱风险管理系统。CVM决议50/21号也取代了617/19号规范指令，规定了反洗钱/反洗钱的标准，规定了负责官员的职能，与执行了解客户的政策相联系的阶段，并提供了有关要监测的警告信号的更多细节，以及必须结合对操作或检测到的非典型情况的分析的要点。
同样在2014年，Susep在保险、再保险、资本化和私人养老金计划市场设立了反洗钱和打击恐怖主义融资常设委员会(CPLD)。CPLD是一个常设管理机构，旨在防止洗钱和减少恐怖主义融资，这两个机构都与Susep和保险、再保险、资本化和私人养老金计划市场有关。
| 111 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
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2019年3月，颁布了第13810/19号法律，涉及执行BCB第44/20号决议规定的联合国安全理事会(CSNU)决议施加的制裁，其程序由第262/22号规范性指示澄清。
2020年1月，巴西中央银行发布了经修订的第3978/20号通告，条款如下。该通知撤销了3,461/09号通知，加强了将采取的政策、程序和内部控制，以提高防止洗钱和资助恐怖分子活动的程序的效率。在通告3,978/20所载的主要指引中，我们特别指出：
| · | 内部风险评估：受监管机构可用作补贴的准则， 国家公共实体就洗钱和资助恐怖主义的风险所进行的评价； |
| · | 经营登记：保存所签订的所有业务、产品和服务的记录，包括资源的提取、存款、缴款、付款、收款和转让，包括在机构本身的背景下进行的业务，其中载有能够在付款交易、收款和资源转让的情况下查明每项业务的当事方和资源来源和目的地的信息； |
| · | 实物运营：列入了一项准则，要求列入发送者的身份 涉及个人价值超过2000雷亚尔的实物资源的业务； |
| · | 了解客户的步骤：增强和纳入旨在让 了解客户的新程序，以了解客户的识别、资格和分类，以及客户与风险概况和业务关系性质的兼容性，此外，如有必要，还将与公共或私人数据库中提供的信息进行交叉核对。公司客户经理和客户代表也应根据所行使的职责 执行这些识别和资格认定程序； |
| · | 有政治曝光率的人：扩大行政、立法和司法权、检察官办公室以及联邦、州和市政各级州公司的政治曝光者群体； |
| · | 招聘指南：在反洗钱/反恐工作队政策中列入选择和雇用雇员、合作伙伴和服务提供者的准则，同时考虑到洗钱和资助恐怖主义的风险； |
| · | 与第三方的关系：列入一项条件，即如果该机构与不受巴西中央银行经营许可限制的第三方建立了业务关系，则必须在合同中规定该机构为反洗钱/反洗钱/反洗钱信托基金的目的获得最终资源接受者身份的权利；以及 |
| · | 监测程序：将具体情况列入非详尽的行动清单 考虑到所涉各方、价值观、执行形式、所使用的手段或缺乏经济或法律依据，可确定存在涉嫌洗钱或资助恐怖主义的确凿证据。 |
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| 目录表 | |
BCB第119/21号决议规定了新的领域，目的是改进某些监管要点，以便能够充分和有效地遵守巴西中央银行第3978/20号通知确立的规则，这些规则是：
| · | 客户识别阶段对地址信息的要求：如果是自然人，则从客户居住地获取信息，如果是法人，则从总公司或分支机构获取信息 ，现在只有在客户的资格程序中才需要获取信息，以便能够运营所提供的一些产品。 |
| · | 最终受益人的身份：为了符合CVM第3,978/20号关于反洗钱/反洗钱条例的通告 ，对确定最终受益人的要求作了一些例外。因此，无需确定最终受益者，例如：(1)以开放式公司、非营利实体和合作社为特征的法人实体；(2)以封闭式公寓形式登记的投资基金，其配额在有组织的市场上交易；以及(3)某些非居民投资者；以及 |
| · | 持有人的身份证明：在安保公司使用实物资源进行作业的情况下 ，对于反洗钱/特遣队而言，识别携带资源的自然人是无效的， 特别是考虑到实际持有资源的人发生了许多变化。因此，BCB第119/21号决议改变了安保和保护公司作为资源载体的定义。 |
2020年8月，苏塞普发布了经第622/21号通告修订的第612/20号通告，其中规定了专门用于预防和打击洗钱或隐瞒资产、权利和价值的犯罪或与之相关的犯罪的政策、程序和内部控制措施，以及防止和打击资助恐怖主义的行为。
B.70.02-21《反腐败法》
2013年8月，颁布了第(Br)12,846/13号法律，以规范国内或国外法人实施反公共管理行为的民事和行政责任。根据这一法律规定，法人应在行政和民事领域对损害其专有或非专有利益的行为承担严格责任。
第11,129/22号法令规定了第12,846/13号法律的适用范围，除其他事项外，其中规定了在涉及腐败丑闻的案件中计算罚款的准则。适用任何经济处罚的计算基础将是上一年(在建立行政问责程序之前)的法人帐单总额 ，不包括税收。该法令第22条和第23条涉及罚款的“妥协”，规定了“减轻”和“加重”的因素。在第一种情况下，有关于违法行为的不完善、损害赔偿、合作程度、不存在或缺乏损害行为所造成的利益和损害的证据、自发沟通、治理方案的准备和合规的内部结构等条款；在第二种情况下，作为“加重因素”，它规定了行为在相关期间的连续性、有害行为的数量、公司董事会的任何容忍度、暂停建设或公共服务以及积极的经济状况、再次发生。如果不能使用收入作为计算罚款的参数 ，则适用的值可能介于最低6000雷亚尔和最高6000万雷亚尔之间。如果在确认“腐败”行为后五年内，这种“腐败”行为再次发生，将加收3%的罚款。
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| 目录表 | |
B.70.02-22独立审计合伙人轮换要求
根据巴西法规， 所有金融机构必须：
| · | 由独立会计师事务所审计；以及 |
| · | 定期更换负责专家、高级管理人员、经理或审计团队主管，而无需更换独立审计师事务所本身。轮换必须在最多五个财年之后进行，替换的专业人员 可能会在三年后重新整合。负责专家、官员、经理或审计团队主管的任期自审计团队开始工作之日起 。 |
各独立会计师事务所必须立即将可能对相关金融机构的地位产生重大不利影响的任何事件通知巴西中央银行。
根据经修订的BCB第130/21号决议，注册为上市公司并属于分类为S1、S2或S3类的企业集团领导者的支付机构必须组成一个名为审计委员会的法定机构，负责履行决议的 归属和责任。
对于受SUEP监管的实体，适用的标准确定每五个会计年度更换一次精算师和负责独立会计审计的成员(CNSP第432/21号决议第107条)。根据上述经CNSP第448/22号决议修订的CNSP第432/21号决议第119条第八款，这两项决议均撤销了CNSP第321/15号决议，负责独立会计审计的成员是技术负责人、高级管理人员、经理、监事或作为负责独立会计审计工作小组成员的管理职能的任何其他成员。负责独立会计审计的成员只能在被更换后三年内返还。
对于受ANS监管的实体 ，自2016年起生效的适用标准确定，负责签署审计师报告的专业人员应至少每五个会计年度更换一次，要求从更换起至少间隔三年。
根据巴西公司法第141条第4款选出的董事的董事会成员将拥有否决权，条件是以合理的方式任命或罢免独立审计公司。
关于本年度报告所列合并财务报表审计师的补充资料，见“项目16.C.总会计师费用和服务”。
4.B.70.02-23审核要求
由于我们是一家在当地证券交易所注册的金融机构，我们必须按照BR GAAP编制的财务报表每六个月审计一次，这一要求适用于巴西中央银行授权经营的机构。提交给云服务器的季度财务信息也受到独立审计师的审查。此外，根据CMN第4,818/20号决议，我们 必须公布根据国际财务报告准则编制的年度综合财务报表，并附上独立审计师报告和关于社会业务的管理报告以及该期间的主要行政事实。
第4 818/20号决议统一了编制和披露财务报表和巴西中央银行授权经营的其他机构的一般标准，财团和支付机构的管理人员除外。这些机构必须编制并公布与截至6月30日和12月31日的6个月有关的年度财务报表和半年度财务报表，其中包括：(1)资产负债表；(2)损益表；(3)综合收益表；(4)现金流量表；(5)股东权益变动表。
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此外，2020年12月，巴西中央银行颁布了第4,877/20号决议，其中规定了由巴西中央银行授权经营的机构(财团经理和支付机构除外)衡量和确认社会和劳工义务的一般标准。根据该决议，在编制试算表或资产负债表时，认可机构有义务将分配给或将分配给雇员、管理人员或基金和援助及与雇员的其他债务的期间结果部分的到期价值确认为每月负债。
独立审计师 还必须向被审计公司管理层声明，他们提供这些服务不会影响外部审计服务所需的独立性和客观性。
CMN发布了第4,910/21号决议，该决议撤销了第3,198/04号决议，规定经巴西中央银行授权经营的金融机构和其他机构必须组成一个称为审计委员会的法定机构：(I)注册为开放公司；(Ii)根据具体规定，属于 分类为S1、S2或S3类的审慎企业集团的领导人；或(Iii)满足S1、S2和S3中框架 的具体规定中规定的标准。
该决议规定了金融机构在选举审计委员会成员、确定组成、任务和职责时应遵守的最低要求。有关详情，请参阅“第16.D.项豁免审计委员会的上市准则”。
审计委员会负责 向董事会推荐聘请哪一家独立会计师事务所，在公开发布之前审查公司的财务报表(包括财务报表附注)和审计师的意见，评估所提供审计服务的有效性和内部合规程序，评估管理层对独立会计师事务所提出的建议的遵守情况，以及其他事项。我们的附例在2003年12月修订，规定设立审计委员会。2004年5月，我们的董事会批准了审计委员会的内部规定，并任命了第一批成员。我们的审计委员会 自2004年7月开始全面运作。
审计委员会应 将审计委员会的报告提供给巴西中央银行和董事会，期限至少为五年 ，从其准备之日起计算。此外，各机构应披露审计委员会报告的摘要，连同其个别和合并的半年度财务报表和年度财务报表，显示本文件所载的主要资料。
4.B.70.02-24在其他司法管辖区的运作
我们在纽约、佛罗里达、伦敦、大开曼群岛、香港、墨西哥、危地马拉和卢森堡等其他几个司法管辖区设有分支机构和子公司。巴西中央银行监管巴西金融机构的外国分支机构、子公司和公司财产，设立任何新的分行、子公司或代表处或收购或增加任何海外公司的权益都需要事先获得巴西中央银行的批准。无论如何，子公司的活动应与我们自己的主要活动相辅相成或相关。在大多数情况下，我们必须在开始业务之前获得当地中央银行和外国司法管辖区货币当局的政府批准 。在我们开展业务的每个司法管辖区，我们都受到地方当局的监督。
B.70.02-25资产管理
2004年8月，CVM 发布第409/04号指令，整合了以往所有适用于固定收益资产基金和股票型共同基金的规定。 在此之前，固定收益资产基金由巴西中央银行监管，股票型共同基金由CVM监管。
2014年12月，CVM 颁布了第555/14号指令，取代了第409/04号指令，以改善电子通信，精简信息披露的数量、内容和方式，并降低对某些金融资产，特别是外国金融资产的投资限制。
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2022年12月，CVM发布了取代第555/14号指令的第175/22号决议，旨在使投资基金的监管框架现代化， 系统化和规范2019年9月20日第13,874号法律带来的创新，该法律被称为《经济自由法》。 总的来说，它为投资组合的组成确立了更高的透明度、治理和标准，并界定了股东和服务提供商的权利和责任，寻求为资本市场参与者提供更大的法律确定性。
除上述规定外，经修订的CVM第175/22号决议在本决议规定的变化中强调：(I)基金有可能定义 股东的责任是有限的还是不限于配额的价值；(Ii)基金的基本服务提供者(管理人和管理人)和其他服务提供者的责任，他们将在各自的活动范围内对CVM作出回应，因为他们自己的行为和不作为违反了法律、基金的监管或当前的监管； 设立不同类别的配额，具有不同的权利和义务，必须属于基金的同一类别； (4)确定所有投资组合资产由国际证券识别码(ISIN)识别，以便建立金融资产识别的国际标准化，为市场上交易的每项资产分配一个唯一的识别代码；(5)投资于新的资产类别，如加密资产、脱碳信贷和碳信贷。
根据第175/22号决议，证券以及作为投资基金组合组成部分的其他金融资产，在任何情况下都应在登记系统中向托管人或中央托管机构正式登记，登记机构应由巴西中央银行或中央托管机构在其各自职权范围内正式授权开展此类活动。
4.B.70.02-26经纪及交易商
经纪和交易商公司 是SFN的一部分，受CMN、巴西中央银行和CVM监管和监督。经纪和分销公司 必须得到巴西中央银行的授权，是巴西唯一有权在巴西证券交易所进行交易的机构。 经纪商和交易商都可以作为公开发行证券的承销商，并在任何外汇市场从事外币经纪业务。
经纪人必须遵守CVM先前批准的B3行为规则，并必须指定一名法定官员负责遵守这些规则。
经纪和交易商公司 不能：
| · | 除极少数例外情况外，执行可被描述为向其客户发放贷款的交易，包括权利转让； |
| · | 向客户收取与初次分销期间的证券交易有关的佣金； 或 |
| · | 收购非自用的资产，包括房地产，但某些例外情况除外。 |
经纪和交易商公司的员工、经理、合作伙伴、控股和受控公司只能通过与其相关的经纪 自己的账户进行证券交易。
2022年3月，CMN第5,008/22号决议完全撤销了第4,750/19号决议，该决议之前修订了适用于经纪商和分销商的规定，允许他们作为电子货币的发行者。新决议规定了证券交易商(CTVM)和经纪商(DTVM)的组成、组织和运营。
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| Ø | 互联网经纪服务 |
云服务器批准了关于互联网经纪活动的规定 ，只能由注册公司进行。经纪商的网站必须包含有关其系统、费用、安全和执行订单程序的详细信息。它们还必须包含有关市场功能的一般信息 以及所提供的每种投资类型所涉及的风险。
通过互联网进行交易的经纪商必须保证其系统的安全性和可操作性，并且必须每年至少审计两次。
4.B.70.02-27租赁
管理租赁交易的基本法律框架 由经修订的第6,099/74号法律(《租赁法》)和CMN定期发布的相关法规确立。《租赁法》为租赁公司的成立及其可能开展的业务活动提供了一般准则。CMN作为金融系统的监管机构，负责发布与租赁法相关的法规，并监督租赁公司的交易。巴西中央银行针对一般金融机构发布的法律法规，如报告要求、资本充足率和杠杆法规、资产构成限制和不良贷款处理，也适用于租赁公司。
巴西央行第178/22号决议规定了适用于财团管理人和巴西中央银行授权经营的支付机构租赁业务的会计准则。
4.B.70.03保险、健康和养老金计划监管
4.B.70.03-01主要监管机构
B.70.03-01.01 CNSP
CNSP是负责制定私人保险单的指导方针和标准的机构。该机构由财政部、司法部、私人保险监管的社会保障和社会援助部、巴西中央银行和CVM的代表组成。
除了制定私人保险单的指导方针和标准外，CNSP还负责：
| · | 规范从属于国家私人保险制度的行为以及处罚的适用； |
| · | 确立保险、开放私人养老金、资本化和再保险的一般特征 合同； |
| · | 订立与再保险业务有关的一般指引；及 |
| · | 规定设立保险公司、资本化、开放私营养老金实体和再保险公司的标准。 |
4.B.70.03-01.02私人保险监督 (Susep)
SUEP负责执行和监督CNSP的保单，并确保保险公司、保险经纪人和投保人遵守此类保单。苏塞普与财政部有联系，是根据1966年11月第73号法令设立的。
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因此，保险公司若要运营， 它们需要政府批准，以及SUSEP的具体批准才能将其每种产品商业化，因此它们可以 直接向消费者或通过合格的经纪人承保保单(第4,594/64号法律第13条和第2款)。
SUEP负责 ：
| · | 监督保险公司的组成、组织、运作和运作、资本化、开放的私营养老金实体和再保险公司； |
| · | 遵守和执行国家战略计划的审议工作，执行国家战略计划委托的活动； |
| · | 采取行动保护通过保险、开放式私人养老金以及资本化和再保险业务获得的普遍储蓄； |
| · | 促进机构和业务手段的改进； |
| · | 促进其管辖市场的稳定，确保它们的扩张和在其中运作的实体的运作。 |
| · | 确保组成保险市场的公司的流动性和偿付能力；以及 |
| · | 确保受监管市场的消费者利益得到保护。 |
4.B.70.03-01.03国家补充卫生局(ANS)
ANS是一个与卫生部有联系的直辖市，在巴西各地开展业务，是一个监管、标准化、控制和监督确保补充保健部门卫生保健资格的活动的机构。
ANS的主要目标是促进补充卫生部门的质量，并鼓励在其运营的部门促进疾病预防的计划。
为实现其目标，ANS应履行以下职责：
| · | 监管补充保健，制定一般性政策、准则和行动以标准化，并煽动旨在保护公共利益和补充保健市场可持续性的行动； |
| · | 补充保健的资格，制定政策、指导方针和行动，除其他事项外，寻求该部门与受监管市场相关的资格；以及 |
| · | 机构衔接，制定政策、一般指导方针和行动，以优化内部和外部机构关系，从而提高监管过程的有效性。 |
4.B.70.03-02《保险条例》
巴西保险业受修订后的第73/66号法令管辖，该法令设立了两个监管机构，即国家保险监督管理局和苏塞普保险公司。Susep负责执行和监督CNSP的保单，并确保保险公司、资本化公司、公共私人养老金实体、保险和再保险经纪人以及投保人遵守此类保单。保险公司需要政府 批准，以及Susep的具体批准才能提供其每种产品。保险公司可以直接向消费者承保保单，也可以通过合格经纪人承保保单(第4594/64号法律第13条)。
保险公司必须 按照CNSP标准拨备准备金。涵盖这些准备金的投资必须 多样化，并满足某些流动性、偿付能力和安全标准。这些准备金的规则已被CNSP第321/15号决议合并，并被CNSP第432/21号决议撤销，后来又经CNSP第448/22号决议和CNSP第453/22号决议修订。保险公司是主要的
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巴西金融市场和 的投资者必须遵守CMN规则和投资条件以及技术储备的覆盖范围。
保险公司 除其他活动外，不得：
| · | 以贷款或提供担保的方式充当金融机构； |
| · | 证券交易(除例外情况外)；或 |
| · | 在未经巴西当局特别许可的情况下，在巴西境外投资。 |
根据CNSP规则，保险公司必须 在Susep批准的特定保留限额内运营。这些规则反映了保险公司的经济和财务状况及其投资组合的状况。保险公司还必须满足Susep 法规规定的某些资本金要求。
根据《补充法》(br}第126/07号)，让与方(当地保险人或再保险人)在订立再保险或再分保合同时，必须按40%风险让渡的百分比向当地再保险人提供优惠。
补充法还对将风险转让给外国再保险公司和在国外订立保险合同作出了更严格的限制。保险公司 必须对超过其保留限额的金额进行再保险。
由于CNSP第168/07号决议被CNSP第353/17号决议修订，它不再规定强制与本地再保险人订立合同的最低限额。 然而，根据CNSP第168/07号决议第15条，保险公司仍须在每一自动或可选合同的再保险协议转让的至少40%中优先考虑本地再保险人。此外，CNSP第168/07号决议也不再对保险公司向与同一金融集团有关联的公司转移风险作出限制。通过CNSP第353/17号决议的修正案，已经确定，只有在同一经济集团内的再保险和转分业务才应“确保各方之间有效转移风险”，并“保持一定距离”。
随后，CNSP第168/07号决议被CNSP第451/22号决议撤销，该决议由第683/22号通告管理，其中规定了再保险和转分业务及其中介、共同保险业务、外币业务和保险合同的转移和接受 境外。该决议规定了有关向本地再保险公司提供优惠的新规则，表明保险公司为履行优惠建议的目的，应根据法律规定的限制，与其所选择的一家或多家本地再保险公司进行正式磋商。
经第448/22号决议和第453/22号决议修订的第432/21号决议，以及经第678/22号通告修订的第648/21号通告，规定了：技术性规定、减少对技术规定、风险资本、调整后的股东权益、偿付能力计划、保留限额、投资标准、会计准则、会计和独立精算审计的需要的资产，以及适用于保险公司、开放式养老基金实体(EAPC)、资本化公司和再保险人的审计委员会。
保险公司在破产时不受普通财务清算程序的限制，而是遵循苏塞普管理的特别程序。CNSP第444/22号决议规定了预防性审慎措施，旨在维护国家私人保险制度、国家资本化制度和补充养老金制度的稳定性和稳健性，并确保受监管机构的偿付能力、流动性和正常运作。金融清算可以是自愿的，也可以是强制的。
与受CMN约束的实体的情况一样，Susep于2008年12月发布了规则，其中规定了预防和打击洗钱犯罪的具体内部控制措施。这些规则包括一系列条款，用于通知拟议与有政治风险的个人进行的交易，以及制止资助恐怖主义的活动。这些规则后来被修订和合并，目前通过CNSP第416/21号决议和经Susep第622/21号修订的Susep第612/20号通告生效。
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CNSP于2020年3月发布的第383/20号决议，后来经第454/22号决议和第461/23号决议修订，规定保险公司、EAPC、资本化公司和当地再保险公司必须将其保险、开放式养老金计划、资本化和再保险的业务(视具体情况而定)记录在由Susep先前批准的登记系统中，并由Susep认可的登记实体管理，以加强对这些公司进行的业务的控制。
目前对外资投资保险公司没有 限制。
4.B.70.03-03健康保险
私人健康保险和健康计划受修订后的第9,656/98号法律(“健康保险法”)管理，其中载有根据第10,185/01号法律适用于健康保险公司的一般条款，以及健康保险公司与其客户之间签订的协议的一般条款和条件。
ANS负责根据 补充健康理事会(萨乌德·苏普门塔尔俱乐部).
直到2001年，SUSDP拥有对保险公司的管辖权，保险公司被授权提供私人健康计划。自2001年以来，根据ANS法规和监督， 只有私人健康计划的运营商才能提供此类计划。为了满足这一要求，我们于1999年创建了Bradesco Saúde。然而， 根据第10，185/01号法律第1条第5款的规定，专门从事健康保险的保险公司将 仍受CMN发布的技术条款担保资产应用规则的约束。
4.B.70.03-04退休金计划
开放式养老金计划 出于检查和控制的目的，受制于CNSP和SUSEP的权限，这两个机构受财政部的监管。CMN、CVM和巴西中央银行也可能发布关于私人养老金计划的规定，特别是与担保技术储备的资产有关的规定。
私营养老金实体 必须预留准备金和技术准备金，作为其负债的抵押品。
自2006年1月以来，EAPC和保险公司 已获准创建、交易和运营具有独立资产的投资基金。尽管有上述规定，第11,196/05号法律的某些条款只有在Susep和CVM发布管理文本时才会生效。2007年9月，CVM发布了459/07号指令，随后经587/17号指令修订，涉及养老金计划基金信息的设置、管理、运营和披露 。这两项规定均被第175/22号决议撤销，该决议规定设立、运作和传播投资基金的信息，并为这些基金提供服务。2013年1月，CMN确定了 管理保险公司、资本化公司和EAPC准备金、准备金和资金运用的新规则。2019年12月，CMN发布了第4,769/19号决议，更改了第4,444/15号决议中所述的资源投资限制。 这两项标准随后都被CMN第4,993/22号决议废除，该决议规定了通过保险公司、资本化公司、开放式养老金实体和当地再保险公司的准备金和基金进行技术储备资源投资的规则， 以及为保证获准再保险人的义务和个人定期退休基金(FAPI)的投资组合而在该国投资所需的资源， 该规则后来经CMN第5,016/22号决议修订。接着，CNSP颁布了CNSP第432/21号决议，后来经CNSP第448/22号决议和第453/22号决议修订，撤销了第321/15号决议，该决议除其他事项外，还对保险公司、养老金计划的开放实体、资本化公司和本地再保险公司的投资进行监管。
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目前，经第585/19号通函、第458/22号通函、第685/22号通函、第685/22号通函和第109/01号补充法律修订的国家养恤金计划第349/17号决议和第348/17号决议、苏塞普第563/17号通告和苏塞普第564/17号通告对养恤金计划活动进行了管理。
4.B.70.03-05再保险
保险公司必须与在Susep注册的再保险公司合作，在例外情况下，当当地和外国再保险公司缺乏足够的能力时，可以将再保险或转分业务外包给未经授权的再保险公司在巴西运营。
目前，根据第(Br)10,167/19号法令，巴西法律规定，保险人或合作社可根据其每一历年的全部业务，向临时再保险人提供再保险保费的最高95%的优惠。同样地，本地再保险公司亦可按其所承保风险的保费作出最多95%的让步，亦以每一历年的业务总额计算 。值得注意的是，某些额度或保险形式可能对再保险中可能放弃的保费的百分比 有或多或少的限制。
《苏塞普条例》规定，与巴西再保险公司签订的强制性合同最低不得低于已转让再保险金额的15%。此外，它还规定了某些行业的最高限额为75%，以便总部位于巴西的保险公司或再保险公司可以将风险转移到属于同一金融集团的相关公司或外国公司 。这些限制在CNSP第353/17号决议和CNSP第451/22号决议生效时被取消。CNSP第451/22号决议指出，为了履行与巴西再保险人有关的优惠要约，保险公司必须遵守现行法律中规定的适用于每一份自动合同或任选合同的百分比。此外，它规定，保险公司应在下一个日历年的3月31日之前向Susep提交超过90%的再保险转让百分比的技术理由，考虑到其业务的总体， 每个日历年。此外，在链接或属于同一金融集团的公司之间进行的再保险和转分业务必须在平衡的竞争条件下进行，相关各方将负责证明 遵守这些条件。
CNSP第380/20号决议扩大了可购买再保险的实体名单，包括：(1)开放式补充养恤基金实体(第2条第1款)；(2)封闭式补充养恤基金实体(EFPC)和私人保健计划运营者(第2条第(Br)款2)。虽然该规则被CNSP第451/22号决议废除，但仍保留了这些规则。
B.80对我们的主要交易征税
4.B.80.01金融业务税(IOF)
4.B.80.01-01关于贷款业务
受IOF约束的贷款将债务金额的放置或交付给借款人作为其应税事项。
适用于任何类型的贷款和垫款的利率，包括信用开放，对法人借款人是0.0041%，对个人借款人是0.0082%。
贷款日利率的IOF 将根据借款人可获得的贷款和垫款本金收取，从而：
| · | 对于确定本金金额的情况，贷款的IOF每日利率不得超过 预计用于交易的每个本金金额的每日利率乘以 三百六十五天; |
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| · | 对于在交易(循环信贷)之前没有确定本金金额的情况， 使用循环信贷限额的利息和费用的价值将是本金的一部分，受贷款利率的IOF 的限制，因此计算基数将包括在每个 月的最后一天计算的每日未偿债务余额之和。 |
自2008年1月以来，除上述交易的IOF每日利率外，贷款和垫款还须缴纳IOF额外利率 0.38%，无论还款期或借款人是个人还是法人。这样，对于有固定本金金额的贷款操作 ，对于法人，贷款的IOF利率不超过1.8765%，对于个人，不超过 3.373%的利率，这相当于对交易规定的每笔本金按日利率计算的结果， 乘以365天，再加上0.38%的额外利率，即使贷款是分期偿还的。
对贷款征收IOF是对在巴西居住的个人和法人实体之间的贷款业务以及涉及居住在巴西的债权人的业务征收的，即使债务人位于国外。但是，贷款人在国外且借款人在巴西的贷款不征收IOF。
4.B.80.01-02关于保险业务
对保险业务征收的IOF 其应税事项是收到保费。适用的税率如下：
| · | 0.0%用于：(1)再保险业务；(2)与国家住房系统代理人提供的住房贷款有关的强制保险业务；(3)出口信贷和国际商品运输的保险业务；(4)在巴西进行的、与发射和运行Brasilsat I和II卫星有关的风险的保险业务；(5)航空保险和航空公司的民事责任；(6)旨在为具有生存保险的人寿保险计划提供资金的保费；(7)保证保险； |
| · | 在人寿保险和类似保单的情况下，为个人或工作场所事故支付保费的0.38%，包括因车辆或船舶或货物对被运输者或其他人造成人身伤害的强制性保险； |
| · | 私人健康保险业务2.38%；以及 |
| · | 对于所有其他保险交易，为7.38%。 |
B.80.02所得税和社会贡献 利润税
对公司利润征收的联邦税包括两个组成部分，称为IRPJ的所得税和称为社会贡献或CSLL的净收入税。两者都是根据调整后的净收入计算的。所得税费用按15.0%的税率加上每年超过24万雷亚尔的应纳税所得额10.0%的附加费计算，合并税率约为25.0%。社会缴款税由大多数金融机构 缴纳，自2019年1月1日起按15.0%的税率计算。
然而，随着第103/19号宪法修正案的颁布，自2020年3月1日起，任何类型的银行和开发机构开始受到 20%的上调。2021年3月1日，颁布了1,034/21号暂行办法，在2021年7月1日至2021年12月31日期间，将大多数金融机构(包括任何类型的银行)的社会贡献率提高5%。 1,034/21号暂行办法改为第14,183/21号法律，其中(I)将任何类型银行的CSL费率提高到25%， 后来从2022年1月1日起降至20%；和(Ii)将大多数其他金融机构的社会缴费率提高到20%，直到2021年12月31日，后来降至15%。
然而，在2022年，第1,115/22号临时措施被修订，后来转变为第14,446/22号法律，将CSL利率提高到2022年12月31日：(I)任何类型的银行的CSL利率从20%增加到21%；以及(Ii)其他金融机构的CSL利率从15%增加到16%。关于我们的所得税支出的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注37“项目18.财务报表”。
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| 目录表 | |
巴西的公司是根据它们的全球收入征税的，而不仅仅是巴西国内生产的收入。因此，巴西实体在国外获得的利润、资本利得和其他收入将计入其年度应纳税所得额。
通常情况下，海外附属公司 的股息(而不是公司利润)将在有效分配时在巴西纳税，但以下情况除外：(I)它们是在避税港注册的，或者它们采用了分税制，或者(Ii)它们被视为子公司。关于子公司， 巴西的主控人法人必须：(I)将投资账户按所持股份的比例记录在子账户中， 与子公司在巴西或国外直接或间接赚取的相当于公司利润(在当地所得税前计算)的投资价值调整份额，涉及资产负债表中计算这些利润的日历年度；以及(Ii) 在计算IRPJ和社会贡献时包括这些价值。
总部设在巴西的公司支付或记入贷方的利息：(I)在国外居住的收件人，无论是否持有付款公司的股权；或 (Ii)收件人居住在避税天堂或低税制或优惠税制地区，或在低税制或优惠税制的地区注册的收件人，受稀薄资本化和转让定价规则规定的 扣除额限制。
向居住在避税天堂国家或居住的受益人支付的任何款项 的税收减免也受到以下条件的限制：（i）居住在国外的人的实际 受益人的身份证明;（ii）居住在国外的人完成交易的能力证明;和（iii） 相应价格的支付和资产、权利或服务使用的记录证明。
公司在巴西的信贷权利和义务的货币价值因汇率变化而产生的变化可以按现金或权责发生制计算。税收制度的选举必须在每个日历年的1月份进行，只有在财政部指令发布的情况下，才能在 财政年度内改变税收制度。
4.B.80.03 PIS和Cofins
对法人实体的总收入征收两种联邦税：PIS和COFINS。然而，许多收入，如股息、未合并公司的权益收益、出售非流动资产(投资、固定资产和无形资产)的收入，以及以外币支付的出口收入，一般不包括在PIS和Cofins的计算基数中。在巴西注册的公司所赚取的收入 需缴纳与股权利息相对应的PIS和Cofins税。
巴西法律授权 根据业务部门和其他方面对这些税收的计算基数进行某些调整。
在2002年(PiS)至2003年(Cofins)期间，政府实施了PiS和Cofins税的非累积征收制度，允许纳税人从他们的计算基础上扣除某些交易产生的信用。为了抵消这些信用，PIS和COFINS的费率都大幅提高了 。在对PIS和COFINS进行修改后，自2004年5月起，当纳税人是在巴西注册的进口公司时，这两种税都适用于货物和服务的进口。
自2004年8月以来，财务收入的PIS 和Cofins税率为0.0%，包括以对冲为目的而进行的业务所产生的收入， 受这些缴款非应计制度约束的法人所赚取的收入。然而，第8,426/15号法令规定，从2015年7月起，PIS的税率将提高到0.65%，COFINS的税率将提高到4.0%。2022年12月30日，颁布了第11322/22号法令，将相关税率分别降至0.33%和2.0%。然而，该法令于2023年1月1日被第11,374/23号法令撤销，恢复了第8,426/15号法令规定的原始措辞。
反过来，根据第8,426/15号法令第8,451/15号法令颁布的变化，对PIS和COFINS的贡献按0%的税率征收，具体而言是与以下财务收入有关的：(I)商品和服务出口业务的货币变动 以及法人产生的债务，包括贷款和融资；(Ii)在证券交易所、商品和期货交易或有组织场外交易市场进行的对冲业务 。明确地将某些经济活动排除在非应计收集PIS和COFINS的程序之外。金融机构的情况就是如此，它们应通过“应计”程序继续遵守PIS和Cofins，不允许按照第10,833/03号法律第10条第一款的规定，对任何信贷进行贴现。尽管不可能应计信贷，但现行法律允许在计算PIS和COFINS时排除某些支出(例如，银行在财务调解业务中发生的支出和与私营保险公司发生的事故对应的遣散费支出)。在这种情况下，金融机构收到的收入应按0.65%和4.0%的比率缴纳PIS和COFINS的缴费。
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| 目录表 | |
2010年7月，巴西税务机关引入了数字税务记录(Escrituração财政数字-PIS和Cofins税的EFD)， 金融机构也必须采用。
2023年，国民议会批准了负责巴西税制改革的第45/19号PEC，从而产生了第132/23号宪法修正案。这项宪法修正案对巴西的消费税进行了重组，其主要里程碑是用增值税(VAT)税率取代了五种现行税种(PIS、COFINS、ICMS、ISS和IPI)：(I)商品和服务税(CBS)，将由政府缴纳；商品和服务税(IBS)，将由各州和市政当局缴纳。
从这个意义上说，税制改革过渡进程结束后，从2026年开始，PIS和COFINS的社会贡献将不复存在，取而代之的是商品和服务贡献(CBS)。
我们无法估计 PEC 45/19号批准的税制改革的实施将对我们的运营产生什么影响。尽管消费税已发生重大变化，可能导致税负增加，但无法预测 对我们毛利率的影响。
B.80.04遵守《外国账户税收合规法》(FATCA)和《通用报告标准》(CRS)(外国账户税收合规法)
基于遵守适用于我们业务的法律和法规的承诺，我们遵守旨在打击和遏制逃税、洗钱和恐怖分子融资的国际条约FATCA和CRS建立的标准。
由美国政府设立，目的是查明居住在其他国家的美国纳税人的财务账户， 巴西通过第8,506/15号法令公布了FATCA法律。
CRS是在经合组织协调下构想的（经济合作与发展组织）在世界主要国家的参与下，由巴西联邦税务局通过第1，680/16号规范性指令发布，遵循与美国FATCA法相同的指导方针，即识别加入该协议的外国纳税人的财务账户。
为了满足国家和国际要求，制定了内部合规标准，以强调信息的透明度 并采取有效措施来控制、监控和改进现有流程。
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| 目录表 | |
4.B.90金融资产证券集中登记、交存
2017年8月，巴西国会将巴西总裁于2017年4月发布的临时措施(PM)第775/17号改为 第13,476/17号法律。新法律整合了关于设立金融资产和证券留置权的条款。同一天，CMN发布了经修订的第4,593/17号决议，以规范第13,476/17号法律规定的规定，并整合关于由巴西中央银行授权经营的金融机构和其他机构发行或拥有的金融资产和证券的集中存放和登记的规定 。经修正的第4 593/17号决议对金融资产提出了更明确的定义， 除存单和银行存款收据等传统金融工具外，还包括贴现和信用卡应收账款的信贷证券。此外，该规则规定，金融资产和证券的记录适用于双边业务(即直接与客户进行业务)，但在某些情况下有一些豁免，集中交存适用于有支付义务的信贷证券和由金融机构或巴西中央银行授权经营的其他机构发行的证券，是参与某些谈判和承担托管 的条件。巴西中央银行将发布管理此类规则实施的法规，包括为留置权和产权负担的构成建立一个电子系统。
从2020年12月起，根据BCB第61/20号规范指示，经巴西中央银行授权经营的金融机构和其他机构必须按照经BCB第36/20号决议修订的第3,953/19号通知的规定，在代表贷款和租赁业务的金融工具登记处中披露贷款的标准化识别符，包括以信贷、动产和可转移性转让以及以信用权的形式，在巴西中央银行授权的登记和金融结算系统中。
2023年3月，巴西中央银行发布了BCB第308/23号决议，其中规定了中央金融资产登记机构和托管机构开展不动产应收账款登记和集中存管活动的条件。在这些 条件中，该决议规定，除其他外，合同必须确定企业的不动产应收款将专门登记或存放在登记实体或签订合同的中央托管机构，以实现可转移性。
就BCB决议第308/23号而言，已构成或将构成的房地产信用权被视为应收账款，该等权利是买卖合约或买卖承诺的结果，不论是否已发出房地产信贷法案(CCI)，由自主房地产单位或地段的辛迪加或发展商与买家或承诺买家签立。
B.100精选统计信息
本节中显示的选定统计信息来自我们的会计账簿和记录，这些账簿和记录是根据IFRS编制经审计的综合财务报表的基础。
我们 包含以下信息以供分析。为一个更完整的了解， 对于截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，本信息应与“第5项.经营和财务”一并阅读回顾和展望“，并将我们的合并财务报表列入”项目18.财务报表“。
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| 目录表 | |
4.B.100.01平均资产负债表和利率数据
下面的表格显示了我们的生息资产和计息负债、其他资产和负债、相关利息收入和支出，以及每个期间的平均实际收益率/利率。我们使用月末余额计算平均余额，其中包括相关应计利息。所示每个期间的平均回报率是根据该期间的收入和支出除以平均余额计算得出的。
| Ø | 盈利和非盈利资产 |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千雷亚尔计，%除外 | ||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | |
| 生息资产 | |||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 329,916,678 | 28,363,663 | 8.6% | 301,726,823 | 29,224,224 | 9.7% | 286,972,479 | 18,631,552 | 6.5% |
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 200,721,638 | 16,906,668 | 8.4% | 189,558,234 | 29,301,725 | 15.5% | 213,127,477 | 17,975,178 | 8.4% |
| 按摊销成本计算的金融资产 | 184,953,791 | 25,277,210 | 13.7% | 201,308,067 | 15,526,536 | 7.7% | 177,518,783 | 16,873,684 | 9.5% |
| 借给银行的贷款和垫款 | 150,828,467 | 28,323,764 | 18.8% | 90,524,207 | 17,154,023 | 18.9% | 106,562,557 | 9,043,136 | 8.5% |
| 对客户的贷款和垫款 | 636,390,316 | 102,617,786 | 16.0% | 637,990,069 | 101,166,625 | 15.9% | 557,243,883 | 72,586,237 | 13.0% |
| 中央银行强制存款 | 95,234,018 | 9,943,391 | 10.4% | 86,303,673 | 8,224,712 | 9.5% | 78,418,958 | 3,101,796 | 4.0% |
| 其他可产生利息的资产 | 101,068 | 25,992 | - | 105,480 | 15,340 | - | 103,678 | 11,763 | - |
| 生息资产总额 | 1,598,145,976 | 211,458,474 | 13.2% | 1,507,516,553 | 200,613,185 | 13.3% | 1,419,947,815 | 138,223,346 | 9.7% |
| 非息资产 | |||||||||
| 现金和银行余额 | 19,701,167 | - | - | 20,548,398 | - | - | 25,527,954 | - | - |
| 中央银行强制存款 | 19,410,897 | - | - | 11,632,630 | - | - | 7,274,585 | - | - |
| 可供出售的金融资产（股份） | 19,492,990 | - | - | 15,498,380 | - | - | 17,912,902 | - | - |
| 不良贷款和客户预付款 (1) | 40,894,885 | - | - | 27,555,043 | - | - | 17,419,545 | - | - |
| 对联营公司和合资企业的投资 | 9,365,720 | - | - | 8,021,918 | - | - | 7,485,403 | - | - |
| 房舍和设备，净额 | 11,558,601 | - | - | 13,548,884 | - | - | 13,706,167 | - | - |
| 无形资产和商誉，净额 | 19,836,394 | - | - | 16,776,490 | - | - | 14,909,766 | - | - |
| 当期所得税和递延所得税 | 101,970,451 | - | - | 95,458,279 | - | - | 92,414,510 | - | - |
| 其他无息资产 | 77,457,313 | - | - | 88,064,480 | - | - | 76,517,947 | - | - |
| 非生息资产总额 | 319,688,418 | - | - | 297,104,502 | - | - | 273,168,779 | - | - |
| 贷款和预付款的预期损失 | (55,147,243) | - | - | 45,549,267 | - | - | (39,796,382) | - | - |
| 总资产 | 1,862,687,151 | - | - | 1,759,071,788 | - | - | 1,653,320,212 | - | - |
(1)超过 60天。
| 126 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 有利息和无息负债 |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千雷亚尔计，%除外 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | |||
| 有息负债 | |||||||||||
| 储蓄存款 | 129,189,256 | 9,017,597 | 7.0% | 134,746,815 | 9,351,219 | 6.9% | 136,684,040 | 4,268,873 | 3.1% | ||
| 定期存款(1) | 424,465,761 | 44,206,372 | 10.4% | 384,395,799 | 32,936,814 | 8.6% | 363,805,673 | 11,276,347 | 3.1% | ||
| 根据回购协议出售的证券 | 252,162,308 | 31,529,801 | 12.5% | 226,392,715 | 26,140,363 | 11.5% | 230,801,644 | 12,529,476 | 5.4% | ||
| 借贷和转借出 | 50,430,934 | 5,834,892 | 11.6% | 58,398,920 | 5,182,646 | 8.9% | 53,530,617 | 3,351,886 | 6.3% | ||
| 已发行的证券 | 231,100,602 | 25,887,914 | 11.2% | 193,743,029 | 21,274,753 | 11.0% | 145,415,334 | 7,348,164 | 5.1% | ||
| 次级债务 | 49,562,546 | 7,007,236 | 14.1% | 53,270,623 | 7,262,125 | 13.6% | 49,187,639 | 3,154,164 | 6.4% | ||
| 保险合约负债 | 341,187,944 | 32,892,243 | 9.6% | 308,418,498 | 28,653,993 | 9.5% | 287,875,420 | 13,192,413 | 4.6% | ||
| 计息负债总额 | 1,478,099,351 | 156,376,055 | 10.6% | 1,359,366,399 | 130,801,913 | 9.7% | 1,267,300,367 | 55,121,323 | 4.3% | ||
| 无息负债 | |||||||||||
| 活期存款 | 46,551,331 | - | 52,225,220 | - | - | 52,046,617 | - | - | |||
| 其他无息负债 | 173,069,018 | - | 190,626,514 | - | - | 186,000,708 | - | - | |||
| 无息负债总额 | 219,620,349 | - | - | 242,851,734 | - | - | 238,047,325 | - | - | ||
| 总负债 | 1,697,719,700 | - | - | 1,602,218,133 | - | - | 1,505,347,692 | - | - | ||
| 归属于控股股东权益 | 164,367,077 | - | 156,398,197 | - | - | 147,504,444 | - | - | |||
| 非控制性权益 | 600,374 | - | 455,458 | - | - | 468,076 | - | - | |||
| 权益和负债总额 | 1,862,687,151 | - | - | 1,759,071,788 | - | - | 1,653,320,212 | - | - | ||
(1)包括银行间 存款。
| 127 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
4.B.100.02利息和类似收入的变化 利息和类似费用-量和费率分析
下表显示了 所列期间平均成交量和平均 收益率/利率变化导致的我们的利息和类似收入利息和类似费用变化的影响。我们以绝对值将成交量和费率综合影响的净变化按比例分配给平均成交量和费率，不考虑积极和消极影响。
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千为单位的R$ | ||
| 2023/2022 | |||
| 因变化而增加/(减少) | |||
| 平均体积 (1) | 平均收益率/利率 (1) | 净变化(1) | |
| 生息资产 | |||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 2,591,083 | (3,451,644) | (860,561) |
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 1,635,647 | (14,030,704) | (12,395,057) |
| 按摊销成本计算的金融资产 | (1,354,093) | 11,104,767 | 9,750,674 |
| 借给银行的贷款和垫款 | 11,325,787 | (156,046) | 11,169,741 |
| 对客户的贷款和垫款 | (254,228) | 1,705,389 | 1,451,161 |
| 中央银行强制存款 | 893,348 | 825,331 | 1,718,679 |
| 其他可产生利息的资产 | (667) | 11,319 | 10,652 |
| 生息资产总额 | 14,836,877 | (3,991,588) | 10,845,289 |
| 有息负债 | |||
| 储蓄存款 | (387,649) | 54,027 | (333,622) |
| 定期存款 | 3,636,202 | 7,633,356 | 11,269,558 |
| 根据回购协议出售的证券 | 3,118,209 | 2,271,229 | 5,389,438 |
| 借贷和转借出 | (773,698) | 1,425,944 | 652,246 |
| 已发行的证券 | 4,176,990 | 436,171 | 4,613,161 |
| 次级债务 | (517,736) | 262,847 | (254,889) |
| 保险合约负债 | 3,129,136 | 1,109,114 | 4,238,250 |
| 计息负债总额 | 12,381,454 | 13,192,688 | 25,574,142 |
(1)表中所列金额计算如下：
| · | 净变动按以下公式计算：(本期利息和类似收入利息及类似费用-上期利息和类似收入或利息和类似费用 )。 |
| · | 平均业务量是指由于业务量的波动而产生的利息和类似收入(有息资产)或利息和类似费用(有息负债)的变化，按以下公式计算：(平均业务量的变化×上一期间的平均比率)。 |
| · | 平均收益率/利率是指由于利率波动而导致的利息收入(有息资产)或利息及类似费用(有息负债)的变化，根据 以下公式计算：(平均利率的变化×前期的平均交易量)。 |
| · | 随后，调整上文第 项计算的平均成交量和平均收益率/费率，以反映总净变化和这两个数额之和之间的差异。此调整是根据如上所述计算的平均体积和平均成品率/比率的绝对值进行的。 |
4.B.100.03净利息收入和利差
下表显示了我们的生息资产、有息负债以及净利息和类似收入的平均余额，并将净利息收入与所示期间的净息差进行了比较：
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千雷亚尔计，%除外 | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 生息资产平均余额(A) | 1,598,145,976 | 1,507,516,553 | 1,419,947,815 |
| 有息负债平均余额 | 1,478,099,351 | 1,359,366,399 | 1,267,300,367 |
| 净利息收入：(B) | 55,082,419 | 69,811,272 | 83,102,023 |
| 生息资产平均余额利率(C) | 13.2% | 13.3% | 9.7% |
| 有息负债平均余额利率(D) | 10.6% | 9.7% | 4.3% |
| 生息资产净收益率(C-D) | 2.7% | 3.7% | 5.4% |
| 净息差(B/A) | 3.4% | 4.6% | 5.9% |
| 128 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
4.B.100.04债务证券投资
下表显示了按公允价值计入损益、按公允价值计入其他综合收益、按公允价值计入其他综合收益和摊销成本的债务证券的加权平均收益率和到期日。有关如何处理我们的资产的更多信息，请参阅“项目18.财务报表”中的综合财务报表附注8、9和12。截至2023年12月31日，我们没有相关的免税投资组合 。
平均产量计算 如下：名义价值*利率*未偿还到期日
名义价值*剩余期限
| 2023年12月31日 | R$ (以千为单位)，% | |||||||||
| 到期 1年或更短时间内 | 到期 1年至5年后 | 到期 5年至10年后 | 10年后到期 | 总计 | ||||||
| 天平 | 平均值 产量 | 天平 | 平均值 产量 | 天平 | 平均值 产量 | 天平 | 平均值 产量 | 天平 | 平均值 产量 | |
| 财务 按公允价值计提损益的资产 | ||||||||||
| 巴西人 政府证券 | 60,162,926 | 11.0% | 164,994,281 | 10.2% | 49,969,248 | 10.6% | 7,459,811 | 5.6% | 282,586,266 | 9.6% |
| 企业 债务和有价股权证券 | 2,276,231 | 11.0% | 12,764,251 | 11.6% | 5,094,347 | 10.6% | 441,975 | 8.9% | 20,576,804 | 10.9% |
| 银行 债务证券 | 24,787,967 | 10.7% | 18,251,325 | 11.4% | 795,438 | 6.5% | 10,086 | 5.4% | 43,844,816 | 10.7% |
| 外国 政府证券 | 92,506 | 11.7% | 26,442 | 11.6% | - | - | - | - | 118,948 | 11.6% |
| 巴西人 主权债券 | 312 | 5.0% | 45,901 | 7.9% | 7,954 | 5.0% | - | - | 54,167 | 7.2% |
| 总计 按公允价值计入损益的金融资产 | 87,319,942 | 196,082,200 | 55,866,987 | 7,911,872 | 347,181,001 | |||||
| 财务 通过其他综合收益按公允价值计算的资产 | ||||||||||
| 巴西人 政府证券 | 8,963,616 | 8.8% | 104,566,597 | 9.6% | 38,417,262 | 8.5% | 31,261,473 | 5.4% | 183,208,948 | 7.5% |
| 巴西人 主权债券 | - | - | 6,512,215 | 5.0% | 157,828 | 5.0% | - | - | 6,670,043 | 5.0% |
| 公司债务证券 | 218,273 | 5.6% | 237,487 | 7.5% | 542,288 | 4.6% | 371,918 | 3.8% | 1,369,966 | 4.2% |
| 银行 债务证券 | 4,155,029 | 5.5% | 1,663,586 | 11.2% | 350,591 | 11.1% | 212,152 | 11.5% | 6,381,358 | 9.4% |
| 外国 政府证券 | 7,404,755 | 11.3% | - | - | - | - | - | - | 7,404,755 | 11.3% |
| 总计 按公允价值计入其他全面收益的金融资产 | 20,741,673 | 112,979,885 | 39,467,969 | 31,845,543 | 205,035,070 | |||||
| 财务 按摊销成本计算的资产 | ||||||||||
| 巴西人 政府证券 | 1,245,571 | 7.9% | 32,774,210 | 9.4% | 1,819,260 | 9.4% | 18,443,084 | 5.5% | 54,282,125 | 6.2% |
| 公司债务证券 | 25,462,483 | 12.7% | 75,337,105 | 13.3% | 15,588,872 | 11.3% | 4,536,492 | 11.2% | 120,924,952 | 12.2% |
| 总计 按摊销成本计量的金融资产 | 26,708,054 | 108,111,315 | 17,408,132 | 22,979,576 | 175,207,077 | |||||
| 总计 | 134,769,669 | 417,173,400 | 112,743,088 | 62,736,991 | 727,423,148 | |||||
(1) 对于未指定
期限的情况，其主要对应于有价股权证券;和
(2) 这些资产的投资没有固定的到期日，可以根据我们的流动性需求随时赎回
。由于未来收益率不可量化，因此没有说明平均收益率。
| 129 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
4.B.100.05向客户提供的贷款和预付款
下表 显示了截至所示日期，我们向客户提供的贷款和预付款按类型划分的期限分布，以及我们向客户投资组合提供的贷款和预付款的构成（利率和期限）：我们的大部分贷款和预付款均以 计价 雷亚尔并与固定或浮动利率挂钩。其中一小部分以美元计价/或与美元挂钩：
| 2023年12月31日 | 以千为单位的R$ | ||||
| 在一年或更短的时间内到期 | 1年至5年后到期 | 5年至15年后到期 | 在15年后到期 | 客户贷款和预付款总额 | |
| 公司 | 162,004,354 | 92,480,337 | 11,549,890 | 3,386,769 | 269,421,350 |
| 融资和贷款 | 47,265,980 | 44,630,991 | 9,472,055 | 3,360,773 | 104,729,799 |
| 融资和出口 | 17,860,791 | 10,150,915 | 945,535 | - | 28,957,241 |
| 住房贷款 | 4,170,055 | 10,335,708 | 6,668,269 | 3,360,773 | 24,534,805 |
| 出借BNDES/Finame | 6,190,734 | 9,623,560 | 1,701,643 | - | 17,515,937 |
| 汽车贷款 | 10,311,698 | 11,979,531 | 25,224 | - | 22,316,453 |
| 进口 | 7,115,070 | 65,091 | 2,962 | - | 7,183,123 |
| 租契 | 1,617,632 | 2,476,186 | 128,422 | - | 4,222,240 |
| 借款 | 101,294,121 | 47,847,256 | 2,077,835 | 25,996 | 151,245,208 |
| 营运资本 | 46,759,003 | 35,225,450 | 859,083 | - | 82,843,536 |
| 农村贷款 | 10,287,737 | 2,511,149 | 8,509 | - | 12,807,395 |
| 其他 | 44,247,381 | 10,110,657 | 1,210,243 | 25,996 | 55,594,277 |
| 限制操作 (1) | 13,444,253 | 2,090 | - | - | 13,446,343 |
| 信用卡 | 8,003,405 | - | - | - | 8,003,405 |
| 企业/个人透支 | 5,440,848 | 2,090 | - | - | 5,442,938 |
| 个人 | 167,010,116 | 133,399,138 | 50,719,019 | 9,137,076 | 360,265,349 |
| 融资和贷款 | 27,853,845 | 50,603,561 | 40,175,990 | 9,131,825 | 127,765,221 |
| 住房贷款 | 10,278,058 | 30,121,817 | 39,783,443 | 9,131,825 | 89,315,143 |
| 汽车贷款 | 15,329,732 | 16,066,785 | 11,984 | - | 31,408,501 |
| 出借BNDES/Finame | 2,169,364 | 4,322,923 | 374,495 | - | 6,866,782 |
| 其他 | 76,691 | 92,036 | 6,068 | - | 174,795 |
| 借款 | 62,261,868 | 82,795,577 | 10,543,029 | 5,251 | 155,605,725 |
| 工资单--可扣除贷款 | 27,748,803 | 53,623,736 | 9,584,136 | 4,028 | 90,960,703 |
| 个人信用 | 17,853,076 | 13,269,033 | 185,951 | 1,223 | 31,309,283 |
| 农村贷款 | 7,533,244 | 4,950,066 | 50,845 | - | 12,534,155 |
| 其他 | 9,126,745 | 10,952,742 | 722,097 | - | 20,801,584 |
| 限制操作 (1) | 76,894,403 | - | - | - | 76,894,403 |
| 信用卡 | 71,926,643 | - | - | - | 71,926,643 |
| 企业/个人透支 | 4,967,760 | - | - | - | 4,967,760 |
| 客户贷款及垫款总额 | 329,014,470 | 225,879,475 | 62,268,909 | 12,523,845 | 629,686,699 |
(1) 它是指预先设定的限额与支票账户和信用卡相关联的未完成操作，其限额会在支付所用金额时自动重组 。
| 130 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 截至2023年12月31日 | 预定利率 | 浮动利率 | ||
| 公司 | 62,526,011 | 44,890,985 | ||
| 融资和贷款 | 19,608,092 | 37,855,727 | ||
| 融资和出口 | 2,333,532 | 8,762,918 | ||
| 住房贷款 | 3,863,207 | 16,501,543 | ||
| 出借BNDES/Finame | 725,543 | 10,599,660 | ||
| 汽车贷款 | 12,003,191 | 1,564 | ||
| 进口 | 63,122 | 4,931 | ||
| 租契 | 619,497 | 1,985,111 | ||
| 借款 | 42,915,829 | 7,035,258 | ||
| 营运资本 | 29,428,278 | 6,656,255 | ||
| 农村贷款 | 2,519,658 | - | ||
| 其他 | 10,967,893 | 379,003 | ||
| 限制操作 (1) | 2,090 | - | ||
| 信用卡 | - | - | ||
| 企业/个人透支 | 2,090 | - | ||
| 个人 | 122,209,982 | 71,045,251 | ||
| 融资和贷款 | 31,881,892 | 68,029,484 | ||
| 住房贷款 | 13,953,813 | 65,083,272 | ||
| 汽车贷款 | 16,077,807 | 962 | ||
| 出借BNDES/Finame | 1,752,168 | 2,945,250 | ||
| 其他 | 98,104 | - | ||
| 借款 | 90,328,090 | 3,015,767 | ||
| 工资单--可扣除贷款 | 63,211,900 | - | ||
| 个人信用 | 13,453,347 | 2,860 | ||
| 农村贷款 | 4,999,938 | 973 | ||
| 其他 | 8,662,905 | 3,011,934 | ||
| 限制操作 (1) | - | - | ||
| 信用卡 | - | - | ||
| 企业/个人透支 | - | - | ||
| 客户贷款及垫款总额 | 184,735,993 | 115,936,236 |
(1) 它是指预先设定的限额与支票账户和信用卡相关联的未完成操作，其限额会在支付所用金额时自动重组 。
| Ø | 未偿还的国外贷款 |
我们大部分以外币计价的未偿还跨境商业贷款是以美元计价的， 通过我们的开曼分支机构发放给巴西公司的子公司。这些贷款平均占我们过去三年总资产的2.2%(此百分比的计算方法是过去三年跨境贷款和客户垫款的年终余额除以总资产的最近三年的平均值)。我们认为，这些交易不存在重大的跨境风险，因为很大一部分相关信用风险是由借款人在巴西的母公司提供担保的。我们其余未完成的跨境交易主要包括证券投资，在过去三年中，证券投资平均占我们总资产的1.8%(此百分比是过去三年跨境证券投资的年终余额除以总资产的平均值)。
| Ø | 指数化 |
我们的贷款和垫款组合中的大部分都是以雷亚尔。然而，我们的部分贷款和垫款组合是以 外币为索引或计价的，主要是美元。我们以外币计价的贷款和垫款包括欧元债券再贷款和进出口融资，占我们贷款和垫款组合的5.7%、2022年和2021年的6.4%和7.0%。在许多情况下，我们的客户持有衍生品工具，以尽量减少汇率波动。 风险。
| 131 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
Ø 4.B.100.06预计贷款和垫款的信贷损失
下表显示了所示期间贷款和垫款预期信贷损失拨款的变动情况。我们没有发现截至2023年12月31日、2022年至2021年12月31日的年度比率发生重大变化。
| 截至12月31日， | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 撇除回收后的净额注销 | 净注销百分比/客户贷款和垫款平均余额 | 贷款和垫款的预期信贷损失 | 预期信用损失百分比/客户贷款和垫款总额 | 撇除回收后的净额注销 | 净注销百分比/客户贷款和垫款平均余额 | 贷款和垫款的预期信贷损失 | 预期信用损失百分比/客户贷款和垫款总额 | 撇除回收后的净额注销 | 净注销百分比/客户贷款和垫款平均余额 | 贷款和垫款的预期信贷损失 | 预期信用损失百分比/客户贷款和垫款总额 | |
| 公司 | (12,859,019) | (2.0)% | 23,164,097 | 3.7% | (2,618,036) | (0.4)% | 25,893,959 | 3.9% | (1,714,780) | (0.3)% | 16,158,829 | 2.6% |
| 融资和贷款 | (866,954) | (0.1)% | 3,953,301 | 0.6% | 24,851 | 0.0% | 4,234,039 | 0.6% | 103,876 | 0.0% | 4,459,705 | 0.7% |
| 融资和出口 | (197,994) | - | 1,168,050 | 0.2% | 317,046 | - | 1,281,682 | 0.2% | 236,625 | - | 1,772,350 | 0.3% |
| 住房贷款 | (584) | - | 1,015,157 | 0.2% | -78,337 | - | 1,016,176 | 0.2% | (68,352) | - | 907,355 | 0.1% |
| 出借BNDES/Finame | (195,405) | - | 960,220 | 0.2% | -99,650 | - | 1,076,561 | 0.2% | 27,037 | - | 1,169,105 | 0.2% |
| 汽车贷款 | (468,636) | (0.1)% | 689,494 | 0.1% | (133,955) | - | 749,552 | 0.1% | (79,473) | - | 461,129 | 0.1% |
| 进口 | (549) | - | 33,699 | - | 28,590 | - | 64,033 | - | 12,519 | - | 99,698 | - |
| 租契 | (3,786) | - | 86,681 | - | (8,843) | - | 46,035 | - | (24,480) | - | 50,068 | - |
| 借款 | (10,601,308) | (1.7)% | 17,235,340 | 2.7% | (2,529,489) | (0.4)% | 19,751,352 | 3.0% | (1,830,296) | (0.3)% | 10,840,171 | 1.8% |
| 营运资本 | (4,196,421) | (0.7)% | 7,322,214 | 1.2% | (1,655,197) | (0.3)% | 7,206,304 | 1.1% | (554,586) | (0.1)% | 4,903,344 | 0.8% |
| 农村贷款 | 7,852 | - | 64,786 | - | 12,121 | - | 74,542 | - | (1,522) | - | 65,896 | - |
| 其他 | (6,412,739) | (1.0)% | 9,848,340 | 1.6% | (886,413) | (0.1)% | 12,470,506 | 1.9% | (1,274,188) | (0.2)% | 5,870,931 | 1.0% |
| 限制操作 (1) | (1,390,757) | (0.2)% | 1,975,456 | 0.3% | (113,398) | - | 1,908,568 | 0.3% | 11,640 | - | 858,953 | 0.1% |
| 信用卡 | (822,084) | (0.1)% | 1,119,231 | 0.2% | 301,829 | - | 830,065 | 0.1% | 105,245 | - | 417,351 | 0.1% |
| 企业/个人透支 | (568,673) | (0.1)% | 856,225 | 0.1% | (415,227) | - | 1,078,503 | 0.2% | (93,605) | - | 441,602 | 0.1% |
| 个人 | (22,870,157) | (3.6)% | 30,497,713 | 4.8% | (10,265,242) | (1.6)% | 33,320,038 | 5.1% | (7,218,763) | (1.3)% | 24,642,156 | 4.0% |
| 融资和贷款 | (910,419) | (0.1)% | 2,286,064 | 0.4% | (608,326) | (0.1)% | 2,740,220 | 0.4% | (74,523) | - | 3,305,048 | 0.5% |
| 住房贷款 | 41,932 | - | 889,074 | 0.1% | 17,961 | - | 1,007,903 | 0.2% | 15,477 | - | 1,877,464 | 0.3% |
| 汽车贷款 | (441,200) | (0.1)% | 1,198,585 | 0.2% | (37,867) | - | 1,566,637 | 0.2% | 2,856 | - | 1,286,374 | 0.2% |
| 出借BNDES/Finame | (13,807) | - | 195,659 | - | 9,354 | - | 162,488 | - | 12,799 | - | 131,045 | - |
| 其他 | (497,344) | (0.1)% | 2,746 | - | (597,774) | (0.1)% | 3,192 | - | (105,655) | - | 10,165 | - |
| 借款 | (12,429,603) | (2.0)% | 15,246,639 | 2.4% | (6,361,364) | (1.0)% | 18,167,605 | 2.8% | (3,805,503) | (0.7)% | 14,622,153 | 2.4% |
| 工资单--可扣除贷款 | (3,160,207) | (0.5)% | 3,216,407 | 0.5% | (2,742,140) | (0.4)% | 3,740,507 | 0.6% | (1,495,829) | (0.3)% | 3,519,212 | 0.6% |
| 个人信用 | (4,977,668) | (0.8)% | 5,018,321 | 0.8% | (1,992,238) | (0.3)% | 7,994,590 | 1.2% | (1,759,679) | (0.3)% | 5,497,219 | 0.9% |
| 农村贷款 | 5,076 | - | 149,256 | - | (216,028) | - | 92,213 | 0.0% | (74,512) | - | 95,289 | 0.0% |
| 其他 | (4,296,804) | (0.7)% | 6,862,655 | 1.1% | (1,410,958) | (0.2)% | 6,340,295 | 1.0% | (475,483) | (0.1)% | 5,510,433 | 0.9% |
| 132 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 截至12月31日， | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 撇除回收后的净额注销 | 净注销百分比/客户贷款和垫款平均余额 | 贷款和垫款的预期信贷损失 | 预期信用损失百分比/客户贷款和垫款总额 | 撇除回收后的净额注销 | 净注销百分比/客户贷款和垫款平均余额 | 贷款和垫款的预期信贷损失 | 预期信用损失百分比/客户贷款和垫款总额 | 撇除回收后的净额注销 | 净注销百分比/客户贷款和垫款平均余额 | 贷款和垫款的预期信贷损失 | 预期信用损失百分比/客户贷款和垫款总额 | |
| 限制操作 (1) | (9,530,135) | (1.5)% | 12,965,010 | 2.1% | (3,295,552) | (0.5)% | 12,412,213 | 1.9% | (3,338,737) | (0.6)% | 6,714,955 | 1.1% |
| 信用卡 | (9,283,237) | (1.5)% | 11,466,978 | 1.8% | (2,729,804) | (0.4)% | 10,390,610 | 1.6% | (3,126,395) | (0.6)% | 5,753,481 | 0.9% |
| 企业/个人透支 | (246,898) | - | 1,498,032 | 0.2% | (565,748) | (0.1)% | 2,021,603 | 0.3% | (212,342) | 0.0% | 961,474 | 0.2% |
| 总计 | (35,729,176) | (5.6)% | 53,661,810 | 8.5% | (12,883,278) | (2.0)% | 59,213,997 | 9.0% | (8,933,543) | (1.6)% | 40,800,985 | 6.6% |
(1) 它是指预先设定的限额与支票账户和信用卡相关联的未完成操作，其限额会在支付所用金额时自动重组 。
| 133 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 核销 |
当没有合理的回收预期时，金融资产的全部或部分被冲销相关的预期贷款损失准备金。此类贷款在完成所有必要的催收程序并确定损失金额后予以核销。 以前核销的金额随后收回，确认为损益。
有关我们贷款分类的更多信息，请参阅《4.B.70监管-4.B.70.02银行规则-4.B.70.02-11贷款和垫款的处理》。
4.B.100.07存款
各类存款的平均值和平均利率见“4.B.100.01平均资产负债表和利率数据”。有关我方存款类型的更多信息，请参见“存款账户4.B.30.01-02.01”。
外国储户的存款总额在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内并不重要。
| Ø | 未投保存款 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止的四个年度，未纳入FGC保障范围的未投保存款金额分别为4,097亿雷亚尔、3,678亿雷亚尔和3,229亿雷亚尔。
FGC是一种存款保险制度，为同一客户持有的某一金融机构(或同一金融集团的成员金融机构)持有的一定金额的存款和某些其他投资产品提供担保。参与机构的责任仅限于其对FGC的供款金额，但在有限的情况下，如果FGC的付款不足以弥补保险损失，则可要求参与机构支付非常供款和垫款。支付根据FGC不应支付的无担保信贷和客户保证金，必须事先支付所有担保信贷和其他信贷， 具体法律可能会授予这些信贷特殊特权。
CMN偶尔会 提高FGC提供的最高保险价值。最后的价值是25万雷亚尔，一直保持到现在 日期。
FGC未投保金额的计算是根据FGC按所有权进行的普查进行的，其中包含按所有权和价值范围划分的担保存款的信息。对于担保余额，我们考虑范围在0.01雷亚尔到25万雷亚尔之间的金额的总和 ，对于超过承保限额的金额，我们考虑客户数量乘以25万雷亚尔(限额承保)，未承保的 金额是总余额与担保余额之间的差额。
下表显示了2023年12月31日超过FGC保险金额的定期存款的价值。
| 截至2023年12月31日 | 以千为单位的R$ | ||
| 超过保险最高限额的定期存款 | |||
| 在3个月或更短的时间内到期 | 3,233,731,246 | ||
| 期限从3个月到6个月不等 | 2,458,128,203 | ||
| 期限从6个月到12个月不等 | 6,948,744,528 | ||
| 12个月后到期 | 347,553,294,970 | ||
| 总计 | 360,193,898,947 |
| 134 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
4.C.组织结构
我们是一家上市公司，由Aguiar家族、巴西基金会和另一家控股公司Nova Cidade de Deus Participaçáes S.A.或“Nova Cidade de Deus”拥有的控股公司Cidade de Deus Participaçáes控制。Nova Cidade de Deus由Fundação Bradesco和BBD Participaçáes所有。有关我们的股权结构的更多信息，请参见“项目7.A.大股东”。有关截至2023年12月31日我们的重要子公司的详细信息，请参阅本年度报告的附件8.1。
以下是截至2023年12月31日我们在金融和保险服务业务中的主要重要子公司以及我们在每个子公司中的投票权和所有权权益的简化图表 。除Bradesco Europa、Bradesco Grand Cayman分行、Bradesco纽约分行和BradesCard墨西哥分行外，其他重要子公司均为巴西实体。有关合并本公司重要附属公司的更多资料，请参阅本公司合并财务报表附注2.a“项目18.财务报表”。
注：2024年3月11日，根据第6,404/76号法律第227条的规定，Bradesco Asset并入我们的交易获得批准。
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| 目录表 | |
4.财产、厂房和设备
截至2023年12月31日， 我们在巴西拥有807处物业，租赁了5,248处物业，在国外租赁了7处物业，所有这些物业都用于我们分支机构和业务的运营 。我们拥有总部所在的建筑，这些建筑位于S保罗州S圣保罗州奥萨斯科迪乌斯。租赁协议的平均期限为五年。
项目4.A.未解决的工作人员意见
没有。
项目5.运营和财务 回顾和展望
5.a.经营业绩
本讨论应与本年度报告中其他地方包括的经审计的综合财务报表、报表附注和其他财务信息一起阅读。
5.A.10概述
我们的运营结果受到以下因素的影响，其中包括：
5.A.10.01巴西经济状况
我们业务的结果 直接受到巴西经济状况的影响。这种经济状况直接影响我们的客户按时支付其财务债务的能力，从而影响我们的贷款和垫款减值以及我们的未偿还贷款和垫款余额。此外，经济状况对经济增长的影响外汇利率会影响我们的净利息 收入，因为我们的部分金融资产和负债是以外币计价或以外币指数计价的，主要是美元。
下表显示了由IPCA测量的巴西通货膨胀、巴西货币的升值/(贬值)真实对美元，外汇 兑换每年年底的利率和平均外汇指示的 期间的汇率：
| 以R$为单位，%除外 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 通货膨胀(IPCA) | 4.6% | 5.8% | 10.1% |
| 雷亚尔兑美元升值/（贬值） | 7.2% | 6.5% | (7.4%) |
| 期末汇率-1.00美元 | 4.8413 | 5.2177 | 5.5805 |
| 平均汇率-1.00美元 (1) | 4.9953 | 5.1600 | 5.3980 |
(1) 平均汇率
。
资料来源：FGV和巴西中央银行。
下表显示了 所示期间的GDP实际变化、平均基本利率和平均银行间利率：
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 实际GDP变化 (1) | 2.9% | 3.0% | 4.7% |
| 平均基本利率 (2) | 13.0% | 12.4% | 4.4% |
| 平均银行间利率 (3) | 13.0% | 12.4% | 4.4% |
(1)通过除以
的变化来计算 真实一年内GDP 真实上一年GDP;
(2)按照央行方法计算（基于名义利率）;和
(3)根据B3方法（前清算和保管室-“CETIP”）计算（基于名义
费率）。
资料来源：巴西中央银行、巴西地理和统计研究所和B3。
| 136 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
5.A.10.02全球金融市场对我们财务状况和经营业绩的影响
2023年的特点是发达经济体持续收紧货币政策，因此通胀放缓。然而，通货紧缩的过程一直是不平衡的。一方面，工业品对通胀的降压力度更大。另一方面，由于大多数国家的经济活动和劳动力市场保持弹性，服务价格更具抵抗力。
在美国，12个月的累计通货膨胀率从2022年12月的6.5%降至2023年底的3.4%。这仍高于2.0%的通胀目标。 在欧元区，通货紧缩更严重，从同期的9.2%下降到2.9%，原因是当地经济放缓更剧烈。
我们的预期是，通胀将在2024年继续逐步减速，使这些经济体的央行能够启动一轮降息周期。然而，即使在利率较低的情况下，通货紧缩也将使实际利率在较长一段时间内保持在收缩的轨道上。这一点，加上全球舞台上持续存在的地缘政治风险，表明新兴经济体面临的环境仍然具有挑战性。
降低通货膨胀和财政前景的不确定性 是巴西面临的额外挑战。中期而言，结构改革议程的进展预示着未来几年公共债务的可持续发展轨迹，这仍然是影响经济前景的一个重要因素。
5.A.10.03利率和货币贬值/升值对净利息收入的影响
在高利率时期，我们的利息收入会因为我们的生息资产的利率上升而增加。与此同时，我们的利息支出 也随着计息负债的利率上升而增加。我们的生息资产和计息负债的数量变化也会影响我们的利息收入和利息支出。例如，可归因于利率上升的利息收入的增加可能会被我们未偿还贷款额的减少所抵消。
此外，当雷亚尔升值时，我们产生：(I)以外币计价或以外币计价的负债的收益，如以美元计价的长期债务和外币贷款，因为相关利息支出的成本减少；以及(Ii)以外币计价或以外币计价的资产 的损失，例如以美元计价的证券、贷款和预付款，因为以雷亚尔计量的此类资产的收入减少。相反，当雷亚尔贬值时，我们产生：(I)以外币计价或以外币计价的负债的损失；(Ii)以外币计价或以外币计价的资产的收益。
2023年，我们的净利息收入 较2022年下降21.1%，从2022年的698.11亿雷亚尔下降至2023年的550.82亿雷亚尔，受利息增加和类似费用的影响，反映了当前利率上升的情况，重点是定期存款、根据回购协议出售的证券、证券发行和保险负债的支出增加。
| 137 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表显示了截至指定日期我们的外币计价或指数化的资产和负债：
| 截至12月31日， | 以千为单位的R$ | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 资产 | |||
| 现金和银行余额 | 5,754,226 | 8,478,739 | 7,810,562 |
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 11,402,529 | 11,829,562 | 12,803,981 |
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 12,527,248 | 23,029,523 | 22,437,998 |
| 按摊销成本计算的金融资产 | 844,012 | 452,949 | 166,888 |
| 对金融机构的贷款和垫款，扣除预期损失准备金 | 3,623,146 | 880,857 | 2,234,018 |
| 向客户提供的贷款和预付款，扣除预期损失拨备 | 36,164,900 | 41,716,795 | 42,813,511 |
| 财产和设备 | 86,089 | 62,245 | 30,511 |
| 无形资产和商誉，净额 | 53,397 | 36,197 | 36,860 |
| 待抵税 | 331,235 | 145,584 | 90,498 |
| 当前收入和其他税收资产 | 185,108 | 206,188 | 4,431 |
| 其他资产 | 21,149,882 | 28,697,563 | 28,649,930 |
| 总资产 | 92,121,772 | 115,536,202 | 117,079,188 |
| 资产负债表外账户-名义价值 | |||
| 衍生品 | |||
| 期货 | 10,470,069 | 8,701,823 | 43,799,666 |
| 转发 | 33,955,881 | 27,777,248 | 43,885,785 |
| 选项 | 1,498,591 | 953,501 | 4,668,221 |
| 交换 | 39,455,258 | 38,259,798 | 48,615,735 |
| 包括衍生品在内的总资产（a） | 177,501,571 | 191,228,572 | 258,048,595 |
| 截至12月31日， | 以千为单位的R$ | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 负债 | |||
| 银行存款 | 24,096,631 | 23,623,611 | 36,018,086 |
| 来自客户的存款 | 34,301,273 | 39,083,142 | 49,306,468 |
| 按公允价值计提损益的财务负债 | 2,084,560 | 2,685,374 | 4,159,438 |
| 已发行的证券 | 7,368,531 | 12,389,132 | 10,985,645 |
| 次级债务 | - | - | 6,247,289 |
| 保险合约负债 | 17,444 | 14,730 | 11,365 |
| 其他储备 | 148,564 | 108,008 | 214,992 |
| 流动所得税负债 | 40,257 | 8,892 | 18,615 |
| 递延所得税资产 | 56,300 | 68,231 | 157,898 |
| 其他负债 | 15,298,158 | 18,308,497 | 14,937,015 |
| 总负债 | 83,411,718 | 96,289,617 | 122,056,811 |
| 资产负债表外账户-名义价值 | |||
| 衍生品 | |||
| 期货 | 39,459,745 | 40,518,873 | 50,985,347 |
| 转发 | 27,988,676 | 23,885,594 | 40,109,947 |
| 选项 | 2,164,645 | 1,531,743 | 3,287,469 |
| 交换 | 32,201,517 | 33,221,629 | 42,861,624 |
| 负债总额，包括衍生品（b） | 185,226,301 | 195,447,456 | 259,301,197 |
| 净风险敞口（a-b） | (7,724,730) | (4,218,884) | (1,252,602) |
我们使用掉期、期货合同 和其他对冲工具，以最大限度地减少货币波动对我们运营的潜在影响。有关我们使用衍生品进行对冲的更多信息 ，请参阅综合财务报表“第18项”中的附注2.d（iii）和7。 财务报表”。
截至2023年12月31日，我们的净风险相对于净资产的比例为4.6%，截至2022年12月31日为2.6%，截至2021年12月31日为0.8%。
| 138 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
5.A.10.04税项
我们的所得税支出 包括两种影响调整后净收入的联邦税：IRPJ，税率为15.0%，外加每年超过24万雷亚尔的应税利润的额外10.0%；社会缴费税，目前对任何类型的银行和开发机构征收20.0%的税率，对大多数其他金融机构(例如资本化和私人 保险、贷款公司和证券经纪商等)征收15.0%的税率。2021年3月1日，颁布了1,034/21号暂行措施，将这些社会缴费税率提高了5%，并被转化为第14,183/21号法律，(I)将银行的CSL税率提高到25%，后来 从2022年1月1日起降至20%，以及(Ii)将大多数其他金融机构的社会缴费税率提高到20%，直到2021年12月31日，随后降至15%。
2022年颁布了第1,115/22号暂行措施，后来将其转化为第14,446/22号法律，将适用于(I)任何类型银行的CSL费率从20%提高到21%；(Ii)将适用于其他金融机构的CSL费率从15%提高到16%，直到2022年12月31日。
总部设在巴西的公司可以向股东支付股东权益的利息，作为进行股息分配的另一种形式，股息分配可从应税收入中扣除。我们打算以股东权益利息的形式最大限度地增加我们支付的股息。关于本公司税费的进一步信息，见“4.B.业务概览--4.B.70监管和监督--4.B.80与本公司活动有关的税收--4.B.80.02所得税和对利润的社会贡献”；“第10.B.组织章程大纲和章程--10.B.10组织--10.B.10.02净收入分配和股息分配”；和“项目10.E.税收-10.E.10巴西税收 考虑--10.E.10.03股东权益(JCP)”。
下表显示了我们在海外开展业务的每个税收管辖区在2023年和2022年缴纳的所得税金额。
| 国家 | 以千为单位的R$ | |
| 2023 | 2022 | |
| 美国 | 120,602 | 13,273 |
| 墨西哥 | 13,156 | 56,278 |
| 开曼群岛 | 344,642 | 131,819 |
| 卢森堡 | 3,313 | 7,109 |
| 其他 | - | 175 |
| 总计 | 481,713 | 208,654 |
5.A.10.05重大收购和战略联盟对我们未来财务业绩的影响
我们相信，前几年的收购和战略联盟将有助于改善我们未来的业绩。改善的程度尚不确定，因此我们 无法估计其对我们未来财务业绩的影响。详情见“项目4.A.公司的历史和发展--4.A.10收购、资产剥离和其他战略联盟”。
5.A.20按业务部门分列的结果
我们通过两个部门运营和管理我们的 业务：银行部门;以及保险、养老金计划和资本化债券部门。有关我们经营分部的更多财务信息 ，请参阅我们合并财务报表“第18项”中的注释38。财务报表”。有关 我们运营部门运营的描述，请参阅“第4.B项。业务概览”。
我们运营部门的财务信息 是根据向管理层提交的报告编制的，以评估业绩并就资金分配 用于投资和其他目的做出决定。我们的管理层使用各种数据，包括根据巴西法律编制的财务数据
| 139 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
公认会计原则(BR GAAP)和非财务指标，在不同的数据库上衡量。本分析所包括的综合财务报表及综合财务数据 乃根据国际财务报告准则(IFRS)编制。如果我们的经营部门报告的合计金额与我们合并损益表中的等值金额之间存在重大差异，则应结合对其之前的结果的解释来解释此类差异。
5.A.20.01与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度的经营业绩
2023年，我们采用国际财务报告准则 17取代国际财务报告准则4。过渡日期为2022年1月1日。因此，截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的财务报表均根据《国际财务报告准则》第17号编制。有关采用《国际财务报告准则第17号》的更多信息，请参阅我们的综合财务报表附注3“财务报表第18项”。
下表综合列出了我们2023年和2022年净收入的主要组成部分，并按分部分列。
| 已整合 | 以千雷亚尔计，%除外 | ||||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | |||
| 利息和类似收入 | 211,458,474 | 200,613,185 | 5.4% | ||
| 利息和类似费用 | (156,376,055) | (130,801,913) | 19.6% | ||
| 净利息收入 | 55,082,419 | 69,811,272 | (21.1)% | ||
| 手续费及佣金收入 | 26,956,763 | 27,124,120 | (0.6)% | ||
| 按公允价值计入损益的金融资产和负债净收益/(亏损) | 10,895,796 | 819,355 | 1,229.8% | ||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产净收益/(亏损) | 1,841,022 | 2,663,816 | (30.9)% | ||
| 外币交易净收益/(亏损) | 262,501 | 1,816,918 | (85.6)% | ||
| 来自保险和养老金计划的毛利 | 5,235,711 | 4,032,326 | 29.8% | ||
| -保险和养老金收入 | 51,252,827 | 44,245,342 | 15.8% | ||
| -保险和养老金费用 | (46,017,116) | (40,213,016) | 14.4% | ||
| 其他营业收入 | 18,235,030 | 9,332,415 | 95.4% | ||
| 贷款和预付款的预期损失 | (30,176,989) | (26,346,068) | 14.5% | ||
| 其他金融资产的预期损失 | (1,940,035) | 2,579,233 | - | ||
| 人员费用 | (20,814,458) | (19,889,052) | 4.7% | ||
| 其他行政费用 | (16,286,260) | (16,574,610) | (1.7)% | ||
| 折旧及摊销 | (6,025,244) | (5,306,442) | 13.5% | ||
| 其他营业收入/(支出) | (16,924,556) | (17,465,184) | (3.1)% | ||
| 其他运营费用 | (92,167,542) | (83,002,123) | 11.0% | ||
| 所得税前收入以及应占联营公司和合资企业利润 | 8,106,670 | 23,265,684 | (65.2)% | ||
| 联营公司及合营企业的利润份额 | 2,101,681 | 1,355,926 | 55.0% | ||
| 所得税前收入 | 10,208,351 | 24,621,610 | (58.5)% | ||
| 所得税优惠/(费用) | 4,294,414 | (3,164,840) | - | ||
| 净收入 | 14,502,765 | 21,456,770 | (32.4)% | ||
| 140 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 细分市场 | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | ||||||
| 银行业（A） | 保险、养老金计划和资本化债券（B） | |||||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 来自金融中介的收入 | 164,122,043 | 151,198,428 | 8.5% | 39,941,507 | 36,250,128 | 10.2% |
| 金融中介费用 | (97,495,630) | (81,330,918) | 19.9% | (32,892,243) | (29,163,334) | 12.8% |
| 财务保证金 | 66,626,413 | 69,867,510 | (4.6)% | 7,049,264 | 7,086,794 | (0.5)% |
| 与信用风险费用相关的预期信用损失 | (37,110,675) | (31,525,873) | 17.7% | - | - | - |
| 金融中介的毛收入 | 29,515,738 | 38,341,637 | (23.0)% | 7,049,264 | 7,086,794 | (0.5)% |
| 保险、养老金计划和资本化债券的其他收入 | - | - | - | 9,800,620 | 7,425,337 | 32.0% |
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | 34,269,254 | 33,802,362 | 1.4% | 1,164,685 | 1,701,005 | (31.5)% |
| 人员费用 | (21,256,640) | (20,321,773) | 4.6% | (2,651,786) | (2,377,250) | 11.5% |
| 其他行政费用 | (20,866,134) | (20,949,621) | (0.4)% | (2,065,805) | (1,635,857) | 26.3% |
| 税费支出 | (6,582,213) | (6,880,656) | (4.3)% | (1,436,686) | (1,188,335) | 20.9% |
| 分占联营公司和共同控制公司利润（亏损） | 151,414 | 107,424 | 40.9% | 421,723 | 125,038 | 237.3% |
| IR/SI和其他营业收入/费用 | (9,198,676) | (10,144,532) | (9.3)% | (3,468,750) | (4,621,808) | (24.9)% |
| 净收入 | 6,032,743 | 13,954,841 | (56.8)% | 8,813,265 | 6,514,924 | 35.3% |
|
|
截至12月31日及截至12月31日止年度， | |||||
| 2023 | 2022 | |||||
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银行业和 保险、养老金 平面图 和 资本化债券 (A+B) |
其他活动， 淘汰和 合并 调整（C） |
2023年合并（A+B+C） |
银行业和 保险、养老金 平面图 和 资本化债券 (A+B) |
其他活动， 淘汰和 合并 调整（C） |
2022年合并（A+B+C） | |
| 来自金融中介的收入 | 204,063,550 | 20,394,243 | 224,457,793 | 187,448,556 | 18,464,718 | 205,913,274 |
| 金融中介费用 | (130,387,873) | (25,988,182) | (156,376,055) | (110,494,252) | (20,307,661) | (130,801,913) |
| 财务保证金 | 73,675,677 | (5,593,939) | 68,081,738 | 76,954,304 | (1,842,943) | 75,111,361 |
| 与信用风险费用相关的预期信用损失 | (37,110,675) | 4,993,651 | (32,117,024) | (31,525,873) | 7,759,038 | (23,766,835) |
| 金融中介的毛收入 | 36,565,002 | (600,288) | 35,964,714 | 45,428,431 | 5,916,095 | 51,344,526 |
| 保险、养老金计划和资本化债券的其他收入 | 9,800,620 | (3,756,180) | 6,044,440 | 7,425,337 | (2,535,277) | 4,890,060 |
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | 35,433,939 | (8,477,176) | 26,956,763 | 35,503,367 | (8,379,247) | 27,124,120 |
| 人员费用 | (23,908,426) | 3,093,968 | (20,814,458) | (22,699,023) | 2,809,971 | (19,889,052) |
| 其他行政费用 | (22,931,939) | 620,435 | (22,311,504) | (22,585,478) | 704,426 | (21,881,052) |
| 税费支出 | (8,018,899) | 675,050 | (7,343,849) | (8,068,991) | 503,308 | (7,565,683) |
| 分占联营公司和共同控制公司利润（亏损） | 573,137 | 1,528,544 | 2,101,681 | 232,462 | 1,123,464 | 1,355,926 |
| IR/SI和其他营业收入/费用 | (12,667,426) | 6,572,404 | (6,095,022) | (14,766,340) | 844,265 | (13,922,075) |
| 净收入 | 14,846,008 | (343,243) | 14,502,765 | 20,469,765 | 987,005 | 21,456,770 |
| 141 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
以下是根据《国际财务报告准则》编制的损益表中重大项目变动的说明：
| Ø | 利息和类似收入 |
与2022年相比，2023年我们的利息和 类似收入增加了108.45亿雷亚尔，或5.4%，这是由于计息资产平均数量的增长，这对我们148.37亿雷亚尔的收入产生了积极影响，但部分被我们利息资产利率的降低所抵消，反映了SELIC利率从2022年的13.75%下降到2023年的11.75%，以及其他 经济金融指数的变化，如通货膨胀，使我们的收入减少了39.92亿雷亚尔。
| Ø | 利息和类似费用 |
与2022年相比，我们2023年的利息和类似支出增加了255.74亿雷亚尔，或19.6%，这是由于平均资金量的增加， 支出增加了123.81亿雷亚尔，此外，支付的平均利率也增加了，我们的 利息和类似支出增加了131.93亿雷亚尔，其中很大一部分与定期存款有关，其利息和类似 支出增加了7633雷亚尔。
| Ø | 手续费及佣金收入 |
与2022年相比，2023年我们的净手续费和佣金收入减少了1.67亿雷亚尔，或0.6%，反映了收入的减少：(I)支票账户 (减少6.78亿雷亚尔，或8.8%)；(Ii)收款和收入(减少1.44亿雷亚尔，或6.3%)；以及托管和经纪业务(减少8600万雷亚尔，减少6.5%)，所有这些减少都受到我们投资组合调整策略的影响，其中包括免收费用的产品，以适应市场趋势和客户对更容易获得的服务的需求，除了是吸引和留住客户战略的一部分，部分被以下方面的收入增加所抵消：(I)信用卡(增加3.81亿雷亚尔，或4.2%)，反映了交易数量的增加；(Ii)基金管理费(增加2.28亿雷亚尔，或18.2%)；和(Iii)资本市场/金融咨询服务(增加1.9亿雷亚尔，增幅18.4%)。
| Ø | 按公允价值计入损益的金融资产和负债净收益(亏损) |
我们通过损益按公允价值计算的财务资产和负债净收益增加了100.76亿雷亚尔，与2022年的8.19亿雷亚尔相比，2023年增加了108.96亿雷亚尔，这主要是由于证券投资的较高结果：(I)固定收益，2023年总计收益73.07亿雷亚尔，而2022年亏损11.95亿雷亚尔，这是由于2023年投资巴西政府债券增加了720.48亿雷亚尔，或34.2%；以及(Ii)2023年股权收益15.55亿雷亚尔，而2022年亏损1.77亿雷亚尔。
| Ø | 来自保险和养老金计划的毛利 |
与2022年相比，我们2023年来自保险和养老金计划的毛利增加了12.03亿雷亚尔，或29.8%，原因是保险和养老金收入增加(增加70.07亿雷亚尔或+15.8%)，由此产生的保费变动和养老金 计划(包括VGBL)缴费的增加部分被保险和养老金费用的增加(增加48.81亿雷亚尔或+14.4%)所抵消。
| Ø | 贷款和预付款的预期损失 |
与2022年相比，我们2023年贷款和垫款预期亏损的支出增加了38.31亿雷亚尔，增幅为14.5%，这是由于批发业务的预期亏损增加，零售费用的下降部分抵消了这一影响。
| 142 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表显示了我们2023年和2022年贷款和垫款的预期亏损、贷款和垫款损失的支出、收回的金额和注销的变化，以及在所有情况下，根据我们按照《国际财务报告准则》第18项财务报表编制的综合财务报表的附注11.d(综合-所有阶段)，以及我们对客户的贷款和垫款的平均余额与我们的费用损失的比率(显示为对客户的贷款和垫款平均余额的百分比)。
| 以千雷亚尔计，%除外 | |||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 期初余额 | 59,213,997 | 46,182,342 | 28.2% |
| 贷款和垫款的预期信用损失(1) (2) | 34,849,384 | 31,785,829 | 9.6% |
| 贷款冲销 | (40,401,571) | (18,754,174) | 115.4% |
| 预计年底贷款和垫款的信贷损失 | 53,661,810 | 59,213,997 | (9.4)% |
| 贷款和垫款的预期信贷损失与客户平均贷款和垫款的比率 | 5.5% | 5.0% | |
(1) 它包括贷款承诺和提供的财务担保的预期损失；以及
(2)不包括2023年46.73亿雷亚尔(2022年58.71亿雷亚尔)的信贷回收收入，在BR GAAP中在其他营业收入中分配，而在IFRS中在贷款和垫款预期损失中分配。
截至2023年12月31日止年度，我们预期的贷款及垫款亏损增加14.5%，反映本轮信贷周期内的现行经济状况(通胀及利率波动)，以及批发业务客户的支出增加。我们注意到，我们的预期亏损支出继续集中在较老的群体中，而较新的信贷群体表现积极，因为这是一项优惠政策，专注于较低风险的业务 ，因此根据实施的新战略，预期亏损支出较低。我们的信贷损失水平，扣除回收后， 达到2023年客户贷款和垫款平均余额的5.6%(2022年为2.0%)。有关我们扣除回收后的信贷损失水平的更多信息，请参阅“项目4.B.业务概述-4.B.100选定的统计信息 -4.B.100.06贷款和垫款的预期信贷损失”。
截至2023年12月31日，我们对客户贷款和垫款的预期损失拨备为536.62亿雷亚尔，截至2023年12月31日逾期90天的贷款覆盖率为164.6(截至2022年12月31日为209.4)，截至2023年12月31日逾期60天的贷款覆盖率为140.3(截至2022年12月31日为172.8)。我们计算贷款逾期60天和逾期90天的覆盖率的方法是： 将对客户的贷款和垫款的预期信用损失余额除以对客户的贷款和垫款余额，分别超过60天和90天。
截至2022年12月31日，我们对客户的贷款和垫款组合减少了4.1%，从截至2022年12月31日的6568.67亿雷亚尔减少到6.296.87亿雷亚尔，反映了对企业客户的贷款减少了 ，与2022年12月31日相比减少了10.0%，重点是贷款(包括营运资金、农村信贷和其他)减少了12.5%，融资和转让(包括进出口融资、房地产、车辆、BNDES/FINAME转让和租赁)减少了6.2%。与2022年12月31日相比，面向个人的贷款增长了0.7%，其中融资和转移(包括房地产和车辆融资、BNDES/FINAME转移和其他)增长了1.4%，有限额的贷款(包括信用卡和透支)增长了1.8%。个别细分反映了新选择的客户群的质量， 其特点是让步了风险状况较低的产品，他们倾向于及时付款，导致逾期分录的数量 低于前几年。
| Ø | 其他金融资产的预期损失 |
与2022年相比，我们2023年其他金融资产预期亏损的支出 增加了45.19亿雷亚尔，这是由于新发起/购买资产的费用增长导致2023年按摊销成本计算的金融资产预期亏损增加所致。2022年，金融资产预期损失的冲销 反映了对将从一些特定大公司客户收到的金额的重新评估。
| 143 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 人员费用 |
与2022年相比，我们2023年的人事支出增加了9.25亿雷亚尔，或4.7%，这是由于支出增加，工资和社会保障费用增加了6.5%，福利增加了5.3%，反映了从每年9月开始生效的集体谈判协议，2023年商定的工资和福利增加了4.58% (2022年工资和福利增加了8%和10%)。
| Ø | 其他行政费用 |
与2022年相比，我们2023年的其他行政费用减少了2.88亿雷亚尔，或1.7%，反映了我们对费用的控制和对运营效率的关注。
| Ø | 所得税与社会贡献 |
下表在综合基础上反映了我们的所得税和社会缴费的细目：
| 已整合 | 以千雷亚尔计，%除外 | |
| 2023 | 2022 | |
| 所得税前收入 | 10,208,351 | 24,621,610 |
| 按现行税率计算的所得税和社会缴费总负担 | (4,593,758) | (11,079,725) |
| 计税中增减的影响： | ||
| 联营企业和合资企业的收益(亏损) | 945,756 | 610,167 |
| 股东权益 | 5,089,859 | 4,577,308 |
| 其它量 (1) | 2,852,557 | 2,727,410 |
| 所得税优惠/(费用) | 4,294,414 | (3,164,840) |
| 有效率 | (42.1)% | 12.9% |
(1) 主要包括：(1)除银行、保险公司和非金融公司以外的财务公司的实际税率与所示税率相比的均衡化；(2)受激励的 扣除。
我们的所得税和社会贡献的变化 很大程度上与所得税和社会贡献前收入(应税基数)的减少有关， 除了JCP(股东权益)福利金额较高外。有关所得税和社会缴费的更多信息，请参见我们的合并财务报表附注37“项目18.财务报表”。
| Ø | 净收入 |
由于上述原因，截至2023年12月31日的年度，我们的净收入下降了32.4%，从截至2022年12月31日的214.57亿雷亚尔降至145.03亿雷亚尔。
有关本公司截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度经营业绩的比较讨论，请参阅本公司截至2022年12月31日止年度报告的“Form 20-F 2022-第5.a项：营运收入-5.A.20按营运分部分列的业绩”。
| 144 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
就分部报告而言， 以下是对根据BR GAAP编制的损益表中某些重大项目的重大变化的解释，以及对我们的经营部门报告的合计金额与我们综合损益表中的等值金额之间的重大差异的解释：
5.A.20.01-01财务保证金
我们的财务保证金 相当于以下IFRS标题的总和：净利息收入；按公允价值计入损益的金融资产/负债的净利润/(亏损)；通过其他全面收益按公允价值计入的金融资产的净利润/(亏损)；以及外币交易的净利润/(亏损) 。它反映了我们的金融中介活动扣除预期贷款和垫款损失的费用前的净收益。
下表按部门显示，我们财务利润率的变化在多大程度上可归因于生息资产平均数量的变化； 有多少可归因于平均利率的变化，有多少可归因于人民币升值/(折旧)影响的差异 真实对美元的汇率，每种情况下都比较了2023年和2022年：
| 以千为单位的R$ | ||
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | |
| 2023/2022 | ||
| 增加/(减少) | ||
| 由于生息资产和有息负债的平均数量的变化 | 6,295,058 | 647,651 |
| 由于平均利率的变化 | (26,018,415) | 688,982 |
| 由于巴西雷亚尔升值/贬值 | 410,194 | (835) |
| 非利息损益 | 16,072,066 | (1,373,328) |
| 净变化 | (3,241,097) | (37,530) |
| Ø | 银行业 |
财务利润率下降4.6%与金融中介支出增加有关，这是由于成本较高的融资(定期存款、根据回购协议出售的证券和发行的证券)对我们的业绩产生了260.18亿雷亚尔的负面影响。这一减少被我们投资组合平均交易量的增加部分抵消了，平均交易量的增长为62.95亿雷亚尔，推动了平均信贷资产的增长 6.0%。非利息收益/损失的变动主要与衍生金融工具的结果有关，也与股票和投资基金额度等其他非利息资产的结果有关。
| Ø | 保险、养老金计划和资本化债券 |
净利息收入减少0.5%与影响财务投资业绩的经济和财务指数的表现有关，尤其是与IGP-M、IPCA和SELIC/CDI挂钩的投资，以及技术规定的更新。
| 145 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
A)来自金融中介的收入
下表显示了2023年和2022年在综合基础上和按部门划分的计息资产、利息和类似收入的主要组成部分的平均余额以及平均利率：
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | |
| 利息和类似费用 | ||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 329,916,678 | 28,363,663 | 8.6% | 301,726,823 | 29,224,224 | 9.7% |
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 200,721,638 | 16,906,668 | 8.4% | 189,558,234 | 29,301,725 | 15.5% |
| 按摊销成本计算的金融资产 | 184,953,791 | 25,277,210 | 13.7% | 201,308,067 | 15,526,536 | 7.7% |
| 借给银行的贷款和垫款 | 150,828,467 | 28,323,764 | 18.8% | 90,524,207 | 17,154,023 | 18.9% |
| 对客户的贷款和垫款 | 636,390,316 | 102,617,786 | 16.0% | 637,990,069 | 101,166,625 | 15.9% |
| 中央银行强制存款 | 95,234,018 | 9,943,391 | 10.4% | 86,303,673 | 8,224,712 | 9.5% |
| 其他可产生利息的资产 | 101,068 | 25,992 | - | 105,48 | 15,34 | - |
| 利息和类似费用总额 | 1,598,145,976 | 211,458,474 | 13.2% | 1,507,516,553 | 200,613,185 | 13.3% |
| 细分市场 | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | |||||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 平均值 生息资产余额 | ||||||
| 持作买卖之金融资产 | 82,860,211 | 87,703,923 | (5.5)% | 269,126,651 | 233,613,385 | 15,2% |
| 可供出售金融资产 | 253,431,809 | 256,544,254 | (1.2)% | 29,105,853 | 46,153,366 | (36,9)% |
| 持有至到期的投资 | 44,520,699 | 48,541,823 | (8.3)% | 57,014,972 | 44,434,776 | 28,3% |
| 借给银行的贷款和垫款 | 191,337,263 | 118,196,720 | 61.9% | - | - | - |
| 对客户的贷款和垫款 | 619,873,661 | 584,585,027 | 6.0% | - | - | - |
| 中央银行强制存款 | 108,423,116 | 94,416,647 | 14.8% | - | - | - |
| 其他可产生利息的资产 | 236,873 | 362,214 | (34.6)% | - | - | - |
| 总计 | 1,300,683,632 | 1,190,350,607 | 9.3% | 355,247,476 | 324,201,527 | 9.6% |
| 平均工资 | 14.4% | 14.5% | 11.3% | 10.8% | ||
有关按资产类型划分的平均利率的详细信息 ，请参阅“项目4.B.业务概述-4.B.100选定的统计信息 -4.B.100.01平均资产负债表和利率数据”。
下表按分部显示了可归因于平均生息资产数量变化的金融中介收入的变化、可归因于平均利率的变化以及可归因于金融中介业务的升值/(折旧)影响的变化 真实对美元的汇率，每种情况下都比较了2023年和2022年：
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | |
| 2023/2022 | ||
| 增加/(减少) | ||
| 由于生息资产平均成交量的变化 | 16,673,312 | 3,797,388 |
| 由于平均利率的变化 | (2,170,466) | 1,268,154 |
| 由于巴西雷亚尔升值/贬值 | 299,371 | (835) |
| 非利息损益 | (1,878,603) | (1,373,328) |
| 净变化 | 12,923,615 | 3,691,379 |
| 146 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 银行业 |
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度来自金融中介的收入增加了129.24亿雷亚尔或增长了8.5%， 反映了我们平均业务量的增长，这对我们的收入做出了积极贡献，达到166.73亿雷亚尔， 反映了我们对金融机构和客户的贷款和垫款的增加。受SELIC利率从2022年的13.75%下降到2023年的11.75%的影响，我们的有息资产的平均利率受到了影响，我们的收入减少了21.7亿雷亚尔。
截至2023年12月31日的一年，来自金融中介的客户贷款和垫款收入总计1亿7.07亿雷亚尔，与2022年同期相比下降了1.7%。这反映了巴西(SELIC)平均利率的下降，使我们的收入减少了77.75亿雷亚尔，部分被这些资产平均余额增长6.0%所抵消，为我们的收入贡献了59.82亿雷亚尔 。在截至2023年12月31日的一年中，我们对个人的贷款和垫款增加了1.2%，原因是住房贷款 增加了5.5%，工资可扣除贷款增加了3.0%，信用卡增加了2.8%。
截至2023年12月31日的年度，来自持有至到期投资的金融中介收入总计32.66亿雷亚尔，与2022年同期相比下降了9.2%。这一下降主要是由于这些资产的平均数量下降了8.3%，对我们的收入产生了负面影响 2.95亿雷亚尔。
截至2023年12月31日的年度，来自巴西中央银行强制存款的金融中介收入总计99.43亿雷亚尔，与2022年同期相比增长了20.9%。这一增长主要是由于这些资产的平均交易量增长了14.8%，为我们的收入做出了12.68亿雷亚尔的积极贡献。
截至2023年12月31日的一年中，来自金融机构的贷款和垫款收入总计281.56亿雷亚尔，与2022年同期相比增长了69.4%。这主要是由于这些资产的平均交易量增长了61.9%，为我们的收入带来了107.29亿雷亚尔的积极贡献。
截至2023年12月31日止年度，来自可供出售金融资产的金融中介收入总计322.05亿雷亚尔，较2022年同期增长4.7%。这一增长主要是由于巴西(SELIC)提高了平均利率，使我们的收入增加了18.21亿雷亚尔。
截至2023年12月31日的一年，来自用于交易的金融资产的金融中介收入总计13068亿雷亚尔，与2022年同期相比增长了20.4%。这一增长与平均利率的提高有关，这对我们的收入做出了积极贡献，收入为28.41亿雷亚尔。
非利息损益 主要涉及衍生金融工具的收益，以及股票和投资基金额度等其他非利息收益资产的收益。
| Ø | 保险、养老金计划和资本化债券 |
金融中介收入增长36.91亿雷亚尔，增幅为10.2%，这主要是由于用于交易的金融资产收入增长了20.6%， 这些资产的平均交易量增长了15.2%，为我们带来了40.32亿雷亚尔的收入。
| 147 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
B)金融中介费用
下表显示了2023年和2022年我们计息负债的主要组成部分的平均余额、利息和类似费用以及它们的平均利率。
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | 平均余额 | 利息和类似收入 | 平均费率 | |
| 利息和类似费用 | ||||||
| 储蓄存款 | 129,189,256 | 9,017,597 | 7.0% | 134,746,815 | 9,351,219 | 6.9% |
| 定期存款(1) | 424,465,761 | 44,206,372 | 10.4% | 384,395,799 | 32,936,814 | 8.6% |
| 根据回购协议出售的证券 | 252,162,308 | 31,529,801 | 12.5% | 226,392,715 | 26,140,363 | 11.5% |
| 借贷和转借出 | 50,430,934 | 5,834,892 | 11.6% | 58,398,920 | 5,182,646 | 8.9% |
| 已发行的证券 | 231,100,602 | 25,887,914 | 11.2% | 193,743,029 | 21,274,753 | 11.0% |
| 次级债务 | 49,562,546 | 7,007,236 | 14.1% | 53,270,623 | 7,262,125 | 13.6% |
| 保险合约负债 | 341,187,944 | 32,892,243 | 9.6% | 308,418,498 | 28,653,993 | 9.5% |
| 利息和类似费用总额 | 1,478,099,351 | 156,376,055 | 10.6% | 1,359,366,399 | 130,801,913 | 9.7% |
(1)包括银行间 存款。
| 细分市场 | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | |||||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 平均值 有息负债余额 | ||||||
| 储蓄存款 | 129,189,163 | 134,217,667 | (3.7)% | - | - | - |
| 定期存款 | 426,323,429 | 382,878,636 | 11.3% | - | - | - |
| 根据回购协议出售的证券 | 285,307,020 | 256,128,397 | 11.4% | - | - | - |
| 借贷和转借出 | 48,924,101 | 58,211,143 | (16.0)% | - | - | - |
| 已发行的证券 | 246,086,425 | 205,701,883 | 19.6% | - | - | - |
| 次级债务 | 49,562,546 | 53,922,018 | (8.1)% | - | - | - |
| 保险、养老金计划和资本化债券的技术规定 | - | - | - | 341,187,944 | 308,418,498 | 10.6% |
| 总计 | 1,185,392,684 | 1,091,059,745 | 8.6% | 341,187,944 | 308,418,498 | 10.6% |
| 平均利率 | 11.8% | 9.7% | 9.6% | 9.5% | ||
有关按资产类型划分的平均利率的详细信息 ，请参阅“项目4.B.业务概述-4.B.100选定的统计信息 -4.B.100.01平均资产负债表和利率数据”。
下表按部门显示了由于平均有息负债数量的变化、平均利率的变化以及雷亚尔对美元汇率升值/(贬值)影响的变化而导致的金融中介费用的变化，每种情况下都将2023年与2022年进行了比较：
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | |
| 2023/2022 | ||
| 增加/(减少) | ||
| 由于有息负债的平均数量发生变化 | 10,378,254 | 3,149,737 |
| 由于平均利率的变化 | 23,847,949 | 579,172 |
| 由于巴西雷亚尔升值/贬值 | (110,823) | - |
| 非利息损益 | (17,950,669) | - |
| 净变化 | 16,164,712 | 3,728,909 |
| 148 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
Ø 银行业
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度金融中介费用增长19.9%，这是由于较高成本资金的增加，使我们的支出增加了238.48亿雷亚尔，重点是与以下相关的支出增加：(I)证券 发行，(Ii)定期存款，(Iii)次级债务，以及(Iv)根据回购协议出售的证券，此外，我们的平均业务量增加了 ，使我们的支出增加了103.78亿雷亚尔。
非利息损益的减少主要与衍生金融工具的收益，以及股票和投资基金额度等其他非利息收益资产的收益有关。
Ø 保险、养老金计划和资本化债券
金融中介费用增加12.8% 与我们平均业务量的增长有关，与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的费用增加了31.5亿雷亚尔，除了金融经济指数外，主要是 市场综合价格指数（IGP-M）和扩展全国消费者价格指数（IPCA），我们的大部分资产和 负债与其挂钩，这影响了技术条款的重新测量，使我们的开支增加了5.79亿雷亚尔。
5.A.20.01-02手续费和佣金收入 以及银行手续费收入、保险、养老金计划和资本化债券的其他收入、应占联营公司的利润（损失）和共同控制公司和其他营业收入
下表按合并和分部显示了 2023年和2022年非利息收入的主要组成部分：
| 已整合 | 以千雷亚尔计，%除外 | ||
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | |||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 手续费及佣金收入 | 26,956,763 | 27,124,120 | (0.6)% |
| 保险和养老金计划净利润 | 5,235,711 | 4,032,326 | 29.8% |
| 联营公司及合营企业的利润份额 | 2,101,681 | 1,355,926 | 55.0% |
| 其他营业收入 | 25,414,951 | 25,948,057 | (2.1)% |
| 总计 | 59,709,106 | 58,460,429 | 2.1% |
| 细分市场 | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | |||||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | 34,269,254 | 33,802,362 | 1.4% | 1,164,685 | 1,701,005 | (31.5)% |
| 保险、养老金计划和资本化债券的其他收入 | - | - | - | 9,800,620 | 7,425,337 | 32.0% |
| 分占联营公司和共同控制公司利润（亏损） | 151,414 | 107,424 | 40.9% | 421,723 | 125,038 | 237.3% |
| 其他营业收入 | 14,928,169 | 16,177,991 | (7.7)% | 5,350,331 | 3,270,015 | 63.6% |
| 总计 | 49,348,837 | 50,087,777 | (1.5)% | 16,737,359 | 12,521,395 | 33.7% |
| 149 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 银行业 |
| · | 手续费及佣金收入：增长是由于信用卡收入增长5.2%，反映了该期间总支付量增长6.8%和交换费上涨，反映了我们专注于风险较低的投资组合 ，特别是与2022年相比增长了10个百分点的高收入产品。 |
| · | 其他营业收入：较高的收入主要与通货膨胀、司法存款指数化和其他收入有关。 |
| Ø | 保险、养老金计划和资本化债券 |
| · | 来自保险、养老金计划和资本化债券的其他收入：增长32.0%与收入增长12%有关，2023年总收入为1066亿雷亚尔(2022年为954亿雷亚尔)，这是由于以下产品的收入增加：(I)健康(63.04亿雷亚尔或+17.8%)；(Ii)人寿和养老金PAN(42.41亿雷亚尔或+9.4%)。2023年索赔比率(留存索赔/保费收入)总计80.3%(2022年为80.2%)。 |
Ø 按段列出的余额与合并余额之间的主要差异
2023年，我们采用IFRS 17取代IFRS 4。IFRS 17适用于截至2023年1月1日维持的保险和再保险合同。因此，已对2022年以来的信息进行了重新分类，以确保可比性。关于采用国际财务报告准则第17号的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注3“项目18财务报表”。我们强调指出，第 段提供的信息是根据BRGAAP编制的。因此，它不反映采用国际财务报告准则第17号，该准则仅适用于我们根据国际财务报告准则编制的综合财务信息。
除了上面的解释 外，我们还重点介绍了截至2023年12月31日的年度按部门划分的非利息收入(基于BR GAAP)和综合非利息收入(IFRS)之间的主要差异：
| · | 非利息收入：根据BR GAAP 编制的利息收入与IFRS(2023年63.77亿雷亚尔|2022年41.49亿雷亚尔)的差异主要是由于根据IFRS与BRGAAP的实际利率的计算基准不同。除整体调整外，来自按比例合并的 公司和专属基金的“非合并”。 |
| 150 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
5.A.20.01-03人员费用、其他 行政费用和其他运营费用
下表按综合基准和分部显示了2023年和2022年非利息费用的主要组成部分：
| 已整合 | 以千雷亚尔计，%除外 | ||
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | |||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 人员费用 | (20,814,458) | (19,889,052) | 4.7% |
| 其他行政费用 | (16,286,260) | (16,574,610) | (1.7)% |
| 累计折旧和摊销 | (6,025,244) | (5,306,442) | 13.5% |
| 其他运营费用 | (42,339,507) | (43,413,241) | (2.5)% |
| 总计 | (85,465,469) | (85,183,345) | 0.3% |
| 细分市场 | 以千雷亚尔计，%除外 | |||||
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | |||||
| 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | |
| 人员费用 | (21,256,640) | (20,321,773) | 4.6% | (2,651,786) | (2,377,250) | 11.5% |
| 其他行政费用 | (20,866,134) | (20,949,621) | (0.4)% | (2,065,805) | (1,635,857) | 26.3% |
| 其他运营费用 | (36,861,612) | (31,090,375) | 18.6% | (4,677,658) | (4,831,301) | (3.2)% |
| 总计 | (78,984,386) | (72,361,769) | 22.8% | (9,395,249) | (8,844,408) | 34.7% |
| Ø | 银行业 |
| · | 人员费用：支出增加：工资、社会费用和福利，反映了从每年9月起生效的集体谈判协议，2023年商定的工资和福利增加4.58%(2022年工资增加8%，福利增加10%)。 |
| · | 其他运营费用：主要是较高的民事和税收或有费用。 |
我们强调，由于我们的服务网络不断优化，以提供最佳客户体验并以灵活和果断的方式推动业务创造，我们的管理费用 已经减少。
| Ø | 保险、养老金计划和资本化债券 |
| · | 其他行政费用：增加的原因是折旧和摊销费用增加，反映了软件采购和机器更新；以及第三方服务，原因是对专业技术服务的需求增加。 |
5.B.流动资金和资本资源
5.B.10资产和负债管理
我们关于资产和负债管理的一般政策是根据我们的内部风险管理政策管理利率、流动性、外汇和到期日风险，以最大化我们的净利息 收入和我们的资产和股本回报，并保持充足的流动性和资本水平。
作为我们资产和负债管理的一部分，我们力求避免资产和负债之间的重大不匹配，方法是尽可能将我们发放的贷款的期限、货币和利率结构与我们为这些贷款提供资金的交易条款相匹配。受我们的 政策限制和我们董事会设定的限制，我们偶尔会在利率、到期日和(在更有限的情况下)外币方面采取不匹配的头寸，当我们认为此类头寸根据市场 状况和前景是合理的时。
| 151 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们根据巴西中央银行的要求和指导方针来监控我们的资产和负债状况。我们负责资产和负债管理的财政部执行委员会 每两周召开一次会议：
| · | 在确定的限度内，根据对国家和国际两级的政治经济情景的分析，评价与资产和负债管理有关的行动战略。 |
| · | 与客户一起监督和认可资产、负债和衍生工具业务的定价策略； |
| · | 定义负债和本外币资产的资源转移内部价格(资金转移价格-ftp) ； |
| · | 批准将提交COGIRAC和董事会批准的关于风险暴露容忍度限制的提案；以及 |
| · | 监控并认可由我们维护并由我们的财政部管理的结果、策略、行为和错配风险以及指数。 |
在做出此类决定时，我们不仅评估我们对每个细分市场和产品的风险敞口限额，还评估市场波动水平以及我们因利息、期限、流动性和货币错配而面临市场风险的程度。我们还考虑其他潜在风险，如市场流动性、我们的制度需求和预期的获利机会。我们的财政部资产和负债管理执行委员会根据需要召开特别会议，以应对意外的宏观经济变化。
此外，我们每天都会收到有关错配仓位和未平仓仓位的报告，而我们的财政部资产与负债管理执行委员会每两周会评估一次我们的风险仓位。
B.20流动资金和资金
我们制定了旨在控制流动性风险的政策、程序、指标和限制。我们相信，我们的流动性覆盖率和净稳定融资比率(分别为LCR和NSFR)的组成部分符合最佳市场实践以及巴塞尔协议III的要求。截至2023年12月31日，LCR和NSFR指标分别为191.6%和126.7%。关于《巴塞尔协议III》的进一步信息，见“第5.B.40条资本合规--巴塞尔协议III”。
我们的财政部 通过管理我们的资金和流动性状况，并根据我们的资产和负债管理政策执行我们的投资目标，为我们的不同业务部门充当支持中心。我们还负责为我们的不同 产品设定费率，包括外汇和银行间交易。我们的财政部通过在银行间市场借款来弥补任何资金缺口。它寻求通过将任何盈余投资于银行间市场的流动性工具，最大限度地有效利用我们的存款基础。
我们已使用我们的过剩流动性 投资于巴西政府证券，并预计将根据监管要求和投资 考虑因素继续这样做。我们的主要资金来源是：
| · | 活期、储蓄和定期存款，以及银行间存款，占2023年平均负债余额的35.4%，而2022年和2021年分别为35.7%和36.7%； |
| · | 根据回购协议出售的证券、借款和转贷、已发行证券的资金以及部分以外币计价的次级债务，占2023年平均负债余额的34.4%，而2022年和2021年分别为33.2%和31.8%。 |
我们的资本市场业务 是我们与金融机构、共同基金、固定收益和股票投资基金以及 外国投资基金交易的资金来源。
| 152 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
关于流动性风险，CMN于2015年发布了经修订的第4,401/15号决议，解决了LCR的定义和最低限额，LCR的定义为在压力条件下，高流动性资产的储备与预计30天内现金流出总额的比率。 LCR的主要目的是确保在正常市场条件下存在最低数量的净资产，供在流动性较短缺或需要流动性的时期使用，以维持业务运营，并确保金融体系的稳定。2017年，CMN和巴西中央银行还发布了关于NSFR指数的4,616/17号决议和3,869/17号通告， 分别确定了最低限度/合规条件以及计算和向市场披露信息的方法。为了确定金融机构量化流动性的最低要求，《巴塞尔协议III》提出了两种流动性比率：短期比率(LCR)和长期比率(NSFR)。LCR的目的是表明机构保持足够的高流动性 资金，以承受一个月的财务压力。NSFR的目的是鼓励机构从更稳定的资金来源为其活动提供资金 ，规定从2019年1月和2018年1月起，LCR和NSFR的比率必须超过100%。2020年1月1日，巴西中央银行关于支柱3报告的第3,930/19号通知 撤销了关于传播关于NSFR的信息的第3,869/17号通知的部分内容，该通知被巴西央行第54/20号决议撤销，该决议现在规范支柱3报告的披露。由于新冠肺炎疫情的蔓延，巴西中央银行修改了3,749/15号通知，更改了巴西中央银行收取的、不被视为(I)自由准备金或在未来30天内在中央银行释放的准备金总额的限额；(Ii) 巴西中央银行收取的有关储蓄存款和活期存款的准备金要求，限于上述每种方式的估计现金流出总额，以及(Iii)巴西中央银行收取的其他准备金要求， 限于因界定的资金流出而返还该机构的金额，从该机构在巴西的一级资本总资产的15%至30%不等。
2020年2月，巴西中央银行发布了3,986/20号和3,987/20号通告，并于2020年3月发布了3,993/20号通告，将定期存款的强制存款利率从31%降至17%，并允许在计算LCR时使用存放在巴西中央银行的强制准备金的30%，而不是15%。回顾，巴西中央银行2021年3月的第78/21号BCB 重新定义了定期存款17%的强制性存款利率的有效性，直到2021年11月，这一利率恢复到20%。然而， 2021年11月，巴西中央银行通过BCB第145/21号决议，允许以银行在巴西中央银行远期流动资金额度上的总财务限额的价值补偿定期存款强制存款计算基数的最高3%(这一限额是通过存放担保的私人证券产生的)。这些措施和其他影响较小的措施是对新冠肺炎大流行引发的事实的回应。
下表显示了我们的负债(有息和无息)的平均余额和平均利率，并以月末余额计量。
| 以千雷亚尔计，%除外 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 平均余额 | 占总数的百分比 | 平均费率 | 平均余额 | 占总数的百分比 | 平均费率 | 平均余额 | 占总数的百分比 | 平均费率 | |
| 有息负债 | |||||||||
| 储蓄存款 | 129,189,256 | 7.6% | 7.0% | 134,746,815 | 8.4% | 6.9% | 136,684,040 | 9.1% | 3.1% |
| 定期存款 | 424,465,761 | 25.0% | 10.4% | 384,395,799 | 24.0% | 8.6% | 363,805,673 | 24.2% | 3.1% |
| 根据回购协议出售的证券 | 252,162,308 | 14.9% | 12.5% | 226,392,715 | 14.1% | 11.5% | 230,801,644 | 15.3% | 5.4% |
| 借贷和转借出 | 50,430,934 | 3.0% | 11.6% | 58,398,920 | 3.6% | 8.9% | 53,530,617 | 3.6% | 6.3% |
| 已发行的证券 | 231,100,602 | 13.6% | 11.2% | 193,743,029 | 12.1% | 11.0% | 145,415,334 | 9.7% | 5.1% |
| 次级债务 | 49,562,546 | 2.9% | 14.1% | 53,270,623 | 3.3% | 13.6% | 49,187,639 | 3.3% | 6.4% |
| 保险合同责任 | 341,187,944 | 20.1% | 9.6% | 308,418,498 | 19.2% | 9.5% | 287,875,420 | 19.1% | 4.6% |
| 计息负债总额 | 1,478,099,351 | 87.1% | 10.6% | 1,359,366,399 | 84.8% | 9.7% | 1,267,300,367 | 84.2% | 4.3% |
| 无息负债 | |||||||||
| 活期存款 | 46,551,331 | 2.7% | - | 52,225,220 | 3.3% | - | 52,046,617 | 3.5% | - |
| 其他无息负债 | 173,069,018 | 10.2% | - | 190,626,514 | 11.9% | - | 186,000,708 | 12.4% | - |
| 无息负债总额 | 219,620,349 | 12.9% | - | 242,851,734 | 15.2% | - | 238,047,325 | 15.8% | - |
| 总负债 | 1,697,719,700 | 100.0% | - | 1,602,218,133 | 100.0% | - | 1,505,347,692 | 100.0% | - |
| 153 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表显示了 截至所示日期，我们的资金和流动性来源以及其他无息负债：
| 截至12月31日， | 以千为单位的R$ | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 储蓄存款 | 131,003,553 | 134,624,479 | 139,341,042 |
| 定期存款 | 443,651,638 | 400,728,812 | 378,427,161 |
| 根据回购协议出售的证券 | 272,404,788 | 222,694,031 | 222,574,700 |
| 借款和出借 | 47,159,918 | 56,513,313 | 50,270,853 |
| 已发行的证券 | 244,966,258 | 222,257,328 | 166,228,542 |
| 次级债务 | 50,337,854 | 52,241,332 | 54,451,077 |
| 保险合约负债 | 344,792,222 | 304,755,965 | 286,386,634 |
| 计息负债总额 | 1,534,316,231 | 1,393,815,260 | 1,297,680,009 |
| 活期存款 | 51,137,566 | 58,069,609 | 58,121,774 |
| 其他无息负债 | 175,055,328 | 180,393,086 | 169,541,703 |
| 无息负债总额 | 226,192,894 | 238,462,695 | 227,663,477 |
| 总负债 | 1,760,509,125 | 1,632,277,955 | 1,525,343,486 |
| 总存款 | 625,792,757 | 593,422,900 | 575,889,977 |
5.B.20.01存款
我们的主要资金来源是巴西个人和企业的存款。截至2023年12月31日，我们的存款总额为6258亿雷亚尔，占我们总负债的35.5%。
我们提供以下 种存款和注册帐户：
| · | 支票账户； |
| · | 储蓄账户； |
| · | 定期存款； |
| · | 金融机构同业存款； |
| · | 作薪酬用途的账目；及 |
| · | 支付INSS福利的账户。 |
有关我们存款的其他信息 ，请参阅“项目4.B.业务概述-4.B.100精选统计信息-4.B.100.01平均资产负债表和利率数据”。
5.B.20.02根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券主要包括我们通过出售带有回购协议的证券从市场上的银行获得的资金。
这些受回购协议约束的金融资产大多由巴西政府债券担保。这类交易通常是短期的 (通常是日内或隔夜)，交易量不稳定，直接受到市场流动性的影响。我们认为，鉴于抵押品资产的质量，与这些交易相关的风险较低。此外，回购交易受到基于金融机构股本的资本运营限额的限制，并根据巴西中央银行的规定进行调整。金融机构只能以其监管权益(RE)的30倍进行回购交易，这是我们遵守的 限制。回购交易的限额涉及巴西政府当局发行的证券，并根据交易中涉及的证券类型以及巴西中央银行确定的发行人的感知风险而有所不同。
| 154 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表汇总了我们在指定期限内使用回购协议提供的资金：
| 截至12月31日， | 以千雷亚尔计，%除外 | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 根据回购协议出售的证券 | |||
| 12月31日的未清偿款项 | 272,404,788 | 222,694,031 | 222,574,700 |
| 期内未清偿的最高款额 | 272,404,788 | 254,709,675 | 239,254,810 |
| 期末加权平均利率 | 11.0% | 12.6% | 7.6% |
| 期间的平均金额(1) | 252,162,308 | 226,392,715 | 230,801,644 |
| 期内加权平均利率(1) | 12.5% | 11.5% | 5.4% |
(1) 我们使用月末帐户余额计算了平均余额。
5.B.20.03借款及转借
借款主要包括从银行往来行获得的资金，用于进出口融资。我们对这一资源来源的访问是持续的 ，根据市场情况按利率和条款提供资金。
Onlending包括为当地转贷而借入的资金，我们从巴西政府机构和实体借款，向巴西实体提供贷款，用于设施、设备和农业等方面的投资。
我们进行转贷交易 我们充当发展机构资金的转账代理，向第三方提供信贷，而第三方又由发展组织(BNDES、国际复兴开发银行和美洲开发银行)提供资金， 是这些资金的主要提供者。贷款标准、贷款决定和信用风险是我们的责任，并使 受到提供资金的机构设定的某些限制。有关我们转贷交易的更多信息，请参阅“项目4.B 业务概览-4.B.30.01-02.02向客户发放贷款和垫款”。
5.B.20.04来自已发行证券的资金
从我们 发行的证券中获得的资金主要来自以下操作：
Ø 财务报告：我们发行的固定收益证券，目的是从个人和法人实体那里筹集长期资金，因为它们的到期日超过两年。另一方面，它们为投资者提供了比 其他每日流动性或期限较短的金融投资更好的盈利能力。它们分为两种模式：
| · | 简单：包括以指定的、可转让的现金付款的承诺。通过这种方式，可以在二级市场上进行谈判；以及 |
| · | 下属：与简单的方式相比，初始投资和期限更长，它被用来加强我们的资本，如果机构解散，向投资者支付的款项应取决于其他付款承诺和义务的结算 。因此，它被推荐给合格投资者。 |
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Ø 房地产信贷票据：以抵押或动产担保的房地产信贷为后盾的个人证券，给予借款人名义价值、利息或货币更正的信贷权；
Ø 农业企业贷方票据：由我们为个人发行的证券，与与农村生产者或其合作社开展的企业的信用权有关；以及
Ø 信用证财产担保：自2018年以来，我们一直在执行这些操作，发行可转让的提名债券，所有权可自由转让，并由受托制度约束的资产组合担保。
下表汇总了我们在指定日期发行证券的资源：
| 截至12月31日， | 以千为单位的R$ | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 已发行的证券 | |||
| 财政票据 | 105,426,827 | 93,772,038 | 79,752,267 |
| 房地产信贷票据 | 52,115,729 | 51,258,545 | 41,461,933 |
| 农业企业票据 | 40,062,692 | 31,176,213 | 17,300,060 |
| 信件财产担保 | 36,144,798 | 30,290,640 | 13,936,949 |
| 通过证券化发行的证券 | 3,925,938 | 8,456,444 | 9,135,795 |
| 欧罗诺斯 | 3,442,593 | 3,934,384 | 1,849,851 |
| 结构化操作证书 | 3,847,681 | 3,369,064 | 2,791,687 |
| 总计 | 244,966,258 | 222,257,328 | 166,228,542 |
5.B.20.05额外流动资金的来源
自2002年4月巴西新支付系统实施以来，巴西中央银行一直从国库发行的政府证券组合中提供信贷额度，向金融机构提供流动性，定义为再贴现(或Redesconto)。 这一额度可以在“日内”条件下使用，也可以在与巴西中央银行谈判的更长时间内使用，巴西中央银行 披露接受这些证券作为抵押品的差异化价格。
还有一种传统的再贴现额度，即金融机构提供以贷款或非流动性证券为代表的资产。在这种情况下，机构 必须向巴西中央银行提起正式诉讼，说明提出请求的原因、预计的现金流、流动性回收计划，以及详细说明要重新贴现的资产和向巴西中央银行提出的再付款流程。
巴西中央银行将在分析后决定是否释放流动性额度、成本和其他被认为必要的措施。
我们从未使用过这些 流动性资源。
5.B.20.06合同债务和表外债务
我们保证客户履行对第三方的义务。我们有权向客户追回根据这些担保支付的任何金额。此外，我们可能会保留现金或其他高流动性抵押品，以保证这些承诺。这些合同接受与其他贷款相同的信用评估。
信用证是我们为保证客户履行对第三方的义务而出具的承诺。我们签发商业信用证以促进对外贸易交易，并评估公共和私人债务发行协议，包括商业票据、证券融资 和类似交易。这些票据是在某些合同条件下向第三方的受益人支付产品装运费用的短期承诺。这些合同必须接受适用于其他贷款的相同信用评估。
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我们预计许多此类 保修将在不需要预付现金的情况下到期。因此，在正常业务过程中，我们预计此类交易 不会影响我们的流动性。
我们进行这些交易 以管理客户的融资需求。根据国际财务报告准则，这些交易没有记录在我们的资产负债表上。下表汇总了截至2023年12月31日我们的合同义务和交易：
| 合同义务 | 以千为单位的R$ | ||||||
| 付款截止日期为2023年12月31日 | |||||||
| 最多1个月 | 1至3个月 | 从3个月到1年(1) |
从一年到五年 | 5年以上 | 不定 | 总计 | |
| 定期存款 | 24,388,683 | 20,249,954 | 122,477,844 | 274,003,401 | 176,957 | - | 441,296,839 |
| 活期存款 | 51,137,566 | - | - | - | - | - | 51,137,566 |
| 根据回购协议出售的证券 | 268,218,479 | 3,065,604 | 261,100 | 209,269 | 650,336 | - | 272,404,788 |
| 借款 | 4,298,529 | 7,275,146 | 10,025,483 | 1,210,175 | - | - | 22,809,333 |
| 转贷 | 737,374 | 1,261,542 | 6,284,090 | 13,891,023 | 2,176,556 | - | 24,350,585 |
| 已发行的证券 | 8,622,895 | 7,680,774 | 32,671,863 | 185,539,131 | 10,451,595 | - | 244,966,258 |
| 次级债务 | 357,829 | 27,067 | 36,878 | 14,781,304 | 20,412,028 | 14,722,748 | 50,337,854 |
| 保险合约负债 | 302,553,538 | - | - | 42,238,684 | - | - | 344,792,222 |
| 其他义务(2) | 84,391,111 | 14,793,363 | 22,588,827 | 6,646,176 | 2,124,674 | - | 130,544,151 |
| 总计 | 744,706,004 | 54,353,450 | 194,346,085 | 538,519,163 | 35,992,146 | 14,722,748 | 1,582,639,596 |
| 表外债务 | |||||||
| 提供信贷的承诺(3) | 105,124,257 | 56,405,948 | 110,222,634 | 22,582,383 | 4,953,773 | - | 299,288,995 |
| 财务担保(4) | 1,198,995 | 6,659,818 | 24,685,750 | 38,898,535 | 34,373,460 | - | 105,816,558 |
| 进口信用证 | 171,314 | 180,084 | 88,065 | - | - | - | 439,463 |
| 总计 | 106.494.566 | 63.245.850 | 134.996.449 | 61.480.918 | 39.327.233 | - | 405.545.016 |
| 整体总 | 851.200.570 | 117.599.300 | 329.342.534 | 600.000.081 | 75.319.379 | 14.722.748 | 1.988.184.612 |
|
(1)基于我们的 根据历史经验，我们预计一年内合同到期的大部分债务将展期; (2)包括租赁业务， 金额为36亿雷亚尔; (3)包括可用的 信用卡、个人贷款、住房贷款、担保账户和透支的限额;以及 (4)担保的例外 主要为企业客户提供。 | |||||||
5.B.30现金流
在2023年、2022年和2021年，我们的现金流受到我们的业务战略和巴西经济环境变化的影响。下表显示了所示期间内现金流的本金变化：
| 截至12月31日， | 以千为单位的R$ | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 经营活动提供的(用于)现金净额 | (177,628) | 49,767,703 | (101,992,672) |
| 投资活动提供/(用于)的现金净额 | 83,606,232 | (17,778,682) | (19,308,676) |
| 融资活动提供的/(用于)的现金净额 | (23,062,770) | 21,917,788 | (1,608,760) |
| 现金及现金等价物净增(减) | 60,365,834 | 53,906,809 | (122,910,108) |
| Ø | 2023 |
本期间现金和现金等价物的增加与以下方面有关：
| · | 2022年经营活动提供的现金转变为2023年经营活动使用的现金，主要是由于按公允价值通过损益收购金融资产(+1203.61亿雷亚尔)以及扣除预期亏损拨备后对金融机构的贷款和垫款增加(+434.21亿雷亚尔)，以及支付的利息支出增加(+168.40亿雷亚尔)。减去预期亏损拨备(-515.12亿雷亚尔)和银行存款增加的负债(+464.66亿雷亚尔)后，客户贷款和垫款资产的减少额被部分抵消。 |
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| 目录表 | |
| · | 从2022年用于投资活动的现金转变为提供的现金由 2023年的投资活动主要是通过 其他全面收入(-1103.95亿雷亚尔)减少以公允价值收购和处置金融资产。 |
| · | 2022年融资活动提供的现金变化为2023年融资活动使用的现金，主要是由于发行证券的支付(+314.38亿雷亚尔)、融资负债的利息(+136.75亿雷亚尔)和已支付的股权/股息(+52.71亿雷亚尔)。 |
有关截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的现金流量的讨论，请参阅本公司截至2022年12月31日的年度报告“表20-F 2022-5.b.流动资金及资本资源-5.B.30现金流量”。
5.B.40资本合规--巴塞尔协议III
作为对2008年全球经济危机的监管回应，2010年12月，巴塞尔银行监管委员会(BCBS)发布了一套文件(巴塞尔协议III)，旨在改善适用于金融机构的审慎框架，增强金融机构吸收冲击影响的能力，并降低从金融危机转移到实体经济的风险。
《巴塞尔协议III》建议 规定了交易对手信用风险的变更资本要求，包括标准方法和基于内部风险评级的方法(IRBs)，以确保将重大风险纳入资本结构。《巴塞尔协议III》建议实施杠杆率作为补充资本措施，与巴塞尔协议一起，旨在限制金融机构的风险敞口。它还通过一级资本与账面价值资产加上表外风险敞口(透支、担保、担保和衍生品)的比率来评估杠杆率。
2011年，BCBS延长了巴塞尔协议III规则，增加了适用于Tier I和Tier II Capital非常工具的额外要求。本审查旨在提高金融机构资本的质量和数量，以使金融体系更具弹性，降低风险和成本， 从而改进审慎框架，将监管资本和分配的资本数额定义为主要要素。 因此，要纳入一级资本和二级资本，该工具应有条款，在发生“激活事件”时，由主管监管当局酌情决定，将其注销或转换为普通股。
在巴西，《巴塞尔协议III》正通过CMN和巴西中央银行根据国际时间表发布的一套规则来实施，该时间表自2013年以来一直建议逐步采用资本的定义和要求。
2017年，BCBS批准了《巴塞尔协议III》的最终改革。改革分为两个阶段，第一阶段设想：(I)提高监管资本的质量；(Ii)提高资本水平；(Iii)改进风险的衡量和权重，包括市场风险的全球标准、交易对手信用风险和证券化；(Iv)聚集宏观审慎要素，如监管框架中的资本缓冲；(V)限制银行的过度杠杆率；以及(Vi)引入流动性风险控制指标。第二步是对整体监管改进的补充，旨在恢复计算风险加权资产(RWA) 的可信度，并允许金融机构之间通过以下方式进行更大的可比性：(I)提高信用风险、信用估值调整(CVA)和操作风险标准化方法对风险的稳健性和敏感性；(Ii)限制使用 内部模型，限制用于计算信用风险资本要求的某些参数，并取消使用CVA风险和操作风险内部模型的方法；(Iii)为重要的全球银行(G-SIB)引入杠杆率缓冲；以及(Iv)用对风险更敏感的标准取代《巴塞尔协议二》中的现有标准。
经修订的BCB第84/21号决议规定，经巴西中央银行授权经营的金融机构应每月准备并向巴西中央银行提交以下信息：(I)市场风险敞口，(Ii)与计算市场风险的RWA有关的敞口，用于计算RE、Tier I、普通股和额外普通股权益的最低要求；以及(Iii)银行投资组合中分类工具的利率变动风险敞口。
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根据修订后的CMN第4,955/21号决议规定的规则，金融机构的RE由一级资本加二级资本组成， 在设定其经营限额时使用。
| · | Tier I Capital旨在帮助该行保持偿付能力，即继续作为一家持续经营的企业。自《巴塞尔协议III》生效以来，Tier I Capital分为两个新的子组： |
| o | 普通股权益，主要由股份和准备金组成； |
| o | 附加股本，主要由类似于混合资本和债务工具的工具组成。 |
| · | 第II级资本是或有资本，可在破产情况下转换为股权。 |
在正常市场条件下，金融机构必须持有与最低要求相关的超额资本，其金额必须大于普通股权益(ACP)的额外金额，相当于资本保护缓冲、反周期资本缓冲和具有系统重要性的额外资本的总和。不遵守非加太规则导致对支付股息和自有资本利息、净盈余、股票回购、股本减少和对经理的可变薪酬的限制。
根据CMN第4,958/21号决议，银行必须维持最低资本要求，最低限度(I)普通股权益(股份、资本公积金和扣除规定扣减后的累积利润)为8.0%；(Ii)第一级资本(普通股权益加上额外股本)为9.5%； 和(Iii)总资本指数为11.5%，其中3.5%为机场核心计划分期。
CMN通过经修订的第4,958/21号决议，确定了一级和普通股权益的参考权益(RE)和额外普通股权益(ACP)的最低要求，规定了用于计算额外普通股权益(ACP保护)分期付款价值的百分比：(I)2.0%，从2021年10月1日至2022年3月31日； 和(Ii)2.5%，自2022年4月1日起。这项措施旨在扩大放贷能力，通过扩大资本缺口，为银行提供更多空间和安全，以维持其放贷计划，并逐步重建ACP保护计划，直至2022年3月31日。
2017年，CMN发布了经修订的第4,557/17号决议，其中就此主题制定了一系列规则，并详细说明了 资本风险管理和披露政策的结构性操作。2021年9月15日，本决议被CMN第4,943/21号决议修订，该决议管理社会风险、环境风险和与气候有关的风险。
2019年，巴西中央银行发布了第3,930/19号通知和第3,936/19号通函，从2020年1月1日起颁布了新的支柱3报告--市场纪律的传播规则，符合BCBS的建议。2021年1月1日，经修订的BCB第54/20号决议生效，其中规定分发支柱3报告，取代了3,930/19号通知的规定。
截至2023年12月31日，我们的巴塞尔资本充足率为按风险加权的总资产的15.8%，高于巴西中央银行要求的10.25%的水平。 值得注意的是，关于普通股权益、额外股本或二级资本中的工具清单的规定，巴西中央银行会不断修改。
下表显示了 我们的资本头寸占总风险加权资产的百分比：
| 截至12月31日， | % | ||
| 巴塞尔协议III保诚合并 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 第I级资本 | 13.2% | 12.4% | 13.7% |
| 普通股权益 | 11.7% | 11.0% | 12.5% |
| 额外资本 | 1.6% | 1.5% | 1.2% |
| 总比率 | 15.8% | 14.8% | 15.8% |
| 159 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
5.B.50资本管理
我们实行资本管理， 执行至少3年的定期资本预测，为此我们考虑经济情景和组织范围内业务预期的变化。此外，我们的资本管理流程还包括使用复苏计划、资本计划和应急计划，这些都是ICAAP流程(内部资本充足性评估流程)的一部分。
这些程序同时涉及控制和业务领域，由执行干事董事会和董事会指示，并具有由委员会和委员会组成的治理结构，董事会是最高权力机构。
控制部负责向高级管理层提供资金可获得性和需求的分析和预测，识别影响充足规划的威胁和机会，并寻求优化资本水平，从而遵守巴西中央银行管理资本管理活动的规定。
B.50.01企业资本管理流程
进行资本管理是为了确保实现我们的战略目标所必需的条件，并支持我们的活动所固有的风险。
在准备我们的资本计划时，我们采用了至少3年的前瞻性方法，预测了资本需求，建立了在不利情况下要考虑的程序和应急行动，并考虑了经济和商业条件可能发生的变化。
为永久确保坚实的资本构成以支持我们的活动发展并确保充分覆盖所发生的风险，我们对资本预测进行 定期监控，并包括管理资本保证金(缓冲)，这是添加到最低监管 要求中的。
管理缓冲的定义与市场实践和监管要求保持一致，观察压力情景、定性风险和监管模型未涵盖的风险所产生的额外影响。
根据既定的治理，我们资本预测的结果将提交高级管理层进行评估。此外，我们的监管资本充足 通过定期计算巴塞尔指数、第I级指数和普通股指数来证明。
5.B.60系统相关金融机构的复苏计划
关于巴西正在进行的采用国际监管最佳实践的过程 ，2016年6月30日公布了经修订的CMN第4,502/16号决议， 确定了金融机构和其他经巴西中央银行授权运营的机构在制定和执行复苏计划时应遵守的最低要求。CMN第4 502/16号决议的主要目标是恢复充足的资本和流动性水平，并保持此类机构的可行性，从而确保国家金融体系的弹性、稳定性和平稳运行。我们符合所有监管资本要求。
5.B.70利率敏感度
管理利率敏感性 是我们资产和负债政策的关键组成部分。利率敏感度是指由于生息资产和计息负债的到期或重新定价特征而导致的市场利率和净利息收入之间的关系。 对于任何给定的期间，当等量的这些资产或负债到期或重新定价时，定价结构被认为是平衡的。任何有息资产和有息负债的错配都被称为缺口头寸。负的 差距表示亏损敏感度，通常意味着利率下降会对净利息收入产生负面影响。 相反，正的差距表示收益敏感度，通常意味着利率下降会对净利息收入产生积极影响 。由于市场力量和管理层的决策，这些关系可能每天都会发生重大变化。
| 160 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们的利率敏感度策略 考虑到：
| · | 回报率； |
| · | 潜在的风险程度；以及 |
| · | 流动性要求，包括最低监管银行准备金、强制性流动性比率、存款提取和到期日、资本成本和额外资金需求。 |
我们监控我们的期限 不匹配和仓位，并在既定的限制范围内对其进行管理。在我们的财政部资产和负债管理执行委员会中，每个月的第二个和第四个 星期五都会对这些头寸进行分析和重新考虑。
下表显示了截至2023年12月31日我们的有息资产和有息负债的到期日，可能不会反映其他时间的利率 头寸。此外，由于 不同的重新定价日期，利率敏感度可能会在显示的重新定价期限内存在差异。持有利率头寸的不同货币也可能出现差异。
| 截至2023年12月31日 | 以千雷亚尔计，%除外 | ||||||
| 最多30天 | 31-180天 | 181-360天 | 1-5年 | 5年以上 | 不定 | 总计 | |
| 生息资产 | |||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 347,181,001 | - | - | - | - | - | 347,181,001 |
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 2,167,424 | 8,922,604 | 9,651,645 | 112,979,885 | 71,313,512 | - | 205,035,070 |
| 按摊销成本计算的金融资产 | 1,874,673 | 10,837,091 | 13,996,290 | 108,111,315 | 40,387,708 | - | 175,207,077 |
| 借给银行的贷款和垫款 | 167,593,734 | 29,616,018 | 6,202,321 | 1,690,586 | - | - | 205,102,659 |
| 对客户的贷款和垫款 | 79,862,180 | 125,889,163 | 85,193,412 | 211,664,552 | 76,892,512 | - | 579,501,819 |
| 中央银行强制存款 | 102,700,995 | - | - | - | - | - | 102,700,995 |
| 其他资产 | 12,370,115 | 595,565 | 301,435 | 6,404,520 | 3,783,864 | 23,455,499 | |
| 生息资产总额 | 713,750,122 | 175,860,441 | 115,345,103 | 440,850,858 | 192,377,596 | - | 1,638,184,120 |
| 有息负债 | - | ||||||
| 银行存款 (1) | 273,314,134 | 20,631,026 | 9,836,986 | 15,310,467 | 2,826,892 | - | 321,919,505 |
| 储蓄存款 (2) | 131,003,553 | - | - | - | - | - | 131,003,553 |
| 定期存款 | 24,388,683 | 47,921,784 | 94,806,013 | 274,003,401 | 176,957 | - | 441,296,839 |
| 已发行的证券 | 8,622,895 | 17,360,738 | 22,991,898 | 185,539,132 | 10,451,595 | - | 244,966,258 |
| 次级债务 | 357,829 | 27,067 | 36,878 | 14,781,304 | 20,412,028 | 14,722,748 | 50,337,854 |
| 保险合约负债 (2) | 302,553,538 | - | - | 42,238,684 | - | - | 344,792,222 |
| 计息负债总额 | 740,240,632 | 58,268,785 | 155,343,606 | 531,872,988 | 33,867,472 | 14,722,748 | 1,534,316,231 |
| 资产/负债缺口 | (26,490,510) | 117,591,656 | (39,998,503) | (91,022,130) | 158,510,124 | (14,722,748) | 103,867,889 |
| 累积缺口 | (26,490,510) | 91,101,146 | 51,102,643 | (39,919,487) | 118,590,637 | 103,867,889 | - |
| 累计缺口与总生息资产之比 | (1.6)% | 5.6% | 3.1% | -2.4% | 7.2% | 6.3% | - |
(1) 包括： 根据回购、借款、出借和银行间存款协议出售的证券;以及
(2) 储蓄 存款和保险技术准备金和养老金计划被归类为最多30天，不考虑平均历史 营业额。
| 161 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
5.B.80外汇汇率敏感性
我们的大部分业务都以雷亚尔计价。我们的政策是避免材料外汇速率不匹配。然而， 在任何给定时间，我们通常都有以外币(主要是美元)计价并与之挂钩的未偿长期债务。截至2023年12月31日，考虑到衍生金融工具，我们的净外币负债敞口为77.25亿雷亚尔，占股东权益的4.6%。综合净外币风险是指以外币计价或计价的总资产与以外币计价或以外币计价的总负债之间的差额，包括衍生金融工具。
除了我们的外币长期债务，我们的外币头寸主要是通过我们从/向巴西出口商和进口商、银行间市场上的其他金融机构以及在现货和远期货币市场上购买和出售外币(主要是美元)而产生的。巴西中央银行监管我们的外币多头和空头头寸上限。
截至2023年12月31日，我们的资产、负债和权益按货币和期限的构成如下表所示。我们的外币资产 主要以雷亚尔计价，但以外币为指数，主要是美元。我们的大部分外币负债都是以外币计价的，主要是美元。
| 截至2023年12月31日 | 以千雷亚尔计，%除外 | |||
| R$ | 外币 | 总计 | 外币占% 占总数的 | |
| 资产 | ||||
| 现金和银行余额 | 145,299,746 | 5,754,226 | 151,053,972 | 3.8% |
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 376,195,848 | 11,402,529 | 387,598,377 | 2.9% |
| 不到1年 | 85,497,601 | 7,216,566 | 92,714,167 | 7.8% |
| 从一年到五年 | 202,172,859 | 1,957,772 | 204,130,631 | 1.0% |
| 五年多来 | 64,763,606 | 985,945 | 65,749,551 | 1.5% |
| 不定 | 23,761,782 | 1,242,246 | 25,004,028 | 5.0% |
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 200,322,358 | 12,527,248 | 212,849,606 | 5.9% |
| 不到1年 | 15,386,325 | 5,355,348 | 20,741,673 | 25.8% |
| 从一年到五年 | 106,068,053 | 6,911,832 | 112,979,885 | 6.1% |
| 五年多来 | 71,112,748 | 200,762 | 71,313,510 | 0.3% |
| 不定 | 7,755,232 | 59,306 | 7,814,538 | 0.8% |
| 按摊销成本计算的金融资产 | 174,363,065 | 844,012 | 175,207,077 | 0.5% |
| 不到1年 | 26,173,364 | 534,690 | 26,708,054 | 2.0% |
| 从一年到五年 | 108,024,365 | 86,950 | 108,111,315 | 0.1% |
| 五年多来 | 40,165,336 | 222,372 | 40,387,708 | 0.6% |
| 借给银行的贷款和垫款 | 201,479,513 | 3,623,146 | 205,102,659 | 1.8% |
| 对客户的贷款和垫款 | 543,336,919 | 36,164,900 | 579,501,819 | 6.2% |
| 不到1年 | 220,039,941 | 20,024,115 | 240,064,056 | 8.3% |
| 从一年到五年 | 205,620,688 | 6,637,557 | 212,258,245 | 3.1% |
| 五年多来 | 117,676,290 | 9,503,228 | 127,179,518 | 7.5% |
| 持有待售非流动资产 | 1,328,530 | - | 1,328,530 | 0.0% |
| 对联营公司和合资企业的投资 | 9,616,840 | - | 9,616,840 | 0.0% |
| 房舍和设备，净额 | 11,031,920 | 86,089 | 11,118,009 | 0.8% |
| 无形资产和商誉，净额 | 22,053,749 | 53,397 | 22,107,146 | 0.2% |
| 流动所得税负债 | 12,632,783 | 331,235 | 12,964,018 | 2.6% |
| 递延所得税资产 | 92,333,816 | 185,108 | 92,518,924 | 0.2% |
| 其他资产 | 45,406,390 | 21,149,882 | 66,556,272 | 31.8% |
| 不到1年 | 34,286,674 | 1,491,091 | 35,777,765 | 4.2% |
| 从一年到五年 | 7,231,991 | 515,227 | 7,747,218 | 6.7% |
| 五年多来 | 3,887,725 | 19,143,564 | 23,031,289 | 83.1% |
| 总计 | 1,835,401,477 | 92,121,772 | 1,927,523,249 | 4.8% |
| 总资产百分比 | 95.2% | 4.8% | 100.0% | |
| 162 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 截至2023年12月31日 | 以千雷亚尔计，%除外 | |||
| R$ | 外币 | 总计 | 外币占% 占总数的 | |
| 负债与股东权益 | ||||
| 银行存款 (1) | 299,326,152 | 24,096,631 | 323,422,783 | 7.5% |
| 不到1年 | 294,472,765 | 10,812,659 | 305,285,424 | 3.5% |
| 从一年到五年 | 2,676,831 | 12,633,636 | 15,310,467 | 82.5% |
| 五年多来 | 2,176,556 | 650,336 | 2,826,892 | 23.0% |
| 来自客户的存款 | 587,633,407 | 34,301,273 | 621,934,680 | 5.5% |
| 不到1年 | 314,190,484 | 32,931,053 | 347,121,537 | 9.5% |
| 从一年到五年 | 273,387,660 | 1,248,526 | 274,636,186 | 0.5% |
| 五年多来 | 55,263 | 121,694 | 176,957 | 68.8% |
| 按公允价值计提损益的财务负债 | 13,457,660 | 2,084,560 | 15,542,220 | 13.4% |
| 不到1年 | 5,887,596 | 338,276 | 6,225,872 | 5.4% |
| 从一年到五年 | 5,794,435 | 1,373,349 | 7,167,784 | 19.2% |
| 五年多来 | 1,775,629 | 372,935 | 2,148,564 | 17.4% |
| 已发行的证券 | 237,597,727 | 7,368,531 | 244,966,258 | 3.0% |
| 不到1年 | 48,610,101 | 365,429 | 48,975,530 | 0.7% |
| 从一年到五年 | 178,538,935 | 7,000,196 | 185,539,131 | 3.8% |
| 五年多来 | 10,448,691 | 2,906 | 10,451,597 | 0.0% |
| 次级债务 | 50,337,854 | - | 50,337,854 | 0.0% |
| 不到1年 | 421,774 | - | 421,774 | 0.0% |
| 从一年到五年 | 14,781,304 | - | 14,781,304 | 0.0% |
| 五年多来 | 20,412,028 | - | 20,412,028 | 0.0% |
| 不定 | 14,722,748 | - | 14,722,748 | 0.0% |
| 保险合约负债 | 344,774,778 | 17,444 | 344,792,222 | 0.0% |
| 条文 | 22,189,280 | 148,564 | 22,337,844 | 0.7% |
| 流动所得税负债 | 1,506,399 | 40,257 | 1,546,656 | 2.6% |
| 递延所得税资产 | 1,551,227 | 56,300 | 1,607,527 | 3.5% |
| 其他负债(2) | 118,722,923 | 15,298,158 | 134,021,081 | 11.4% |
| 不到1年 | 113,139,917 | 1,038,100 | 114,178,017 | 0.9% |
| 从一年到五年 | 4,187,346 | 150,537 | 4,337,883 | 3.5% |
| 五年多来 | 1,395,660 | 14,109,521 | 15,505,181 | 91.0% |
| 股东权益 | 167,014,124 | - | 167,014,124 | 0.0% |
| 总计 | 1,844,111,531 | 83,411,718 | 1,927,523,249 | 4.3% |
| 总负债和股东权益百分比 | 95.7% | 4.3% | 100.0% | |
(1) 包括：根据回购、借款、转贷和银行间存款协议出售的证券；以及
(2)其他负债主要由或有负债组成，而或有负债不是资金来源。
衍生金融工具 按综合财务报表“项目18.财务 报表”所载基准列报。
我们的外币现金和现金等价物 主要以美元表示。以其他货币计价的金额，包括欧元和日元， 通过货币互换与美元挂钩，有效地将我们的外币风险敞口限制在只有美元。
| 163 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们与选定的交易对手签订短期衍生品合约，以管理我们的整体风险敞口，并协助客户管理他们的风险敞口。 这些交易涉及各种合约，包括利率互换、货币互换、期货和期权。有关这些衍生品合约的更多信息 请参阅我们合并财务报表附注7“项目18.财务报表”。 截至2023年12月31日，我们持有的交易衍生品的名义参考和/或合同价值以及公允价值的构成如下：
| 截至2023年12月31日 | 以千为单位的R$ | ||
| 名义价值 | |||
| R$ | 外币 | 总计 | |
| 衍生金融工具 | |||
| 利率期货合约 | |||
| 购买 | 132,161,908 | - | 132,161,908 |
| 销售额 | 163,879,990 | - | 163,879,990 |
| 外币期货合约 | |||
| 购买 | - | 14,481,278 | 14,481,278 |
| 销售额 | - | 49,212,584 | 49,212,584 |
| 期货合约-其他 | |||
| 购买 | 17,729,529 | - | 17,729,529 |
| 销售额 | 7,622,743 | - | 7,622,743 |
| 利率期权合同 | |||
| 购买 | 928,351,318 | - | 928,351,318 |
| 销售额 | 919,050,649 | - | 919,050,649 |
| 外币期权合约 | |||
| 购买 | - | 4,580,443 | 4,580,443 |
| 销售额 | - | 4,573,904 | 4,573,904 |
| 期权合同-其他 | |||
| 购买 | 97,390,788 | - | 97,390,788 |
| 销售额 | 98,926,490 | - | 98,926,490 |
| 利率远期合同 | |||
| 购买 | - | - | - |
| 外币远期合约 | |||
| 购买 | - | 33,043,985 | 33,043,985 |
| 销售额 | - | 24,698,728 | 24,698,728 |
| 远期合同-其他 | |||
| 购买 | 1,069,319 | - | 1,069,319 |
| 销售额 | 3,557,679 | - | 3,557,679 |
| 掉期合约 | |||
| 资产位置 | |||
| 利率互换 | 592,020,238 | - | 592,020,238 |
| 货币互换 | - | 194,344,754 | 194,344,754 |
| 负债状况 | |||
| 利率互换 | 498,456,673 | - | 498,456,673 |
| 货币互换 | - | 284,842,617 | 284,842,617 |
5.B.90伦敦银行同业拆息(LIBOR)过渡
对于新业务，参考利率LIBOR 已于2021年12月停止，但对持续业务仍然有效。取代LIBOR的主要利率是有担保的隔夜融资利率(SOFR)。2020年11月，美联储发布了一份声明，鼓励金融机构推动 尽快过渡到其他指数。
通过建立一个由业务和支持领域(包括法律领域和项目管理部门)的代表组成的结构化团队 ，我们于2021年底完成了LIBOR过渡流程。
| 164 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
5.B.100资本开支
在过去三年中，我们已经并预计将继续进行与技术改进和创新相关的重大资本支出，以维护和扩展我们的技术基础设施，以提高我们的生产率、可获得性、成本效率 以及我们作为金融服务领域技术创新领导者的声誉。我们在系统开发、数据处理设备和其他旨在实现这些目标的技术上投入了大量资本支出。这些支出用于在我们自己的运营中和我们的客户中使用的系统和技术。
下表显示了我们的资本支出在所示期间作为固定资产入账：
| 以千为单位的R$ | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 基础设施 | |||
| 土地和建筑物 | 245,687 | 14,657 | 18,184 |
| 可供使用的装置、性质及设备 | 765,111 | 694,890 | 539,555 |
| 安全和通信系统 | 44,255 | 18,299 | 13,449 |
| 交通运输系统 | 16,428 | 24,548 | 149 |
| 小计 | 1,071,481 | 752,394 | 571,338 |
| 资讯科技 | |||
| 数据处理系统 | 4,681,723 | 5,164,110 | 2,850,989 |
| 数据处理系统的融资租赁 | 541,470 | 828,869 | 619,034 |
| 小计 | 5,223,193 | 5,992,979 | 3,470,023 |
| 总计 | 6,294,674 | 6,745,373 | 4,041,361 |
我们认为2024年和2025年的资本支出不会大幅高于历史支出水平，并预计根据我们近年来的做法，我们2024年和2025年的资本支出将由我们自己的资源提供资金。不能保证将会进行资本支出，如果进行了，也不能保证此类支出不会达到目前预期的数额。
5.C.研究与开发、专利和许可
不适用。
5.趋势信息
我们未来的运营结果、流动性和资本资源可能会受到一些因素的影响，包括：
| · | 巴西经济环境(见“项目3.D.风险因素--3.D.10宏观经济风险--3.D.10.01国内环境”和“项目5.A.经营结果--5.A.10概览--5.A.10.01巴西经济状况”)； |
| · | 法律和法规的发展(见“项目3.D.风险因素”、“项目4.B.业务概述--4.B.70监管和监督”和“项目5.A.经营结果--5.A.10概述--5.A.10.01巴西经济状况”)； |
| · | 持续的国际动荡的影响可能会影响几个方面，例如流动性 和资本要求(请参见项目4.B.业务概述-4.B.70监管和监督“和”项目5.a. 经营业绩-5.A.10概述-5.A.10.02全球金融市场对我们财务状况和经营业绩的影响 )； |
| 165 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 通货膨胀对我们业务结果的影响(请参见“3.D.风险因素--3.D.10宏观经济风险--3.D.10.01国内环境”和“5.A.经营业绩--5.A.10概览 -5.A.10.01巴西经济状况”)； |
| · | 巴西货币币值变动的影响真实、汇率和净利息收入的利率(见“3.D.风险因素-3.D.10宏观经济风险-3.D.10.01国内环境”和“5.a.经营业绩”)； |
| · | 我们未来可能进行的任何收购(请参阅“3.D.风险因素-3.D.20与我们和巴西银行业有关的风险”-3.D.20.02-04。我们可能会因被收购企业的商誉减值而蒙受损失。以了解更多详细信息)。 |
此外，请参阅 “项目3D。风险因素“，用于评论我们的运营中面临的风险，这些风险可能会影响我们的业务、运营结果或财务状况。
5.E.关键会计估计
不适用。
项目6.董事、高级管理人员和员工
6.A.董事会和执行官委员会
股东会是我们的最高治理机构。本次会议选举产生董事会成员，每届任期两年。它的成员负责制定我们的公司战略并审查我们的业务计划和政策，此外还负责监督和监督分配给法定执行干事委员会的战略。根据我们的章程，董事会主席和首席执行官的职位不是累积的。
目前，我们的董事会由11名成员组成，其中4名是独立成员，在2024年3月11日举行的年度股东大会上连任。
| · | 主席Luiz Carlos Trabuo Cappi先生、副主席Alexandre da Silva Glüher先生、Denise Aguiar Alvarez夫人、Milton MatSumoto先生、Maurício Machado de Minas先生、Rubens Aguiar Alvarez先生和Junger Octavio de Lazari先生。 |
| · | 小塞缪尔·蒙泰罗·多斯桑托斯先生、Walter先生、路易斯·贝纳德斯·阿尔贝托尼先生、保罗·罗伯托·西莫斯·达库尼亚先生和丹尼斯·保利·帕瓦里纳夫人为独立成员。 |
在治理部门的协助下，我们的董事会通常每年召开12次会议，特别是在公司利益需要的情况下。 董事会有自己的章程，董事会还有由董事长制定的手册和年度会议日历。2023年，举行了29次会议 。
我们的执行董事董事会目前由19名成员组成，分别担任以下职位：首席执行官、常务副总裁、首席执行官 (目前的任命是在董事总经理的名称统一后，以及副执行官职位)。 他们每两周召开一次会议，负责代表和管理公司，并执行董事会制定的战略和政策 。
我们董事会和执行董事的几名成员还在我们的子公司履行高级管理职能，包括Bradesco Asset、Bradesco Financiamentos、Bradesco Consórcios、Bradesco BBI、Bradesco Leating、BEM DTVM、Bradesco Seguros等。然而，这些子公司都有独立的管理结构。
| 166 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
根据巴西法律， 所有董事会成员和法定执行官员的选举须经巴西中央银行批准。
以下是我们董事会和执行官员董事会现任成员的传记：
| Ø | 董事会成员： |
| · | 路易斯·卡洛斯·特拉布科·卡皮--主席： |
出生日期：1951年10月6日。
专业经验总结 ：他于1969年在Banco Bradesco S.A.开始他的职业生涯，将他的整个职业生涯献给了Bradesco集团。他 于1999年至2009年担任Banco Bradesco的投资者关系官和副总裁，并将该职位与Grupo Bradesco Seguros的总裁 相结合 六年。他于2009年3月至2018年3月担任Banco Bradesco执行官员委员会主席，并将这一职位与董事会副主席的职位结合起来，直到2017年10月，他被提升为董事会主席，目前担任这一职位。
教育：哲学学位：Filosofia，ciéncias e Letras de Moema。
其他资格： 保罗S社会学院社会心理学研究生学位。
当前职位： Febraban管理委员会主席；以下公司的董事会主席：Bradesar S.A.、BBD Participaçóes S.A.、Cidade de Deus-Companhia de Participaçáes、Bitz Instituição de Pagamento S.A.、Bradesco Auto/RE Companhia de Seguros、Bradesco Capitalização S.A.、Bradesco Leending S.A.-Arrendamento Mercantil、NCF Participaçáes S.A.、Bradesco Saúde S.A.、Bradesco Vida e Previdència S.A.、BSP Empreendimentos ImobiliáRios S.A.、Bradesseg Ltd Participaçáes S.A.、Odontoprev、Bradesco Participaçóes S.A.、Odontoprev、Bradesco Leending S.A.、BSP Empreendimentos ImobiliáRios S.A.、Bradesco Ltd Participaçáes S.A.、BSP Empredimentos ImobiliáRios S.A.、Bradesseg Ltd Participaçóes S.A.、Odontoprev、Bradesiáncia巴西服务公司和Next Tecnologia e Serviços Digitais S.A.Fleury S.A.董事会的有效成员；Elo Participaçóes Ltd.董事会副主席；Fundação Bradesco董事会主席兼首席执行官；Fundação Instituto de MoléstIas do Aparelho Digestivo e da Ntrição董事会主席兼首席执行官；NCD Participaçóes Ltd.首席执行官以及Nova Cidade de Deus Participaçóes S.A.首席执行官。
以前的职位： 安赛乐米塔尔巴西公司董事会成员；淡水河谷公司战略委员会成员；巴西信贷银行融资与营销委员会总裁；巴西国有企业联合会上级董事会成员和副会长总裁；巴西国有企业联合会总裁；巴西国有企业联合会代表委员会主席和执行主任董事会主席；全国企业联合会上级董事会成员和副会长总裁。 Febraban董事会和咨询委员会成员；瑞士日内瓦国际经济保险协会正式成员。
| 167 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 亚历山大·达席尔瓦·格鲁赫--副主席： |
出生日期：1960年8月14日。
专业经验总结 ：他于1976年3月加入Banco Bradesco S.A.。他于2001年8月当选为区域干事，2005年3月当选为部门干事，2010年12月当选为副执行干事，2012年1月当选为董事总经理，2014年1月当选为总裁副主任。2018年3月，他当选为董事会成员，并于2020年4月当选为审计委员会协调员，审计委员会是向董事会提供咨询的法定机构。2022年8月，他担任布拉德斯科银行董事会副主席。
应对风险的经验： 2010年7月，他接任执行董事会，负责综合风险控制、内部控制和合规、法律、监察员和企业安全领域。
教育：南里奥格兰德州联邦大学会计学学位(1983年)和巴西卢特拉纳大学工商管理学位(2000年)。
其他资格： 沃顿商学院的国际高管课程-高级管理课程-美国宾夕法尼亚大学；金融机构管理(银行)、低收入细分市场零售、信用风险管理-投资组合愿景基金会(Getulio Vargas-Escola de Administration ação de Empresas de Empresas de Enpresas de São Paulo)；由巴西政府机构协会认证的董事会成员。
当前职位：Bradesco Leending S.A.-Arrendamento Mercantil，Bradesar S.A.和Bitz Instituição de Pagamentos S.A.董事会副主席；Fundação Bradesco董事会成员兼总经理；Bradesco Saúde S.A.董事会成员；NCF Participaçóes S.A.Banco Digito S.A.、BBD Participaçóes S.A.、Bradesco Auto/RE、Bradesco de Seguros公司、Bradesco Capitalização S.A.、Bradesco Vida e Previdència S.A.、Bradseg Participaçáes S.A.、Cidade de Deus-Compania Comercia de Participaçáes、BSP Empredimentos Imobiliários S.A.e BSP Park Participaçóes S.A.；Bradesco银行董事会主席；钛控股公司副董事长总裁；NCD Participaçóes Ltd.总经理；Nova Cidade de Deus Participaçáes S.A.的高级管理人员和巴西航空航天公司董事会的正式成员。
以前的职位： 总裁副行长；Bradesco租赁公司董事会成员；Aquarius Participaçaçes S.A.、BBC Processora S.A.和Sercços Chain联络中心董事会有效成员；BBC Processora S.A.和Servios Chain Contact Center董事会有效成员；Bradesco投资者关系官；巴西航空租赁公司董事会候补成员；Aquarius Participaçáes S.A.、BBC Processora S.A.和Servios Chain Contact Center董事会成员；Brato Brain-Brasil Invstientos&Negócios董事会成员；Febraban银行自律委员会成员；Febraban副总裁；副总裁和CONSIF候补代表费德拉索奥民族多斯岛巴西利亚开曼投资二期有限公司和巴西利亚开曼投资三期有限公司的财务主管；中央衍生品银行董事会副主席；安比马省布拉德斯科集团代表；Fundo Garantidor de Créditos(FGC)咨询委员会主席和有效成员；Cámara Interbancária de Pagamentos(巴西银行间支付清算所)董事会主席。
| 168 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 丹尼斯·阿吉亚尔·阿尔瓦雷斯-董事： |
出生日期：1958年1月24日。
专业经验总结 ：1986年4月，她被任命为Banco Bradesco S.A.的控股公司之一Cidade de Deus-Companhiade Participaçóes的董事会成员，1988年7月，她还担任官员。1990年2月，她当选为Banco Bradesco S.A.董事会成员，目前担任该职位。
教育：保罗PUC-SP-PontifíCIA大学S大学教育学学位
其他资格：美国纽约大学教育学硕士学位。
当前职位： 布拉德斯科基金会董事会成员兼副主任；巴西发展公司首席执行官--圣保罗协会首席执行官；巴西银行股份有限公司董事会成员；布拉德萨尔公司董事会成员；以及未来运河艺术咨询委员会成员和S·保罗博物馆审议委员会成员。
之前的职位：亚太地区艺术文化协会董事会成员；托多斯贝拉教育基金会治理委员会主席；GIFE企业基金会治理委员会主席；布拉德塞格参与基金会董事会成员；以及Cegos基金会咨询委员会成员。
| · | 米尔顿·松本-董事： |
出生日期：1945年4月24日。
专业经验总结 ：自1957年9月以来，他一直在布拉德斯科工作。他于1985年3月被选为部门干事，1998年3月被选为副执行主任，1999年3月被选为董事总经理，2011年3月被选为董事会成员，目前的职位为 。
应对风险的经验： 2009年7月，他被任命为负责企业管理的官员，负责法律、内部控制和合规 领域、综合风险控制、监察员、企业安全和总秘书处。
教育：中央大学工商管理专业学位。
当前职位：BBD Participaçóes S.A.和Cidade de Deus-Compania Cidade de Participaçáes S.A.董事会副主席兼副总裁；BSP Empreendios ImobiliáRios S.A.商业商业公司董事会成员；Bradesco租赁S.A.-Arrendamento Mercantil、Bradesco Saúde S.A.、Bradesar S.A.和Bradseg Participaçáes S.A.董事会成员；NCF Participaçáes S.A.董事会副主席；BSP Empreendios ImobiliáRios S.A.董事会和战略委员会成员；Nova Nova de Participaçáes S.A.副董事长总裁；董事会副主席、布拉德斯科基金总裁副董事长。
以前的职位： Cidade de Deus-Compania CommerSocial de Participaçóes董事会成员兼高级管理人员；Nova Cidade de Deus Participaçóes S.A.高级管理人员；Fundação Bradesco董事会成员兼总经理；BBD Participaçóes S.A.董事会成员兼高级管理人员；Alvorada Adminadradora de Carticipaóes Ltd.总经理；BBC Processadora S.A.董事会副主席；Banco Bradesco Berj S.A.董事会成员和Bradesco S.A.高级管理人员；S、帕拉纳、马托格罗索州、马托格罗索州、南马托格罗索州、阿克拉克州、亚马逊州、帕拉州、阿马纳州、罗多尼亚州和罗莱马州银行联盟(银行联盟)第一常务秘书；巴西中央银行董事会候补成员；巴西中央银行控股有限公司董事会候补成员；圣保罗储蓄投资银行常务秘书；圣保罗国际投资银行常务秘书。
| 169 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 毛利西奥·马查多·德·米纳斯-董事： |
出生日期：1959年7月1日。
专业经验总结 ：他于2009年7月加入Banco Bradesco S.A.，担任董事总经理。2014年1月当选为总裁副董事长。 2018年3月至2019年1月，他同时担任董事会成员和总裁副董事长。截至2019年1月，他仅担任董事会成员一职。
应对风险的经验： 2014年2月17日至2020年4月20日，担任综合风险管理和资本分配委员会委员。自2021年4月29日以来，他是B3 S.A.-巴西交易所和场外交易风险和金融委员会(CRIF)的成员。
教育：保罗理工大学S学院电子工程专业学位。
其他资格： 美国NCR的数据通信和软件开发专业；美国沃顿商学院的大学金融延伸课程 ；美国纽约哥伦比亚大学的高管发展计划和美国波士顿哈佛商学院的企业董事会计划。
当前职位： 布拉德斯科基金会董事会成员兼总经理；B3 S.A. -巴西交易所和场外交易公司、Bradesar S.A.、Bradseg Participaçóes S.A.、Bradesco Saúde S.A.、Next Tecnologia e Serviços Digitais S.A.、欧洲金融管理协会(Efma)、Banco Digo S.A.、BD Participaçáes S.A.、Bitz Instituição de Pagamentos S.A.、Bradesco Auto/RE Companhia de uroSegs、Bradesco Saúde S.A.、Cidade de Deus- Compancia de Participaçáes S.A.、Bitz Instituição de Pagamentos S.A.、Bradesco Auto/RE Companhia Segs、Bradesco Leating S.A.、Cidade de Deus- Compancia de Participaçáes S.A.和NCF Participaçcipes S.A.Nova Cidade de Deus Participaçáes S.A.高级管理人员；世界经济论坛(WEF)战略合作伙伴；Odontoprev S.A.和Fleury S.A.董事会候补成员。
之前的职位：Next Tecnologia e Serviços Digitais S.A.董事会成员；Scopus Tecnologia Ltd.首席执行官；BBC Processadora S.A.董事会副主席；NCR Brasil-Indústria de Equipamentos S.A.董事会成员；Fidelity Processamento e Serviços S.A.、Aquarius Participaçóes S.A.、Chain Serviços S.A.、MPO-Processadora de Pagamentos S.A.副董事长；巴西IT公司集团(Eletrodigi、FlexiDisk和Polymax)的支持服务主管 ；Banco ItaúS.A.高级分析师；以及IBM公司咨询委员会成员 。
| · | 独立小董事创始人塞缪尔·蒙泰罗·多斯桑托斯： |
出生日期：1946年2月5日。
专业经验总结 ：凭借在保险市场的丰富经验，他于1969年在Sulamérica Seguros开始了他的职业生涯。1999年12月，他加盟Bradesco Seguros S.A.担任副总裁总裁，直至2011年3月。2011年11月至2014年4月，他在BSP Empreendimentos ImobiliáRios S.A.担任首席执行官，目前是该公司的董事会成员。 同时，他于2007年当选为Bradesco Dental S.A.的官员，并于2014年当选为Odontoprev S.A.的董事会成员。2020年3月，他当选为Banco Bradesco S.A.董事会成员。
教育：里约热内卢-UFRJ联邦大学会计科学学位；里约热内卢-UFRJ联邦大学工商管理学位；门德斯-UCAM大学法律学位。
当前职位：Bradesco Saúde S.A.、Bradseg Participaçóes S.A.、BSP Empreendimentos Imobiliários S.A.、BSP Park Esta ION amentos e Participaçáes S.A.和Bradesco Auto/RE Companhia de Seguros董事会副主席；以及Fleury S.A.和Odontoprev S.A.董事会成员。
| 170 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
之前的职位： Bradesco Saúde S.A.、Bradseg Participaçóes S.A.、BSP Empreenenmentos Imobiliários S.A.和BSP Park Esta ION amentos e Participaçaçes S.A.董事会成员；瑞士RE Solutions Brasil Seguros S.A.董事会成员；Bradesco阿根廷de Seguros S.A.副总裁；Bradesco Capitalização S.A.副总裁；Bradesco Segv Invstientos Ltd.副总裁总裁 ；Bradesco Seguros S.A.副总裁总裁；Bradseg Participaçáes S.A.副总裁总裁；现任Bradesco Vida e Previdència S.A.副董事长总裁；Bradesco Auto/RE Companhia de Seguros副董事长总裁；巴西航空航天公司总裁副董事长；EABs Serviços de Assistantíncia e Participaçncia S.A.董事会成员；Europ Aid Brasil Serviços de Asassistncia S.A.董事会成员；巴西参与集成公司董事会成员；IRB Brasil Ressegus S.A.董事会成员；巴西牙科运营公司董事会成员。
| · | Walter路易斯·贝纳德斯·阿尔贝托尼-独立董事： |
出生日期：1968年9月29日。
专业经验总结 ：作为一名超过25年的军事律师，他作为第三方投资协会的法律顾问工作了几年，发表意见并准备机构声明，以捍卫小股东的权利和利益。2017年3月，他当选为Banco Bradesco S.A.财政理事会的有效成员，并于2020年3月当选为董事会成员，目前担任这一职位。
教育：保利斯塔-迪雷托-蓬蒂菲中央大学S圣保罗分校法学学位。
其他资格：PUCSP-COGEAE的民事诉讼法研究生学位；Ensino e Pesquisa-Insper学院的公司法和税法研究生学位。
当前职位：Indústrias Romi S.A.财政理事会正式成员；巴西能源公司董事会主席。
之前的职位： 巴西圣保罗银行股份有限公司董事会独立成员；巴西投资银行协会法律顾问；DATAPREV公司审计委员会正式成员；Ser Education aconal和SANEPAR S.A.财务委员会候补成员；马勒金属公司董事会候补成员；巴西石油公司董事会成员兼审计委员会协调员；巴西石油公司财务委员会成员。Paranapanema S.A.董事会成员；Bradesar S.A.财政委员会有效成员；国家金融系统(SNA)资源委员会候补成员；以及Mills S.A.财政委员会候补成员。
| · | 保罗·罗伯托·西梅内斯·达库尼亚-独立董事： |
出生日期：1950年5月27日。
专业经验总结 ：他于1976年加入巴西中央银行监管司，1988年晋升为监管司负责人，负责对S圣保罗的金融机构进行监管，直至1998年。自2014年2月以来，他一直是我们审计委员会的成员 ，在2004年4月至2009年6月期间担任过同样的职务。2021年1月，他当选为董事会成员。
风险经验： 在巴西中央银行，他有实施矩阵结构和建立专门负责计算机系统、资本市场、风险管理和信用风险分析的检查小组进行直接监督的经验。他还负责起草了监管方案，该方案考虑了整个金融体系承担的风险。在毕马威，他致力于实施内部审计中的咨询服务-外包、控制和风险自我评估、合规诊断、风险评估/管理、监管事务和与金融行业控制和风险相关的特殊项目，此外还在巴西一些主要银行开展了合规和风险管理领域的几个项目。他还访问了美国和欧洲，与一些主要的国际银行就合规和操作风险进行了基准调查。
| 171 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
教育：S圣保罗分校的会计学和工商管理专业。
其他资格： 瓦加斯基金会的金融专业；S/菲佩卡菲大学的审计；美国华盛顿特区乔治华盛顿大学现代国家经济理论与运作经济学 ；巴西政府机构财务委员会成员。
以前的职位： B3 S.A.-巴西交易所和场外交易公司审计委员会成员；Mahle Metals Leve S.A.财务委员会总裁； Dedic(葡萄牙电信)审计委员会主席；Zamprogna Indústria Metalsúrgica审计委员会成员；Banco Santander(Brasil)S.A.审计委员会成员兼财务专家；IBGC金融机构公司治理委员会成员 ；以及毕马威审计独立公司的金融服务合伙人。
| · | 鲁本斯·阿吉亚尔·阿尔瓦雷斯-董事： |
出生日期： 1972年10月23日。
专业经验总结 ：他拥有经济学学位。他一直致力于家族企业和企业的管理。 2021年5月，他当选为董事会成员。
教育：经济学 来自中央大学和大都会大学-FMU。
其他资格： Anhembi Morumbi大学的活动组织和管理方面的高等教育专门培训；瑞士内沙泰尔IHTTI酒店管理学院的食品和饮料运营；以及巴西政府企业学院(IBGC)的董事会成员培训。
当前职位： 布拉德斯科基金会董事会成员兼副主管；Cidade de Deus-Companhia Compania de Participaçóes董事会成员兼高管及NCD Participaçóes Ltd.副主管； Bradesar S.A.董事会成员。
之前的职位：圣玛丽亚农业公司合伙人/首席执行官和Aguiar Alvarez Empreendimentos e Participaçóes Ltd.合伙人/首席执行官 。
| · | 丹尼斯·保利·帕瓦里纳-独立董事： |
出生日期：1963年4月14日。
专业经验总结 ：她于1985年3月在Banco Bradesco de Invstiento S.A.开始她的职业生涯，Banco Bradesco de Invstiento S.A.是一家金融机构，1992年11月被Banco Bradesco S.A.并入。在Bradesco，她担任投资组合管理部经理、执行总监，并于2001年1月当选为部门干事。她于2006年6月被选为Banco Bradesco BBI S.A.的主管，并于2007年1月被选为总经理，直到2009年12月，她被选为Bradesco资产管理S.A.Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios的警司和Bradesco的一名主管。她于2012年1月当选为副首席执行官，并于2015年2月当选为董事总经理。2018年3月，她还接任了投资者关系官一职。2019年1月，她辞去了在布拉德斯科集团公司的职务，并于2022年3月当选为董事会独立成员。
教育：阿曼多·阿尔瓦雷斯·潘特多学院(FAAP)的经济学学位和保利斯塔大学(UNIP)的法学学位。
| 172 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
其他资格： 金融行业高管MBA。参加了IESE商学院的AMP(高级管理课程)。
当前职位： Solvi Essencis Ambiental S.A.董事会成员兼投资委员会协调员；气候相关财务披露工作组(TCFD)副主席；Anbima道德委员会成员；Associação dos Analistas e Promissionais de Invstiento do Mercado de Capitais-Apimec证券分析师机构监事会成员；WCD基金会巴西分会-女性企业董事和Seneca Evercore顾问有限公司顾问委员会成员。
之前的职位：Crescera资本收购公司董事会成员和审计委员会成员；BR咨询公司董事会成员；BNDES官员；B3 S.A.-巴西交易所和OTC中介部门咨询委员会成员和协调员；BSM-BM&FBOVESPA Supervisão de Mercados市场咨询委员会成员；Vale S.A.董事会和可持续发展委员会正式成员；Anbima董事长；2bCapital S.A.董事会副主席；Bradesco Leending S.A.-Arrendamento Mercantil，Bradesco Asset Management S.A.Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios董事总经理；Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo，Kirton Gestão de Recursos Ltd.和NCF Participaçóes S.A.；研究所机构关系干事Kirton Solidariedade；以及Fundação Bradesco董事会成员。
| · | 小奥克塔维奥·德·拉扎里-董事： |
出生日期：1963年7月18日。
专业经验总结 ：他于1978年9月加入Banco Bradesco S.A.。2012年1月晋升为副执行主任，2015年2月晋升为董事总经理，2017年5月晋升为总裁副主任。2018年3月，他被提升为首席执行官， 这个职位他一直担任到2023年11月。2023年12月，他当选为董事会成员。
教育：奥斯卡斯科经济管理学院经济学学位。
其他资格： 行政管理学院(FEA/USP)的财务和营销战略专业化课程；Getulio Vargas-FGV基金会的财务管理专业课程；Dom Cabral基金会的财务战略；Dom Cabral基金会的高级管理课程；IESE商学院的高级管理课程--S圣保罗纳瓦拉大学。
当前职位：布拉德斯科基金会董事会成员兼总经理；BBD Participaçáes S.A.和Cidade de Deus-Compania Comarticipaçáes董事会成员；BSP Empreenmentos Imobiliários S.A.董事会成员兼战略委员会成员；Fleury S.A.董事会候补成员；NúCleo de Altos Temas(NAT)成员；Febraban咨询委员会成员；Odontoprev董事会有效成员； Bradesco Leending S.A.-Arrendamento Mercantil首席执行官兼NCF Participaçáes S.A.首席执行官
之前的职位： Febraban董事会主席；Banco Bradesco BBI S.A.首席执行官；巴西信贷银行协会董事会主席；巴西国家金融机构联合会董事会主席；巴西银行间支付清算所(CIP)董事会候补成员；巴西证券交易所董事会正式成员；巴西国家金融机构联合会代表理事会成员；房地产信贷和储蓄委员会副部门官员兼Febraban贷款可转移性治理委员会副主席；巴西国家银行咨询委员会成员；巴西国际银行/FIABCI/巴西银行咨询委员会成员；美洲联合银行副主任；Kirton银行总经理。
| 173 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| Ø | 执行干事理事会成员： |
| · | Marcelo de AraúJo Noronha--首席执行官： |
出生日期：1965年8月10日。
专业经验总结 ：他于1985年在Banco Banorte银行开始了他的职业生涯，在那里他一直工作到1996年。之后，他在毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行担任商务官，该银行后来被命名为Banco Alvorada S.A.，并被Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo， 注册为总裁副行长。他于2004年2月被选为Banco Bradesco S.A.部门官员，2010年12月被选为副执行官，2012年1月被选为董事总经理。2015年2月，他当选为常务副董事长总裁，直到2023年11月，他当选为首席执行官。
教育：伯南布哥-UFPE联邦大学管理学学位
其他资格： 巴西资本市场学院的金融专业；巴西工商管理学院的高级管理课程；巴塞罗那的纳瓦拉大学企业经济学院的高级管理课程；以及巴西莱罗治理企业学院的认证董事会成员。
当前职位： Bradesco基金会董事会成员；Elo Participaçóes S.A.董事会成员；Alelo S.A.、Elo Serviços S.A.和Livelo S.A.董事会成员；Banco Digito S.A.董事会主席；Cielo S.A.董事会成员；BBD Participaçóes S.A.董事会成员；Bradesco Leating S.A.-Arrendamento Mercantil副董事长；以及Cidade de Deus-Compania Compania de Participaçáes董事会成员。
之前的职位：Banco BradesCard S.A.副董事长；Banco Digito S.A.董事会副主席；Alelo S.A.、Elo Serviços S.A.、Livelo S.A.和Banco Digito S.A.董事会主席；Cielo S.A.-Pagamento Instituição de Pagamento董事会副主席；巴西巴西企业联合会首席执行官以及Bradesco Asset Management S.A.Distribuidora de Títulos e Valore MobiláRios的总经理。
| · | 卡西亚诺·里卡多·斯卡佩利-执行副总裁总裁： |
出生日期：1968年7月28日。
专业经验总结 ：他于1984年6月加入布拉德斯科集团。2001年2月，他被提升为执行警司。2007年3月， 他当选为部门干事，2015年2月当选为副执行干事，2017年1月当选为执行干事。2018年3月当选为常务副总裁。
教育：奥萨斯科经济管理学院经济学学位。
其他资格：加拿大安大略省皇后商学院国际高管课程-皇后高管课程。
当前职位： 布拉德斯科基金会董事会成员兼总经理；Cidade de 迪斯-参与商业公司董事会成员；Banco Bradesco BBI S.A.、Bradesco Adminadradora de Consórcios Ltd.、Bradesco Leating S.A-Arrendamento Mercantil、Bradesco-Kirton Corretora de CámBio S.A.、Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo和NCF Participaçóes S.A.副总裁；Banco Bradesco Bers.A.总经理；Banco Bradesco Financiamentos S.A.，BradesCard Elo Participaçóes S.A.，NCD Participaçáes Ltd.董事总经理；Nova Cidade de Deus Participaçáes S.A.高级管理人员；RCB Invstientos董事会正式成员。
以前的职位： 总裁，Banco BradesCard S.A.，Banco Losango S.A.-Banco Múltiplo和BEM-Distribuidora de Títulos Ltd.；BEC-Distribuidora de Títulos e Valore总经理；中央衍生品交易所董事会副主席；B3 S.A.-巴西交易所和场外交易金融风险委员会成员；BIMA监管和最佳实践委员会主席；B3 S.A.-巴西交易所和场外交易公司固定收益、外汇和衍生品咨询委员会成员；B3 S.A.-巴西交易所和场外交易公司产品和定价委员会成员；Bica de Pedra Industrial S.A.、CP cimento e Participaçóes S.A.和Latasa S.A.董事会成员；Bradesco Saúde-Operadora de Planos S.A.高级官员；Iochpe-Maxion S.A.和Tecnologia Bancária S.A.董事会有效成员；TIGRE S.A.-Tubos e Conexóes董事会正式成员，Bradesar S.A.财务委员会有效成员，Boavista Prev-Fundo de Pensão Multipatrocinado财务委员会第一候补成员，São Paulo Alpargatas S.A.董事会候补成员，BMC Asset Management-Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários Ltd.和UGB Participaçóes S.A.
| 174 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 罗热里奥·佩德罗·卡马拉--执行副总裁总裁： |
出生日期：1963年10月5日。
专业经验总结 ：他于1983年6月加入Banco Bradesco S.A.。2008年12月，他晋升为行政总监。 2011年6月当选为执行干事；2012年1月当选为部门干事；2017年1月当选为副执行干事； 2019年1月晋升为董事总经理；2021年3月晋升为常务副总裁。
教育：保利斯塔大学工商管理学位。
其他资格：Atuariais e Financeiras da University de University de Pesquisas ContáBeis(FEA/USP)控制层MBA；Fundação Instituto de Pesquisas Contáo-FIA(FEA/USP)的“Lato Sensu”研究生学位和知识、创新和技术专业MBA；美国马萨诸塞州沃尔瑟姆本特利学院的国际模块(Bentley College-Waltham Massachusetts)；Fundaçao Dom Cabral的高级管理课程(Advanced Management Program)；圣保罗S的纳瓦拉大学IESE商学院高级管理课程(Advanced Management Program)；国际高管课程：改变游戏规则：来自美国波士顿哈佛商学院的谈判和竞争性决策；来自美国加州斯坦福大学商学院的以客户为中心的创新课程和领导变革与组织更新课程；来自美国费城沃顿商学院的领导有效执行和战略思维与管理课程；来自美国科罗拉多州斯普林斯创意领导力中心的顶峰项目的领导力；来自美国芝加哥大学布斯商学院的《高级战略计划：建立和实施增长战略，高绩效领导力》和《高管发展计划》。
当前职位： NCF Participaçóes S.A.和Bradesco Holding de Invstiento S.A.副董事长；Fundação Bradesco董事会成员；Cámara Interbancária de Pagamentos(巴西银行间支付清算所-cip)董事会副主席；以及Scope Desenvolmento de Sistemas Ltd da董事总经理。和BBC Processadora S.A.
之前的职位：[br]SCopus Desenvolvimento de Sistemas Ltd.，Scope Soluçóes em TI Ltd.的官员。Banco Múltiplo银行副董事长；Aquarius Participaçóes S.A.和Chain Serviços联络中心S.A.董事会候补成员；巴西顶级俱乐部、Segurançaça、Education ação e Assivencia财务委员会候补成员；Banco BradesCard S.A.、Bradesco-Kirton Corretora de CámBio S.A.和Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo的董事总经理。
| 175 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 小Moacir Nachbar执行副总裁总裁： |
出生日期：1965年4月5日。
专业经验总结 ：1979年6月，他在Banco Bradesco S.A.开始了他的职业生涯。2005年3月，他当选为司级官员。他于2012年1月当选为副执行干事，并于2015年2月当选为董事总经理。2018年3月，他开始负责本组织的风险管理，当选为首席风险官(CRO)。财务审计、法律、合规和行为和道德、企业安全和综合风险控制领域的负责人。2022年1月晋升为常务副总裁。
教育：从Faculdade Campos Salles获得会计学学位。
其他资格：Campos Salles的财务管理研究生学位；Fundação Instituto de Pesquisas ContáBeis、Atuariais e Financeiras-FEA-USP的Tuck高管课程。
当前职位：Fundação Bradesco董事会成员；巴西Abertas-ABRASCA公司董事会成员、审计和会计准则委员会成员和资本市场委员会成员；CPM控股有限公司和IT Partners Limited董事会成员；Fundo Garantidor de Crédito顾问委员会主席(FGC)；2bCapital S.A.董事会成员；Banco Bradesco BBI S.A.、BBC Processadora S.A.、Bradesco Adminmradora de Consórcios Ltd.、Bradesco-Kirton Corretora de CámBio S.A.、Bradesco租赁S.A.-Arrendamento Mercantil和Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo，Tempo Serviços Ltd.董事总经理；以及Banco Bradesco Europa银行董事会成员。
之前的职位：Banco BradesCard S.A.和Banco Losango S.A.-Banco Múltiplo的总裁副行长；AngGora Corretora de Seguros S.A.和英国广播公司Processadora S.A.的总经理；2bCapital S.A.董事会副董事总裁；多赞助商养老基金Boavista Prev-Fens de Pensão Multipatrocinado财政委员会的官员和有效成员；Febraban的自律银行委员会成员；英国广播公司Processadora S.A.董事会候补成员，巴西顶级俱乐部财务委员会候补成员，Segurança，Education ação e Assistantíncia Social；Valepar S.A.董事会正式成员；淡水河谷公司董事会候补成员兼合规和风险委员会成员；以及Bankpar Brasil Ltd.董事总经理。和Nova Marília Administration ação de Bens Móveis e Imóveis Ltd.
| · | 何塞·拉莫斯·罗查·内托-执行副总裁总裁： |
出生日期：1968年12月8日。
专业经验总结 ：他于2000年5月加入毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行巴西分行，后来更名为Banco Alvorada S.A.，并由Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo注册成立，在那里他还担任执行总监一职，负责贸易融资和业务发展。2003年9月，他被调到Banco Bradesco S.A.，2009年12月，他当选为干事。2011年6月，他被提升为部门干事。2018年3月当选为副执行长，2020年2月当选为执行总裁。2022年12月，晋升为常务副总裁。
教育：伯南布哥联邦大学经济学学位。
其他资格： CEAG-Fundação Getulio Vargas-FGV/EAESP的“Lato Sensu”工商管理研究生学位；沃顿商学院、哈佛商学院、IESE商学院的国际高管课程，以及Fundação Dom Cabral、斯坦福大学商学院和Amana Key的创意领导力和高管发展项目中心。
当前职位： 巴西基金会董事会成员；巴西联邦储蓄银行董事会主席；巴西联邦储蓄银行董事会主席；联邦储蓄银行执行官员董事会副会长总裁；巴西金融协会代表委员会正式成员；Pagamentos S.A.、Livelo S.A.和Elo Participaçáes TDA董事会成员。BEC-Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários Ltd.，BEM-Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários Ltd.，Bradesco Adminminradora de Consórcios Ltd.，BF Promoa de Vendas Ltd.以及e-agro Soluçóes em Comércio EletrôNico S.A.；Bradesco Holding的总裁副董事长；以及Bradesco租赁公司的总经理-Arrendamento Mercantil。
| 176 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
之前的职位：Febraban薪资自律和信贷可转移性治理委员会候补成员；Cielo S.A.-Instituição de Pagamento董事会正式成员；áGora Invstientos S.A.副总裁；BEM -Distribuição de Títulos e Valore Mobiliários Ltd.董事总经理。和Bradesco Adminsiradora de Consórcios有限公司；安比马分销论坛主席；总裁，安比马产品零售分销委员会正式成员；BEC-Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários Ltd.警司。和Bradesco Adminsiradora de Consórcios Ltd.；Bradesco Asset Management S.A.Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários和áGora Gestão de Recursos Ltd.的官员；S圣保罗商业协会全体董事会成员和咨询委员会成员；巴西证券化公司董事会候补成员；Febraban贷款可转移性管理委员会成员；巴西商业银行管理委员会副董事兼协会审议委员会有效成员。
| · | Guilherme Muller Leal-执行副总裁总裁： |
出生日期：1967年11月12日。
专业经验总结 ：他于1999年8月加入Banco Bilbao Vizcaya阿根廷巴西银行，后来更名为Banco Alvorada S.A.，并由Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo注册成立，担任公司副主任。2003年9月，他被调到Banco Bradesco S.A.，2007年6月，他被提升为执行总监。2011年2月，他当选为 干事，2012年1月当选为部门干事，2017年1月当选为副执行干事，2019年1月晋升为执行董事。2024年2月晋升为常务副总裁。
教育：圣塔苏拉州立大学经济学学位。
其他资格： 里约热内卢-PUC-里约热内卢PontifíCIA University Católica 公司金融专业研究生学位；和高管培训计划(Programa de Desenvolvimento de Executivos-PDE)，以及下列国际高管课程：真正的领导力发展和行为经济学：为您的客户和您的组织设计战略解决方案(来自美国马萨诸塞州波士顿的哈佛商学院)，来自纽约趋势咨询公司(NYTC-New York-USA)的高管教育 项目，沃顿高级管理项目和高管谈判 研讨会：宾夕法尼亚大学-沃顿商学院-费城-宾夕法尼亚州 -美国来自美国科罗拉多州斯普林斯的顶峰参与者创意领导力员工和领导力中心的顶峰计划领导力。
当前职位：áGora Gestão de Recursos Ltd.总经理；Fundação Bradesco董事会成员；áGora Corretora de Seguros S.A.和áGora Invstientos S.A.高级管理人员；Bradesco Asset Management S.A.Distribuidora de Títulos Valore Mobiliários总经理；Tivio Capital S.A.Banco Bradesco Europa S.A.和Bradesco Bank-USA董事会成员。
之前的职位：áGora Gestão de Recursos Ltd.，Banco Bradesco Cartóes S.A.，Banco Bradesco Berj，Bradesco Leating S.A.-Arrendamento Mercantil，Bradesco Holding de Invstientos S.A.和Banco Bradesco BBI S.A.的总经理。
| 177 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 布鲁诺·达维拉·梅洛·伯杰--执行副总裁总裁： |
出生日期：1967年6月17日。
专业经验总结 ：他于1990年在花旗集团开始他的职业生涯，在那里他曾在纽约(美国)的投资银行和圣保罗的S担任过各种职位。2007年4月，他加入Banco Bradesco BBI S.A.担任行政总监，并于2008年4月当选为行政总监。 他一直担任该职位至2012年3月。2011年8月，他还开始在Banco Bradesco S.A.工作，担任纽约(美国)分行的总经理，直到2014年1月当选为部门官员。2017年12月，当选为 副执行干事。2019年1月，他被提升为董事总经理。2024年2月，晋升为常务副总裁。
教育：商务 巴西瓦加斯基金会-S圣保罗企业管理学院 -圣保罗基金会
其他资格： 哈佛大学-马萨诸塞州波士顿的高级管理课程；商业管理硕士学位-康奈尔大学-约翰逊管理研究生院-纽约伊萨卡的金融专业；以及高级高管课程-伦敦商学院的战略、领导力和转型-高管教育-伦敦，英国。
当前职位：Banco Bradesco BBI S.A.和Bradesco-Kirton Corretora de CámBio S.A.董事总经理；Bradesco基金董事会成员；Bradesco Securities，Inc.、Bradesco Securities UK Limited和Bradesco Securities Hong Kong Limited董事会副主席。
之前的职位： Banco Bradesco Europa S.A.董事会副主席；Banco Bradesco Cartáes S.A.、Banco Losango S.A.-Banco Múltiplo、Kirton Corretora de Seguros S.A.和Bradesco Holding de Invstientos S.A.董事总经理；Bradesco北美有限责任公司和Bram US LLC(美国)首席执行官；Febraban国际商业部门委员会正式成员；Sociedade Unipessoal Ltd.Bradesco海外基金咨询服务部经理；Banco Bradesco阿根廷公司首席执行官。
| · | 若昂·卡洛斯·戈麦斯·达席尔瓦--执行干事： |
出生日期：1961年1月20日。
专业经验总结 ：他于1981年6月加入Banco Bradesco S.A.，1992年5月晋升为分行经理，2004年4月晋升为区域经理。2009年12月当选为区域干事；2012年1月当选为部门干事；2017年2月当选为副执行干事；2019年1月当选为执行干事。
教育：经济管理学院(FAE)会计科学学位。
其他资格：远程学习工商管理的工商管理工商管理硕士和高管工商管理硕士--Getulio Vargas基金会(FGV)对银行业的重视；以及圣保罗S大学纳瓦拉大学IESE商学院的高级管理硕士课程。
当前职位：Fundação Bradesco董事会成员，Banco Losango S.A.-Banco Múltiplo和Bradesco Adminsiradora de Consórcio Ltd.的总经理。
以前的职位： FEBRABAN薪资自律和信用可转移性治理委员会正式成员；FEBRABAN贷款可转移性管理委员会成员；保罗S商业协会咨询委员会成员；现任巴西证券化协会董事会副董事兼审议委员会有效成员；巴西信贷机构董事会候补成员；巴西银行间支付清算所(CIP)董事会候补成员；巴西证券化公司副董事会成员总裁。巴西工业发展中心董事会正式成员 do Estado de São-Ciesp Castelo；Fundo Garantidor Habitcional(住房保障基金)-CGFGH管理委员会候补成员；巴西国家投资银行顾问委员会成员；巴西国际银行/巴西银行服务委员会主管；巴西租赁企业协会常务秘书；巴西金融投资协会理事会副主席；银行服务委员会部门干事；法人实体信贷产品部门干事，Febraban个人银行产品执行委员会副干事，以及国家阿伦达门托商业公司(租赁)执行秘书。
| 178 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 罗伯托·德·耶稣·帕里斯--首席执行官： |
出生日期：1972年9月15日。
专业经验总结 ：他于1987年1月在Bradesco S.A.开始了他的职业生涯。他于2007年5月晋升为行政总监。2011年6月，他当选为干事。2015年2月，他晋升为部门干事，2019年1月晋升为副执行干事，2022年1月晋升为执行干事。
教育：保利斯塔大学工商管理学位。
其他资格： “Lato Sensu”研究生学位-金融高管MBA，重点是市场金融 e Pesquisa-Insper学院；美国纽约哥伦比亚大学商学院的高管教育课程；以及美国弗吉尼亚州CFA协会的特许金融分析师认证(CFA)。
当前职位： Bradesco Asset Management S.A.Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários总经理； 受托人-布拉德斯科基金会董事会成员；以及安比马执行官员董事会副总裁。
之前的职位： B3 S.A.-巴西交易所和场外交易委员会产品和定价委员会外部成员；监管和最佳实践交易理事会主席和Bradesco在安比马交易论坛上的代表；Febraban财务执行委员会部门官员 ；安比马财务事务委员会副总裁；CETIP S.A.-Mercados Organizados董事会和定价委员会成员。
| · | 奥斯瓦尔多·塔杜·费尔南德斯--执行干事： |
出生日期： 1970年10月20日。
专业经验总结 ：他于1985年3月在Banco Bradesco S.A.开始他的职业生涯。2008年2月，他被提升为一般会计部经理，2011年6月，他被提升为执行总监，直到2012年3月，他开始在Banco Bradesco工作。2014年3月，他当选为干事。回到Banco Bradesco S.A.，他于2018年3月当选为官员。2019年1月，他晋升为部门干事，2021年3月，他晋升为执行干事。
教育：大都会大学会计学学位。
其他资格： Armando Alvares Penteado-FAAP基金会的控制权研究生学位，管理经济学院的金融管理研究生学位，以及S圣保罗大学的工商管理硕士学位。
当前位置：布拉德斯科基金会董事会成员；顶级布拉德斯科俱乐部、Segurança、Education ação e Assistantència Social的官员；Bradesco租赁公司-Arrendamento Mercantil的副官员；西班牙银行、洛桑戈银行-Banco Múltiplo银行的官员；BEM-Distribuidora de Títulos有限公司的官员；Kirton银行S.A.-Banco Múlpltio和Bradesco Adtrora de Consórcios Ltd.的官员。
之前的职位：布拉德斯科顶级俱乐部财政委员会候补成员，Segurança，Education ação e Assistateíncia Social；RCB Invstientos S.A.董事会成员；áGora Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.，Bradesco S.A.Corretora de Títulos e Valore Mobiliários，Banco Bradesco BI S.A.和Bradesco Kirton Corretora de CámBio S.A.财务委员会候补成员。
| 179 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | Edilson Dias dos Reis-首席执行官： |
出生日期：1971年12月26日。
专业经验总结 ：他的职业生涯始于1997年在Banco de Invstientos BBM银行的金融市场。他于2002年加入Banco de Invstientos CR2，在那里他成为高级管理人员和合伙人。他于2009年2月加入阿戈拉·Corretora de Títulos e Valore Mobiliários S.A. ，担任警司。2012年2月，他被调到Banco Bradesco S.A.，在那里他作为执行总监负责IT战线 ，并于2017年1月当选为干事，负责系统开发领域。2019年1月，他被提升为IT基础设施部门干事，2022年1月，他被提升为执行主任，目前负责基础设施、处理、电信和云领域。
教育：数据处理：PontifíCIA University Católica do Rio de Janeiro-PUC-Rio。
其他资格： 圣保罗S大学的IESE管理发展计划(PMD)和联邦弗卢米嫩塞大学的不完全并行和分布式计算硕士学位，以及FIAP大学中心的云工程与架构(CLBRA)MBA研究生学位。
当前位置：布拉德斯科基金会董事会成员。
| · | Juliano Ribeiro Marcílio--执行干事： |
出生日期：1973年4月25日。
专业经验总结 ：他于1994年在花旗集团开始了他的职业生涯，先后就职于花旗银行巴西分行S ao o Paulo银行、美国纽约NA银行卡公司、花旗银行墨西哥墨西哥城分行、花旗银行全球企业与投资银行米兰和意大利分行以及花旗银行集团S保罗分行。2002年至2012年，他在Unibanco-União de Bancos Brasileiros S.A.、TelePerformance Brasil和Serasa Experian工作。 2013年11月，他加入HSBC Bank Brasil S.A.-Banco Múltiplo，担任人力资源主管，直到2016年10月，该机构被Banco Bradesco S.A.收购，他当选为负责人力资源部的官员。2023年8月，他被提升为首席执行官。
教育：圣保罗S的蓬蒂菲亚卡托利卡大学工商管理学位
其他资格： 密歇根大学执行商学院(美国安娜堡)的银行与金融服务课程；美国波士顿哈佛商学院的一般管理课程；上海中国哈佛商学院的一般管理续展课程；以及巴西圣保罗S的纳瓦拉大学商学院的高级管理课程。
当前位置： ARFAB-Associação Recreativa dos FunconáRios da Atlántica Bradesco and Clube Bradesco de Seguros首席执行官；ADC Bradesco-Associação Desportiva Classista干事；以及Kirton Solidariedade机构关系干事 。
之前的职位：Bradesco汽车/RE Companhia de Seguros，Bradesco Capitalização S.A.；Bradesco Saúde S.A.；Bradesco Seguros S.A.；Bradesco Vida e Previdència S.A.，ARFAB-Associação Recreativa dos FunconáRios Atlántica Bradesco and Clube Bradesco de Seguros。
| 180 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 安德烈·Lu·S·杜阿尔特·德·奥利维拉--首席执行官： |
出生日期：1971年12月17日。
专业经验总结 ：他的职业生涯始于1995年，在Unibanco S.A.担任关系经理，被提升为信用分析主管 ，后来又晋升为执行信贷和建模主管，这一职位一直持续到2008年，在Unibanco和Itaú合并后成为执行信用主管 。2012年1月，他开始在Banco Votorantim担任信贷和收款官， 担任信贷风险主管职位。2019年5月，他开始在Banco Bradesco工作，担任CRM部门和数据管理部门的负责人。
教育：S大学理工学院机械工程专业，西北大学凯洛格管理学院工商管理硕士学位。
| · | CíNTIA Scovine巴塞罗那de Souza-执行干事： |
出生日期：1972年11月15日。
专业经验总结 ：拥有30多年经验的技术高管专业人员，领导团队寻求创新和创造性的解决方案 。她在混合云、数据和人工智能以及弹性解决方案架构和基础设施技术方面拥有深入的知识。她是布拉德斯科基础设施领域的一名技术官员。她领导各种平台上的解决方案交付，以支持Bradesco的数字演进和云计算之旅。她负责弹性计划，即持续使用自动化和网络安全。她曾在IBM担任金融市场首席技术官，也是首位被提名为拉丁美洲杰出工程师的女性。2024年2月，她被提升为首席执行官。
教育：里约热内卢-UFRJ联邦大学电子工程专业。
其他资格：Ibmec的工商管理MBA；FIAP的云MBA；PontifíCIA University(PUC-RJ)Católica do Rio-PUC-RJ的UML研究生软件项目；史密斯学院(Smith College)的创新指导；哈佛大学(Harvard)的创意领导力中心(CCL)和高级管理课程(Advanced Management Program)的顶峰领导力。
| · | 费尔南多·弗莱伯格--首席执行官： |
出生日期：1971年11月28日。
专业经验总结 ：1993年1月，他在BankBoston Banco Múltiplo S.A.开始了他的职业生涯。1999年7月，他加入汇丰银行巴西银行，担任巴西商业银行首席执行官，直到2016年10月，该银行被Banco Bradesco S.A.收购，他当选为首席执行官。2019年1月，当选为部门官员，负责公司事务。
教育：经济学 经济管理学院(FAE)科学-
库里蒂巴，公关。
其他资格： 信用助理计划-来自波士顿银行的信贷资本市场培训；综合人员管理-领先战略付诸实施 -杜克大学企业教育；Lider教练计划-综合教练学院媒体培训；Insper的高绩效计划和 风险管理-领导者计划-IMD。
当前位置：布拉德斯科基金会董事会成员。
之前的职位：Kirton Bank S.A.-Banco Múltiplo的高级管理人员；BankBoston-Banco Múltiplo S.A.的企业银行和中间市场高级关系经理
| 181 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 何塞·奥古斯托·拉马略·米兰达--首席执行官： |
出生日期：1980年1月28日。
专业经验总结 ：他于1999年10月在Banco Safra S.A.开始了他的银行业生涯，在那里他担任过许多职位。2007年9月，他 加入汇丰集团，在HSBC Corretora de Valore Ltd.、HSBC Private Bank Suisse S.A.和HSBC Bank Brasil S.A.-Banco Múltiplo工作， 在那里一直工作到2016年10月，该机构被Banco Bradesco S.A.收购，并于2017年12月当选为高级管理人员。2019年6月，他当选为部门干事，2024年2月，他晋升为执行干事。
教育：PontifíCIA University Católica de S-PUC-SP的商务管理。
其他资格： 高级领导力课程(HPLP)-哈佛商学院(2012)；领导力发展技能(EE)-纽约大学斯特恩(2017)；管理岗位发展(PMD)-ISE/IESE(2018)；顶峰领导力(LAP)-创意领导力中心(2022)和斯坦福大学高管课程(SEP)-斯坦福大学(2024)。
当前位置： Fundação Bradesco董事会成员，Anbima委员会私人银行委员会正式成员，Banco Bradesco Europa S.A.董事会成员。
之前的职位：《Brasil Invstientos e Negócios-Brasil Invstientos e Negócios》首席执行官，安比马私人银行委员会正式成员。
| · | Marcos Valério Tescarolo--执行干事： |
出生日期：1964年9月26日。
专业经验总结： 他在Banco Bradesco的金融市场工作了34年，1984年在分行网络开始了他的职业生涯。1999年，他在Banco Bradesco总部被调到总管，负责管理分行网络， 领导所有与管理相关的流程，如：收购银行，分行的业务和行政管理，电子和银行服务点，工资的实现和管理，盈利，实施第一个CRM平台，细分和与客户的关系，在国家层面实施重组和重新定位项目，创建和实施管理工具，规划，扩大和合并分行，编制年度预算，行政和审计流程， 与监管机构的关系和关注。2004年4月，他被提升为支行网络执行总监 ，2007年，他被任命为卡片部，负责Banco Bradesco所有细分市场的产品销售，包括个人和公司。2007年，他被提升为Banco Bankpar的负责人，在借记卡领域工作到2012年4月，并在Odontored S.A.和Odontored Seguros公司的董事会任职。2010年，他被任命接管墨西哥业务，当时他收购了C&A México信用卡业务，其使命是领导公司 BradesCard México及其所有相关领域遵守该国的法规。2018年，他开始管理财团 集团，并于2020年12月回到Banco Bradesco S.A.担任官员，负责Bradesco银行部。2023年8月， 他开始担任零售网络总监，2024年2月当选为首席执行官。
教育：来自弗朗西斯科S大学的工商管理。
其他资格：[br]毕业后“Lato Sensu”，商务经济学专业-Católica de Campinas(PUC-Campinas)金融领域；Fundação Institutes to De Administration ação FIA(FEA/USP)Bradesco金融战略和市场营销专业MBA；高级管理-Ipade商学院公司高级管理 -墨西哥；Urban101X：哈佛大学CitiesX和Lead1X：行使领导力：哈佛大学的基本原则。
当前位置：BBC Processadora S.A.和Tempo Serviços Ltd.的官员。
| 182 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
之前的职位： 巴西信用卡和服务公司协会副会长总裁；Odontored S.A.董事会和审计委员会有效成员；Odontored Seguros Dentales Sociedade Anonima de Capital Variável董事会有效成员；BradesCard México、Sociedad de Responsbilada Limitada和RFS人力资源管理公司、Sociedad de Responsability Limited和Banco Bradescartáes S.A.董事会主要成员。
| · | 雷纳塔·盖泽·曼塔罗--首席执行官： |
出生日期：1967年8月27日。
专业经验总结 ：1983年，她在Banco Bradesco S.A开始了她的职业生涯，1999年，她开始在审计和总监察部工作。她在纽约分行担任了三年的系统分析师职位，负责国际银行流程，并负责阿根廷银行IT领域的创建和实施。2011年6月，她被提升为审计和一般监察部的执行总监职位，在那里她一直工作到2018年2月，然后被分配到Banco Bradesco BBI S.A.。2020年1月，她回到Banco Bradesco S.A.担任董事，领导合规、行为和道德部门 作为第二道防线，负责监管该银行及相关公司的业务部门和IT职能。她后来被分配到IT治理部，负责战略、项目组合、财务业绩、风险、供应商和IT管理的集中管理。2023年5月，她被提升到董事部门，负责审计和总检部门。
教育：语言 -伊比利亚美洲语言学院的毕业课程，伊比利亚美洲大学的笔译员和口译员资格。
其他资格： 马肯齐大学外贸“老森”；圣保罗大学信息技术工商管理硕士；马赛欧洲管理学院(法国)国际管理工商管理硕士课程--有限元分析/美国工商管理学院； 管理学院战略商务“老大”；纳瓦拉大学IESE商学院管理发展课程；组织基本领导技能(ELOS)；瓦加斯基金会战略企业管理硕士课程和CCL领导力课程。
当前位置： 布拉德斯科基金会董事会成员。
之前的职位： Bradesco Leending S.A.-Arrendamento Mercantil高级管理人员；IBCB-巴西银行科学研究所执行董事副总裁；Banco BradesCard S.A.、Banco Bradesco BBI S.A.、Banco Bradesco Berj S.A.、Banco Bradesco Financiamentos S.A.、Banco Losango S.A.-Banco Múltiplo、BEC和BEM Distribuidora de Títulos e Valore MobiliáRios Ltd.，Bradesco Adminsiradora de Consórcios Ltd.，Bradesco-Kirton Corretde C？Bimo S.A.áGora Corretora de Títulos S.A.高级管理人员；Bradesco S.A.Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.高级管理人员；Bradesar S.A.财政委员会候补成员；Elo Participaçóes S.A.和Elo Serviços S.A.审计委员会成员以及Bradesco Asset Management S.A.Distribuidora de Títulos e Valore Mobiliários高级管理人员。
| · | Vinicius Urias Favarão--执行干事： |
出生日期：1974年11月20日。
专业经验总结 ：他的职业生涯始于1992年，当时是一名业务经理。在Banco Bradesco Cartóes担任执行总监，负责美国运通(Amex)机构区域网络和Visa、Mastercard、Elo和Amex投资组合中的信贷产品。2010年，他被提升为Banco Bradesco Cartóes的负责人，负责管理Bradesco管理的所有品牌的产品领域和信用卡投资组合的生命周期。2013年，作为Bradesco Promotors的总经理，他参与了导致Banco Bradesco S.A.收购Banco BMC的交易。2017年，他 回到Banco Bradesco cartóes，负责发行和管理Banco Bradesco的信用卡投资组合。2020年，他担任Banco Bradesco Financiamentos的首席执行官，并于2024年2月被选为Banco Bradesco S.A.的首席执行官，负责以下领域：新业务/BHI、机构关系、战略和监管关系、公司战略和总秘书处。
| 183 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
教育：商务 来自UNIP-University Paulista的管理。
其他资格：Ibmec的金融高管MBA；Ibmec的高管MBA--“一般管理”；FIA的零售商业和管理MBA ；ISE商学院的AMD(高级管理课程)布拉德斯科，以及IBGC(巴西政府企业学院)的认证CCA+专业董事会成员 。
当前位置： Cielo S.A.-Instituição de Pagamento、Alelo Instituição de Pagamento S.A.和Livelo S.A.董事会成员；Cielo S.A.-Instituição de Pagamento员工和薪酬委员会成员。
之前的职位： Aquarius Participaçóes S.A.董事会候补成员；Chain Serviços和Contact Center S.A.董事会候补成员；Fundação Bradesco董事会成员；Elo Participaçóes S.A.董事会成员兼首席执行官；Crediare S.A.-Crédito、Financiamento 和Invstiento和Banco Digito S.A.(前CBSS S.A.)董事会成员。
6.B.补偿
我们董事会成员和法定董事会成员的全球最高薪酬是在股东大会上确定的。 这些机构包括我们的高管、部门官员、高级管理人员、区域高级管理人员和我们子公司下一年的高级管理人员。2023年，我们的股东为我们的董事会、我们的法定高管委员会和我们的子公司设定了6.571亿雷亚尔的薪酬。
2023年，我们的董事、我们的法定高管委员会和我们的子公司因他们的服务获得了6.472亿雷亚尔的薪酬。关于管理层的薪酬，其中一部分是作为可变薪酬支付的。目前的薪酬政策规定，可变薪酬净额的50.0%将用于收购BBD Participaçóes S.A.B类优先股 (PNB BBD股票)和/或Bradesco发行的优先股(PN Bradesco股票)，这些优先股已保存下来，无法获得(限制性股票)， 将分三年连续支付。第一期分期付款在付款日期后一年到期。该政策符合CMN第3,921/10号决议，该决议规定了金融机构高级管理人员的薪酬政策。
我们的董事、法定的 高管董事会和我们的子公司有权参加我们所有员工都可以获得的相同养老金计划。 此外，经理们还有权参加养老金计划，该计划旨在确保他们的业绩符合业务的可持续性和为我们创造长期价值。薪酬金额和任何离职后福利是基于管理层与我们的短期、中期和长期业绩和风险的一致性，并被证明是在我们的员工中留住知识和高素质的 管理人员的一种手段。2023年，我们代表我们的董事、法定执行官员委员会成员和我们的子公司向养老金计划贡献了6.131亿雷亚尔。
| 184 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
6.C.董事会惯例
我们的股东在年度股东大会上选举我们的董事会成员。我们的执行干事董事会成员是由董事会选举产生的。在这两种情况下，选举的任期都是两年，但也可以连任。
目前，在行政干事董事会 中，除了行政干事外，我们还有53名干事和14名区域干事。部门官员、官员和区域官员指导我们各个部门和分支机构的业务，并向执行干事董事会报告。要 成为高级管理人员、高级管理人员或区域管理人员，个人必须是公司或其中一家附属公司的员工或经理。
本公司董事会可 在例外情况下免除履行前款规定的条件，最高不超过执行干事职位的25.0%，总裁和副总裁的职位除外。
6.C.10财政委员会
财政委员会是一个具有监督和监督权的独立机构，由三至五名有效成员及其各自的候补成员组成。 其中两名成员由小股东选举产生。自2015年3月召开特别股东大会以来，我们的章程要求 我们的财务委员会永久运作。
目前，我们的财政理事会有五名有效成员(何塞·玛丽亚·苏亚雷斯·努内斯、文森特·卡莫·桑托、若阿金·卡西亚斯·罗梅奥、莫妮卡·皮雷斯·达席尔瓦和艾娃·科恩)和五名候补成员(弗雷德里科·威廉·沃尔夫、路易斯·爱德华多·诺布雷·博尔赫斯、阿图尔·帕杜拉·奥穆罗、卢德米拉·德梅洛·索萨和何塞·路易斯·埃利亚斯)，他们都在2024年3月11日的年度股东大会上再次当选/当选。只有在得到巴西中央银行的批准后，他们才会就任。授权期限为一年，将于2025年3月到期。 财政理事会的归属和其他规则在我们的宪章中定义，这些章程包含在投资者关系网站 (Bradesco RI)上。
6.C.20董事会咨询委员会
我们还有七个隶属于董事会的委员会 ，法定委员会是审计和薪酬委员会，非法定委员会 是诚信和道德行为委员会、风险委员会、可持续发展和多样性委员会、继承和提名委员会以及战略委员会。不同的执行委员会协助执行干事委员会的活动，所有这些执行委员会都由自己的章程管理。
6.C.30法定委员会
6.C.30.01审计委员会
根据我们自2004年4月以来的章程和《巴西中央银行条例》，我们成立了审计委员会，由三至五名成员组成，由董事会任命 ，并由董事会接替，其中一名被任命的协调员的任期为两年，延长 至新任命的成员上任。审计委员会前成员只有在上次获准连任至少三年后才能重新加入该机构 。最多三分之一的审计委员会成员可连任一届，免去这一任期。
审计委员会现任成员是Alexandre da Silva Glüher(协调员)、Amaro Luiz de Oliveira Gomees(合格成员)和Paulo Ricardo Satyro Bianchini。亚历山大·达席尔瓦·格鲁赫也是董事会成员。
| 185 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们的审计委员会负责 监督我们和我们子公司在编制财务报表时采用的会计做法，以及 指示和评估独立审计的有效性。
审计委员会的其他归属和规则 可在该机构的章程中找到，可在Bradesco RI网站上找到。
6.C.30.02薪酬委员会
薪酬委员会 有三至七名成员，均为本公司董事会成员，任期两年，其中至少有一名非管理层成员，符合经修订的CMN 3,921/10号决议的规定。成员由董事会任命，并可由董事会取代。薪酬委员会根据管理这一问题的政策和内部规则，以及条例和适用法律，为董事会协调管理人员薪酬政策提供建议。
该委员会还可应董事会的要求，酌情评估和建议其他法定机构成员的薪酬水平，并在其认为方便时聘请专门的专业服务机构。
6.C.40个非法定委员会
6.C.40.01廉洁和道德行为委员会
诚信和道德行为委员会至少由五名成员组成。所有成员都是正式任命的，并可由董事会取代，包括其协调员。该委员会的目的是提出行动建议，以确保我们的公司和行业道德行为准则以及与反腐败和竞争问题有关的行为规则得到执行，从而使其保持有效。
6.C.40.02可持续性和多样性委员会
可持续性和多样性委员会由至少五名成员组成，他们都是正式提名的，可由董事会取代，包括其 协调员。该委员会的目的是在执行与促进可持续发展战略有关的任务时向董事会提供建议，包括制定公司准则和行动，并协调经济发展问题和社会环境责任问题。
该委员会至少每两个月召开一次会议，还负责采取措施消除和减轻社会环境风险，要求对这些风险进行分析，并批准旨在传播与企业可持续发展相关的主题和实践的知识和意识的培训计划。
6.C.40.03提名及接任委员会
该委员会由至少五名成员组成，所有成员均由董事会正式任命和解聘，包括其协调员。 该委员会的目的是就布拉德斯科集团范围内合格员工(行政总监和区域经理)的提名向董事会提供建议。
2020年12月，巴西中央银行 颁布了第4,878/20号决议，从而废除了先前第4,538/16号决议，该决议规定了巴西中央银行授权经营的机构的经理 的继任政策。因此，巴西中央银行授权经营的机构应执行并维持一项管理人员继任政策，以申请该机构的高级管理职位，该政策必须与该机构的性质、规模、复杂性、结构、风险状况和业务模式相适应，以确保高级管理人员具备履行其职责所需的能力。
| 186 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
6.C.40.04风险委员会
该委员会由至少三名 最多五名成员组成，全部由董事会正式任免，包括其协调人，其目的是就董事会履行与风险和资本管理相关的职责向董事会提供建议。
6.C.40.05战略委员会
该委员会由至少三名 成员组成，最多五名成员，均由董事会正式任命和免职，包括其协调员，成立的目的是就董事会履行与公司战略管理相关的职责向董事会提供建议。
6.C.50申诉专员
在2007年8月召开的特别股东大会上，根据巴西中央银行第3477/07号决议，我们的股东正式设立了申诉专员 。自2005年以来，我们有了一位非正式的监察员。监察员是与机构主席直接相关的角色， 代表巴西中央银行授权运营的所有机构工作。有一名监察员，任期两年。 监察员是由董事会任命的，可能被董事会解职，他/她的目的是处理与我们机构有关的所有投诉 。
监察员负责 ：
| · | 公正地代表客户，将投诉转化为加强与机构关系的体验，并推动产生互惠互利的改进； |
| · | 确保严格遵守与消费者权利相关的法律和法规规则，并作为我们和我们经巴西中央银行授权运营的机构与我们的客户和其产品和服务的用户之间的沟通渠道，包括调解冲突； |
| · | 受理、登记、指导、分析和正式妥善处理上述机构的客户和用户的产品和服务投诉，但分支机构或其他服务站提供的常规服务未能解决的投诉； |
| · | 就申诉的现状和所提供的解决办法作出必要澄清并答复索赔人。 |
| · | 遵循客户和用户关系机构政策的原则，即道德、问责、透明度和勤勉，以巩固可信、安全和胜任的机构形象； |
| · | 通知索赔人等待最后答复的时间，不得超过十个工作日，并可以例外和合理地只延长一次，在同等期限内，延期的次数不得超过当月索赔总额的10.0%，必须告知索赔人延期的理由； |
| · | 在上述等待时间 届满前，对索赔人的申诉作出最后答复； |
| 187 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| · | 根据对收到的投诉的分析，向董事会提出程序和惯例的纠正或改进措施；以及 |
| · | 编写并每六个月向董事会、审计委员会和内部审计提交一份关于监察员业绩的定量/定性报告，其中包括“e”项所述建议， 此外，还应随时向他们通报该机构管理人员为处理这些建议而采取的措施的结果。 |
根据我们的章程 并为了遵守巴西中央银行的规定，马科斯·Daniel·博尔先生于2024年3月被 董事会任命为监察员，任期至2024年年度股东大会后召开的第一次董事会会议为止。
6.C.60法律意见
董事会和执行干事董事会于2019年2月设立了法律咨询部。
该部的职责 包括就涉及战略利益、股权、合同和监管领域的问题向董事会和执行董事提供法律咨询；以及跟进集团高度复杂的法律和行政行动。
6.C.70审计和一般检查
Banco Bradesco S.A.董事会在职能上、行政上和业务上隶属于审计和总检查部，并向其报告，审计和总检查部负责在其审查/分析范围内审议公司治理和风险管理及控制的有效性；管理和运营信息流程和系统的可靠性、有效性和完整性；遵守适用于集团员工的法律、非法律和监管框架、内部标准和行为准则；以及与其战略目标和目的相关的资产保护。
业绩的依据是遵守内部审计师协会(IIA)《国际专业做法框架》(IPPF)的强制性要素，包括《内部审计专业实务基本原则》、IIA《道德守则》、Bradesco集团内部审计员行业道德守则和Bradesco集团内部审计部制定的内部准则，以及在适用情况下由第三方/供应商制定的内部准则。
6.D.雇员
截至2023年12月31日，我们有86,222名员工，其中74,746人受雇于我们，11,476人受雇于我们的附属公司。
下表显示了我们所在的国家/地区的员工数量。
| 有业务的国家/地区 | 员工总数 |
| 巴西 | 85.592 |
| 美国 | 285 |
| 阿根廷 | 1 |
| 英国 | 5 |
| 卢森堡 | 61 |
| 墨西哥 | 255 |
| 中国 | 5 |
| 开曼群岛 | 18 |
| 总计 | 86.222 |
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| 目录表 | |
下表列出了 截至所示日期，我们的员工人数以及按主要活动类别和地理位置分类的员工详细信息：
| 截至12月31日， | 2023 | 2022 | 2021 |
| 员工总数 | 86,222 | 88,381 | 87,274 |
| 按活动类别分类的数量 | |||
| 布拉德斯科 | 86.7% | 85.5% | 86.6% |
| 保险 | 8.2% | 7.8% | 7.5% |
| 养老金计划产品 | 0.9% | 0.7% | 0.7% |
| 其他类别 | 4.2% | 6.0% | 5.2% |
| 按地理位置列出的数量 | |||
| Cidade de Deus，Osasco | 15.7% | 13.7% | 11.0% |
| 巴鲁埃里阿尔法维尔 | 4.2% | 3.8% | 4.5% |
| 圣保罗 | 13.6% | 16.1% | 17.0% |
| 巴西其他地点 | 65.8% | 65.8% | 67.1% |
| 国际 | 0.7% | 0.7% | 0.4% |
我们有两个轮班制。 我们的兼职员工每天工作六小时，而全职员工每天工作八小时，两周工作五天。
| 截至12月31日， | 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 员工百分比 | |||||
| 兼职工作 | 15.4% | 16.2% | 17.8% | ||
| 全职工作 | 84.6% | 83.8% | 82.2% |
我们拥有多样化的劳动力 巴西人口的异质性加强了这一点。在这一时期结束时，在整个巴西，51%的劳动力由妇女组成，29%的黑人和5%的残疾人。
我们已经建立了稳健的多样性、公平和包容治理，由可持续发展和多样性委员会组成，该委员会有 首席执行官和董事会主席参与；由来自不同领域和不同资历的员工 组成的多样性、公平和包容工作组，他们致力于推动主题的演变；亲和力小组(AG)，任何员工，无论等级级别，在种族-种族包容、性别、残疾人、代际和LGBTI+的前线，都有 自愿参与。每一组都有一名协调员，该协调员拥有AG 代表的主题的识别标记，并且是多样性、公平和包容性工作组的成员。
此外，在人力资源结构中，多样性、公平和包容性领域负责推动变革和管理举措，推动职能框架中的代表性，主要在五大支柱中发挥作用：残疾人、性别、LGBTI+、长寿和族裔。
所有员工都有工会代表，受集体谈判协议的保护，并有结社自由。截至2023年12月31日，我们42.3%的员工与代表我们在巴西员工的工会之一有关联。我们与我们的员工以及他们各自的工会保持着良好的关系，我们认为这主要是因为我们尊重员工并鼓励透明的关系 。
针对我们员工的身体、家庭、经济和情感健康，我们提供一揽子福利和健康和牙科计划。使受益人 能够选择他们在巴西任何地方的医生、医院和牙医，私人养老金，不同承保范围的人寿保险，帮助支付旅行费用的交通津贴，儿童保育/保姆援助，以及确保均衡生活的膳食和食品券 。我们还与市场上的公司保持合作伙伴关系，使我们的员工能够购买具有特殊条件的产品和服务。
我们有Bradesco的健康、福祉和生活质量计划-Viva Bem，重点是通过习惯、态度和行为预防疾病和促进健康，供员工、家属和家庭成员使用。该计划的计划分为三大支柱：平衡、健康和运动，例如，我们为各种与健康相关的情况提供广泛的心理社会支持，包括 危急事件、鼓励体育活动、流感疫苗接种活动、营养支持以及包括员工和家庭成员在内的各种 整合行动。通过这些举措，我们有助于维护组织氛围，使之更加和谐、融合、健康和协作，并重视员工的健康和生活质量，提供工作、健康和家庭之间的平衡条件。
| 189 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
根据集体劳动惯例，我们为我们的员工提供利润分享计划和杰出表现奖(PDE)，专为在分支机构网络的商业结构中工作并超出通常预期表现的员工 设计。
通过致力于提供面向专业卓越和社会流动性的教育的大学企业大学，我们为员工提供发展解决方案和培训。2023年，我们在教育上的投资超过1.02亿雷亚尔。
2023年，UniBrad记录了超过190万人次参与其各种计划和学习解决方案，表明了提供发展机会的兴趣和重要性。
我们的员工能够 学习超过4,500,000个异步解决方案和1,167,000个同步解决方案。其中的主题包括数据研究、企业技能发展、心理健康、生活质量、时间管理、财务教育和多样性。
最后，我们根据各种出版物/目录进行了排名,例如梦想研究-CIA DOS Talentos的职业生涯，巴西最具吸引力的雇主-优兴，以及CIEE奖-最佳实习计划。此外，我们还被公认为在以下生活方式群体中推广优秀工作环境的公司之一：妇女、残疾人(PWD)、种族和健康。我们 参加了2023年我们的亮点之一的最佳雇主认证和LinkedIn巴西公司排行榜，我们也被 在FIA FeeX Research中公认为伟大的工作场所之一，我们是彭博社性别平等指数的一部分。
6.股份所有权
截至2024年3月11日，我们的董事会成员和法定执行董事通过BBD Participaçóes(BBD Participaçóes)间接持有我们总资本的0.88%。此外，我们的一些董事和法定管理人员直接持有我们的股本。 然而，截至2024年3月11日，我们的董事和管理人员中，没有人单独或共同持有超过1.0%的任何类别的股份。
6.f.披露注册人追回错误裁决的行动
补偿
不适用。
| 190 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
项目7.大股东和关联方交易
7.a.大股东
截至2024年3月11日，我们的 股本由5，330，304，681股普通股和5，311，865，547股优先股组成，无面值。
有关股东权利 和股息分配的信息，请参阅“第8.A项合并报表和其他财务信息- 8.A.30股息分配政策 ”和“第10.B项公司备忘录和章程10.B.10.02
下图说明了 截至2024年3月11日我们的股权结构：
| 191 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表显示了 截至2024年3月11日我们发行在外的普通股和优先股的直接持股情况，Cidade de Deus、Fundação Bradesco 和NCF直接持有我们5.0%或以上的有投票权证券：
| 股东 | 股数，%除外 | |||||
| 常见的数量 个共享 |
普通股作为 a百分比 已发行股份 |
数量 优先股 |
优先股 a百分比 已发行股份 |
总人数 个共享 |
总股数 百分比 已发行股份 | |
| Cidade de Deus paçèes | 2,445,219,983 | 45.98% | 1,292,135 | 0.02% | 2,446,512,118 | 23.04% |
| 布拉德斯科基金会(1) | 914,471,634 | 17.19% | 3 | 0.00% | 914,471,637 | 8.61% |
| NCF西班牙 | 451,890,822 | 8.50% | 119,774,968 | 2.26% | 571,665,790 | 5.38% |
| 小计 | 3,811,582,439 | 71.67% | 121,067,106 | 2.28% | 3,932,649,545 | 37.03% |
| 董事会成员 | ||||||
| 路易斯·卡洛斯·特拉布科·卡皮 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 亚历山大·达席尔瓦·格鲁赫 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 丹尼斯·阿吉亚尔·阿尔瓦雷斯 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 米尔顿·松本 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 毛里西奥·马查多·德米纳斯 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 塞缪尔·蒙泰罗·多斯桑托斯 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 沃尔特·路易斯·伯纳德斯·阿尔贝托尼 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 保罗·罗伯托·西姆内斯·达库尼亚 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 鲁本斯·阿吉亚尔·阿尔瓦雷斯 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 丹尼斯·保利·帕瓦琳娜 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 奥克塔维奥·德·拉扎里·朱尼尔 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 董事会总数 | 17,412,365 | 0.33% | 41,484,799 | 0.78% | 58,897,164 | 0.55% |
| 执行委员会成员 | ||||||
| 马塞洛·德·阿劳霍·诺罗尼亚 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 卡西诺·里卡多·斯卡佩利 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 罗热里奥·佩德罗·卡马拉 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 莫西尔·纳赫巴尔·朱尼尔 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 何塞·拉莫斯·罗查·内托 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 吉尔赫姆·穆勒·莱尔 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 若昂·卡洛斯·戈麦斯·达席尔瓦 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 布鲁诺·达维拉·梅洛·博特格 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 罗伯托·德赫苏斯·巴黎 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 奥斯瓦尔多·塔德乌·费尔南德斯 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 艾迪尔森·迪亚斯·多斯·赖斯 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 朱利亚诺·迪亚斯·多斯·赖斯 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 安德烈·路易斯·杜阿尔特·德奥利维拉 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 辛蒂亚·斯科文·蒙特罗奥斯·德苏萨 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 费尔南多·弗莱伯格 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 何塞·奥古斯托·拉马略·米兰达 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 马科斯·瓦莱里奥·特斯卡罗洛 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 雷纳塔·盖泽·曼塔罗 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| 维尼西乌斯·乌里亚斯·法瓦朗 | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) | (*) |
| Diretoria Executiva的成员总数 | 76,426 | 0.00% | 1,645,868 | 0.03% | 1,722,294 | 0.02% |
| 小计 | 3,829,071,230 | 72.00% | 164,197,773 | 3.10% | 3,993,269,003 | 37.60% |
| 其他 | 1,489,262,851 | 28.00% | 5,137,078,574 | 96.90% | 6,626,341,425 | 62.40% |
| 流通股 | 5,318,334,081 | 100.00% | 5,301,276,347 | 100.00% | 10,619,610,428 | 100.00% |
| 国库股 | 11,970,600 | 0.00% | 10,589,200 | 0.00% | 22,559,800 | 0.00% |
| 总计 | 5,330,304,681 | 100.00% | 5,311,865,547 | 100.00% | 10,642,170,228 | 100.00% |
(1)此外，通过其在Cidade de Deus Participaçáes和Nova Cidade de Deus、NCD和NCF Participaçóes的权益， 还间接拥有我们总股份的22.83%。
(*)我们的董事会成员和法定执行人员董事会成员，无论是单独还是共同，都没有直接拥有我们任何类别股份的1.0%或以上，他们的个人股份所有权之前没有向我们的股东披露或以其他方式 公开。有关更多信息，请参阅“项目6.E.分享所有权”。
| 192 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
以下是截至2024年3月11日我们的主要受益股东的说明 。没有任何主要受益股东拥有与我们普通股其他持有人不同的投票权 。我们董事会成员和法定执行委员会成员持有的股份与我们其他股东持有的股份相比，没有特殊投票权。
| Ø | 参与国商业公司 |
Cidade de Deus Companhia Cidade de Participaçóes(Cidade De Deus)是一家控股公司，截至2024年3月11日，它拥有我们总股份的25.16%，直接参与比例为23.04%，间接参与比例为2.13%。在我们的普通股(有投票权的资本)上，Cidade de Deus拥有45.98%的股份。
| Ø | 新的参与之城 |
新城是一家控股公司，于2024年3月11日间接持有公司总资本的12.07%。
Nova Cidade de Deus的股本分为普通股(A类和B类)和优先股。A类普通股的所有权仅属于有权持有B类股的个人(见下文)，以及受私法管辖的民间协会和基金会，由该等人士或由其任命的官员管理。B类普通股的所有权仅限于：
| · | 我们执行干事委员会的成员； |
| · | 曾担任Banco Bradesco或其控制实体的前董事会成员； 和 |
| · | 由上述个人拥有多数投票权的商业或民间协会 。 |
目前，没有 个人持有Nova Cidade de Deus的A类或B类普通股。
| Ø | 布拉德斯科基金会 |
布拉德斯科基金会 是一家非营利性机构，由公共部门监管，其主要社会目标是通过教育促进社会包容。 2024年3月11日，布拉德斯科基金会总共持有我们资本的31.44%，其中直接8.61%，间接22.83%。在我们的普通股(投票权资本)中，Fundação Bradesco拥有17.19%的股份。
布拉德斯科基金会的管理由一个名为董事会的小组负责，该小组由在布拉德斯科集团工作超过10年的董事会成员、执行官员和部门官员以及Cidade de Deus Participaçóes的董事会成员和官员组成。他们在董事会的服务得不到任何报酬。
布拉德斯科基金会成立于1956年，是该国最大的私人社会投资项目。自成立以来，布拉德斯科基金会通过在各方面促进免费教育和卓越教育， 投资于教育，将其作为全国儿童和年轻人整体发展的基础。
所有40所学校都由Fundação Bradesco拥有，分布在巴西26个州和联邦区，主要安装在社会经济状况严重脆弱的地区，通过对学生和周围社区生活的变革性影响 促进该地区的发展，改变整个国家的教育现实。2023年，布拉德斯科基金会使其学校42,000多名学生受益，主要是基础教育--从幼儿教育到包括技术职业教育在内的高中。
Fundação Bradesco 为每个基础教育学生提供大约13年的支持，为他们配备所有必要的物品，以确保在巴西所有地区 平等学习。
| 193 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们的“Escola虚拟”(虚拟学校)电子学习门户网站的远程学习计划(EAD)提供快速和免费的课程，使大约200万名学生受益，他们至少完成了80多门快速课程中的一门。
布拉德斯科基金会2023年预算总额为8.94亿雷亚尔。在过去的10年里，Fundação Bradesco总共投资了95亿雷亚尔(按现值计算)。
| Ø | BBD |
西班牙对外银行是一家控股公司，于2024年3月11日间接持有我们总资本的3.15%。
只有董事会成员 和法定高管委员会成员、我们的一些熟练员工和我们的子公司以及Bradesar， 可以持有比亚迪的股份。国家非营利法人实体或由其控制的国有公司，其经理完全是我们的员工和/或经理，也可以持有股份。然而，只有董事会成员和法定的执行官员委员会成员才能拥有有表决权的股份。
| Ø | NCF西班牙 |
NCF Participaçóes 是一家控股公司，截至2024年3月11日，它直接持有我们总资本的5.38%和我们普通股的8.50%(有投票权的 资本)。
| Ø | 市场 |
截至2024年3月28日，直接市场持股占我们有投票权资本的27.93%，占我们优先股的96.68%。市场持有的普通股和优先股占我们股本的62.25%。
截至2024年3月28日，有1，148名外国投资者持有我们股本的股份，金额为：（i）优先股的56.90%;和（ii）普通股的11.96%。 在报告的百分比中，GDR（全球存托凭证）占优先股的0.01%，ADR（美国存托凭证）占优先股的17.86%和普通股的0.05%。
7.B.关联方交易
与关联方的交易是按照与第三方达成的一致的条件和费率进行的：
| 12月31日 | 以千为单位的R$ | ||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 资产 | |||
| 借给银行的贷款和垫款 | - | 500,259 | 431,132 |
| 证券及衍生金融工具 | 597,902 | 332,787 | 359,430 |
| 贷款和其他资产 | 3,724,974 | 915,395 | 314,116 |
| 负债 | |||
| 客户和金融机构资源 | (5,223,199) | (4,620,807) | (4,485,330) |
| 证券和次级债务证券 | (20,369,788) | (18,035,730) | (14,942,519) |
| 衍生金融工具 | - | - | (34,815) |
| 其他负债 | (15,693,517) | (16,979,200) | (12,370,798) |
| 收入和支出 | |||
| 净利息收入 | (3,507,514) | (2,673,607) | (871,667) |
| 扣除其他营业收入的其他费用 | (1,890,228) | (2,101,012) | (1,401,038) |
| 194 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
有关关联方交易的更多信息 ，请参阅合并财务报表附注39“第18项。财务报表”。
7.C.专家和律师的利益
不适用。
第 项8.财务信息
A.合并报表 及其他财务信息
8.A.10合并报表
见“项目18.财务报表”，其中载有我们根据“国际财务报告准则”编制的经审计的合并财务报表。
8.A.20法律程序
我们是民事、税务和劳工行政诉讼以及在我们正常业务过程中发生的诉讼的当事人，这些诉讼涉及：
| · | 劳工事务：根据《劳动法》(CLT)第224条的规定，在截至2023年12月31日的一年中，我们参与的劳工事务主要是由前员工和外包员工提出的索赔，特别是无薪加班的索赔。鉴于劳动诉讼具有相似的特点，不受法院判决的影响，确认劳动事项拨备时考虑了以下因素：收到诉讼程序的日期(2017年11月劳改前后)、过去12个月劳改前后解决的劳动投诉支付的平均计算价值 以及对平均计算价值的通货膨胀调整。加班通过电子考勤卡进行监控，并在雇佣合同期间定期支付，因此，我们前员工提出的索赔金额并不大。 |
| · | 涉税事项：我们也是一些司法诉讼和行政诉讼的当事人， 主要涉及某些税收的合宪性问题，以及一些税收要求的公平解释。 一些索赔涉及未缴纳税款，我们认为其征收是不适当的；其他索赔源于财政部监管机构的不当征收 (通知)，以及其他旨在追回我们了解的已经缴纳或不当缴纳的税款。鉴于这些索赔，我们未支付的金额总体上已根据适用的会计规则进行了拨备，并根据税法确立的标准进行了重述。另一方面，只有在变现这些资产的前景几乎确定的情况下，才会记录要退还的税款。有关我们最相关的纳税申索的说明，请参阅我们的合并财务报表附注37“财务报表”。 |
| · | 民事事项：我们是各种民事诉讼的当事人，尽管这些诉讼都不是单独的实质性诉讼。 诉讼主要包括对正常商业活动中造成的推定损害的赔偿要求，以及 由于经济计划而导致的储蓄账户调整不适用通货膨胀指数的案件，尽管我们遵守了当时有效的法律。关于与经济计划有关的诉讼的更多信息，见“项目3.d. |
| 195 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
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风险因素-3.D.20.06-10。巴西最高法院(STF)和巴西高等法院(STJ)目前正在裁决有关在巴西恶性通货膨胀期间应用通货膨胀调整的案件，这可能会增加我们的成本并导致损失“。可能的 风险案例都已做好拨备，不会对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
| · | 其他事项：我们目前没有受到与巴西中央银行、CVM、ANS或Susep的任何重大争议流程的影响。我们遵守上述监管机构发布的适用于该业务的所有法规。 |
截至2023年12月31日，我们的拨备总额为202.69亿雷亚尔，我们认为这笔拨备足以支付结清拨备所需的任何可能的现金或其他经济资源流出，其分配如下：
| · | 民事案件占42.4%； |
| · | 34.8%与税收和社会保障问题有关的风险，主要涉及IRPJ和CSL、PIS、COFINS和INSS；以及 |
| · | 劳工索赔占22.8%。 |
在剩余的诉讼中，在尽可能考虑损失可能性的情况下，我们重点介绍与(I)税务和社会保障事务有关的诉讼，截至2023年12月31日，诉讼总额为467.04亿雷亚尔(截至2022年12月31日为397.04亿雷亚尔)；以及(Ii)与民事索赔有关的诉讼，截至2023年12月31日，诉讼总额为99.77亿雷亚尔(截至2022年12月31日，诉讼金额为92.11亿雷亚尔)。
有关更多信息， 见我们的合并财务报表附注22“项目18.财务报表”。
8.A.30股利分配政策
自1970年以来，我们一直按月派发股息。今天，我们维护着每月支付股东权益利息的自动系统 。
根据巴西法律，我们的章程允许执行官员董事会在董事会批准后，以股东权益而不是股息的形式 进行分配。支付股东权益利息可作为任何 强制性股息的一部分。自1997年7月以来，我们每月支付股东权益利息，金额为董事会在每个财政年度结束时股息报表之前批准的金额。作为股东权益利息支付的金额，扣除所得税后，从宣布的股息金额中贴现。
根据巴西法律，未收到股息支付的股东可在股息结算日后三年内提起收取股息的诉讼程序。在此之后，无人认领的股息将返回公司。
我们关于股息分配和/或股东权益的政策是根据我们的税务管理 战略最大化分配金额。更多信息见“项目5.A.经营业绩--5.A.10概览--5.A.10.04税”。
由于 新冠肺炎疫情的影响和巴西经济所产生的不确定性，CMN通过经修订的4820/20号决议，否决了 对与2020年相关的价值的自有股权补偿：(I)相当于按巴西公司法条款调整的净收益的30%的金额；或(Ii)相当于公司法规定的强制性最低股息的金额， 以较大者为准。虽然这项禁令仅适用于2020财年的付款，以减轻新冠肺炎疫情的影响，但不能保证未来不会实施其他类似措施，无论目的是减轻新冠肺炎疫情的影响还是其他方面。
关于净收益分配和股息分配的更多信息，见“项目10.B.公司章程大纲和章程--10.B.10组织 -10.B.10.02净收益分配和股息分配”。
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8.B.重大变化
见“项目4.A.公司历史和发展--4.A.10.收购、资产剥离和其他战略联盟。
第 项9.报价和列表
9.a.优惠和上市详情
我们的美国存托凭证在纽约证券交易所(NYSE)交易，代码为“BBD”(优先股美国存托凭证)和“BBDO”(普通股美国存托凭证)。
我们的优先股美国存托凭证 于2001年首次在纽约证券交易所上市。每一股优先股美国存托股份对应一股优先股。
根据第6476/76号法律第169条的规定，根据第6476/76号法律第169条的规定，通过将“利润公积金-法定公积金”账户的部分余额资本化，将股本从83，10万雷亚尔增加到87，10万雷亚尔，将股本从83,100,000雷亚尔增加到87,100,000雷亚尔，增加股本4,000,000雷亚尔 ，根据第6,476/76号法律第169条的规定，发行968,953,456股记名股，无面值，其中485,308,534股为普通股，483,644,922股为优先股。这将作为红利免费分配给股东，比例为每10股同类型股票中有1股新股，股东在基准日向我们登记的比例将在巴西中央银行批准后确定。
我们的股票(BBC3和BBDC4) 在巴西的主要股票指数中上市，包括衡量理论投资组合总回报的指数，该投资组合分别由50股和100股组成，IBrX-50和IBrX-100分别选自B3成交量最大的股票；IBRA(广泛巴西指数)； IFNC(金融指数，由银行、保险公司和金融机构组成)；ISE(企业可持续发展指数)；{IGCX(特殊企业治理股票指数)；IGCT(企业治理贸易指数)；ITAG(特别标签式股票指数)， 由IBrX-50指数所列公司的股票组成的指数，并通过采用透明的温室气体排放做法(ICO2)接受参与这一倡议的公司的股票；以及中型大盘股指数-MLCX(衡量由上市最高市值公司组成的投资组合的回报)。在国外，我们的股票在道琼斯可持续发展世界指数、纽约证券交易所的道琼斯可持续发展新兴市场投资组合和马德里证券交易所的FTSE Latibex巴西指数中上市。
2012年1月，巴西中央银行授权为我们在美国市场的普通股创建ADR计划。作为这项授权的一部分，在政府确认符合其利益后，巴西中央银行将外国对我们股本的兴趣上限从14.0%提高到30.0%。外资对我们普通股权益上限的提高并未改变我们的所有权或控制权结构。2012年3月，我们的普通股美国存托凭证在纽约证券交易所上市，代码为“BBDO”。每个普通股美国存托股份对应 一个普通股。
我们的股票是以簿记形式登记的，我们提供所有的股票保管和转让服务。我们的股东可以选择持有在B3证券交易所登记的股份。根据巴西法律，我们股票的非巴西持有者可能因其所有权和我们股票的任何转让而受到某些不利税收的影响 。有关转让本公司 股份的限制的进一步讨论，请参阅“项目10.B.公司章程大纲和章程-10.B.20股东-10.B.20.07-表格和转让” 和“项目10.D.外汇管制”。
我们的美国存托凭证由优先股美国存托凭证和普通股美国存托凭证代表。我们的美国存托凭证可以登记的形式在托管机构--纽约梅隆银行--持有，也可以通过作为“存托信托公司”或DTC成员的金融机构以账簿记账的形式持有。开户银行作为登记机构，提供优先股美国存托凭证和普通股美国存托凭证转让服务。优先股ADR或普通股ADR(以及由此证明的每个ADS)的所有权，在适当背书或伴随适当的转让文书 后，可通过交付方式转让，其效力与纽约州法律规定的经证明的证券的效力相同。优先股ADR和普通股ADR的持有人转让其优先股ADR和普通股ADR可被要求 ：
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| · | 向开户银行偿还开户银行已支付的任何税款、政府收费或手续费； |
| · | 支付存款协议要求的任何转让费； |
| · | 提供令人满意的身份和真实性证明，证明他们的签名或存款协议要求的任何其他文件 ； |
| · | 遵守任何美国、巴西或其他适用的法律或政府法规；以及 |
| · | 遵守合理的规定(如果有的话)，因为我们和开户银行可能建立与存款协议一致的 。 |
我们所有流通股 均已缴足股款且不可评估。
与普通股持有人相比，我们优先股持有人的权利在以下几个方面受到限制：
| · | 每一股普通股的持有者有权在股东大会上投一票，而优先股的持有者仅有权在“第10.B.公司章程大纲和章程细则-10.B.10组织-10.B.10.04表决权”所述的有限情况下有表决权；以及 |
| · | 优先股股东认购股份或可转换证券的优先购买权的性质 取决于增资后优先股所代表的资本比例，如“第10.B.章程大纲和章程细则-10.B.20股东-10.B.20.01优先购买权”所述。 |
根据存款协议，美国存托凭证的持有人拥有与相关股份相对应的权利。美国存托凭证持有人是存款协议的订约方，因此受其条款及代表美国存托凭证的优先股美国存托凭证及普通股美国存托凭证的条款约束。
9.b.配送计划
不适用。
9.C.市场
9.C.10 B3(股票交易所)交易
B3是一家上市公司。从2000年4月起，巴西证券交易所通过执行意向协议进行了重组。在2004年4月之前，所有股票和证券只在B3市场交易，但私有化拍卖除外，这一交易发生在里约热内卢证券交易所。2004年5月，里约热内卢证券交易所重新开放交易某些巴西政府证券。
如果您在B3上交易我们的股票，您的交易将在交易日期后三个工作日内结算。卖方通常被要求在交易日后的第三个营业日将股票交付给交易所。股份的交付和付款是通过B3的中央托管设施进行的。
截至2023年12月31日，在B3上市的378家公司的总市值相当于9926亿美元，在B3上市的10家最大的公司 占总市值的46.4%。虽然上市公司的任何流通股都可以在巴西证券交易所交易，但在大多数情况下，只有不到一半的上市股票实际可供公众交易， 其余股票由少数控制人、政府实体或一个大股东持有。截至2023年12月31日，我们占B3所有上市公司市值的3.6%。
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因巴西税收和监管目的而不被视为在巴西注册的持有人(非巴西持有人)在巴西证券交易所进行的交易 受巴西外国投资法的某些限制。除有限的例外情况外，非巴西持有者只能根据CMN要求在巴西证券交易所进行交易。
2014年9月，CMN 发布了经修订的第4,373/14号决议，改进了关于(I)通过存托凭证机制进行外国投资的规定； 和(Ii)非居民投资者在巴西金融和资本市场进行的投资。主要变化是：(A)增加了可通过存托凭证发行的票据的数量；(B)允许非居民投资者在没有事先进行外汇业务的情况下投资于金融和资本市场；(C)澄清了同时进行外汇业务的标准；(D)增加了非居民投资者代表的责任。
有关CMN第4,373/14号决议的详细信息，请参阅“第10.D.交易所 控制项”，有关符合CMN第4,373/14号决议资格的非巴西持有者的某些税收优惠的说明，请参阅“第10.E.Tax-10.E.10巴西税 考虑事项-10.E.10.02利得税”。
| Ø | B3的公司治理实践 |
2000年，B3推出了三个特殊的上市板块，分别称为“1级和2级差异化公司治理实践和Novo Mercado”，目的是刺激在B3上市的巴西公司发行的证券的二级市场，鼓励这些公司 遵循良好的公司治理实践。B3随后推出了两个新的细分市场，分别称为“Bovespa mais”和“Bovespa mais Nível2”，专门为中小型企业服务。上市部分是为那些自愿承诺遵循巴西法律要求的公司治理做法和披露要求的公司发行的股票进行交易而设计的。这些规则通常会增加股东的权利，并提高提供给股东的信息的质量。新修订的“差异化公司治理实践1级和2级”规则 于2011年5月生效。
要成为“一级”公司，除适用法律规定的要求外，发行人还必须同意以下要求：(I)确保至少占其总资本25.0%的股份实际可供交易；(Ii)采用有利于在公开募股时广泛拥有股份的发售程序；(Iii)遵守季度披露的最低标准； (Iv)对其控股股东、董事会成员和高管进行的涉及发行人发行证券的交易遵循更严格的披露政策；(V)向B3提交任何现有的股东协议和股票期权计划 ；以及(Vi)准备公司活动时间表并提供给股东。
要成为“2级”公司，除适用法律规定的要求外，发行人还必须同意以下要求：(1)遵守所有“1级”上市要求；(2)在公司控制权转让的情况下，向所有股东授予跟踪权，向普通股股东提供与控股集团普通股和优先股相同的每股价格； (3)给予优先股持有人关于某些公司重组和关联方交易的投票权， 例如：(A)转换、收购、合并或拆分；(B)批准公司与其控股股东之间的任何交易，如果此类决定属于股东大会的职权范围；(C)用于支付股本增加的资产估值 ；(D)选择一家机构或专业公司来确定公司的经济价值；以及(E)只要遵守B3‘S“二级”分部的协议生效，这些投票权将发生任何变化； (Iv)董事会必须由至少五名成员组成，其中至少20.0%应为独立成员，任期不得超过两年，并允许连任；(V)根据美国公认会计准则或国际财务报告准则等国际会计准则编制英文财务报表，包括现金流量表；(Vi)在控股股东决定从“第二级”分部退市的情况下，由公司的 控股股东实施要约收购(拟要约股份的最低价格应由评估过程确定)；及(Vii)完全采用B3“仲裁委员会” 规则来解决公司与其投资者之间的任何冲突。
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要加入B3‘S“Novo Mercado”板块，发行人必须满足与治理结构和股东权利有关的“Novo Mercado”规则：(I)资本必须完全由具有投票权的普通股组成；(Ii)在控制权转让的情况下，所有 股东必须有权以控制人持有的股份的相同价格(标示为100%)出售其股份； (Iii)设置内部审计、合规角色和审计委员会(法定或非法定)区域；(Iv)如果公司离开“Novo Mercado”，它必须以公允价值进行公开要约收购股份(OPA)，其中至少三分之一的流通股份持有人必须接受OPA或同意退出该部门；(V)董事会必须包括至少2%或20%的独立董事，以较高者为准，统一任期最长为两年；(Vi)公司承诺在日均交易量超过2500万雷亚尔的情况下，保持至少25%的流通股(自由流通股)，或15%的流通股；(Vii)公司必须构建和传播董事会、其委员会和执行董事董事会的评估程序；(Viii)公司必须起草和传播与以下方面有关的政策：(A)薪酬；(B)提名董事会、咨询委员会和法定执行人员董事会成员；(C)风险管理；(D)与关联方的交易；和(E)最低含量的证券交易(补偿政策除外)；(Ix)公司必须同意以英语和葡萄牙语同时披露相关事实、收益信息和损益表新闻稿； 和(X)公司必须每月发布与公司和控股股东发行的证券的谈判。
2001年6月，我们与B3签署了一项协议，将我们的股票在“Level 1”板块上市，该协议在要约在巴西的开盘日期公布后立即生效。我们同意遵守并继续遵守所有“1级”上市要求。
9.D.出售股东
不适用。
9.稀释
不适用。
9.发行事宜的开支
不适用。
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第 项10.其他信息
10.A.股本
有关本公司股本的详情，请参阅本公司合并财务报表附注25“项目18.财务报表”。
10.b.《公司章程大纲》和《章程》
我们是一家在云服务器正式注册的上市公司，注册号为00090-6。我们的章程第5条规定，我们的宗旨是开展一般的银行交易，包括外汇活动。
10.B.10组织
10.B.10.01董事的资格
自修订第146条第6,404/76号法律的第12,431/11号法律颁布以来，董事会成员不再需要是他们担任这些职位的公司的股东。他们也不必满足居住要求即可获得董事会成员职位 。
10.B.10.02净收益分配和股息分配
我们的章程与《巴西公司法》相一致，要求董事会在每次年度股东大会上就本财年的净收入分配提出如下建议：
| · | 根据BR GAAP确定的净收入的5.0%在每个会计年度计入法定准备金， 不超过我们实收资本总额的20.0%。本规定不适用于法定准备金计入本公司其他附加实收资本超过本公司实收资本的30.0%的会计年度； |
| · | 根据管理层的建议，预留一笔应急准备金，以备未来亏损之用，该金额由我们的股东根据他们认为可能发生的潜在亏损来确定。从历史上看，我们的股东从未将利润分配到这一准备金中； |
| · | 根据BR GAAP至少30.0%的净收入(按上述项目下的扣除调整) 用于强制分配给我们的股东；以及 |
| · | 任何收入准备金余额，用于维持与我们贷款业务的开展 兼容的运营利润率，最高不超过实收资本的95.0%。 |
我们的章程还授权我们的股东拨出一笔款项作为可变现收入的准备金。从历史上看，我们的股东没有将金额 分配给这一准备金。
根据BR GAAP，我们的经常性净收入的最低30.0%必须作为年度股息分配，并在批准分配的年度股东大会 后60天内支付。然而，巴西公司法允许我们暂停支付强制性分派 如果我们的董事会向股东大会报告强制分派与我们的财务状况不符， 在这种情况下，暂停支付必须得到股东大会的批准。根据巴西公司法，财政委员会 必须就此事准备一份报告，董事会有义务在股东大会召开后五天内向CVM提交停牌理由 。由于暂停而未分配的收入必须拨入特别准备金。如果未被后续亏损吸收，准备金中的金额必须在我们的财务状况允许的情况下作为股息支付 。
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优先股股东有权获得比支付给普通股股东的每股股息高出10.0%的每股股息。
经董事会批准，我们的执行董事可以根据中期财务报表中报告的利润进行股息分配。 分配的中期股息的价值不得超过资本公积金的价值。我们的执行董事会根据以前的应计利润或留存收益来确定要分配的中期股息的价值。
根据巴西法律，我们必须根据BR GAAP按季度和年度编制财务报表，并按IFRS按年度编制财务报表。经董事会批准，我们的 执行董事可以根据中期财务报表中报告的利润分配股息。我们的章程规定支付中期股息，不能超过我们的留存收益 或我们的利润储备包含在我们的最后、年度或半年财务报表中的金额。我们的执行董事会根据以前的应计收益或留存收益计算中期股息的金额。
在巴西银行实施《巴塞尔协议III》要求的背景下，发布了修订后的CMN第4,958/21号决议，确定不符合额外股本要求的金融机构将受到巴西中央银行发布的限制，其中可能包括(I)分配股东权益和利息，以及(Ii)支付 股东权益的股息和利息。上述对每项活动的限制对应于应支付金额的以下百分比：(I)如果对机场核心计划充分性的核查价值小于分配的25%，则为100%；(Ii)如果为核实机场核心计划的充分性而考虑的价值大于或等于 至25%且小于分配的50%，则为80%；(Iii)如果为核实机场核心计划的充分性而考虑的价值大于或等于50%且小于75%，则为60%；如果用于验证ACP充分性的值大于或等于75%且在分配上小于100%，则为40%。我们目前符合所有资本要求。
10.B.10.03股东大会
我们的股东有权 在年度股东大会上投票决定与我们的公司宗旨有关的任何事项，并批准法律为我们的保护和发展提供的决议。
我们的会议是通过在《S保罗州政府公报》(《保罗州S公报》)和《勇敢的经济报》(均位于S保罗州)上发布公告召开的。该通知包含股东大会的议程，从预定会议日期前至少30个日历日开始发布三次。
董事会或股东，在巴西公司法规定的某些特定情况下，可以召集我们的股东大会。股东 可以由一名实际代理人代表出席股东大会，只要该实际代理人是在会议后不到一年的时间内任命的。实际代理人必须是股东、我们管理层的成员、律师或金融机构 ，对于投资基金，基金经理负责代表额度持有人。作为法人的股东也可以 由自己的法定代表人代表。授予代理律师的授权书必须符合巴西法律规定的某些手续。
要使股东大会有效地采取任何行动，代表我们已发行和已发行普通股的至少四分之一的股东必须 出席会议。然而，在股东大会修订我们的章程的情况下，代表我们已发行和已发行普通股的至少三分之二的股东必须出席。如果未核实该法定人数，董事会可召开第二次会议，方法是在预定会议之前至少提前八个历日发出通知，否则根据上述公布规则 。法定人数要求不适用于第二次股东大会，但须遵守适用于第一次股东大会的法定人数要求 。
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2017年3月，我们根据第26条及后续条款在股东大会上通过了远程投票系统。云服务器决议第81/22号。
10.B.10.04投票权
每一股普通股使其持有人在我们的股东大会上享有一票表决权。股东大会的决定是由我们普通股的简单多数股东投票通过的，弃权不考虑在内。
2002年3月，巴西对《公司法》进行了修订，除其他事项外，给予少数股东更多保护，并授予他们任命一名董事会成员的权利。为符合行使此项权利的资格，小股东必须至少在前三个月内持有以下其中一项：(I)至少占本公司股本10.0%的优先股；或(Ii)至少占本公司有表决权股份的15.0%的普通股。如果没有股东达到门槛，则至少占我们股本10.0%的股东可以将他们的普通股和优先股类别结合在一起，选举一名成员进入我们的董事会。
巴西《公司法》规定，当公司未能在其章程规定的期限内(不超过连续三个会计年度)支付此类股票有权获得的任何固定或最低股息时，无投票权的优先股即可获得投票权。此类投票权在累计股息支付前保持有效。
10.B.10.05控制权的转移
我们的章程不包含 任何具有延迟、推迟或阻止我们控制权变更的效果的条款，或者仅在涉及我们或我们的任何子公司的合并、收购或公司重组方面 生效的条款。然而，巴西银行业规定，金融机构的任何控制权转移都必须事先获得巴西中央银行的批准。
此外，巴西法律规定，收购一家上市公司的控制权取决于对所有已发行普通股的收购要约 ，收购价格至少相当于向控股集团支付的每股价格的80.0%。2003年12月，我们修订了公司章程 ，以确保如果我们的控制权发生变化，收购方必须向我们的股东支付的金额相当于：(A)向我们的控股股东支付给非控股普通股股东的每股价格的100%；以及(B)向我们的控股股东支付给我们的优先股东的每股价格的80.0%。
在我们清算的情况下，我们的优先股东在返还资本时将优先于我们的普通股股东。更多信息见项目“10.B.备忘录和组织章程-10.B.20股东-10.B.20.03-清算”。此外， 如果发生控制权转移，我们的股东在某些情况下有权退出。更多信息见项目“10.B. 组织章程大纲和章程-10.B.20股东-10.B.20.02-退出权”。
巴西法律还规定，如果我们的控股股东将其在我们股本中的权益增加到对我们股票的流动性产生重大影响的水平，则 我们的控股股东必须对我们的股票提出收购要约。
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10.B.10.06 B3‘S区分公司治理实践
2001年，我们 自愿遵守B3‘S“一级公司治理”，对本公司的上市提出了特殊要求，并对其经理和股东，包括其控股股东，制定了规则。1级上市公司必须采用有利于透明度的做法，除了法律要求外，还必须披露更全面的财务报告数据、高管、控股股东的交易细节和关联方交易等-在所有情况下，都侧重于为股东、投资者和其他利益相关者提供获取信息的途径。这一细分市场中的上市公司还必须保持25.0%的最低自由流通股比例。
10.B.20股东
根据巴西法律， 下列行动需要得到大多数受不利影响的已发行优先股的持有者以及代表至少一半已发行和已发行普通股的股东的批准：
| · | 在不保留现有任何其他类别优先股比例的情况下，增加或增加现有优先股类别； |
| · | 更改任何类别的优先股的优先股、特权或赎回或摊销条件；以及 |
| · | 创建一个新的优先股类别，它具有优先于现有优先股类别的优先股、特权或赎回条件或 摊销。 |
这些行动将在特别会议上交由受不利影响的优先股持有人投票表决，每股优先股赋予股东 一票的权利。优先股股东有权对我们法律形式的任何变更进行投票，并在我们进入清算程序时获得投票权。
下列行动需要获得至少一半已发行普通股持有人的批准：
| · | 减少强制股利分配； |
| · | 批准接管、合并或者剥离； |
| · | 批准我们加入巴西《公司法》所界定的“Grupo de Social”(通过合同关系和股权所有权协调管理的公司集团)； |
| · | 改变我们的企业宗旨； |
| · | 停止我们的清盘状态；以及 |
| · | 批准我们解散. |
根据巴西《公司法》，普通股持有者在股东大会上有表决权，拥有专有权力：
| · | 修改我们的章程，包括改变普通股持有人的权利； |
| · | 选举或罢免本公司董事会成员； |
| · | 接收管理层编制的年度账目，接受或拒绝管理层的财务报表，包括分配用于支付强制性股息的净收益和分配到各种准备金账户； |
| · | 暂停未履行法律或本公司章程规定义务的股东的权利； |
| · | 接受或拒绝股东作为发行股本的对价而出资的资产的估值； |
| · | 批准公司重组，如接管、合并和剥离；解散或清算、选举 或解雇我们的清算人或检查他们的账目。 |
| 204 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
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10.B.20.01优先购买权
我们的每位股东 均有一般优先认购权，可按其持股比例在任何增资中认购股份或可转换证券。 股东必须在股票或可转换证券发行公告公布后至少30天内行使优先购买权。
如“10.B.40对非巴西持有者的规定和限制”所述，根据巴西宪法，外国投资者增加对金融机构有表决权的资本(普通股)的参与必须事先得到政府的授权。然而， 未经特别授权的外国投资者可以购买巴西金融机构公开交易的无投票权股票或代表在国外发行的无投票权股票的存托凭证。2012年1月，巴西中央银行授权我们为我们在美国市场的普通股创建一个ADR计划。作为这一授权的一部分，在政府确认其符合自身利益后，巴西中央银行将外国对我们股本的兴趣上限从14.0%提高到30.0%。
如果增资 保持普通股和优先股之间的现有比例，各股东有权认购 与其目前持有的同一类别的新发行股票。如果增资改变了普通股和优先股的比例，股东有权认购其目前持有的同一类别的新发行股票，但只能认购不同类别的股票，以保持增资前的股本比例。在任何情况下，所有新的增持 都受巴西中央银行规定的外国利息限制，这意味着如果达到30.0%的限制，普通股持有者可能被阻止行使与新发行普通股相关的优先购买权。根据巴西《公司法》，股东可以转让或出售优先购买权。
股东可能无法 行使与美国存托凭证相关股份的优先购买权，除非根据1933年证券法的登记声明对这些权利有效，或获得证券法登记要求的豁免。 管理美国存托凭证的合同安排规定，如果可能，美国存托凭证相关股份的托管人可以转让或处置优先购买权。这种与美国存托凭证有关的合同安排规定，托管人可将收到的对价汇给持有美国存托凭证的开户银行。开户银行对优先股或普通股美国存托凭证持有人的分配是扣除应付托管人和开户银行的任何费用的净额。有关详情，请参阅“第3.D.项风险因素--与本公司股票及美国存托凭证有关的3.D.50风险”。
10.B.20.02退出权
巴西法律规定，在某些情况下，股东有权从公司提取他或她的股权，并获得分配给他或她股权的部分股权的付款。
此提款权 可以行使：
| · | 受不利影响的股份类别的持异议或无投票权的持有人(包括任何优先股持有人)，如果股东大会决议： |
| o | 相对于其他类别的优先股创建优先股或增加现有类别的优先股 ； |
| o | 修改授予一类或多类优先股的优先股、特权或赎回或摊销条件 ； |
| o | 创建新的优先股类别，使其具有比现有优先股类别更大的特权；或 |
| · | 持不同意见或无投票权的股东(包括任何优先股持有人)，如果年度股东大会决议： |
| 205 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
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| o | 减少强制性股利分配； |
| o | 改变我们的企业宗旨； |
| o | 将我们所有的股份转让给另一家公司，使我们成为该公司的全资子公司，称为公司名称为或 |
| · | 持异议或无表决权的普通股持有人，如果股东大会 决议： |
| o | 以超过巴西法律规定的某些限制的价格获得另一家公司的控制权 ； |
| o | 合并或者合并公司，条件是其股票不具备流动性，并被市场广泛持有； |
| o | 参与一项社会团体根据巴西法律的定义，只要其股票没有流动性，并被市场广泛持有；或 |
| o | 剥离一家或多家公司，导致强制性年度股息减少、参与公司集团或改变公司宗旨等。 |
我们持不同意见或无投票权的股东也有权退出，如果因我们的合并、我们的股票合并或剥离而产生的实体在做出相关决定的股东大会后120天内没有成为上市公司。持不同意见的 或无投票权的股东只有在他们拥有在作出相关决定的股东大会首次召开时受到不利影响的股份的情况下，才有权退出。如果在召开股东大会之前公布了已采取的行动或将采取的行动，股东的股份所有权以宣布之日 为基础。
退出权在采取行动的股东大会纪要公布后30天失效，但决议需经优先股股东确认(必须在一年内举行的特别会议上作出)除外。在这种情况下，30天的任期从特别会议纪要公布之日起计算。如果持异议的 股东的股份赎回将危及我们的财务稳定，我们将有权在此类权利到期后10天内重新考虑任何导致赎回权的诉讼。
在上述所有情况下，我们的股票将按账面价值赎回，根据股东批准的最后一份资产负债表确定。 如果股东大会在最后一份批准的资产负债表日期后60天召开，股东可以要求根据该股东会议之前60天内的新资产负债表对其股票进行估值。
10.B.20.03清盘
在我们清算的情况下，我们的优先股东将有权优先于普通股股东返还资本。他们将有权获得的金额是基于优先股所代表的股本部分，并不时进行调整，以反映任何增资或减资。在所有债权人得到偿付后，我们的剩余资产将用于将优先股所代表的资本金额 返还给优先股股东。一旦优先股股东获得全额偿付，普通股股东将获得普通股所代表的股本部分的补偿。我们的所有股东都将平等和按比例参与任何剩余资产。
| 206 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
10.B.20.04赎回
我们的章程规定， 我们的股票不可赎回。然而，巴西法律授权我们赎回少数股东的股份，如果在我们退市的公开要约 之后，我们的控股股东在我们总股本中的比例增加到95.0%以上。
10.B.20.05转换权
我们的章程规定，我们的普通股不能转换为优先股，我们的优先股也不能转换为普通股。
10.B.20.06本公司股东对进一步资本募集的责任
巴西法律和我们的章程都没有对资本募集做出规定。我们的股东责任仅限于支付认购或收购的股份的发行价。
10.B.20.07表格及转让
我们的股票是以簿记形式登记的，我们提供所有的股票保管和转让服务。为了进行转让，我们在 登记簿上登记，借记转让人的股票账户，贷记受让人的股票账户。
外国投资者转让股份的方式相同，并由投资者的当地代理代表投资者执行。但是，如果 原始投资是根据CMN第4,373/14号决议(经修订)规定的外国投资机制在巴西中央银行登记的，如“第10.D.外汇管制”项下所述，外国投资者必须在其电子登记中申报转移。
我们的股东可以选择 通过B3持有他们的股份。股票通过巴西机构添加到B3系统，这些机构在B3拥有清算账户。 我们的股东登记处指明了哪些股票在B3系统上上市。每个参与股东又被登记为B3维持的受益股东 ，并以与我们的注册股东相同的方式对待。
10.B.30巴西与信息披露有关的规则
2021年，云服务器通过云服务器决议44/21号，后经云服务器决议60/21号修订，确定了关于向市场披露信息的规定。 这些规定包括：
| · | 确定哪些信息必须以通知股东或重要事实的形式提交给CVM(Fato关联性)。重大事实包括任何可能影响我们证券价格的控股股东决定，以及任何控股股东交易、停止交易或行使我们证券下的任何权利的决定； |
| · | 扩大可能被视为重要事件的列表，其中包括： |
| o | 执行转让公司股权的协议，即使在中止或坚决的情况下也是如此； |
| o | 公司控制权的变更，包括通过签署、修改或终止股东协议； |
| o | 签署、修改或终止公司所属或已登记在册的股东协议 ； |
| 207 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| o | 与我们有财务、运营、技术或管理合作协议的股东的加入或退出； |
| o | 在国内或海外任何市场交易我们的证券的任何授权； |
| o | 对上市公司作出注销登记的决定； |
| o | 公司或其附属公司的合并、合并或分拆； |
| o | 公司的变更或者解散； |
| o | 公司股本构成的变化； |
| o | 会计准则的变化； |
| o | 债务的重新谈判； |
| o | 批准购买股票的股票期权计划； |
| o | 公司证券所附权利和利益的变更； |
| o | 股权拆分、反向拆分或者红利归属； |
| o | 收购公司股票入库或注销，并出售； |
| o | 公司的损益及其现金股利的分配； |
| o | 协议的签署或终止，或协议执行的失败， 当其完成预期为公众所知的情况下； |
| o | 批准、变更、放弃项目或者拖延实施的； |
| o | 开始、恢复或停止产品或服务的制造或商业化 |
| o | 发现、变更或开发公司的技术或资源； |
| o | 该公司披露的预测更改；以及 |
| o | 与债权人达成协议，请求或承认破产，或提起可能影响公司经济和财务状况的法律诉讼。 |
| · | 如果我们负责投资者关系的高管没有作出必要的披露，则将责任扩大到向我们的控股股东、我们的管理层、我们的财务委员会成员以及根据我们的章程创建的技术或咨询机构的任何成员进行所需披露的责任； |
| · | 将与未披露信息相关的保密义务扩大到除我们的管理层和控股股东外，由我们的章程创建的任何技术或咨询机构的成员和我们负责被视为重大事实的 问题的员工； |
| · | 根据公司或证券市场的要求，迫使投资者关系官随时对重大行为或事实的披露作出澄清； |
| · | 在我们证券交易的所有市场披露包含在重大事实中的信息； |
| · | 披露我们是否有意在一年内将该公司摘牌，如果我们获得了一家公司的控股权，该公司的证券已在市场上交易； |
| · | 扩大与我们的管理股东、我们的财务理事会成员或根据我们的附例创建的技术机构或咨询机构的任何成员收购和出售我们的证券有关的披露要求的规则；以及 |
| · | 在重大事实被公开披露之前，禁止我们的直接和间接控股股东、高级管理人员、我们的董事会成员、财务理事会和任何技术或咨询委员会 或任何因其职位而知道与该重大事实相关的信息的人交易我们的证券。 |
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| 目录表 | |
2022年7月，云服务器编辑了162/22号决议，修改了云服务器第60/21号决议一次性和具体条款的部分措辞。
2017年4月27日，CMN 发布了第4,567/17号决议，由第4,859/20号决议取代，并于2020年12月1日生效，要求经巴西中央银行授权运营的金融机构和其他实体向CMN通报可能影响其声誉的任何情况：(I)控制人和合格股东；以及(Ii)法定实体和合同实体的成员。
根据现行规定，巴西中央银行认为下列情况会损害这些人的名誉：(I)人们或任何公司正在回应的刑事诉讼或警方调查，而在事实发生时，他们是或曾经是控制人或经理；(Ii)与SFN有关的行政或司法诉讼；和/或(Iii)巴西中央银行认为相关的其他情况、事件或类似情况 。
根据这一规则，巴西金融机构自得知情况之日起有10个工作日的时间向巴西中央银行通报这一事实。
10.B.30.01定期信息的披露
证券在巴西市场交易的公司定期披露信息 目前受CVM第81/21号决议监管，该决议已修订， 取代了CVM指令第480/09号。由于这一规定，巴西的发行人必须每年向CVM 提交一份“参考表格”，类似于“Form 20-F”的文件，提供公司运营和管理的几个详细方面。此外，改进了与财务报表和信息披露有关的规则，并改进了管理层对所提供的信息以及环境、社会和公司治理方面的责任，此外还简化了所需信息并使之合理化。因此，向巴西市场和CVM提供的信息的数量和质量都有了很大提高，增强了我们对当地投资者活动的透明度。此外，已上市公司的新股发行变得更加容易。此外，2022年9月20日，CVM颁布了第168/22号决议， 修改了CVM第59/21号和第80/22号决议中关于经理职位的多数制投票和选举及任期的条款。
2020年5月，CMN修订了于2021年1月1日生效的第4,818/20号决议，统一了金融机构编制和披露个别和合并财务报表的一般标准。
10.B.30.02向公众披露运营信息
CMN规则规定，金融机构应制定一项正式政策，以披露涉及风险管理、确定风险加权资产额和可再生能源充足性的信息，该政策应由其董事会批准，或在董事会缺席时由执行董事会批准。2019年2月，巴西中央银行发布了3,930/19号通知，修订了向公众披露此类信息的现行规则，并在支柱3报告中规定了披露的当前标准，该报告可在我们的 投资者关系网站上查阅。2020年12月，3,930/19号通知被BCB第54/20号决议取代，其中合并了关于国家金融系统机构通过支柱报告披露审慎信息要求的规则。本决议没有改变先前规则的实质内容，其版本是对巴西中央银行监管法案进行审查和合并的结果。
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| 目录表 | |
10.B.30.03披露股东所有权
巴西法规要求，任何直接或间接获得上市公司任何类型或类别股票的权益 至5.0%的个人或代表同一权益的群体，必须向CVM和巴西证券交易所披露其股份所有权。此外，必须在报纸上发表一份载有所需信息的声明。任何类型或类别股份的所有权其后增加或 减少5.0%或以上，均须以类似方式披露。
10.B.40对非巴西持有者的规定和限制
巴西宪法禁止外资对总部设在巴西的金融机构的股本增加任何兴趣。然而，由于我们是一家上市金融机构，我们优先股的非巴西持有者受益于这一条款的例外情况。因此， 外国持有人对我们的优先股或优先股美国存托凭证的所有权不受法律限制，并有权 享有此类优先股的所有权利和优惠。此外，根据巴西中央银行对美国市场普通股ADR计划的授权，外国人最多可以持有我们普通股总数的30.0%。
将股息支付和出售股票或优先购买权所得转换为外币，并将这些金额从巴西汇到国外的能力受到外国投资法的限制，外国投资法通常要求相关投资 在巴西中央银行登记。尽管如此，根据CMN第4,373/14号决议和随后修订该决议的决议，任何在CVM注册的非巴西持有者都可以在巴西证券交易所买卖证券，而无需 为每笔交易获得单独的注册证书。这些规则适用于普通股股东和优先股股东。
我们的ADR计划已在巴西中央银行正式注册。
我们的章程不限制巴西居民或非居民持有我们的股份和行使相关权利的权利。
10.B.40.01我们美国存托凭证持有人的权利
我们美国存托凭证的持有者 不被视为股东，并且不拥有与我们的股东相同的权利。开户银行将根据《存款协议》的规定，通过托管人持有作为美国存托凭证基础的优先股和普通股。 我们美国存托股份持有者的权利受存款协议管辖，这些协议是受纽约州法律管辖的合同。相比之下，我们股东的权利 由巴西法律规定。
我们的美国存托凭证持有人只有在我们授权并指示开户银行向持有人分发此类信息的情况下，才会 收到与任何会议有关的通知和投票指示。如果我们不向开户银行提供授权和指示，美国存托凭证持有人将无法 在我们的会议上投票，除非他们根据适用的存款协议条款交出其美国存托凭证并获得相关优先股或普通股(视情况而定)。如果我们授权并指示开户银行向我们的美国存托股份持有人分发投票指示 ，这些持有人可以指示开户银行按照其美国存托凭证所代表的股份数量进行投票。见“第3.D项-风险因素-与我们的股票和美国存托凭证有关的3.D.50风险”-3.D.50.01管理美国存托凭证的存款协议规定，只有当我们授权托管银行联系美国存托凭证持有人以建立投票指示时，美国存托凭证持有人才会收到投票指示；而且我们可能会对这些持有人的投票能力 进行实际限制“。
| 210 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
10.c.材料合同
不适用。
10.外汇管制
如果巴西的国际收支出现严重失衡，或者预计会出现这种情况，巴西中央银行可能会暂时限制外国资本向国外汇款，包括本金、利息或股息的支付 以及资本汇回。上一次限制外国资本汇出是在1989年，当时政府在1989年和1990年初暂停了所有股息和投资资本的海外汇款，持续了大约6个月。巴西中央银行随后根据具体准则公布了这些汇款金额。政府未来可能会采取类似的措施。
根据巴西税法，如果非巴西证券持有人符合修订后的CMN第4,373/14号决议的条款，他们将享受优惠的税收待遇。要根据本决议获得资格，非巴西持有人必须：
| · | 在巴西任命一名代表，有权从事与投资有关的行为； |
| · | 在CVM注册为外国投资者；以及 |
| · | 向巴西中央银行登记其投资。 |
关于根据修订后的CMN第4,373/14号决议符合条件的非巴西证券持有人的税收优惠说明，见“第10.E.Tax -10.E.10巴西税收考虑--10.E.10.02利得税”。
CMN第4,373/14号决议规定，非巴西人持有的证券应由巴西中央银行和CVM正式授权的金融机构托管或存放在这些金融机构的存款账户中。此外，根据这项决议，证券交易仅限于在巴西证券交易所或合格场外交易市场进行的交易。根据修订CMN第4,373/14号决议的CMN第4,852/20号决议，CVM可免除外国投资者自然人向CVM登记的义务。此外，通过CMN第4,852/20号决议规定的修订 ，非居民个人投资者也被豁免向CVM授权的托管人存放证券的义务，以便该等投资者在托管服务方面遵守适用于居民投资者的相同规则。
注册的非巴西持有者可投资于巴西公民可在金融和证券市场进行的任何类型的投资，但有一个例外，即巴西宪法限制非巴西持有者获得金融机构资本的能力， 如上文“10.B.40法规和对非巴西持有者的限制”所述。登记允许投资者在资金为记名股份分配或处置股份所得款项时将外币汇出境外。这些资金按外汇市场汇率兑换成外币。
在巴西购买并向托管人存放的每股股票的注册资本等于其购买价格(以美元为单位)。如果美国存托凭证持有人选择注销美国存托凭证以换取相关股份，则对这些股份的投资可向巴西中央银行登记。这项登记是持股人在巴西境外获得股息或出售股份所得收益所必需的 。
当美国存托凭证持有人为标的股票兑换美国存托凭证时，该持有人有权：
| · | 在证券交易所出售股份，并于五个营业日内将所得款项汇往境外； |
| · | 根据CMN第4,373/14号决议(在满足上述法律要求的前提下)或在巴西的外国直接投资(根据适用规则)，可自由转换对标的股份的投资。 |
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| 目录表 | |
不遵守上述规则的持有者仍然可以注册他们的投资，但注册过程将受到巴西中央银行制定的详细程序的约束。不遵守这些规则的持有者也可能受到罚款。
10.征税
以下摘要包含 关于收购、拥有和处置我们的股票和美国存托凭证的主要巴西和美国联邦所得税后果的说明。然而，它并不是对可能与购买我们的股票和/或美国存托凭证的决定相关的所有税务考虑因素的全面描述。因此，购买我们的股票或美国存托凭证的潜在买家应就收购、拥有和出售我们的股票和/或美国存托凭证的税务后果咨询他们自己的税务顾问。
本摘要基于 巴西和美国的现行税法，这些税法可能会有所更改。
目前，巴西和美国之间没有避免双重征税的所得税条约。然而，由于美国待遇的互惠性，巴西税务当局向在巴西的居民保证有权从应得的所得税中扣除在美国已经缴纳的所得税 。尽管两国税务当局已经进行了讨论，可能会达成这样的条约，但无法保证达成此类条约的可能性，也不能保证它将如何影响我们股票或美国存托凭证的美国持有者。因此，我们股票或美国存托凭证的潜在持有者应就收购、拥有和处置股票或美国存托凭证在其特定情况下的税务后果咨询他们自己的税务顾问。
10.E.10巴西税收方面的考虑
以下讨论 总结了不在巴西居住的股东收购、拥有和处置我们的股票或美国存托凭证所产生的主要巴西税收后果 。
10.E.10.01股息的征税
支付给美国存托凭证持有人或非巴西居民投资者的股息不缴纳巴西预扣所得税 ，前提是这些股息是从截至1996年1月1日产生的利润中支付的。根据当时适用的法律，1996年1月1日之前从利润中支付的股息可按可变费率扣缴。
第11,638/07号法律显著改变了巴西《公司法》，目标是使BR GAAP与国际财务报告准则更加一致，从2008年1月1日起生效。预计新的会计规则可能与税法(11,941/09号法律)的规定相冲突，因此建立了过渡税制度(RTT)。一般而言，在实施《国际财务报告准则》的情况下，《国际财务报告准则》对确认收入、成本和费用的标准 进行的修改不会产生税务影响。
从这个意义上说，按照第11,638/07号法律规定的规则记录的利润(国际财务报告准则利润)对于按照2007年12月31日生效的会计方法和标准计算的利润(2007年利润)可能有所不同。
虽然市场惯例 规定按国际财务报告准则利润计算的股息可以免税，但巴西税务当局通过1,397/13号规范性指示，理解公司应将2007年利润作为确定可分配给受益人的免税利润金额的基础。
税务机关认为，对2007年利润支付的盈余 (盈余股息)，以及在巴西的非居民受益人的具体情况，应按如下方式征税：(1)在巴西的非居民受益人按15.0%的税率预扣所得税(IRRF)，但其住所不在避税天堂(如下文第10.E.10.04项避税天堂(JTF)所述)；或(Ii)在避税港居住的非巴西居民的IRRF税率为25.0%。
| 212 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
作为缓解这一问题的一种方式，第12,973/14号法律除了废除RTT外，还对联邦税法进行了重大修改，包括与超额股息有关的修改。根据第12,973/14号法律所作的修改，确认2008年至2013年期间的利润可以免除超额股息。自2015年以来，这一讨论已不再相关，因为与以前会计处理方式有关的差异已变得无关紧要。然而，关于从2014年日历年确定的利润支付股息的可能性仍然存在，除非该公司自2014年1月1日起自愿选择适用第12,973/14号法律规定的规定。
如上文所述，2023年11月，国民议会颁布了PEC第45/19号--宪法修正案第132/23号--负责巴西的税制改革，特别是与消费税有关的税制改革。然而，修正案颁布后有90天的期限 要求行政部门向国民议会提交一项加强对收入征税的法案，并附上对预算和财政影响的相应估计和研究报告。
还应指出的是，除其他事项外，国会目前正在讨论股息分配的征税和股权利息的取消 。负责这两个问题的法案仍在等待全体投票。然而，随着PEC第 45/19号的颁布，所得税改革很可能会尽快得到阐述。
最后，费尔南多·哈达德部长表示，发送 税制改革阶段计划仅在2025年进行。
10.E.10.02增值税
根据第(Br)10,833/03号法律，非巴西居民投资者因剥离位于巴西的资产而获得的收益应缴纳巴西税，而不论资产剥离的对象是其他非居民还是巴西居民。
从这个意义上说，在剥离被视为巴西资产的我们的股票的情况下，非巴西居民投资者应就按照以下段落描述的规则确定的资本收益缴纳所得税 ，无论操作是否在巴西或国外进行，或与巴西居民或非居民进行。
关于ADR， 尽管巴西没有对此作出规定，但可以争辩说，非巴西居民投资者在将这些资产剥离给另一非居民时记录的收益不应在巴西纳税。这种论据将基于这样一种理解：就第10,833/03号法律的适用而言，美国存托凭证并不代表巴西资产，因为它们代表在国外证券交易所发行和交易的证券。
必须强调的是，就巴西法律而言，适用于因剥离股票或美国存托凭证而获得的收益的规则可以根据非巴西居民投资者的住所、根据他向巴西中央银行记录其投资的形式和/或资产剥离的结构和执行方式而有所不同。
| 213 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
如果非巴西居民的投资者确定了任何资本收益，用我们的股票来换取ADR的存款 可能需要缴纳所得税。 如果购买我们的股票的成本低于平均价格，可能会有资本收益。在这种情况下，我们股票的平均价格和相应的收购成本之间的差额可以被视为资本收益。原则上，撤回美国存托凭证以换取股份，不应被理解为可能导致缴纳所得税的资本收益的操作，前提是在巴西中央银行之前适当遵守与投资登记有关的监管规则。
通过巴西证券交易所的交易时段剥离股票所获得的收益为：
| · | 非在巴西居住的投资者所赚取的收入可免征所得税：(I)投资者4,373， 并非居住在被视为避税天堂的地区；或 |
| · | 如果外国投资者获得的收益是4373名居民或居住在被视为避税天堂的地方，则应按15.0%的税率缴纳所得税。 |
在巴西证券交易所交易时段出售股票的投资者，居住在被视为避税天堂的地方的4,373名投资者，也将被征收按销售价值0.005%的税率征收的所得税。这一从0.005的来源扣缴的所得税随后可能会得到补偿，最终由居住在被视为避税天堂的地方的投资者确定的净收入的所得税 4,373。
除被视为避税天堂的居民外，其他非在巴西证券交易所出售股票所获得的收益按累进税率缴纳所得税，税率从15.0%至22.5%不等，在这种情况下，居民的所得税税率为25.0%。对于非居住在被视为避税天堂的地方的投资者4,373出售股票所获得的收益，这不是在巴西证券交易所进行的，双方有一项谅解，即适用15%的所得税税率，而不适用15.0%至22.5%的累进税率(根据不同的解释，可能的股票买家和美国存托凭证应就此事咨询 他们自己的税务顾问)。
对于4,373名投资者，居住在被视为避税天堂的地方，如果收益是通过调解在无组织的巴西场外交易市场进行的，将适用销售价值的0.005%预扣，并可用资本收益应缴纳的 所得税补偿。
第13,259/16号法律，该法律对巴西个人在一般资产处置中确认的资本利得税实行累进税率制度。根据2017年1月1日生效的第13259/16号法律，巴西个人确认的资本收益的所得税税率也适用于外国投资者：(1)不超过500万雷亚尔的收益的15.0%；(2)超过500万雷亚尔但不超过1,000万雷亚尔的收益的17.5%；(3)超过1,000万雷亚尔但不超过3,000万雷亚尔的收益的税率为20.0%；以及(Iv)超过3000万雷亚尔的部分收益为22.5%。
如果巴西公司赎回股票或减少资本，非巴西居民投资者实际收到的金额与赎回股票的购买成本之间的正差额将被视为非证券交易所业务产生的资本收益，因此，将按15.0%至 22.5%的累进税率缴纳所得税，但被视为避税天堂的居民除外，在这种情况下，应按25.0%的税率缴纳所得税。
一般而言，因剥离股份或美国存托凭证而录得的收益 相当于股份或美国存托凭证的销售价值与各自成本之间的正差额。
根据巴西现行法律，任何与股票或美国存托凭证相关的优先购买权的行使将不需要缴纳所得税。 非巴西居民投资者出售或行使与股票或美国存托凭证相关的优先购买权所获得的任何收益将 按照适用于剥离该等股份的相同规则征税。
| 214 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
10.E.10.03股东权益(JCP)
巴西法律允许 巴西公司不派发股息，而是将股东权益分配给自己的 股东，在计算实际利润和社会贡献的计算基础上将这些价值视为可扣除的。 出于税收目的，股东权益的利息限于长期利率(TJLP)的每日变化比例，这是巴西中央银行随后确定的，不得超过以下数值中较高的一个：
| · | 支付期间建立的净收入的50.0%(扣除社会贡献后，但未考虑与公司所得税有关的拨备和股东应占金额) ；以及 |
| · | 支付期间开始之日建立的累计利润和利润准备金的50.0% 。 |
具体而言，就 向非居民股东支付JCP而言，如果收入接受者 居住在避税天堂，此类押金须按15.0%或25.0%的税率缴纳IRRF。
作为JCP支付的价值 在计算IRPJ和CSLL时需要扣除，这些税款是根据利润缴纳的，并遵守上述限制。
2023年底公布的第14,789/23号法律 终止了以前根据实际利润制度对获得投资补贴的公司征税的免税 也引入了与JCP相关的变化。
根据上述 法律，在计算JCP的计算基准时，无论会计准则的规定如何，关联方之间的业务交易所产生的净值正向变化 不涉及新资产进入法人实体的影响并导致资产永久性增加 ，将不会被考虑。
从这个意义上说，除上述情况外，在计算初级保健费用时，将考虑这些情况：
| · | 在第9,249/95号法律第9条第8款规定的清单中未作规定的权益项目中的任何会计折旧分录，如果它们产生的事实与在该款规定的项目中产生正数会计分录的事实相同；以及 |
| · | 资产负债表调整账户中记录的因依赖方之间的公司行为而产生的负值。 |
请注意，随着第132/23号宪法修正案的公布，行政部门将提出一个新的税制改革案文，在这些提案中，我们不能排除《宪法修正案》废止的可能性。考虑到税改批准的不确定性，以及其最终措辞，无法预测适用于JCP的未来税收影响。
10.E.10.04避税天堂(JTF)
根据第9,430/96号法律及其后的修正案，避税天堂是指(1)不对收入征税；(2)对收入征收低于20.0%或17.0%的实际税率；或(3)对披露法人的公司结构或其所有权施加限制的国家或地区。
巴西税务机关公布了NI 1,037/10号，其中列出：(1)被视为避税天堂或其国内立法反对与法人实体的公司组成或所有权有关的保密的国家或司法管辖区；(2)被视为享有特权的税收制度，其定义 载于第11,727/08号法律。
| 215 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
2014年12月，RFB发布了第488/14号法令，降低了对收入最高税率低于17.0%的国家或制度的地方联合信托基金的概念，这些国家或制度与巴西税务当局建立的国际财政透明度标准保持一致。然而，第488/14号法令不适用于外国投资者，他们在巴西的投资是根据CMN第4,373/14号决议进行的。
尽管我们理解 对现行法律的更好解释将导致得出结论，即上文提到的优惠税收计划的概念将仅适用于巴西的转让规则和资本不足定价，但我们不能保证 进一步的立法，甚至税务当局的解释，将决定在支付JCP时适用于在巴西的非居民投资者的适用于第11,727/08号法律的优惠税收计划的概念。
这样，如果税务机关决定适用特惠税制的概念，建议 就第11,727/08号法律、国家税务总局1,037/10号法律和第488/14号法令中规定的规则的后果咨询私人税务顾问。
10.E.10.05外汇交易税
根据第6,306/07号法令，将外币兑换成巴西货币或将巴西货币兑换成外币，应对外汇业务征税。现行外汇业务税率为0.38%，适用于大部分外汇业务。然而，投资者4,373为在巴西进行的资源流入而进行的外汇业务按0%的税率征收外汇业务税：(I)在巴西证券交易所进行的可变收益业务， 以及收购巴西上市公司的股份或认购与出资有关的股份，条件是发行公司已登记其股票在证券交易所交易；和(2)从巴西转移资源， 与这类投资有关，包括支付股息和JCP以及将投资于巴西市场的资源汇回国内。此外，外汇业务的税率目前为0%，税率为注销股票交易中的ADR 。
在任何情况下，外汇业务的税率 可以随时通过联邦行政部门的法案提高，最高可达25.0%的百分比， 与这一可能的修订后发生的交易有关。
第11,153/22号法令使外汇业务的IOF汇率逐步降低。这项削减仅适用于第6,306/07号法令第15-B条上限第七、九、十和二十二节所列业务。从2023年1月2日开始，税率为5.38%，降幅将延长 至2028年1月2日，届时将达到0%。2024年，截至2024年1月2日，更新率为4.38%。
10.E.10.06证券交易征税
根据第6，306/07号法令，所有涉及证券的交易都可能征收证券交易（IOF/Securities）税，即使交易是在巴西证券交易所进行的。适用于涉及我们股票的交易的证券交易的税率 目前为0%。特别是，在巴西证券交易所交易的股票存款的证券交易税也为0%，目的是发行在国外销售的存款。政府可以随时将证券交易的税率提高 每天最多1.5%，但仅限于未来交易。
| 216 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
10.E.10.07巴西其他联邦税收
尽管联邦最高法院在特别上诉851.108/SP的判决中裁定，ITCMD不适用于非巴西居民投资者优先股或美国存托凭证的所有权、转让或处置的继承、赠与或继承 ，但在编辑规范此事的补充法律之前，调整了裁决对2021年4月20日起开展的业务的影响 。
通过第132/23号宪法修正案颁布的《税制改革》(主要因巴西消费税的变化而闻名)也涉及ITCMD。 根据法律文本，在颁布对在国外居留或居住的捐赠者的捐款征税的补充法律之前，必须遵守以下规则：
| · | 关于房地产及其权利，资产所在的州或联邦地区将拥有管辖权； |
| · | 如果捐赠人的居籍或居住在国外： |
A) 接受者所在的州或联邦区将具有管辖权；
B) 如果接受者在国外居住或居住，资产所在的州或联邦区将有管辖权；
| · | 购买的资产德克胡斯, 即其资产正在讨论中的死者， 即使资产位于国外，该人的住所所在的州、联邦区，或者如果该人在住所或居住在海外，继承人或受遗赠人的住所将具有资格。 |
持有我们股票或美国存托凭证的投资者的邮票、发行、注册或类似事项不征收巴西税。
10.E.10.08注册资本
非居住在巴西的持有人投资于证券的金额：(I)符合根据CMN第4,373/14号决议获得利益的资格，并在CVM注册；或 (Ii)持有美国存托凭证并以开户银行的注册为代表，有资格在巴西中央银行注册。就美国存托凭证而言，由于登记在案的股东是开户银行，开户银行负责获得登记。登记允许以外汇市场汇率兑换的外币在巴西境外汇款，用分配或处置标的股票的收益获得。
10.E.10.09美国联邦所得税考虑因素
以下有关美国税法的陈述是以本年度报告日期生效的美国法律为基础的，在本年度报告日期之后对此类法律的更改可能会影响本文所述的税收后果。本摘要描述了股份和美国存托凭证所有权和处置的主要税务后果 ，但并不旨在全面描述可能与持有或处置股份和美国存托凭证的决定相关的所有税务后果 。本摘要仅适用于将持有股票和美国存托凭证作为资本资产的股票和美国存托凭证的购买者，不适用于特殊类别的持有者，如证券或货币交易商、功能货币不是美元的持有者、直接或通过归属持有10.0%或以上的持有者、通过投票或价值(考虑直接、通过存托安排或归属持有的股份)、免税 组织、金融机构、负有替代最低税责任的持有者、选择按市值计价对其在股票或美国存托凭证中的投资进行核算的证券交易员，以及在套期保值交易中或作为跨境或转换交易的一部分持有股票或美国存托凭证的人。因此，每个持有者应就投资股票或美国存托凭证对其产生的整体税收后果，包括美国联邦所得税法以外的法律规定的后果，咨询其各自的税务顾问。
| 217 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
在本讨论中，对“美国持有人”的提及是指股票或美国存托凭证的持有者：(I)是美国公民或居民；(Ii)是根据美利坚合众国、其任何州或哥伦比亚特区的法律成立的公司；或(Iii)在其他方面就股份和美国存托凭证按净额缴纳美国联邦所得税。
如果因美国联邦所得税的目的而被视为合伙企业的实体或安排 持有股份或美国存托凭证，则合伙人的纳税待遇通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。此类合伙企业的合伙人应就投资股票或美国存托凭证的后果咨询其税务顾问 。
出于美国联邦所得税的目的，这些股票将被视为股权 。就修订后的《1986年美国国税法》或《美国国税法》而言，美国存托凭证的持有者一般将被视为该等美国存托凭证所代表的股份的所有者。
10.E.10.09-01分配税
对于美国联邦所得税，美国持有人将确认 股息收入，其金额等于我们分配的任何现金的金额和任何财产的价值 ，条件是此类分配是从我们当前或累积的收益和利润中支付的，这是为美国联邦所得税目的而确定的，当托管人(或如果是股票持有人，则由美国持有人)收到此类分配时。任何分配的金额将包括对分配的金额预扣的巴西税额，以及分配支付的金额 雷亚尔将参考托管人(或在股票持有人的情况下，由美国持有人)收到分派之日起生效的将雷亚尔兑换成美元的汇率进行计量。如果该托管人(或在股票持有人的情况下为美国持有人)不转换雷亚尔在收到美元的当天，美国持有者可能会确认外币损失或收益，这将是普通的损失或收益，当雷亚尔 兑换成美元。我们支付的股息将不符合根据本守则允许公司获得的股息扣除的资格 。
除短期和套期保值头寸的某些例外情况外，如果股息是“合格股息”，个人收到的与美国存托凭证有关的美元股息将按减税税率 征税。在以下情况下，就美国存托凭证支付的股息将被视为合格股息：(I)美国存托凭证可随时在美国成熟的证券市场上交易；以及(Ii)在支付股息的前一年，我们不是被动外国投资公司(PFIC)，也不是支付股息的年度。美国存托凭证在纽约证券交易所上市，只要上市，就可以在美国成熟的证券市场上随时交易。根据现有的指导，尚不清楚与股票有关的股息是否将被视为合格股息，因为股票本身并不在美国交易所上市。此外，美国财政部已宣布打算颁布规则，根据这些规则，股票或美国存托凭证的持有者和通过其持有此类证券的中介机构将被允许依赖发行人的证明来将股息视为符合纳税申报资格 。由于这些程序尚未发布，目前还不清楚我们是否能够遵守这些程序。美国存托凭证的持有人及股份持有人应根据上文讨论的考虑因素及本身的特殊情况，就降低股息税税率的可行性咨询其本身的税务顾问。
一般来说，非美国 公司在任何课税年度将被归类为PFIC，条件是：(I)其总收入的75%被归类为“被动收入”，或(Ii)其资产的平均价值(通常按季度计算)的50%用于产生 被动收入。为此，被动收入除其他项目外，一般包括股息、利息、某些商品交易的收益、某些租金、特许权使用费和处置被动资产的收益。就上述计算而言，直接或间接拥有另一家公司股票价值至少25%的非美国公司被视为持有该另一家公司资产的比例 ，并直接获得该另一家公司收入的比例份额。 我们不认为我们在最近一个纳税年度是PFIC，也不期望在本纳税年度或可预见的未来成为PFIC，尽管在这方面不能保证，因为我们作为PFIC的地位在一定程度上取决于，适用复杂的美国联邦所得税规则。非美国公司在符合上述收入或资产测试的任何年度都被归类为PFIC，这取决于相关年度的实际财务收入。因此，由于我们的资产或收入构成的变化，我们有可能在本纳税年度或任何未来纳税年度成为PFIC。
| 218 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
与股票和美国存托凭证有关的收益和利润分配一般将被视为来自美国以外来源的股息收入，并且通常将与其他“被动”(或对于某些美国持有者而言，“金融服务”)收入项分开处理，以确定准则允许的外国所得税抵免。在受到某些限制的情况下，因股票或美国存托凭证的任何分配而扣缴的巴西所得税 可作为抵扣美国联邦所得税的责任申请。 如果美国持有者选择在该年度抵免所有外国所得税。管理外国税收抵免的规则很复杂，最近对外国税收抵免规则的更改引入了额外的要求和限制，可能会影响此类非美国税收的可信度。在美国国税局提供进一步通知之前，美国国税局最近的指导方针暂时免除了这些额外的 要求和限制中的一部分，但必须满足某些要求。如果巴西预扣税不可抵免，或者美国持有者在给定的 纳税年度内选择不接受任何税收的外国税收抵免，则可以将该巴西预扣税从应纳税所得额中扣除。外国税收抵免将不允许 对证券的某些短期或对冲头寸征收预扣税，也不允许 针对美国持有者的预期经济利润不是很可观的安排。美国持有者应根据他们的具体情况，就这些规则的影响咨询他们自己的税务顾问，包括他们是否可以采用 扣减来代替申请外国税收抵免。
作为按比例分配给所有股东的额外 股票分配给股东的股票或美国存托凭证，一般不缴纳美国联邦所得税。
股票或美国存托凭证的持有者如果是外国公司或非居住在美国的外国人，或“非美国持有者”，一般不需要缴纳美国联邦所得税或因美国联邦所得税而被视为股息收入的股票或美国存托凭证分派的预扣税 ，除非此类股息与美国境内的交易或企业持有人的行为有效相关。
10.E.10.09-02资本利得税
在出售或以其他方式处置股票或ADR后，美国 持有者通常将确认美国联邦所得税用途的收益或亏损。损益金额将等于出售股份或美国存托凭证的对价变现金额与美国持有者在股份或美国存托凭证中的纳税基础之间的差额。此类损益一般将作为资本损益缴纳美国联邦所得税，如果持有一年以上，将是长期的资本损益。资本损失可以从应税收入中扣除，但受某些限制。 美国持有者通过出售或处置股票或美国存托凭证而实现的收益通常将被视为美国来源收入。如果对此类收益征收巴西税，则美国持有者很可能无法为该巴西税申请外国税收抵免。管理外国税收抵免的规则 很复杂，最近对外国税收抵免规则的更改引入了额外的要求和 限制，这可能会影响非美国税收的可信度。在美国国税局提供进一步通知之前，美国国税局最近的指导将暂时免除其中一些附加要求和限制 ，但前提是满足某些要求。美国持有者应就将这些规则应用于他们的特殊情况咨询他们自己的顾问，包括他们是否可以采用扣减来代替申请外国税收抵免。
非美国持有者将不需要缴纳美国联邦所得税 出售或以其他方式处置股票或ADR所获得的收益，除非：(I)此类收益与在美国的交易或企业持有人的行为有效相关；或(Ii)此类持有者是在销售纳税年度在美国停留183天或更长时间且满足某些其他条件的个人。此类非美国持有者应就如何将这些规则应用于其特定情况咨询其自己的顾问。
| 219 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
10.E.10.09-03备份扣缴和信息上报
根据本年度收入支付的股息，以及向美国持有人出售或以其他方式处置美国存托凭证或股票所得的收益，一般可能受《守则》的信息报告要求和备用扣缴的约束，除非美国持有人：(I)如果被要求这样做，它是豁免接受者；或(Ii)在备用扣缴的情况下，提供准确的纳税人识别号，并证明 没有发生备用扣缴的豁免损失。如果向美国国税局提供了某些必需的信息，从向美国持有者的付款中收取的任何备份预扣金额将被允许作为持有者的美国联邦所得税义务的抵扣，并可能使美国持有者有权获得退款。
非美国持有者通常 将免除这些信息报告要求和备用预扣税，但可能需要遵守某些认证 和识别程序，以确定其是否有资格获得此类豁免。
某些美国持有者可能 需要遵守额外的报告要求。不遵守这些报告要求的惩罚可能会很大。 美国持有者应根据其特定情况，就股票或美国存托凭证的所有权或处置 可能产生的任何美国报告要求咨询他们自己的税务顾问。
10.股息及付款代理人
不适用。
10.G.专家的发言
不适用。
10.h.展出的文件
我们根据美国证券交易委员会适用于外国私人发行人的规则和规定向美国证券交易委员会提交报告，包括 表格20-F年度报告和其他信息。您可以在美国证券交易委员会的公共资料室阅读和复制提交给美团的任何材料，地址为华盛顿特区20549号第五街100号。公众资料室的运作情况可致电美国证券交易委员会，电话：1-800-美国证券交易委员会-0330。您还可以 在纽约证券交易所的办公室查阅我们的报告和其他信息，地址为11 Wall Street，New York 10005，我们的美国存托凭证在上面 列出。我们的美国证券交易委员会备案文件也可以从美国证券交易委员会的网站http://www.sec.gov.获得有关 获取我们在纽约证券交易所的公开申报文件副本的详细信息，请致电(212)656-5060。我们还向云服务器提交财务报表和其他 定期报告。
10.一、子公司信息
有关子公司的信息， 见“项目4.c.组织结构”和合并财务报表“项目18.财务报表”中的附注2.a)。
10.J.给证券持有人的年度报告
如果我们被要求根据Form 6-K的要求向证券持有人提供年度报告，我们将按照《埃德加文件手册》以电子格式将年度报告提交给证券持有人 。
| 220 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
第 项11.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险表现为我们的金融资产价格和利率变化导致财务损失的可能性，因为资产和负债投资组合可能存在金额、期间、货币和指数的不匹配。我们在交易和银行投资组合中都面临市场风险。 我们投资组合的主要市场风险是利率风险和外汇风险。
我们使用敏感性分析、股权经济价值(EVE)、净利息收入(NII)和风险价值(VaR)等压力方法 评估我们的市场风险。
| Ø | 利率风险 |
利率风险的产生是由于资产和负债重新定价的时间差异、收益率曲线的斜率和形状的意外变化、基本风险以及不同金融工具/指数之间的利率相关性的变化。当固定利率和市场利率不匹配时，我们面临利率变动的风险。有关我们对利率敏感度的管理 的讨论，请参阅“5.b.流动性和资本资源-5.B.70利率敏感度”。
| Ø | 汇兑风险 |
汇兑风险是由于我们的资产、负债和表外项目是以雷亚尔以外的货币计价或以雷亚尔以外的货币计价而产生的。 无论是交易的结果还是银行活动的正常过程。我们通过确保错配得到管理和监控来控制汇率变动风险，我们的政策是避免重大汇率错配。有关我们对汇率敏感度的管理的讨论，请参阅“项目5.b.流动性和资本资源-5.B.80外汇 兑换速率敏感度“。
| Ø | 交易活动的市场风险 |
我们进行衍生品交易是为了管理我们面临的利率和汇率风险。因此，我们对下文所述的潜在损失的风险敞口通常会因这些交易而减少。
| Ø | 灵敏度分析 |
下面是对我们在交易和银行投资组合中的财务风险敞口的敏感性分析，基于适用于市场利率和价格的三种情景。我们考虑了将对我们的头寸产生不利影响的价格和利率的25.0%和50.0%的冲击，以及反映利率影响1个基点和市场价格影响1.0%的情景。
| 221 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
这些数字表示 静态投资组合头寸中每种情况的影响。由于市场和投资组合的动态变化，这些头寸不断变化 ，并不一定反映此处所示的头寸。此外，我们有一个持续的市场风险管理流程，根据我们 高级管理层定义的战略，我们不断寻求通过市场的活力来缓解相关风险的方式。因此，在有证据表明某一头寸恶化的情况下，将采取主动行动，将可能产生的负面影响降至最低，以最大限度地提高风险/收益比。
| 风险因素 | 截止到的市场 2023年12月31日 |
场景 | ||
| 1个基点冲击 利率和1% 价格变化 |
价格冲击25% 和费率 |
价格冲击50% 和费率 | ||
| 外汇汇率R$/美元 | 4.84 | 4.89 | 6.05 | 7.26 |
| 1-年固定雷亚尔汇率 | 10.0% | 10.1% | 12.6% | 15.1% |
冲击也适用于 其他风险因素和利率曲线项。2023年第四季度最大贬值 真实 兑美元汇率为7.58%（从2023年1月3日的5.45雷亚尔/美元升至2023年2月2日的5.03雷亚尔/美元），低于 25%和50%的冲击情景。
这些情况 对我们立场的影响如下：
| 交易和银行投资组合 | 截至2023年12月31日 | 以千为单位的R$ | ||
| 风险因素 | 定义 | 场景(1) | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 雷亚尔利率 | 受固定利率和利率票息变化影响的风险 | (2,113) | (845,801) | (1,949,962) |
| 价格指数 | 受价格指数息票利率变化影响的风险 | (20,461) | (2,347,022) | (4,307,241) |
| 兑换券 | 受外币息票利率变化影响的风险 | (985) | (112,436) | (216,387) |
| 外币 | 受汇率变化影响的风险 | (2,212) | (55,293) | (110,585) |
| 股票 | 受股价变化影响的风险 | (43,432) | (1,085,794) | (2,171,588) |
| 主权/欧元债券和国债 | 受国际市场交易证券利率变化影响的风险 | (1,172) | (117,366) | (229,078) |
| 其他 | 在之前的定义中不符合风险 | (41) | (1,016) | (2,031) |
| 总数不相关 | (70,416) | (4,564,728) | (8,986,872) | |
(1) 金额 扣除税收影响。
| 银行业务组合 | 截至2023年12月31日 | 以千为单位的R$ | ||
| 风险因素 | 定义 | 场景(1) | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 雷亚尔利率 | 受固定利率和利率票息变化影响的风险 | (2,088) | (831,041) | (1,922,465) |
| 价格指数 | 受价格指数息票利率变化影响的风险 | (16,600) | (2,216,053) | (4,041,118) |
| 兑换券 | 受外币息票利率变化影响的风险 | (966) | (109,654) | (210,899) |
| 外币 | 受汇率变化影响的风险 | (3,718) | (92,962) | (185,924) |
| 股票 | 受股价变化影响的风险 | (44,620) | (1,115,490) | (2,230,980) |
| 主权/欧元债券和国债 | 受国际市场交易证券利率变化影响的风险 | (1,300) | (126,197) | (244,443) |
| 其他 | 在之前的定义中不符合风险 | 53 | 1,326 | 2,651 |
| 总数不相关 | (69,239) | (4,490,071) | (8,833,178) | |
(1) 金额 扣除税收影响。
| 222 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 交易组合 | 截至2023年12月31日 | 以千为单位的R$ | ||
| 风险因素 | 定义 | 场景(1) | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 雷亚尔利率 | 受固定利率和利率票息变化影响的风险 | (25) | (14,760) | (27,497) |
| 价格指数 | 受价格指数息票利率变化影响的风险 | (3,861) | (130,968) | (266,123) |
| 兑换券 | 受外币息票利率变化影响的风险 | (18) | (2,783) | (5,489) |
| 外币 | 受汇率变化影响的风险 | 1,507 | 37,669 | 75,338 |
| 股票 | 受股价变化影响的风险 | 1,188 | 29,696 | 59,392 |
| 主权/欧元债券和国债 | 受国际市场交易证券利率变化影响的风险 | 128 | 8,831 | 15,365 |
| 其他 | (94) | (2,341) | (4,683) | |
| 总数不相关 | (1,175) | (74,656) | (153,697) | |
(1) 金额 扣除税收影响。
| Ø | 风险价值(VaR) |
对于VAR的计算， 采用Delta-正态方法，置信水平为99.0%，应用的时间范围包括撤销现有风险所需的天数 。此外，为了测量期权投资组合的所有风险因素，应用历史模拟 模型和Delta-Gamma-Vega（两者中最保守的一个），从而将期权的风险添加到投资组合的VAR中。
对于波动率、相关性和历史收益的计算，采用的最小窗口为252个工作日。所采用的方法和现有的统计 模型使用回溯测试技术进行永久评估，该技术将VaR与持有期为一天的VaR和与VaR计算中使用的相同头寸获得的假设结果进行比较，并有效地考虑了估计VaR的当天的交易。
主要目的是监控、 验证和评估VaR模型的遵守情况，所发生的中断次数应与所需置信度为99.0%的统计测试所接受的中断次数一致。另一个目的是改进我们使用的模型 ，通过对不同的VaR观察期和置信度进行分析，包括总VaR和风险因素 。
在2023年，每天的结果，从假设和有效角度来看，只有一次在有效视角下超过各自的VaR，置信度为99.0%。根据巴塞尔银行监管委员会发表的论文(结合1996年1月的市场风险资本要求内部模型法使用“回溯测试”的监督框架)，偏差将被归类为“要么是运气不好，要么是市场以模型意想不到的方式波动”，即波动率显著高于预期和/或相关性与模型所假定的不同。
| 223 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
2023年，在扣除税收影响的一天内，交易投资组合的VaR在第二季度的最大值和最小值分别为4510万雷亚尔和490万雷亚尔。下表显示了根据VaR方法计算的风险价值。
| 2023年-以千为单位的雷亚尔 | ||||
| 第一季度 | 3月31日 | |||
| 平均值 | 最低要求 | 极大值 | ||
| 风险因素 | ||||
| 雷亚尔(固定和浮动利率) | 18,571 | 4,545 | 45,329 | 28,006 |
| 兑换券 | 118 | 34 | 220 | 34 |
| 外币 | 4,731 | 2,201 | 7,336 | 2,375 |
| 股票 | 3,184 | 722 | 11,379 | 1,497 |
| 主权风险 | 4,367 | 3,043 | 8,670 | 4,082 |
| 其他 | 2,190 | 841 | 6,453 | 1,880 |
| 合计VaR | 13,062 | 4,982 | 24,849 | 19,093 |
| 2023年-以千为单位的雷亚尔 | ||||
| 第二季度 | 6月30日 | |||
| 平均值 | 最低要求 | 极大值 | ||
| 风险因素 | ||||
| 雷亚尔(固定和浮动利率) | 28,080 | 5,938 | 68,756 | 12,307 |
| 兑换券 | 66 | 22 | 136 | 83 |
| 外币 | 5,233 | 2,230 | 8,481 | 4,560 |
| 股票 | 3,533 | 501 | 9,093 | 595 |
| 主权风险 | 5,567 | 2,613 | 10,693 | 7,511 |
| 其他 | 2,741 | 1,336 | 4,443 | 3,239 |
| 合计VaR | 19,211 | 6,314 | 45,150 | 11,729 |
| 2023年-以千为单位的雷亚尔 | ||||
| 第三季度 | 9月30日 | |||
| 平均值 | 最低要求 | 极大值 | ||
| 风险因素 | ||||
| 雷亚尔(固定和浮动利率) | 14,999 | 9,595 | 22,882 | 21,102 |
| 兑换券 | 209 | 25 | 479 | 444 |
| 外币 | 4,504 | 1,626 | 8,218 | 4,439 |
| 股票 | 2,372 | 629 | 9,213 | 1,950 |
| 主权风险 | 4,164 | 1,369 | 6,207 | 3,241 |
| 其他 | 3,272 | 1,811 | 5,798 | 2,022 |
| 合计VaR | 15,041 | 8,374 | 23,229 | 21,489 |
| 2023年-以千为单位的雷亚尔 | ||||
| 第四季度 | 12月31日 | |||
| 平均值 | 最低要求 | 极大值 | ||
| 风险因素 | ||||
| 雷亚尔(固定和浮动利率) | 11,964 | 7,638 | 18,072 | 11,516 |
| 兑换券 | 378 | 311 | 453 | 311 |
| 外币 | 4,476 | 2,190 | 7,954 | 2,507 |
| 股票 | 1,143 | 560 | 2,696 | 2,003 |
| 主权风险 | 4,786 | 2,736 | 7,756 | 3,283 |
| 其他 | 1,993 | 1,396 | 2,587 | 1,506 |
| 合计VaR | 12,335 | 7,187 | 19,472 | 7,468 |
| 224 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
下表显示了截至2023年12月31日止年度的 交易组合以频率表示的VAR集中度：
| 风险价值（百万雷亚尔） | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 年平均水平 |
| 高达20雷亚尔 | 81.5% | 32.1% | 86.7% | 100.0% | 63.4% |
| 超过20雷亚尔至30雷亚尔 | 18.5% | 28.2% | 13.3% | 0.0% | 20.7% |
| 超过30雷亚尔至40雷亚尔 | 0.0% | 25.7% | 0.0% | 0.0% | 10.3% |
| 超过40雷亚尔至50雷亚尔 | 0.0% | 14.0% | 0.0% | 0.0% | 5.6% |
| 超过50雷亚尔 | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% | 0.0% |
第 项12.股权证券以外的证券说明
12.a.债务证券
不适用。
12.b.认股权证及权利
不适用。
12.C.其他证券
不适用。
12.D.美国存托股份
下表说明了我们的优先股美国存托凭证和普通股美国存托凭证的直接或间接持有人可能 必须向我们的开户银行纽约梅隆银行(BNYM)支付的服务以及各自的费率和费用。
| 差饷及收费 | 服务 |
| 美国存托凭证100张(不足100张亦作100张计)$5，00(或以下)。 | -发行美国存托凭证或普通股美国存托凭证，包括来自股份分配、权利或其他资产的发行。 |
| -美国存托股份或普通股美国存托股份因退出而注销，包括在存款协议终止的情况下。 | |
| 美国存托股份(或其部分)为0.02美元(或以下)。 | -根据相关存款协议进行的任何现金分配。 |
| 相当于如果分配的债券等同于股票，且股票是为发行美国存托凭证或普通股美国存托凭证而存放时应支付的费用。 | -向美国存托凭证持有人分发债券，这些债券由托管机构分发给这些持有人。 |
| 每美国存托股份(不足一年亦作一年计算)0.02美元。 | -提供托管服务。 |
| 注册费或适用的转让 | -当股份存入或提取时，以托管人或其代理人的名义转让和登记公司股份登记簿中的股份。 |
| 寄存人费用。 | -与电报、电话和传真有关的费用(在存款协议中明确说明的情况下)。 |
| -将外币兑换成美元。 | |
| 托管人或托管人必须为任何美国存托股份或普通股美国存托凭证，或任何美国存托股份或普通股美国存托凭证支持的股票支付的税款和其他政府费用，例如：股份转让税、印花税或预扣税。 | -视需要而定。 |
| 保管人或代理人为提供与保证金有关的服务而发生的任何费用。 | -视需要而定。 |
从2023年1月1日至12月31日，我们从我们的开户银行收到了1,210万美元作为以我公司为受益人的退款或付款。
| 225 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
第 第二部分
第 项13.违约、拖欠股息和拖欠
不适用。
第 项14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
不适用。
第 项15.控制和程序
财务责任、披露控制和程序，以及报告财务报告的内部控制。
| Ø | 披露控制和程序 |
截至2023年12月31日，对我们的披露控制和程序(如1934年《美国证券交易委员会》证券交易法第13a-15(E)条和第15d-15(E)条所定义)的有效性的评估是在我们的管理层的监督下进行的，其中包括我们的首席执行官和首席财务官。内部控制系统可能对其有效性有固有的限制。因此，有效的披露 控制和程序为实现其控制目标提供了合理的安全性，但可能无法完全防止或检测错误或欺诈。
基于本次评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在遵守上述限制的情况下，在本年度报告所涵盖的 期间，我们的披露控制和程序有效，以提供合理的保证，确保我们根据美国证券交易委员会交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在适用规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和披露 ，并传达给我们的管理层，包括我们的主要高级管理人员 和首席财务官，他们推动有关所需披露的及时决定。
| Ø | 管理层关于财务报告内部控制的年度报告 |
我们的管理层负责根据美国《美国证券交易委员会》1934年《证券交易法》第13a-15(F)条和第15d-15(F)条的规定建立、维护和评估财务报告内部控制的有效性。
我们的内部控制是根据国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)制定的，旨在为财务报告的可靠性和为外部目的编制综合财务报表提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，由于政策或程序遵守程度的条件或假设的变化，对未来期间的控制有效性的预测可能会导致控制不充分的风险。
| 226 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会设立的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对截至2023年12月31日的综合财务报告内部控制的有效性进行了评估，并得出结论，我们与财务报表相关的内部控制是有效的。
截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由注册的独立公共会计师事务所毕马威审计师独立会计师事务所进行审计，该公司的报告从F-3页开始，标题为“项目18.财务报表”。
| Ø | 独立注册会计师事务所的证明报告 |
关于我们在PCAOB注册的独立审计公司毕马威(KPMG)于2024年4月29日提交的关于截至2023年12月31日财务报告内部控制的有效性的报告，见“第18项.财务报表”，从第 F-3页开始。
| Ø | 财务报告内部控制的变化 |
由于采用了IFRS17标准，我们采用了新的控制措施并修改了现有控制措施，该标准已于2023年1月1日生效。该条例引入了衡量保险合同的新方法，不同于以前根据IFRS4适用的方法 。
除本次实施外，我们对会计报告的内部控制没有发生任何变化(根据美国证券交易委员会《1934年证券交易法》第13a-15(F)条和第15d-15(F)条的定义)，这对或很可能会对截至2023年12月31日的年度的综合财务报告的内部控制产生重大影响。
有关我们的独立审计师报告的更多信息，请参阅我们经审计的合并财务报表。
第 项16.[已保留]
16.a.审计委员会合格成员
我们指定阿马罗·德奥利维拉·戈麦斯先生为审计委员会的合格成员，他是一名独立成员。有关我们的 审计委员会的详细信息，请参阅“项目6.C.董事会实践-6.C.30.01审计委员会”。
16.B.道德行为守则
我们通过了道德行为准则和行业道德行为准则，指导我们所有经理、员工、实习生、学徒、供应商、业务合作伙伴和服务提供商的个人和专业行为。我们的道德行为准则可在Bradesco Investor Relationship(Bradesco RI)网站上找到。
| 227 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
16.c.首席会计师费用和服务
16.C.10审计和非审计费用
下表列出了2023年和2022年支付给毕马威审计师独立有限公司的费用。
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | 以千为单位的R$ | |
| 2023 | 2022 | |
| 审计费 | 63,298 | 51,796 |
| 审计相关费用 | 725 | 2,622 |
| 其他费用 | 1,761 | 4,090 |
| 总费用 | 65,784 | 58,508 |
它们指的是：
| · | 审计费用：审计我们的年度财务报表和通常由会计师提供的与法定和监管文件或业务有关的服务的费用； |
| · | 与审计相关的费用：对报税表进行会计审查；以及 |
| · | 其他费用：签发保证、技术咨询、培训和其他商定程序的报告 。 |
16.C.20审计委员会预先批准的政策和程序
审计委员会向董事会推荐 ，董事会是为我们和我们的子公司提供独立审计服务的受雇实体，以及他们的 继任者。此类活动的指导方针在独立审计公司招聘政策中列出，该政策符合巴西法律，并可在Bradesco投资者关系(Bradesco RI)网站上找到。有关本公司董事会和审计委员会的更多信息，请参阅项目6.C.董事会惯例。
16.D.豁免审计委员会的上市标准
根据2006年7月31日生效的纽约证券交易所和美国证券交易委员会上市公司审计委员会规则，我们必须遵守交易法规则10A-3，该规则要求我们或者 建立一个由符合特定要求的董事会成员组成的审计委员会，或者指定并授权财政理事会或类似机构基于交易法规则10A-3(C)(3)的豁免来履行审计委员会的角色。
根据巴西中央银行的规定，我们成立了一个以审计委员会为名的机构，该委员会履行美国公司审计委员会的几乎所有职能。在我们审计委员会的三名成员中，有一名成员也是我们的董事会成员。根据巴西法律，聘请独立审计师的职能是保留给董事会的权力。因此，根据交易法第3(A)(58)节的规定，我们的董事会 充当我们的审计委员会，以批准聘请我们的 独立审计师进行审计。除这些方面外，我们的审计委员会可与美国公司的董事会审计委员会相媲美，并履行其职能。由于我们的审计委员会不是我们董事会的委员会，而是巴西法律要求的一个单独的 机构，我们相信我们的审计委员会符合交易法第10(A)(3)条的要求。但是，根据交易法规则10A-3(C)(3)规定的豁免，审计委员会是独立于我们董事会的机构，并且根据巴西中央银行的规定，我们相信我们的审计委员会能够独立地履行萨班斯-奥克斯利法案规定的审计委员会的职责，并满足交易法规则10A-3的其他要求。
| 228 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
16.发行人和关联购买者购买股权证券
收购将存放在国库中并随后在不减少资本的情况下处置或注销的股份的计划 的目的是将“利润准备金-法定准备金”账户中可用于投资的资金运用 。本计划授权 收购最多106,584,881股记名记账股，无面值，其中53,413,506股为普通股，53,171,375股为优先股；有效期为2023年11月7日至2025年11月7日。
收购国库的优先股和普通股见下表：
| 期间 | 购买的普通股数量 | 每股普通股支付的中等价格 | 根据已公布的计划或计划购买的普通股数量 | 根据计划或计划可以获得的最大普通股数量 |
| 01/02至01/31/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 02/01至02/28/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 03/01至03/31/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 04/03至04/28/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 05/02至05/31/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 06/01至06/30/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 07/03 a 07/28/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 08/01至08/31/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 09/01至09/29/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 02/10至10/31/23 | - | - | - | 45,324,306 |
| 11/01至11/30/23 | - | - | - | 53,413,506 |
| 12/01至12/29/23 | - | - | - | 53,413,506 |
| 229 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 期间 | 购买的优先股数量 | 每股优先股支付的中等价格 | 根据已公布的计划或计划购买的优先股数量 | 根据计划或计划可获得的最大优先股数量 |
| 02/01 a 31/01/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 01/02 a 28/02/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 01/03 a 31/03/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 03/04 a 28/04/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 02/05 a 31/05/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 01/06 a 30/06/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 03/07 a 28/07/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 01/08 a 31/08/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 01/09 a 29/09/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 02/10 a 31/10/23 | - | - | - | 44,942,775 |
| 01/11 a 30/11/23 | - | - | - | 53,171,375 |
| 01/12 a 29/12/23 | - | - | - | 53,171,375 |
16.f.变更注册人的认证会计师
不适用。
16.G.企业管治
2006年5月，我们的董事会批准了我们的《公司治理政策》，该政策可在Bradesco投资者关系网站上找到。
| 230 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
16.G.10我们的公司治理实践与适用于北美公司的纽约证券交易所规则的比较
根据纽约证券交易所经美国证券交易委员会批准的公司治理规则，与美国国内发行人相比，外国私人发行人受到的公司治理要求更有限。作为一家外国私人发行人，我们必须遵守纽约证交所实施的三项规则：
| · | 美国证券交易委员会对审计委员会的要求； |
| · | 我们的首席执行官必须在首席执行官意识到任何不遵守任何适用的纽约证券交易所公司治理规则的情况下，立即以书面通知美国证券交易委员会；以及 |
| · | 我们必须提供简要说明，披露我们的公司治理实践与美国公司根据纽约证券交易所上市标准所遵循的做法有何重大不同。 |
下表简要介绍了我们的公司治理实践与美国公司根据纽约证券交易所上市标准所遵循的公司治理实践之间的重大差异。
| 文章 | 纽约证券交易所针对美国发行人的公司治理规则 | 我们的公司治理实践 |
| 303A.01 | 独立董事必须由纽约证券交易所上市公司董事会的多数成员组成。 | 巴西《公司法》规定，只有个人才能被任命为公司董事会成员。因此，没有法律或法定条款要求我们必须有独立董事。然而，本着良好的公司治理精神，我们的董事会包括三名独立董事。 |
| 303A.04 | 上市公司必须有一个完全由独立董事组成的提名/公司治理委员会，并有一份书面章程，阐述具体的最低要求。 | 我们有一个隶属于执行干事委员会的公司治理执行委员会，以及向董事会报告的提名和继任委员会。这两个委员会都由我们的高级管理层成员组成，并有满足他们最低要求的章程。 |
| 231 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 303A.05 | 上市公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会，并有一份书面章程，阐述具体的最低要求。 | 我们有一个由3至7名成员组成的薪酬委员会，成员是从董事会成员中选出的，但不包括一名非高级经理，每名成员的任期为两年。根据现行法律，委员会的主要职责是协助董事会执行与管理层薪酬相关的政策。薪酬委员会的成员均不是独立董事。薪酬委员会有一份书面章程，其中规定了委员会的职责。 |
|
303A.06 303A.07 |
上市公司必须有一个审计委员会，该委员会至少由三名符合《交易法》规则10A-3要求的成员组成，并有一份阐述具体最低要求的书面章程。 |
根据我们的章程和自2003年12月以来的《巴西中央银行条例》，我们任命了一个审计委员会。我们的审计委员会由三到五名成员组成，每名成员的任期为两年。成员由董事会任命/更换。我们的审计委员会目前有 三名成员，其中一名也是董事成员。根据巴西法律，雇用独立审计师的职能保留给公司董事会。因此，我们的董事会作为我们的审计委员会，如交易法第3(A)(58)节所规定的那样，目的是批准聘请我们的独立审计师进行审计。在这些方面，我们的审计委员会可以与美国公司的审计委员会相媲美，并履行其职能。由于我们的审计委员会是一个独立于我们董事会的机构，根据巴西中央银行的规定，我们在这方面依赖交易法规则10A-3(C)(3)中规定的豁免。关于其主要任务的更多信息，见“项目6.C.董事会惯例--6.C.20董事会咨询委员会和6.C.30法定委员会”。 我们还有一个财政委员会， 目前有五名有效成员和五名候补成员。财政委员会是一个独立的法人团体。 有关财政委员会的权利和义务的更多信息，请参见“6.C.董事会惯例--6.C.10财政委员会”。 |
| 303A.08 | 股东必须有机会就股权薪酬计划及其实质性修订进行投票，但有纽约证交所规则规定的有限豁免。 | 根据巴西公司法，任何股票期权补偿计划的通过都需要得到股东的批准。我们目前没有任何基于薪酬计划的股票期权。 |
| 232 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| 303A.09 | 上市公司必须采用并披露针对具体最低要求的公司治理准则。 | 我们的公司治理指南和实践可通过Bradesco投资者关系网站上的公司治理政策在公司治理-章程和政策部分获得。 |
| 303A.10 | 上市公司必须通过并披露《董事、高级管理人员和员工道德行为准则》，并及时披露对董事或高级管理人员的任何豁免。 |
我们通过了道德行为准则，适用于我们的高级管理层、员工、实习生、学徒、业务合作伙伴、供应商、服务提供商、母公司、子公司和共同控制下的公司，如果适用，也适用于由高级管理层成员管理的非营利性实体或由我们的成员公司任命或调动的员工。我们有一个由董事会任命的诚信和道德行为委员会，负责传播和履行道德行为准则，并确保其有效性。 此外，我们还通过了一项诚信计划，其目标是遏制巴西国内外经理、员工、实习生、学徒和合伙人的不当行为。我们在Bradesco投资者关系网站上发布对任何一种道德行为准则的任何修改或豁免。 |
| 303A.12 | 上市公司的首席执行官必须在上市公司的任何执行人员意识到任何不遵守第303a条任何适用规定的情况后，立即以书面形式通知纽约证券交易所。 | 我们的首席执行官应立即以书面形式通知纽约证券交易所，如果董事会任何成员发现任何不遵守纽约证券交易所公司治理规则的任何适用条款。 |
16.H。采矿安全披露
不适用。
16.i.关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
| 233 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
16. J.内幕交易政策
我们的政策名为“重大行为或事实信息的披露和使用政策”和“本公司发布的证券交易政策”，被汇编为一份单一的文件，旨在建立行为标准，供我们、我们的直接和间接控股股东、我们的董事会成员、高级管理人员、财务委员会成员以及任何具有技术或咨询职能的机构遵守，这些机构是根据法定条款创建的 。此外，这些标准适用于任何人，他们凭借在我们公司或在我们的控股公司、子公司或附属公司的职务、角色或职位而掌握与仍未向市场披露的重大行为或事实有关的信息(“特权信息”)。
该文书除了指导必须对特权信息保密外，还规定了应遵循的程序，以防止持有该信息的人为自己或第三方的利益交易Bradesco发行的证券。
我们的保单副本 作为本年度报告的附件包括在内。
16.K.网络安全
K.10信息安全/网络安全战略
我们从最高战略层面考虑信息安全/网络安全主题，以保护我们的技术基础设施免受攻击、未经授权的 访问和恶意软件。我们的目标是以预防、检测和纠正的方式运作，打击欺诈和信息安全 以保护我们和我们客户的信息。
因此，我们 根据新的数字环境不断发展我们的安全框架，重点放在网络安全作为 技术和流程的支柱之一，保护客户数据，增强弹性，并建立识别和检测威胁的结构。 我们还制定了应对和恢复网络攻击的程序。
关于技术 方面，为了准备和预测IT安全威胁，包括网络威胁，IT领域促进持续投资，如重新制定服务器和工作站关键更新的流程、在开发周期中检查源代码的流程、建立安全测试实验室的基础设施以及推广使用新技术/工具。
我们的基础设施拥有来自外部连接和互联网的防攻击系统，通过对欺诈行为、未经授权的访问和恶意软件的分析，对网络和用户行为的分析，以及入侵检测、防火墙、防病毒、勒索软件和反垃圾邮件、加密等系统。所有这些都为我们的IT基础设施和系统提供了保护。此外，我们还不断升级软件和硬件 ，频繁进行弹性测试，并由独立审计公司 和为确保公司数据保护而开发的数据丢失预防(DLP)系统进行“渗透测试”。
我们有在IT安全领域构建的持续监控机制，如安全运营中心(SOC)，重点是识别和处理 潜在漏洞，基于与危机管理集成的事件响应框架，该框架在三个级别描述角色和责任：战略、战术和技术，涵盖机密性、完整性和可用性的支柱，目的 通过使用认知智能、环境监控(24/7)和预防措施 通过使用情报信息来建立主动防御。
我们采用严格的程序来确保客户信息的安全。管理和技术领域相互沟通和互动，以创建解决方案，提供对服务渠道的安全访问，并最大限度地减少暴露和漏洞。我们拥有一系列安全设备和技术，包括生物识别、 芯片卡、2D数字验证/二维码和OTP设备(物理和手机令牌等)，用于防止欺诈和未经授权的访问。我们通过客户渠道和社交媒体开展了宣传活动。在我们的“Seguranca.bradesco”网站上 (网站上发布的信息未在本年度报告中引用)有几个面向公众的指南， 包括网络系列“保护您自己”的视频，其中包含关于当前关键骗局/欺诈的预防提示，旨在提高 用户对我们安全措施的知识。
| 234 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
结合技术措施，我们确保人们为网络安全问题做好准备，并参与其中。安全文化是措施、流程和技术有效的基础。因此，我们为员工、 员工和客户购买培训和认知材料，以便他们了解问题，并为内在风险和威胁做好准备并了解最新情况。
我们还提供持续的培训计划，并开展有关网络安全问题的宣传活动，我们有一个专门负责该问题的执行委员会， 专注于保护技术基础设施免受攻击、未经授权的访问、信息被盗和恶意代码的插入 。
CMN修订了其第4,893/21号决议，其中包含与网络安全政策相关的要求，以及巴西中央银行授权经营的机构应遵守的租用数据处理和存储服务和云计算的要求。2021年4月，巴西中央银行遵循同样的指导方针，修订了BCB第368/24号决议，以修订对支付机构的要求。简而言之，第4,893/21号和第368/24号决议加强了以前关于网络安全政策的现有规定，而不改变这类决议的主要指导方针。一些最相关的变化包括，金融和支付机构以及经巴西中央银行授权经营的证券经纪公司、证券经销公司和外汇经纪公司需要有记录在案的标准，以应对因网络攻击和相关服务中断而导致危机情况的案件。此外，我们遵守《开放金融安全手册》的规定，该手册规定了与开放金融相关的API(应用程序编程接口)和其他系统的最低安全要求 ，根据BCB规范指令第305/22号制定的第36,480/20号来文，我们是这些系统的强制参与者。
16.K.20网络安全风险
网络安全风险表现为网络事件的可能性，包括攻击、入侵和泄漏，这些事件可能危及我们的关键流程、资产和/或基础设施的机密性、完整性和/或可用性。
16.K.30网络安全管理流程
我们以集成和独立的方式进行企业风险控制，维护和鼓励集体决策环境，并开发和实施衡量和控制风险的方法、模型和工具。我们促进风险文化的传播 到所有级别的所有员工，从业务领域到董事会。
我们已将企业主题(风险管理、危机管理、业务连续性管理、数据处理)应用于网络安全风险主题，维护了一套以程序、流程、组织结构、政策、IT标准和解决方案为代表的控制措施。
此外，我们在流程、网络安全风险管理方法以及预防和处理信息安全和网络安全事件方面采用了最佳的 实践和市场框架。为此，需要执行以下活动：识别威胁、防御攻击、检测、响应和从攻击中恢复。
这一公司框架及其发展能够满足与信息的机密性、可用性和完整性相关的保护原则。
| 235 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
我们采取的进行网络安全风险管理步骤的三条线 模式是对风险进行识别、分类，并确保责任区域 规划并执行分配的风险缓解计划，从而使必要的管理任务综合协调地进行 。
为确保正确管理网络安全风险，使其能够充分评估风险并支持经理和高级管理层进行决策，我们以信息安全和网络安全的支柱为基础：
| • | 保密：对网络进行适当的分类、加密、访问控制和分段，以便仅在必要时授予授权人员读取、复制和使用信息的权利，以保护我们免受滥用 或数据泄露； |
| • | 完整性： 具有适当的身份验证、可追溯性和数据保护控制，以确保信息的准确性、一致性和可靠性，保护我们的资产不受恶意软件或网络攻击的影响，从而导致数据损坏、 更改或破坏；以及 |
| • | 可用性：具有适当的备份、应急和冗余程序，以便能够正确执行业务关键流程，保护我们的资产免受网络攻击，这些攻击会耗尽技术基础设施的容量 并导致服务不稳定、停用或不可用。 |
2023年4月，我们获得了由独立审计公司出具的《系统和组织控制(SOC)2类型II保证报告》。这一保证确认了根据国际标准信息安全控制(AICPA-国际注册会计师协会)和SOC 2服务类别(数据的安全性、可用性、处理完整性、保密性和隐私)，针对所提供的金融服务实施的IT环境安全控制的一致性和有效性。
网络安全流程 包括以下活动：
| • | 确定威胁：检测和识别威胁和漏洞，识别和评估 风险，并定义可能影响我们网络环境的潜在情景。这一阶段还包括持续监测有助于更好地查明趋势和预测可能发生的事件的治理指标； |
| • | 防御攻击：执行预防措施以减轻或转移网络安全风险，保护信息和网络安全意识和培训等关键资产，并实施安全更新、病毒防护、恶意文件和软件，定期进行管理和更新； |
| • | 检测到攻击：利用监测工具和调查程序及时监测和识别攻击或信息泄露中出现的风险，为应对行动负责人提供知识；以及 |
| • | 对攻击的响应和恢复：保留事件记录，分析相关事件的起因和影响 ，在特定的事件管理规则中适当详细说明行动，定义危害性评估，分配负责人和预期的控制事件、恢复资产和减轻影响的行动，并指导事件后采取的行动，以补贴决策，以避免其他类似攻击的发生。 |
| 236 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
16.K.40衡量网络安全风险的方法
我们使用内部和外部 信息源来评估新型威胁、漏洞和网络攻击，以及市场标准，如ISO/IEC 27005：2018年-信息安全风险管理，NIST网络安全框架-NIST CSF(改善关键基础设施 网络安全指南)和信息安全论坛(ISF)，以开发网络安全风险评估的内部模型。
信息安全和网络事件根据“信息安全和网络事件严重程度矩阵”中定义的严重程度进行分类，考虑以下潜在影响：对客户、员工和其他利益相关者；财务；监管；与声誉相关； 系统或服务的可用性；以及数据主体的隐私。
K.50雇用评估员、顾问、审计师或其他与任何此类网络风险流程有关的第三方
除了ISO/IEC9001、27001/2认证外，我们还聘请独立的第三方审核我们的ISAE3402合规性。
16.K.50-01聘用相关服务商
对于被归类为相关服务的数据处理和存储和云计算服务提供商，有信息安全评估，这是巴西中央银行根据CMN第4,893/21号决议 建立的。
相关服务提供商的网络安全风险被归类为“非常高”，这是由于对这些提供商环境的关注和可见性和监控的需要，这些环境受到最高战略级别的监督--董事会、执行干事董事会、风险委员会和反洗钱/制裁和信息安全/网络安全执行委员会，以及我们的风险被映射到企业风险库中。
我们通过与合同经理进行信息安全方面的几次沟通和研讨会， 涵盖了服务的正确分类，并确保遵守CMN第4,893/21号决议和LGPD，从而在整个集团范围内加强了这一主题的重要性。此外， 我们还在评估期间向供应商强调了该主题的重要性，并强调了承诺第三方信息安全领域(SIT)进行的评估流程的重要性。
16.K.50-02网络安全威胁风险
有关 网络安全威胁风险的更多信息，请参阅“3.D.风险因素-3.D.20.09网络安全风险”。
16.K.60管治
我们的公司治理风险基于三线模型，有我们所有层级的参与，旨在优化我们的业绩并保护 利益相关者，以及促进获得资本、增值和促进我们的可持续发展，主要涉及 侧重于透明度、公平待遇和问责的方面。这一框架符合我们董事会制定的指导方针。
在这种情况下，风险和资本管理是通过大学机构的决定进行的，依赖于特定的委员会。公司治理范围涵盖的所有层面都参与了这一流程，其中包括高级管理层 到业务、运营、产品和服务的各个领域。
| 237 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
如“项目 4.B.20.01-风险管理”所述，风险管理和资本的结构由几个委员会、委员会和部门组成，这些委员会、委员会和部门向董事会、首席执行官、风险首席风险官(CRO)和执行干事董事会提供补贴， 这些委员会和部门参与任何需要做出的战略决策。
我们有综合风险管理和资本分配委员会(COGIRAC)，旨在就首席执行官履行与管理和控制所有风险和资本有关的职责向首席执行官提供建议。
通过内部标准对网络安全风险治理采用的方法是正式的，符合我们监管机构和市场 框架的指令，这是通过我们的投资者关系网站向市场披露的(未通过引用纳入本年度报告)。
这种集成结构 旨在确保治理与我们的规模、风险状况和业务模式兼容。
具体地说，网络安全风险由风险控制委员会(CCR)进行公司控制和监测，其中讨论了与网络安全风险的方法、治理 和监测有关的方面。该委员会向风险管理执行委员会提供咨询意见，其中正式确定了控制和评估网络安全风险的方法，并最终将这些专题提交COGIRAC。
此外，还将网络安全风险监测报告 发送给风险监测执行委员会。在这方面，我们得到了反洗钱/反洗钱/制裁和信息安全/网络安全执行委员会的监督，并得到了企业安全委员会的支持。
| 238 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
如“第 4.B.20.03项内部控制”所述，积极主动地管理过程中存在的风险和控制，使其保持在可接受的水平。此外，每年向董事会和审计委员会提交一份报告，综合内部控制领域开展的工作的评价和结论。根据修订后的CMN第4,968/21号决议，内部控制领域的活动 由训练有素的专业人员通过与我们的规模和结构、谈判的产品和服务的复杂性、风险状况和业务模式兼容的明确定义的流程和技术执行。此模型 还包括网络安全风险。
我们维护一套控制，由程序、流程、组织结构、政策、IT标准和解决方案代表，能够满足有关信息机密性、可用性和完整性的保护 原则。
根据巴西中央银行第4,893/21号CMN决议，我们使用各种手段，例如每年审查的公司政策和法规，信息和网络安全方面的培训和宣传活动，向利益相关者传达威胁和事件，信息安全和网络安全指标的管理流程，发布年度网络安全报告，以及为监测网络安全风险在关键控制中进行的独立和定期 有效性测试。
关于网络安全治理结构，这一主题由两个部门管理：企业安全部和信息技术基础设施部(DITI)，集团的几个领域参与其中，这两个部门有具体的任务，目的是确保风险控制和缓解方面的有效结构，使风险 得以识别、衡量、处理和沟通，为实现战略目标做出贡献。
16.K.70企业保卫部
我们企业安全部门的任务是通过创建、实施、维护和更新与我们的业务相一致的规则和流程来促进安全解决方案。
它在信息安全和网络安全、访问管理、隐私和数据保护、防止电子、借记卡和单据欺诈以及防止物理和财产安全欺诈方面 进行战略性运作。它还对电子渠道和信息系统中的系统解决方案和安全流程进行规范，评估、处理并提出改进建议。此外， 部门负责就战略安全问题以及产品、服务、 流程和反洗钱/反洗钱/反洗钱的实施提供技术意见。我们重点介绍了主要领域和活动：
| • | 信息安全(IS)政策和指南的治理：它的使命是制定、维护和管理适用于我们 业务的信息安全、隐私和数据保护以及网络安全的政策和公司标准，并遵守我们认为是最佳实践的标准。它还负责评估和批准所有部门和同事制定的与信息安全有关的具体标准和规则； |
| • | 隐私和数据保护管理：负责管理隐私计划，确保收集和处理的个人数据的隐私，向数据主体和监管机构(ANPD)提供服务。负责控制和流程 旨在保持遵守一般数据保护法(LGPD)和其他法规标准，并满足国家数据保护局(ANPD)的要求 ，此外还监控立法和司法方案中主题的演变 。在数据保护方面，它负责分析和定义规则并监测为防止数据泄露而采取的措施 ； |
| • | 加密密钥和数字认证：它的任务分别是执行治理和生成加密密钥，并为主题认证/数字签名提供支持，协调发放供系统和员工使用的数字证书。 |
| 239 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| • | 合规和风险管理：其任务是根据需要识别和评估与信息安全和控制论相关的风险，考虑信息资产、数据关键程度、威胁和漏洞、风险 情景和市场框架中建立的控制以及内部、法律和僵化的规则等要素，以帮助企业 降低风险。它为遵守审计、监管机构和内部和外部实体提供与信息安全有关的赠款； |
| • | 网络安全管理：其使命是作为企业安全中网络安全的第一线，通过管理企业安全框架来运作，该框架建立和监控综合愿景；整合和报告与信息和网络安全相关的绩效和风险指标；并将这些风险和威胁通知适当的委员会。它在以下领域运作：数据泄露监测、预防和保护、信息安全事件和控制论的管理 信息安全和控制论事件的多学科策略行动小组 和控制论(GATI)，评估更严重的安全事件及其对业务的潜在影响。它为企业危机管理领域提供技术领导 支持，并负责计算机安全事件响应团队(CSIRT)活动， 负责预防、检测和解决安全事件。它利用“红色团队”、法医和开源情报 (OSINT)对新出现的 威胁和全球趋势进行分析、提出和维护解决方案，以防止所有渠道的交易欺诈，评估有助于减少通过数字渠道的欺诈和攻击的安全解决方案 ，并帮助确保安全和用户友好的客户体验； |
| • | 电子欺诈--防范：Bradesco App、网上银行、Net Empresa、冯·法西尔， BIA WhatsApp和借记卡产品，除了通过分支机构预防开户欺诈之外， Bradesco Expresso、我们的移动应用程序和Next、信用卡、工资可扣除贷款、车辆融资、Losango和财团： 他们的任务是管理流程、安全项目和预防性沟通，以检测和缓解财务和声誉风险 。除了执行战略和公司行动外，他们还通过全天候监控交易并对概况和文件进行预防性和反应性分析来运作。它们得到数据分析和建模领域的支持，采用分析解决方案和 统计方法，以便向技术和业务领域管理人员提出解决方案，目的是平衡访问安全和电子渠道以及借记卡/信用卡产品的使用； |
| • | 访问管理：负责制定识别和访问企业应用程序的流程的策略和运营方向开放源码情报(SOX)合规部门，定义和维护员工和非员工的访问管理方法。这一领域旨在保护系统资源和信息免受不必要的访问，遵循职责分工、所需访问和自动控制定义的原则，考虑内部和外部标准和法规。 |
| • | 身份验证方法：负责评估系统、服务渠道、业务管理人员和用户的需求，在认证因素方面，对涉及使用生物识别、物理和逻辑设备密码生成一次性密码(OTP)的项目进行管理和监控； |
| • | 第三方信息安全(SIT)：其任务是根据巴西中央银行的第4,893/21号CMN决议，建立第三方服务合同的信息安全标准和责任， 在服务提供商与我们合作期间，根据与信息安全有关的既定规则和原则，在其在集团的生命周期内，通过评估对服务提供商进行治理。 |
| 240 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| • | 反洗钱/反洗钱：负责传播反洗钱/反洗钱文化，增强员工、合作伙伴和供应商的能力， 并制定政策、标准和程序，以降低滥用我们的结构和/或产品和服务的风险。它还负责维护检测系统和进行内部风险评估，并确保按照国家和国际在这一问题上的最佳做法，持续改进流程和控制。该领域为反洗钱/打击恐怖主义工作队执行委员会/制裁和信息/网络安全提供咨询，后者评估活动的有效性。根据法规/法律要求，将已查明的可疑或非典型案件 通报金融情报股； |
| • | 制裁： 该团队通过采取旨在防止恐怖分子融资、贩毒、国家和跨国犯罪组织以及大规模杀伤性武器扩散的行动来保护我们的业务和与利益攸关方的关系 。它还根据现行法律和条例，发现和报告国际制裁名单上所列的受制裁个人和法律实体或任何与制裁有关的风险的活动。它制定、更新和传播制裁政策和标准，并提高对这一专题的认识；以及 |
| • | 人身和财产安全：负责维护专门的人力资源和安全设备，以根据联邦警察局(DG/DPF)总部的第7,102/83号法律、18,045/23号法令和联邦警察发布的“安全计划”执行安全标准。它不断评估安全设备的潜在漏洞，并全天候监控安全系统和闭路电视(CCTV)，旨在预防和 指导行动以减轻最终索赔的影响。 |
除了由企业安全部门执行的活动外，我们还设有信用卡部门，这是一个防欺诈部门，其任务是通过创建、实施和维护预防性规则、流程和技术，提供与我们的业务相一致的安全解决方案。本防骗部门对服务渠道、系统、流程和产品的安全性进行评估，并提出改进建议。该部门还发布与战略安全问题和产品、服务或流程的引入相关的技术意见。
在《企业安全全球愿景》的主要职责中，我们强调以下几点：
| • | 负责防止信用卡欺诈的领域寻求确定和减轻财务损失和对银行的负面声誉影响的风险。它制定了针对文档和交易欺诈的预防策略，对通过客户服务和使用渠道进行的所有交易进行实时监控和警报。这些措施基于对欺诈的行为分析 ，并以欺诈的统计方法和预测模型为支持，目的是确保控制与业务保持一致。该领域还对损失进行诊断，以找出系统和业务弱点，建议采取预防行动，以实现与当前战略的一致； |
| • | 项目和流程领域建立控制以识别风险，并负责评估欺诈风险并发布对新项目、流程和产品的建议。该领域提出的解决方案旨在平衡 产品的使用和安全以及业务和技术领域经理获得服务渠道的机会，以及遵循市场最佳实践的公司和战略预防措施；以及 |
| • | 投资组合分析区域负责管理从防欺诈区域收到的信息，并将其传达给我们的其他区域。 |
| 241 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
16.K.80 IT基础设施 部门：
IT基础设施部的使命是管理大型机平台和开放平台上的IT基础设施项目和软件基础设施，无论是在现场还是在云环境中；提供技术基础设施的安全性，通过 技术发展确保连接性、可用性和弹性；以及为我们的工作站和电信服务提供设备和软件的技术支持。
IT安全是DITI的 领域之一，负责旨在保护和监控我们的技术基础设施的流程、资源和解决方案 防止入侵企图、不当访问、信息泄露和恶意代码，其主要属性是：
| • | 安全系统开发：识别和定义编程中采用的最佳安全实践， 根据我们使用的编码语言，在开发周期内根据安全规则和策略对静态和/或动态应用中的漏洞进行测试； |
| • | 技术安全架构：定义和管理整个集团的技术安全参考架构 通过具有可重用组件的控制，支持和监督安全控制在旨在平衡机会和风险的技术解决方案中的应用 ； |
| • | 技术平台的安全：定义、管理和协调符合配置和保护平台(操作系统、应用程序服务器、数据库服务器、移动和固定设备)的最佳实践 ，并在发生事故时以灵活和协调的方式修复 问题； |
| • | 网络安全：制定和应用网络、电子通信渠道和语音的参考模型/技术安全要求，确保采用安全标准和技术保护要求； |
| • | 漏洞管理：管理我们技术资产中发现的漏洞的生命周期，与负责缓解的人员一起监控行动计划，并确定风险暴露的优先级别； |
| • | 攻击性安全：识别并主动利用漏洞，通过现实情景攻击来衡量和验证安全控制对当前网络攻击方法的恢复能力。活动组合：安全测试、入侵测试(五项测试)、红队演习、对手模拟、漏洞扫描等； |
| • | 安全运营中心：在实时基础设施中执行安全监控以根据场景、规则和案例识别 恶意和/或可疑威胁和行为，同时使用事件历史记录、风险和不符合网络安全要求的情况 ，执行网络事件响应流程，包括监控、检测、遏制和响应技术资产，获取、处理和分析数据和日志，并考虑内部和外部来源。对事件中涉及的第二道和第三道防线的业务区进行信息分析(“计算机取证”)； |
| • | 情报和安全：通过内部和外部研究 生成和共享安全情报信息，使用各种来源的先进分析方法，具有人工智能能力来识别信息安全的趋势、方法、威胁和漏洞，提供执行预测性行动的投入，以及构建我们如何面对全球威胁情景的战略 愿景，从而能够就网络安全主题做出决策； |
| • | 安全部署、支持和运营流程：建立我们通过的关于信息安全解决方案部署的技术项目生命周期、运营和保护技术资产免受威胁、管理资源和用户的要求和指导方针。 |
| • | 特权帐户管理：确保只有经过授权的用户和帐户才能批准访问业务应用程序、信息系统、网络和计算设备(操作系统、数据库等)，并保证个人责任 ，并提供足够的访问权限以允许他们在必要的时间内履行职责，但不允许他们越权；以及 |
| 242 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
| • | 研究和解决方案：探索、评估和探索新技术和解决方案，以预防、缓解和解决当前的问题、事件和漏洞或潜在的未来威胁。 |
我们在DITI中还有其他重要的 区域和功能，如下所述。
| • | 项目中心：管理IT基础设施项目，从确定技术基础设施需求到在环境中交付，在整个过程中协调和整合工程； |
| • | 大型机软件工程：使安装在大型机平台上的软件基础设施保持最新、可运行、可用和可靠，支持我们的业务； |
| • | Unix工程软件、项目和SAP：使软件保持最新、安全和有弹性。 确保Unix软件的维护和技术支持，提供更高的可用性和可靠性，支持我们的业务需求 无论是在现场还是在云环境中； |
| • | 大型机和开放式容量规划：管理、规划和支持大型机技术基础架构， 指定和提供分布式平台的物理基础架构，提供更高的可用性和可靠性，支持我们的业务需求，无论是现场环境还是云环境； |
| • | 云工程：积极开发创新、稳健和可靠的云IT基础设施解决方案，旨在鼓励以简单灵活的方式采用这些技术，以期为集团产生更大价值的产品 ； |
| • | 网络工程：通过技术演进、自动化和创新提供与业务和客户领域的连接，确保可用性和恢复能力； |
| • | 电信：提供和管理我们的电信服务，如数据通信链路、线路以及固定和移动电话设备； |
| • | 云平台：主动提供创新、稳健和可靠的云IT基础设施解决方案，旨在以简单灵活的方式推动这些技术的采用，从而为集团创造更大的 价值； |
| • | 存储管理和应急：管理、保护和支持数据存储。促进服务的连续性并激活技术 基础设施环境，前提是管理依赖关系已通过其业务 连续性计划确定这一要求； |
| • | 数据中心：管理、规划、租用和维护我们数据中心的电气、空调、自动化和逻辑布线基础设施，通过实施侧重于可持续性的技术和最佳实践，重点关注高可用性和能效。 |
| • | 支持部门：支持部门及相关公司的工作站和接入交换机的软硬件，支持整个集团的移动设备软件、邮箱账号管理、互联网接入和技术更新； |
| • | 联系中心：提供和维护我们呼叫中心的基础设施服务，提供高质量、可用性和可靠性，呈现符合业务领域预期的结果； |
| • | 资本市场和国际单位：灵活、安全和创新地参与国际单位和资本市场团队所服务的领域的转型，确保支持环境的可用性，并为客户和股东提供所需的价值； |
| • | 备份工程：规划和管理环境的整个备份和恢复流程运行所需的基础架构，协助确保我们业务的可用性和连续性；以及 |
| • | 基础软件工程：为Open Platform管理、指定和提供物理、虚拟或云基础设施 ，并确保此Open Platform中与操作 系统、协作工具和服务器虚拟化、工作站和应用程序相关的软件的维护和技术支持，从而提供更高的可用性和可靠性、 支持我们的业务需求(无论是在内部部署还是在云环境中)，始终优先考虑自动化并确保遵守集团、监管机构、市场最佳实践以及技术更新和安全水平所制定的规则。 |
| 243 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
第 第三部分
项目 17.财务报表
见“项目18.财务报表”。
项目 18.财务报表
请参阅F-3至F-153页上的财务报表 。
物品 19.展品
作为本年度报告证物提交的文件 ：
1.1-我们修订和重述的附例。
2.1-截至2015年12月11日，由我们、作为托管机构的纽约梅隆银行以及根据该协议发行的优先股美国存托凭证证明的优先股美国存托凭证的持有人和实益所有人(通过参考2015年12月1日提交的关于美国存托凭证的F-6表格中的登记 声明(文件编号333-208281)合并)修订和重述的存款协议。
2.2-截至2015年12月11日，由我们、作为托管机构的纽约梅隆银行以及根据该协议发行的普通股美国存托凭证证明的普通股美国存托凭证的持有人和实益所有人(通过参考2015年12月1日提交的关于普通股美国存托凭证的表格F-6中关于普通股美国存托凭证的登记 声明(文件编号333-179623))修订和重述的存款协议。
2.3-在任何一种工具下，我们的长期债务证券和我们子公司的长期债务证券的总额不超过我们的总资产和我们的子公司在合并基础上总资产的10.0%。我们同意根据要求向美国证券交易委员会提供任何或所有此类文书的副本。
2.4- 证券描述。
8.1--子公司名单。
11.2-披露和使用重要法案或事实的信息以及Banco Bradesco S.A.发布的证券交易信息，日期为2023年4月6日。
12.1-根据1934年《证券交易法》第13a-14和15d-14条规则颁发首席执行官证书。
12.2-根据1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条颁发首席财务官证书。
13.1-根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。
13.2-根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。
97- Bradesco集团恢复董事激励性薪酬政策。
| 244 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
签名
根据1934年《证券交易法》第12节的要求，注册人证明其符合提交20-F表格的所有要求 ，并已正式促使本年度报告由正式授权的签署人代表其签署。
Banco Bradesco S.A.
| /S/马塞洛·德·阿劳霍·诺罗尼亚 |
|
Marcelo de AraúJo Noronha 首席执行官 |
| /S/卡西亚诺·里卡多·斯卡佩利 |
|
卡西诺·里卡多·斯卡佩利 主管 副总裁及财务总监 |
日期：2024年4月29日。
| 245 | - 表格20-F 2023| Bradesco |
| 目录表 | |
IFRS中的合并财务报表| 目录表 |
| 合并财务状况表 | F-3 | |||||
| 合并损益表 | F-4 | |||||
| 综合全面收益表 | F-5 | |||||
| 合并权益变动表 | F-6-F-7 | |||||
| 合并现金流量表 | F-8-F-9 | |||||
| 合并说明 财务报表 | F-10-F-148 | |||||
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID |
F-149-F-153 | |||||
| 索引 合并财务报表附注 | ||||||
| 1) | 一般信息 | F-10 | 29) | 通过利润或亏损以公允价值计算的金融资产和负债的净收益/（损失） | F-89 | |
| 2) | 材料会计政策 | F-10 | 30) | 其他综合收入按公允价值计算的金融资产净收益/（损失） | F-89 | |
| 3) | 新标准以及现有标准的修正案和解释 | F-35 | 31) | 外币交易净收益/（损失） | F-89 | |
| 4) | 估计及判断 | F-38 | 32) | 保险和养老金计划的毛利润 | F-89 | |
| 5) | 现金、现金等值和银行余额 | F-41 | 33) | 人员开支 | F-89 | |
| 6) | 按公允价值计入损益的金融资产和负债 | F-42 | 34) | 其他行政开支 | F-90 | |
| 7) | 衍生金融工具 | F-43 | 35) | 折旧及摊销 | F-90 | |
| 8) | 通过其他综合收益以公允价值计算的金融资产 | F-49 | 36) | 其他业务收入/（支出） | F-90 | |
| 9) | 以增加成本的债券和证券 | F-50 | 37) | 所得税与社会贡献 | F-91 | |
| 10) | 向金融机构提供贷款和预付款 | F-51 | 38) | 运营细分市场 | F-95 | |
| 11) | 客户贷款及垫款 | F-52 | 39) | 与关联方的交易 | F-99 | |
| 12) | 持作出售之非流动资产 | F-62 | 40) | 风险管理 | F-101 | |
| 13) | 联营公司及合营公司之投资 | F-63 | 41) | 补充养老金计划 | F-140 | |
| 14) | 财产和设备 | F-65 | 42) | 其他信息 | F-143 | |
| 15) | 无形资产和商誉 | F-67 | ||||
| 16) | 其他资产 | F-68 | ||||
| 17) | 银行存款 | F-68 | ||||
| 18) | 客户存款 | F-69 | ||||
| 19) | 来自已发行证券的资金 | F-69 | ||||
| 20) | 次级债 | F-70 | ||||
| 21) | 保险合同 | F-72 | ||||
| 22) | 条款、内容资产和负债 | F-79 | ||||
| 23) | 其他负债 | F-83 | ||||
| 24) | 贷款承诺、财务担保和类似工具 | F-84 | ||||
| 25) | 股权 | F-85 | ||||
| 26) | 每股收益 | F-87 | ||||
| 27) | 净利息收入 | F-88 | ||||
| 28) | 费用和佣金收入 | F-88 | ||||
| F-2 |
| 目录表： |
IFRS中的合并财务报表| 财务状况综合报表 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 注意事项 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 资产 | |||
| 现金和银行余额 | 5 | ||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 6a | ||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | 8 | ||
| 按摊销成本计算的金融资产 | |||
| - 向金融机构提供的贷款和预付款，扣除预期损失拨备 | 10 | ||
| - 向客户提供的贷款和预付款，扣除预期损失拨备 | 11 | ||
| - 证券，扣除预期损失拨备 | 9 | ||
| -其他金融资产 | 16 | ||
| 持有待售非流动资产 | 12 | ||
| 对联营公司和合资企业的投资 | 13 | ||
| 财产和设备 | 14 | ||
| 无形资产和商誉 | 15 | ||
| 当前收入和其他税收资产 | |||
| 递延所得税资产 | 37 | ||
| 其他资产 | 16 | ||
| 总资产 | |||
| 负债 | |||
| 按摊销成本计算的负债 | |||
| - 银行存款 | 17 | ||
| - 客户存款 | 18 | ||
| - 证券发布 | 19 | ||
| - 次级债 | 20 | ||
| -其他财务负债 | 23 | ||
| 按公允价值计提损益的财务负债 | 6c | ||
| 其他存在信用风险的金融工具 | |||
| - 贷款承诺 | |||
| - 财务担保 | |||
| 保险合同责任 | 21 | ||
| 其他条文 | |||
| 流动所得税负债 | |||
| 递延所得税负债 | 37c | ||
| 其他负债 | 23 | ||
| 总负债 | |||
| 权益 | 25 | ||
| 资本 | |||
| 国库股 | ( | ||
| 资本储备 | |||
| 利润准备金 | |||
| 额外实收资本 | |||
| 累计其他综合收益 | ( | ||
| 留存收益 | ( |
||
| 母公司股东应占权益 | |||
| 非控制性权益 | |||
| 总股本 | |||
| 权益和负债总额 | |||
该等附注是合并财务报表的组成部分。
| F-3 |
| 目录表： |
IFRS中的合并财务报表| 收入合并报表 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 注意事项 | 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 利息和类似收入 | ||||
| 利息和类似费用 | ( |
( |
( | |
| 净利息收入 | 27 | |||
| 手续费及佣金收入 | 28 | |||
| 按公允价值计入损益的金融资产和负债净收益/(亏损) | 29 | ( | ||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产净收益/(亏损) | ( | |||
| 外币交易净收益/(亏损) | ( | |||
| 来自保险和养老金计划的毛利 | 32 | |||
| -保险和养老金收入 | ||||
| -保险和养老金费用 | ( |
( |
( | |
| 其他营业收入 | ( | |||
| 贷款和预付款的预期损失 | 11 | ( |
( |
( |
| 其他金融资产的预期损失 | 8和9 | ( |
( | |
| 人员费用 | 33 | ( |
( |
( |
| 其他行政费用 | 34 | ( |
( |
( |
| 折旧及摊销 | 35 | ( |
( |
( |
| 其他营业收入/(支出) | 36 | ( |
( |
( |
| 其他运营费用 | ( |
( |
( | |
| 所得税前收入以及应占联营公司和合资企业利润 | ||||
| 联营公司及合营企业的利润份额 | 13 | |||
| 所得税前收入 | ||||
| 所得税优惠/(费用) | 37 | ( |
( | |
| 净收入 | ||||
| 股东应占： | ||||
| 母公司的股东 | ||||
| 非控制性权益 | ||||
| 基于加权平均股数（以每股雷亚尔表示）的每股基本和稀释收益： | ||||
| - 每股普通股收益 | 26 | |||
| - 每股优先股收益 | 26 | |||
该等附注是合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
| 目录表： |
IFRS中的合并财务报表| 综合收益表 |
| 注意事项 | 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||
| 净收入 | ||||
| 已或可能重新分类至综合收益表的项目 | ||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ||||
| - 公平值变动净额 | ( |
( | ||
| - 收益/（损失）重新分类至损益 | 30 | ( | ||
| - 税务影响 | ( |
|||
| 对冲未实现收益/（损失） | 7 | |||
| - 现金流量对冲 | ( | |||
| - 海外投资对冲 | ( |
( | ||
| - 税务影响 | ( |
( |
||
| 海外业务翻译的外汇差异 | ||||
| 海外业务外币兑换差异 | ( |
( | ||
| 不会重新分类至综合损益表的项目 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的权益工具公允价值净变化 | ( |
( |
||
| 税收效应 | ( | |||
| 其他 | ( |
|||
| 其他全面收入合计 | ( | |||
| 综合收益总额 | ||||
| 股东应占： | ||||
| 母公司的股东 | ||||
| 非控制性权益 | ||||
该等附注是合并财务报表的组成部分。
| F-5 |
| 目录表： |
IFRS中的合并财务报表| 合并权益变动表 |
| 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 资本 | 国库股 | 资本储备 | 利润准备金 | 额外实收资本 | 其他综合收益 | 累计利润/亏损 | 归属于母公司控股股东权益 | 非控股股东 | 总计 | ||
| 法律 | 法定 | ||||||||||
| 2021年1月1日的余额 | ( |
( |
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| 净收入 | |||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ( |
( |
( | ||||||||
| 外币折算调整 | ( |
( |
( | ||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 综合收益 | ( |
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| 以准备金增资 | ( |
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| 转至储备金 | ( |
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| 库存股的注销 | ( |
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| 收购库藏股 | ( |
( |
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| 股权权益 | ( |
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( |
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| 2021年12月31日的余额 | ( |
( |
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| 采用IFRS 17（注释3b） | ( |
( |
( | ||||||||
| 2022年1月1日的余额 | ( |
( |
( |
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| 净收入 | |||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ( |
( |
( | ||||||||
| 外币折算调整 | ( |
( |
( | ||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 综合收益 | |||||||||||
| 以准备金增资 | ( |
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| 转至储备金 | ( |
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| 库存股的注销 | ( |
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| 收购库藏股 | ( |
( |
( | ||||||||
| 繁重的保险合同的变更 | ( |
( |
( | ||||||||
| 股权权益 | ( |
( |
( |
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| 2022年12月31日的余额 | ( |
( |
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| 净收入 | |||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | |||||||||||
| 外币折算调整 | |||||||||||
| 其他 | ( |
( |
( |
( | |||||||
| 综合收益 | |||||||||||
| F-6 |
| 目录表： |
IFRS中的合并财务报表| 合并权益变动表 |
| 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 资本 | 国库股 | 资本储备 | 利润准备金 | 额外实收资本 | 其他综合收益 | 累计利润/亏损 | 归属于母公司控股股东权益 | 非控股股东 | 总计 | ||
| 法律 | 法定 | ||||||||||
| 非控股股东利益增加 | ( |
( | |||||||||
| 转至储备金 | ( |
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| 库存股的注销 | ( |
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| 股权权益 | ( |
( |
( |
( | |||||||
| 2023年12月31日的余额 | ( |
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该等附注是合并财务报表的组成部分。
| F-7 |
| 目录表： |
IFRS中的合并财务报表| 现金流量合并报表 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 经营活动 | |||
| 所得税前收入 | |||
| 将所得税前收入与经营活动净现金流量进行调节的调整： | |||
| 贷款和预付款的预期损失 | |||
| 保险合同责任变更 | |||
| 按公允价值计入其他全面收益的金融资产的净收益/（损失） | ( |
( |
|
| 含拨备和或有负债的费用 | |||
| 资产减损造成的（收益）/损失 | ( |
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| 折旧 | |||
| 无形资产摊销 | |||
| 联营公司及合营企业的利润份额 | ( |
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( |
| 出售非流动资产的（收益）/损失 | ( |
( |
( |
| 处置财产和设备的（收益）/损失 | ( |
( |
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| 出售联营公司投资的（收益）/损失 | ( |
( | |
| 外汇汇率变化对现金和现金等值物的影响 | ( |
( |
( |
| （增加）/资产减少 | ( |
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( |
| 中央银行强制存款 | ( |
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| 向金融机构提供的贷款和预付款 | ( |
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| 对客户的贷款和垫款 | ( |
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| 按公允价值计提损益的金融资产 | ( |
( | |
| 其他资产 | ( |
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| 负债（增加）/减少 | |||
| 银行存款 | |||
| 来自客户的存款 | |||
| 按公允价值计提损益的财务负债 | ( |
( | |
| 保险合同责任 | ( |
( |
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| 其他条文 | ( |
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| 其他负债 | |||
| 运营产生的现金 | ( |
( | |
| 按公平值计入损益的金融资产收到的利息和摊销成本 | |||
| 支付的利息 | ( |
( |
( |
| 缴纳的所得税和社会缴费 | ( |
( |
( |
| 经营活动提供的(用于)现金净额 | ( |
( | |
| 投资活动 | |||
| （收购）子公司，扣除现金及现金等值物 | ( |
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( |
| （收购）以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产 | ( |
( |
( |
| 出售按公平值计入其他全面收益之金融资产 | |||
| 按摊销成本计算的金融资产的到期日 | |||
| （收购）按摊销成本计算的金融资产 | ( |
( |
( |
| 处置待售非流动资产 | |||
| （收购）对联营公司的投资 | ( |
( | |
| 出售联营公司的投资 | |||
| 股息和已收股权利息 | |||
| (购置)财产和设备 | ( |
( |
( |
| 出售财产和设备所得收益 | |||
| (收购)无形资产 | ( |
( |
( |
| 按公平值计入损益的金融资产收到的利息和摊销成本 | |||
| 投资活动提供/(用于)的现金净额 | ( |
( | |
| 融资活动 | |||
| 来自发行证券的资金 | |||
| 已发行证券的付款 | ( |
( |
( |
| 发行的次级债务资金 | |||
| 次级债务的支付 | ( |
( |
( |
| 租赁费 | ( |
( |
( |
| F-8 |
| 目录表： |
IFRS中的合并财务报表| 现金流量合并报表 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 非控股股东 | ( |
( |
( |
| 融资负债支付的利息 | ( |
( |
( |
| 已付股权利息/股息 | ( |
( |
( |
| 收购库藏股 | ( |
( | |
| 融资活动提供的/(用于)的现金净额 | ( |
( | |
| （减少）/现金及现金等值物增加 | ( | ||
| 现金和现金等价物 | |||
| 在这一时期之初 | |||
| 外汇汇率变化对现金和现金等值物的影响 | |||
| 于期结 | |||
| （减少）/现金及现金等值物增加 | ( | ||
该等附注是合并财务报表的组成部分。
| F-9 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 1) | 一般信息 |
Banco Bradesco S.A.(“Bradesco”， “银行”、“公司”或“集团”)是根据巴西联邦共和国法律成立的上市公司，总部设在巴西S保罗州奥萨斯科市。
Bradesco是一家在银行和保险两个细分市场提供多种服务的银行。该银行受巴西银行法规的约束，在巴西各地开展业务。银行业务包括一系列银行业务，在以下业务中为个人和企业客户提供服务：投资银行业务、国内和国际银行业务、投资基金管理和财团管理。保险部分包括人寿、养老金、健康和非人寿投资组合。
零售银行产品包括活期存款、储蓄存款、定期存款、互惠基金、外汇服务和一系列贷款和垫款，包括透支、信用卡和分期付款贷款。为公司实体提供的服务包括基金管理和财务服务、外汇业务、企业融资和投资银行服务、对冲和金融业务，包括周转资本融资、租赁和分期偿还的贷款。这些服务主要在国内市场提供，但也包括较小规模的国际服务。
本公司最初于S圣保罗证券交易所(“B3”)上市，其后于纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)上市。
董事会于2024年4月29日批准了合并财务报表。
| 2) | 材料会计政策 |
这些合并财务报表是根据国际会计准则理事会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)编制的。
编制合并财务报表需要使用影响资产和负债报告金额的估计和假设，以及披露财务报表日期的或有资产和负债以及本年度的损益金额。合并财务报表还反映各种估计和假设，包括但不限于：对预期损失准备金的调整；对金融工具公允价值的估计；折旧和摊销比率；非金融资产的减值损失；无形资产的使用年限；对递延税项资产变现的评估；对计算保险合同负债的假设；计提或有事项拨备以及因财政和税务不明朗因素而产生的潜在损失拨备。 涉及较高判断或复杂程度的领域，或假设和估计对综合财务报表有重大影响的领域，在附注4中披露。
以下所述的会计政策适用于列报的所有期间及本集团所有人士，包括权益法被投资人。
这些合并财务报表中包含的一些 数字经过四舍五入调整。因此，价值观在某些表格中表示为总计的 可能不是它们前面的数字的算术和。
| F-10 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
a) 整固
合并财务报表 包括Bradesco及其直接和间接子公司（包括独家共同基金和特殊目的实体）的财务报表。
合并财务报表中包含的主要子公司如下：
| 总部所在地 | 活动 | 股权 | 投票资本的参与总额 | |||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 金融部门-巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 里约热内卢-巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | - | - | ||||||
| 米纳斯吉拉斯州-巴西 | ||||||||
| 金融部门-海外 | ||||||||
| 卢森堡-卢森堡 | ||||||||
| 乔治城-开曼群岛 | ||||||||
| 纽约-美国 | ||||||||
| 纽约-美国 | ||||||||
| 伦敦-英国 | ||||||||
| 香港-中国 | ||||||||
| 乔治城-开曼群岛 | ||||||||
| 哈利斯科州-墨西哥 | ||||||||
| 佛罗里达州-美国 | ||||||||
| 保险、养老金计划和资本化债券部门-在巴西 | ||||||||
| 里约热内卢-巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 里约热内卢-巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| F-11 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 总部所在地 | 活动 | 股权 | 投票资本的参与总额 | |||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 保险-海外 | ||||||||
| 布宜诺斯艾利斯-阿根廷 | ||||||||
| 其他活动-巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 其他活动-海外 | ||||||||
| 纽约-美国 | - | - | ||||||
| 投资基金（10） | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| 圣保罗—巴西 | ||||||||
| (1) | 公司于2023年2月被收购（间接参与）。BV DTVMSA的新名称从2023年12月起; |
| (2) | 这些海外公司的功能货币是巴西雷亚尔; |
| (3) | 特殊目的实体国际多元化支付权公司正在合并。该公司是为海外应收账款证券化而设立的结构的一部分 ; |
| (4) | 该公司的功能货币为墨西哥比索; |
| (5) | 该公司的功能货币为美元; |
| (6) | Bradesco Bac Florida Bank的新名称; |
| (7) | 使用的会计信息的日期滞后时间长达60天； |
| (8) | 因库存股注销而产生的利息百分比增加； |
| (9) | 公司于2023年10月解散；及 |
| (10) | Bradesco承担或基本上保留风险和收益的投资基金被合并。 |
| F-12 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| i. | 附属公司 |
子公司是集团 控制的所有公司。如果被投资公司因参与被投资公司而面临或有权获得可变收益，则本集团对其拥有控制权，并有能力通过对被投资公司的权力影响该等收益。附属公司自本集团取得对其业务的控制权之日起至该控制权终止之日起全面合并 。
对于符合企业合并定义 的收购，采用会计的收购方法。收购成本按对价的公允价值计量，包括于交换日期给予的资产、已发行的权益工具及产生或承担的负债。企业合并中收购的可确认资产以及承担的负债和或有负债最初按收购日的公允价值计量 ，而不考虑任何非控股权益的程度。支付的对价超过本公司所占可识别净资产和收购的非控股权益的公允价值的部分计入商誉。因业务合并而产生的任何商誉 每年至少进行一次减值测试，且每当发生事件或环境变化可能表明需要减值减值时 。如果收购成本低于公司在收购净资产中所占份额的公允价值，差额将直接在综合损益表中确认。
对于不符合业务合并定义 的收购，本集团将在个别可识别资产和负债之间分配成本。收购资产及负债的成本乃由(A)于收购日期按其公允价值确认金融资产及负债； 及(B)按购买资产成本的剩余余额及承担负债于收购日期按金融工具以外的个别资产及负债，按该等工具于收购日期的相对公允价值厘定。
| 二、 | 联属 |
对联营公司的投资采用权益法在本集团的综合财务报表中入账，并初步按成本确认。对 联营公司的投资包括在收购时确认的商誉(扣除任何减值损失)。
| 三、 | 合资企业 |
本集团在 中有合同协议，双方或更多方从事受共同控制的活动。共同控制是对一项活动的控制权的契约分享， 只有在各方一致作出战略、财务和运营决定的情况下才存在。合资企业是指本集团与其他各方共同控制的安排，据此，本集团对该安排拥有权利，而不是对其资产和负债的 权利。合营企业的投资采用权益法计入本集团的综合财务报表 。
| 四、 | 结构化实体 |
当集团拥有控制权时，结构化的 实体被合并。如果本集团因参与结构化实体而面临或有权获得可变回报，则本集团拥有对该结构化实体的控制权，并有能力通过其对该结构化实体的权力影响该等回报。
| F-13 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| v. | 与非控股股东的交易和非控股股东的利益 |
本集团实行将拥有非控股权益的交易视为与本行股权拥有人的交易的政策。对于从非控股权益购买股权，支付的任何代价与所收购子公司的净资产账面价值份额之间的差额计入股权。出售给非控股股东的收益或亏损也计入股本。
应占非控股权益的利润或亏损在本标题下的综合收益表中列示。
| 六、 | 合并中抵销的余额和交易 |
集团内交易及结余(外币交易损益除外)于合并过程中撇除，包括因公司间经营而产生的任何未实现利润或亏损 ，但未实现亏损指转让资产的减值亏损，应在合并财务报表中确认的情况除外。为进行合并，本集团对类似交易、事件及情况采用一致的会计政策及类似的估值方法。
| F-14 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| b) | 外币折算 |
| i. | 本位币和列报货币 |
本集团各实体的财务 报表所包括的项目均以该实体经营所处的主要经济环境的货币(功能货币)计量。合并财务报表以巴西文字列报。雷亚尔(r$)，其中 为公司的提示货币。国内和国外的子公司使用真实作为其功能货币，但墨西哥子公司和布拉德斯科银行除外，前者以墨西哥比索为功能货币，后者以美元为功能货币。
| 二、 | 交易记录和余额 |
以外币计价或结算的外币交易使用交易日期的汇率折算为本位币。
以外币计价的货币项目 按报告日的收盘汇率折算。按历史成本以外币计量的非货币项目在初始确认日按汇率换算；按公允价值计量的外币非货币项目按确定公允价值之日的汇率换算。
因结算外币交易而产生的汇兑损益，以及在各期间折算以外币计价的货币资产和负债所产生的汇兑损益，在综合损益表中确认为“外币交易净收益/(亏损)”。
如果以外币计价的货币资产通过其他全面收益按公允价值归类为金融资产的公允价值发生变化，则在证券摊余成本变化引起的换算差异与证券账面金额其他变化之间进行 区分。与摊销成本变动有关的换算差额在综合收益表中确认 ，账面金额的其他变动(减值除外)在权益中确认。
| 三、 | 海外业务 |
所有具有与 列报货币不同的本位币的 海外业务(没有一项业务的货币属于恶性通货膨胀经济体)的结果和财务状况折算成列报货币如下：
| · | 列报的每个合并财务报表的资产和负债按报告日的结算率折算； |
| · | 每份综合损益表的收入和支出按平均汇率换算(除非这一平均值不是现行汇率对交易日的累积影响的合理近似值，在这种情况下，收入和支出按交易日的有效汇率换算)；以及 |
| · | 所有由此产生的汇兑差额在其他综合收入中确认。 |
上述过程产生的汇兑差额在权益中列示为“外币折算调整”。
| F-15 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
合并时，外国实体净投资折算产生的汇兑差额 计入“其他综合收益”。如果业务 为非全资子公司，则交易差额的相关比例将分配给非控股权益。 当外国业务被部分出售或处置时，该等在权益中确认的汇兑差额将在综合收益表中确认为销售损益的一部分。
| c) | 现金和现金等价物 |
现金和现金等价物包括：现金、银行存款、在巴西中央银行持有的无限制余额和其他流动性高的短期投资，原始期限为三个月或更短，公允价值变动风险不大，公司用于管理其短期承诺。见附注5(A)--“现金和现金等价物”。
| d) | 金融资产负债 |
i. 金融资产
本公司根据金融资产管理的业务模式以及金融资产的合同现金流的特点对金融资产进行分类和计量。
本公司将金融资产分为三类：(I)按摊余成本计量；(Ii)通过其他全面收益(FVOCI)按公允价值计量；及(Iii) 按公允价值通过损益(FVTPL)计量。
-商业模式：它与公司管理其金融资产以产生现金流的方式有关。与每个投资组合有关的管理目标(商业模式)被定义为：(1)维持资产以获得合同现金流；(2)维持资产以获得合同现金流和销售；或(3)任何其他模式。当金融资产符合业务模式(I)和(Ii) 时，将应用SPPI测试(仅支付本金和利息)。根据业务模式(III)持有的金融资产按FVTPL计量。
-SPPI测试：此测试的目的是评估金融工具的合同条款，以确定它们是否在特定日期产生现金流， 仅与本金的本金和利息支付相符。
在这种情况下，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值，利息是指对货币时间价值的对价， 与特定时间段内未偿还本金相关的信用风险以及其他风险和借款成本。不符合SPPI测试的金融工具按FVTPL计量，如衍生品。
| • | 按公允价值通过利润 或亏损计量 |
所有不符合按摊余成本或FVOCI计量标准的金融资产，除在初始确认中被不可撤销地指定为FVTPL的资产外，均被归类为在FVTPL计量，如果这消除或显著减少了资产与负债的错配。
在FVTPL计量的金融资产最初按公允价值入账，随后公允价值的变动立即在损益中确认。
| F-16 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
金融资产按公允价值在综合财务状况表中初步确认，交易成本直接计入综合损益表。公允价值的后续变动立即在损益中确认。
非衍生资产的公允价值变动所产生的损益直接在综合损益表中“按公允价值计入损益的金融资产和负债的净收益/(亏损)”项下确认。按FVTPL计量的金融资产利息收入 计入“利息及类似收入”。关于衍生资产的处理，见附注2(D)(3)。
| · | 通过其他全面收益按公允价值计量 |
它们是符合SPPI测试标准 的金融资产，其持有的商业模式的目标既是维护资产以获得合同现金流，也是为了出售。
该等金融资产最初按公允价值确认，加上因收购或发行该等资产而直接应占的任何交易成本，其后按公允价值计量，并在除减值损失及债务证券汇兑损益外的其他全面收益中确认损益，直至该金融资产终止确认为止。预期的信贷损失记录在综合损益表中。
利息收入采用实际利息法在综合损益表中确认。当本公司的支付权确定时，权益工具的股息在合并报表“股息收入”的“通过其他综合收入按公允价值计算的金融资产净收益/(亏损)”内确认。分类为FVOCI的债务证券投资因汇兑变动而产生的收益或亏损在综合损益表中确认。有关预期信贷损失处理的更多详情，见附注2(D)(8)。
| · | 按摊销成本计量 |
符合SPPI测试标准 并以商业模式持有的金融资产，其目标是维持资产以获得合同现金流。
该等金融资产最初按公允价值确认，包括直接成本及增量成本，其后按实际利率法按摊销成本入账。
利息在综合损益表中确认，并作为“利息和类似收入”列示。在预期信贷损失的情况下，报告从金融资产的账面价值中扣除并在综合损益表中确认。
二、 金融负债
除交易金融负债外，本集团按实际利率法将其金融负债分类，其后按摊销成本计量。
本集团确认的交易金融负债为按公允价值记录和计量的衍生金融工具，公允价值相应的 变动立即在损益中确认。
| F-17 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
本集团并无任何按公允价值计入损益的财务 负债。
关于衍生品处理的更多细节， 见附注2(D)(3)。
| · | 财务担保合同和 贷款承诺 |
财务担保是指 要求本集团就特定债务人未能按照债务工具条款支付到期款项而蒙受损失的担保下作出具体付款的合约。
财务担保最初在作出担保之日在财务状况表中按公允价值确认。于初步确认后，本集团在该等担保项下的责任以(I)预期亏损拨备价值与(Ii)初步确认价值减去(如适用)服务费收入累积价值之间的较高值来衡量。获得的费用 收入在保修期内以直线方式确认。与担保有关的负债的任何增加都在合并损益表中“其他营业收入/(费用)”内报告。
预期信贷损失是指 贷款承诺，在负债中确认并计算，如附注40.2所述。--信用风险。
三、 衍生金融工具和对冲交易
衍生工具于有关合约签订当日按公允价值初步确认，其后按其公允价值重新计量，并于损益表中“按公允价值计提损益的金融资产净收益或亏损”项下确认的变动重新计量。
公允价值是根据活跃市场(例如交易所交易期权)的报价获得的，包括最近的市场交易，以及估值技术(例如掉期和外币交易)，如贴现现金流模型和期权定价模型。 在计算公允价值时，考虑了交易对手和实体自身的信用风险。
当嵌入其他金融工具的某些衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险并不密切相关，且主合同没有按公允价值计入损益时，该衍生工具被视为独立的衍生工具。该等嵌入衍生工具按公允价值单独入账，并于综合损益表确认公允价值变动。
本集团设有现金流 套期保值结构，其目标是保护可归因于与所有已确认资产或负债或其组成部分相关的特定风险而导致的现金流变动的风险敞口。这些结构的详细情况见附注40.3--市场风险。
四、 识别
初步而言，本集团根据该文书的合约 条文，于交易日确认存款、已发行证券及次级债务及其他金融资产及负债。
v. 不再认识
| F-18 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
当 没有合理的收回预期，当从这些资产获得现金流的合同权利已经停止存在，或者资产已经转让，并且基本上所有资产所有权的风险和回报也被转移时，金融资产被取消确认。 金融负债在其被清偿、支付、赎回、取消或到期时被取消确认。如果对现有金融资产条款的重新协商或修改 导致修改后的资产的现金流量与原始未修改资产的现金流量存在实质性差异，则原始金融资产将被取消确认，修改后的金融资产被确认为新的金融资产并按公允价值进行初始计量。
六、 抵销金融工具
当本集团有意愿及 法定强制权按净额抵销已确认金额或同时变现资产及清偿负债时，金融资产及负债于综合财务状况表内列报净额及净额。
七. 公允价值的确定
确定 大部分金融资产和负债的公允价值是基于活跃市场交易的金融工具的市场价格或证券交易商的报价 。其他工具的公允价值是使用估值技术确定的。估值方法包括使用近期市场交易、贴现现金流量法、与其他类似有可观察市场价格的工具的比较和估值模型。
对于较常用的工具， 集团使用被广泛接受的估值模型，该模型考虑了可观察到的市场数据，以确定金融工具的公允价值。
对于更复杂的工具， 集团使用自己的模型，这些模型通常是从标准估值模型发展而来的。模型 中包含的一些信息可能无法在市场上观察到，这些信息是从市场价格或利率得出的，或者可能是在假设的基础上估计的。
模型或估值技术产生的价值被调整以反映各种因素，因为估值技术不一定反映市场参与者在交易期间考虑的所有因素。
调整估值以考虑模型的风险、买入价和卖出价之间的差异、信用和流动性风险以及其他因素。管理层 相信该等估值调整对于正确评估综合财务状况表所载金融工具的公允价值是必要和适当的。
有关计算金融工具公允价值的更多详情载于附注40.4。--流动性风险。
八. 预期信贷损失
本集团按摊余成本及FVOCI(股权工具投资除外)、财务担保及贷款承诺计算金融工具的预期信贷损失 。
金融工具的预期信贷损失 计量如下：
| F-19 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
金融资产：按经营实际利率折现的本集团预计收回的合同现金流与现金流差额的现值；
财务担保：指向担保持有人偿还的预期付款与本集团期望以反映市场状况的比率折现收回的价值之间的差额的现值；以及
贷款承诺：指使用承诺时到期的合同现金流与集团预期按反映市场状况贴现的现金流之间的差额的现值。
预期信贷损失是根据以下基础之一来衡量的：
−预计12个月的信贷损失，即在报告日期后12个月内可能发生的拖欠事件造成的信贷损失；以及
−整个生命周期的预期信用损失，即金融工具预期生命周期内所有可能发生的违约事件所导致的信用损失。
当一项金融资产在报告日期自其首次确认以来信用风险显著增加，而在信用风险自其首次确认以来并未显著增加时，则应用对整个生命周期的预期损失进行计量。 本公司假设，当报告日金融资产的信用风险较低时，该金融资产的信用风险并未显著增加。
关于巴西政府债券，该集团已在内部开展了一项研究，以评估这些证券的信用风险，预计未来12个月不会出现任何损失，即不会为信用损失计提拨备。
对于贷款，损失金额按资产的账面价值与按金融资产原始有效利率贴现的估计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信贷损失)的现值之间的差额计量。资产的账面金额通过拨备减少，损失金额在综合损益表中确认。
计算抵押品金融资产的现值反映了抵押品止赎减去获得和出售抵押品的成本后可能产生的现金流。
我们会定期检讨用于估计未来现金流的方法和假设，以减少亏损估计与实际亏损经验之间的差异。
在确认预期信贷损失后，利息收入按用于对未来现金流量进行贴现的实际利率在拨备的会计总价值上确认，但存在信用回收问题的资产除外，其中所述利率按拨备的账面净值 应用。
当没有合理的复苏预期时，全部或部分金融资产 被冲销相关的信贷损失。此类贷款在完成所有相关催收程序并确定损失金额后予以核销。以前注销金额的后续收回 计入综合损益表。
用于计算预期信用损失和确定显著增加的信用风险的标准详见 附注40.2。--信用风险。
| F-20 |
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| 目录表： |
| e) | 持有待售非流动资产 |
在某些情况下，在止赎违约贷款后，财产 会被收回。收回物业以其账面值或公允价值减去出售成本(以较低者为准)较低者计量，并计入“持有待售非流动资产”。
| f) | 财产和设备 |
| i. | 确认和估值 |
物业及设备按成本减去累计折旧及累计减值损失(如有)计量(见下文附注2(I))。成本包括可直接 归因于收购资产的费用。
内部生产资产的成本 包括材料成本和直接人工成本，以及可直接分配和运行所必需的任何其他成本。
如果一件物品的部件具有不同的使用寿命，并且单独控制是可行的，则它们被记录为组成财产和设备的单独物品(主要部件)。
在每个报告日期重新评估使用年限和剩余价值 ，并在适当情况下进行调整。
出售财产和设备的收益和损失是通过将收到的收益与资产的账面金额进行比较来确定的，并在合并的 损益表中“其他营业收入/(费用)”项下记录。
| 二、 | 后继成本 |
物业及设备项目的保养及维修支出 如与项目 相关的未来经济利益可能会流入本集团超过一年，且成本可可靠计量，则确认为资产。被更换部件的账面价值被取消确认。 所有其他维修和维护成本在发生维修和维护费用的报告期内计入综合损益表。
| 三、 | 折旧 |
折旧在综合损益表中按直线法确认，并考虑资产的估计可用经济年限。应计折旧额为总账面价值减去可用经济年限结束时的估计剩余价值。土地没有 折旧。可用年限和剩余价值在每个报告日期重新评估，并在适当时进行调整。
| g) | 无形资产 |
无形资产由非货币性项目构成，没有单独可识别的实物。它们可能来自企业合并，如在企业合并中购买的商誉和其他无形资产，或来自其他交易，如软件许可和获得独家 权利。这些资产按成本确认。在企业合并中收购的无形资产的成本是其在收购日的公允价值。使用年限有限的无形资产在其估计的经济使用年限内摊销。使用年限不确定的无形资产 不摊销。
| F-21 |
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| 目录表： |
一般而言，本集团已确认的无形资产 具有一定的使用年限。于每个报告日期，无形资产会被审核以确定减值或估计未来经济利益的变动--见下文附注2(I)。
| i. | 商誉 |
商誉(或议价购买收益)于收购附属公司、联营公司及合资企业时产生，并分配给现金产生单位(CGU)或现金产生单位集团，而 预期将从收购的协同效应中获益。
商誉反映收购当日收购的附属公司、联营公司或合营企业的 收购成本相对于本集团应占的可确认净资产或负债的公平价值的超额部分。收购子公司所产生的商誉被确认为“无形资产”，收购联营公司和合资企业所产生的商誉计入投资的账面金额。当收购成本与本集团应占可确认资产或负债净值的公允价值之间的差额为负值(廉价购买收益)时，该收益立即在收购日的 综合收益表中确认。
商誉测试每年或每当观察到触发事件时进行减值测试(见下文附注2(I))。出售实体实现的损益包括与出售实体相关的商誉账面价值的对价。
| 二、 | 软件 |
本集团收购的软件按成本、减去累计摊销及累计减值损失(如有)入账。
内部软件开发费用 当集团能够证明其完成开发的意图和能力，并使用软件以产生未来经济效益时，确认为资产。内部开发软件的资本化成本包括直接归因于开发的所有成本，并在其使用寿命内摊销。内部开发的软件按其资本化成本减去摊销和减值损失(见下文附注2(I))入账。
后续软件费用只有在增加了与其相关的特定资产中包含的未来经济效益时才会资本化 。所有其他费用均记为已发生的费用。
摊销在合并的 损益表中使用直线方法在软件的预计使用年限内确认，自软件变为可用之日起计。软件的估计使用寿命从两年到五年不等。使用寿命和剩余价值将在每个报告日期进行审核，并在必要时进行调整。
| 三、 | 其他无形资产 |
其他无形资产基本上是指客户组合和取得银行服务权。该等资产按成本减去摊销及减值亏损(如有)入账，并于预期资产将直接或间接对未来现金流量作出贡献的期间摊销。
该等无形资产每年审核一次， 或每当发生可能显示资产账面值无法收回的事件或情况变化时。 如有需要，撇账或减值(见下文附注2(I))会立即在综合损益表中确认。
| F-22 |
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| 目录表： |
| h) | 公司租赁(承租人) |
作为承租人，本集团在合同 开始时评估合同是否为或包含租赁。也就是说，如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用权，以换取对价的话。
除短期租约及低价值资产租赁外，本集团对所有租约采用单一的 确认及计量方法。本公司 确认支付租赁款项的租赁负债和代表标的资产使用权的使用权资产。
在租赁开始时， 集团确认“租赁负债”和使用权资产。租赁负债计息费用和使用权资产折旧费用分别确认。
使用权资产最初按成本价值计量，其后按累计折旧及任何累计减值损失(如适用)减值。在重新计量租赁负债的情况下，使用权也将进行调整。折旧按租赁期限线性计算 。
租赁期定义为租赁的不可撤销期限，以及(I)如果承租人合理地确定将行使该选择权，延长租赁的选择权所涵盖的期限；以及(Ii)如果承租人合理地确定不会行使该选择权，终止租赁的选择权所涵盖的期限。本集团对物业租赁条款有说明性政策，该政策考虑了业务规划和管理预期、延期选择和当地法律法规。
租赁负债最初按未来租赁付款的现值计量，再按根据租赁期限适用于每份合同的递增费率折现。
租赁付款包括固定付款，减去任何应收租赁奖励，以及取决于指数或费率的可变租赁付款。不依赖指数或费率的可变租赁付款在触发付款的事件或条件发生的期间被确认为费用。
集团采用的递增利率认为融资利率是无风险的，由信贷利差调整。
随后，租赁负债进行调整 以反映对付款流量征收的利息，重新计量以反映租赁的任何重估或修订，并减少至 反映所支付的款项。
财务费用确认为“利息和类似费用”，并根据合同条款进行调整，考虑到递增率。
无限期财产的合同和租赁不在《国际财务报告准则》16-租约的范围内，因为它们是合同可以随时终止而不会受到重大处罚的租约。在这种情况下，租赁合同不被视为可执行。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团对其短期租约(租期自开始日期起计为12个月或以下且不含购买选择权的租约)适用短期 租约确认豁免。它还将低价值资产确认豁免的租赁适用于被认为是低价值的租赁。短期租赁的租赁付款和低价值资产的租赁在租赁期内确认为费用。
| F-23 |
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| 目录表： |
| i) | 非金融资产减值损失(递延税项资产除外) |
具有无限使用寿命的资产(如商誉)不需摊销，并至少每年进行一次测试，以核实减值的存在。
当事件或环境变化显示账面金额 可能无法收回时，应摊销或折旧的资产将被审查以评估减值。减值亏损是根据资产或现金产生单位的账面金额超出其估计可收回金额确认的。资产或CGU的可收回金额为其公允价值、出售成本和使用价值中的较大者。
为了进行减值测试， 无法单独测试的资产被归入最小的资产组，这些资产从持续使用中产生现金流入，而这些现金流入在很大程度上独立于其他资产或CGU的现金流入。根据营运分部的上限， 就商誉减值测试而言，已获分配商誉的CGU经汇总，以便进行减值测试的水平反映为内部报告目的而监测商誉的最低水平。
在评估使用价值时，使用基于业务计划和预算的未来盈利能力，并使用反映货币时间价值和资产或CGU的特定风险的当前市场条件的贴现率将估计的未来现金流量折现至其现值 。
本集团的企业资产 不会产生单独的现金流入，并由不止一个CGU使用。公司资产在合理和一致的基础上分配到CGU，并作为测试公司资产分配到的CGU的一部分进行减值测试。
减值损失在 综合收益表中确认。就现金流转单位确认的减值损失将首先分配，以减少分配给现金流转单位(或一组现金流转单位)的任何商誉的账面金额，然后按比例减少现金流转单位(或 群组)其他资产的账面金额。
商誉减值不能撤销。 对于其他资产，在每个报告日期重新评估在以前期间确认的减值损失，以确定减值已经减少或不再存在的任何迹象 。如果用于确定可收回金额的估计发生变化，或资产的账面价值不超过在未确认减值的情况下应确定的账面价值(扣除折旧和摊销)，则减值亏损将转回。
| j) | 准备金、或有资产和负债及法律义务 |
当作为过去事件的 结果，本集团目前的法律或推定义务可以可靠地估计，并且很可能需要资源外流来清偿该义务时，拨备即被确认。拨备是通过按反映当前市场对货币时间价值和与负债相关的风险的当前市场评估的税前利率对预期未来 现金流量进行贴现来确定的。
管理层在考虑到他们的法律顾问的意见、诉讼的性质、与以前诉讼的相似性、复杂性和法院的定位后，就制定了拨备条款。
| F-24 |
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| 目录表： |
或有负债不被确认， 因为它们的存在只能通过一个或多个不完全受管理层控制的未来和不确定事件的发生或不发生来确认。或有负债不符合确认标准，因为它们被视为可能的损失，并在相关时在解释性说明中披露。被归类为远程债务的债务既没有拨备，也没有披露。
或有资产只有在有实际担保或最终有利的法院裁决时才被确认，而这些资产没有更多的资源，因此收益 实际上是确定的。或有资产的成功预期是可能的，只有在相关的情况下才在财务报表中披露。
法律义务产生于法律程序，其目标是其合法性或合宪性，而与胜诉可能性的评估无关，其金额在财务报表中得到充分确认。
| k) | 保险合同 |
根据《公约》国际财务报告准则 17-保险合同，符合保险合同定义的合同，包括已发行和持有的保险和再保险合同，以及保险公司发行的酌情参与的投资合同，必须根据其规则进行衡量，但有一些有限的例外情况。保险合同是一方当事人接受另一方当事人的重大保险风险的合同。保险风险是指除财务风险外，从合同持有人转移到发行人的风险。酌情参与的投资合同是一种金融工具，根据该工具，持有人 将获得一笔额外付款，其金额或期限由发行人根据合同酌情决定。
在对《国际财务报告准则第17号》范围内的合同进行分类后，本集团必须评估这些合同是否有任何嵌入的衍生品、独特的投资组成部分或与保险无关的独特商品或服务。如果投资部分与保险合同没有高度相关性，并且投保人可以在同一司法管辖区以同等条款和条件购买合同，则投资部分是不同的。如果投保人可以单独或结合投保人可获得的其他现成的 资源从该产品或服务中获益，则与保险无关的产品或服务是独特的。
以下是该集团在IFRS 17-保险合同范围内的产品摘要：
| · | 人寿投资组合分为三组：人寿短期风险、人寿长期风险和人寿资本化投资组合。 |
| o | 人寿短期风险投资组合 包括覆盖死亡、残疾和发病风险的产品，最长期限为三年； |
| o | 人寿长期风险组合包括涵盖死亡、残疾和发病风险的产品 。此投资组合的存续期与投保人的预期寿命有关 或存续期超过三年； |
| o | 终身产品组合包括 涵盖死亡、残疾和发病风险的产品，以及赎回选项。此投资组合的存续期与投保人的预期寿命有关。 |
| · | 养老金投资组合分为三个 组：固定收益养老金、传统养老金和PGBL/VGBL。 |
| F-25 |
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| 目录表： |
| o | 固定收益养老金投资组合涵盖在投保人达到退休日期时保证确定的 未来付款的产品。此投资组合的期限与投保人的预期寿命 相关； |
| o | 传统的养老金投资组合涵盖在投资和收益阶段都保证最低利率和/或通胀调整的产品。此投资组合的存续期与投保人的预期寿命有关。 |
| o | PGBL/VGBL投资组合包括仅在受益阶段保证利率和/或通胀调整的产品。这一投资组合的存续期与投保人的预期寿命有关。 |
| · | 健康投资组合分为两个组：健康和牙科健康。 |
| o | 健康投资组合考虑具有完全健康保险的产品。这些 产品可以单独签约(个人健康)或集体签约(集体健康)。个别产品的存续期与投保人的预期寿命相关联，集体产品的存续期最长为两年； |
| o | 牙科健康产品组合仅包括牙科健康保险的产品。 这些产品可以单独签约(个人牙科健康)或集体签约(集体牙科健康)。单个产品 的存续期与投保人的预期寿命相关，而集体产品的存续期最长为三年。 |
| · | 非寿险投资组合分为两个 组：长期非寿险和短期非寿险。 |
| o | 长期非人寿投资组合包括两种产品：(I)财团保险(Br)(一种保护自筹资金池协议免受其成员违约的产品)；以及(Ii)住房贷款保险； |
| o | 短期非寿险投资组合包括所有其他非寿险产品，例如(但不限于)：车辆、住宅、设备和民事责任。 |
聚合级别
出于衡量目的，本集团根据共同管理的类似风险汇总 保险合同，这些保险合同必须按群组分开(最长间隔为 12个月)，然后分为三类：初始确认时繁重的合同组、初始确认时不会在未来变得繁重的合同组，以及投资组合中的一组剩余合同(如果有的话)。这些集合被称为合同组。
合同限额
本集团可要求投保人支付保费，或本集团可能被要求为投保人提供保险的报告期内存在的权利和义务所产生的现金流，均在保险合同范围内。对于具有全权参与特征的合同，如果现金流产生于本集团在当前或未来日期交付现金的实质性义务，则现金流在合同范围内。
初始识别
本集团确认在发生下列第一个事实时签发的保险合同 ：
· 该组合同的覆盖期开始之时；
· 集团内投保人首次付款的到期日； 或
· 一组合同变得繁重的日期。
| F-26 |
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| 目录表： |
当新合同在报告期内满足认可标准时，即被纳入集团，直至所有预期纳入集团的合同均已被认可。
测量方法
为衡量其保险合约剩余承保范围的负债，本集团采用一般计量模型(GMM/BBA)、可变费用法(VFA)及 保费分配法(PAA)，详情如下。
在通用计量模型(GMM/BBA)中，已发行的保险合同在初始确认时按以下总数计量：(I)估计的未来现金流，经货币价值调整，以及与非金融风险有关的明确风险调整；以及(Ii)合同服务保证金(CSM)。 集团将通用模型应用于以下投资组合：长期风险人寿、终身、固定收益养老金、传统养老金、个人健康、个人牙科健康和长期非寿险。
作为通用测量模型(GMM/BBA)的变体，可变费用方法(VFA)遵循与通用测量模型(GMM/BBA)相同的原则，但后续测量与CSM的测量不同。VFA适用于直接参与 合同，这些合同基本上是与投资有关的服务合同。此外，对于这些类型的 合同，对投保人的责任与基础项目挂钩。“基础项目”被定义为“确定保险公司根据保险合同将支付的部分金额的项目”。基础项目可以包括任何 个项目；例如，参考资产组合、本集团的净资产或本集团净资产的指定子集。本集团将此方法应用于退休金组合，包括传统退休金、PGBL及VGBL组合，因为在投资阶段，投保人的回报与特定投资基金持有的资产直接挂钩。
简化保费分配方法(PAA)适用于保证期为一年或以下的合约，以及本集团合理地 预期由此产生的计量与一般计量模型(GMM/BBA)下的计量不会有重大差异的合约。本集团将保费分配法(PAA)应用于人寿短期风险、集体健康、集体牙科健康及 短期非人寿投资组合，因为该等投资组合的承保期等于或少于一年，或接受本集团进行的 “相似性测试”，以确认根据简化模型计量的该等合约的负债价值是否等于或类似于按一般 模型(BBA)计量的该等合约的负债价值。
本集团并不发行再保险合约； 然而，本集团已将合约转让予再保险公司，并采用保费分配法(PAA)衡量已转让的再保险合约，因为该等合约的存续期为一年或以下。
本集团使用对应履行现金流的估计，按现值折现来计量已产生的 索赔的负债。
贴现率
贴现率是用于反映货币对未来现金流的时间价值的比率。它可以使用两种方法之一来构建：自上而下或自下而上。在自上而下的方法中，贴现率是从资产组合的内部收益率(IRR)得出的。在自下而上的方法中， 贴现率的计算基于无风险利率。将流动性风险添加到无风险利率中，以获得最终的 贴现率。流动性风险反映了考虑到所有退保选项的保险合同和参考债券投资组合之间的流动性差异，投资者将要求获得的补偿。该集团对其所有投资组合使用自下而上的利率，这是根据IFRS 17-保险合同衡量的。
| F-27 |
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| 目录表： |
本集团已选择确认折现率变动对其他全面收益的初步确认及其后计量的影响。
风险调整(RA)
风险调整(RA)是本集团对未来现金流量现值的估计作出的调整，以反映因非财务风险而需要 承担现金流量的价值和时间的不确定性风险所需的补偿。集团选择使用人寿、退休金及牙科健康投资组合的资本成本方法，以及健康投资组合的置信度方法 。对于非寿险投资组合，资本成本法用于剩余保险负债(LRC)和 已发生索赔负债(LIC)的置信度方法。
根据资本成本法，风险资本是保险合同预期要求的风险资本乘以资本成本来确定的。保险合同预期需要的风险资本 是通过将当前风险资本 乘以保险现金流的持续时间的近似方法获得的。资本成本是股东从投资组合中要求的最低回报 ，通过资本资产定价模型(CAPM)方法获得。
置信度方法基于在定义的压力情景下重新计算合同的现金流。在这种情况下，风险调整将是定义的压力情景中的保险现金流与基本情景中的保险现金流之间的差额。
为计算健康投资组合的可信度，本集团使用内部风险模型，计算其投资组合中保险合同的可信度 ，剩余承保准备金的60%和已发生索赔拨备的70%。
合同服务利润率分配 (CSM)
每组保险合同的合同服务利润率(CSM) 在每个期间的损益表中确认，以反映所提供的保险范围。 每个期间确认的合同服务利润率(CSM)的金额是通过确定承保单位、在期间结束时分配合同服务利润率(CSM)(在确认任何损益释放以反映该期间提供的服务 )来确定的。等同于本期提供并预计在未来提供的每个保险单位，并在损益中确认分配给该期间提供的保险单位的金额。
对于采用通用计量模型(GMM/BBA)和可变费用法(VFA)衡量的合同组，合同服务利润率(CSM)的分配是在合同组的整个期限内以系统反映合同项下保险利益和/或投资转移的方式计算的。
本集团已运用判断及考虑所有相关事实及情况，以确定一套系统及合理的方法，以估计为每组合约及承保单位提供的保险合约承保金额。
对于人寿长期风险、传统养老金和养老金及人寿合同，CSM的确认基于对保险合同组合的保险负债价值的预测 。对于PGBL和VGBL养老金合同，它是基于投资组合管理费的。
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| 目录表： |
对于长期非人寿保险， 在损益中确认合同服务保证金(CSM)的部分是基于对投资组合保费的预期。
对于个人健康投资组合， 在利润或亏损中确认合同服务利润率(CSM)的部分是基于暴露于健康风险中的人员流动 未来期间预测的风险。
现金流履行情况测评方法
在评估合同范围内包括的履约现金流时，本集团考虑所有可能结果的范围，使用代表所有可能情况平均值的概率加权平均预期，具体说明每种情况的现金流金额、时间和 反映测量日期存在条件的概率。在确定可能的情况时，这些小组使用所有合理且可支持的信息，而无需付出不必要的成本或努力，其中包括有关过去事件、当前状况和未来预测的信息。
在估计未来现金流时，合同范围内包括以下 要素：
· 保费以及由这些保费产生的任何额外现金流，如收购成本和未来索赔；
· 已报告的尚未支付的索赔、已发生但尚未报告的索赔、预期的未来保单索赔以及现有保险合同涵盖的未来索赔回收的潜在现金流入 ；
· 将保险收购现金流分配给已签发合同所属的投资组合；
· 直接归因于保险合同履行的固定和可变间接管理费用的分配，包括会计、人力资源、IT和支持、建筑物折旧、租金、维护和公用事业等间接成本；
· 可特别收取的其他费用 合同项下的投保人。
现金流估计包括直接可见的 市场变量和不可见的变量，如死亡率、事故率、平均索赔成本和严重索赔的概率。
在将死亡率表应用于投保人群体 时，本集团使用这些参数作为参考，以预测将支付给投保人的福利数量。预计将支付的 金额计入实体保险合同的衡量。
在计算用于衡量保险合同的死亡率时，专家组使用了一些死亡率表。使用不同的死亡率表 是为了反映某些投保人群体的生死概率。
本集团亦使用持续性指数 作为衡量履约现金流的假设。持久性指数旨在捕捉投保人 在考虑到取消的可能性后仍将是合同当事人的平均时间。
本集团在每个报告期结束时计算完成情况的变化 现金流。这是由于非财务和财务假设以及贴现率发生变化。 本集团首先计算贴现率和财务假设关于履行现金流的变化(如期初的预期)，然后根据非财务假设的变化计算这些现金流的变化。
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| 目录表： |
收购现金流
本集团在衡量一组保险合同时包括保险 收购现金流，如果这些现金流直接归因于该 集团、该集团本身或该集团所属的保险合同组合中的个别合同。
因此，与收购相关的费用 现金流将根据与保险合同相关的剩余承保责任(LRC)的增加在损益中确认。
组分分离
本组织对其产品进行评估，以确定其是否由不同的组件组成，并且需要通过应用其他会计标准进行分离和核算 。当这些非保险部分不明确时，它们将与适用《国际财务报告准则第17号--保险合同》的保险部分合并核算。专家组对该范围内的合同进行了评估，并得出结论，没有任何组件需要分离 。
投资构成和基础资产
本集团将投资部分定义为保险合同要求实体在任何情况下向投保人偿还的金额，而不考虑保险事件的发生 。
本集团亦将相关的 资产定义为决定部分应付予投保人的金额的项目。基础项目可以包括任意数量的 项目；例如，参考资产组合、实体的净资产或实体的净资产的特定子集。
然而，如上文所述，本集团在其保险组合中并无明显的投资成分，其与非独立的 投资公司有保险产品。
本集团亦与与标的资产挂钩的债务订立合约。属于这两个类别的集团投资组合包括：养老金投资组合， 包括传统养老金、PGBL和VGBL投资组合。
来自保险的收入：
本集团承保保险合约及 在确认来自该等合约的收入时，减少其剩余承保责任(LRC)。
对于在一般计量模型(GMM/BBA)和可变费用法(VFA)下计量的保险合同组，保险收入由 剩余承保责任(LRC)变化的总和组成，原因如下：
· 在此期间发生的保险费用；
· 非金融风险的风险调整变化；
· 从合同服务利润率(CSM)中为该期间提供的保险 释放的金额；
· 其他金额，例如与当前或过去期间相关的保费收入的经验调整(如果有)。
保险收入还包括与收回保险收购现金流有关的保费部分，包括在每个时期的保险费用中。这两个 值都是根据时间的推移进行系统测量的。
在采用保费分配法 (PAA)时，本组织根据时间推移确认该期间的保险收入，分配预期保费收入，包括对每个承保期保费的经验调整。
保险合同费用
一组出具的保险合同产生的保险费用包括：
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| 目录表： |
· 已发生索赔的负债(LIC)与索赔和本期间发生的费用有关的变化，不包括投资部分的偿还；
· 已发生索赔的负债(LIC)与索赔和以前期间发生的费用(与过去的保险有关)有关的变化；
· 本期间发生的其他直接归属于保险费用的费用 ；
· 保险收购成本摊销；
· 在该期间内初步确认的繁重合同组的损失部分；
· 与未来承保范围相关的剩余承保责任(LRC)的变化不会调整合同服务保证金(CSM)，因为它们是繁重合同组中损失部分的变化。
财务收支
本集团采用财务收入与支出分开的方式，确认损益表中与保险合同相关的利息，以及按PAA和BBA方法计量的所有投资组合中与财务费用变化和其他全面收入中的假设相关的金额。VFA PortiFolio的财务收入和支出完全在损益表中分配。
| l) | 资本化债券 |
资本化债券的负债 记在“其他负债”项下。金融负债和资本化债券收入在发行债券时确认 。
债券根据付款类型进行发行，按月付款或一次性付款。每个债券都有一个名义价值，该价值以参考利率指数(Tr) 加上利差为索引，直到赎回或取消债券为止。应付金额在“其他负债 --资本化债券”项中确认。
资本化债券受益人 有资格参加抽奖。在发行资本化债券时确定的一定期限结束时，受益人 可以赎回支付的名义价值加上累计利息。这些产品受到巴西保险监管机构的监管；但是，它们不符合保险合同的定义，因此被归类为金融负债。
当债务合法到期时，来自“资本化 计划”的无人认领的金额将被取消确认。
| m) | 员工福利 |
Bradesco预期将其固定福利计划和退休后计划的盈余或赤字在其 财务状况综合报表中确认为资产或债务，并确认发生变化的年度内财务状况的变化、利润或 亏损。
| i. | 固定缴款计划 |
Bradesco及其子公司为其员工和管理层提供养老金计划。固定缴款的缴费义务 养老金计划在发生时在损益中确认为费用。缴费支付后，Bradesco以雇主的身份没有义务支付任何额外的款项。
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| 目录表： |
| 二、 | 固定福利计划 |
本公司与固定利益计划有关的债务净额，仅指所收购的机构，并按每个计划分开计算，估计雇员在离开本公司后或退休时有权享有的未来固定利益。
Bradesco对已定义的 福利计划的净债务是根据员工在本期间和以前期间提供的服务 获得的未来福利的估计价值计算的。该价值按其现值折现，并扣除任何 计划资产的公允价值。
根据会计规则的要求，每年由合格的精算师使用预计单位贷记法计算确定的福利计划的债务。
重新计量债务净额，其中包括：精算损益、除预期资产(不包括利息)以外的计划资产的返还，以及资产上限的影响(如果有，不包括利息)，立即在其他全面收益中确认。
与固定福利计划相关的净利息和其他费用在损益表中确认。
| 三、 | 离职福利 |
当公司在员工正常退休日期前终止雇佣关系，或员工接受自愿裁员以换取此类福利时，应计遣散费福利。
应在报告日期后12个月或更长时间支付的福利折现为现值。
| 四、 | 短期利益 |
工资、薪金、社会保障缴费、带薪年假和带薪病假、利润分享和奖金等福利(均应在报告日期后12个月内支付)和医疗保健等非货币福利在综合收益表中计入费用， 如果公司目前有法律或推定义务支付因员工过去提供的服务而产生的金额，且该义务可以可靠地估计，则不对现值有任何折扣。
| n) | 利息 |
按摊余成本和FVOCI计量的金融资产收入，除按摊余成本分类的负债的权益工具和利息成本外，均按实际利率法按权责发生制在综合收益表中确认。实际利率是指在金融资产或负债的整个预期寿命(或在适当情况下，较短的期间)中将估计的未来现金支付和收入贴现至金融资产或负债的账面金额的利率。在计算实际利率时，公司会考虑金融工具的所有合同条款，而不是未来的信贷损失来估计未来的现金流。
| F-32 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
实际利率的计算 包括作为该利率组成部分的所有佣金、交易费用、折扣或奖金。交易成本是指直接归因于金融资产或负债的收购、发行或处置的增量成本。
| o) | 费用及佣金 |
属于金融资产或负债实际利率的一部分并可直接分配给金融资产或负债的手续费和佣金收入及支出 计入实际利率计算 。
其他费用和佣金收入，基本上由账户服务费、资产管理费、信用卡年费以及托收和联合体费用构成， 根据IFRS 15--与客户的合同收入的要求，在履行义务的范围内 确认。价格分配到每月服务的提供，收入在结果中以相同的方式确认。 当预计贷款承诺不会导致贷款提取时，相关承诺费在承诺期内以直线 方式确认。其他费用和佣金支出主要与接受服务时的交易有关。
| p) | 所得税与社会贡献 |
递延税项资产按收入 税项损失、社会贡献损失及暂时性差额计算，在“递延税项资产”中确认，而租赁资产折旧(只适用于所得税)的递延税项负债、证券的公允价值调整、司法存款的通胀调整等在“递延税项”中确认。
暂时性差异的递延税项资产 在会计处理和所得税处理之间的差异冲销时实现。在产生应纳税所得额时，可变现结转所得税和社会贡献损失的递延税项资产，最高限额为当期应纳税所得额的30%。递延税项资产根据管理层进行的技术研究和分析，根据当前的变现预期确认。
所得税准备金按以下基本税率计算：
2022年4月28日公布了第1,115号暂行办法(“MP”)，并于2022年9月19日转变为第14,446号法律，将2022年8月1日至2022年12月31日期间保险和金融部门净收入的社会贡献率提高了一个百分点。
根据具体适用的立法确认了所得税和社会贡献的规定。
所得税和社会贡献的细目 显示递延税项资产的计算、来源和预期用途，以及未确认的递延税项资产， 载于附注37--所得税和社会捐献。
| F-33 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| q) | 细分市场报告 |
营运分部的资料 与提交予行政总裁(作为首席营运决策者)的内部报告一致，该等内部报告由行政总裁、执行副总裁、董事总经理及副主管组成。该公司主要经营银行业务和保险业务。银行业务包括零售、中端市场和企业活动、租赁、国际银行业务、投资银行业务和私人银行业务。公司的银行业务通过其在全国各地的分支机构、海外分支机构和子公司以及我们在其他 公司的持股权益进行。保险部门包括保险业务、养老金计划和资本化计划，这些业务通过子公司Bradesco Seguros S.A.及其子公司进行。
| r) | 权益 |
优先股没有投票权，但在资本偿还方面优先于普通股，在清算情况下，最高可达该优先股所代表的资本金额，并有权获得比分配给普通股持有人的每股股息高出10%(10%)的每股最低股息。
| i. | 股票发行成本 |
直接可归因于发行股票的增量成本在股东权益中扣除税金后显示，从而减少了初始账面价值。
| 二、 | 每股收益 |
该公司提供基本和稀释后的每股收益数据。每股基本收益的计算方法是将股东应占净收益分配给普通股股东和优先股股东，再除以本年度已发行的普通股和优先股的加权平均数。稀释后每股收益与基本每股收益相同，因为没有潜在的摊薄工具。
| 三、 | 应付股息 |
股份股息于年内支付及拨备 。根据本公司的章程，股东大会批准的金额至少相当于年度调整后净收益的30%。在财务报表报告日期之后批准和宣布的股息，在附注中作为后续事件披露。
| 四、 | 资本交易 |
资本交易是指 股东之间的交易。这些交易改变了控股股东在子公司中持有的股权。如果没有失去控制权， 支付的金额与交易的公允价值之间的差额直接在股东权益中确认。
| 3) | 新标准以及对现有标准的修订和解释 |
| a) | 2023年1月1日通过的标准、修订和解释 |
| F-34 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
《国际财务报告准则》范围内的合同
过渡
本集团对按照保费分配法(PAA)计量的保险合同采用全面追溯法 。
对于采用一般计量方法(GMM/BBA)计量的合同，本集团对投资组合中的合同队列采用公允价值转换方法： 终身、固定收益养老金计划、传统养老金计划和截至2017年发行的非寿险长期住房贷款；对于截至2018年发行的个人健康和非寿险长期联合体投资组合；对于截至2019年的终身长期风险投资组合和截至2020年的个人牙科健康投资组合，以及对这些日期之后发行的这些 投资组合中的合同队列采用全面追溯过渡方法。对于使用可变费用法(VFA)计量的合同，公允价值转换法适用于截至2019年的合同法，而完全追溯过渡法适用于该日期之后发布的合同法。使用公允价值方法的决定是基于在这些投资组合中使用全面追溯过渡方法所需的粒度信息不可用 。
根据公允价值法， 过渡日的合同服务利润率代表本组织确定的公允价值与履行现金流量之间的差额，后者是对实体履行合同时产生的未来现金流量现值的风险调整、明确、无偏见和概率加权估计。
金融资产分类
2023年1月1日，专家组 重新评估了《国际财务报告准则》第9号下与《国际财务报告准则第17号--保险合同》范围内的保险合同有关的金融资产分类。这一重新指定是基于对持有金融资产的业务模式的更改，以减轻新标准的财务影响。
本组织评估了《国际财务报告准则17--保险合同》的影响，主要是与适用贴现率变化有关的影响，并重新评估了相关资产的业务模式。重新评估的结果是对用于支持人寿和养老金和健康投资组合的部分资产进行了业务模式重新分类。资产从摊余成本类别转移到通过其他全面收益(FVOCI)按公允价值计量的资产类别。重新分类的主要原因是评估保险负债的方法发生了变化，现在保险负债的贴现与市场利率保持一致。
《国际会计准则》第1号修正案--财务报表列报
修订旨在 改善会计政策的披露，以便实体向财务报表使用者提供更多有用的信息。 实体应披露其重要会计政策，而不是其重要会计政策。它还包括关于如何将重要性概念应用于会计政策披露的指南，并于2023年1月1日起适用。 得出结论，此修正案的应用没有任何影响。
《国际会计准则第8号--会计政策修正案》， 估计变动误差更正
| F-35 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
修订旨在 澄清实体应如何区分会计政策变更与会计估计变更，主要侧重于定义和澄清自2023年1月1日起适用的会计估计 。结论是，通过这项修正案没有产生重大影响。
国际会计准则第12号修正案--利得税
在特定情况下，实体 在首次确认资产或负债时可免于确认递延税金。例如，这项豁免适用于租赁业务和止赎义务。随着这些变化，实体将不再有权享受豁免 ，并将有义务确认从2023年1月1日起适用的此类交易的递延税金。Bradesco已确认 修订对财务状况表中的某些项目没有重大影响，不会影响利润或 亏损。
另一项于2023年1月1日生效的更改适用于为实施经济合作与发展组织(OECD)公布的《支柱二》示范规则而颁布或实质颁布的税法所产生的所得税，包括实施这些规则中所述国内补充税的税法，旨在确保在经济集团的每个司法管辖区缴纳最低15%的有效税率。本公司未确定应用本标准的影响。
| F-36 |
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| 目录表： |
| b) | 采用IFRS 17的影响 |
我们 在财务状况表和利润表中列出了采用IFRS 17的影响。
| 综合财务状况表 | 千雷亚尔 | |||||
| 2022年12月31日 | 2022年1月1日 | |||||
| 之前提交的 | 采用IFRS 17 | 作为重新呈现的 | 之前提交的 | 采用IFRS 17 | 作为重新呈现的 | |
| 资产 | ||||||
| 现金和银行余额 | ||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | |
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| 按摊销成本计算的金融资产 | ||||||
| - 贷款和预付款，扣除损失拨备 | ( |
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( |
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| - 证券，扣除预期损失拨备 | |
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| -其他金融资产 | |
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| 其他资产 | ( |
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| 总资产 | |
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( |
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| 负债 | ||||||
| 按摊销成本计算的负债 | ||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 | ||||||
| 保险技术条款和养老金计划 | ( |
( |
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| 其他负债 | |
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| 总负债 | |
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| 总股本(1) | |
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( |
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| 权益和负债总额 | |
( |
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| (1) | 2022年，IFRS 17调整对其他综合收益的影响为2，385，912千雷亚尔。 |
| F-37 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 2022年12月31日年终合并收入报表 | 千雷亚尔 | ||
| 之前提交的 | 采用IFRS 17 | 作为重新呈现的 | |
| 净利息收入 | |
|
|
| 手续费及佣金收入 | |
( |
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| 金融资产和负债净收益/(亏损) | |
| |
| 来自保险和养老金计划的毛利 | |
( |
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| 贷款和垫款及其他金融资产的预期损失 | ( |
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( |
| 人员费用 | ( |
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( |
| 其他行政费用 | ( |
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( |
| 折旧及摊销 | ( |
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( |
| 其他营业收入/(支出) | ( |
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( |
| 联营公司及合营企业的利润份额 | |
| |
| 所得税与社会贡献 | ( |
( |
( |
| 净收入 | |
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| c) | 未来适用标准的标准、修订和解释 |
《国际会计准则》第1号修正案
此外，2022年10月发布的《国际会计准则1》修正案旨在改善披露的有关有契诺的非流动债务的信息，以便财务报表的使用者了解此类债务提前清偿的风险。修正案还考虑作出修改，以解决财务报表使用者提出的一些关切，这是由于适用了2020年发布的流动和非流动负债分类的变化。允许及早领养。更改自2024年1月1日起生效。结论是，应用这一修订后的标准不会产生任何影响。
“国际财务报告准则”第16号修正案
租约。2022年9月发布的这些变更增加了对实体在交易初始日期后将同一资产租回(回租)时如何对该资产的销售进行会计核算的要求。总之，出卖人-承租人不应确认与其保留的使用权有关的任何损益。这些修正案从2024年1月1日或之后开始生效。得出的结论是，修订后的标准的应用不会产生影响。
《国际会计准则第7号》和《国际财务报告准则》修正案 17
金融工具报表和现金流量表：披露。该等变动是指披露与供应商的财务协议的资料，使财务报表的使用者除可承受流动资金风险外，还可评估其对实体负债及现金流的影响。这些修正案从2024年1月1日或之后开始生效。该公司评估了 建议的变更，并未发现对其财务报表有任何重大影响。
| 4) | 估计及判断 |
本公司作出可能影响下一年度已呈报资产及负债账面值的估计及判断，其假设乃根据适用准则根据 厘定。
此类估计和判断是基于我们的历史经验和其他因素，包括对未来事件的预期，在当前情况下被认为是合理的， 持续进行评估。
| F-38 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
判决
以下 附注载有在适用对财务报表确认的金额有最重大影响的会计政策时作出的判断的信息：
| - | 附注13合并：集团是否对被投资方拥有实际控制权；以及股权会计的被投资方：集团是否对被投资方具有重大影响力；以及 |
| - | 注21- 保险责任的计量：根据保费分配模型(PAA)、一般计量模型(GMM/BBA)和可变费率模型(VFA)，采用考虑所有相关事实和情况的方法来确定系统和合理的保险合同承保范围估计方法。 |
估计数
估计存在重大风险 ，因为它们可能对下一年的资产和负债价值产生重大影响，实际结果可能与先前确定的结果不同。下面披露了重要的估计数，并在参考的 注释中提供了进一步的信息：
| 会计估计 | 注意事项 |
| ● 金融工具的公允价值(第二和第三级) | 6/8/29/30和40.4 |
| ●*预期的信贷损失 | 10/11和40.1 |
| ● 无形资产和商誉减值 | 15 |
| ● 保险合同责任 | 21 |
| ● 其他条文 | 22 |
| ● 递延所得税的实现 | 37 |
金融工具的公允价值
在我们的综合财务报表中按公允价值确认的金融工具主要包括通过损益按公允价值计量的金融资产，包括衍生品和通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产。金融工具的公允价值是指在报告日在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。
这些金融工具根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平在一个层次内进行分类。对于被归类为3级的工具，我们必须运用我们自己的大量判断来得出公允价值计量。我们的判断决定基于我们对与个别资产和负债相关的市场的了解和观察，这些判断可能会根据市场情况而有所不同。在应用我们的判断时，我们会查看一系列第三方价格和交易量，以了解和评估可用市场基准的范围以及第三方流程所需的判断或建模。基于这些因素，我们 确定公允价值在活跃的市场中是否可观察到，或者市场是否处于非活跃状态。
估计无法观察到的市场投入的不准确可能会影响特定头寸的收入或亏损。此外，尽管我们相信我们的估值方法 与其他市场参与者的估值方法是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。有关确定金融工具公允价值的详细讨论，见附注40.5。-金融资产和负债的公允价值。
预期信用损失
按摊余成本和FVOCI计量的金融资产贷款预期信贷损失准备金的计量需要使用关于未来经济状况和贷款行为的复杂量化模型和假设 。
要应用会计要求来衡量预期信贷损失，还需要作出几个重要判断，例如：
| F-39 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| · | 确定识别信用风险显著增加的标准 ； |
| · | 选择量化模型和合适的假设； |
| · | 建立几个预期情景和假设； |
| · | 对类似的金融资产进行分组；以及 |
| · | 定义未定义合同到期日的 工具的信用风险敞口的预期时间框架。 |
确定预期信贷损失拨备水平的过程需要估计和使用判断；随后的 期间提出的实际损失可能不同于根据当前估计和假设计算的损失。
对用于计量预期信贷损失的假设和估计技术的解释在附注40.2中进一步详述。--信用风险。
无形资产减值和商誉
本集团每年至少分析无形资产及商誉(包括收购联营公司及合营企业所确认的商誉)的账面价值是否减值。这一进程的第一步需要确定独立的现金产生单位，并将商誉分配给这些单位。将CGU的账面金额(包括已分配商誉)与其可收回金额进行比较，以确定是否存在任何减值。如果现金产生单位的使用价值低于其账面价值，商誉将受到损害。可能需要进行详细的计算，同时考虑到企业所在市场的变化(例如，竞争活动、监管变化)。使用价值是基于以适用于经营实体的风险调整利率对预期税前现金流量进行贴现，两者的确定都需要 一人行使自己的判断。虽然预测是与实际业绩和外部经济数据进行比较，但预期的现金流量 自然反映了集团对未来业绩的看法。
递延所得税的实现 税
确定我们的 所得税负债金额是复杂的，我们的评估与我们对递延税收资产和负债以及应付所得税的分析有关。一般来说，我们的评估要求我们估计未来的当期和递延税额。我们对递延税项资产变现的可能性的评估是主观的，涉及本质上不确定的评估和假设。 我们评估和假设的基本支持可能会因不可预见的事件或情况而随着时间的推移而发生变化，从而影响我们对税负金额的确定。
在确定是否更有可能在审查后维持所得税立场时，需要做出重大判断，即使在基于技术案情的任何相关行政或司法程序的结果之后也是如此。然后需要进一步判断以确定有资格在我们的合并财务报表中确认的利益金额 。
此外，我们还监测了税务机关和法院对税法的解释和裁决，以便我们可以调整对应计所得税的任何事先判断。这些 调整也可能源于我们自己的所得税计划或所得税争议的解决，并可能对我们在任何给定时期的运营 业绩产生重大影响。
有关所得税的更多信息，见附注37--所得税和社会缴费。
保险合同责任
保险合同责任是为履行对投保人或代表投保人的未来承诺而构成的责任--见附注2(K)。这些 承诺基于根据本集团的投资组合经验得出的假设，并定期进行审查。
| F-40 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
其他条文
如被认为有可能蒙受损失，本集团会考虑本集团法律顾问的意见、诉讼性质、与先前诉讼的相似性、复杂性及法院的审理情况，定期审阅及制定该等条款。
| 5) | 现金、现金等值和银行余额 |
| a) | 现金、现金等价物和银行余额 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 本币现金和银行应收账款 | ||
| 外币现金和银行应收账款 | ||
| 逆回购协议（1）（a） | ||
| 央行的自由存款 | ||
| 现金和现金等价物 | ||
| 中央银行强制存款（2） | ||
| 现金、现金等值物和银行余额（b） | ||
| 现金和银行余额（b）-（a） | ||
| (1) | 适用于有效投资日到期日等于或少于90天且存在微小变更风险的运营 。在财务状况表中，这些被列为“向金融机构提供的贷款和预付款”- 请参阅附注10;和 |
| (2) | 巴西中央银行的强制存款是指金融机构必须根据从第三方收到的存款的百分比在巴西中央银行维持的最低余额。 |
| F-41 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 6) | 金融资产和负债的公允价值 通过损益计算 |
| a) | 按公允价值计提损益的金融资产 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 金融资产 | ||
| 巴西政府债券 | ||
| 银行债务证券 | ||
| 公司债务和有价股权证券 | ||
| 共同基金 | ||
| 巴西主权债券 | ||
| 外国政府证券 | ||
| 衍生金融工具 | ||
| 总计 | ||
| b) | 成熟性 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 成熟期长达一年 | ||
| 成熟一到五年 | ||
| 成熟5至10年 | ||
| 成熟度超过10年 | ||
| 无规定到期日 | ||
| 总计 | ||
质押为抵押品的金融工具
分类为“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产”，总计雷亚尔
| c) | 按公允价值计入损益的负债 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 衍生金融工具 | ||
| 总计 | ||
| F-42 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 7) | 衍生金融工具 |
Bradesco进行涉及在财务状况表中确认的衍生金融工具的交易，以满足其自身在管理其全球风险敞口方面的需要，并满足其客户的要求，以管理其风险敞口。这些业务涉及一系列衍生品，包括利率互换、货币互换、期货和期权。Bradesco的风险管理政策基于对衍生金融工具的利用，主要是为了减轻银行及其子公司开展业务的风险。
衍生金融工具在综合财务状况表中按其公允价值确认。公允价值一般以具有相似特征的资产或负债的市场报价或报价为基础。如果无法获得市场价格，则公允价值基于交易商报价、定价模型、贴现现金流或类似技术，因此公允价值的确定可能需要管理层的判断或重大的 估计。
市场衍生信息用于确定衍生金融工具的公允价值。掉期的公允价值是通过使用贴现现金流建模技术确定的，该技术使用收益率曲线，反映了充分的风险因素。构建收益率曲线的信息主要来自B3(巴西证券、商品和期货交易所)以及国内和国际二级市场。这些收益率曲线用于确定货币掉期、利率和其他风险因素掉期的公允价值。远期合约和期货合约的公允价值也是根据在交易所交易的衍生品的市场报价或使用与掉期交易类似的方法确定的。信用衍生工具的公允价值是根据市场报价或从专业实体收到的价格确定的。期权的公允价值是基于数学模型确定的，例如Black&Scholes，使用收益率曲线、隐含波动率和标的资产的公允价值。目前的市场价格被用来计算波动率。 为了估计场外(OTC)金融衍生工具的公允价值，还考虑了每个交易对手的信用质量，基于每个衍生品投资组合的预期损失(信用估值调整)。
Bradesco在巴西持有的衍生金融工具主要包括掉期和期货，并在B3注册。
外国衍生金融工具是指掉期、远期、期权、信贷和期货业务，主要在芝加哥和纽约的证券交易所以及场外交易(OTC)市场交易。
宏观策略是针对交易 (自营)和银行投资组合定义的。交易组合交易，包括衍生品，寻求从价格和/或利率、套利、对冲和做市商策略的方向性变动中获利，这些策略可能在最初规定的到期日之前全部或部分结算。银行投资组合专注于商业交易及其对冲。
投资组合风险使用按风险因素综合的信息进行控制；有效的投资组合风险管理需要与其他工具(包括股票和债券)联合使用衍生品。
| F-43 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 名义价值 | 名义净值（3） | 摊销成本 | 公允价值调整 | 公允价值 | 名义价值 | 名义净值（3） | 摊销成本 | 公允价值调整 | 公允价值 | |
| 期货合约 | ||||||||||
| 采购承诺： | - | - | - | - | - | - | - | |||
| - 银行间市场 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| - 外币 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| -其他 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 销售承诺： | - | - | - | - | - | - | ||||
| - 银行间市场（1） | - | - | - | - | - | - | ||||
| - 外币（2） | - | - | - | - | - | - | ||||
| -其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 期权合约 | ||||||||||
| 采购承诺： | ||||||||||
| - 银行间市场 | - | ( |
||||||||
| - 外币 | - | ( |
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| -其他 | - | |||||||||
| 销售承诺： | ( |
( |
( |
( |
( | |||||
| - 银行间市场 | - | ( |
- | ( |
- | ( |
- | ( | ||
| - 外币 | - | ( |
( |
( |
( | |||||
| -其他 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||||
| 远期合约 | ||||||||||
| 采购承诺： | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| - 外币 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | ||||
| -其他 | - | ( |
( |
( |
- | ( |
( |
( | ||
| 销售承诺： | ( |
( |
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| - 外币（2） | - | - | - | - | ||||||
| -其他 | ( |
( |
||||||||
| 掉期合约 | ||||||||||
| 资产（多头头寸）： | ||||||||||
| - 银行间市场 | ||||||||||
| - 固定利率 | ( |
( |
||||||||
| F-44 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||
| 名义价值 | 名义净值（3） | 摊销成本 | 公允价值调整 | 公允价值 | 名义价值 | 名义净值（3） | 摊销成本 | 公允价值调整 | 公允价值 | |
| - 外币 | - | ( |
- | ( |
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| -IGPM(市场定价综合指数) | - | - | ( |
|||||||
| -其他 | - | ( |
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| 负债(空仓)： | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||
| - 银行间市场 | - | ( |
( |
( |
- | ( |
( |
( | ||
| - 固定利率 | - | ( |
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- | ( |
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( | ||
| - 外币 | ( |
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( | |||||
| -IGPM(市场定价综合指数) | ( |
( |
( |
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( | |||||
| -其他 | ( |
( |
- | ( |
( | |||||
| 总计 | ( |
( |
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衍生品包括在D+1(报告日期 日期后的一天)到期的操作。
| (1) | 包括：(1)会计现金流对冲，以保护与直接投资指数挂钩的资金总额102,934,940雷亚尔(2022年12月31日--107,396,399雷亚尔)；(2)会计现金流对冲，以保护直接指数(银行间存款利率)投资，总计44,821,117雷亚尔(Br)(2022年12月31日--50,673,213,000雷亚尔)； |
| (2) | 包括特定的对冲，以保护外国投资产生的资产和负债。海外投资总额为31,320,736千雷亚尔(2022年12月31日-31,912,812千雷亚尔)；以及 |
| (3) | 反映具有相同基础风险的同类衍生工具的名义净值。 |
掉期是利率、外币、交叉货币和利率的合约，其中利息或本金或一种或两种不同货币的付款在合同期内进行交换。掉期合同的风险是指交易对手 可能无法或不愿遵守合同条款，以及因利率和货币汇率变化而引起的市场状况变化所带来的风险。
利率和货币期货 和远期利率合约要求以特定价格或特定盈利能力随后交付一种工具。 参考值构成了相应工具的名义价值，其价格变化每天都会结算。由于这些日常结算，与期货合约相关的信用风险被降至最低。期货合约还受利率或相关工具价值变化的风险影响。
| F-45 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
信用违约互换(CDS)
一般来说，这是一种双边合同，其中一方交易对手购买针对特定金融工具的信用风险的保护(其风险被转移)。 出售保护的交易对手获得的报酬通常是在经营期间线性支付的。
如果发生违约，购买保护的交易对手将收到一笔付款，其目的是补偿金融工具的价值损失。 在这种情况下，出售保护的交易对手通常将获得标的资产，以换取上述付款。
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 信用互换收到的风险--名义风险 | ||
| -公司发行的债务证券 | ||
| --巴西公债 | ||
| --外国政府债券 | ||
| 信用互换中转移的风险--概念 | ( |
( |
| --巴西公债 | ( |
( |
| --外国政府债券 | ( |
( |
| 信用风险净值合计 | ||
上述与信用衍生品交易相关的合同将于2028年到期。在本报告所述期间，没有发生协议所界定的信贷事件。
本公司有以下对冲会计 交易：
现金流对冲
归入这一类别的金融工具旨在减少未来利息和汇率变化的风险敞口，这些变化会影响公司的经营业绩。 该等工具的估值或贬值的有效部分于扣除税务影响后于股东权益中确认，并仅在两种情况下才转移至收益：(I)在对冲无效的情况下；或(Ii)当被对冲项目结算时。各套期保值的无效部分直接在收益表中确认。
| 战略 | 数千雷亚尔 | |||
| 套期保值工具名义价值 | 套期保值对象账面价值 | 股东权益中的累计公允价值调整(税收影响总额) | 股东权益中的累计公允价值调整(扣除税收影响) | |
| 对证券投资利息收入的对冲(1) | ||||
| 资金的利息支付对冲(1) | ( |
( | ||
| 2023年12月31日的合计 | ( |
( | ||
| 对证券投资利息收入的对冲(1) | ( |
( | ||
| 资金的利息支付对冲(1) | ||||
| 2022年12月31日的合计 | ( |
( | ||
(1)指直接投资利率风险，使用B3和掉期中的直接投资期货 合约，到期日至2027年，现金流固定。
2021年12月，Bradesco终止了一些对冲会计工具以保护现金流。这些套期保值工具的公允价值变动以前记录在累计保证金中，将根据套期保值项目的结果计入损益。截至2023年12月31日的年度，金额
雷亚尔
| F-46 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
有几个
公允价值对冲
分类为 的金融工具旨在抵销因对冲项目的公允价值变动而产生的风险，并在损益中确认收益或亏损。被套期保值对象按公允价值调整，估值或贬值的有效部分在损益中确认。当套期保值工具到期或被出售时，或在套期保值终止的情况下，对套期保值项目的任何调整都直接计入损益。
有几个
对境外投资进行对冲
归入这一类别的金融工具旨在减少境外投资因其本位币与本币不同而受到外汇变动的影响，从而影响本集团的业绩。这些工具的估值或贬值的有效部分 在扣除税务影响后的累计保费收入的单独账户中确认，并仅在两种情况下才转移至收入：(I)对冲无效；或(Ii)出售或部分出售海外业务。各自对冲的无效部分直接在损益表中确认。
| 战略 | 数千雷亚尔 | |||
| 套期保值工具名义价值 | 套期保值对象账面价值 | 股东权益中的累计公允价值调整(税收影响总额) | 股东权益中的累计公允价值调整(扣除税收影响) | |
| 汇率变动对未来现金流的套期保值(1) | ( |
( | ||
| 2023年12月31日的合计 | ( |
( | ||
| 汇率变动对未来现金流的套期保值(1) | ( |
( | ||
| 2022年12月31日的合计 | ( |
( | ||
(1)本位币子公司 不同于真实，使用美元远期和期货合约，目的是对参考MXN(墨西哥比索)和美元(美元)的外国投资进行对冲。
截至2023年12月31日止年度，与境外业务对冲无效有关的损益(计入损益)为雷亚尔$。
| F-47 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
初始确认的不可见收益
当估值依赖于不可观察的数据时，金融工具的任何初始收益或损失将在合同有效期内递延，或直至该工具被赎回、转让、出售或公允价值变为可观察。作为对冲关系一部分的所有衍生品都是根据可观察到的市场数据进行估值的。
面值并不反映本集团承担的实际风险，因为该等金融工具的净头寸来自补偿及/或其组合。本集团特别使用净头寸以保障利率、相关资产价格或汇兑风险。这些金融工具的结果在综合损益表中确认为“按公允价值计入损益的金融资产和负债的净收益/(亏损)”。
金融资产和负债的抵销
当且仅当有法律上可强制执行的权利可抵销已确认金额，且本集团有意以流动基础结算，或同时变现资产及清偿负债时，金融资产及金融负债才会被抵销，并于财务状况表内列示其净值。发生银行贷款违约或其他信用事件时，行使抵销权。
下表列出了需要进行净结算的财务资产和负债：
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 总金额 | 财务状况表中抵消的相关金额 | 净额 | 总金额 | 财务状况表中抵消的相关金额 | 净额 | |
| 金融资产 | ||||||
| 同业投资 | - | - | ||||
| 衍生金融工具 | - | - | ||||
| 金融负债 | ||||||
| 根据回购协议出售的证券 | - | - | ||||
| 衍生金融工具 | - | - | ||||
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，Bradesco没有在其财务状况表中抵消任何金融资产和金融负债。
| F-48 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 8) | 通过其他综合收入以公允价值计算的财务资产 |
| a) | 通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 摊销成本 | 未实现收益总额 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | |
| 巴西政府债券 | ( |
|||
| 公司债务证券 | ( |
|||
| 银行债务证券 | ( |
|||
| 巴西政府在国外发行的债券 | ( |
|||
| 外国政府证券 | ( |
|||
| 共同基金 | ( |
|||
| 有价股权证券和其他股票 | ( |
|||
| 2023年12月31日的余额 | ( |
|||
| 巴西政府债券 | ( |
|||
| 公司债务证券 | ( |
|||
| 银行债务证券 | ( |
|||
| 巴西政府在国外发行的债券 | ( |
|||
| 外国政府证券 | ( |
|||
| 共同基金 | ( |
|||
| 有价股权证券和其他股票 | ( |
|||
| 2022年12月31日的余额 | ( |
|||
| b) | 成熟性 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | |
| 在一年内到期 | ||||
| 从一年到五年 | ||||
| 5至10年 | ||||
| 超过10年 | ||||
| 无规定到期日 | ||||
| 总计 | ||||
抵押作为抵押品的金融工具，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产，总计雷亚尔
| c) | 指定为按公允价值计入其他综合收益的股权工具投资 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 成本 | 对公平值的调整 | 公允价值 | |
| 有价股权证券和其他股票 | ( |
||
| 2023年12月31日的合计 | ( |
||
| 有价股权证券和其他股票 | ( |
||
| 2022年12月31日的合计 | ( |
||
由于特定市场的特殊性，公司采用了指定 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的股权工具的选择。
| F-49 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| d) | 按公允价值计入其他全面收益的金融资产预期损失对账: |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总计 | |
| 2021年12月31日按FVOCI计算的金融资产预期损失 | ||||
| 转入第一阶段 | ( |
( | ||
| 转入第二阶段 | ||||
| 从阶段1转移 | ||||
| 从阶段2转出 | ||||
| 新的 产生的资产/（结算或支付的资产）/重新测量预期信用损失 | ( |
( |
( | |
| 2022年12月31日按FVOCI计算的金融资产预期损失 | ||||
| 转入第一阶段 | ||||
| 转入第二阶段 | ||||
| 从阶段1转移 | ||||
| 从阶段2转出 | ||||
| 新的 产生的资产/（结算或支付的资产）/重新测量预期信用损失 | ( |
( |
( |
( |
| 2023年12月31日按FVOCI计算的金融资产预期损失 | ||||
| 9) | 以增加成本的债券和证券 |
| a) | 按摊余成本计算的证券 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 摊销成本 | 未实现收益总额（2） | 未实现亏损总额（2） | 公允价值 | |
| 证券： | ||||
| 巴西政府债券 | ( |
|||
| 公司债务证券 | ( |
|||
| 2023年12月31日余额（1） | ( |
|||
| 证券： | ||||
| 巴西政府债券 | ( |
|||
| 公司债务证券 | ( |
|||
| 2022年12月31日的余额 | ( |
|||
(1)2023年1月1日，随着采用IFRS 17， 管理层将按摊销成本计量的债券和证券重新分类为按FVOCI计量，金额为36，639，102千雷亚尔。 此次重新分类是由于与保险合同负债相关的资产策略一致;以及
(2)按摊销成本计算的资产的未实现损益尚未在全面收益中确认。
| b) | 成熟性 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 | |
| 在一年内到期 | ||||
| 从一年到五年 | ||||
| 5至10年 | ||||
| 超过10年 | ||||
| 总计 | ||||
作为抵押品质押的金融工具，
归类为按摊销成本计算的金融资产，总计雷亚尔
| F-50 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| c) | 按摊销成本计算的金融资产预期损失对账： |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 阶段1 | 第二阶段 | 阶段3 | 总计(1) | |
| 2021年12月31日按摊销成本计算的金融资产预计损失 | ||||
| 转入第一阶段 | ( |
( |
( | |
| 转入第二阶段 | ( |
( |
( | |
| 转入第三阶段 | ( |
( |
( | |
| 从阶段1转移 | ||||
| 从阶段2转出 | ||||
| 从阶段3转出 | ||||
| 产生新资产/（已结算或已支付的资产）/重新测量预期信用损失 | ( |
( |
( |
( |
| 2022年12月31日按摊销成本计算的金融资产预计损失 | ||||
| 转入第一阶段 | ( |
( |
( | |
| 转入第二阶段 | ( |
( | ||
| 转入第三阶段 | ( |
( |
( | |
| 从阶段1转移 | ||||
| 从阶段2转出 | ||||
| 从阶段3转出 | ||||
| 产生新资产/（已结算或已支付的资产）/重新测量预期信用损失 | ( |
|||
| 2023年12月31日按摊销成本计算的金融资产预计损失 | ||||
(1)预期损失费用在合并利润表中记录为“其他金融资产预期损失”。
| 10) | 向金融机构提供贷款和预付款 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 反向回购协议（1） | ||
| 对金融机构的贷款 | ||
| 预期信用损失 | ( |
( |
| 总计 | ||
(1)2023年12月31日，其中包括担保金额为127，843，191千雷亚尔的金融投资 （2022年12月31日-64，876，703千雷亚尔）。
| F-51 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 11) | 客户贷款及垫款 |
| a) | 按产品类型分类的客户贷款和预付款 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 公司 | ||
| - 融资和贷款 | ||
| - 融资和出口 | ||
| - 住房贷款 | ||
| - 出借BNDES/Finame | ||
| - 车辆贷款 | ||
| - 进口 | ||
| - 租赁 | ||
| -借款 | ||
| - 营运资金 | ||
| - 农村贷款 | ||
| -其他 | ||
| - 限制操作（1） | ||
| - 信用卡 | ||
| - 企业/个人透支 | ||
| 个人 | ||
| - 融资和贷款 | ||
| - 住房贷款 | ||
| - 车辆贷款 | ||
| - 出借BNDES/Finame | ||
| -其他 | ||
| -借款 | ||
| - 工资免赔贷款 | ||
| - 个人信用 | ||
| - 农村贷款 | ||
| -其他 | ||
| - 限制操作（1） | ||
| - 信用卡 | ||
| - 企业/个人透支 | ||
| 总投资组合 | ||
| 预期信用损失 | ( |
( |
| 客户净贷款和预付款总额 | ||
| (1) | 适用于预先设定限额的未完成操作，该限额与活期账户和信用卡相关联，其信用限额会在支付所用金额时自动重新组合。 |
| b) | 融资租赁应收账款 |
向客户提供的贷款和预付款包括 以下融资租赁应收款。
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 融资租赁应收款投资总额： | ||
| 最多一年 | ||
| 从一年到五年 | ||
| 五年多来 | ||
| 融资租赁应收账款的减损损失 | ( |
( |
| 净投资 | ||
| 融资租赁净投资： | ||
| 最多一年 | ||
| 从一年到五年 | ||
| 五年多来 | ||
| 总计 | ||
| F-52 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| c) | 客户贷款和预付款的总账面价值对账 |
| 阶段1 | 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 转至第二阶段 | 转至第三阶段 | 从阶段2转出 | 从阶段3转出 | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
||||||||
| 第二阶段 | 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第三阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段3转出 | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
||||||||
| F-53 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 阶段3 | 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第二阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段2转出 | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
|||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
|||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
|||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
|||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
|||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
||||||||
| 合并-所有阶段 | 数千雷亚尔 | ||||||
| 2022年12月31日的余额 | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
|||||
| - 融资 | ( |
( |
|||||
| -借款 | ( |
( |
|||||
| - 旋转 | ( |
( |
|||||
| 个人 | ( |
( |
|||||
| - 融资 | ( |
( |
|||||
| -借款 | ( |
( |
|||||
| - 旋转 | ( |
( |
|||||
| 总计 | ( |
( |
|||||
| F-54 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 阶段1 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 转至第二阶段 | 转至第三阶段 | 从阶段2转出 | 从阶段3转出 | 摊销(1) | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| 第二阶段 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第三阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段3转出 | 摊销(1) | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| F-55 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 阶段3 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第二阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段2转出 | 累计摊销（1） | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
( |
|||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| 合并-所有阶段 | 数千雷亚尔 | |||||||
| 2021年12月31日的余额 | 累计摊销（1） | 起源于 | 成熟/早期定居 | （注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
|||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||
| -借款 | ( |
( |
( |
|||||
| - 旋转 | ( |
( |
||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
|||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||
| -借款 | ( |
( |
( |
|||||
| - 旋转 | ( |
( |
||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
|||||
| (1) | 全年保持同一阶段的合同价值变化。 |
| F-56 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| d) | 客户贷款和预付款的预期损失对账 |
（考虑贷款的预期损失、待解除的承诺 和提供的财务担保）
| 阶段1 | 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 转至第二阶段 | 转至第三阶段 | 从阶段2转出 | 从阶段3转出 | 起源于 |
宪法/ （还原）（1） |
（注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
||||||||
| 第二阶段 | 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第三阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段3转出 | 起源于 |
宪法/ （还原）（1） |
（注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
||||||||
| F-57 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 阶段3 | 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第二阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段2转出 | 起源于 |
宪法/ （还原）（1） |
（注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
||||||||
| 合并-所有阶段 | 数千雷亚尔 | ||||||
| 2022年12月31日的余额 | 起源于 |
宪法/ （还原）（1） |
（注销） | 2023年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
||||||
| - 融资 | ( |
||||||
| -借款 | ( |
||||||
| - 旋转 | ( |
||||||
| 个人 | ( |
||||||
| - 融资 | ( |
||||||
| -借款 | ( |
||||||
| - 旋转 | ( |
||||||
| 总计 | ( |
||||||
| (1) | 与提前结算、到期和修改有关。 |
| F-58 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 阶段1 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 转至第二阶段 | 转至第三阶段 | 从阶段2转出 | 从阶段3转出 | 重新测量（1） | 起源于 |
宪法/ （逆转）（2） |
（注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| 第二阶段 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第三阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段3转出 | 重新测量（1） | 起源于 |
宪法/ （逆转）（2） |
（注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| F-59 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 阶段3 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | 转到阶段1 | 转至第二阶段 | 从阶段1转移 | 从阶段2转出 | 重新测量（1） | 起源于 |
宪法/ （逆转）（2） |
（注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
( |
||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 个人 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||||||
| -借款 | ( |
( |
( |
|||||||||
| - 旋转 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 总计 | ( |
( |
( |
|||||||||
| 合并-所有阶段 | 数千雷亚尔 | |||||||
| 2021年12月31日的余额 | 重新测量（1） | 起源于 |
宪法/ （逆转）（2） |
（注销） | 2022年12月31日的余额 | |||
| 公司 | ( |
( |
||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||
| -借款 | ( |
( |
||||||
| - 旋转 | ( |
|||||||
| 个人 | ( |
|||||||
| - 融资 | ( |
( |
( |
|||||
| -借款 | ( |
( |
||||||
| - 旋转 | ( |
|||||||
| 总计 | ( |
( |
||||||
| (1) | 全年处于同一阶段的合同价值变化的影响;以及 |
| (2) | 与提前结算、到期和修改有关。 |
| F-60 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| e) | 灵敏度分析 |
预期信贷损失的计量 纳入了基于经济情景预测的预期信息，这些预测由专家小组制定，并根据本组织的风险治理得到批准。每种经济情景都有一系列宏观经济变量随着时间的推移而演变，其中包括：通货膨胀指数(IPCA)、经济活动指数(GDP、失业率等)、巴西利率和 货币，反映了每种情景的预期和假设。预测至少每年审查一次，在发生可能对未来前景产生重大影响的重大事件时更加及时。
预期信贷损失的估计是通过组合多个情景进行的，这些情景根据分配给每个情景的概率进行加权，其中基本的 情景是最有可能的。为了确定经济预测造成的预期损失中可能出现的波动，通过改变用于计算预期损失的情景的权重进行了模拟。下表 显示了每种情况及其影响的概率：
| 2023年12月31日--千雷亚尔 | ||||||
| 加权 |
宪法/ (恢复) |
|||||
| 基本方案 | 乐观情景* | 悲观的情景** | ||||
| 模拟1 | - | - | ||||
| 模拟2 | - | - | ( |
|||
| 模拟3 | - | - | ||||
| * | 经济增长超过预期的情景。 |
| ** | 经济增长低于预期的情景。 |
| f) | 贷款和预付款的预期损失 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 入账金额 | |||
| 追回的款额 | ( |
( |
( |
| 贷款和预付款的预期损失 | |||
| g) | 重新谈判向客户提供的贷款和预付款 |
“重新协商的客户贷款和 预付款”的总余额包括重新协商的客户贷款和预付款。此类贷款考虑延长贷款 付款期限、宽限期、降低利率，和/或在某些情况下，免除（注销）部分贷款本金 金额。
债务逾期后或当公司掌握有关客户信誉严重恶化的信息时，可能会发生重新任命。 此类重新谈判的目的是调整贷款以反映客户的实际支付能力。
下表显示了所做的更改 以及我们对重新谈判的客户贷款和预付款组合的分析：
| F-61 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 期初余额 | ||
| 重新谈判金额 | ||
| 收到金额/其他（1） | ( |
( |
| 核销 | ( |
( |
| 期末余额 | ||
| 贷款和预付款的预期损失 | ( |
( |
| 重新协商的客户贷款和垫款总额，年终减值后的净额 | ||
| 重新谈判贷款和垫款减值占重新谈判投资组合的百分比 | ||
| 重新谈判的贷款和垫款总额占贷款组合总额的百分比 | ||
| 重新谈判的贷款和垫款总额占贷款组合总额的百分比，减值后的净额 | ||
(1)包括通过新业务结算重新谈判的合同 。
在修改贷款时，管理层 会考虑新贷款的条件和重新协商的期限，不再将其视为逾期。从修改之日起，根据管理层的分析，考虑到客户的还贷能力， 重新协商的利息开始计入，采用有效利率法。如果客户未能维持新的协商条款，管理层将考虑 从那时起停止应计。
此外，与已注销并记录在备忘录账户中的客户重新谈判的贷款和垫款有关的任何余额，以及重新谈判的任何收益，只有在收到时才会确认。
| 12) | 持作出售之非流动资产 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 持有待售非流动资产 | ||
| 房地产 | ||
| 车辆及类似物品 | ||
| 机器和设备 | ||
| 其他 | ||
| 总计 | ||
在全部或部分偿还债务人付款义务时收到的财产或其他非流动 资产被视为在拍卖中持有以供 出售的非经营性资产，拍卖通常发生在最多一次 年持作出售的非流动资产是指在当前状况下预期出售的资产。
| F-62 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 13) | 联营公司及合营公司之投资 |
| a) | 对联营企业和合资企业的投资细目 |
| 公司 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2023年12月31日 | 截至2023年12月31日的年度 | |||||||||||
| 股权 | 有投票权的股权 | 投资账面金额 | 联营企业和合资企业流动资产 | 联营企业和合资企业非流动资产 | 联营企业和合资企业流动负债 | 联营企业和合资企业非流动负债 | 应占联营公司和共同控制实体利润（亏损）的 （1） | 收入(2) | 联营公司及合营企业本年度净收益(亏损) | |||
| 海通证券投资银行做巴西银行。 | ( |
( |
||||||||||
| Tecnologia Bancária S.A.(3) | ||||||||||||
| 瑞士再保险企业解决方案巴西公司(3) | ||||||||||||
| Gestora de Inteligència de Crédito S.A.(3)(4) | ( |
( |
||||||||||
| 其他(5) | ||||||||||||
| 对联营公司的总投资 | ||||||||||||
| ELO Participaçóes Ltd.(6) | ( |
|||||||||||
| 合资企业的总投资 | ||||||||||||
| 2023年12月31日的合计 | ||||||||||||
| (1) | 评价产生的调整考虑了公司定期确定的结果，包括被投资人的非结果引起的股权变动，以及在适用时因会计做法均衡化而进行的调整； |
| (2) | 金融中介收入或提供服务收入； |
| (3) | 使用财务状况表进行权益会计的公司，其报告日期延迟最长为60天，符合规定； |
| (4) | 因发行新股引入新股东而稀释参股比例的； |
| (5) | 主要包括对上市公司Cielo S.A.和Fleury S.A.的投资。集团在截至2023年12月31日的年度收到了249,649,000雷亚尔的股权，指的是Empresa Cielo S.A.；以及 |
| (6) | 巴西一家公司，提供与信用卡、借记卡和其他支付手段相关的服务。截至2023年12月31日，集团 从这项投资中获得了722,650,000雷亚尔的股息。 |
| F-63 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 公司 | 数千雷亚尔 | |||||||||||
| 2022年12月31日 | 截至2022年12月31日的年度 | |||||||||||
| 股权 | 有投票权的股权 | 投资账面价值 | 联营企业和合资企业流动资产 | 联营企业和合资企业非流动资产 | 联营企业和合资企业流动负债 | 联营企业和合资企业非流动负债 | 净利润中的权益（损失） | 收入(1) | 联营公司及合营企业本年度净收益(亏损) | |||
| 海通证券投资银行做巴西银行。 | ||||||||||||
| Tecnologia Bancária SA（2） | ||||||||||||
| 瑞士再保险公司巴西企业解决方案（2） | ||||||||||||
| Gestora de Inteligência de Crédito SA（2） | ( |
( |
||||||||||
| 其他(3) | ||||||||||||
| 对联营公司的总投资 | ||||||||||||
| 埃洛·帕帕斯乔斯有限公司（4） | ( |
|||||||||||
| 合资企业的总投资 | ||||||||||||
| 2022年12月31日的合计 | ||||||||||||
| (1) | 金融中介收入或提供服务收入； |
| (2) | 采用股权会计法的公司使用财务状况表，报告日期延迟最多60天，法规允许; |
| (3) | 主要包括对上市公司Cielo SA的投资和弗勒里SA截至2022年12月31日止年度，集团从Cielo SA公司收到204，103 000雷亚尔的股息和股权利息;和 |
| (4) | 巴西公司，与信用卡和借记卡以及其他支付方式相关的服务提供商。截至2022年12月31日，集团 从这项投资中收到了471，392千雷亚尔的股息。 |
| F-64 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
本集团对关联公司的投资不承担或有负债 （其部分或全部负责）。
| b) | 联营企业和合资企业的变化 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 初始余额 | ||
| 收购 | ||
| 核销 | ( | |
| 分占联营企业和合资企业利润 | ||
| 股息/股本利息 | ( |
( |
| 其他 | ( |
|
| 12月31日的余额 | ||
| 14) | 财产和设备 |
| a) | 按类别分类的财产和设备构成 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 折旧 | 成本 | 累计折旧 | 网络 | |
| 建筑物 | ( |
|||
| 土地 | - | - | ||
| 设施、财产和设备 | ( |
|||
| 安全和通信系统 | ( |
|||
| 数据处理系统 | ( |
|||
| 交通运输系统 | ( |
|||
| 2023年12月31日余额（1） | ( |
|||
| 建筑物 | ( |
|||
| 土地 | - | - | ||
| 设施、财产和设备 | ( |
|||
| 安全和通信系统 | ( |
|||
| 数据处理系统 | ( |
|||
| 交通运输系统 | ( |
|||
| 2022年12月31日余额（1） | ( |
|||
(1)包括在IFRS 16范围内确认的租赁 合同中识别的基础资产。
本集团作为承租人签订租赁协议 ，主要是针对数据处理以及财产和设备，并记录为财产 和设备中租赁的建筑物和设备。义务的披露见注23。
| F-65 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| b) | 按类别分类的财产和设备变化 |
| 数千雷亚尔 | |||||||
| 建筑物 | 土地 | 设施、家具以及财产和设备 | 安全和通信系统 | 数据处理系统 | 交通运输系统 | 总计 | |
| 2021年12月31日的余额 | |||||||
| 加法 | - | ||||||
| 核销 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 减损 | - | - | ( |
( |
( |
- | ( |
| 折旧（2） | ( |
- | ( |
( |
( |
( |
( |
| 转账 | ( |
- | - | - | - | - | ( |
| 2022年12月31日余额（1） | |||||||
| 2022年12月31日的余额 | |||||||
| 加法 | - | ||||||
| 核销 | ( |
( |
( |
- | - | ( |
( |
| 减损 | - | - | - | ( |
( |
- | ( |
| 折旧（2） | ( |
- | ( |
( |
( |
( |
( |
| 转账 | - | - | - | - | - | - | |
| 2023年12月31日余额（1） | |||||||
(1)包括在IFRS 16范围内确认的租赁 合同中识别的基础资产;和
(2)与附注35中列出的金额相关的64，831雷亚尔（2022年-54，383雷亚尔）的差异是指归因于保险结果的费用，该费用在利润表中“保险和养老金收入”标题中列出。
| F-66 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 15) | 无形资产和商誉 |
| a) | 按类别分类的无形资产和善意变化 |
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 商誉 | 无形资产 | |||||
| 获得金融服务权（1） | 软件（1） | 客户组合（1） | 其他(1) | 总计 | ||
| 2021年12月31日的余额 | ||||||
| 增加/（减少） | ||||||
| 减损 | - | ( |
( |
- | - | ( |
| 摊销（2） | - | ( |
( |
( |
( |
( |
| 2022年12月31日的余额 | ||||||
| 2022年12月31日的余额 | ||||||
| 增加/（减少） | ( |
|||||
| 减损 | - | ( |
( |
- | - | ( |
| 摊销（2） | - | ( |
( |
( |
( |
( |
| 2023年12月31日的余额 | ||||||
| (1) | 摊销率：收购提供金融服务的权利-根据合同协议;软件- 20%;客户组合-最高20%;和其他- 20%;和 |
| (2) | 与附注35中列出的金额相关的64，831雷亚尔（2022年-54，383雷亚尔）的差异 指的是可归因于保险合同的费用，这些费用在利润表标题“保险和养老金收入”中列出。 |
| F-67 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| b) | 按分部划分的善意构成 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 银行业 | ||
| 保险 | ||
| 总计 | ||
银行部门和保险部门中包含 声誉的现金产生单位（GCU）每年都会进行一次声誉减损测试。2023年和2022年，我们没有产生任何善意 损失。
| 16) | 其他资产 |
| a) | 其他资产 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 金融资产（4）（5） | ||
| 外汇交易（1） | ||
| 保证金债务人（2） | ||
| 证券交易 | ||
| 贸易和信贷应收账款 | ||
| 应收账款 | ||
| 其他资产 | ||
| 其他应收账款 | ||
| 预付费用 | ||
| 银行间和部门间账户 | ||
| 其他(3) | ||
| 总计 | ||
| (1) | 主要是指本组织代表客户进行的外币购买以及因交换销售操作而产生的机构本币权利的 ; |
| (2) | 它是指因法律或合同要求产生的押金，包括以现金提供的担保，例如为 向部门或法院提出上诉而提供的担保以及为任何性质的服务而提供的担保; |
| (3) | 主要包括库存中的材料、应收款项、其他预付款、待偿还的预付款和付款以及投资财产; |
| (4) | 按摊销成本核算的金融资产;和 |
| (5) | 2023年和2022年，其他金融资产不存在预期损失。 |
| 17) | 银行存款 |
称为“银行存款 ”的金融负债最初按公允价值计量，随后采用实际利率法按摊销成本计量。
| a) | 自然构成 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 活期存款 | ||
| 同业存款 | ||
| 根据回购协议出售的证券 | ||
| 借款 | ||
| 转贷 | ||
| 总计 | ||
| F-68 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 18) | 客户存款 |
称为“客户存款 ”的金融负债最初按公允价值计量，随后使用实际利率法按摊销成本计量。
| a) | 自然构成 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 活期存款 | ||
| 储蓄存款 | ||
| 定期存款 | ||
| 总计 | ||
| 19) | 来自已发行证券的资金 |
| a) | 按发行证券类型和地点划分的构成 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 已发布的工具-巴西： | ||
| 房地产信贷票据 | ||
| 农业企业票据 | ||
| 财政票据 | ||
| 信件财产担保 | ||
| 小计 | ||
| 证券-海外： | ||
| 欧罗诺斯 | ||
| 通过证券化发行的证券-((B)项) | ||
| 小计 | ||
| 结构化操作证书 | ||
| 总计 | ||
| b) | 通过证券化发行的证券 |
自2003年以来，Bradesco使用某些安排 通过特定目的实体(SPE)优化其资金和流动性管理活动。该SPE名为International 多元化支付权公司，由长期债券提供资金，这些债券以相应资产的未来现金流结算，基本上包括海外个人和法人实体发送给巴西受益人的当前和未来支付单 ，Bradesco为其充当付款人。
由SPE发行并出售给投资者的长期票据将用支付订单流程中的资金进行结算。公司需要在特定违约情况下或在SPE的运营结束时赎回工具 。
SPE收到的来自销售当前和未来付款订单流的资金必须保存在特定的银行账户中，直到达到给定的最低水平。
| F-69 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| c) | 已发行证券的变动 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 1月1日期初余额 | ||
| 发行 | ||
| 应计利息 | ||
| 结清和支付利息 | ( |
( |
| 汇兑变异及其他 | ( | |
| 12月31日期末余额 | ||
| 20) | 次级债 |
| a) | 次级债务的构成 |
| 成熟性 | 数千雷亚尔 | |||
| 原学期以年为单位 | 名义金额 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 在巴西： | ||||
| 财务账单： | ||||
| 2023 | - | - | ||
| 2024 | 7 | |||
| 2025 | 7 | |||
| 2027 | 7 | |||
| 2023 | - | - | ||
| 2024 | 8 | |||
| 2025 | 8 | |||
| 2026 | 8 | |||
| 2028 | 8 | |||
| 2024 | 9 | |||
| 2025 | 9 | |||
| 2027 | 9 | |||
| 2023 | ||||
| 2025 | 10 | - | - | |
| 2026 | 10 | |||
| 2027 | 10 | |||
| 2028 | 10 | |||
| 2030 | 10 | |||
| 2030 | 8 | |||
| 2031 | 10 | |||
| 2032 | 10 | |||
| 2033 | 10 | - | ||
| 2026 | 11 | |||
| 2027 | 11 | |||
| 2028 | 11 | |||
| 永久 | - | |||
| 总计(1) | ||||
| (1) | 包括金额39，279，827千雷亚尔（2022年12月31日-37，781，759千雷亚尔），指的是在“合格债务资本工具”中确认的次级债务，用于监管资本目的。 |
| F-70 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| b) | 次级债务变化 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 1月1日期初余额 | ||
| 发行 | ||
| 应计利息 | ||
| 结清和支付利息 | ( |
( |
| 外汇变动 | ( | |
| 12月31日期末余额 | ||
| F-71 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 21) | 保险合同 |
| a) | 保险合同责任 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 剩余承保责任 | |||
| 保费分配法 | |||
| 一般模式/可变费用方法 | |||
| - 估计未来现金流量的现值 | |||
| - 非金融风险调整 | |||
| - 合同服务保证金 | |||
| 已招致索赔的责任 | |||
| - 估计未来现金流量的现值 | |||
| - 非金融风险调整 | |||
| 保险合同负债总额 | |||
| b) | 一般模式（BBA）/可变费用方法（VFA）的剩余保险范围 |
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 非繁重合同 | 亏损性合约 | *总计 | 非繁重合同 | 亏损性合约 | *总计 | |
| 估计未来现金流出的现值 | ||||||
| - 获取成本 | ||||||
| - 索赔和其他直接归属费用 | ||||||
| 估计未来现金流入的现值 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 非金融风险调整 | ||||||
| 合同服务保证金 | ||||||
| 一般模型/可变利率模型的剩余覆盖范围 | ||||||
| F-72 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| c) | 合同服务保证金的实现 |
| 数千雷亚尔 | |||||||
| 在一年内到期 | 1至2年 | 2至3年 | 3至4年 | 4至5年 | 5年以上 | 总计 | |
| 签发保险合同 | |||||||
| - 保险合同 | |||||||
| 2023年12月31日通用模型/可变利率方法 | |||||||
| 签发保险合同 | |||||||
| - 保险合同 | |||||||
| 2022年12月31日通用模型/可变利率方法 | |||||||
| d) | 保险合同负债公允价值变动 |
| 剩余保险和索赔的负债 | 数千雷亚尔 | |||||
| 剩余保险的负债 | 负债已付索赔（LIC）-一般模型/可变利率方法（BBA/VFA） | 负债已发生的索赔-保费分配方法（PPA） | ||||
| 不包括损失部分 | 损耗分量 | 未来现金流现值（PV FCF） | 风险调整（RA） | 未来现金流现值（PV FCF） | 风险调整（RA） | |
| 1月1日期初余额 | ||||||
| 保险收入 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 追溯方法合同总数 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 公允价值法合同 | ( |
- | - | - | - | - |
| 保险费 | ( |
( |
||||
| - 报告的索赔和其他保险费用 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| - 已发生索赔负债的调整 | - | - | ||||
| - 繁重的合同回收 | - | ( |
- | - | - | - |
| 保险结果 | ( |
( |
( |
|||
| 财务费用 | ( |
|||||
| - 保险合同财务费用 | ( |
|||||
| 全面收益表变动总额 | ||||||
| 期内承认的协议 | - | - | - | - | ||
| 估计现金流量 | ( |
- | - | - | - | |
| - 已收到的保费 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 投资部分 | - | - | - | - | - | - |
| - 委员会 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 经验调整 | ( |
- | - | - | - | |
| 2023年12月31日的余额 | ||||||
| F-73 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 剩余保险和索赔的负债 | 数千雷亚尔 | |||||
| 剩余保险的负债 | 负债已付索赔（LIC）-一般模型/可变利率方法（BBA/VFA） | 负债已发生索赔（LIC）-保费分配方法（PPA） | ||||
| 不包括损失部分 | 损耗分量 | 未来现金流现值（PV FCF） | 风险调整（RA） | 最佳输出估计（BEL） | 风险调整（RA） | |
| 1月1日期初余额 | |
|||||
| 保险收入 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 追溯方法合同总数 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 公允价值法合同 | ( |
- | - | - | - | - |
| 保险费 | ( |
( |
||||
| - 报告的索赔和其他保险费用 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| - 已发生索赔负债的调整 | - | - | ||||
| - 繁重的合同回收 | - | ( |
- | - | - | - |
| 保险结果 | ( |
( |
( |
|||
| 财务费用 | ( |
|||||
| - 保险合同财务费用 | ( |
|||||
| 全面收益表变动总额 | ( |
- | ( |
( |
( |
( |
| 期内承认的协议 | - | - | - | - | ||
| Fluxos de caixa estimedo | ( |
- | - | - | - | |
| - 已收到的保费 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 投资部分 | - | - | - | - | - | - |
| - 委员会 | ( |
- | - | - | - | - |
| - 经验调整 | ( |
- | - | - | - | |
| 2022年12月31日的余额 | ||||||
| F-74 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| e) | 根据一般模型/可变 费率法（BBA/VFA）衡量的保险负债的公允价值变化 |
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 未来现金流现值（PV FCF） | 风险调整（RA） | 合同服务保证金（CSM） | 未来现金流现值（PV FCF） | 风险调整（RA） | 合同服务保证金（CSM） | |
| 1月1日期初余额 | ||||||
| 与本期相关的变化 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| - 期内确认的覆盖率 | ( |
( | ||||
| - 期内确认的风险调整变化 | ( |
( |
||||
| - 经验调整 | ( |
( |
( |
( | ||
| 与未来时期相关的变化 | ( |
( | ||||
| - 调整合同服务利润率的估计数变化 | ( |
( |
( |
( | ||
| - 不调整合同服务利润率的估计数变化 | ( |
( |
||||
| - 期内初步确认的合同 | ||||||
| 保险结果 | ( |
( | ||||
| 财务费用总额 | ||||||
| - 保险合同财务费用 | ||||||
| 估计现金流量 | ( |
( |
||||
| - 已收到的保费 | ( |
( |
||||
| - 索赔和其他保险费用 | ( |
( |
||||
| - 收购现金流 | ( |
( |
||||
| 12月31日期末余额 | ||||||
| F-75 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| f) | 合同服务利润率 |
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 转型期按公允价值计量的合同 | 采用完全追溯法评估的合同 | *总计 | 转型期按公允价值计量的合同 | 采用完全追溯法评估的合同 | *总计 | |
| 1月1日期初余额 | ||||||
| 较本期的变化 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| - 期内确认的合同服务保证金 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 与未来时期相关的变化 | ( |
( | ||||
| - 最初确认的合同 | ||||||
| - 调整合同服务利润率的估计变化 | ( |
( |
( |
( |
( | |
| CSM变体的汇总 | ( |
( | ||||
| 保险合同财务费用 | ||||||
| 12月31日期末余额 | ||||||
| g) | 其他全面收益的变动 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 初始余额 | ||
| 其他全面收益的变动 | ( |
|
| 本期在其他综合收益中确认的收入和费用 | ( |
|
| 递延税金 | ( | |
| 12月31日期末余额 | ||
| F-76 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| h) | 保险收入 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 与剩余保险负债变化相关的金额（LRC） | ||
| 与一般模型合同相关的产出 | ||
| 非金融风险调整变化 | ||
| 为一般模型和可变费率确认合同服务利润率 | ||
| 根据保费分配法衡量的与合同相关的收入 | ||
| 保险收入 | ||
| i) | 保险财务费用 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 保险合同财务费用 | ( |
( |
| 投资回报引起的支付义务变化 | ( |
( |
| 兴趣认证 | ( |
( |
| 利率变动的影响 | ( |
|
| 在损益中确认的金额 | ( |
( |
| 在其他全面收益中确认的金额 | ( |
|
| F-77 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| j) | 理赔发展 |
索赔开发表旨在说明固有的保险风险，将已支付的索赔与各自的拨备进行比较，从索赔报告的年份开始。表的上半部分显示了多年来该规定的变化。随着 获得有关索赔频率和严重程度的更准确信息，该规定也会有所不同。表的下半部分演示了金额与账户余额的对账 。
| 发生/付款 | 数千雷亚尔 | |||||||||
| 付款年份1 | 付款年份2 | 付款年份3 | 付款年份4 | 付款年份5 | 付款年份6 | 付款年份7 | 付款年份8 | 付款年份9 | 付款年份10 | |
| 发生年份1 | ||||||||||
| 发生年份2 | - | |||||||||
| 发生年份3 | - | - | ||||||||
| 发生年份4 | - | - | ||||||||
| 发生年份5 | - | - | - | - | ||||||
| 发生年份6 | - | - | - | - | - | |||||
| 发生年份7 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 发生年份8 | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 发生年份9 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 发生年份10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 截至2023年12月31日的累计付款 | ||||||||||
| 2023年12月31日索赔估算 | - | |||||||||
| 2023年12月31日预计应付索赔 | ||||||||||
| 数千雷亚尔 | ||
| 估计的应付索偿 | |
|
| 现值调整 | ( |
|
| 对非金融风险进行调整 | |
|
| 其他估计 | |
|
| 对2023年12月31日发生的索赔的负债 | ||
| F-78 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 22) | 条款、内容资产和负债 |
a) 或有资产
或有资产不在财务报表中确认。在一些正在进行的诉讼中，成功的机会被认为是可能的，例如：a)社会融合方案(PIS)，Bradesco要求从根据第2,445/88号和第2,449/88号法令支付的营业总收入中抵销PIS，涉及的付款超过了根据第2007/70号补充法律(PIS补充法)应支付的金额；以及b)其他税，其合法性和/或合宪性受到质疑，在这种情况下，决定可能导致偿还金额，只有在认为收款确定的情况下，这些金额才被记录为应收款项。
| b) | 归类为相当可能损失的准备金 |
本公司是许多因正常业务过程而引起的劳工、民事和税务诉讼的当事人。
管理层承认的条款包括： 根据他们和他们的法律顾问的意见、诉讼的性质、与以前诉讼的相似性、复杂性和法院的地位，认为损失是可能的。
管理层认为，拨备 足以弥补各自诉讼所产生的未来损失。
| I | - 劳工索赔 |
这些索赔是前雇员和外包雇员根据《劳动法》(CLT)第224条提出的索赔，其中最重要的是要求赔偿无薪加班。考虑到诉讼程序数据库基本上由具有相似特征的诉讼程序 组成，并且没有法院对其作出正式裁决，因此考虑到以下 因素：收到诉讼程序的日期(2017年11月劳改之前或之后)、过去12个月在劳改前后解决的劳动投诉支付的平均计算价值，以及根据平均计算值进行通货膨胀调整 。
通过使用电子考勤卡对加班进行监控，并在雇佣合同期间定期支付加班费，因此Bradesco的前员工提交的索赔不会单独代表大笔金额。
| 第二部分： | - 民事索偿 |
这些索赔主要涉及银行产品和服务以及据称因经济计划而丢失的通货膨胀指数。考虑到法律顾问的意见、诉讼的性质、与以前诉讼的相似性、复杂性和法院的定位，这些诉讼 通过一个系统单独控制，并在确定可能发生损失时拨备。
关于法律索赔，即 正在为储蓄账户余额的通胀调整中的据称差异进行辩护，并由于实施了 经济计划，这些计划是联邦政府在80年代和90年代降低通胀的经济政策的一部分，Bradesco 尽管遵守了当时有效的法律和法规，但考虑到了其中提到的索赔和每个需求的损失前景 ，鉴于高等法院(STJ)仍在分析的裁决和主题， 已提供了某些诉讼程序。
| F-79 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
2017年12月，在总检察长办公室(AGU)的调解和巴西中央银行(BCB)的干预下，代表银行和储蓄账户的实体达成了一项与经济计划诉讼有关的协议，目的是结清这些索赔， 为储蓄账户持有人加入协议确定了条件和时间表。该协议于2018年3月1日获得联邦最高法院(STF)的批准。2020年3月11日，签署实体签署了一项修正案，将集体协议延长5(5)年，联邦最高法院批准将协议延长30个月。2022年12月16日，联邦最高法院(STF)批准了将协议延长30个月的请求。由于这是一项自愿协议， 布拉德斯科无法预测有多少储蓄账户持有人将选择接受和解提议。
请注意，对于与经济计划有关的纠纷，联邦最高法院(STF)已暂停所有未决诉讼，直到法院就诉讼权利作出最终裁决。
| (三) | - 计提税务风险准备 |
本组织一直在 法庭上质疑一些税收和捐款的合法性和合宪性，这些税收和捐款都有充分的拨备。这些程序定期监测其在司法程序和行政领域的演变，我们着重指出：
| - | PIS和Cofins-R$ |
| - | 养恤金缴款--雷亚尔 |
| - | PIS和Cofins-R$ |
| - | INSS--对SAT-R$的捐款 |
一般来说，巴西司法系统中的诉讼持续时间是不可预测的 ，这就是为什么没有披露这些诉讼的预期判决日期。
2023年3月，Banco Bradesco根据2023年1月12日的PGFN/RFB第1号联合法令，遵守了“零诉讼”计划，该计划允许本集团认为难以追回的税务行政诉讼的利息和罚款金额最高可减少100%。
| F-80 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| IV | -其他条款的更改 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 劳工 | 民事 | 税收 | |
| 2021年12月31日的余额 | |||
| 的通胀率作了调整 | |||
| 扣除(冲销和注销)后的准备金 | ( | ||
| 付款 | ( |
( |
( |
| 2022年12月31日的余额 | |||
| 2022年12月31日的余额 | |||
| 的通胀率作了调整 | |||
| 扣除(冲销和注销)后的准备金 | ( | ||
| 付款 | ( |
( |
( |
| 2023年12月31日的余额 | |||
c) 分类为可能损失的或有负债
本组织维持着一个系统，以监督其任何集团公司为原告或被告的所有行政和司法程序，并在考虑法律顾问的意见等情况下，根据损失预期对诉讼进行分类。定期分析判例法趋势，如有必要，对相关风险进行重新分类。在这方面，被认为可能有损失风险的或有诉讼不在财务报表中确认为负债，于2023年12月31日合计1美元。
此分类的主要税务程序 包括：
| - | IRPJ和CSLL缺陷说明-2012至2015-R$ |
| - | Cofins-1999至2014-R$ |
| - | IRPJ和CSLL-2006至2020-R$ |
| - | IRPJ和CSLL缺陷说明-2008至
2019-R$ |
| - | PIS和COFINS通知和不予补偿
-R$ |
| F-81 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| - | ISSQN-商业租赁公司-
R$ |
| - | IRPJ和CSLL缺陷说明-2000至
2014-R$ |
| - | IRPJ和CSLL缺陷说明-2008至2013-R$ |
| - | PLR-利润分享-2009至2011年的基准年-R$ |
| - | 自有资本利息(TJLP)-基准年2019-
R$ |
| d) | 其他科目 |
目前有一起针对两名前执行成员董事的刑事案件，该案件正在联邦区第十联邦法院司法部门 处理，起因是联邦警察对税务上诉行政委员会(CARF)成员被指控的不当行为进行的名为“Zelotes”的调查。一审法院宣判两名前执行董事无罪，等待最终判决。
| F-82 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 23) | 其他负债 |
a) 其他负债
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 金融负债 | ||
| 信用卡交易(1) | ||
| 外汇交易(二) | ||
| 贷款转让义务 | ||
| 资本化债券 | ||
| 证券交易 | ||
| 租赁负债（附注23 b） | ||
| 其他负债 | ||
| 第三方资金在途（3） | ||
| 付款准备金 | ||
| 其他应付账款 | ||
| 社会和法律 | ||
| 其他应缴税金 | ||
| 收购资产和权利的负债 | ||
| 其他 | ||
| 总计 | ||
| (1) | 指应付给商户的金额; |
| (2) | 主要是指Bradesco向客户进行的外币销售及其因交易所 销售操作而产生的本币权利;以及 |
| (3) | 主要是指境内发出的付款订单和来自境外的外币付款订单金额。 |
b) 租赁负债
| 数千雷亚尔 | ||
| 2021年12月31日期末余额 | ||
| 重新测量和新合同 | ||
| 付款 | ( |
|
| 挪用财政费用 | ||
| 外汇变动 | ( |
|
| 2022年12月31日的余额 | ||
| 2022年12月31日的余额 | ||
| 重新测量和新合同 | ||
| 付款 | ( |
|
| 挪用财政费用 | ||
| 外汇变动 | ||
| 2023年12月31日的余额 | ||
租赁到期
截至2023年12月31日，这些金融负债
的到期日划分如下：R$
| F-83 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
对利润表的影响
对截至2023年12月31日年度收入的影响
为：“折旧费用”- R$
截至2023年12月31日的年度短期合同费用为R$
| 24) | 贷款承诺、财务担保和 类似工具 |
下表总结了贷款承诺、财务担保和类似工具所代表的总风险 ：
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 提供信贷的承诺(1) | ||
| 财务担保（2） | ||
| 进口信用证 | ||
| 总计 | ||
(1)包括可用信用额度、信用卡、个人贷款、住房贷款和透支的限额；以及
(2)主要为企业客户提供担保。
财务担保是为确保客户履行对第三方的义务而发放的贷款的有条件承诺。通常有权向客户追回根据这些担保支付的任何金额。此外，我们可以保留现金或其他高流动性资金来反担保 这些承诺。
这些合同接受与其他贷款和垫款相同的 信用评估。信用证的签发主要是为了背书公共和私人债务发行协议，包括商业票据、证券融资和类似交易。信用证由管理层进行客户信用评估。
我们开具与外贸交易有关的信用证，以保证客户与第三方的履约。这些票据是根据某些合同条款向第三方受益人支付产品装运费用的短期承诺。这些合同接受与其他贷款和垫款相同的 信用评估。
| F-84 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 25) | 股权 |
| a) | 资本和股东权利 |
| i. | 股本以股份数目计的构成 |
股本为全额认购并缴足股款，分为无面值的记名股份。
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 普普通通 | ||||
| 择优 | ||||
| 小计 | ||||
| 财政部(普通股)(1) | ( |
|||
| 财政部(优先股)(1) | ( |
|||
| 总流通股 |
(1)2023年4月18日，批准注销本公司发行的全部国库股(d项)。
所有股东均有权获得强制性股息，总额至少为Bradesco年度净收入的30%，如法定会计记录所示，并通过转入准备金进行调整 。本公司并无可交换或可转换为股份的义务。因此，其稀释后的每股收益与基本每股收益持平。
在巴西市场交易的同时，发生任何改变股票数量的操作，在相同的时间范围内，国际市场对在美国纽约和西班牙马德里交易的美国存托凭证/全球存托凭证采用相同的程序。
| b) | 储量 |
资本储备
资本公积主要包括股东认购股份时支付的溢价。资本公积金用于(I)吸收超过累计亏损和收入准备金的任何亏损，(Ii)赎回、偿还股份购买，(Iii)赎回创始人的 股份，(Iv)转移到股本，以及(V)向优先股支付股息(当授予他们这一特权时)。
收入储备
根据公司立法，Bradesco及其巴西子公司在吸收累计亏损后，必须将其年度公司利润的5%(如根据巴西采用的会计惯例(BRGAAP)编制的财务报表所示，适用于巴西中央银行授权经营的机构)拨入法定准备金，其分配受到一定的限制。准备金 可用于增资或吸收亏损，但不能以股息形式分配。
法定储备金旨在维持 与公司活跃业务发展相适应的营业利润率，并可由经执行董事会提议、董事会批准和股东大会批准的法定分配后剩余净收入的最高100%构成，累计价值不得超过公司实缴股本金额的95%。
| F-85 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| c) | 股本利息/股息 |
收入分配是根据公司收入计算的，按照巴西采用的会计惯例(BRGAAP)编制的财务报表列报，适用于经巴西中央银行授权经营的机构。
在2023年6月15日的董事会会议上，董事会批准了支付与2023年上半年有关的股东权益利息的提议，金额为$雷亚尔。1000美元，其中雷亚尔$每股普通股和雷亚尔$每股优先股，其付款 于2023年7月6日支付。
2023年12月11日，董事会会议 批准了董事会向股东支付股权利息的提案，具体如下：
| i. | 与2023年下半年相关的中间股权利息 ，金额为R$千，为R$每股普通股和雷亚尔$每股优先股， 于2024年1月2日付款;和 |
| 二、 | 与2023年下半年相关的股权补充权益 ，金额为雷亚尔千，为R$每股普通股和雷亚尔$每股优先股，支付 将于2024年6月28日支付。 |
股本利息已在拨备中支付或确认 ，具体如下：
| 描述 | 数千雷亚尔 | ||||
| 每股（毛） | 支付总额 | 预扣税所得税（IRRF）（15%） | 支付净额 | ||
| 普普通通 | 择优 | ||||
| 每月支付的股东权益利息 | |||||
| 已支付的股东权益中介利息 | |||||
| 已支付的股东权益的补充利息 | |||||
| 截至2022年12月31日的全年 | |||||
| 每月支付的股东权益利息 | |||||
| 为股东权益支付的中介利息(1) | |||||
| 已拨备的股东权益补充利息(2) | |||||
| 截至2023年12月31日的全年 | |||||
| (1) | 在2023年7月6日及2024年1月2日支付；及 |
| (2) | 将于2024年6月28日支付。 |
| d) | 国库股 |
在2023年3月10日召开的股东特别大会上，注销了公司通过股份回购计划获得的所有国库持有的股份，包括记名入账股份获批，为普通股和优先股， 巴肯于2023年4月18日批准的不减少股本的。
2023年10月31日，董事会决定实施一项新的回购计划，授权Bradesco的执行官员董事会在2023年11月7日至2025年5月7日期间收购记账记账的记名股份，无面值，最高可达普通股和 最多优先股，将以国库形式持有，随后被注销，但不减少股本。
| F-86 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 26) | 每股收益 |
| a) | 基本每股收益 |
每股基本收益是根据已发行普通股和优先股的加权平均数计算的 ，如下计算所示：
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 归属于本组织普通股股东的净利润（千雷亚尔） | |||
| 归属于本组织优先股东的净利润（千雷亚尔） | |||
| 已发行普通股加权平均数（千股） | |||
| 已发行优先股加权平均数（千） | |||
| 归属于本组织普通股股东的每股基本收益（雷亚尔） | |||
| 归属于本组织优先股东的每股基本收益（雷亚尔） | |||
| b) | 稀释后每股收益 |
由于不存在潜在的稀释工具，因此每股稀释收益与每股基本收益相同。
| F-87 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 27) | 净利息收入 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 利息和类似收入 | |||
| 借给银行的贷款和垫款 | |||
| 向客户提供的贷款和预付款： | |||
| - 贷款 | |||
| -租约 | |||
| 金融资产： | |||
| - 按公允价值计入损益 | |||
| - 公平值计入其他全面收益 | |||
| - 按摊销成本 | |||
| 中央银行强制存款 | |||
| 其他金融利息收入 | |||
| 总计 | |||
| 利息和类似费用 | |||
| 银行存款： | |||
| - 同业存款 | ( |
( |
( |
| - 公开市场融资 | ( |
( |
( |
| - 借款和出借 | ( |
( |
( |
| 客户押金： | |||
| - 储蓄账户 | ( |
( |
( |
| -定期存款 | ( |
( |
( |
| 已发行的证券 | ( |
( |
( |
| 次级债务 | ( |
( |
( |
| 保险合同的责任 | ( |
( |
( |
| 技术资本化规定 | ( |
( |
( |
| 总计 | ( |
( |
( |
| 净利息收入 | |||
| 28) | 费用和佣金收入 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 手续费及佣金收入 | |||
| 信用卡收入 | |||
| 经常账户 | |||
| 收藏 | |||
| 担保 | |||
| 资产管理 | |||
| 财团管理 | |||
| 托管和经纪服务 | |||
| 资本市场/财务咨询服务 | |||
| 付款 | |||
| 其他 | |||
| 总计 | |||
| F-88 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 29) | 财务资产净收益/（损失）和 通过损益计算的公平价值负债 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 证券投资收入 | ( |
( | |
| 衍生金融工具 | |||
| 总计 | ( | ||
| 30) | 通过其他综合收益以公允价值计算的财务资产净收益/（损失） |
按FVOCI计算的金融资产的净损益 主要由出售时金融资产（主要是固定收益证券）公允价值的变化组成。
| 31) | 外币交易净收益/（损失） |
外币交易的净损益 主要包括货币交易和货币项目从外币兑换为功能货币的损益 。
| 32) | 保险和养老金计划的毛利润 |
| 数千雷亚尔 | ||
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 来自PPA合同的收入 | ||
| BBA合同收入 | ||
| VFA合同收入 | ||
| 保险收入 | ||
| 已招致的索赔 | ( |
( |
| 采购成本 | ( |
( |
| 行政费用 | ( |
( |
| 繁重的合同 | ( |
|
| 保险合同费用 | ( |
( |
| 保险结果 | ||
| 再保险结果 | ( |
( |
| 来自保险和养老金计划的毛利 | ||
| 33) | 人员开支 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 工资 | ( |
( |
( |
| 优势 | ( |
( |
( |
| 社会保障收费 | ( |
( |
( |
| 员工利润分享 | ( |
( |
( |
| 培训 | ( |
( |
( |
| 总计 | ( |
( |
( |
| F-89 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 34) | 其他行政开支 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 外包服务 | ( |
( |
( |
| 沟通 | ( |
( |
( |
| 数据处理 | ( |
( |
( |
| 广告和营销 | ( |
( |
( |
| 资产维护 | ( |
( |
( |
| 金融体系 | ( |
( |
( |
| 租赁 | ( |
( |
( |
| 安全和监控 | ( |
( |
( |
| 运输 | ( |
( |
( |
| 水电煤气 | ( |
( |
( |
| 向FGC（存款担保协会）预付款 | ( |
( |
( |
| 供应品 | ( |
( |
( |
| 旅行 | ( |
( |
( |
| 其他 | ( |
( |
( |
| 总计 | ( |
( |
( |
| 35) | 折旧及摊销 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 摊销费用 | ( |
( |
( |
| 折旧费用 | ( |
( |
( |
| 总计 | ( |
( |
( |
| 36) | 其他业务收入/（支出） |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 税费支出 | ( |
( |
( |
| 法律规定 | ( |
( |
( |
| 非流动资产、投资以及不动产和设备销售收入，净额（1） | |||
| 卡片营销费用 | ( |
( |
( |
| 其他 | ( |
( | |
| 总计 | ( |
( |
( |
| (1) | 2022年，包括与CIP（银行间支付商会）股份化相关的收益;以及 |
| (2) | 根据管理层批准的计划，2023年，包括带有重组准备的费用，金额为1，036，364万雷亚尔。 |
| F-90 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 37) | 所得税与社会贡献 |
| a) | 所得税和社会缴费费用的计算 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 所得税前收入和社会贡献 | |||
| 按现行税率计算的所得税（25%）和社会缴费（20%）总负担 | ( |
( |
( |
| 计税中增减的影响： | |||
| 联营企业和合资企业的收益(亏损) | |||
| 股东权益 | |||
| 其他金额（1） | |||
| 本期所得税和社会缴款 | ( |
( | |
| 有效率 | - |
- | |
| (1) | 主要包括：（i）除银行、保险公司和非金融公司之外的金融公司的有效费率相对于所示的均衡化;和（ii）激励扣除。 |
| b) | 合并 收益表中所得税和社会缴费的构成 |
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 当期税额： | |||
| 所得税和社会贡献费用 | ( |
( |
( |
| 递延税金： | |||
| 临时添加和排除期间的构成/实现 | ( | ||
| 使用下列项目的期初余额： | |||
| 社会贡献损失 | ( |
( |
( |
| 所得税损失 | ( |
( |
( |
| 添加： | |||
| 社会贡献损失 | |||
| 所得税损失 | |||
| 总计 递延税收优惠（费用） | ( | ||
| 所得税优惠/(费用) | ( |
( | |
| F-91 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| c) | 合并财务状况表中列出的递延所得税和社会缴款 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 构成金额 | 按销售额 | 2023年12月31日的余额 | |
| 信贷损失准备金 | ( |
|||
| 民事条款 | ( |
|||
| 税务规定 | ( |
|||
| 劳工条款 | ( |
|||
| 证券和投资的减损 | ( |
|||
| 持作出售的非金融资产 | ( |
|||
| 证券公允价值调整 | ( |
|||
| 商誉摊销 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 暂时性差异可扣除税款总额 | ( |
|||
| 巴西和海外的所得税和社会贡献损失 | ( |
|||
| 小计 | ( |
|||
| 按公允价值计入其他全面收益的证券公允价值调整 | ( |
|||
| 递延税项资产总额(1) | ( |
|||
| 递延税务负债（1） | ( |
|||
| 净递延税（1） | ( |
|||
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2021年12月31日的余额 | 构成金额 | 按销售额 | 2022年12月31日的余额 | |
| 信贷损失准备金 | ( |
|||
| 民事条款 | ( |
|||
| 税务规定 | ( |
|||
| 劳工条款 | ( |
|||
| 证券和投资的减损 | ( |
|||
| 持作出售的非金融资产 | ( |
|||
| 证券公允价值调整 | ( |
|||
| 商誉摊销 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 暂时性差异可扣除税款总额 | ( |
|||
| 巴西和海外的所得税和社会贡献损失 | ( |
|||
| 小计 | ( |
|||
| 按公允价值计入其他全面收益的证券公允价值调整 | ( |
|||
| 递延税项资产总额(1) | ( |
|||
| 递延税务负债（1） | ( |
|||
| 净递延税（1） | ( |
|||
| (1) | 递延收入和社会缴款税资产和负债在每个应税 实体的财务状况表中抵消，2023年总计为（5，755，476）000雷亚尔（2022年为（7，151，843）000雷亚尔）。 |
递延所得税资产使用
适用于预计实现期间的税率进行计量，并基于未来结果的预测和技术分析。
2023年12月31日，共有R$
| F-92 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| d) | 暂时性差异上的递延所得税资产的预期实现 和结转所得税损失 |
| 2023年12月31日--千雷亚尔 | |||||||
| 暂时性差异 | 结转税收损失 | 总计 | |||||
| 所得税 | 社会贡献 | 所得税 | 社会贡献 | ||||
| 2024 | |
|
|
|
|
||
| 2025 | |
|
|
|
|
||
| 2026 | |
|
|
|
|
||
| 2027 | |
|
|
|
|
||
| 2028 | |
|
|
|
|
||
| 2029 | |
|
|
|
|
||
| 2030 | |
|
|
|
|
||
| 2031 | |
|
|
|
|
||
| 2032 | |
|
|
|
|
||
| 2033 | |
|
|
|
|
||
| 总计 | |
|
|
|
|
||
税收抵免的预计实现 是一种估计，与预期会计利润没有直接关系。截至2025年日历年，考虑采用第14，467/2022号法律制定的信用损失可扣除性新规则。
| e) | 递延税项负债 |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2022年12月31日的余额 | 构成金额 | 按销售额 | 2023年12月31日的余额 | |
| 证券和衍生金融工具的公允价值调整 | ( |
|||
| 折旧差异 | ( |
|||
| 司法保证金 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 递延税费总额 | ( |
|||
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2021年12月31日的余额 | 构成金额 | 按销售额 | 2022年12月31日的余额 | |
| 证券和衍生金融工具的公允价值调整 | ( |
|||
| 折旧差异 | ( |
|||
| 司法保证金 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 递延税费总额 | ( |
|||
| F-93 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| f) | 直接在其他综合收入中确认的调整所得税和社会缴款 |
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||
| 税前 | 税（费用）/福利 | 税后净额 | 税前 | 税（费用）/福利 | 税后净额 | |
| 通过其他全面收益以公允价值计价的债务工具 | ( |
( |
( | |||
| 涉外业务翻译的互换差异 | ( |
( |
( | |||
| 其他 | ( |
( |
( |
|||
| 总计 | ( |
( |
( | |||
| F-94 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 38) | 运营细分市场 |
该公司主要经营银行业务和保险业务。我们的银行业务包括零售、中端市场和企业部门的业务、租赁业务、国际银行业务、投资银行业务和私人银行业务。该公司还通过其在全国各地的分支机构、海外分支机构和子公司以及通过在其他公司的股权进行银行业务。此外，我们还通过我们的子公司Bradesco Seguros S.A.及其子公司从事保险、补充养老金计划和资本债券业务。
以下分部信息是根据向管理层提供的报告编制的，目的是评估业绩并就投资和其他目的的资源分配作出决定。我们的管理层使用根据巴西采用的适用于中央银行授权经营的机构的会计惯例编制的会计信息，以决定向各部门分配资源 并评估其业绩。下表中显示的部门信息考虑了《巴西金融机构会计计划》的具体程序和其他规定，其中包括按比例合并联营公司和合资企业以及不合并专有资金。
对收入和支出进行细分的主要假设包括：(I)经营保险、补充养老金和资本化债券的实体投资的剩余现金计入这一部门，导致净利息收入增加；(Ii)包括在保险、补充养老金和资本化债券部门的工资和福利和行政成本 仅包括与这些业务直接相关的成本， 和(Iii)银行业务部门发生的与分行网络基础设施有关的成本和其他一般间接费用没有在部门之间分配。
我们的业务基本上都是在巴西进行的。此外，我们在纽约有一家分行，在大开曼群岛有一家分行，在伦敦有一家分行，主要是为了补充我们的银行服务，并协助巴西客户的进出口业务。此外，我们在海外亦设有附属公司，包括：Banco Bradesco Europa S.A.(卢森堡)、Bradesco Securities，Inc.(纽约)、Bradesco Securities UK Limited(伦敦)、Cidade Capital Markets Ltd.(Grand Cayman)、Bradesco Securities Hong Kong Limited(Hong Kong)、Bradesco Trade Services Limited(Hong Kong)、BradesCard 墨西哥、Sociedad de Responsability Limitada(墨西哥)及Bradesco Bank。
在截至2023年12月和2022年12月的年度内，与单一客户或交易对手的交易收入均不占公司收入的10%。
经营部门之间的所有交易均按公平原则进行，部门内收入和成本在“其他业务、调整 和抵销”中扣除。与每个业务部门直接相关的收入和支出包括在确定业务部门业绩时。
| F-95 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 2023年12月31日--千雷亚尔 | |||||||||||
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | 其他活动 | 淘汰 | 管理利润表 | 合并比例（1） | 合并调整（2） | 调整（3） | 根据IFRS合并 | |||
| 来自金融中介的收入 | ( |
( |
( |
||||||||
| 金融中介费用（4） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|||||
| 财务保证金 | ( |
( |
|||||||||
| 与信用风险费用相关的预期信用损失 | ( |
( |
( |
||||||||
| 金融中介的毛收入 | ( |
( |
|||||||||
| 保险、养老金计划和资本化债券的其他收入 | ( |
||||||||||
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | ( |
( |
( |
( |
|||||||
| 人员费用 | ( |
( |
( |
( |
( |
||||||
| 其他行政费用（5） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
||||
| 税费支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
||||||
| 应占联营公司和共同控制实体利润（亏损） | |||||||||||
| IR/CSI和其他收入/支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
||||
| 截至2023年12月31日止年度的净收益 | ( |
||||||||||
| 总资产 | ( |
( |
( |
||||||||
| 对联营公司和合资企业的投资 | ( |
- | ( |
||||||||
| 总负债 | ( |
( |
( |
||||||||
| (1) | 指：合并调整，源于按比例合并的公司(Grupo Cielo、Grupo EloPar、Crediare等)； |
| (2) | 源于专有资金“非合并”的合并调整； |
| (3) | 由于根据国际财务报告准则编制的管理报告和公司财务报表中使用的会计准则不同而进行的调整。主要调整是指金融资产、商业模式、有效利率、企业合并和保险合同的预期损失； |
| (4) | 在合并财务报表中包括“通过损益按公允价值计算的金融资产和负债的净收益/(损失)”、“通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产的净收益/(损失)”和“外币业务的净收益/(损失)”； |
| (5) | 在合并财务报表中包括涉及折旧和摊销的余额。 |
| F-96 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 2022年12月31日--千雷亚尔 | |||||||||||
| 银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | 其他活动 | 淘汰 | 管理利润表 | 合并比例（1） | 合并调整（2） | 调整（3） | 根据IFRS合并 | |||
| 来自金融中介的收入 | ( |
( |
( |
||||||||
| 金融中介费用（4） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
|||||
| 财务保证金 | ( |
( |
|||||||||
| 与信用风险费用相关的预期信用损失 | ( |
( |
( |
||||||||
| 金融中介的毛收入 | ( |
||||||||||
| 保险、养老金计划和资本化债券的其他收入 | ( |
||||||||||
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | ( |
( |
( |
( |
|||||||
| 人员费用 | ( |
( |
( |
( |
( |
||||||
| 其他行政费用（5） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
||||
| 税费支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
||||||
| 应占联营公司和共同控制实体利润（亏损） | ( |
||||||||||
| IR/CSI和其他收入/支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
|||
| 截至2022年12月31日的年度净利润 | |||||||||||
| 总资产 | ( |
( |
( |
||||||||
| 对联营公司和合资企业的投资 | ( |
- | ( |
||||||||
| 总负债 | ( |
( |
( |
||||||||
| (1) | 指：合并调整，源于按比例合并的公司(Grupo Cielo、Grupo EloPar、Crediare等)； |
| (2) | 源于专有资金“非合并”的合并调整； |
| (3) | 由于管理报告和按照IFRS编制的组织财务报表中使用的会计标准差异而进行的调整。主要调整 是指金融资产、业务模式、有效利率、业务合并和保险合同的预期损失; |
| (4) | 在合并财务报表中包括“通过损益按公允价值计算的金融资产和负债的净收益/(损失)”、“通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产的净收益/(损失)”和“外币业务的净收益/(损失)”； |
| (5) | 在合并财务报表中包括涉及折旧和摊销的余额。 |
| F-97 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 2021年12月31日 | |||||||||
|
|
银行业 | 保险、养老金和资本化债券 | 其他活动 | 淘汰 | 管理利润表 | 合并比例（1） | 合并调整（2） | 调整（3） | 根据IFRS合并 |
| 来自金融中介的收入 | ( |
( |
|||||||
| 金融中介费用（4） | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 财务保证金 | ( |
( |
|||||||
| 与信用风险费用相关的预期信用损失 | ( |
( |
( | ||||||
| 金融中介的毛收入 | ( |
||||||||
| 保险、养老金计划和资本化债券的其他收入 | |||||||||
| 手续费及佣金收入和银行手续费收入 | ( |
( |
( |
( |
|||||
| 人员费用 | ( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 其他行政费用（5） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 税费支出 | ( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 应占联营公司和共同控制实体利润（亏损） | ( |
||||||||
| IR/CSI和其他收入/支出 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 截至2021年12月31日止年度净利润 | ( |
||||||||
| 总资产 | ( |
( |
( |
||||||
| 对联营公司和合资企业的投资 | ( |
- | ( |
||||||
| 总负债 | ( |
( |
( |
||||||
| (1) | 指：合并调整，源于按比例合并的公司(Grupo Cielo、Grupo EloPar、Crediare等)； |
| (2) | 源于专有资金“非合并”的合并调整； |
| (3) | 由于管理报告和按照IFRS编制的组织财务报表中使用的会计准则存在差异而进行调整 。主要调整是指金融资产的预期损失、业务模式、有效利率 和业务合并; |
| (4) | 在合并财务报表中包括“通过损益按公允价值计算的金融资产和负债的净收益/(损失)”、“通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产的净收益/(损失)”和“外币业务的净收益/(损失)”； |
| (5) | 在合并财务报表中包括涉及折旧和摊销的余额。 |
如上表和注（3）所示，
根据IASB发布的公告，根据
巴西采用的适用于Bacen授权运营的机构的会计实践和国际会计准则
标准，根据编制经营分部所使用的标准、程序和规则之间的差异而产生的调整，主要是：（i）金融资产的预期损失-
R$
| F-98 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 39) | 与关联方的交易 |
该公司制定了与关联方交易的政策 。交易的条件和费率与当时与第三方达成的一致 。交易情况如下：
| 数千雷亚尔 | ||||||||
| 母公司股东（1） | 关联公司和共同控制公司（2） | 关键管理人员(3) | 总计 | |||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 资产 | ||||||||
| 借给银行的贷款和垫款 | ||||||||
| 证券及衍生金融工具 | ||||||||
| 贷款和其他资产 | ||||||||
| 负债 | ||||||||
| 客户和金融机构资源 | ||||||||
| 证券和次级债务证券 | ||||||||
| 其他负债(4) | ||||||||
| 年度于12月31日结束-数千雷亚尔 | ||||||||
| 母公司股东（1） | 关联公司和共同控制公司（2） | 关键管理人员(3) | 总计 | |||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 收入和支出 | ||||||||
| 净利息收入 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 提供服务所得的收入 | ||||||||
| 扣除其他营业收入的其他费用 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| (1) | 迪乌斯中情局。命令。De Participaçóes、Fundação Bradesco、NCF Participaçóes S.A.、BBD Participaçóes S.A.、Nova Cidade de Deus Participaçáes S.A.和NCD Participaçóes Ltd.； |
| (2) | 附注13所列公司； |
| (3) | 董事会成员和执行干事董事会成员；以及 |
| (4) | 它包括股权利息。 |
| F-99 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| a) | 关键管理人员的薪酬 |
以下内容每年在年度股东大会上确定 ：
| · | 董事会会议确定的支付给董事会成员和执行人员董事会成员的年度管理薪酬总额，由公司章程确定；以及 |
| · | 在Bradesco公司的员工和管理层养老金计划内，分配给财务管理养老金计划的金额。 |
2023年，雷亚尔的最高金额为
现行的管理层薪酬政策 规定，50%的可变薪酬净额(如果有)必须分配给收购BBD Participaçóes S.A.发行的PNB(B类优先股)股票和/或Banco Bradesco S.A.发行的PN(优先股)股票，分三次等额、每年和连续分期付款，第一次是在付款日期后的下一年。本程序符合CMN第3,921/10号决议，该决议规定了一项针对金融机构的管理层薪酬政策。
管理的短期收益
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 工资 | |||
| 总计 | |||
离职后福利
| 数千雷亚尔 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 固定缴款养老金计划 | |||
| 总计 | |||
公司没有因终止雇佣合同或为其关键管理人员提供股份报酬而获得长期福利。
| b) | 参股 |
董事会成员和执行官委员会成员共同直接持有Bradesco的以下股份：
| 直接所有权 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||
| 普通股 | % | % | ||
| 优先股 | % | % | ||
| 总股数（1） | % | % |
| (1) | 2023年12月31日，Bradesco董事会成员和高管董事会成员的直接和间接持股合计为普通股的1.63%，优先股的0.85%和所有股份的1.24%(2022年12月31日-普通股的2.62%，优先股的0.87%和所有股份的1.75%)。 |
| F-100 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 40) | 风险管理 |
由于产品和服务的日益复杂以及公司业务的全球化，风险管理活动具有高度的战略意义。市场的活力使公司不断寻求改善这一活动。
该公司以集成和独立的方式进行企业风险控制，保护和赋予集体决策环境的价值，开发和实施衡量和控制的方法、模型和工具。它促进将风险文化传播到所有层级的所有员工，从业务领域到董事会。
风险管理的范围
本公司的风险管理范围达到了对公司内部风险的广泛视野，允许综合水平的风险得到公司风险管理流程的支持 ，以支持公司活动的发展。为此目的，公司的行动通过三道防线进行，这三道防线都有助于为实现指定目标提供合理保证：
| · | 第一行，由业务领域和支持领域代表，负责识别、评估、报告和管理作为日常活动一部分的固有风险。此外，他们还负责执行控制措施，应对风险，和/或确定和实施行动计划，以确保内部控制环境的有效性，同时将风险保持在可接受的水平内； |
| · | 第二行，由监督领域代表，负责制定风险管理和合规性政策和程序，以开发和/或监控第一道防线的控制措施 ，此外还负责与模型独立验证相关的活动和责任。在这一行中，我们重点介绍了综合风险控制、合规、行为和道德、法律和公司安全、独立模式评估领域等部门；以及 |
| · | 第三行以审计总局和监察总局为代表，负责独立评估风险管理和内部控制的有效性，包括一线和二线实现目标的形式，向董事会、审计委员会、财务委员会和高级管理人员报告工作结果。 |
风险偏好声明(RAS)
风险偏好是指公司在开展业务和目的时愿意承担的风险类型和水平。风险偏好声明(简写为RAS)是总结公司风险文化的重要工具。
同时，RAS强调在操作风险管理和控制职能的履行中存在有效的分配过程，以及在违反风险限制或建立的控制过程时采取缓解和纪律行动以及向高级管理层安排和报告的过程 。
风险偏好声明每年审查一次 1，或在必要时，由董事会 并由高级管理层、业务和控制领域的论坛长期监督。
1关于风险评估，风险委员会有以下职责：评估《风险偏好声明》(RAS)中规定的风险偏好水平及其管理策略，并以单独和综合的方式考虑风险；以及b)监督机构执行干事委员会对RAS条款的遵守情况。
| F-101 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
RAS通过向其所有成员披露公司风险偏好的主要方面，加强了风险文化的传播。
风险偏好维度
对于多种类型的风险，无论是否可以衡量，公司都建立了控制方法，并观察了主要的全球维度：偿付能力、流动性、盈利能力、信用、市场、运营、网络安全、社会、环境、气候、声誉、模式和质量风险。
风险与资本管理结构
风险和资本管理结构 由几个委员会、委员会和部门组成，这些委员会、委员会和部门支持公司董事会、首席执行官、首席风险官和执行董事进行战略决策。
董事下设综合风险和资本配置管理委员会，其职责是在履行与管理和控制所有风险以及公司资本相关的职责时向董事首席执行官提供建议。
风险管理结构还有 以下执行委员会：a)风险监测、b)风险管理、c)PLDFT/制裁和信息安全/网络，还有 产品、服务和伙伴关系执行委员会以及业务领域的执行委员会，它们的职责之一是建议各自风险的暴露限度，并制定缓解计划，提交风险委员会评估和董事会审议。
此外，风险委员会有责任评估本公司的风险管理架构，并在面对新的趋势和威胁时，不时提出改善和挑战本集团的风险架构的建议，以及在执行有关管理和控制风险及资本的任务时，向董事会提供意见。
本组织董事会批准了本报告中披露的关于风险和资本管理结构说明的信息。
压力测试程序
风险管理结构有一个压力测试计划，定义为一套协调的流程和例程，包含自己的方法、文档和治理，其主要目的是识别机构的潜在漏洞。压力测试是对特定事件和情况对资本、流动性或公司特定投资组合价值的潜在影响进行的前瞻性评估。
在压力测试计划中，情景 和结果由COGIRAC验证、风险委员会评估和董事会审议，董事会还负责批准计划和应遵循的指南。
| 40.1. | 资本管理 |
本集团根据执行董事会和董事会的指导方针管理涉及控制和业务领域的资本，并拥有由委员会和委员会组成的治理结构，最高机构是董事会。
| F-102 |
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| 目录表： |
控制部负责 遵守巴西中央银行与资本管理活动相关的决定，并支持高级管理层分析和预测资本的可用性和需求，识别有助于 规划充足和优化资本水平的威胁和机会。
资本管理公司流程
资本管理提供了实现公司战略目标所需的条件，以支持其活动所固有的风险。
为计算巴塞尔资本比率，本组织提供与保诚集团有关的资料(巴西中央银行的监管要求)，管理层认为这是本集团最相关的监管要求，因为它涵盖本集团的大部分公司。其他受控公司和联营公司 须遵守实体层面的额外监管要求，并对资本要求有具体规定。所有产品均符合2023年12月31日和2022年12月31日的最低要求。
通过这种方式，它采取了三年的前瞻性 立场，在制定资本计划、预测资本需求以及建立在不利情况下考虑的程序和应急行动时，考虑到其运营所在的监管、经济和商业环境条件可能发生的变化。
为确保稳健的资本构成以支持其活动的发展并确保充分覆盖所发生的风险，该集团考虑到管理资本保证金(缓冲)，对资本预测进行定期监测，并将其添加到最低监管要求之外。
管理缓冲符合 市场实践和监管要求，观察了压力情景产生的额外影响、定性风险和监管模型未涵盖的风险等方面。
根据既定管治，本集团资本预测的结果将呈交高级管理层。此外，公司的监管资本充足性通过定期计算保诚集团的巴塞尔比率、一级资本比率和普通股比率来监测(保诚集团是为监管资本目的而定义的综合组织的子集，包括：(I) 巴西中央银行授权运作的金融机构；(Ii)财团管理人；(Iii)支付机构； (Iv)收购信贷业务的公司，包括房地产或信用权；(V)在巴西注册的其他法人实体， 投资于这些公司；以及(Vi)保诚集团任何其他成员持有或保留重大风险及/或利益的基金)。
参考股本(PR)、资本和流动资金比率详情
下表列出了审慎监管(命令金融机构遵守要求以应对与其金融活动相关的风险)建立的主要指标，如监管资本、杠杆率和流动性指标。
本集团提供与保诚集团有关的资料(巴西中央银行的监管规定)，管理层认为这是本集团最相关的监管规定，因为该规定涵盖本集团的大部分公司。其他受控公司和联营公司 须遵守实体层面的额外监管要求，并对资本要求有具体规定。所有产品均符合2023年12月31日和2022年12月31日的最低要求。
| F-103 |
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| 目录表： |
| 计算基础--巴塞尔协议比率 | 数千雷亚尔 | |
| 巴塞尔协议III | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 保诚集团 | ||
| 监管资本-价值观 | ||
| 普通股权益 | ||
| I级 | ||
| 参考股权- RE | ||
| 风险加权资产（RWA）-金额 | ||
| 总RWA | ||
| 监管资本占RWA的比例 | ||
| 普通股指数-国际比较方案 | ||
| 一级资本 | ||
| 巴塞尔协议比率 | ||
| 额外普通股（ACP）占RWA的比例 | ||
| 额外普通股权保护-ACP保护 | ||
| 额外契约普通股-ACP契约 | ||
| 普通股的额外系统性重要性-系统性ACPS | ||
| 总计 ACP (1) | ||
| 普通股超额保证金 | ||
| 杠杆率（AR） | ||
| 总暴露剂量 | ||
| Ar | ||
| 短期流动性指标(LCR) | ||
| 优质流动资产总额(HQLA) | ||
| 现金净流出总额 | ||
| LCR | ||
| 长期流动性指标(NSFR) | ||
| 可用稳定资金(ASF) | ||
| 所需稳定资源(RSF) | ||
| NSFR | ||
| (1) | 不遵守ACP(公共民事诉讼)规则将导致对股息和股权利息的支付、净盈余、股票回购、股本减少和对其经理的可变薪酬的限制。 |
| 40.2. | 信用风险 |
信用风险是指与借款人或交易对手未能履行商定条款下的财务义务有关的损失的可能性，以及由于借款人风险评级恶化、收益或报酬减少、重新谈判中给予借款人的利益、收回成本和与交易对手不履行财务义务有关的其他成本而导致贷款协议价值下降的可能性。此外，它还包括集中风险和国家/转移风险。
本公司的信用风险管理是一个持续和不断发展的过程，通过使用模型、工具和程序进行映射、开发、评估和诊断 ，这些模型、工具和程序在交易分析期间需要高度的纪律和控制，以保持流程的完整性和自主性 。
本公司控制信贷风险，主要包括贷款及垫款、贷款承诺、所提供的财务担保、证券及衍生工具。
在不影响投资组合质量的目标下，观察信贷优惠、集中度、担保要求和条款等固有方面。
该公司绘制了可能产生信用风险敞口的活动图，按其概率和大小对其进行分类，确定其经理和缓解计划。
| F-104 |
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| 目录表： |
交易对手信用风险
本公司面临的交易对手信用风险包括交易对手未能履行与涉及双边流动的金融资产交易(包括衍生金融工具结算)有关的义务而可能蒙受损失。
本公司对存在交易对手信用风险的业务的重置成本和潜在的未来风险进行控制。因此，涉及此风险的每个交易对手的风险敞口将以相同方式处理，并且是公司授予其 客户的一般信用额度的一部分。
简而言之，交易对手信用风险管理包括：(I)交易对手信用额度的消耗，(Ii)按交易对手分离的信用衍生产品组合(CVA-信用价值调整)按公允价值调整的部分， 和(Iii)各自监管和经济资本的建模和监测。本公司采用的方法规定，投资组合对某些交易对手的信贷敞口可根据其在金融市场不同情况下的业务重置成本(RC)来计算 ，这可以通过蒙特卡洛模拟过程来实现。
在风险管理方面，公司进行资本预测研究，例如ICAAP(资本充足性评估)压力测试和自下而上压力测试(Tebu)。这些是多学科项目，涉及最少的领域包括商务和经济部门、预算/结果和风险。
对于减轻本公司面临的交易对手信用风险的形式，最常见的是交易对手向本公司或与其他受托人进行的保证金保证金和公开证券处置 担保的构成，其交易对手的风险也得到了适当的评估。
通过标准化方法(RWA)计算资本要求的情况下，与交易对手使用衍生工具操作产生的信用风险有关的风险敞口的价值的计算CPAD)根据2022年BCB第229号决议附件一，为SA-CCR方法(交易对手信用风险标准化方法)进行了更新。
信用风险管理流程
信用风险管理流程是在整个公司范围内进行的。这一进程涉及几个具有特定职责的领域，以确保有效的结构。信贷 风险计量和控制集中、独立进行。
治理流程和限额 均由综合风险和资本分配管理委员会验证，提交董事会批准，并至少每年审查一次。
信用风险管理架构 是公司二线的一部分，多个领域积极参与完善客户风险评级模型。
该结构审查内部流程，包括角色和职责以及培训和要求，并定期审查风险评估流程 以纳入新的实践和方法。
信贷优惠
| F-105 |
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| 目录表： |
该公司的战略是在产品和细分市场方面保持广泛的客户基础和多样化的信贷组合，与所承担的风险以及适当的拨备和集中程度相适应。
在信贷部的负责下，贷款程序基于公司的信贷政策，强调贷款的安全性、质量和流动性。 贷款流程遵循风险管理治理，并符合巴西中央银行的规定。
这些方法采用了重视业务灵活性和盈利能力的方法，并采用了目标明确和适当的程序，以授予信贷交易和建立经营限额为目标。
在对客户或经济群体进行评估和分类时，考虑了与客户履行义务的能力相关的定量(经济和财务指标)和定性(个人数据、行为和交易) 方面。
所有业务提案均受贷款指导方针和程序中包含的操作限制的限制。在分行，提交建议书的权力取决于其规模、对公司的总风险敞口、提供的担保、限制程度及其信用风险 得分/评级。所有业务建议书均须经信用部进行技术分析和审批。
行政信用委员会 成立的目的是在其职权范围内，根据以前分析过的、征询信贷部意见的有关业务领域发放限额或贷款的问题作出决定。根据建议的运营/限制的规模，本委员会随后可将提案提交董事会批准。
贷款建议书通过自动化的 系统，其参数设置可为贷款的分析、发放和后续监控提供信息，将操作中固有的风险降至最低。
有专门的信用和行为评分系统，用于分配零售部门的高业务量、低本金贷款，旨在提供速度和可靠性 ，同时标准化贷款分析和审批程序。
业务多元化、涉及面广， 针对具有公认支付能力和偿付能力的个人和法人实体，考虑到发放贷款的金额、目标和到期日，寻求以足以承担所承担风险的担保为他们提供支持。
信用风险评级
公司有治理实践和后续行动的流程。做法包括特许权限额和信贷回收的治理，这取决于经营规模或交易对手的总风险敞口，需要董事会层面的批准。此外，还经常对投资组合进行跟踪，评估其演变、拖欠、供应、年份研究和资本等 。
除了信贷和回收审批限额的流程和治理 ，在公司定义的风险偏好中，还对经济集团、部门和转移(按国家/地区集中)的运营集中限额进行监控。除了集中度指标外，还建立了个人拖欠90天以上(PF)的具体指标、问题资产的指标和信用风险的经济资本边际指标，以监测和跟踪经济和监管愿景中的资本。
| F-106 |
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| 目录表： |
信用风险评估方法 除了提供数据以确定贷款和风险管理的最低参数外，还可以根据客户特征和规模定义特殊的 信用规则和程序。因此，该方法不仅为业务定价提供了依据，而且为确定担保提供了依据。
使用的方法还遵循国家货币委员会第4,945号决议确定的要求，并包括分析项目中的社会和环境风险，旨在评估客户遵守相关法律和赤道原则的情况，赤道原则是建立贷款必须满足的最低社会和环境标准的一套规则。
根据其对持续改进方法的承诺，公司经济集团/客户承包的业务的信用风险评级 按等级分级分布。这可确保更多地遵守《巴塞尔资本协议》中提出的要求，并保留国家货币委员会第2,682号决议为制定适用条款而设立的标准。
以一种简化的方式，根据客户评级所定义的经济团体/客户的信用质量、与合同有关的担保、信贷产品的形式、拖欠付款的行为、票据/限制和合同信用的价值来确定业务的风险分类。
对经济群体的客户评级是基于标准化的统计和判断程序以及定量和定性信息。分类是按经济集团进行的，并定期监测，以保持贷款组合的质量。
对于个人来说，一般来说，客户评级还基于统计程序和对区分风险行为的变量的分析。这是通过应用信用评估统计模型来实现的。
客户评级与 多个决策变量一起使用，用于分析运营和信用额度的授予和/或续订，以及监控客户风险状况的恶化。
控制和监控
公司的信用风险在综合风险控制部(DCIR)的信用风险领域进行了 控制和公司跟踪。该部向风险管理执行委员会提供咨询意见，在执行委员会中讨论并正式确定衡量信用风险的方法。本委员会讨论的重要问题将报告给综合风险和资本分配管理委员会。
除委员会会议外，该领域还每月与所有产品和部门主管和管理人员举行会议，以期向他们通报贷款组合的演变、拖欠、问题资产、重组、信用回收、损失、投资组合的限制和集中、经济和监管资本的分配等。
该区域还监测任何可能对公司信用风险造成重大影响的内部或外部事件，如剥离、破产和农作物歉收， 此外还监测公司有重大风险敞口的行业的经济活动 。
| F-107 |
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| 目录表： |
内部报告
我们会适时监控信贷风险 ，以便将风险水平维持在本公司设定的限额内。风险控制的管理报告提供给从分支机构到高级管理层的所有业务级别。
为了突出可能导致客户无法履行合同义务的风险情况，信用风险监测部门向分行、国家管理人员、业务部门以及贷款和贷款回收部门提供每日报告。此 系统提供有关客户的贷款组合和信用机构信息的及时信息，此外还可以比较过去和当前的信息，突出需要经理进行更深入分析的要点，如按部门划分的资产、产品、 地区、风险分类、拖欠以及预期和意外损失等，同时提供信息的宏观和详细视图 ，并允许查看特定的贷款操作。
信息通过仪表板查看和提供 ，允许在多个级别进行查询，如业务部门、部门、经理、区域、产品、员工和客户， 并在多个方面(资产、拖欠、拨备、核销、限制级别、担保、按评级划分的投资组合质量等)进行查询。
信用风险的计量
本公司定期通过量化模型评估金融资产的预期信贷损失，并根据流程和内部治理考虑不同类型的投资组合的信贷损失的历史经验(从2年到7年不等)、客户、业务的当前质量和特征、 以及缓解因素。
实际亏损经验已调整 ，以反映收集历史数据期间的经济状况、当前状况和本公司对未来经济状况的愿景之间的差异，这些差异通过计量经济学模型 纳入计量，该计量模型捕捉预期亏损估计的当前和未来影响。这一过程中使用的主要宏观经济变量是巴西利率、失业率、通货膨胀率和经济活动指数。
金融资产预期损失估计分为三类(阶段)：
| · | 第一阶段：信用风险没有明显增加的金融资产； |
| · | 第二阶段：信用风险显著增加的金融资产 |
| · | 阶段3：信用减值的金融资产。 |
信用风险显著增加的情况，根据客户的个人资料、产品类型和当前支付情况，根据不同的分级指标进行评估，如下图所示：
零售和批发投资组合：
| · | 第一阶段：债务为流动债务或逾期不到30天、内部信用风险评级较低的金融资产； |
| · | 第二阶段(信用风险显著增加)：指逾期债务在31天至90天之间或其内部信用风险评级从低风险转移到中高风险的金融资产 ； |
| · | 第三阶段(违约或“减值”)：债务逾期超过90天的金融资产或出现破产、司法追回和债务重组事件的金融资产。 |
| F-108 |
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| 目录表： |
| · | 将第三阶段重新归类为第二阶段：已结清逾期金额且内部评级移至中等风险的金融资产；以及 |
| · | 从阶段2到阶段1的重新分类： 结算逾期金额且内部评级迁移至低风险的金融资产。 |
预期损失基于信用风险参数的乘积：违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)。
PD参数是指根据内部评估模型，公司对客户的违约概率 ，在零售业中，使用基于客户特征的统计 方法，例如内部评级和业务部门，以及运营 ，例如产品和担保，在批发的情况下，他们使用基于财务信息和定性分析的专业模型。
LGD是指在违约情况下，考虑到所有恢复努力，根据内部评估模型 使用基于运营特征的统计方法，如产品和担保，相对于违约情况下的风险敞口的损失百分比。有大量 风险敞口的客户会根据个人分析进行估计，这些分析基于操作的结构和专家知识，旨在 捕获每项操作的复杂性和细节。
EAD是在估计预期亏损时客户相对于公司的风险敞口(账面总价值) 。在提供承诺或财务担保的情况下，EAD将增加承诺或财务担保的预期价值，前提是在贷款或信用违约的情况下，这些承诺或财务担保将被转换为信贷，而不是客户。
信用风险敞口
我们将金融工具的最大信用风险敞口列示如下：
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 总价值 | 预期信用损失 | 总价值 | 预期信用损失 | |
| 金融资产 | ||||
| 现金及银行余额（注5） | ||||
| 按公允价值计入损益的金融资产（注6） | ||||
| 债务 按公允价值计入其他全面收益的工具（注8） (1) | ( |
( | ||
| 对金融机构的贷款和预付款（注10） | ( |
( | ||
| 向客户提供的贷款和预付款（注11） | ( |
( | ||
| 按摊销成本计算的证券（注9） | ( |
( | ||
| 其他资产（附注16） | ||||
| 其他存在信用风险的金融工具 | ||||
| 贷款承诺（注11和24） | ( |
( | ||
| 财务担保（注11和24） | ( |
( | ||
| 总风险暴露 | ( |
( | ||
| (1) | 以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产不会减少损失拨备。 |
| F-109 |
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| 目录表： |
对客户的贷款和垫款
信用风险集中
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 最大借款人 | ||
| 十大借款者 | ||
| 20个最大的借款人 | ||
| 50个最大的借款人 | ||
| 100个最大的借款人 | ||
| F-110 |
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| 目录表： |
按经济活动部门分类
下面列出的信贷风险集中度分析 基于交易对手经营的经济活动部门。
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2023年12月31日 | % | 2022年12月31日 | % | |
| 公共部门 | ||||
| 石油、衍生品和总活动 | ||||
| 电力的生产和分配 | ||||
| 其他行业 | - | - | ||
| 私营部门 | ||||
| 公司 | ||||
| 房地产和建筑业活动 | ||||
| 零售 | ||||
| 服务 | ||||
| 运输和特许权 | ||||
| 汽车 | ||||
| 食品产品 | ||||
| 批发 | ||||
| 电力的生产和分配 | ||||
| 铁冶学 | ||||
| 糖和酒 | ||||
| 其他行业 | ||||
| 个人 | ||||
| 总投资组合 | ||||
| 预期信用损失 | ( |
( |
||
| 客户净贷款和预付款总额 | ||||
信用风险缓释
使用通过法律工具(如有条件销售、留置权和抵押贷款)、担保(如第三方担保或担保)以及金融工具(如信用衍生品或净额结算安排)正式规定的各种类型的抵押品来减轻潜在的信贷损失。评估该等工具的效率时，会考虑收回及变现资产的时间、其公允价值、担保人的交易对手风险及协议的法律安全性。抵押品的主要类型包括：定期存款；金融投资和证券；住宅和商业财产；车辆、飞机等动产。此外，抵押品可以包括商业债券，如发票、支票和信用卡票据。 担保人和担保也可能包括银行担保。
信用衍生品是双边合同 ，其中一个交易对手对冲金融工具的信用风险-其风险转移到出售 对冲的交易对手。通常，后者在整个交易期间都获得报酬。如果借款人违约，买方 将收到旨在补偿金融工具损失的付款。在这种情况下，卖方收到基础 资产以换取所述付款。
下表显示了 客户贷款和预付款担保的公允价值。
| F-111 |
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| 目录表： |
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 图书 值 (1) | 担保的公允价值 | 图书 值 (1) | 担保的公允价值 | |
| 公司 | ||||
| 阶段1 | ||||
| 第二阶段 | ||||
| 阶段3 | ||||
| 个人 | ||||
| 阶段1 | ||||
| 第二阶段 | ||||
| 阶段3 | ||||
| 总计 | ||||
| (1) | 在贷款业务的总余额中，389,063,079千雷亚尔(2022年12月31日-434,935,659千雷亚尔)是指没有担保的业务 。 |
| 40.3. | 市场风险 |
市场风险表现为公司金融工具的价格和市场利率波动导致财务损失的可能性，例如您的资产和负债交易可能具有不匹配的金额、到期日、货币和指数。
识别、衡量、缓解、控制和报告市场风险。本公司对市场风险状况的风险敞口符合治理流程建立的指导方针，并独立于业务领域及时监测限额。
所有使公司 面临市场风险的交易都会根据概率和大小进行识别、衡量和分类，整个过程都得到 治理结构的批准。
根据最佳企业管治 惯例，为维护及加强本集团的市场风险管理，以及遵守国家货币委员会第4,557号决议的规定，董事会批准了市场风险，并由主管委员会和董事会至少每年审查一次，为接受、控制和管理市场风险提供主要指导方针。除这一政策外，本集团还制定了具体的规则来规范市场风险管理流程，具体如下：
| · | 业务分类； |
| · | 业务的重新分类； |
| · | 公共或私人证券交易； |
| · | 使用衍生工具；以及 |
| · | 对冲。 |
市场风险管理流程
市场风险管理流程是一个公司范围的流程，包括从业务领域到董事会；它涉及各个领域，每个领域在此过程中都有特定的职责 。市场风险的计量和控制是集中独立进行的。这一过程使本公司成为巴西自2013年1月以来首家获得巴西中央银行授权使用其内部市场风险模型计算监管资本要求的金融机构。这一程序也至少每年由各委员会修订一次，并由董事会本身批准。
| F-112 |
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| 目录表： |
限度的厘定
建议的市场风险限额由特定委员会验证，并提交综合风险和资本分配管理委员会批准，然后由董事会批准 。根据业务的特点，将它们划分为以下投资组合：
交易组合：它包括 通过损益按公允价值计算的所有金融资产，包括衍生品，或用于对冲交易组合中其他工具的、没有交易限制的 。持有交易操作是指打算转售、从实际或预期的价格变动中获得利益或用于套利的操作。
此投资组合的风险通过 进行监控：
| · | 风险价值(VaR)； |
| · | 压力分析(根据历史和未来情景衡量极端事件的负面影响， )； |
| · | 收入；以及 |
| · | 财务风险/集中度. |
银行业务组合：它包括 交易组合中未归类的业务，源于集团的其他业务及其各自的对冲。投资组合 这些案例中的风险通过以下方式进行监控：
| · | 因利率变动而产生的经济价值变动∆Eve (股权的经济价值)；以及 |
| · | 因利率变动而产生的净利息收入变动 ∆NII (净利息收入)。 |
市场风险度量模型
使用压力、风险价值(VaR)、股权经济价值(EVE)、净利息收入(NII)和敏感性分析方法以及业绩管理和财务敞口限制来衡量和控制市场风险 。使用不同的方法来衡量和评估风险是很重要的 ，因为它们总是相辅相成的，它们的组合使用可以捕捉不同的情景和情况。
交易和监管投资组合
交易组合风险主要由压力和VaR方法控制。压力方法量化了极端经济冲击和事件的负面影响，这些事件和事件在财务上对公司的头寸不利。该分析使用了由市场风险区和公司经济学家根据公司投资组合中风险因素的历史和预期数据准备的压力情景。
计算VaR 所采用的方法是Delta-Normal，置信度为99%，并考虑了解除现有敞口所需的天数。 方法适用于交易和监管投资组合(交易组合头寸加上银行投资组合外币和 大宗商品风险敞口)。应该指出的是，在衡量期权组合的所有风险因素时，采用了 历史模拟模型和Delta-Gamma-Vega，这两种模型之间最保守。采用最小252个工作日的期间 来计算波动性、相关性和历史收益。
| F-113 |
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| 目录表： |
出于监管目的，根据巴西中央银行决议，与银行投资组合中所持股份相关的资本要求 是根据信用风险确定的，即 不包括在市场风险计算中。
银行投资组合的利率风险
银行投资组合领域的利率风险的衡量和控制主要基于权益经济价值(EVE)和净利息收入(NII)方法，根据公司经济学家准备的情景 ，这两种方法分别衡量对头寸的经济影响和对公司收入的影响。这些情景决定了利率曲线的正负变动， 可能会影响公司的投资和融资。
EVE方法包括重新定价 面临利率风险的投资组合，考虑利率上升或下降的情景，通过计算资产和负债的现值和总期限的影响 。投资组合的经济价值是根据分析日期的市场利率和预测的情景来估计的。因此，为投资组合 获得的值之间的差值将是Delta Eve。
就NII-利息收入部分而言，本方法拟计算本公司因利率水平最终变化而导致的净利息收入(毛利)的变化，即在基本情景下计算的NII与在加息或降息情景下计算的NII 之间的差额为Delta NII。
对于银行投资组合中的利率风险的衡量 ，在必要时使用客户的行为前提。作为参考，在存款和储蓄没有定义到期日的情况下，对历史行为的验证以及维持的可能性进行了研究。通过这些研究，计算了历年的稳定数量(核心部分)以及分配标准。
金融工具定价
按市值计价委员会(CMM)负责批准或向市场和流动性风险委员会提交公允价值模型。CMM由业务、后台和风险代表组成。风险区负责协调CMM，并将事项提交风险管理执行委员会进行报告或批准，视情况而定。
只要有可能，本行使用证券、商品和期货交易所以及二级市场的价格和报价。如果找不到此类市场参考，则使用其他来源(如彭博社、路透社和经纪公司)提供的价格。作为最后手段，使用专有模型来为工具定价，这些工具也遵循相同的CMM审批程序，并提交给公司的验证和评估程序 。
公允价值准则会根据管治程序 定期检讨，并可能因市场情况的变化、新工具类别的创建、新数据来源的确立或被认为更合适的模型的发展而有所不同。
要纳入交易组合的金融工具必须获得财政部或产品、服务和合作伙伴关系执行委员会的批准，并由CMM定义其定价标准。
公司采用以下公允价值流程原则：
| · | 承诺：公司致力于确保使用的价格 反映业务的公允价值。如果找不到信息，本公司将尽最大努力估计金融工具的公允价值； |
| F-114 |
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| 目录表： |
| · | 频率：按日适用正式的公允价值标准； |
| · | 形式：CMM负责确保方法质量和公允价值标准的正式化； |
| · | 一致性：收集和应用价格的过程应始终如一地进行，以保证公司内部同一工具的平等价格；以及 |
| · | 透明度：该方法必须可由内部和外部审计、独立模型验证领域(AVIM)和监管机构访问。 |
控制和随访
市场风险由独立的DCIR控制和监控 ，DCIR每天衡量未平仓头寸的风险，合并结果并准备现有治理流程所需的报告。
除每日报告外，财政部执行委员会每15天讨论一次交易投资组合头寸，而资产和负债管理财务处执行委员会则审查银行投资组合头寸和流动性报告。
在这两次会议上，都会评估结果和风险，并讨论策略。治理流程和现有门槛均由综合风险管理和资本分配管理委员会批准，并提交董事会批准，至少每年修订一次。
如果超过DCIR控制的任何门槛，负责该职位的业务区域负责人将被通知已达到门槛，并及时召集综合风险和资本分配管理委员会做出决定。如果委员会决定提高门槛和/或维持职位，董事会将被要求批准新的门槛或修改职位战略。
内部沟通
市场风险部每天向业务领域和高级管理层提供有关头寸的管理控制报告，此外还向董事会提供每周报告和定期报告 。
报告通过警报系统进行，该系统在达到先前确定的风险阈值百分比时确定风险报告的收件人；因此，风险阈值消耗越高，收到报告的高级管理成员越多。
衍生产品的套期保值和使用
为了规范财政部使用金融工具作为交易套期保值和衍生品的使用，公司制定了具体的程序， 经主管委员会批准。
Bradesco财政部执行的套期保值交易必须取消或减轻与国库账簿中不匹配的数量、条款、货币或指数相关的风险，并且必须使用授权在其每个账簿中交易的资产和衍生品来：
| · | 根据风险敞口和有效的风险限额对交易进行控制和分类； |
| · | 因市场变化和经营策略而改变、修改或恢复仓位 ；以及 |
| F-115 |
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| 目录表： |
| · | 在压力较大或流动性较低的情况下，减少或减少对不活跃市场交易的风险敞口。 |
对于被归入“对冲会计”类别的衍生品，有以下监测：(I)通过前瞻性和追溯性有效性测试的战略有效性，以及(Ii)对冲工具的按市值计价。
现金流对冲
Bradesco维持现金流对冲。请参阅注7中的 详细信息。
标准化和“连续使用”衍生品
公司的财政部可以使用标准化(在交易所交易)和“连续使用”(在场外交易)衍生品来获得收入或作为对冲。被归类为“持续使用”的衍生品是那些习惯于场外交易的衍生品，如 香草掉期(利率、货币、信用违约互换等)、远期操作(例如，货币)和香草 期权(货币、Bovespa指数)等。未被归类为“连续使用”或结构性操作的非标准化衍生品未经适用委员会授权不得进行交易。
曝光量的演变
在这一部分中，介绍了财务风险敞口的演变、使用内部模型计算的VaR及其回测和压力分析。
| F-116 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
财务风险-交易投资组合(公允价值)
| 风险因素 | 数千雷亚尔 | |||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |
| 固定费率 | ||||
| IGP-M(市场定价总指数)/IPCA(消费者物价指数) | ||||
| 兑换券 | ||||
| 外币 | ||||
| 股票 | ||||
| 主权/欧元债券和国债 | ||||
| 其他 | ||||
| 总计 | ||||
VAR内部模型-交易 投资组合
交易组合净税收影响的1日VAR
为R$
| 风险因素 | 数千雷亚尔 | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 固定费率 | ||
| IGPM/IPCA | ||
| 兑换券 | ||
| 外币 | ||
| 主权/欧元债券和国债 | ||
| 股票 | ||
| 其他 | ||
| 相关性/多样化效应 | ( |
( |
| 年终时的VAR | ||
| 当年平均VaR | ||
| 当年最小VaR | ||
| 年最大VaR | ||
VAR内部模型-监管投资组合
资本是根据监管组合中的正常的Delta VaR模型计算的，该模型由交易组合和银行投资组合的外汇敞口和商品敞口组成。此外，历史模拟和Delta-Gamma-Vega风险模型被应用于衡量期权投资组合的所有风险因素(以最保守的为准)，从而将期权的风险添加到该投资组合的VaR中。在这个模型中，风险价值被外推到监管范围内。2 (从10天到投资组合的期限之间的最高值)，采用时间平方根法。下面所示的VaR和强调VaR指的是十天的期限，是扣除税收影响的净值。
2采用账簿持有期至10天之间的最大金额 ，这是巴西中央银行要求的最低监管期限 。
| F-117 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 风险因素 | 数千雷亚尔 | |||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 变量 | 强调 | 变量 | 强调 | |
| 利率 | ||||
| 汇率 | ||||
| 商品价格(商品) | ||||
| 股票 | ||||
| 相关性/多样化效应 | ( |
( |
( | |
| 年终时的VAR | ||||
| 当年平均VaR | ||||
| 当年最小VaR | ||||
| 年最大VaR | ||||
注：扣除税收影响的十天期VaR净值。
要根据内部模型计算监管资本要求 ，必须考虑央行通函第3646/13号和第3674/13号所描述的规则，例如使用VaR和强调VaR扣除税收影响、最近60天的平均值及其乘数。
VAR内部模型-回溯测试
采用回溯测试技术持续评估所采用的风险方法，该技术将一天期间的VaR与从计算VaR时使用的相同仓位获得的假设损益进行比较，并与实际损益进行比较，同时考虑到估计了VaR的日内操作。
回溯测试的主要目的是 监控、验证和评估VaR模型的遵守情况，发生的异常数量必须与所进行的统计测试接受的异常数量和建立的置信度水平相一致。另一个目标是通过对总VaR和每个风险因素进行不同观察期和置信度的分析，改进公司使用的模型 。
对应于最后250个工作日的每日业绩在假设视图中有一次超过相应的VaR，在2023年12月/2023年12月的有效视图中没有一次超过相应的VaR。在2022年12月，过去250个工作日对应的每日业绩超过了各自的VaR， 置信度为99%，只在假设愿景中一次，在有效愿景中从未。
根据巴塞尔银行监管委员会发布的文件，突破将被归类为“坏运气或市场以模型未预测的方式波动”，即波动性显著高于预期和/或相关性与模型假设的不同。
压力分析--交易组合
考虑到20个工作日的持有期，即根据历史数据和预期情景，在20个工作日内价格或利率可能发生多大变化，公司还每天评估 在压力情景下对盈亏可能产生的影响。此指标通过治理过程中建立的限制进行监控 。为每个风险因素定义情景，并将其表示为冲击或贴现因素， 应用于交易账面头寸，因此，计算的值表示在压力情景下交易账面的可能损失：
| F-118 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 数千雷亚尔 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 在年底的时候 | ||
| 全年平均水平 | ||
| 一年中最低 | ||
| 全年最大值 | ||
注：扣除税收影响后的价值。
财务风险的敏感性分析
公司 财务风险（交易和银行投资组合）的敏感性分析每季度进行一次，并根据为各个日期准备的情景进行 ，始终考虑当时可用的市场输入和情景，对我们的头寸产生不利影响。截至2022年12月31日，情景为：
场景1： 根据 市场信息（B3、Anbima等），利率1个基点，价格变动1.0%;
场景2： 25.0% 压力是根据市场信息确定的;以及
场景3： 50.0% 压力根据市场信息确定。
结果显示了每种情景对静态投资组合头寸的影响 。市场和投资组合的动态意味着这些头寸不断变化，并不一定反映这里展示的头寸。此外，公司有一个持续的市场风险管理流程，根据管理层确定的战略，该流程一直在寻找缓解相关风险的方法。因此，在恶化指标 处于一定位置的情况下，我们会采取积极措施，将潜在的负面影响降至最低，旨在使公司的风险/收益比达到最大 。
| F-119 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
敏感性分析--交易组合
| 数千雷亚尔 | |||||||
| 交易组合(1) | |||||||
| 场景 | |||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | ||
| 以雷亚尔为单位的利率(2) | ( |
( |
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| 价格指数 | ( |
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| 兑换券 | ( |
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| 外币 | |||||||
| 股票 | ( |
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| 主权/欧元债券和国债 | |||||||
| 其他 | ( |
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| 排除风险因素相关性的总计 | ( |
( |
( |
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| (1) | 扣除税款的价值;以及 |
| (2) | 作为应用于1年峰值冲击的参考，这些值 2023年12月31日， 约为245个基点和480个基点（分别为场景2和场景3）（2022年12月31日-值 在场景2和3中分别约为326 Mbps和633 Mbps）。 |
敏感性分析-交易和银行业务 投资组合
| 数千雷亚尔 | |||||||
| 交易和银行投资组合（1） | |||||||
| 场景 | |||||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | ||
| 以雷亚尔为单位的利率(2) | ( |
( |
( |
( |
( |
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| 价格指数 | ( |
( |
( |
( |
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| 兑换券 | ( |
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( |
( | |
| 外币 | ( |
( |
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| 股票 | ( |
( |
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( |
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| 主权/欧元债券和国债 | ( |
( |
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( |
( | ||
| 其他 | ( |
( |
( |
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| 排除风险因素相关性的总计 | ( |
( |
( |
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| (1) | 扣除税款的价值;以及 |
| (2) | 作为应用于1年峰值冲击的参考，这些值 2023年12月31日， 约为269个基点和548个基点（分别为场景2和场景3）（2022年12月31日-值 在场景2和3中分别约为346 Mbps和675 Mbps）。 |
| F-120 |
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| 目录表： |
| 40.4. | 流动性风险 |
流动性风险表现为该机构可能无法有效履行其义务，而不影响其日常运营并招致重大损失，以及该机构由于与通常的交易量相比或考虑到任何市场中断而无法以市价交易头寸的可能性 。
了解和监控这一风险对于公司及时解决运营至关重要。
控制和监控
公司的流动性风险管理 使用在平台上开发的工具执行，并由公司的独立领域进行验证。在流动性风险框架中考虑的关键指标和指标 包括：
| · | 流动性覆盖率(LCR)信息：在出现压力的情况下，衡量流动性工具是否充足，以兑现公司未来30天内的现金流出； |
| · | 净稳定资金比率（NSFR）：在公司财务状况表中衡量为长期资产融资的结构性资金的充足性。 |
| · | 不同时间段的存款流失； |
| · | 不同愿景的资金集中图(产品、术语和对应项)；以及 |
| · | 针对不同风险维度的综合压力练习 。 |
根据标志为主要指标设定了限制， 这些指标可以是战略性的(直到董事会级别的批准)，也可以是可操作的(由资产和负债管理的财政部执行委员会批准的)，这些指标根据各自限制的使用(消耗)百分比 触发不同的治理级别。
流动性风险缓解
为流动性风险管理建立的治理包括一系列建议，以减轻流动性风险，其中主要战略包括：
| · | 资金来源多样化，涉及对应方、产品和期限； |
| · | 除监管机构要求的流动资金管理限额外，还采取其他管理限额； |
| · | 在实施前对可能影响流动性的产品进行事先分析；以及 |
| · | 资产组合流动性压力的模拟。 |
压力测试
由于这一主题的动态性和紧迫性，流动性风险的管理和控制应该每天都会发生，并基于压力情景。这样，用于监控保诚集团流动性风险的主要 指标是短期流动性覆盖率(LCR)， 该指标衡量考虑到压力情况下未来30天内履行承诺的流动性资源的充分性。因此， 日常管理通过压力测试进行。
除了LCR和其他监测指标 外，还在综合压力测试计划(例如ICAAP)内对长期压力情景进行模拟， 还评估不同时间段流动性指标的可能恶化 。
| F-121 |
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| 目录表： |
内部沟通
部门之间和内部治理不同层面之间关于流动性风险的内部沟通 通过涉及两个领域(财务处和DCIR)和公司高级管理层的内部报告和委员会进行。
此外，报告每天分发给涉及管理和控制的领域以及高级管理层。有几种分析工具是这一过程的一部分，用于监测流动性，例如：
·每日分发流动资金控制工具 ；
·自动盘中更新流动资金报告 ，以便适当管理财政部；
·根据情景编写关于过去和未来动向的报告；
·每日核查遵守最低流动资金水平的情况 ；
·编写补充报告 ，其中按产品类型、期限和对手方列报资金集中情况；以及
·每周向高级管理层报告有关流动性状况的行为和预期。
流动性风险管理流程 有一个警报系统，该系统根据已建立的 限制的使用百分比确定适当的风险报告报告级别。因此，流动资金比率越低，公司管理层收到的报告就越高。
财务负债的未贴现现金流
下表显示非衍生金融负债的应付现金流量，涵盖自综合财务状况表日期起计的剩余合约期至到期日。此表中披露的值代表未贴现的合同现金流量。
| 数千雷亚尔 | |||||||||
| 最多1个月 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 从一年到五年 | 5年以上 | 2023年12月31日的合计 | 2022年12月31日的合计 | |||
| 银行存款 | |||||||||
| 来自客户的存款 | |||||||||
| 已发行的证券 | |||||||||
| 次级债务 | |||||||||
| 保险 合同责任 | |||||||||
| 其他财务负债(1) | |||||||||
| 2023年12月31日的总负债 | |||||||||
| 2022年12月31日的总负债 | |||||||||
| (1) | 包括信用卡交易、外汇交易、证券谈判和中介、租赁和债券资本化 。 |
可用于履行所有债务和覆盖未偿还承付款的资产包括现金和现金等价物、金融资产、贷款和垫款。管理层还可以通过出售证券和获得额外资金来源(如资产支持市场)来应对意外的现金流出。
本公司估计的这些工具的现金流可能与呈报的现金流量大不相同。例如，预计客户的活期存款将 保持稳定或增加的余额，预计这些存款不会立即提取。
| F-122 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
在本公司，流动性风险管理 涉及一系列控制，主要涉及建立技术限制，并对假设的头寸和使用的金融工具进行持续评估 。
衍生品的未贴现现金流
公司所有衍生品均以净值结算，包括：
| · | 外币衍生品-场外货币 期权、货币期货和在交易所交易的货币期权;以及 |
| · | 利率衍生品-利率掉期、远期 利率合同、利率期权、其他利率合同、在交易所交易的利率期货和在交易所交易的利率期权 。 |
下表分析了将按净值结算的衍生 金融负债，并根据从报告日期到相应 到期日的剩余期限进行分组。表中披露的价值为未贴现现金流。
| 数千雷亚尔 | |||||||||
| 最多1个月 | 1至3个月 | 3个月至1年 | 从一年到五年 | 5年以上 | 2023年12月31日的合计 | 2022年12月31日的合计 | |||
| 应付掉期差价 | |||||||||
| 无本金交割远期 | |||||||||
| ·购买 | |||||||||
| ·已售出 | - | ||||||||
| 期权溢价 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 2023年12月31日衍生负债总额 | |||||||||
| 2022年12月31日衍生负债总额 | |||||||||
| F-123 |
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| 目录表： |
按到期日划分的财务状况表
下表显示了本集团的金融资产 和负债，按照用于管理流动性风险的到期日，根据报告日剩余合同 到期日进行分类：
| 数千雷亚尔 | ||||||||||
| 当前 | 非当前 | 2023年12月31日的合计 | 2022年12月31日的合计 | |||||||
| 1至30天 | 31至180天 | 181至360天 | 1至5年 | 5年以上 | 无规定到期日 | |||||
| 资产 | ||||||||||
| 现金和银行余额 | - | - | - | - | - | |||||
| 财务 按公允价值计入损益的资产（1） | - | |||||||||
| 通过其他全面收益以公允价值计价的债务工具 | - | |||||||||
| 向客户提供的贷款和预付款，扣除减损 | - | |||||||||
| 向金融机构提供的贷款和预付款，扣除减损 | - | - | ||||||||
| 证券，扣除预期损失拨备 | - | |||||||||
| 其他金融资产（2） | - | |||||||||
| 2023年12月31日金融资产总额 | - | |||||||||
| 2022年12月31日金融资产总额 | - | |||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 按摊销成本计算的财务负债 | - | |||||||||
| 银行存款 | - | |||||||||
| 客户押金（3） | - | |||||||||
| 已发行的证券 | - | |||||||||
| 次级债务 | ||||||||||
| 其他金融负债（4） | - | |||||||||
| 按公允价值计提损益的财务负债 | - | |||||||||
| 其他存在信用风险的金融工具 | - | |||||||||
| 贷款承诺 | - | - | - | - | - | |||||
| 财务担保 | - | - | - | - | ||||||
| 保险合同的责任(三) | - | |||||||||
| 2023年12月31日的财务负债总额 | ||||||||||
| 2022年12月31日的财务负债总额 | ||||||||||
| (1) | 按公允价值计提损益而非衍生工具的金融资产，在最长一年的期间内分类。 |
| (2) | 主要包括外汇业务、保证存款的债务人以及价值的交易和中介； |
| (3) | 活期存款、储蓄存款和保险合同负债，以“VGBL”和“PGBL”产品为代表， 被归类在1至30天内，不考虑历史平均成交量；以及 |
| (4) | 主要包括信用卡业务、外汇业务、证券交易和中介、融资租赁和资本化计划。 |
| F-124 |
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| 目录表： |
下表按报告日期剩余的合同到期日按流动和非流动分列的公司资产和负债 :
| 数千雷亚尔 | ||||
| 当前 | 非当前 | 2023年12月31日的合计 | 2022年12月31日的合计 | |
| 资产 | ||||
| 金融资产总额 | ||||
| 持有待售非流动资产 | ||||
| 对相联公司的投资 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 无形资产和商誉 | ||||
| 当前收入和其他税收资产 | ||||
| 递延 所得税资产 | ||||
| 其他资产 | ||||
| 非金融资产总额 | ||||
| 2023年12月31日总资产 | | |||
| 2022年12月31日总资产 | ||||
| 负债 | ||||
| 财务负债总额 | ||||
| 其他条文 | ||||
| 流动所得税负债 | ||||
| 递延的 所得税负债 | ||||
| 其他负债 | ||||
| 非金融负债总额 | ||||
| 股东权益总额 | ||||
| 2023年12月31日股东权益和负债总额 | | |||
| 2022年12月31日股东权益和负债总额 | ||||
| 40.5. | 金融资产和负债的公允价值 |
对于按公允价值计量的金融工具，应按照公允价值的以下层级披露计量：
| · | 1级 |
相同资产或负债的活跃市场报价 。一级资产和负债包括在活跃市场交易的债务和股权证券和衍生品合约，以及在场外市场交易活跃、流动性高的巴西政府债券。
| · | 2级 |
估值使用1级价格以外的其他可观察投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或资产或负债实质上整个期间的可观测或可被可观测市场数据证实的其他投入 。二级资产及负债包括衍生工具合约，其价值由定价模型厘定，而定价模型的投入可在市场上观察到，或主要由可观察到的市场数据衍生或证实，包括但不限于收益率曲线、利率、波动性、股权或债务价格及外汇汇率。
| F-125 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| · | 3级 |
估值使用无法观察到的投入，而这些投入仅得到很少或根本没有市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。3级资产和负债通常包括其价值是使用定价模型、贴现现金流法、 或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具。 这一类别一般包括某些公司和银行债务证券以及某些衍生工具。确定公允价值时使用的主要不可观察数据是2%至10%之间的信用利差。
对于没有 一致、监管更新的公开价格来源的公允价值证券，Bradesco使用由按市值计价委员会定义并在每种证券类型的 按市值计价手册中记录的模型。通过使用计入公允价值的方法以及数学和财务模型来反映影响 和归类为公允价值的金融资产的价格变化，Bradesco能够以清晰和一致的方式确定其3级资产和负债的公允价值的确定。
| F-126 |
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| 目录表： |
下表列出了按公允价值计量的金融资产和负债的构成，按层次分类：
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2023年12月31日 | ||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值 | |
| 按公允价值计提损益的金融资产 | ||||
| 巴西政府债券 | ||||
| 公司债务和有价股权证券 | ||||
| 银行债务证券 | ||||
| 共同基金 | ||||
| 外国政府证券 | ||||
| 巴西政府在国外发行的债券 | ||||
| 衍生品 | ( |
( |
( | |
| 衍生金融工具（资产） | ||||
| 衍生金融工具（负债） | ( |
( |
( |
( |
| 通过其他全面收益以公允价值计价的债务工具 | ||||
| 巴西政府债券 | ||||
| 公司债务证券 | ||||
| 银行债务证券 | ||||
| 巴西政府在国外发行的债券 | ||||
| 外国政府证券 | ||||
| 共同基金 | ||||
| 有价股权证券和其他股票 | ||||
| 总计 | ||||
| 数千雷亚尔 | ||||
| 2022年12月31日 | ||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值 | |
| 按公允价值计提损益的金融资产 | ||||
| 巴西政府债券 | ||||
| 公司债务和有价股权证券 | ||||
| 银行债务证券 | ||||
| 共同基金 | ||||
| 外国政府证券 | ||||
| 巴西政府在国外发行的债券 | ||||
| 衍生品 | ( |
( |
||
| 衍生金融工具（资产） | ||||
| 衍生金融工具（负债） | ( |
( |
( |
( |
| 通过其他全面收益以公允价值计价的债务工具 | ||||
| 巴西政府债券 | ||||
| 公司债务证券 | ||||
| 银行债务证券 | ||||
| 巴西政府在国外发行的债券 | ||||
| 外国政府证券 | ||||
| 共同基金 | ||||
| 有价股权证券和其他股票 | ||||
| 总计 | ||||
| F-127 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
衍生工具资产和负债
公司的衍生品头寸是使用量化模型确定的，这些模型需要使用包括利率、价格和指数在内的多个输入来生成 连续的收益率或定价曲线和波动因素。大多数市场投入是可以观察到的，可以从B3(主要来源)和二级市场获得。使用报价进行估值的交易所交易衍生品被归类于估值层次结构的第一级 。然而，很少有衍生品合约在交易所上市；这些合约被归类为2级或3级。
对于货币掉期和基于其他风险因素的掉期，收益率曲线用于通过折现现金流的方法确定公允价值。期货和远期合约的公允价值也是根据交易所交易的衍生品交易所的市场报价确定的，或者使用与掉期交易类似的方法。期权的公允价值是使用外部报价或数学模型，如Black-Scholes，使用收益率曲线、隐含波动率和标的资产的公允价值来确定的。当前市场价格用于确定隐含波动率。衍生品资产和负债的公允价值还包括对市场流动性、交易对手信用质量和其他特定因素(如适用)的调整。
这些模型中的大多数不包含高度的主观性，因为模型中使用的方法不需要太多判断，而且模型的投入很容易从活跃的报价市场中观察到。这类工具通常被归类在估值等级的第二级。
对其估值模型有重大不可观察的 输入的衍生品被归入估值层次的第三级。
下表列出了证券和衍生金融工具的对账 ，这些证券和衍生金融工具是使用重大不可观察的投入(第 3级)按公允价值经常性计量的：
| 数千雷亚尔 | |||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 通过其他全面收益以公允价值计价的债务工具 | 资产衍生品 | 负债衍生工具 | 总计 | |||
| 2021年12月31日 | ( |
||||||
| 计入损益 | ( |
- | - | ||||
| 包括在其他全面收入中 | - | - | - | ||||
| 收购 | - | ( |
|||||
| 核销 | ( |
( |
( |
- | ( |
||
| 转入其他级别（1） | ( |
( |
- | - | ( |
||
| 2022年12月31日 | ( |
||||||
| 2022年12月31日 | ( |
|
|||||
| 计入损益 | - | - | |||||
| 包括在其他全面收入中 | - | - | - | ||||
| 收购 | - | - | |||||
| 核销 | ( |
( |
- | ( |
|||
| 转入其他级别（1） | - | - | - | - | - | ||
| 2023年12月31日 | ( |
||||||
| (1) | 这些证券在2级和3级之间重新分类，因为信用风险增加并且利差曲线具有不可观察的 参数。当信用风险降低时，证券从第3级转移到第2级。 |
下表显示了因公允价值和利息收入变化而产生的收益/（损失） ，包括记录在综合 第3级资产和负债损益表中的已实现和未实现收益和损失：
| F-128 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 数千雷亚尔 | |||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 通过其他全面收益以公允价值计价的债务工具 | 总计 | |||
| 利息和类似收入 | ( |
||||
| 已实现和未实现的净交易收益/（损失） | |||||
| 2022年12月31日的合计 | |||||
| 利息和类似收入 | |||||
| 已实现和未实现的净交易收益/（损失） | |||||
| 2023年12月31日的合计 | |||||
分类为3级的金融资产的敏感性分析
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 对收入的影响（1） | 对股东权益的影响（1） | |||||
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | |
| 雷亚尔利率 | - | - | - | ( |
( |
( |
| 价格指数 | - | - | - | ( |
( |
( |
| 兑换券 | - | - | - | ( |
( |
( |
| 外币 | - | - | - | |||
| 股票 | ||||||
| 数千雷亚尔 | ||||||
| 2022年12月31日 | ||||||
| 对收入的影响（1） | 对股东权益的影响（1） | |||||
| 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | |
| 雷亚尔利率 | - | - | - | ( |
( |
( |
| 价格指数 | - | ( |
( |
( |
( |
( |
| 兑换券 | - | - | - | ( |
( |
( |
| 外币 | - | - | - | |||
| 股票 | ||||||
| (1) | 扣除税款后的价值。 |
敏感性分析是根据为所示日期准备的情景进行的，始终考虑到当时可用的市场输入以及对我们的头寸产生不利影响的情景 ，根据以下情景：
场景1： 根据 市场信息（B3、Anbima等），利率1个基点，价格变动1.0%;
场景2： 25.0% 压力是根据市场信息确定的;以及
场景3： 50.0% 压力根据市场信息确定。
未按公允价值计量的金融工具
下表总结了未在综合财务状况表中以公允价值呈列的金融资产和负债的公允价值 ，并使用分层分类：
| F-129 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 数千雷亚尔 | |||||
| 2023年12月31日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | ||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||
| 金融资产（1） | |||||
| 贷款和垫款 | |||||
| ·金融机构 | |||||
| ·客户 | |||||
| 按摊余成本计算的证券 | |||||
| 金融负债 | |||||
| 银行存款 | |||||
| 来自客户的存款 | |||||
| 已发行的证券 | |||||
| 次级债务 | |||||
| 数千雷亚尔 | |||||
| 2022年12月31日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | ||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||
| 金融资产（1） | |||||
| 贷款和垫款 | |||||
| ·金融机构 | |||||
| ·客户 | |||||
| 按摊余成本计算的证券 | |||||
| 金融负债 | |||||
| 银行存款 | |||||
| 来自客户的存款 | |||||
| 已发行的证券 | |||||
| 次级债务 | |||||
| (1) | 贷款和垫款金额在扣除减值损失准备后列报。 |
下面我们列出了用于确定上述公允价值的方法：
对金融机构的贷款和垫款： 根据贷款类型、信贷质量和到期日对类似贷款组的公允价值进行估计。固定利率交易的公允价值由贴现现金流估计确定，贴现现金流估计使用的利率与我们基于类似合同进行的新交易的利率大致相同。在信贷恶化的情况下，固定利率和浮动利率贷款的估计现金流已被削减，以反映估计的损失。
向客户提供的贷款和预付款： 不良贷款的公允价值是通过使用反映每个报告日期贷款类型固有的信贷和利率风险的市场贴现率和收益率曲线对到期的预定本金和利息现金流进行贴现计算得出的。 减值贷款的公允价值是基于对现金流或相关抵押品的价值进行贴现的。
为计算公允价值披露，不良贷款被分配到每个贷款类别 。有关现金流和贴现率的假设是基于现有的市场信息和特定的借款人信息。
按摊销成本计算的债券和证券： 金融资产按摊余成本计提。公允价值乃根据附注2(D)所述假设估计。关于摊销成本，见附注 9。
银行和客户的存款
| F-130 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
规定期限的固定利率存款的公允价值是使用与类似期限和期限的工具的当前市场利率贴现的合同现金流计算的。对于浮动利率存款，账面金额被视为接近公允价值。
来自发行的证券和次级债务的资金
公允价值是采用贴现的现金流量计算方法估计的，该计算方法采用市场上类似期限和期限的利率。
| 40.6. | 承保风险 |
承保风险是指与未来可能发生的损失事件相关的风险，并且由此产生的损害金额存在不确定性。 风险源于经济形势与公司在发布承保保单时的预期不符 在精算假设的定义和技术条款的构成以及定价和计算保费和缴费方面都存在不确定性。简而言之，它指的是损失的频率或严重程度 事件或收益超出公司估计的风险。
历史经验表明，具有类似风险的合同组越大，现金流的可变性就越低。通过这种方式，风险管理流程寻求 使保险业务多样化，旨在更好地平衡投资组合，并基于具有相似特征的风险分组 ，以减少个别风险的影响。
风险承保管理由技术总监执行，并定期评估承保和接受风险的政策。
估计未来索赔付款的不确定性
索赔应在发生时到期， 组织必须赔偿合同期限内发生的所有保险索赔。索赔的估计费用包括为解决索赔而产生的直接费用。因此，考虑到该过程固有的不确定性，最终结算可能与最初计划的不同。
资产负债管理(ALM)
本公司定期分析投资组合资产负债管理-资产负债管理中持有的资产和负债的未来现金流量。资产负债管理分析的方法是观察资产流动的现值相对于负债流动的现值是充足还是不足，以及资产的存续期相对于负债的存续期。目的是核实资产和负债组合的情况是否平衡，以履行公司未来对投保人的承诺。
用于生成负债流动的精算假设符合国际精算惯例，也符合本公司产品组合的特点。
按产品进行风险管理
持续监控保险 合同组合使我们能够跟踪和调整实践中的保费，并评估更改的必要性。使用的其他监控工具包括：(I)敏感度分析，以及(Ii)算法检查和公司系统通知(承保、发行和索赔)。
与非寿险相关的主要风险
| F-131 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
与非寿险相关的风险包括 等：
| · | 索赔的发生率、频率和严重性以及索赔的赔偿与预期之间的波动； |
| · | 因孤立风险而产生的不可预测的索赔； |
| · | 风险定价不准确或承保不足； |
| · | 再保险政策或风险转移技术不足； 和 |
| · | 技术规定不足或过多。 |
一般情况下，本公司承保的非寿险期限较短。承保策略和目标由管理层调整，并通过内部指导方针以及实践和程序手册进行通知。
非寿险 主要业务线固有的主要风险摘要如下：
| · | 除其他事项外，汽车保险包括车辆的物理损害、保险车辆的损失、车辆的第三者责任保险和乘客的人身事故；以及 |
| · | 业务、家庭和杂项保险包括火灾险(例如火灾、爆炸和业务中断)、自然灾害(例如地震、风暴和洪水)以及责任保险。 |
与寿险和养老金计划相关的主要风险
人寿保险和私人养老金计划通常具有长期性质，因此，各种精算假设被用来管理和估计所涉及的风险， 例如：关于投资回报、寿命、死亡率和每个业务部门的持续率的假设。估计数 基于历史经验和精算预期。
与人寿保险和养老金计划相关的风险包括：
| · | 生物识别风险，包括死亡经历、不良发病率、寿命和残疾。死亡风险可能是指投保人比预期寿命更长(长寿)或比预期更早去世。这是因为一些产品在投保人死亡时一次性支付，而另一些产品在投保人在世时支付固定金额。 |
| · | 投保人的行为风险，包括持续性 费率体验。某些产品的保留率较低可能会导致签订的保单/私人养老金计划协议较少，以帮助支付固定费用，并可能减少承保业务未来的正现金流。较低的持续率可能会影响具有赎回收益的产品的流动性。另一方面，亏损产品的高持续率会增加这些产品未来的损失； |
| · | 团体人寿保险风险是由于持续水平和管理费用等因素导致的死亡率和发病率以及运营经验低于预期造成的； |
| · | 一些人寿和养老金计划产品有预定义的收益保证，因此面临金融市场变化、投资回报和利率的风险，这些都是作为市场风险的一部分进行管理的 。 |
与健康保险相关的主要风险
与医疗保险相关的风险包括：
| · | 与预期相比，索赔的原因、频率和严重程度存在差异。 |
| F-132 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| · | 因孤立风险而产生的不可预见的索赔； |
| · | 风险定价不正确或风险认购不足；以及 |
| · | 不充分或被高估的技术规定。 |
对于个人健康保险，其某些拨备是根据预期未来现金流(预期未来索赔和预期未来保费之间的差额)计算的， 除上述风险外，还存在许多风险，如生物识别风险，包括死亡率和寿命经验，以及被保险人的行为风险(包括持续性经验)，以及作为市场风险的一部分进行管理的利率风险 。
非人寿保险、人寿保险、养老金计划和健康保险的风险管理
风险管理委员会、内部控制、合规性、隐私和数据管理委员会监控和评估风险暴露，并负责制定、实施和审查涵盖订阅的政策。这些保单的执行、索赔、再保险的处理以及这些风险的技术条款的制定由精算和统计技术总监负责。技术主管 制定了各种机制，例如根据月度报告分析可能累积的风险，以确定、量化和管理累积的风险，以便将其控制在内部政策规定的限度内。
对于人寿保险、养老金计划和健康保险，使用公司运营环境的最新数据和趋势仔细监控长寿风险。管理层监控此风险的风险敞口及其资本影响，以管理可能的影响，以及未来业务所需的资金。管理层在计算技术拨备时采用了人口未来寿命持续提高的假设，以预测投保/受助人口预期寿命提高可能产生的影响，并因此将其涵盖在内。
持续性风险是通过对公司历史经验的频繁管理来管理的。管理层还制定了管理持续性的指导方针，以便在必要时监测和实施具体举措，以提高政策的保留率。
费用增加的风险主要是通过评估业务单位的盈利能力和经常监测费用水平来监测的。具体地说，对于人寿保险和养老金计划，通过分配巨灾再保险来降低死亡率和发病率风险。
风险集中
该公司在全国范围内开展业务，并通过观察分支机构销售保险合同结果的管理报告来监控潜在的风险集中风险。下表显示了基于值的风险集中度 保险责任 ：
| 保险责任 | 数千雷亚尔 | |||||
| 12月31日 | ||||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 毛收入 | 再保险 | 税后净额 | 毛收入 | 再保险 | 税后净额 | |
| 非寿险 | ||||||
| 生命 | - | - | ||||
| 健康(健康与牙科) | ||||||
| 养老金计划 | - | - | ||||
| F-133 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
敏感度试验
敏感性测试的目的是在本组织的运作所固有的假设因风险承保过程而受到影响且被认为与资产负债表日期相关的孤立的、合理可能的变化的情况下，衡量影响。
作为风险因素，选择了以下前提 ：
| · | 无风险利率-代表本组织可以视为理所当然的最低盈利水平。测试评估了无风险利率曲线降低的影响； |
| · | 收入转换--测试评估了年金合同收入转换比率提高的影响。 |
| · | 寿命(改善)-代表个人的预期寿命，基于出生年份、当前年龄和其他人口统计因素，包括性别。测试 评估了提高年金合同预期寿命估计数的影响；以及 |
| · | 损失率--是保险合同的主要指标，相当于本组织从合同中收到的费用与收入之间的比率。 测试评估了索赔增加的影响。 |
| F-134 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
敏感度测试结果
下表显示了在考虑风险系数变化的情况下，人寿保险、养老金计划和个人人寿保险的保险责任相应增加。1:
| 2023年12月31日--千雷亚尔 | |
| 利率-5%的波动(*) | 保险责任增加 |
| 生命 | |
| 养老金计划 | |
| (*) | 与之前的出版物相比，方法发生了变化，因此为了更充分地反映 利率的风险，它现在只影响余额的预计盈利能力，而不影响用于贴现 现金流的自下而上利率。 |
| 2023年12月31日--千雷亚尔 | |||
| 转换为收入-+5的变化 | 保险责任增加 | ||
| 养老金计划 | |||
| 2023年12月31日--千雷亚尔 | |||
| 寿命（改善）-变化+0，2% | 保险责任增加 | ||
| 生命 | |||
| 养老金计划 | |||
对于非人寿保险、个人除外的人寿 和包括牙科保险在内的健康保险，下表显示了如果损失率在计算基准日的最后十二个月内增加1个百分点，对组织收入和股东权益的影响结果：
| 损失 比例-增加1% | 数千雷亚尔 | |||
| 再保险总额 | 扣除再保险后 | |||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 非寿险 | ( |
( |
( |
( |
| 生命 | ( |
( |
( |
( |
| 健康(健康与牙科) | ( |
( |
( |
( |
敏感性分析的局限性
敏感度分析显示更改某些假设的影响，而其他假设保持不变。在实际情况中，前提和其他因素可能是相关的。 还应注意，这些敏感度不是线性的，因此不应从这些结果中插入或推断较大或较小的影响。
敏感性分析没有考虑资产和负债受到高度管理和控制这一事实。此外，公司的财务状况可能会随着市场的任何变动而变化。例如，风险管理战略旨在管理对市场波动的风险敞口。 随着投资市场在不同层面上的变化，管理举措可能包括出售投资、改变投资组合配置、 和其他保护措施。
敏感性分析的其他局限性 包括使用假设的市场变动来显示潜在风险，这仅代表管理层对近期可能发生的市场变化的看法，不能确定地预见，而且它们还假设所有利率都以相同的 方式变动。
1再保险不受冲击的影响， 因为它是非比例和非实质性的合同。
| F-135 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
信用风险
信用风险是指金融资产和再保险资产因交易对手未能按照与公司商定的条款履行其财务义务而可能发生的价值损失。
此风险可能会以不同的 方式实现，等等。
| · | 因被保险人未支付保险费或分期付款而造成的拖欠损失； |
| · | 金融资产的任何发行人不在到期日或为每种证券规定的摊销日期付款的可能性；以及 |
| · | 取消保单时，无法或不能收回支付给经纪人的佣金。 |
信用风险管理
公司执行各种敏感性分析和压力测试，以此作为管理财务风险的工具。这些分析的结果用于风险缓解，并 了解在正常条件和压力条件下对公司业绩和股东权益的影响。 这些测试考虑了为未来期间拨备的市场状况的历史情景和情景，其结果 用于规划和决策过程，以及识别公司持有的金融资产和负债产生的特定风险。再保险业务的信用风险管理包括监测单个同行在AM Best、惠誉评级和标准普尔和穆迪等风险评估公司的信用评级方面的信用风险敞口。再保险公司必须持续进行信用风险分析，以确保 降低信用风险的目标得以实现。
从这个意义上说，公司的信用风险管理 是一个持续和不断发展的过程，包括对现有模型、工具和程序进行映射、开发、评估和诊断，在运营分析中需要高度的纪律和控制，以保持流程的完整性和独立性 。这是在公司层面使用结构化、独立的内部程序执行的过程，该程序基于专有的文件和报告，由公司和Banco Bradesco的风险管理结构评估，并基于确定、衡量和计算资本的内部模型的逐步部署 。
Grupo Bradesco Seguros的风险管理执行委员会、投资执行委员会每季度召开一次会议，Bradesco Seguros S.A.投资管理部门的资产分配内部会议每月举行一次，进行商议谈判，履行管理过程中的监管/改进要求所需的职能。
| F-136 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
再保险单
无论保险公司在选择合作伙伴时多么保守和挑剔，购买再保险自然会带来信用风险，这种风险自然嵌入到其运营中。
Bradesco公司购买再保险和批准再保险公司的政策由执行董事董事会负责，并遵守最低限度的法律要求和规定，其中一些规定旨在最大限度地降低经营所固有的信用风险，并考虑到股东的 权益与转移金额一致。
管理再保险业务的另一个重要方面是，公司的目标是在其合同能力范围内开展工作，从而避免在可选协议中频繁购买保险 并增加信用风险敞口。
实际上，除汽车以外的所有财产损害投资组合都是通过再保险来对冲的，在大多数情况下，再保险是按风险和/或按事件 按比例和非比例计划的组合。
目前，部分再保险合同 (比例和非比例)转移到IRB Brasil Resseguros S.A.。一些获准的再保险公司以较低的个人 百分比参与，但所有再保险公司的最低资本和评级都高于巴西法律规定的最低标准，根据管理层的 判断，这降低了信用风险。
保险信用风险敞口
管理层认为，投保方支付的保险费引起的信用风险的最大风险敞口较低，因为在某些情况下，如果在到期日之前没有支付保险费，索赔的承保范围可能会被取消(根据巴西的规定)。保费应收账款的信用风险敞口在尚未发生的风险和已发生的风险之间存在差异，这是因为在支付保险费之前预先提供保险的已发生风险额度的风险敞口较高 。
由于再保险市场的性质和具有可接受贷款评级的严格再保险公司层，本公司面临单个再保险公司的风险集中 。本公司管理其再保险交易对手的风险敞口，限制可使用的再保险公司，并定期评估再保险公司的违约影响。
操作风险
运营风险是指由于内部流程、人员和系统的失败、缺陷或不充分，或由于欺诈或外部事件而造成损失的可能性，包括法律风险，但不包括战略决策和组织形象所产生的风险。
操作风险管理
本组织将运营风险管理视为一个持续改进的过程，旨在监控业务的动态发展，并最大限度地减少可能危及该管理质量的差距的存在。
操作风险管理的整个公司治理流程由Grupo Bradesco Seguros和Banco Bradesco的执行委员会每季度监测一次，每个执行委员会都有自己的特殊性，其中包括以下职责：
| F-137 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| · | 定期评估面临的业务风险，以及应对已确定风险及其缓解的控制措施和程序是否充分； |
| · | 开发业务损失数据库 (DOLD)以报告业务损失和纠正行动； |
| · | 培训和传播内部控制文化。 |
| · | 确保遵守本组织的业务风险管理和业务连续性政策； |
| · | 确保本组织的业务风险和业务连续性管理程序的有效性； |
| · | 核准和审查定义和标准， 与资本分配额有关的数学和统计建模和计算； |
| · | 评估并提交执行风险管理委员会验证，并向特定委员会报告流程中涉及的依赖关系的政策、结构、角色、程序和责任，以及每年进行的审查；以及 |
| · | 道德标准。 |
在这种情况下，本组织 有评估其内部控制系统的机制，以便为实现其目标提供合理的保障 ，以避免因不遵守、违反或不遵守内部规则和指示而造成损失的可能性。 内部控制环境还有助于操作风险管理，根据对风险和控制的自我评估，定期更新风险图。
| 40.7.Operational | 风险 |
运营风险表现为外部事件或故障、内部流程、人员或系统的缺陷或不充分造成损失的可能性。这一定义包括与本组织签署的合同不充分或不足有关的法律风险、因不遵守法律规定而受到的制裁以及本组织开展的活动对第三方造成的损害赔偿。
操作风险管理流程
本组织采用三线模式，包括确定和分配房地的具体责任，以便以综合和协调的方式执行业务风险管理的基本任务。为此，开展了以下活动：
·查明、评估和监测本组织活动所固有的业务风险；
·评估新产品、服务和合作伙伴固有的业务风险，以便使其适应立法、程序和控制；
·绘制和捕捉业务损失记录，以构成数据库业务风险，并按照本组织的意愿进行管理；
·提供分析，向房舍提供质量信息，以改进业务风险管理；
·评价各种设想和指标 ，以构成经济资本和改进本组织的风险图；
·评估和计算操作风险对监管资本和经济资本的需求；以及
·确保存在报告操作风险及其主要方面的治理程序，以支持本组织的战略决策。
| F-138 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
这些程序 由内部控制系统支持，并就其有效性和执行情况进行独立认证，以满足本组织规定的风险偏好限制。
| F-139 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 41) | 补充养老金计划 |
Bradesco及其子公司为其员工(包括管理层)提供 私人固定缴款养老金，允许参与者在其职业生涯中通过员工和雇主缴费的方式积累财务资源，并投资于一个专门的投资基金(FIE)。该计划 由Bradesco Vida e Previdència S.A.和Bram-Bradesco Asset Management S.A.管理。DTVM负责FIES资金的财务 管理。
补充养老金计划由Bradesco及其子公司的员工和经理缴纳，至少相当于员工工资的4%和工资的5%，外加公司分配给风险福利(伤残和死亡)的百分比。定义缴款计划的精算债务由相应的外商投资企业的计划资产全额覆盖。除该计划外，在2001年，向选择从固定福利计划迁移的参与者 保证获得与他们在该计划中累积的权利相对应的比例递延福利。对于现已对新成员关闭的固定福利计划的积极参与者、退休人员和养恤金领取者，该计划精算债务的现值由担保资产全额支付。
Kirton Bank S.A.Banco Múltiplo和áGora Corretora de Seguros S.A.通过Baneb社会保障基金会基地，为Baneb员工提供可变缴费和固定福利模式的补充养老金计划。
Banco Bradesco S.A.通过Caixa de Assidiancia e Aposentadoria dos FunconáRios do Banco do estado do Maranhão(Capof)，以可变缴款格式向Banco BEM S.A.的员工提供补充养老金计划。
Banco Bradesco S.A.通过Caixa de Previdíncia Privada Bec-Cabec为Banco do Estado do CearáS.A.的员工提供固定收益格式的补充养老金计划。
Banco Bradesco S.A.、Kirton Bank S.A.Banco Múltiplo、Bradesco Capitalização S.A.、Bradesor Corretora de Seguros Ltd.、Bradesco Kirton Corretora de CámBio S.A.和Bradesco Seguros S.A.通过Multibra Fundo de Pensão为Bamerinds do Brasil S.A.的员工提供固定福利模式的补充养老金计划。
Banco Bradesco S.A.还承担了Kirton Bank S.A.Banco Múltiplo银行关于人寿保险、健康保险计划和来自Banco Bamerinds do Brasil S.A.员工的退休补偿以及劳埃德银行员工健康计划的义务。
Bradesco及其子公司作为这些计划的发起人 ，考虑到经济和精算研究，使用实际利率计算了其精算承诺，并在其财务报表中确认了 到期的义务。养老金计划的资产根据适用立法进行投资 （政府证券和私人证券、上市公司股票和房地产）。以下是独立精算师在对我们的计划进行精算评估时使用的主要假设 ：
| F-140 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| 风险因素 | 12月31日 | |
| 2023 | 2022 | |
| 名义贴现率 | ||
| 未来工资名义增长率 | ||
| 社会保障福利和计划名义增长率 | ||
| 医疗费用初始增长率 | ||
| 通货膨胀率 | ||
| 总体死亡率生物统计表 | ||
| 进入残疾的生物统计表 | ||
| 预期周转率 | ||
| 进入退休的可能性 | ||
考虑到上述假设， 福利计划的精算义务及其用于支付这些义务的资产的现值如下：
| 数千雷亚尔 | ||||
| 退休福利 | 其他离职后福利 | |||
| 截至十二月三十一日止的年度 | 截至十二月三十一日止的年度 | |||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| (i)预计福利义务： | ||||
| 在年初 | ||||
| 当前服务费用 | ||||
| 利息成本 | ||||
| 参与者的贡献 | ||||
| 精算收益/（损失）（1） | ( |
( | ||
| 转账 | ||||
| 过去的服务成本-计划变更 | ( |
|||
| 尽早取消义务 | ( |
( |
||
| 已支付的福利 | ( |
( |
( |
( |
| 在年底的时候 | ||||
| (ii)按公允价值计算的计划资产： | ||||
| 在年初 | ||||
| 预期收益 | ||||
| 精算收益/（损失）（1） | ( |
|||
| 收到的捐款： | ||||
| - 雇主 | ||||
| - 员工 | ||||
| 转账 | ||||
| 尽早取消义务 | ( |
( |
||
| 已支付的福利 | ( |
( |
||
| 在年底的时候 | ||||
| (iii)不可收回盈余的变化： | ||||
| 在年初 | ||||
| 无法收回盈余的利息 | ||||
| 无法收回盈余变化（1） | ( |
|||
| 在年底的时候 | ||||
| (iv)融资职位： | ||||
| 赤字计划（2） | ||||
| 净余额 | ||||
| (1) | 截至2023年12月31日止年度，在其他综合收益中确认的重新计量影响总计80，348千雷亚尔，（2022年为（116，798） 千雷亚尔），扣除税收影响;和 |
| (2) | Bradesco及其子公司作为上述计划的发起人，考虑了经济和精算研究，计算了其精算承诺 并在其财务报表中确认了到期的精算义务。 |
| F-141 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
合并收益表中确认的养老金计划的净成本/（收益） 包括以下组成部分：
| 一千雷亚尔 | ||
| 截至十二月三十一日止的年度 | ||
| 2023 | 2022 | |
| 预计福利义务： | ||
| 服务成本 | ||
| 精算债务的利息成本 | ||
| 来自该计划资产的预期收益 | ( |
( |
| 无法收回盈余利息 | ||
| 养老金计划的净成本/(收益) | ||
截至2023年12月31日，下一年度固定福利计划债务现值的到期日 概况：
| 数千雷亚尔 | ||
| 退休福利 | 其他离职后福利 | |
| 加权平均工期(年) | ||
| 2024 | ||
| 2025 | ||
| 2026 | ||
| 2027 | ||
| 2028 | ||
| 2029年后 | ||
2024年，固定福利计划的缴费总额预计将达到#雷亚尔
计划资产的长期回报率 基于以下各项：
-对资产管理公司的中长期预期；以及
-公共和私人证券，期限从短到长，占我们子公司投资组合的很大一部分，其回报 高于通胀加利息。
养老金计划的资产按照适用法律(政府证券和私人证券、上市公司股票和房地产)进行投资 ，养老金计划资产按类别的加权平均分配如下：
| 12月31日 | ||||||
| 阿尔沃拉达计划的资产 | 布拉德斯科计划的资产 | 柯顿计划的资产 | ||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| 资产类别 | ||||||
| 股票 | ||||||
| 固定收益 | ||||||
| 房地产 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 总计 | ||||||
| F-142 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
以下是
福利计划义务的敏感性分析，显示了对精算风险的影响（
| 费率 | 折扣率/医疗通货膨胀率 | 敏感度分析 | 对精算负债的影响 | 对债务现值的影响 |
| 贴现率 | 增加1个百分点。 | ( | ||
| 贴现率 | 减少1个百分点。 | |||
| 医疗通胀 | 增加1个百分点。 | |||
| 医疗通胀 | 减少1个百分点。 | ( |
Bradesco在其海外办事处根据地方当局制定的标准为其雇员和管理人员提供养老金计划，这允许 在参与者的职业生涯中积累财政资源。
截至2023年12月31日的年度，包括捐款在内的总支出为#雷亚尔。
| 42) | 其他信息 |
| a) | 2022年11月16日颁布了第14,467号法律，完全转换为第1,128/22号临时措施，该措施为扣除金融机构和其他经巴西中央银行授权经营的机构的活动造成的损失确立了新的规则， 在计算应缴纳所得税和CSL的利润时， 自2025年1月1日起生效，其中我们重点介绍了以下规则： i)适用违约操作(操作逾期90天以上)的扣除因素；和ii)2025年1月1日的损失，与2024年12月31日违约的信用有关，但截至该日仍未扣除，在确定CSL的应纳税所得额和计算基础时，只能 从2025年4月开始，按计算 期间每个月的十六分之一计算。 |
| b) | 2023年8月31日，Bradesco
通知其股东，Atlántica公司(保险集团的间接子公司)与Santa LúCIA S.A.签订了一项投资、买卖股份和其他契约的协议，以收购 |
| c) | 2023年12月21日，Bradesco
通知其股东，专注于投资医院的Atlántica Hospital itais e Participaçóes S.A.(“Atlántica”)公司与Bradesco和Bradseg Participaçáes S.A.(Bradesco{br>Seguros集团的一部分)的间接子公司于同日与Mater Dei S.A.(“Mater Dei”)签订了一份投资协议，用于在S圣保罗开发和运营一家新的综合医院。亚特兰蒂卡将会有 |
| F-143 |
IFRS中的合并财务报表| 合并财务报表附注 |
| 目录表： |
| d) | 2023年12月20日，制定了第132号宪法修正案，确立了消费税改革。这旨在简化和现代化税收制度， 并通过消除当前税收制度的复杂性来提振国家经济。关键的变化是设立商品和服务税(IBS)，以取代PIS和COFINS的贡献，以及商品和服务(CBS)的贡献，以取代ISS和ICMS。新的税收基本上是非累积性的 ，并将在全国范围内有单一和统一的立法。为了实施这些变化，国会需要批准 补充法律来规范宪法修正案。法规文本预计将由行政部门在2024年上半年提交给国会。为了实施税制改革，将有一个从2026年持续到2032年的过渡阶段。世行一直在关注这一问题的讨论，并等待最终的法规，以准确评估这项宪法修正案造成的影响 。 |
| e) | 2024年2月5日，Bradesco通知其股东 ，其间接子公司Quixaba Empreendimentos e Participaçóes Ltd.(“Quixaba”)和BB Elo Cartóes S.A.(“BB Elo”，并与“控股股东”BB Elo一起)向Cielo S.A.-Instituição de Pagamento(“Company”)发出通知，通知他们决定继续将公司公开持有的公司注册从“A”类转换为“B”类发行人。随之而来的是将B3 S.A.-Brasil，Bolsa，Balcão(“B3”)名为Novo Mercado的特别上市分部(“B3”)退市，根据适用的法律和本公司的章程(“投标要约”)，就收购两者的普通股提出统一收购要约，将本公司注册为公开持有的 公司由“A”类转为“B”类，并从特别上市分部退市(“投标要约”)。投标要约的注册请求将根据监管截止日期 提出。 |
投标要约将由(I) 控股股东和(Ii)Elo Participaçóes Ltd.da公司发起。(3)Alelo Instituição de Pagamento S.A.(“Alelo”)及(Iv)Livelo S.A.(“Livelo”及与控股股东Elo Participaçóes及Alelo，“要约人”)、Bradesco 及Banco do Brasil S.A.(BB Elo的直接控制人)的间接附属公司，以收购最多由要约人、控股股东直接或间接持有的公司所有普通股。和以国库持有的股份(“投标要约股份”)， 统一用于(一)将公司注册为A类上市公司转为 “B”；及(Ii)将本公司从名为Novo Mercado的B3特别上市分部退市。每股投标要约股票的报价为5，35雷亚尔。
投标要约取决于特定条件的履行情况，包括政府主管部门的适用法律和法规批准。投标要约的其他条款和条件将根据适用规则在适当的时候向市场提供。
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致本公司股东及董事会
Banco Bradesco S.A.
关于合并财务报表与财务报告内部控制的意见
我们已审计随附的Banco Bradesco S.A.及其附属公司(“本行”)于2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的财务状况合并报表 ，截至2023年12月31日的三年期间内各年度的相关 综合收益、全面收益、权益变动表及现金流量表以及相关附注(统称为综合财务报表)。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对截至2023年12月31日的银行财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上文提及的综合财务报表按照国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)，在所有实质性方面公平地反映了银行截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年期间各年度的经营成果和现金流量。此外，我们认为，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中建立的标准，截至2023年12月31日，世行 在所有实质性方面对财务报告保持有效的内部控制。
意见基础
世行管理层负责编制这些合并财务报表，维护对财务报告的有效内部控制，并对随附的《管理层财务内部控制年度报告》中所包含的财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是就银行的合并财务报表发表意见，并根据我们的审计对银行财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与银行保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括： 执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈， 以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估使用的会计原则和管理层作出的重大估计，以及评估合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制进行了审计，包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计 为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义和局限性
公司对财务报告的内部控制 是一个旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保存记录有关的政策和程序，这些记录应合理详细地准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2)应提供合理保证，以根据公认会计原则记录交易，以便编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和 董事的授权进行；以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
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由于其固有的局限性，财务报告的内部控制 可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测 可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在本期对合并财务报表进行审计时产生的事项，已传达给审计委员会或要求传达给审计委员会：(1)涉及对合并财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独意见。
评估贷款和客户垫款、贷款承诺、财务担保、通过其他全面收益按公允价值计算的金融资产以及按摊销成本计算的证券的预期信用损失准备
如综合财务报表附注2d VIII、4、8d、9c、10、11、38和40.2所述，截至2023年12月31日，银行拥有58,944,950,000雷亚尔的预期信用损失拨备(ECL)，与按摊余成本向客户提供的贷款和垫款及证券、贷款承诺、财务担保和通过其他综合收益(FVOCI)按公允价值计算的金融资产相关的预期信用损失准备金(ECL)，截至2023年12月31日，银行对确认或信用减值后信用风险(SICR)显著增加(阶段2和阶段3)的合同确认终身ECL。 以及所有其他合同的12个月ECL(第1阶段)。本行使用模型按集体计算ECL，或对某些重大风险敞口按个别基础估计未来现金流，包括相关抵押品的价值。为了集体计算ECL，世行根据共同的信用风险特征将合同组合分开，并使用模型 估计违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)，并确定相关的 宏观经济变量，并估计这些宏观经济变量预测的影响。世行预测这些宏观经济变量的多个经济情景，并根据分配给它们的概率对每个情景进行加权。
我们将ECL津贴的评估确定为关键的审计事项。评估ECL估计需要复杂的审计师判断，因为它涉及重大的测量不确定性，主要是由于模型的复杂性和假设的主观性。这些包括：(I)总体ECL方法，包括用于估计PDS、EADS和LGD的模型，以及按共同信用风险特征划分合同的模型； (Ii)对未来经济情景中宏观经济变量的预测，以及根据分配给它们的概率对每个情景的各自权重；(Iii)SICR(阶段2)和信用减值风险(阶段3)的定义；以及(Iv)对于以个人为基础计算的ECL，预期现金流，包括相关的抵押品估值。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了与世行ECL流程相关的某些内部控制的运行效果。这包括与以下方面有关的控制：(1)ECL方法的总体设计，包括世行S对SICR(阶段2)和信用减值敞口(阶段3)的定义；(2)用于估计PD、EAD和LGD的模型的设计，包括 根据这些模型中共享的信用风险特征确定合同分离的基础，以及用于确定相关宏观经济变量和估计其数量影响的模型；(Iii)用于计算ECL的模型的验证；(Iv)ECL估计的计算；和(V)预期现金流的预测，包括相关的抵押品价值， 按个人计算的ECL。
我们聘请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们协助：(1)评估国际会计准则委员会发布的遵守《国际财务报告准则》的ECL总体方法；(2)评估模型和建模技术的概念可靠性，包括用于得出PDS、EADS和LGDS的模型和建模技术，并通过检查模型文件以确定模型是否适合其预期用途，确定相关的宏观经济变量并估计其量化影响；(Iii)评估银行对SICR的定义，评估相关的公司具体指标，并将其与适用的行业和监管做法进行比较；(Iv)使用银行的历史数据和已定义的方法检查银行对PD、EAD和LGD的估计的准确性；(V)通过观察历史相关性，根据用于估计PD、EAD和LGD的共同信用风险特征，评估合同分离的基础；以及(Vi)通过回归分析宏观经济变量与信用风险的历史相关性，评估这些变量在未来情景中考虑的合理性。
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我们将央行在未来经济情景下预测的宏观经济变量与独立第三方预测进行了比较。对于按个人计算的预期信用损失的精选合同 ，我们评估了假设并检查了银行用于确定预期现金流的相关文件，包括 来自抵押品的现金流。
对拨备计量和或有负债税收和民事诉讼披露的评估
正如合并财务报表附注2 j、4和22中所讨论的那样，该银行是税务和民事诉讼的被告，其准备金分别为7，059，304 000雷亚尔和8，587，613 000雷亚尔， 。
税务诉讼的规定包括与某些税收的合法性和合宪性有关的金额。民事诉讼条款包括对银行在提供银行产品和服务过程中的行为所引起的所谓精神和经济损害的某些赔偿要求，包括向信用局提交债务人未付款的信息 ，因联邦政府实施经济计划而对储蓄账户余额进行通胀调整，以及某些其他特定的民事诉讼。在每一种情况下，银行都会作出判断，以确定损失的可能性，并估计涉及的金额。
我们将评估拨备的计量和披露某些税务和民事诉讼的或有负债确定为一项重要的审计事项。由于银行在确定损失可能性和估计任何此类损失的金额时所作的估计和判断具有主观性，评估需要对审计师的判断提出质疑。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了与税务和民事诉讼拨备和披露的评估和衡量相关的某些内部控制的设计和运行效果。这包括与评估从外部和内部法律顾问收到的有关税务和民事诉讼的信息有关的控制。
我们获得并阅读了直接从银行针对某些税务诉讼的外部法律顾问收到的信件，以及由内部法律顾问为某些民事诉讼准备的文件，其中包括对损失可能性的评估和对此类损失金额的估计。我们将这些评估和估计与世行使用的评估和估计进行了比较，并考虑了与相关诉讼以及其他类似诉讼有关的历史数据和信息，以评估与这些事项相关的拨备和披露。我们邀请了具有专门技能和知识的税务专业人员，他们根据世行立场和支持文件的技术优点，协助评估某些特定税务诉讼的可能性和估计损失。
递延税项资产可回收性评估
如合并财务报表附注2P、4和37C所述，截至2023年12月31日，银行拥有98,276,478,000雷亚尔的递延税项资产。本行确认这些递延税项 资产的范围是，未来的应税利润很可能可以用来抵销可抵扣的临时差额 。银行对未来应税利润的估计是基于其业务计划和预算，这要求银行 对未来的事件和情况作出一些假设。对未来的某些假设的变化，如主要业务的增长率、利率和汇率，可能会对这些估计产生重大影响 ，从而对递延税项资产的可回收性产生重大影响。
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我们将评估递延税项资产的可回收性确定为一项重要的审计事项。评估未来应课税溢利的估计及相关假设，特别是主要业务、利率及外汇汇率的增长率，需要核数师作出主观判断，因为估计对假设的微小变动及与该等假设相关的主观性程度十分敏感。
以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们对设计进行了评估，并测试了流程中某些内部控制的操作有效性，以评估未来的应税利润。这包括与预算关键假设的制定和批准以及对未来应税利润的最终估计有关的控制。我们聘请了具有专业技能和知识的企业融资专业人员，他们 协助评估假设，包括银行对未来应纳税利润的估计所依据的主要业务线的增长率、利率和外汇汇率。我们通过将上一年截至2023年12月31日的估计应税利润与2023年实际应税利润进行比较，评估了银行准确预测应税利润的能力 。
根据一般计量和可变费用法模式对已发行保险合同的某些负债进行计量
如综合财务报表附注2k、4和21所披露，截至2023年12月31日，该行按一般计量模型(GMM/BA)和可变费用方法(VFA)计量的保险负债为327,891,751,000雷亚尔。这些保险负债以履行现金流和合同服务利润率之和(如果适用)来衡量。履行现金流包括对保险合同 范围内产生的预期现金流的估计，包括根据货币的时间价值进行调整的索赔和福利的支付，以及与非财务风险相关的明确的 风险调整。保险负债是一系列复杂模型的输出。对履行现金流的估计需要使用模型和精算方法确定的假设，包括与年金合同的收入转换率、寿命、损失率、贴现率和非财务风险调整有关的假设。
我们将根据一般计量模型(GMM/BA)和可变费用法(VFA)计量的保险负债计量的评估确定为一项关键审计事项。由于模型和精算方法的复杂性，尤其是那些用于确定年金合同的收入转换率、寿命、损失率、贴现率和非财务风险调整的模型和精算方法的复杂性，评估这些保险负债的计量需要复杂的审计师 判断。这些假设的微小变化 可能会导致这些保险负债的计量发生重大变化。此外，与评估这些保险负债的计量有关的审计工作需要具有专门技能和知识的精算专业人员参与。
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以下是我们为解决这一关键审计问题而执行的主要程序。我们评估了设计，并测试了在通用计量模型(GMM/BA)和可变费用法(VFA)下计量保险负债的某些内部控制的运作有效性。这包括与制定和批准确定贴现率、非财务风险调整、年金合同收入转换率、寿命和损失率的模型和方法有关的控制措施。我们聘请了具有专门技能和知识的精算专业人员，他们协助：(I)根据国际会计准则理事会发布的《国际会计准则》，评估衡量保险合同合规负债的总体方法；(Ii)评估模型和建模技术的概念可靠性，包括用于确定年金合同收入转换率、寿命、损失率和非金融风险调整的方法，方法是检查模型文件以确定模型是否适合其预期用途；(Iii)测试与非金融风险调整和损失率有关的假设 的合理性，方法是使用独立开发的模型和银行的历史数据 来估计这些假设，并将其与银行的假设进行比较；(Iv)检查银行模型的准确性 以估计贴现率、寿命和收入转换率；以及(V)通过将有关贴现率、寿命和收入转换率的假设与适用的行业和监管做法进行比较，评估这些假设的合理性。
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自2011年以来，我们一直担任世行的审计师。
2024年4月29日
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