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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________
表单 10-Q
________________________
（Mark One）
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _________ 的过渡期内
委员会档案编号 001-39714
________________________
Grindr Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 92-1079067 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
邮政信箱 69176, 北圣维森特大道 750 号, RE 1400 套房 西好莱坞, 加利福尼亚 | | 90069 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(310) 776-6680
注册人的电话号码，包括区号
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | GRND | 纽约证券交易所 |
| 认股权证，每份完整认股权证均可行使一股普通股，行使价为每股11.50美元 | GRND.WS | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 x 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的每份交互式数据文件。 是的 x 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | x |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | x |
| | 新兴成长型公司 | x |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 没有 x
注册人有 175,675,901截至2024年5月9日的已发行普通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 关于前瞻性陈述的特别说明 | 2 |
第一部分 | 财务信息 | 4 |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 4 |
| 简明合并资产负债表 | 4 |
| 简明合并运营报表和综合亏损表 | 5 |
| 股东赤字简明合并报表 | 6 |
| 简明合并现金流量表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分。 | 其他信息 | 36 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 36 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 36 |
第 5 项。 | 其他信息 | 36 |
第 6 项。 | 展品 | 37 |
| 签名 | 38 |
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告中包含的某些陈述构成联邦证券法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势，以及与非历史事实相关的类似表述。这些前瞻性陈述包括有关我们的意图、信念、当前预期或预测的陈述，除其他外，涉及经营业绩、财务状况、流动性、前景、增长、战略和我们经营的市场。在某些情况下，你可以通过使用 “预期”、“大约”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“潜力”、“预测”、“寻求”、“应该”、“将” 等术语或这些词语或其他类似词语或短语的否定版本来识别这些前瞻性陈述。
本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述反映了我们目前对业务和未来事件的看法，并受许多已知和未知的风险、不确定性、假设和情况变化的影响，这些变化可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。无法保证所描述的任何交易或事件将按描述发生（或根本不会发生）。除其他外，以下因素可能导致实际业绩和未来事件与前瞻性陈述中列出或设想的结果和未来事件存在重大差异：
•我们留住现有用户和添加新用户的能力；
•监管环境的影响以及与此类环境相关的合规复杂性，包括保持对隐私、数据保护和用户安全法律法规的遵守；
•我们解决隐私问题、保护系统和基础设施免受网络攻击以及防止未经授权的数据访问的能力；
•我们在留住或招聘我们的董事、高级职员、关键员工或其他关键人员方面的成功，以及我们在管理此类职位的任何变动方面取得的成功；
•我们应对总体经济状况的能力；
•约会和社交网络产品和服务行业的竞争;
•我们及时和具有成本效益的方式适应技术和用户偏好变化的能力；
•我们对第三方系统和基础设施完整性的依赖；
•我们保护我们的知识产权免受第三方未经授权使用的能力；
•我们的股票所有权和投票权的集中是否限制了我们的股东影响公司事务的能力；以及
•宏观经济和地缘政治事件对我们业务的影响，例如健康流行病、流行病、自然灾害、战争或其他地区冲突。
此外，“Grindr相信” 或 “我们相信” 的陈述以及类似的陈述反映了截至任何此类声明发表之日我们对相关主题的信念和观点。这些声明基于截至发表之日我们获得的信息，尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将此类陈述理解为表明我们已对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
尽管前瞻性陈述反映了我们的诚信信念，但它们并不能保证未来的表现。除非适用法律要求，否则我们没有义务（且明确声明不承担任何此类义务） 义务）更新或修改我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。要进一步讨论这些因素以及其他可能导致我们的未来业绩、业绩或交易与任何前瞻性陈述中表达的显著差异的因素，请参阅经修订的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项下标题为 “风险因素” 的部分。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，您不应过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅基于我们（或作出前瞻性陈述的第三方）目前可获得的信息。
某些运营和财务指标
在本截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中，我们提到了管理团队用来评估业务的运营和财务指标。我们的主要运营指标包括付费用户、平均付费用户、平均每位付费用户的平均直接收入（“ARPPU”）、平均每月活跃用户（“平均MAU”）和每位用户的平均总收入（“ARPU”）。我们在第 2 项中定义了我们的关键运营指标及其计算方式。 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——运营和财务指标。” 我们还提到了非公认会计准则财务指标，包括调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率。我们在第2项中描述了如何计算调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率，并提供了净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账表。 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——非公认会计准则财务指标。”
第一部分 — 财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（以千计，共享数据除外） | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 21,548 | | | $ | 27,606 | |
减去美元备抵后的应收账款470和 $757，分别在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 35,733 | | | 33,906 | |
| 预付费用 | 6,791 | | | 4,190 | |
| 递延费用 | 3,578 | | | 3,635 | |
| 其他流动资产 | 765 | | | 2,413 | |
| 流动资产总额 | 68,415 | | | 71,750 | |
| 受限制的现金 | 605 | | | 1,392 | |
| 财产和设备，净额 | 1,575 | | | 1,576 | |
| 资本化软件开发成本，净额 | 8,132 | | | 7,433 | |
| 无形资产，净额 | 79,217 | | | 82,332 | |
| 善意 | 275,703 | | | 275,703 | |
| 使用权资产 | 3,046 | | | 3,362 | |
| 其他资产 | 1,052 | | | 1,047 | |
| 总资产 | $ | 437,745 | | | $ | 444,595 | |
负债和股东赤字 | | | |
流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 3,466 | | | $ | 3,526 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 25,493 | | | 22,934 | |
| 长期债务的当前到期日，净额 | 15,000 | | | 15,000 | |
| 递延收入 | 19,070 | | | 19,181 | |
| 流动负债总额 | 63,029 | | | 60,641 | |
| 长期债务，净额 | 300,049 | | | 325,600 | |
| 认股权证责任 | 86,302 | | | 67,622 | |
| 租赁责任 | 1,856 | | | 2,241 | |
| 递延所得税负债 | 4,558 | | | 4,665 | |
| 其他非流动负债 | 3,968 | | | 2,118 | |
| 负债总额 | $ | 459,762 | | | $ | 462,887 | |
承付款项和或有开支（注14） | | | |
| 股东赤字 | | | |
优先股，面值 $0.0001; 100,000,000授权股份； 无分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日发行和未偿还债务 | $ | — | | | $ | — | |
普通股，面值 $0.0001; 1,000,000,000授权股份； 175,905,799和 175,377,711分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票； 175,391,283和 175,020,471分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日未缴款 | 18 | | | 18 | |
库存股 | (3,648) | | | (2,154) | |
| 额外的实收资本 | 51,830 | | | 44,655 | |
| 累计赤字 | (70,217) | | | (60,811) | |
| 股东赤字总额 | $ | (22,017) | | | $ | (18,292) | |
| 负债总额和股东赤字 | $ | 437,745 | | | $ | 444,595 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计）
（以千计，每股和股票数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
| 运营成本和支出 | | | |
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） | 19,620 | | | 14,815 | |
| 销售、一般和管理费用 | 26,609 | | | 18,945 | |
| 产品开发费用 | 5,741 | | | 5,506 | |
| 折旧和摊销 | 4,119 | | | 7,952 | |
| 运营费用总额 | 56,089 | | | 47,218 | |
| 运营收入 | 19,256 | | | 8,591 | |
| 其他收入（支出） | | | |
| 利息支出，净额 | (7,185) | | | (10,793) | |
| 其他（支出）收入，净额 | (117) | | | 123 | |
| 认股权证负债的公允价值损失 | (18,680) | | | (15,317) | |
| 其他支出总额，净额 | (25,982) | | | (25,987) | |
| 所得税前净亏损 | (6,726) | | | (17,396) | |
| 所得税条款 | 2,680 | | | 15,503 | |
| 净亏损和综合亏损 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 每股净亏损 | | | |
| 基本 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
| 稀释 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
| 加权平均已发行股数： | | | |
| 基本 | 175,516,307 | | | 173,599,925 | |
| 稀释 | 175,516,307 | | | 173,599,925 | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并股东赤字表（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 （面值 $0.0001) | | 普通股 （面值 $0.0001) | | 国库股 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 赤字 | | 股东总数 赤字 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 173,524,360 | | | $ | 17 | | | — | | | $ | — | | | $ | 9,078 | | | $ | (5,043) | | | $ | 4,052 | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,899) | | | (32,899) | |
| 向成员支付的期票的利息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | (282) | |
| 向会员偿还期票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,833 | | | — | | | 18,833 | |
| 向会员支付期票利息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 520 | | | — | | | 520 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,126 | | | — | | | 3,126 | |
| 既得限制性股票单位 | — | | | — | | | 21,875 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期权 | — | | | — | | | 296,477 | | | — | | | — | | | — | | | 1,010 | | | — | | | 1,010 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 173,842,712 | | | $ | 17 | | | — | | | $ | — | | | $ | 32,285 | | | $ | (37,942) | | | $ | (5,640) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 （面值 $0.0001) | | 普通股 （面值 $0.0001) | | 国库股 | | 额外 付费 首都 | | 累积的 赤字 | | 股东总数 赤字 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 175,377,711 | | | $ | 18 | | | 357,240 | | | $ | (2,154) | | | $ | 44,655 | | | $ | (60,811) | | | $ | (18,292) | |
| 净亏损和综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,406) | | | (9,406) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,259 | | | — | | | 6,259 | |
| 既得限制性股票单位 | — | | | — | | | 363,793 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期权 | — | | | — | | | 164,295 | | | — | | | — | | | — | | | 916 | | | — | | | 916 | |
| 回购普通股以净结算股权奖励 | — | | | — | | | — | | | — | | | 157,276 | | | (1,494) | | | — | | | — | | | (1,494) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | — | | | $ | — | | | 175,905,799 | | | $ | 18 | | | 514,516 | | | $ | (3,648) | | | $ | 51,830 | | | $ | (70,217) | | | $ | (22,017) | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注.
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 经营活动 | | | |
| 净亏损和综合亏损 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 基于股票的薪酬 | 7,869 | | | 3,341 | |
| 认股权证负债的公允价值损失 | 18,680 | | | 15,317 | |
| 债务折扣和发行成本的摊销 | 231 | | | 512 | |
| 会员本票的利息收入 | — | | | (282) | |
| 折旧和摊销 | 4,119 | | | 7,952 | |
| 预期信贷损失准备金 | (287) | | | 206 | |
| 递延所得税 | (107) | | | (2,274) | |
| 非现金租赁费用 | 316 | | | 280 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (1,540) | | | (6,319) | |
| 预付费用和递延费用 | (2,544) | | | (169) | |
| 其他流动资产 | 1,648 | | | 206 | |
| 其他资产 | (37) | | | (29) | |
| 应付账款 | (398) | | | 1,790 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 2,390 | | | 21,954 | |
| 递延收入 | (111) | | | (754) | |
| 租赁责任 | (385) | | | (331) | |
| 其他负债 | 11 | | | — | |
| 经营活动提供的净现金 | 20,449 | | | 8,501 | |
| 投资活动 | | | |
| 购买财产和设备 | (195) | | | (32) | |
| 对资本化软件的补充 | (953) | | | (1,461) | |
| 用于投资活动的净现金 | (1,148) | | | (1,493) | |
| 筹资活动 | | | |
| 行使股票期权的收益 | 916 | | | 1,010 | |
| 债务本金支付 | (25,750) | | | (1,063) | |
| 根据股票补偿支付的预扣税 | (1,312) | | | — | |
| 与业务合并相关的交易费用 | — | | | (1,196) | |
| 向成员偿还期票的收益，包括利息 | — | | | 19,353 | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (26,146) | | | 18,104 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） | (6,845) | | | 25,112 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 28,998 | | | 10,117 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 22,153 | | | $ | 35,229 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的对账 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 21,548 | | | $ | 33,837 | |
| 受限制的现金 | 605 | | | 1,392 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 22,153 | | | $ | 35,229 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 已支付的现金利息 | $ | 2,672 | | | $ | 5,172 | |
| 缴纳的所得税 | $ | 4 | | | $ | 725 | |
| 非现金投资活动的补充披露： | | | |
| 资本化软件开发成本应计但未支付 | $ | 522 | | | $ | — | |
| 非现金融资活动的补充披露： | | | |
| 回购普通股以净结算股权奖励 | $ | 182 | | | $ | — | |
见随附的未经审计的简明合并财务报表附注。
目录
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
1.业务性质
Grindr Inc.（“公司” 或 “Grindr”）总部位于加利福尼亚州西好莱坞，并在旧金山湾区、芝加哥和纽约市设有其他办事处。该公司运营Grindr平台，这是一个全球社交网络平台，服务并满足男同性恋、双性恋、跨性别者和酷儿社区的需求。Grindr平台作为应用程序可通过苹果的App Store和Google Play获得，也可以在网络上使用。该公司提供免费的广告支持服务和高级订阅版本。
Grindr最初于2020年7月27日在开曼群岛注册成立，名为Tiga Acquisition Corp.（“Tiga”），这是一家特殊目的收购公司，旨在与一个或多个企业或实体进行合并、股权交换、资产收购、股票购买、重组或进行任何其他类似的业务合并。2022年5月9日，Grindr集团有限责任公司（“Grindr集团”）及其子公司（Grindr集团及其子公司，“Legacy Grindr”）与Tiga签订了协议和合并计划（经2022年10月5日修订的 “合并协议”），其中格林德集团成为Tiga的全资子公司（“业务合并”）。2022年11月17日，Tiga被重新定居到美国。在2022年11月18日完成业务合并（“收盘”）后，Tiga更名为 “Grindr Inc.”
2.重要会计政策摘要
列报和合并的基础
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”），业务合并作为反向资本重组入账。根据这种会计方法，出于财务报告目的，Tiga被视为被收购的公司。该决定主要基于（i）传统Grindr单位持有人拥有Grindr的相对多数投票权；（ii）传统Grindr单位持有人有能力提名公司董事会（“董事会”）的多数成员；（iii）传统Grindr高级管理层包括Grindr的高级管理职位，负责公司的日常运营和战略。因此，出于会计目的，Grindr的财务报表代表了Legacy Grindr财务报表的延续，业务合并被视为等同于传统Grindr发行股票以Tiga净资产发行股份，同时进行了资本重组。截至收盘时，Tiga的净资产按历史成本确认，未记录商誉或其他无形资产。业务合并前的业务按传统Grindr的业务列报，Legacy Grindr的累计赤字已在收盘后结转。
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。根据此类规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的简明合并财务报表中的某些信息和披露已被简要或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的经审计的财务报表和附注一起阅读。未经审计的简明合并财务报表未经审计，其编制基础与编制经审计的年度合并财务报表一致，管理层认为，包括简明合并财务报表公允表所需的所有调整，包括正常和经常性项目。简明的合并财务报表包括公司及其在取消公司间交易和余额后的全资子公司的账目。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年预期业绩。
会计估算
公司管理层在根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表时必须做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计值有所不同。公司持续评估其估计和判断，包括与以下方面有关的估计和判断：财产和设备以及有期限的无形资产的使用寿命和可收回性；商誉和无限期无形资产的可收回性；应收账款的账面价值，包括信贷损失备抵额的确定；应收账款的公允价值
目录
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
普通股认股权证负债；递延所得税资产的估值补贴；有效所得税税率；未确认的税收优惠；法律意外事件；公司租赁的增量借款利率；以及股票薪酬的估值等。
细分信息
该公司的运作是 一段。公司的运营部门是根据其首席运营决策者（“CODM”）即公司首席执行官（“CEO”）管理和评估其业务绩效的方式确定的。该公司几乎所有的长期资产都归因于在美国的业务。
公允价值测量
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为在主要市场或最有利市场转移负债而支付的价格。用于衡量公允价值的估值技术最大限度地利用可观测的投入，最大限度地减少不可观察投入的使用。公允价值层次结构基于三个输入级别，其中前两个被认为是可观察的，最后一个被认为是不可观察的：
| | | | | |
第 1 级- | 从独立来源获得的可观察输入，例如活跃市场中相同资产和负债的报价市场价格。 |
| |
| 第 2 级- | 可以直接或间接观察到的其他投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价市场价格、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价市场价格，以及主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入。 |
| |
| 第 3 级- | 不可观察的输入很少或根本没有市场数据，需要公司根据当时情况中现有的最佳信息，对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设做出自己的假设。 |
定期公允价值测量
使用以下方法和假设来估算可以估算公允价值的每类金融资产和负债的公允价值：
•货币市场基金和美国国债——货币市场基金和美国国债的账面金额接近公允价值，归类为1级，因为公允价值是通过报价市场价格确定的。
•认股权证负债——公共认股权证（定义见附注8）被归类为第一级，因为这些证券是在活跃的公开市场上交易的。私人认股权证（定义见附注8）归类为二级。在本报告所述期间，公司使用公共认股权证的价值作为私人认股权证价值的近似值，因为它们与公开认股权证基本相似，但不直接在活跃市场上交易或报价。
公司经常性以公允价值计量的剩余金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计费用以及其他流动负债。该公司认为，由于其短期到期，其账面价值代表了其公允价值。附注6中披露的公司信贷协议余额的公允价值是根据第三方金融机构的报价计算的。
非经常性公允价值测量
企业合并中收购的资产和承担的负债最初是使用第三级投入在非经常性基础上按收购日的公允价值计量的。在首次确认后，公司必须非经常性地按公允价值衡量某些资产。其中包括商誉、无形资产和长期资产，根据减值审查，这些资产按非经常性公允价值计量。每年在第四季度进行减值评估，如果事件发生或情况发生变化，则更频繁地进行减值评估，这很可能会降低公平性
目录
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
申报单位或资产的价值低于账面价值。申报单位或资产组的公允价值主要使用成本和市场方法（第三级）确定。
收入确认
当客户获得对承诺服务的控制权时，收入即予以确认。确认的收入金额反映了公司为换取这些服务而预计有权获得的对价。
该公司几乎所有的收入均来自直接收入和间接收入，如下所述。根据2014-09年会计准则更新（“ASU”）中可用的实际权宜之计，公司不披露以下未履行义务的价值：（i）最初预期期限为一年或更短的合同，（ii）完全分配给未履行的履约义务或该系列指南中列出的完全未兑现承诺的可变对价的合同，以及（iii）公司确认收入的合同公司有权开具发票提供的服务。
直接收入
直接收入包括订阅收入。订阅收入是通过销售当前提供或续订的订阅来产生的，这些订阅的期限为一周、一个月、三个月、六个月和十二个月。订阅收入最初是递延的，并在适用的订阅期内使用直线法进行确认。直接收入还包括通过按使用付费或单点方式出售附加功能而产生的高级附加收入。高级功能将在购买时激活，并且在短期内可用，通常在一天之内。高级附加组件的收入在购买高级附加组件时予以确认。直接收入在扣除税款、抵免额和退款后入账。客户主要通过移动应用商店提前付款，并且在遵守公司条款和条件中规定的某些条件的前提下，通常所有购买均为最终购买且不可退款。
间接收入
间接收入包括广告收入和其他非直接收入。该公司与广告服务提供商签订了合同关系，还直接与广告商建立了合同关系，以在Grindr平台上展示广告。对于所有广告安排，公司的履约义务是为在Grindr平台上展示的广告提供清单。对于直接与广告商签订的合同，公司还有义务在Grindr平台上投放广告。提供广告库存和投放广告被视为一项单一的履约义务，因为如果不展示广告，广告商就无法从广告空间中受益。
所有广告安排的定价和条款均受主合同或插页订单的约束。广告安排中的交易价格通常是交付的广告单元数量（例如曝光量、完成的报价、观看的视频等）和合同商定的每个广告单元价格的乘积。此外，对于与广告服务提供商的广告交易，合同商定的每个广告单位的价格通常基于合同中规定的公司的收入分成或固定收入率。交付的广告单元数量在每月底确定，这解决了报告期内交易价格的任何不确定性。
应收账款，扣除信贷损失备抵后的净额
大多数应用程序用户通过移动应用程序商店访问公司的服务。公司评估了这些产品的信用价值 二移动应用程序持续存储，不需要这些实体提供抵押品。应收账款还包括广告客户的账单和当前到期的金额。公司保留信贷损失备抵金，以支付预计无法收取的应收账款金额。信贷损失备抵额基于历史收款趋势，根据经济状况进行了调整，使用合理和可支持的预测。
扣除备抵后的应收账款余额为美元35,733和 $33,906分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。扣除备抵后的应收账款期初余额为美元22,435截至 2023 年 1 月 1 日。
目录
Grindr Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
合同负债
递延收入包括在公司业绩之前收到的预付款。公司将订阅递延收入归类为当期收入，并在适用的订阅期或预期完成的履约义务的条款内确认直线收入，范围从一周到 十二个月.递延收入余额为 $19,070和 $19,181分别截至2024年3月31日和2023年12月31日。递延收入的期初余额为美元18,586截至 2023 年 1 月 1 日。
在截至的三个月中 2024 年 3 月 31 日，该公司承认 $13,184的 r截至日期已包含在递延收入余额中的收入 2023 年 12 月 31 日。在结束的三个月中 2023年3月31日，该公司承认 $13,303截至2022年12月31日的递延收入余额中包含的收入的百分比。
收入分解
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月与客户签订的合同收入：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 直接收入 | $ | 64,378 | | | $ | 48,126 | |
| 间接收入 | 10,967 | | | 7,683 | |
| $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
北美 (1) | $ | 45,503 | | | $ | 34,805 | |
| 欧洲 | 18,107 | | | 12,610 | |
| 世界其他地区 | 11,735 | | | 8,394 | |
| $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
(1)北美包括来自美国和加拿大的收入。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司居住国美国产生的收入为美元43,387和 $33,236，分别地。
会计公告
作为 “新兴成长型公司”，2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（“JOBS法案”）允许公司推迟通过适用于上市公司的新声明或修订后的声明，直到此类声明适用于私营公司。公司已选择使用适用于私营公司的采用日期。因此，公司的财务报表可能无法与发行人的财务报表进行比较，发行人必须遵守适用于上市公司的新会计准则或修订后的会计准则的生效日期。
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尚未通过的会计声明
2022 年 6 月， 财务会计准则委员会 (“FASB”）发布了ASU 2022-03年《公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》，适用于所有以公允价值计量且受合同销售限制的股权证券。这一变更禁止实体在估算公允价值时考虑对出售股权证券的合同限制，并引入了此类交易的必要披露。该标准将在2024年12月15日之后开始的财政年度内生效。允许提前收养。如果将来发生此类交易，公司将评估采用本指南所产生的任何影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进》，该报告要求披露其应申报细分市场信息的公共企业实体提供有关其重大支出类别和 “其他细分市场项目” 的更多信息，这些项目代表分部收入减去重要分部支出与细分市场的损益衡量标准之间的差异。还需要描述 “其他区段项目”。此外，某些仅限于年度披露的与细分市场相关的披露现在需要在过渡期进行。最后，公共企业实体必须披露其CODM的所有权和地位，并解释CODM如何使用报告的损益衡量标准来评估细分市场的表现。本指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。该公司预计亚利桑那州立大学2023-07年不会对财务报表和相关披露产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税披露的改进》（主题740），其中要求更详细地披露所得税。该指南要求各实体披露有关其有效税率对账的分类信息，以及有关司法管辖区缴纳的所得税的更多信息。披露要求将在预期的基础上适用，可以选择追溯适用。该标准对2024年12月15日之后的财政年度有效，允许提前采用。该公司正在评估与新标准相关的披露要求。
3.其他流动资产
其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 应收所得税 | $ | — | | | $ | 1,537 | |
| 云计算安排的实施成本 | 152 | | | 172 | |
| 其他流动资产 | 613 | | | 704 | |
| $ | 765 | | | $ | 2,413 | |
4.来自会员的期票
2021 年 4 月 27 日，Catapult GP II LLC（“Catapult GP II”）（“Catapult GP II”）收购了 Catapult GP II 的某些成员是公司高管的关联方 5,387,194已转换为 Legacy Grindr 的常用单位 7,385,233收盘时公司普通股。在购买普通单位的同时，公司与Catapult GP II签订了面值为美元的全额追索权期票30,000（“注意事项”）。该票据，包括所有未付利息，应在（1）中较早者偿还 十票据发行周年纪念日，（2）流动性事件完成后，或（3）首次公开募股或特殊用途收购公司交易完成后。该票据的应计利息为 10按直线计算的每年百分比。
该票据，包括利息，已于2023年第一季度全额支付。该票据和相关的应计利息在简明的合并股东赤字报表中反映为权益减少。
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5.应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 从托管收到的诉讼相关资金（见附注14） | $ | 5,929 | | | $ | 5,929 | |
| 应计应付利息 | 4,643 | | | 174 | |
| 应计专业服务费 | 2,824 | | | 3,252 | |
| 员工薪酬和福利 | 2,785 | | | 7,285 | |
| 所得税和其他应付税款 | 2,722 | | | 1,389 | |
| 应计法律费用 | 2,141 | | | 1,608 | |
| 应计基础设施费用 | 1,570 | | | 900 | |
| 短期租赁责任 | 1,471 | | | 1,405 | |
| 责任分类奖励-KPI 奖励（见注释 9） | 91 | | | 288 | |
| 其他应计费用 | 1,317 | | | 704 | |
| $ | 25,493 | | | $ | 22,934 | |
6.债务
公司的总债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 高级定期贷款机制 | $ | 296,250 | | | $ | 300,000 | |
| 高级周转设施 | 22,400 | | | 44,400 | |
| 318,650 | | | 344,400 | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | (3,601) | | | (3,800) | |
| 债务总额 | 315,049 | | | 340,600 | |
| 减去：长期债务的当前到期日 | (15,000) | | | (15,000) | |
| 长期债务 | $ | 300,049 | | | $ | 325,600 | |
2023 年信贷协议
2023年11月28日，公司的全资子公司Grindr Capital LLC（“Grindr Capital”）作为借款人与作为担保人的公司和作为担保人的公司某些其他全资子公司签订了信贷协议（“2023年信贷协议”），北美摩根大通银行作为管理代理人，其他贷款方签订了信贷协议（“2023年信贷协议”）。2023 年信贷协议规定 (i) a 美元300,000高级有担保定期贷款额度（“优先定期贷款额度”），以及（ii）美元50,000优先担保循环信贷额度（“优先循环信贷额度”，与优先定期贷款额度一起称为 “2023年信贷额度”）（以美元计）15,000信用证次级限额和 $10,000swingline 贷款限额）。Grindr Capital可以选择要求贷款人将优先循环融资机制下的可用金额增加到, 或获得不超过美元的增量定期贷款100,000，受2023年信贷协议条款的约束，并且前提是现有或新的贷款机构选择提供额外的期限或循环承诺。
2023年11月28日，Grindr Capital借入了全部的优先定期贷款额度和美元44,400在老年人循环设施下。根据2023年信贷额度初始提款的收益和手头现金用于偿还公司先前信贷协议下的全部未清债务，并支付费用、保费、成本和开支，包括与2023年信贷协议相关的应付费用。截至2024年3月31日，2023年信贷协议下的未使用承诺金额为美元27,600。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不根据2023年信贷协议未偿还的swingline贷款或信用证。
2023年信贷协议下的借款（不包括摇摆贷款）的利息利率等于Grindr Capital选择的利率（i）最优惠利率（定义见2023年信贷协议）、联邦基金利率（定义见2023年信贷协议）和 0.50%，或一个月的期限 SOFR（定义在 2023 年信贷额度中）
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协议）加上 1.00%（“备选基准利率”）；或（ii）期限 SOFR；每种情况均加上适用的利润率，范围从 2.75% 至 3.25定期SOFR借款的百分比，以及 1.75% 至 2.25替代基准利率借款的百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2023年信贷协议（不包括摇摆贷款）的有效利率为 8.4% 和 8.5分别为％。
2023年信贷协议下的Swingline贷款的利息按替代基准利率加上适用的利润率计算。适用的利润率将基于公司的总净杠杆比率（定义见2023年信贷协议）。
Grindr Capital还必须为高级循环贷款的未使用部分支付承诺费，金额从 0.375% 至 0.50每年百分比，取决于公司的总净杠杆率。对于 三个月已结束 2024年3月31日，该公司的承诺费并不大。
高级定期贷款额度将按季度分期偿还 1.25截至2023年信贷协议初始截止日，截至2028年11月28日最终到期日的未偿还本金总额的百分比。优先循环机制下的任何借款均可随时全额或部分偿还，但须事先通知，并附上应计利息和分期融资付款，在任何情况下，都可以在2028年11月28日到期日之前再借款。
当借款和信用证使用量超过所有贷款人的循环承诺总额时，优先循环机制要求强制性预付款。还要求在 (i) 某些资产处置和意外事故发生时强制性预付款，前提是此类处置或意外事故的收益超过特定的个人和总额门槛且未进行再投资；(ii) 未经许可的债务交易。对于 三个月已结束 2024年3月31日，公司无需支付任何强制性预付款。
2023年信贷协议包含某些惯常的违约事件，如果违约事件已经发生并持续到任何适用的补救期之后，则除其他补救措施外，2023年信贷协议下的所有未清债务可能会加速偿还或终止承诺。此外，在违约事件持续期间，贷款人没有义务根据2023年信贷协议为任何新的借款提供资金。
对于 三个月已结束 2024 年 3 月 31 日，该公司做到了 不与2023年信贷协议一起产生债务发行成本。此类债券发行成本的摊销包含在简明合并运营报表和综合亏损报表的 “净利息支出” 中。
盟约
2023年信贷协议包括财务契约，包括要求公司目前保持（i）总净杠杆率不超过规定水平 4.00:1.00 在 2024 年 12 月 31 日之前和直到 2024 年 12 月 31 日，不大于 3.50:2025 年 12 月 31 日之前和直到 2025 年 12 月 31 日的 1.00 且不大于 3.00:1.00 之后；以及 (ii) 固定收费覆盖率不低于 1.15从 2024 年 3 月 31 日及以后：1.00。
2023年信贷协议还包含某些惯例限制性契约，涉及债务、留置权、基本面变革、投资、限制性付款、资产处置、与关联公司的交易、套期保值交易、某些债务预付、组织文件修正以及售后回租交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司遵守了2023年信贷协议下的财务契约。
公允价值
公司2023年信贷协议余额的公允价值是根据第三方金融机构的报价来衡量的，公司将其归类为公允价值层次结构中的二级投入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2023年信贷协议余额的估计公允价值为美元317,057和 $342,678，分别地。
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7.租赁
作为承租人的公司
该公司有 一办公空间的经营租赁。该租约的原始租赁期将于2026年到期，可以选择续订。续订期权不被视为使用权资产和租赁负债的一部分，因为在租约开始之日，尚不合理地确定公司是否会行使该期权来延长租约。
公司根据ASC主题842 “租赁” 选择了某些切实可行的权宜之计，该权宜之计允许在确定使用权资产和相关租赁负债时将租赁付款的租赁和非租赁部分相结合。该公司还选择了短期租赁例外条款。初始期限为十二个月或更短但不包括购买标的资产选择权的租赁不记录在简明合并资产负债表中，并在租赁期内按直线计费。
简明合并运营报表和综合亏损报表中 “销售、一般和管理费用” 中包含的租赁成本组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 运营租赁成本 | $ | 413 | | | $ | 413 | |
| 短期租赁成本 | 305 | | | — | |
| 转租收入 | (256) | | | (189) | |
| 总租赁成本 | $ | 462 | | | $ | 224 | |
与租赁相关的补充现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | $ | 428 | | | $ | 416 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，与租赁相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产： | | | |
| 使用权资产 | $ | 3,046 | | $ | 3,362 |
| 负债： | | | |
| 应计费用和其他流动负债 | 1,471 | | 1,405 |
| 租赁负债，长期部分 | 1,856 | | 2,241 |
| 经营租赁负债总额 | $ | 3,327 | | $ | 3,646 |
| 加权平均剩余经营租赁期限（年） | 2.1 | | 2.3 |
| 加权平均经营租赁折扣率 | 11.41% | | 11.41% |
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（以千计，每股金额和股票数据除外）
该公司的租约没有提供易于确定的隐性贴现率。根据租赁开始时获得的信息，该公司将其增量借款利率估计为贴现率。截至2024年3月31日，租赁负债的未来到期日如下：
| | | | | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 1,318 | |
| 2025 | 1,799 | |
| 2026 | 605 | |
| |
| 此后 | — | |
| 租赁付款总额 | $ | 3,722 | |
| 减去：估算利息 | (395) | |
| 租赁负债总额 | $ | 3,327 | |
截至2024年3月31日，没有带剩余价值担保的租赁或已执行的租约。
公司作为出租人
该公司是转租人 二将于 2024 年 5 月和 2026 年 4 月到期的经营租约。
截至2024年3月31日，公司转租租户未来不可取消的租金支付情况如下：
| | | | | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 560 | |
| 2025 | 729 | |
| 2026 | 249 | |
| 此后 | — | |
| $ | 1,538 | |
8.认股证负债
在Tiga的首次公开募股中，Tiga发行了：(i) 18,560,000向其保荐人Tiga Sponsors LLC（“赞助商”）提供私募认股权证（“私人认股权证”）；以及（ii）已出售 13,800,000公开认股权证。在业务合并的反向资本重组处理方面，公司实际上发行了 37,360,000购买Grindr普通股的认股权证，其中包括 13,800,000公开认股权证， 18,560,000私人认股权证， 2,500,000Tiga与保荐人（“FPA”）根据2022年5月9日第二份修订和重述的远期购买协议（“FPA”）发行的可赎回认股权证（“远期购买权证”），以及 2,500,000根据FPA下的支持承诺发行的可赎回认股权证（“支持认股权证”）。远期购买权证和支持认股权证与公开认股权证具有相同的条款和形式（因此，统称为 “公开认股权证”）。
公共认股权证，使注册持有人有权购买 一公司普通股的股份，行使价为美元11.50，变得可以行使了 30在业务合并完成后的几天内，并且将到期 五年自业务合并完成之日起，或兑换后的更早时间。
每份私人认股权证都赋予注册持有人购买的权利 一公司普通股的份额。私人认股权证的行使价也为美元11.50并成为可行使的 30业务合并完成后的几天。私人认股权证即将到期 五年自业务合并完成之日起，或兑换后的更早时间。
私人认股权证与Tiga首次公开募股中出售的股票所依据的公开认股权证相同，不同之处在于它们受一定的转让和销售限制，当公司的普通股价格高于美元时不可选择赎回18.00只要它们由初始购买者或其允许的受让人持有。此外，私人认股权证可以在无现金的基础上行使。如果私人认股权证由初始购买者或其允许的受让人以外的其他人持有，则私人认股权证将由公司赎回，并可由此类持有人在与公共认股权证相同的基础上行使。
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（以千计，每股金额和股票数据除外）
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公共认股权证和私人认股权证仍未兑现且未行使。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公共认股权证和私人认股权证的公允价值重新计量为美元43,428和 $42,874，分别地。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公允价值的变化为亏损美元18,680和 $15,317分别在简明合并运营报表和综合亏损报表中确认。
9.股票薪酬
股票薪酬支出与2022年股权激励计划（“2022年计划”）下的受限单位授予以及2020年股权激励计划（“2020年计划”）下的单位期权授予有关。
2022 年计划
高管激励奖励——市场状况奖励
公司授予的某些限制性股票单位（“RSU”）奖励视市场情况而定。这些市场状况奖励是在达到（不同水平）某些市值门槛时颁发的。公司有义务根据固定美元价值除以公司普通股的每股成交量加权平均价格发行可变数量的股票 90 天每个市值实现日期之前的时期。这些赔偿按负债分类，需要在每个报告期结束时重新评估公允价值。在截至2024年3月31日的三个月中，没有授予、没收或发放任何市场状况奖励。
该公司使用蒙特卡罗模拟模型对负债分类赔偿进行了估值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，蒙特卡罗仿真的主要输入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 |
| 预期期限（以年为单位） | 10.0 | | 10.0 |
预期的股价波动 (1) | 65.0 | % | | 65.0 | % |
无风险利率 (2) | 4.1 | % | | 3.8 | % |
预期股息收益率 (3) | — | % | | — | % |
(1)预期波动率基于上市同行集团在相当于预期奖励期限内的历史波动率。
(2)无风险利率基于美国国债的收益率，期限接近奖励的预期期限。
(3)该公司历来没有为其普通股支付过任何现金分红。
关键绩效指标（“KPI”）奖项
关键绩效指标奖励将在董事会每年确定的某些 KPI 满意后发放。公司有义务根据固定美元价值除以公司普通股的每股成交量加权平均价格发行可变数量的股票 90 天发行日期之前的时期。签发日期应不迟于 120适用年度结束后的几天。这些赔偿按负债分类，需要在每个报告期结束时重新评估公允价值。关键绩效指标奖励的公允价值基于可能支付的固定美元金额。
在2023年第四季度，公司薪酬委员会批准了与截至2023年12月31日的年度相关的关键绩效指标和衡量框架。截至 2023 年 12 月 31 日，此类关键绩效指标已经实现。共有 247,898股票于2024年第一季度发行，总公允价值为美元2,350。以股票为基础
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（以千计，每股金额和股票数据除外）
补偿费用为 $2,062与截至2024年3月31日提供的服务相关的记录在简明合并运营报表和综合亏损报表的 “销售、一般和管理费用” 中。
在2024年第一季度，与2024年关键绩效指标奖励相关的关键绩效指标和衡量框架已获得公司薪酬委员会的批准和批准，与截至2024年12月31日的年度有关。截至2024年3月31日，负债是根据概率加权方法和股票薪酬支出美元来衡量的91与截至2024年3月31日提供的服务相关的应计费用并记录在简明合并资产负债表中的 “应计费用和其他流动负债” 中。
没有在截至2024年3月31日的三个月中，关键绩效指标奖励被没收。
基于时间的奖励活动
截至2024年3月31日的三个月中，基于时间的RSU活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 5,947,487 | | | $ | 8.61 | |
| 已授予 | 338,355 | | | $ | 8.46 | |
| 既得 | (115,895) | | | $ | 6.18 | |
| 被没收 | (57,873) | | | $ | 6.51 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | 6,112,074 | | | $ | 8.66 | |
2020 年计划
股票期权
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
选项 | | 加权
平均值
运动
价格 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 1,768,627 | | | $ | 4.71 | |
| 已锻炼 | (164,295) | | | $ | 5.57 | |
被没收或已过期 | (40,755) | | | $ | 5.80 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | 1,563,577 | | | $ | 4.59 | |
股票薪酬信息
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 销售、一般和管理费用 | $ | 7,423 | | | $ | 3,061 | |
| 产品开发费用 | 446 | | | 280 | |
| $ | 7,869 | | | $ | 3,341 | |
以资产形式资本化的股票薪酬支出为美元32和 $54在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。
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（以千计，每股金额和股票数据除外）
10.所得税
在确定所得税的季度准备金时，公司使用适用于年初至今实际收入（亏损）的估计年度有效税率，并根据该季度产生的离散项目进行了调整。此外，已颁布的税法或税率和税收状况变化的影响将在变更发生的过渡期内得到承认。
计算每个过渡期的估计年有效税率需要一定的估计和假设，包括但不限于该年度的预期税前收入（亏损）、所得收入（和/或亏损）比例的预测、外国司法管辖区的税收以及永久和临时差异。随着新事件的发生、获得更多信息或公司税收环境的变化，用于计算所得税准备金或福利的会计估计可能会发生变化。如果估计的年度有效所得税税率在一个季度内发生变化，则变动对前几个季度的影响将包含在发生变化的季度的所得税条款中。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司记录的所得税准备金为美元2,680和 $15,503，分别地。该公司的年度估计有效税率与美国联邦21％的法定税率不同，这是因为对认股权证负债变动进行了不可扣除的公允价值调整，还受到估值补贴、不可扣除官员薪酬、国外衍生无形收入扣除和研发信贷变化的影响。由于认股权证负债公允价值调整的市场持续波动，调整不可估计，因此，公司在本季度将认股权证负债的公允价值调整的税收影响作为离散项目应用于认股权证负债。
11.每股净亏损
下表列出了每股基本亏损和摊薄亏损的计算：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | |
| 净亏损和综合亏损 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 分母： | | | |
已发行普通股的基本和摊薄后的加权平均股数 | 175,516,307 | | | 173,599,925 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 每股净亏损 | | | |
基本 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
稀释 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
下表列出了在列报期内未计算摊薄后每股净亏损和每股综合亏损的潜在股份，因为将其包括在内会产生反稀释作用：
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 根据2020年计划发行的股票期权 | 1,563,577 | | | 3,505,397 | |
| 基于时间的 RSU | 6,112,074 | | | 4,563,381 | |
| | | |
| 公开和私人认股权证 | 37,360,000 | | | 37,360,000 | |
由于市场状况标准和2024年关键绩效指标奖励目标尚未实现，因此上表未包括可发行的市场状况奖励和2024年关键绩效指标奖励的股票（见注释9）。因此，此类股票不包括在公司对基本或摊薄后的每股净收益的计算中。
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Grindr Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
12.公允价值测量
下表列出了公司定期按公允价值计量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 11,903 | | | $ | 11,903 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 普通股认股权证负债 | $ | 86,302 | | | $ | 43,428 | | | $ | 42,874 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 6,495 | | | $ | 6,495 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国国债 | 10,717 | | | 10,717 | | | — | | | — | |
| $ | 17,212 | | | $ | 17,212 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | |
| 普通股认股权证负债 | $ | 67,622 | | | $ | 34,028 | | | $ | 33,594 | | | $ | — | |
货币市场基金和美国国债
货币市场基金和美国国债被归类为第一级，因为这些证券是在活跃的公开市场上交易的。
普通股认股权证负债
根据ASC主题815 “衍生品和对冲”（见注释8），认股权证被列为负债。认股权证负债是根据假设按公允价值计量的，并且是经常性的，公允价值的变化在简明合并运营报表和综合亏损报表中列报。
该公司使用1级输入对公共认股权证进行估值，使用2级输入对私人认股权证进行估值。私人认股权证与公共认股权证基本相似，但不直接在活跃市场上交易或报价。
下表显示了认股权证负债公允价值的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公开认股权证 | | 私人认股权证 | | 认股权证责任总额 |
| 截至2023年12月31日的公允价值 | $ | 34,028 | | | $ | 33,594 | | | $ | 67,622 | |
| 认股权证负债公允价值的变化 | 9,400 | | | 9,280 | | | 18,680 | |
| 截至2024年3月31日的公允价值 | $ | 43,428 | | | $ | 42,874 | | | $ | 86,302 | |
13.关联方
参见注释 4 了解有关与 Catapult GP II 进行关联方交易的信息。
14.承付款和或有开支
诉讼
公司不时受到正常业务过程中出现的各种法律诉讼和索赔，无论是主张的还是未提出的。诉讼可能代价高昂，并且会干扰正常的业务运营。此外，复杂法律诉讼的结果难以预测，公司对这些问题的看法可能会
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Grindr Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
随着诉讼和相关事件的展开，未来会发生变化。公司按实际支出律师费。如果既有可能发生负债，又可以合理估计损失金额，则公司会记录或有损失准备金。截至2024年3月31日，应计或有损失金额对其财务状况并不重要。
挪威问题
2021年1月，挪威数据保护局（“NDPA”）向公司的全资子公司Grindr LLC发送了 “行政罚款预先通知” 100,000挪威克朗（相当于大约 $9,071对涉嫌违反《通用数据保护条例》（“GDPR”）的行为使用 2024 年 3 月 31 日的汇率。NDPA称，(i) Grindr LLC在没有法律依据的情况下向第三方广告商披露了个人数据，违反了GDPR第6（1）条，（ii）Grindr LLC在没有有效豁免GDPR第9（1）条禁令的情况下向第三方广告商披露了特殊类别的个人数据。Grindr LLC对调查结果草案提出异议，并处以罚款。
2021 年 12 月，NDPA 对 Grindr LLC 的行政罚款减少了，金额为 65,000挪威克朗（相当于大约 $5,896使用截至2024年3月31日的汇率）Grindr LLC向NDPA提起上诉。2022年11月24日，Grindr集团和昆仑格林德控股有限公司（“昆仑”）签订了一项托管协议，规定Grindr集团可以获得美元6,500在Grindr LLC对NDPA的决定提出上诉后，Grindr LLC向NDPA提出上诉，以及向挪威隐私上诉委员会（“NPAB”）提出上诉后，Grindr LLC应支付的总金额（如果有）的资金。
2022年12月7日，NDPA维持了对Grindr LLC减少的行政罚款，并将上诉送交NPAB进一步审议。2023年9月29日，NPAB发布决定，维持NDPA的决定并处以罚款 65,000NOK。2023 年 10 月 10 日，Grindr 集团收到了 $5,929来自昆仑的托管账户，（相当于大约 65,000挪威克朗（使用截至2023年10月3日的汇率）。2023年10月27日，Grindr LLC向奥斯陆地方法院提起诉讼，要求推翻NPAB的决定，包括取消罚款。格林德参加了2024年3月的听证会，正在等待奥斯陆地方法院的裁决。目前，Grindr无法合理估计Grindr LLC最终可能需要支付的任何罚款的可能性或金额。
以色列集体诉讼
2020年12月，Grindr LLC在一份申诉书和以色列集体诉讼认证申请书中被点名（以色列中央地方法院）。索赔声明通常指控Grindr LLC在未经第三方明确同意的情况下与第三方共享信息，从而侵犯了用户的隐私。请愿人声称根据以色列法律提起了多种诉讼理由，包括侵犯隐私、非法致富和疏忽，以及加利福尼亚州法律规定的诉讼理由，包括加利福尼亚州宪法和加利福尼亚普通法规定的隐私侵犯、疏忽、违反《不正当竞争法》和不当致富。除了作为集体诉讼进行认证外，索赔书还寻求各种形式的金钱、宣告和禁令救济。 2022年12月22日，Grindr有限责任公司就集体认证提交了答复，该认证反对集体认证，并包括员工和专家的意见。原告于2024年4月提出了修改后的申诉。目前，确定该诉讼的可能结果或该程序最终是否可能对公司的业务产生重大不利影响还为时过早，包括因为不确定性 (i) Grindr是否有限责任公司将蒙受损失；（ii）如果发生损失，损失金额可能是多少；以及（iii）Grindr是否有限责任公司可以决定对损失提出上诉或进一步提出异议。
英国潜在的集体行动
2024年3月15日，Grindr LLC收到了英国奥斯丁·海斯有限公司律师事务所的一封信，信中声称它代表了2018年至2020年期间的一群Grindr用户，并指控非法处理他们的个人数据和滥用他们的私人信息，涉嫌违反英国数据保护法和英国GDPR。2024年4月22日，奥斯汀·海斯在英国法院提起诉讼，但尚未公开或送达。 目前，此事仍处于起步阶段，现在确定此事的可能结果或此事最终是否会对公司的业务产生重大不利影响还为时过早，包括因为 (i) Grindr是否有限责任公司将蒙受损失，（ii）如果发生损失，损失金额可能是多少，以及（iii）Grindr是否有限责任公司可以决定对损失提出上诉或进一步提出异议。
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Grindr Inc. 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（以千计，每股金额和股票数据除外）
15.后续事件
除非下文所述或脚注中另有说明，否则公司得出结论，没有发生任何需要披露的事件或交易。
2024 年 4 月，公司自愿支付了本金 $7,000减少老年人循环贷款的余额。
2024年4月，该公司签订了位于伊利诺伊州芝加哥的租赁协议，为该地区提供长期办公空间。该租约的原始租赁期为 39几个月，可以选择续订。2024年4月，该公司还签订了位于加利福尼亚州旧金山的租赁协议，其中规定 13月的租赁期。该公司目前正在评估这些租赁协议的所有条款及其对简明合并财务报表的影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。除了未经审计的简明合并财务信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们涉及风险和不确定性的计划、估计、信念和预期。我们的实际业绩和事件发生的时间可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果和发生的时间存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本10-Q表季度报告中其他地方讨论的因素，特别是 “关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
Grindr Inc. (“Grindr” 或 “公司”）管理和运营Grindr平台，这是一个为LGBTQ社区提供服务和满足其需求的全球社交网络平台。截至2024年3月31日的三个月，我们的平均月活跃用户数为1,370万人，平均付费用户为10.11万人，而截至2023年3月31日的三个月，平均月活跃用户数为1,280万人，平均付费用户为86.6万人。
Grindr平台包括一个移动应用程序和一个基于网络浏览器的应用程序。Grindr移动应用程序可免费下载，并免费向Grindr的用户提供某些服务和功能。我们还为注册我们的高级订阅和附加产品的用户提供各种其他控件和功能，包括访问我们的Grindr XTRA和Grindr Unlimited网络应用程序。我们收入的很大一部分来自直接收入，占截至2024年3月31日的三个月总收入的85.4％。直接收入以订阅费的形式直接来自用户，为我们的用户提供在订阅期内访问各种功能的权限，或者以附加组件的形式按使用付费访问高级功能。凭借强大的品牌知名度和我们在LGBTQ社交网络行业的先发优势，我们庞大的用户网络，用户数量的历史增长主要是由口碑推荐和其他有机手段推动的。
除了订阅费和高级附加服务产生的收入外，我们还产生间接收入，占截至2024年3月31日的三个月总收入的14.6％，其中包括第一方和第三方广告。我们为广告商提供了直接定位和接触我们的社区的机会。我们的Grindr平台上的广告商涵盖许多不同的行业，包括医疗保健、娱乐、游戏、旅行和消费品。我们为合作伙伴提供多种广告机会，包括应用内横幅、全屏插页式广告和其他定制单元，通常按曝光量进行销售。此外，我们与各种第三方广告销售平台签订合同，在Grindr平台上营销和销售数字广告库存。我们将继续评估通过差异化产品增加广告库存的机会。
虽然我们的用户遍布190多个国家和地区，但我们的核心市场目前是北美和欧洲，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们分别从中获得总收入的84.4％和85.0％。我们打算通过继续向所有用户推出新的创新产品和服务，并在我们当前核心市场之外的目标地理区域提供产品和服务，来扩大我们的用户群和收入。我们打算将重点放在拥有大量潜在用户、有利的监管环境和经济快速增长的地区。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们创造了7,530万美元的收入，与2023年同期相比增长了34.9％，平均付费用户为10.11万人，比2023年同期的平均付费用户高16.7％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们平台上的个人资料平均每天发送的消息分别超过3.672亿和3.177亿条。
某些劳工问题
2023年7月，美国传播工作者协会AFL-CIO（“CWA”）向国家劳动关系委员会（“NLRB”）提交了一份选举请愿书，要求为我们的某些类别的员工举行代表选举。CWA随后向NLRB总共对我们提出了几项不公平的劳动行为指控，并根据《国家劳资关系法》第10（j）条要求禁令救济。根据请愿书，NLRB于2023年11月和12月进行了无记名投票选举。截至提交本10-Q表季度报告之日，NLRB尚未完成选举选票的统计，也没有对不公平劳动行为指控作出裁决。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并业绩
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们生成了：
•收入分别为7,530万美元和5,580万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月增长了1,950万美元，增长了34.9％。
•净亏损分别为940万美元和3,290万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月减少了2350万美元，下降了71.4％。这导致净亏损率分别为12.5％和58.9％。
•调整后的息税折旧摊销前利润分别为3,160万美元和2,200万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月增长了960万美元，增长了43.6％。这使调整后的息税折旧摊销前利润率分别为41.9％和39.4％。参见 “—非公认会计准则财务指标—调整后的息税折旧摊销前利润” 下面 了解有关计算和对账的更多详细信息。
业务合并和上市公司成本
2022年5月9日，Grindr、Tiga Acquisition Corp.（“Tiga”）和特拉华州有限责任公司、Tiga Merger Sub LLC（“Merger Sub I”）的直接和全资子公司Tiga Merger Sub LLC（“Merger Sub I”）于2022年5月9日签订了经Tidr和Grindr之间截至2022年10月5日的某些协议和合并计划（“原始合并协议”）。Tiga、Merger Sub I 和 Tiga Merger Sub II LLC，一家特拉华州有限责任公司，也是 Tiga（“Merger Sub II”）的直接和全资子公司（以及原始合并协议，即 “合并协议”），根据该协议，Grindr与Merger Sub I合并并成为Merger Sub I，Grindr是Tiga的幸存实体和全资子公司（“首次合并”），随后，作为与第一次合并相同的总体交易的一部分，该存续公司与Merger Sub II合并，Merger Sub II是Tiga的幸存实体和全资子公司（“” 第二次合并”），根据合并协议的条款和条件。该交易于2022年11月18日完成（“业务合并”）。Grindr被视为会计前身，合并后的实体是美国证券交易委员会（“SEC”）的继任注册人，这意味着Grindr前期的简明合并财务报表将在Grindr未来向美国证券交易委员会提交的定期报告中披露。
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”），出于财务会计和报告目的，合并协议中的合法收购方是Tiga，而Legacy Grindr是会计收购方，业务合并被视为 “反向资本重组”。反向资本重组（即涉及Tiga发行Grindr股票的资本交易）并未产生新的会计基础，合并后的实体的合并财务报表在许多方面代表了Legacy Grindr合并财务报表的延续。因此，Legacy Grindr的合并资产、负债和经营业绩成为Grindr的历史合并财务报表，Tiga的资产、负债和经营业绩从收购之日起与Legacy Grindr合并。业务合并之前的业务以传统Grindr的业务形式列报，并将在以后的报告中按原样列报。Tiga的净资产按历史成本（与账面价值一致）确认，在执行业务合并时未记录任何商誉或其他无形资产。
由于业务合并，Grindr成为一家在美国证券交易委员会注册并在纽约证券交易所上市的公司的继任者，该公司要求Grindr雇用更多人员并实施程序和流程，以满足上市公司的监管要求和惯例。作为上市公司，Grindr在董事和高级职员责任保险、董事费以及其他内部和外部会计、法律和行政资源（包括增加的审计和法律费用）等方面已经产生并将承担额外的年度费用。根据2012年4月5日颁布的《Jumpstart我们的商业法》（“JOBS法案”）的定义，该公司被归类为新兴成长型公司。由于业务合并，作为新兴成长型公司和小型申报公司，该公司获得了美国证券交易委员会提供的某些披露和监管救济。
由于业务合并，Grindr的未来合并运营业绩和财务状况可能无法与历史业绩相提并论。
我们如何创造收入
我们目前从两个收入来源中获得收入——直接收入和间接收入，两者都由Grindr平台驱动。直接收入由我们的用户产生，他们为使用高级功能而付费订阅或附加组件。间接收入由第三方产生，他们付钱给我们向我们的用户做广告。
直接收入由我们的订阅收入和高级附加组件驱动。我们目前的订阅产品是 Grindr XTRA 和 Grindr Unlimited。通过自然用户获取以及我们的品牌和平台质量带来的病毒式网络效应，我们的订阅收入有所增长。我们利用免费增值模式来推动Grindr平台上更多的用户获取、订户转化率和获利。我们以按使用量付费或单点方式提供高级附加组件，例如将用户个人资料提升到层级顶端的功能。通过推出订阅和高级附加服务，我们将继续增加我们的平均付费用户。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的直接收入分别占总收入的85.4％和86.2％。
间接收入主要由第三方产生的收入组成，这些第三方付钱给我们向我们的用户做广告。我们的广告产品为广告商提供了定位和直接接触LGBTQ社区的机会，该群体具有巨大的全球购买力和经济潜力。我们吸引了来自不同行业的广告商，包括医疗保健、娱乐、游戏、旅游和消费品。我们向广告商提供多种广告机会，例如应用内横幅、全屏插页式广告和其他定制单元，通常按千分成本（“CPM”）计算。我们与各种第三方广告平台签订合同，在Grindr平台上营销和出售我们的部分数字和移动广告库存。我们打算通过广告、合作伙伴关系和其他非直接举措继续增加我们的间接收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的间接收入分别占总收入的14.6％和13.8％。
运营和财务指标
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
（以千计，ARPPU 和 ARPU 除外） | 2024 | | 2023 |
| 关键运营指标 | | | |
| 平均付费用户 | 1,011 | | | 866 | |
每位平均付费用户的平均直接收入（“ARPPU”） | $ | 21.25 | | | $ | 18.52 | |
平均每月活跃用户（“平均 MAU”） | 13,705 | | 12,826 |
每位用户的平均总收入（“ARPU”） | $ | 1.83 | | | $ | 1.45 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
关键财务和非公认会计准则指标(1) | | | |
| 收入 | $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
| 直接收入 | $ | 64,378 | | | $ | 48,126 | |
| 间接收入 | $ | 10,967 | | | $ | 7,683 | |
净亏损 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
净亏损率 | (12.5) | % | | (58.9) | % |
| 调整后 EBITDA | $ | 31,607 | | | $ | 21,999 | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | 41.9 | % | | 39.4 | % |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 20,449 | | | $ | 8,501 | |
(1)有关其他信息以及净亏损与调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的对账，请参阅下面的 “—非公认会计准则财务指标”。
•平均付费用户。 付费用户是指在Grindr平台上购买或续订了Grindr订阅和/或购买了高级附加组件的用户。我们通过将每天的付费用户数量相加，然后将该数字除以相关测量周期内的天数来计算平均付费用户。在同一天既是订阅者又是附加购买者的付费用户将被视为一名付费用户。如果同一个人在同一时期内拥有多个Grindr订阅，则可能存在重复的付费用户。我们专注于开发新产品和改进现有产品，以推动付款人转化率。我们认为，平均付费用户是评估我们业务健康状况的有用指标。
•ARPPU。 我们计算ARPPU的依据是任何衡量周期内的直接收入，除以该时期内的平均付费用户除以该期间的月数。我们认为，ARPPU是评估我们业务增长和未来收入趋势的有用指标。
•平均月活跃用户。MAU是一种独特的设备，用于演示任何给定日历月在Grindr平台上的活动。平台上的活动定义为打开应用程序、与其他用户聊天或查看其他用户的级联。我们还排除所有关联配置文件均被禁止发送垃圾邮件的设备。我们通过计算每个日历月的月活跃用户总数，然后除以相关时期的月数，计算平均月活跃用户数。我们使用平均月活跃用户数来衡量我们平台上的活跃用户数量。我们认为，平均月活跃用户数是评估我们业务健康状况和用户增长的有用指标。
•ARPU。我们计算ARPU的依据是任何测量周期内的总收入，除以该时期内的平均月数除以该期间的月数。我们认为，ARPU是评估我们业务增长和未来收入趋势的有用指标。
非公认会计准则盈利能力
我们使用调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率（非公认会计准则指标）来了解和评估我们的核心经营业绩。这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，旨在增进投资者对我们财务业绩的总体理解，不应被视为替代或优于根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。
调整后的息税折旧摊销前利润根据我们认为不代表我们业务运营业绩的项目的影响进行了调整。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），不包括所得税准备金；净利息支出；折旧和摊销；股票薪酬支出；交易相关成本；认股权证负债公允价值收益（亏损）；以及遣散费、诉讼相关成本以及与我们的核心持续业务运营无关的其他项目。调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法是将某一时期的调整后息税折旧摊销前利润除以同期的收入。
参见”— 非公认会计准则财务指标” 以下是更多信息以及净亏损与调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的对账情况。
影响我们绩效的关键因素
我们的经营业绩和财务状况已经并将继续受到许多因素的影响，这些因素为我们带来了重大机遇，但也构成了风险和挑战，包括下文和第一部分 “第1A项” 中讨论的那些因素。风险因素” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（经修订）。
用户群和付费用户的增长
我们通过投资提高品牌知名度以及通过现有用户和其他人的口口相传来获取新用户。我们通过提供高级功能将这些用户转化为付费用户，这些功能可以增加建立有意义的联系的可能性，改善用户体验，并提供对体验的更多控制。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的平均付费用户分别为10.11万和86.6万人，同比增长了16.7％。我们通过获取新用户以及将新用户和现有用户转换为我们的订阅计划和/或附加产品的购买者来增加付费用户。随着我们的规模和社区的扩大，由于潜在联系的选择范围越来越广，我们能够促进更有意义的互动。这反过来又增加了我们的产品价值，并可以增加向我们的付费产品之一的转化率。我们的收入增长取决于付费用户的增长。尽管我们认为机会还处于初期，但在某些时候，我们可能会面临增加付费用户的挑战，包括来自替代产品和服务的竞争以及某些产品功能的采用率降低。
向渗透不足的市场扩张
我们专注于在全球范围内发展我们的平台，包括投资渗透率不足的市场，以增加订阅者和广告收入。在渗透率不足的市场中扩展我们的业务将需要增加与营销相关的成本，以及产品功能和服务的本地化。我们向渗透率不足的市场扩张的潜在风险将包括竞争和遵守外国法律法规。随着我们向某些渗透率不足的市场扩张，我们可能会看到越来越多的用户更愿意通过我们的附加选项而不是通过我们的付费订阅套餐来访问高级功能，而且我们还可能会看到来自国际市场的收入增加，这两者都可能影响我们的ARPPU。当我们试图在有更多竞争对手的市场中提高市场渗透率时，我们也可能会看到用户的支付倾向降低。
ARPPU 的增长
我们不断努力开发新的盈利功能和改进现有功能，以提高高级附加组件和我们的订阅计划的采用率。许多变量将影响我们的ARPPU，包括平均付费用户数量、付费产品组合、付费用户的地理位置以及订阅产生的收入与附加收入的对比。我们的定价以当地货币计算，可能因市场而异。随着外币汇率的变化，与以美元以外货币进行的交易相关的外币汇率风险可能会对收入产生负面影响，并扭曲经营业绩的同比可比性。在一定程度上，我们的ARPPU增长放缓，我们的收入增长将越来越依赖于我们增加平均付费用户的能力。
在推动长期盈利能力的同时投资增长
我们的主要投资领域包括增加员工人数以重建我们的团队，通过利用人工智能和机器学习（我们称之为AI/ML）来增强我们的平台和为用户提供的价值，以及优先考虑安全和隐私，以及提高成功连接的匹配能力。
吸引和留住人才
我们的业务依赖于我们吸引和留住人才的能力，包括但不限于工程师、数据科学家、产品设计师和产品经理。截至 2024 年 3 月 31 日，我们在全球拥有 129 名员工， 其中 119 人是全职员工。我们相信，许多人希望在一家致力于为全球LGBTQ社区创造一个公平、平等和公正且符合其个人价值观的世界的公司工作，因此，我们的使命和品牌声誉有助于我们招募和留住人才。我们在科技行业内竞争人才。
影响我们结果可比性的因素
临时变化和一般广告需求
我们维持广告商对我们平台持续高需求的能力可能会受到广告商与我们的用户或品牌互动的胃口暂时趋势的影响。例如，导致我们公司暂时受到正面或负面宣传的事件（即使没有根据）可能会对我们的广告商继续在我们的平台上投放广告的愿望起到重要作用。此外，总体经济状况可能会导致广告支出的总体变化，这可能会对我们的经营业绩产生重大影响。广告需求的这种波动通常是不可预测的，可能是暂时的，但仍可能对我们业务的财务状况产生重大影响。
重返办公室
2023 年，我们的领导团队宣布过渡到混合工作模式，该模式涉及从 2023 年秋季开始的多阶段重返办公计划（“RTO 计划”）。我们的混合工作模式要求员工每周在各自团队所在的办公室工作两天。RTO计划为员工提供一次性搬迁套餐，以在必要时支持搬迁，或为选择不搬迁或参与我们的RTO计划的员工提供离职套餐。RTO计划暂时导致员工人数减少，导致对承包商和其他服务的依赖增加，2023年的遣散费增加，人员相关成本降低。在2024年和2025年期间，我们计划扩大团队规模，同时利用嵌入式承包商补充我们眼前的能力和产品开发需求，特别是在支持我们的工程职能方面。
国际市场定价和外汇汇率的变化
Grindr 平台的 MAU 已经结束了 190国家和地区。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的国际收入分别占总收入的42.4％和40.4％。我们会调整定价，使之与当地购买力和竞争对手的相对价值保持一致。我们的国际业务通常以当地货币赚取收入。此外，我们合作的某些平台使用内部生成的外汇汇率，这些汇率可能与其他外汇汇率不同，这可能会影响我们的经营业绩。
我们经营业绩的关键组成部分
收入
我们目前的收入来自两个收入来源——直接收入和间接收入。直接收入是我们的用户为使用高级功能而支付订阅费用或高级附加组件所产生的收入。间接收入由第三方产生，他们付钱给我们向我们的用户做广告。随着我们继续扩大收入来源，我们预计高级附加组件和订阅产品的获利能力将增加，这将有助于收入的增加
随着时间的推移，直接收入，以及广告库存的增加，随着时间的推移，间接收入的增加。
直接收入。直接收入是指订阅和高级附加服务的总费用，因为我们是与客户交易的主要义务方，而我们是委托人。我们的订阅收入是通过销售目前在一周、一个月、三个月、六个月和十二个月内提供或续订的订阅来产生的。根据我们的条款和条件，订阅者通过第三方平台（包括苹果、Google Play和Stripe）提前付款。扣除税款和退款后的订阅收入将在订阅期内按比例确认。高级附加组件收入是通过按使用付费或按单点方式出售附加功能来产生的。高级功能将在购买时激活，并且在短期内可用，通常在一天之内。高级附加组件的收入在购买高级附加组件时予以确认。直接收入在扣除税款、抵免额和退款后入账。客户主要通过移动应用商店提前付款，并且在遵守公司条款和条件中规定的某些条件的前提下，通常所有购买均为最终购买且不可退款。
间接收入。间接收入主要包括第三方产生的收入，这些第三方付钱给我们向我们的用户做广告。我们的广告业务为广告商提供了定位和直接接触我们的社区的机会，该群体具有巨大的全球购买力和经济潜力。我们吸引了来自不同行业的广告商，包括医疗保健、娱乐、游戏、旅游、娱乐和消费品。我们向广告商提供多种广告机会，例如应用内横幅、全屏插页式广告和其他定制单元，通常以 CPM 为基础。我们还与各种第三方广告平台签订合同，在Grindr平台上营销和出售我们的部分数字和移动广告库存。在这种情况下，公司无权在其安排中设定定价格，因为该公司收取第三方广告平台向广告商收取的金额的一定百分比，并且与广告商没有合同关系。因此，公司按净额确认与第三方广告平台相关的收入。
收入成本和运营支出
收入成本。收入成本主要包括我们向苹果和谷歌支付的分销费、与支持Grindr平台相关的基础设施成本（主要源于我们对亚马逊网络服务的使用）以及与内容审核相关的成本，后者涉及确保用户遵守我们的社区标准。
销售、一般和管理费用。 销售、一般和管理费用主要包括薪酬和其他与员工相关的成本、专业费用、销售和营销支出以及一般管理费用，包括设施、保险、信息技术和基础设施支持。我们计划继续努力吸引新用户，留住现有用户并提高新用户和现有用户的获利能力，这可能会导致未来一段时期的销售和营销费用增加。
产品开发费用。产品开发费用主要包括参与设计、开发、测试、增强产品供应和相关技术的人员的员工相关费用和承包商成本，以及相关的软件成本。
折旧和摊销。折旧主要与计算机、设备、家具、固定装置和租赁权益改善有关。摊销主要与资本化软件、收购的有期限的无形资产（客户关系、技术等）有关。
其他收入（支出）
利息支出，净额。净利息支出包括与我们的长期债务和循环信贷额度相关的利息支出，减去向成员提供的期票的利息收入。
其他（支出）收入，净额。其他（支出）收入，净额包括已实现和未实现的汇率损益。
认股权证负债的公允价值损失. 认股权证负债公允价值的损失代表我们的公开和私人认股权证公允价值的变化。由于私人认股权证与公开认股权证基本相似，因此认股权证是根据活跃市场的公开交易报价重新衡量的。
所得税条款
根据我们经营所在司法管辖区的税法，所得税准备金代表与我们的业务相关的所得税支出。我们的有效税率将根据递延所得税资产和负债估值的变化、永久差异的波动以及税法的变化而有所不同。
运营结果
截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比
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| 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | 2024 | | % 的 总计 收入 | | 2023 | | % 的 总计 收入 |
| 收入 | $ | 75,345 | | | 100.0 | % | | $ | 55,809 | | | 100.0 | % |
| 运营成本和支出 | | | | | | | |
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销） | 19,620 | | | 26.0 | % | | 14,815 | | | 26.5 | % |
| 销售、一般和管理费用 | 26,609 | | | 35.3 | % | | 18,945 | | | 33.9 | % |
| 产品开发费用 | 5,741 | | | 7.6 | % | | 5,506 | | | 9.9 | % |
| 折旧和摊销 | 4,119 | | | 5.5 | % | | 7,952 | | | 14.2 | % |
| 运营费用总额 | 56,089 | | | 74.4 | % | | 47,218 | | | 84.6 | % |
| 运营收入 | 19,256 | | | 25.6 | % | | 8,591 | | | 15.4 | % |
| 其他收入（支出） | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | (7,185) | | | (9.5) | % | | (10,793) | | | (19.3) | % |
| 其他（支出）收入，净额 | (117) | | | (0.2) | % | | 123 | | | 0.2 | % |
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| 认股权证负债的公允价值损失 | (18,680) | | | (24.8) | % | | (15,317) | | | (27.4) | % |
| 其他支出总额，净额 | (25,982) | | | (34.5) | % | | (25,987) | | | (46.6) | % |
| 所得税前净亏损 | (6,726) | | | (8.9) | % | | (17,396) | | | (31.2) | % |
| 所得税条款 | 2,680 | | | 3.6 | % | | 15,503 | | | 27.8 | % |
| 净亏损和综合亏损 | $ | (9,406) | | | (12.5) | % | | $ | (32,899) | | | (58.9) | % |
| 每股净亏损 | $ | (0.05) | | | | | $ | (0.19) | | | |
收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入分别为7,530万美元和5,580万美元。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月，增长了1,950万美元，增长了34.9％，这主要是由直接收入从4,810万美元增加到6,440万美元增长1,630万美元，增长33.9％。直接收入的增长是由ARPPU同比增长2.73美元和平均付费用户14.5万美元推动的，这主要是由于我们向全球所有用户推出了每周一次的XTRA订阅服务Weeklies以及MAU的持续增长。Weeklies为我们的用户提供了价格更低且持续时间更短的XTRA产品选择。截至2024年3月31日的三个月，ARPPU从截至2023年3月31日的三个月的18.52美元增长了14.7％，至21.25美元，涨幅2.73美元。我们的ARPPU增长主要是由于产品组合的改善，订阅产品的月平均价格有所提高，以及Boost的价格上涨，这使用户能够将自己的知名度提升到最高水平。我们预计，随着我们继续在不同的价位上测试不同的订阅选项，并专注于吸引更多的付费用户，ARPPU将在短期内波动。在截至2024年3月31日的三个月中，平均付费用户增加了14.5万人，从截至2023年3月31日的三个月的86.6万人增加到截至2024年3月31日的三个月的10.11万人。受我们推出的Weeklies XTRA订阅的推动，平均付费用户同比增长。间接收入从截至2023年3月31日的三个月的770万美元增至截至2024年3月31日的三个月的1,100万美元，增幅为42.9％，增长幅度为42.9％，这主要是由横幅广告和插页式广告供应的增加所推动的。
截至2024年3月31日的三个月，来自北美的收入增长了1,070万美元，增长了30.7％，达到4550万美元，而截至2023年3月31日的三个月为3,480万美元。同期，截至2024年3月31日的三个月中，来自欧洲的收入增长了550万美元，达到1,810万美元，增长了43.6％，而截至2023年3月31日的三个月中为1,260万美元。来自世界其他地区的收入增长了
截至2024年3月31日的三个月中，330万美元，增幅39.8％，至1170万美元，而截至2023年3月31日的三个月为840万美元。
收入成本
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入成本分别为1,960万美元和1,480万美元。增长480万美元，增长32.4％，主要是由于分销费增长了380万美元（与直接收入增长一致），以及基础设施成本增加100万美元。
销售、一般和管理费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，销售、一般和管理费用分别为2660万美元和1,890万美元。增长770万美元，增幅40.7％，主要是由于股票薪酬支出增加了440万美元，主要与高管激励奖励有关，160万美元与增加承包商和其他服务有关，以支持公司，同时将我们的团队规模扩大到2023年初的水平，以及100万美元的营销费用。
产品开发费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，产品开发费用分别为570万美元和550万美元。RTO计划实施后，用于支持工程职能的承包商费用增加了170万美元。员工人数减少导致的工资和员工支出减少了150万美元，部分抵消了这一点。
折旧和摊销
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，折旧和摊销额分别为410万美元和800万美元。减少390万美元，下降48.8％，主要是由于2020年6月的收购所收购的无形资产摊销。减少了310万美元，原因是技术无形资产的使用寿命为三年，已在2023年第二季度全部摊销，减少了110万美元，这是由于客户关系无形资产根据加速摊销计划摊销，2023年的支出金额增加。
利息支出，净额
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，净利息支出分别为720万美元和1,080万美元。减少360万美元，下降33.3％，主要是由于2023年11月签订的2023年信贷协议下的债务余额减少和利率降低。
其他（支出）收入，净额
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，其他（支出）净收入分别为10万美元的支出和10万美元的收入。
认股权证负债的公允价值损失
认股权证负债公允价值的损失代表认股权证公允价值的变化 最初向Legacy Grindr的某些股权持有人发行的某些私募认股权证、公开认股权证和认股权证（统称为 “认股权证”） 测量日期之间。由于我们的公开认股权证价格与2023年12月31日相比有所上涨，导致截至2024年3月31日的三个月亏损1,870万美元，认股权证仍未行使，截至2024年3月31日的公允价值重新计量为8,630万美元。
所得税条款
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，所得税准备金分别为270万美元和1,550万美元。减少1,280万美元，下降82.6％，主要是由于按市值计价的认股权证负债调整、第162（m）条官员薪酬以及估值补贴的变化。
我们在2024财年及未来时期的有效税率可能会波动，这是由于我们的预测发生变化，由于递延所得税资产的估值补贴的存在；实际业绩与我们的估计相比的变化；或税法、法规、会计原则或其解释的变化，亏损无法获益。
净亏损
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，净亏损分别为940万美元和3,290万美元。净亏损减少了2350万美元，这主要是由于收入的增加和所得税准备金的减少，如上所述。
非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则编制和列报的简明合并财务报表，我们使用调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率（如下所述）来了解和评估我们的核心经营业绩。这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，旨在增进投资者对我们财务业绩的总体理解，不应被视为替代或优于根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润根据我们认为不代表我们业务运营业绩的项目的影响进行了调整。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），不包括所得税准备金；净利息支出；折旧和摊销；股票薪酬支出；交易相关成本；认股权证负债公允价值收益（亏损）；以及遣散费、诉讼相关成本以及与我们的核心持续业务运营无关的其他项目。调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法是将某一时期的调整后息税折旧摊销前利润除以同期的收入。
我们的管理层在内部使用这一衡量标准来评估我们的业务绩效，该衡量标准是管理层和其他员工薪酬的主要指标之一。我们不包括上述项目，因为其中一些项目本质上是非现金的，而另一些可能无法代表正常的经营业绩。尽管我们认为调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率对评估我们的业务很有用，但这些信息本质上应被视为补充信息，不能替代根据美国公认会计原则编制和列报的相关财务信息。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
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| 三个月已结束
3月31日 |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 |
净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账 | | | |
| 净亏损 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 利息支出，净额 | 7,185 | | | 10,793 | |
| 所得税条款 | 2,680 | | | 15,503 | |
| 折旧和摊销 | 4,119 | | | 7,952 | |
| | | |
诉讼相关费用 (1) | 422 | | | 1,211 | |
| 股票薪酬支出 | 7,869 | | | 3,341 | |
遣散费 (2) | 58 | | | 676 | |
| | | |
认股权证负债公允价值的变化 (3) | 18,680 | | | 15,317 | |
其他 (4) | — | | | 105 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 31,607 | | | $ | 21,999 | |
| 收入 | $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
净亏损率 | (12.5) | % | | (58.9) | % |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | 41.9 | % | | 39.4 | % |
_________________
(1)诉讼相关费用主要是与未决诉讼或监管事项相关的外部法律费用，包括与挪威数据保护局可能的罚款和CWA加入工会相关的费用。
(2)遣散费涉及选择不搬迁或不参与我们的 RTO 计划和其他遣散费安排的员工所产生的遣散费。
(3)认股权证负债公允价值的变动与截至重新计量的认股权证有关2024年3月31日，由于我们的公开认股权证价格自2023年12月31日以来有所上涨。
(4)其他代表与我们的核心持续业务运营无关的其他成本。
流动性和资本资源
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的现金流
下表汇总了我们的现金和现金等价物总额：
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| | 三个月已结束
3月31日 |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 |
| 现金及现金等价物，包括限制性现金（截至期末） | | $ | 22,153 | | | $ | 35,229 | |
| 提供的净现金（用于）： | | | | |
| 经营活动 | | $ | 20,449 | | | $ | 8,501 | |
| 投资活动 | | (1,148) | | | (1,493) | |
| 筹资活动 | | (26,146) | | | 18,104 | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | $ | (6,845) | | | $ | 25,112 | |
经营活动提供的现金流
经营活动提供的净现金主要取决于我们的收入，并受订阅和广告销售收入时间的影响。它还取决于我们的运营开支的管理，例如工资和员工相关成本、销售和营销费用以及其他一般和管理费用。鉴于我们的历史表现，我们预计将保持强劲的运营现金流。我们将继续努力投资正确的资源，以支持长期的盈利增长。我们的运营现金流应继续支付我们的运营和融资成本。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的业务提供了2,040万澳元的现金，这主要归因于我们的净亏损，经非现金项目调整后，包括1,870万美元的认股权证负债公允价值亏损、410万美元的折旧和摊销以及790万美元的股票薪酬，但部分被净营运资金减少的100万美元所抵消，主要原因是应收账款增加了150万美元年内直接收入和间接收入的增加。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们的业务提供了850万澳元的现金，这主要归因于我们经非现金项目调整后的净亏损3,290万美元，包括800万美元的折旧和摊销，以及1,530万美元的认股权证负债公允价值变动亏损和1,630万美元的营运资金的增加，主要来自付款时机导致的应计费用和其他流动负债的增加2,200万美元，抵消了因付款时机而产生的2,200万美元流动负债的增加应收账款增加了630万美元，这要归因于直接账款的增加和该期间的间接收入。
投资活动中使用的现金流
截至2024年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金主要包括增加的100万美元资本化软件。
截至2023年3月31日的三个月，用于投资活动的净现金主要包括资本化软件增加的150万美元。
融资活动提供的（用于）现金流
截至2024年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金主要包括2580万美元的债务本金和向税务机关支付的130万美元员工权益奖励。
截至2023年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金主要包括向Legacy Grindr成员偿还期票的1,940万美元收益和相关利息（更多信息见本10-Q表季度报告其他部分所列未经审计的简明合并财务报表附注4）、行使员工股票期权的100万美元收益，扣除与本金支付相关的110万美元长期债务。
流动性来源
自成立以来，我们主要通过运营产生的现金流、信贷额度下的借款和股权出售为运营和资本支出提供资金。如果现有现金、投资和运营现金不足以为未来的活动提供资金，我们可能需要筹集更多资金。我们可能会寻求
通过股权、股票挂钩或债务融资筹集额外资金。如果我们通过承担额外债务来筹集额外资金，则此类债务的权利可能优先于我们的股票证券持有人，并且可能包含限制运营的额外契约，包括我们筹集额外资金的能力。任何额外的股权融资都可能稀释现有股东。我们将来还可能进行投资或收购交易，这可能需要我们寻求额外的股权融资，承担债务或使用现金资源。
截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为2150万美元。我们认为，我们的现金和现金等价物、运营产生的现金流以及循环信贷额度下的借款将足以满足我们未来十二个月的营运资本和资本支出需求。
高级担保信贷额度
有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注6。
2023年11月，我们通过新的3亿美元定期贷款和5000万美元的循环信贷额度对现有信贷额度进行了再融资。我们与作为管理代理人的北美摩根大通银行及其他贷款方签订了信贷协议（“2023年信贷协议”），该协议管理定期贷款和循环信贷额度。我们在新信贷协议到期时全额借入了3亿美元定期贷款和4,440万美元循环信贷额度下的4,440万美元，并使用所得款项和手头现金全额偿还并终止了先前与丰泽信贷公司签订的信贷协议下的所有未偿债务。截至2024年5月9日，定期贷款下未偿还了2.963亿美元，循环信贷额度下未偿还了1,540万美元。2024年1月和2024年4月，我们在循环信贷额度下分别偿还了2,200万美元和700万美元。我们可以选择要求贷款机构增加循环信贷额度下的可用金额，或获得不超过1亿美元的增量定期贷款，但须遵守2023年信贷协议的条款，前提是现有或新的贷款机构选择提供额外的定期或循环承诺。
我们的全资子公司Grindr Capital LLC是2023年信贷协议下的借款人，Grindr Capital LLC在2023年信贷协议下的所有义务均由Grindr Inc.担保，除某些有限例外情况外，我们的全资国内子公司并由Grindr Inc.、Grindr Capital LLC和担保子公司的几乎所有资产担保。
根据我们的选择，根据我们的2023年信贷协议（期权贷款除外）的借款利率等于（i）最优惠利率（定义见2023年信贷协议）、联邦基金利率（定义见2023年信贷协议）加上0.50％或一个月期限SOFR（定义见2023年信贷协议）加1.00％（“替代基准利率”）；或（ii) 定期SOFR；在每种情况下，加上定期SOFR借款的适用利润率从2.75％到3.25％不等，替代基准利率的1.75％至2.25％不等借款。适用的保证金将基于我们的总净合并杠杆比率。2023年信贷协议下的Swingline贷款的利息按替代基准利率加上适用的利润率计算。我们还需要为循环信贷额度的未使用部分支付承诺费，金额从每年0.375％到0.50％不等，具体取决于我们的总合并净杠杆比率。
定期贷款将按截至2023年信贷协议初始截止日未偿还本金总额的1.25％按季度摊销，直到2028年11月28日的最终到期日。循环信贷额度下的任何借款均可随时不时全部或部分偿还，无需支付任何其他溢价或罚款，并且在循环信贷额度下偿还的任何款项均可在2028年11月28日到期日之前再借款。
当借款和信用证使用量超过所有贷款人的循环承诺总额时，循环信贷额度要求强制性预付款。定期贷款还要求与 (i) 某些资产处置和意外事故相关的强制性预付款，前提是此类处置或意外事件的收益超过特定的个人和总额门槛且未进行再投资；(ii) 未经许可的债务交易。在截至2024年3月31日的三个月中，我们无需支付任何强制性还款。
2023年信贷协议要求遵守某些财务条款，包括最大总净杠杆率和最低固定费用覆盖率。2023年信贷协议还包含有关债务、留置权、基本面变革、投资、限制性付款、资产处置、与关联公司的交易、套期保值交易、某些债务预付、组织文件修订以及售后回租交易的惯例限制性契约。2023年信贷协议包含某些惯常的违约事件。如果违约事件已发生且持续时间超过任何适用的补救期，则所有未清债务
除其他补救措施外，2023年信贷协议可能会加速达成或终止承诺。此外，在违约事件持续期间，贷款人没有义务根据2023年信贷协议为任何新的借款提供资金。
现金的用途
合同义务和现金的其他用途
我们的主要承诺与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告相比没有重大变化，该报告包括2023年信贷协议下的债务、办公空间的运营租赁以及我们使用云服务的付款。此外，我们不时面临未决的法律诉讼，包括挪威数据保护局可能的罚款。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注6、附注7和附注14。
关键会计政策与估计
我们的估计基于历史经验和其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。由于做出这些估算所固有的不确定性，未来报告的实际结果可能与我们的估计有所不同。
与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告相比，我们对关键会计估算的讨论没有实质性变化。
最近发布和通过的会计公告
有关近期会计声明的讨论，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注2，以了解更多信息。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据S-K法规第10项的定义，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项下其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）是控制措施和其他程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的此类信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上没有生效，原因是截至2024年3月31日，我们的薪资流程存在重大缺陷，如 “第9A项” 所述。控制和程序 — 管理层关于财务报告内部控制的报告” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（经修订）。
补救计划
我们正在制定一项计划，以修复上述重大缺陷，并将实施额外的控制措施和流程来修复重大缺陷。只有管理层设计和实施有效控制措施并在足够的时间内运作，并且管理层通过测试得出这些控制措施行之有效的结论，才会认为这些重大缺陷已得到补救。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们参与与我们的业务相关的各种索赔、诉讼、政府调查、和解和诉讼。尽管无法肯定地预测我们所参与的索赔、诉讼、政府调查和诉讼的结果，但我们认为某些事项的最终结果不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响，但目前确定实质性和结果概率还为时过早的诉讼除外。与各种承诺和意外开支相关的信息在我们未经审计的简明合并财务报表附注14中进行了描述，该附注包含在本10-Q表季度报告的其他地方。
将来，我们可能会受到额外的法律诉讼，其范围和严重程度尚不清楚，这可能会对我们的业务产生不利影响。此外，其他人可能会不时对我们提出索赔，我们可能会对其他当事方提出索赔和法律诉讼，包括以信件和其他通信形式。
任何当前或未来的法律诉讼的结果都无法肯定地预测，而且无论结果如何，由于辩护和和解费用、管理资源的转移和其他因素，都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
除了以下风险因素外，与先前在 “第1A项” 中披露的风险因素相比没有实质性变化。风险因素” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（经修订）。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下是作为本报告一部分提交或提供的所有证物清单：
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| 展品编号 | | 描述 | | 表单 | | 文件号 | | 展品 | | 申报日期 |
3.1** | | Grindr Inc. 的重订公司注册证书，日期为2022年11月18日。 | | S-1/A 表格 | | 333-268782 | | 3.1 | | 2023年2月9日 |
3.2** | | Grindr Inc. 章程，2022年11月18日。 | | 8-K 表格 | | 001-39714 | | 3.2 | | 2022年11月23日 |
31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | |
31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | | | | | | | | |
32.1*** | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL 实例文档 | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） | | | | | | | | |
* 随函提交。
** 先前已提交。
*** 就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，随函附上，不视为 “已提交”，无论此类申报中包含何种通用公司注册语言，均不应被视为以提及方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或《交易法》（无论是在10-K表年度报告发布之日之前还是之后提交）提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经加利福尼亚州西好莱坞市正式授权 2024 年 5 月 10 日.
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| | | GRINDR INC. |
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| | | 来自： |
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| | | /s/ Vandana Mehta-Krantz |
| | | Vandana Mehta-Krantz |
| | | 首席财务官 （首席财务官兼正式授权签署人） |