美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
对于 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期间
要么
☐ 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
对于 从 ____________ 到 ________________ 的过渡期
委员会 文件编号 001-41768
SRM 娱乐有限公司
（章程中指定的注册人的确切 姓名）
| （州或其他司法管辖区） | （国税局雇主 | |
| 公司或组织的） | 证件号） |
| （主要行政人员 办公室的地址） | （邮政编码） |
| （注册人的电话 号码，包括区号） |
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的交易所名称 | ||
用复选标记注明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去 90 天内是否受此类申报要求的约束。☐ 是 ☒ 否
用复选标记表明 注册人在过去 12 个月（或注册人被要求 提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 法规 S-T（本章第 232.405 节）第 405 条要求的每份交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记注明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）☐ 是 ☒ 否
截至2024年5月7日 ，注册人的已发行普通股中有10,165,500股。
FORM 10-Q 目录
| 第一部分-财务信息 | ||
| 第 1 项。 | 财务报表 | F-1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 4 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 10 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 10 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 11 |
| 第 1A 项 | 风险因素 | 11 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 11 |
| 第 3 项 | 优先证券违约 | 12 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 12 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 12 |
| 第 6 项。 | 展品 | 12 |
| 签名 | 13 | |
| 2 |
| 目录 |
第一部分-财务信息
这份 表10-Q季度报告包括内华达州的一家公司SRM Entertainment, Inc.（“SRM”）的账目。除非上下文另有规定，否则本报告中提及 “我们”、“我们” 或 “公司” 的 是指 SRM Entertainment, Inc. 。
转发 看上去的陈述
本报告中的某些 陈述，包括以引用方式纳入的信息，是经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和经修订的1995年《私人 证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。基于某些假设，前瞻性陈述反映了当前对未来事件和财务 业绩的看法。它们包括观点、预测、意图、计划、目标、预测、指导、期望、 信念或其他非历史事实陈述的陈述。诸如 “将”、“可能”、“应该”、 “可以”、“将”、“期望”、“计划”、“相信”、“预期”、 “打算”、“估计”、“近似值”、“预测”、“潜在”、“继续” 或 “项目” 之类的词语，或此类词语的负面或其他变体，以及类似词语表达式可以将 陈述标识为前瞻性陈述。任何涉及我们未来财务业绩预测、我们预期的 业务增长和趋势、我们的目标、战略、重点和计划以及未来事件或情况的其他描述的陈述， ，包括对未来经营业绩和产品开发表示普遍乐观的声明，均为前瞻性 陈述。
尽管本10-Q表季度报告中的 前瞻性陈述反映了我们管理层的真诚判断，但 此类陈述只能基于我们目前已知的事实和因素。因此，前瞻性陈述本质上受风险和 不确定性的影响，实际结果和结果可能与 前瞻性陈述中讨论或预期的结果和结果存在重大差异。可能导致或促成结果和结果差异的因素包括但不限于 在下文 “风险因素” 标题下特别讨论的因素，以及本10-Q表季度报告 其他地方讨论的因素。我们敦促读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日 。我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交报告。公众可以 阅读和复制我们在华盛顿特区东北F街100号的美国证券交易委员会公共参考室向美国证券交易委员会提交的任何材料。 您可以致电 1-800-SEC-0330 联系美国证券交易委员会，获取有关公共参考室运作的更多信息。此外， 美国证券交易委员会维护一个互联网站点（www.sec.gov），其中包含有关以电子方式向美国证券交易委员会（包括我们）提交的 发行人的报告、委托和信息声明以及其他信息。
我们 没有义务修改或更新任何前瞻性陈述以反映 在本表10-Q季度报告发布之日后可能发生的任何事件或情况。我们敦促读者仔细阅读和考虑 在本10-Q表季度报告全文中所做的各种披露，这些披露旨在向利益相关方建议 可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景的风险和因素。
| 3 |
| 目录 |
项目 1.财务报表
SRM 娱乐公司
| 页面 | |
| 截至2024年3月31日（未经审计）和2023年12月31日（经审计）的简明合并资产负债表 | F-2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并运营报表（未经审计） | F-3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益（赤字）变动简明合并报表（未经审计） | F-4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | F-5 |
| 财务报表附注（未经审计） | F-6 |
| F-1 |
| 目录 |
SRM 娱乐公司
简化 合并资产负债表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的
| 3月31日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和押金 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 扣除折旧后的固定资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债和其他负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益（赤字） | ||||||||
| 优先股，$面值， 已获授权的股份 已发行 | ||||||||
| 普通股，$面值， 授权股份 和 分别为 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的未决问题和未决问题 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计收益（赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付普通股 | ||||||||
| 股东权益总额（赤字） | ||||||||
| 负债和股东权益总额（赤字） | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| F-2 |
| 目录 |
SRM 娱乐公司
简明的 合并运营报表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 销售 | $ | $ | ||||||
| 销售成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||
| 其他收入/（费用） | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ||||||
| 净收益（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净收益（亏损）： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 完全稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均股票数量 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 完全稀释 | ||||||||
附注是这些未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| F-3 |
| 目录 |
SRM 娱乐公司
简明的 合并股东权益变动表（赤字）
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月和九个月
| 常见 | 额外 | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 股票 | 付费 | 累积的 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 应付款 | 资本 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月的净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 普通股 | 普通股票 | 额外 已付款 | 累积的 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 应付款 | 资本 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 用普通股发行的应付股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
| 授予高级职员、董事和员工的期权的公允价值 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三个月净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 余额 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
附注是这些未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| F-4 |
| 目录 |
SRM 娱乐公司
简明的 合并现金流量表
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净额（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整以调节净亏损与经营活动 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 高管、董事和员工期权的公允价值 | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 经营活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 为固定资产支付的现金 | ( | ) | ||||||
| 现金（用于）投资活动 | ( | ) | ||||||
| 筹资活动： | ||||||||
| 向关联公司贷款 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净增长 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| F-5 |
| 目录 |
SRM 娱乐公司
财务报表附注
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
（未经审计）
注意 1-组织和业务运营
SRM Entertainment, Inc.（“SRM Inc”）是一家内华达州公司，于2022年4月22日注册成立。SRM。Entertainment Limited （“SRM Ltd”）是一家有限公司，于1981年1月23日在香港（现为中华人民共和国的特别行政区）注册成立，前身为Jupiter Wellness, Inc.所有。自2023年8月14日起，SRM Inc收购了SRM Ltd。SRM Inc对SRM Ltd的收购被视为反向收购（见下文的陈述基础）。合并后的 SRM Inc 和 SRM Ltd 统称为公司或 SRM。
2022年12月9日，我们与Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter”） 签订了证券交易协议（“交易协议”），以管理我们的业务与木星的分离。2023 年 5 月 26 日，我们修订并重述了交易协议（“Share 交易所”），以纳入有关我们与 Jupiter 业务分配和分离的更多信息。与木星的股票交易所规定的分离 已于 2023 年 8 月 14 日结束。根据证券交易所，我们于2023年5月31日向木星发行了6,500,000股普通股（占我们已发行普通股的79.3％），以换取SRM Ltd的2股普通股 （代表SRM Ltd的所有已发行和流通普通股）。
公司的主要业务是设计、制造和向顶级主题公园销售玩具。
注 2-重要会计政策
演示文稿的基础
所附财务报表的列报符合美利坚合众国普遍接受的会计原则 （“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度。 对 SRM Ltd 和 SRM Inc 的收购发生在 2023 年 8 月 14 日。财务报表是使用反向收购会计编制的，因此 ，出于法律目的，SRM Inc是收购公司，就GAAP会计而言，SRM Ltd是收购公司。因此， 财务报表使用SRM Ltd的历史财务报表列报。合并后的SRM Inc和SRM Ltd合称 公司。
新兴 成长型公司地位
公司是 “新兴成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart 我们的商业创业公司法》（“JOBS 法案”）修订的1933年《证券法》（“证券 法”）第2（a）条，它可以利用 适用于其他非新兴增长型上市公司的各种报告要求的某些豁免 ，但不限于，不要求遵守 萨班斯-奥克斯利法案第 404 条的审计师认证要求，减少了披露其定期报告和委托书中有关高管薪酬的义务，以及 豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的黄金 降落伞付款的要求。
| F-6 |
| 目录 |
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条免除要求新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计 准则，直到私营公司（即尚未宣布生效的《证券法》注册声明或 没有根据《交易法》注册一类证券的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计 标准。《就业法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不退出 这样的延长过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司 或私营公司的申请日期不同，公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使将公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，后者 既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司 ，也不是因为所使用的会计准则可能存在差异。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，影响财务报表发布之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露 以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金 和现金等价物
出于现金流量表的目的 ， 公司将购买时到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金和等价物。截至2024年3月31日和2023年12月31日，没有现金等价物。
应收账款和信用风险
应收账款来自公司产品的销售。公司为可疑收款项提供备抵金， 是基于对未清应收账款、历史收款信息和现有经济状况的审查。在截至2024年3月31日的三个 个月和截至2023年12月31日的年度中，公司没有确认任何可疑收款备抵金
库存
库存 将按成本或市场中较低者列报。公司将定期审查库存物品的价值，并根据其对市场状况的评估提供减记 或库存注销。减记和核销记入销售商品的成本。 库存基于平均成本会计法。
固定 资产和其他资产
固定 资产按购买之日的成本列报。折旧是使用直线法计算的，取资产的估计 使用使用寿命或租赁期限中较短者中的较小值。
公司购买模具用于制造其某些产品，并按成本计入固定资产。某些协议要求 制造商在首次装运使用模具生产的产品时向公司偿还模具费用。偿还后，这些模具的 成本将从固定资产中扣除。在 产品投入生产时，无需报销的模具将折旧。
| F-7 |
| 目录 |
普通股每股净 收益（亏损）是根据FASB会计准则编纂第260-10-45条计算的。每股基本 净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股 的加权平均数。如果适用，摊薄后的每股收益假设所有普通股工具 的转换、行使或发行，例如期权、认股权证、可转换证券和优先股，除非其效果是减少亏损或增加每股 股收益。因此，计算中不考虑期权、认股权证、可转换证券和优先股，因为普通股潜在股的影响 将减少每股亏损。
| 在截至3月31日的三个月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净额（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 每股基本收益分母——该期间已发行和流通普通股的加权平均值 | ||||||||
| 摊薄后每股收益的分母 | ||||||||
| 每股基本（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股摊薄（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
金融工具的公平 价值
根据ASC主题820 “公允价值 衡量和披露”，公司资产和负债符合金融工具的{ br} 公允价值近似于随附资产负债表中显示的账面金额，这主要是由于 的短期性质。
收入 确认
公司将通过直接向最终用户（“客户”）销售其产品来获得收入。
公司根据财务会计准则编纂第606号 “来自客户合同的收入 ”（“ASC 606”），通过采取以下步骤确认收入。根据ASC 606，当承诺的商品 或服务的控制权移交给客户时，收入即予以确认，金额反映了公司预期为换取这些商品或服务而获得的对价 。公司采用以下五个步骤来确定在履行每项协议下的义务时确认 的适当收入金额：
| ● | 确定与客户的合同； | |
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给合同中的履约义务 ；以及 | |
| ● | 在 履行履约义务时确认收入。 |
当货物或产品按离岸发货点装运时， 公司的履约义务即得到满足，因为所有权在发货时已过 。我们的产品通常在发货前或标准净重 30 天内付款，我们不提供与我们的产品相关的具体退货权、 退款或保修权，除非存在缺陷的产品，但迄今为止还没有缺陷的产品除外。
| F-8 |
| 目录 |
外国 货币换算
外币资产 和负债使用资产负债表日的汇率进行折算，而收入和支出账户 则按该期间的平均汇率折算。股票账户按历史汇率折算。
基于股票 的薪酬
公司根据财务会计准则编纂第718号 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）确认员工的薪酬成本。根据ASC 718，公司必须根据授予日的公允价值来衡量基于股份的薪酬安排 的薪酬成本，并在财务报表中确认员工被要求 提供服务期间的成本。基于股份的薪酬安排包括股票期权和认股权证。因此，补偿成本在发放之日按其公允价值计量 。此类补偿金额（如果有）将在 期权补助金的相应归属期内摊销。
公司通过了亚利桑那州立大学第2018-07号 “薪酬——股票薪酬（主题718）：改进基于非员工股份的支付 会计”。这些修正案扩大了主题718，薪酬——股票薪酬（目前仅包括向员工支付的基于股份的 付款）的范围，包括向非雇员发放的商品或服务的基于股份的付款。因此，向非雇员和员工支付的 基于股份的付款的会计核算将基本保持一致。
所得 税
公司根据ASC 740所得税（“ASC 740”）记入所得税。ASC 740要求确认递延税 资产和负债，以确定财务报表和资产负债的税基差异的预期影响 ，以及从税收损失和税收抵免结转中获得的预期未来税收优惠。此外，ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分无法变现时确定估值 补贴。
ASC 740 还阐明了企业财务报表中确认的所得税不确定性的考虑，并规定了 确认财务报表和衡量纳税申报表中已采取或预期 纳税状况的确认门槛和计量流程。为了使这些福利得到认可，税务机关审查 后，税收状况必须更有可能得以维持。ASC 740还就撤销、分类、利息和罚款、中期 期会计、披露和过渡提供了指导。根据公司的评估，可以得出结论，没有重大的不确定性 税收状况需要在公司的财务报表中予以确认。该公司认为，其所得税状况和 扣除额将在审计后得以维持，并且预计不会进行任何会导致其财务 状况发生重大变化的调整。公司记录与审计相关的利息和罚款的政策是将此类项目记录为所得税支出的组成部分 。
相关 方
公司遵循FASB会计准则编纂的副主题850-10来识别关联方和披露关联方交易 。
根据第 850-10-20 条，关联方包括 a. 公司的关联公司；b. 如果没有根据第 825—10—15 条的公允价值期权分节选择公允价值期权， 应由投资实体按权益法进行核算；c. 为员工谋利益的信托，例如养老金和利润分享信托 信托由管理层管理或受其托管；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理层； f。如果一方控制或可能对另一方的管理或运营政策产生重大影响 ，以致其中一方可能无法完全追求自己的单独利益，则公司可以与之打交道的其他各方；以及 g. 可能对交易方的管理或运营政策产生重大影响或对交易方之一拥有所有权 权益，并且可以在一定程度上对另一方产生重大影响的其他各方一个或多个交易 方可能会无法完全追求自己的单独利益。
| F-9 |
| 目录 |
财务报表应包括重大关联方交易的披露，但薪酬安排、费用 津贴和正常业务过程中的其他类似项目除外。但是，这些报表中不要求披露在 编制合并财务报表时取消的交易。披露内容应包括：a. 所涉的 关系的性质；b. 对交易的描述，包括没有确定金额或名义金额的交易， 列报损益表的每个期限的 ，以及理解 交易对财务报表的影响所必需的其他信息；c. 每个时期的交易美元金额列报损益表以及确定损益表的方法发生任何变化的影响在前 期内使用的条款；d. 截至每份资产负债表提交之日应付关联方或向关联方支付的款项，如果没有其他明显的结算条款，还有 的结算条款和方式。
最近的 会计公告
公司评估了已发布的声明，没有发现任何适用于该公司的近期声明。
注意 3 — 库存
在 2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的制成品库存分别为598,155美元和307,005美元。
附注 4-应收账款
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的应收账款分别为 835,299 美元和 707,035 美元
注意 5 — 预付费用
截至2024年3月31日 ，该公司的预付费用共计446,113美元，包括356,971美元的订单存款、13,572美元的预付保险 和75,570美元的其他费用。截至2023年12月31日，预付费用余额为468,687美元，包括 订单的存款376,636美元、33,929美元的预付保险和其他58,122美元的预付费用。
注 6 — 固定资产和其他资产
截至 2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的固定资产总额分别为42,574美元和45,462美元，扣除11,872美元和8,984美元的累计折旧，如下所示：
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 模具 | $ | $ | ||||||
| 计算机设备和软件 | ||||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，主要由不可折旧模具组成的其他资产总额分别为66,044美元和34,144美元。
| F-10 |
| 目录 |
注意 7 — 贷款-来自木星健康的笔记
截至 2022年12月31日，该公司向其母公司Jupiter Wellness, Inc.（ ）的未偿无抵押、无息贷款余额为1,482,673美元。2022年9月1日，该贷款转换为百分之六（6％）的计息期票（“票据”） ，到期日为较早者：（i）2023年9月30日或（ii）公司完成证券首次公开募股之日。 在2022年期间，公司向木星支付了与该票据相关的5万美元，其中包括19,948美元的本金减免和30,052美元的利息。 在2023年期间，公司在该票据上累计了55,847美元的利息支出。木星到期的1,538,520美元（1,482,673美元票据和55,847美元的利息）的总余额是从2023年8月14日公司首次公开募股（“IPO”） 的收益中支付的（见下文附注8中包含的首次公开募股）。
注 8-资本结构
反向 合并——2022年12月9日，公司与 Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter”）签订了证券交易协议（“交易协议”），以管理我们与木星的业务分离。2023 年 5 月 26 日，我们修订并重述了《交易协议》（“经修订和重述的交易协议”），以纳入有关 业务分配和与木星分离的更多信息。与木星签订的经修订和重述的交换协议 中规定的分离已于2023年8月14日结束。根据经修订和重述的交易协议，我们于2023年5月31日向木星发行了6,500,000股普通股（占我们已发行普通股的79.3％），以换取SRM Ltd （代表SRM Ltd）（“股票交易所”）的2股普通股。根据股票 交易所，我们依法从木星手中收购了所有资产，承担了构成我们业务的所有负债，这些资产归SRM Ltd所有 所有。木星向木星的股东和某些 认股权证持有人（在 2023 年 5 月发行的 650 万股中）分配了公司普通股 2,000,000 股，这发生在注册声明 的生效之日，但之前直到首次公开募股的结束。此次分配后，Jupiter Wellness拥有945万股已发行普通股中的450万股，而SRM Limited是该公司的全资子公司。
财务报表的列报符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”） 以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度。SRM Ltd 和 SRM Inc 于 2023 年 8 月 14 日合并。财务报表是使用反向收购会计编制的，因此，出于法律目的， SRM Inc是收购公司，就GAAP会计而言，SRM Ltd是收购公司。因此，财务报表是使用SRM Ltd的历史财务报表列报的，包括向木星发行的6,500,000股普通股。
首次公开发行——2023年8月14日，公司完成了首次公开募股，根据首次公开募股，该公司以每股5.00美元的价格出售了125万股普通股 股，为公司带来约625万美元的总收益。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的发行费用后，公司的净收益 约为530万美元。我们在首次公开募股中出售的所有 股均根据美国证券交易委员会于2023年8月14日宣布生效的经修订的S-1表格（文件编号333-272250）上的注册声明（“注册 声明”）进行了注册。埃夫·赫顿担任本次发行的首席账面经理， Dominari Securities LLC担任此次发行的联席经理。承销商没有行使额外购买最多187,500股普通股的选择权。公司向承销商支付了本次发行中筹集金额 的百分之八（8%）的承保折扣。此外，作为与本次发行相关的服务的部分对价，公司发行了EF Hutton认股权证，共购买了57,500股公司普通股，占本次发行中出售股份总额的4.0％。认股权证可随时不时全部或部分以每股6.00美元的价格行使，相当于 首次公开募股中每股首次公开募股价格的120％，从2024年2月10日开始，即 注册声明生效之日起180天后，到2028年8月14日到期。
普通股 股——公司拥有1亿股普通股，授权面值0.0001美元。由于上述合并 和首次公开募股，截至2023年12月31日，公司已发行和流通的普通股为9,765,500股，包括按面值发行的1,700,000股创始人 股票、木星持有的4,500,000股股票、向木星股东分红的2,000,000股、发行的125万股股票 就首次公开募股和为服务发行的31.5万股股票向公众公开。在截至2024年3月31日的三个月中，公司 发行了40万股普通股以代替现金，用于服务。截至2024年3月31日，公司发行和流通的普通股 股为10,165,500股
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普通股 应付股票——在截至2023年12月31日的年度中，公司签订了两份向公司提供 服务的协议，根据该协议，公司将发行总计40万股普通股，价值67.6万美元，记为 应付普通股。公司确认了与这些 协议相关的服务的股票薪酬总额为676,000美元。在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了上述20万股股票，价值35.4万美元，截至2024年3月31日，应付普通股余额为32.2万美元。
优先股 — 公司 拥有 10,000,000 股优先股，面值为 $但尚未颁发任何授权书.
普通 股票发行
对于 截至 2023 年 12 月 31 日的年度
公司以面值发行了1700,000股创始人股票。
公司发行了与上述交易协议相关的6,500,000股股票。
如上所述， 公司发行了125万股与首次公开募股相关的股票。
公司签订了三份咨询协议（“协议”），根据该协议，公司发行了价值612,800美元的31.5万股 股普通股。这些股票按协议签署之日公司股票的市场汇率估值。
截至2024年3月31日的三个月
公司发行了40万股服务普通股，价值89万美元。这些股票按协议签署之日公司 股票的市场汇率估值。
在截至2023年12月31日的 年度中，公司向其三名董事共拨款9万英镑，行使价为1.61美元， 任期为五年。该公司记录的与董事发行有关的支出为73,702美元。
在 截至2024年3月31日的三个月中，公司向其三名高管、董事和员工共拨款97万英镑， 的行使价为1.21美元，任期为五年。该公司记录了与董事 发行相关的支出为486,455美元。
公允价值期权假设附表
| 数字 | 市场价格开启 | 已计算 | |||||||||||||||||||||
| 的 | 任期 | 运动 | 格兰特 | 波动率 | 公平 | ||||||||||||||||||
| 报告日期 | 选项 | （年份） | 价格 | 日期 | 百分比 | 价值 | |||||||||||||||||
| 10/24/2023 | $ | $ | % | $ | |||||||||||||||||||
| 02/21/2024 | $ | $ | % | $ | |||||||||||||||||||
注 10-承付款和意外开支
法律 诉讼
在 的正常业务过程中， 公司可能会因合同或其他事项不时受到法律诉讼和索赔。管理层不知道有任何未决或威胁要提起的诉讼，其中最终处置或解决办法可能对其财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响 。
注意 11 — 后续事件
2024年4月，公司签订了一项咨询协议，要求发行10万股公司普通股 股。
公司评估了截至本申报之日的后续事件，并且在 2024 年 3 月 31 日之后没有其他重大事件。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
转发 看上去的陈述
这份 季度报告包含前瞻性陈述。这些报表与未来事件或我们未来的财务业绩有关。在 某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“应该”、“期望”、 “计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语或其他类似术语的否定词。这些陈述仅是预测，涉及 已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、 业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。尽管我们认为前瞻性陈述 中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非适用的 法律（包括美国证券法）有要求，否则我们不打算更新任何前瞻性陈述以使 这些陈述与实际业绩保持一致。
我们的 未经审计的财务报表以美元（US$）列报，并根据美国 公认会计原则编制。以下讨论应与我们的财务报表和本季度报告中其他地方出现的相关 附注一起阅读。以下讨论包含反映我们的计划、 估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。 可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于下文及本季度 报告中其他地方讨论的因素。
除非另有说明，否则在本季度报告中，所有美元金额均以美元表示，所有提及 “普通股 ” 的内容均指我们资本存量中的普通股。
正如本季度报告中使用的 ，除非另有说明，否则 “我们”、“我们的”、“SRM” 和 “公司” 等术语是指 SRM Entertainment, Inc.
一般概述
SRM。 娱乐有限公司（“SRM Ltd”）是一家有限公司，于1981年1月23日在香港（现为中华人民共和国的特别行政区 ）注册成立。SRM Entertainment, Inc.（“SRM Inc”）是内华达州的一家公司 ，于2022年4月22日注册成立。2023年8月14日，SRM Inc与SRM有限公司合并。SRM Inc和SRM Ltd的合并已被列为反向收购（参见下面的陈述基础）。合并后的SRM Inc和SRM Ltd统称为 公司。
2022年12月9日，我们与Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter”） 签订了证券交易协议（“交易协议”），以管理我们的业务与木星的分离。2023 年 5 月 26 日，我们修订并重述了交易协议（“Share 交易所”），以纳入有关我们与 Jupiter 业务分配和分离的更多信息。与木星的股票交易所规定的分离 已于 2023 年 8 月 14 日结束。根据证券交易所，我们于2023年5月31日向木星发行了6,500,000股普通股（占我们已发行普通股的79.3％），以换取SRM Ltd的2股普通股 （代表SRM Ltd的所有已发行和流通普通股）。截至2024年3月31日，木星拥有我们大约 35% 的普通股股份。
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所附财务报表的列报符合美利坚合众国普遍接受的会计原则 （“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度。SRM Ltd 和 SRM Inc 的 合并发生在 2023 年 8 月 14 日。财务报表是使用反向收购会计编制的，因此 ，出于法律目的，SRM Inc是收购公司，就GAAP会计而言，SRM Ltd是收购公司。因此， 财务报表使用SRM Ltd的历史财务报表和 Jupiter拥有的6,500,000股普通股列报。合并后的SRM Inc和SRM Ltd统称为公司。
商业
公司是一家值得信赖的玩具和纪念品设计师和开发商，产品销往世界上最大的主题公园和娱乐场所。
我们的 业务建立在几乎每个人都是某件事的粉丝的原则之上，流行文化的演变正在增加 获得粉丝忠诚度的机会。我们创造奇思妙想、有趣和独特的产品，让粉丝们能够表达他们对他们最喜欢的 “某物” 的喜爱，无论是电影、电视节目、最喜欢的名人还是最喜欢的餐厅。我们将独特的设计 和审美感融入各种产品类别中，包括人偶、毛绒玩具、配饰、服装和家居用品。 凭借我们独特的风格、流行文化方面的专业知识、广泛的产品分销和极易获得的价格点，我们为支撑我们增长的产品培养了一批充满激情的 追随者。我们相信我们处于流行文化的纽带——内容提供商看重我们 是因为我们广泛的零售客户网络，零售商看重我们的流行文化产品组合和流行文化见解， 消费者看重我们独特的风格化产品及其所代表的内容。
Pop 文化弥漫在现代生活中，几乎每个人都是某种东西的粉丝。如今，有更多高质量的内容可供选择，技术创新 使内容可以随时随地访问。因此，流行文化同人圈的广度和深度与以前仅与体育相关的同人圈类型相似，在许多情况下 甚至超过了这种类型。家庭、工作或与朋友的日常互动越来越受到流行文化的影响。
我们 对与流行文化关键组成部分的关系进行了战略性投资。内容提供商重视我们广泛的零售客户网络，零售商则看重我们的流行文化产品、流行文化洞察力和吸引消费者流量的能力。 消费者重视我们独特的风格化产品，他们仍然是我们一切工作的中心。
内容 提供商：我们与许多知名的内容提供商有许可关系，我们的产品出现在华特迪士尼乐园和度假村、环球影城、海洋世界、雪松博览会、赫申德家庭娱乐和梅林娱乐等场所 。 我们目前拥有蓝精灵、ICEE Company和Zoonicorn LLC的许可证，我们可以根据其中的每个 角色创建多个产品。内容提供商相信我们能够设计、创作和制造其知识产权 的独特风格化扩展，通过持续的参与扩展其内容与消费者的相关性，从而帮助最大限度地提高其 内容的终身价值。
消费者： 粉丝越来越多地寻找表达他们对自己喜欢的流行文化内容的喜爱和互动的方式。随着时间的推移，我们的许多 消费者从偶尔的购买者转变为更频繁的购买者，我们将其归类为发烧友或收藏家。我们创造 创新产品是为了吸引来自消费群体（男性、女性、男孩和女孩）的广泛粉丝，而不是 一个狭窄的人群。我们目前提供一系列跨越多个类别的产品。我们的产品 的价格通常在 2.50 美元到 50.00 美元之间，这使我们多元化的消费者群能够频繁冲动地表达他们的同情心。我们将继续 推出旨在促进不同价位和款式的粉丝参与的创新产品。
我们 开发了一种灵活且固定成本低的生产模式。我们的管理团队实力以及与内容提供商、 零售商和第三方制造商的关系使我们能够巧妙地从产品概念转向新产品。因此，我们可以动态 管理我们的业务，在当前的内容发布和流行文化趋势与基于经典电影（如 《哈利波特》或《星球大战》）的永恒内容之间取得平衡。这使我们能够实现显著增长，同时减少对单个内容发布的依赖。
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最近的事态发展
2022年12月8日，公司与木星健康有限公司（“木星”）签订了交换协议，以管理公司业务与木星的分离 。2023年5月26日，双方签订了经修订和重述的 交易协议，其中包括有关我们与木星的业务分配和分离的更多信息。根据该协议，Jupiter 于2023年5月31日收购了6,500,000股普通股，以换取SRM Limited的所有已发行和流通普通股。新发行的650万股普通股约占发行后已发行股票的79.3％。木星向木星的股东和某些认股权证持有人分配了公司2,000,000股普通股 （“分配”）。分配发生在注册声明的生效日期 ，但在首次公开募股结束之前。分配后，木星拥有 9,45万股已发行普通股中的450万股，而SRM Limited是该公司的全资子公司。
根据首次公开募股 ，公司以每股5.00美元的价格出售了125万股普通股，使公司 的总收益约为625万美元。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的发行费用 后，公司的净收益约为530万美元。我们在首次公开募股中出售的所有股票均根据注册声明进行注册， 美国证券交易委员会于2023年8月14日宣布生效。EF Hutton担任本次发行的首席账面经理，Dominari Securities LLC担任此次发行的联席经理。承销商没有行使额外购买最多187,500股普通股的选择权。公司向承销商支付了本次发行筹集金额的百分之八（8％）的承保折扣。 此外，作为与本次发行相关的服务的部分对价，公司发行了EF Hutton认股权证，以 共购买57,500股普通股，占本次发行中出售股份总额的4.0％。认股权证 可随时按每股6.00美元，相当于首次公开募股中每股首次公开募股价格的120％行使， 从2024年2月10日开始，自注册声明生效之日起180天， ，并将于2028年8月14日到期，不时全部或部分行使 。公司已将首次公开募股的净收益用于开发许可商品、扩展 的SRM产品、增加存款、应收账款和库存、营销、广告和贸易展览、一般管理 费用、偿还应付给Jupiter Wellness的期票以及一般公司用途。
演示文稿的基础
所附财务报表的列报符合美利坚合众国普遍接受的会计原则 （“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度。 对 SRM Ltd 和 SRM Inc 的收购发生在 2023 年 8 月 14 日。财务报表是使用反向收购会计编制的，因此 ，出于法律目的，SRM Inc是收购公司，就GAAP会计而言，SRM Ltd是收购公司。因此， 财务报表使用SRM Ltd的历史财务报表列报。合并后的SRM Inc和SRM Ltd合称 公司。
新兴 成长型公司地位
公司是 “新兴成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart 我们的商业创业公司法》（“JOBS 法案”）修订的1933年《证券法》（“证券 法”）第2（a）条，它可以利用 适用于其他非新兴增长型上市公司的各种报告要求的某些豁免 ，但不限于，不要求遵守 萨班斯-奥克斯利法案第 404 条的审计师认证要求，减少了披露其定期报告和委托书中有关高管薪酬的义务，以及 豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的黄金 降落伞付款的要求。
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条免除要求新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计 准则，直到私营公司（即尚未宣布生效的《证券法》注册声明或 没有根据《交易法》注册一类证券的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计 标准。《就业法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不退出 这样的延长过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司 或私营公司的申请日期不同，公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使将公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，后者 既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司 ，也不是因为所使用的会计准则可能存在差异。
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重要的 会计政策与估算
我们 管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的财务报表 和截至2023年12月31日的年度经审计的财务报表， 是根据美国公认会计原则（U.S GAAP）和美国证券交易委员会的规章制度 编制的。财务报表的编制要求我们做出估计和假设 ，这些估计和假设会影响到 财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和产生的支出。我们的估计 基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素， 的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而从其他 来源来看，这些判断并不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同，任何此类差异都可能是重大的。 我们认为，下文讨论的会计政策对于了解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些 政策涉及涉及管理层判断和估计的更重要领域。
现金 和现金等价物
出于现金流量表的目的 ， 公司将购买时到期日为三个月或更短的所有短期投资视为现金和等价物。截至2024年3月31日或2023年12月31日，没有现金等价物。
普通股每股 净亏损
每股普通股的净 收益（亏损）是根据FASB会计准则编纂第260-10-45条计算的。每股基本净收益 （亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以 期间已发行普通股的加权平均数。如果适用，摊薄后的每股收益假设所有普通股工具（如 ，如期权、认股权证、可转换证券和优先股）的转换、行使或发行，除非其效果是减少亏损或增加每股收益。 因此，计算中不考虑期权、认股权证、可转换证券和优先股，因为潜在的 普通股的影响将是减少每股亏损。
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | (1,710,004 | ) | $ | (38,002 | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 每股基本收益分母——该期间已发行和流通的加权平均值 普通股 | 10,043,522 | 6,500,000 | ||||||
| 摊薄后每股收益的分母 | 10,043,522 | 6,500,000 | ||||||
| 每股基本（亏损） | $ | (0.17 | ) | $ | (0.01 | ) | ||
| 每股摊薄（亏损） | $ | (0.17 | ) | $ | (0.01 | ) | ||
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收入 确认
公司通过直接向最终用户或分销商（统称为 “客户”）销售其产品来获得收入。
公司根据财务会计准则编纂第606号 “来自客户合同的收入 ”（“ASC 606”），通过采取以下步骤确认收入。根据ASC 606，当承诺的商品 或服务的控制权移交给客户时，收入即予以确认，金额反映了公司预期为换取这些商品或服务而获得的对价 。公司采用以下五个步骤来确定在履行每项协议下的义务时确认 的适当收入金额：
| ● | 确定与 客户签订的合同； |
| ● | 确定合同中的履行 义务； |
| ● | 确定交易 价格； |
| ● | 将交易 价格分配给合同中的履约义务；以及 |
| ● | 在履行 履约义务时确认收入。 |
当货物或产品按离岸发货点装运时， 公司的履约义务即得到满足，因为所有权在发货时已过 。我们的产品通常在发货前或标准净重 30 天内付款，我们不提供与我们的产品相关的具体退货权、 退款或保修权，除非存在缺陷的产品，但迄今为止还没有缺陷的产品除外。
库存
库存 以成本或市场中较低者列报。公司定期审查库存物品的价值，并根据其对市场状况的评估提供减记 或库存注销。减记和核销记入销售商品的成本。 库存基于平均成本会计法。
所得 税
我们 根据ASC 740所得税（“ASC 740”）记入所得税。ASC 740要求确认递延所得税资产 和负债，以反映财务报表与资产和负债的税基差异的预期影响， 确认来自税收损失和税收抵免结转的预期未来税收优惠。此外，ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分无法变现时确定估值 补贴。
ASC 740 还阐明了企业财务报表中确认的所得税不确定性的考虑，并规定了 确认财务报表和衡量纳税申报表中已采取或预期 纳税状况的确认门槛和计量流程。为了使这些福利得到认可，税务机关审查 后，税收状况必须更有可能得以维持。ASC 740还就撤销、分类、利息和罚款、中期 期会计、披露和过渡提供了指导。根据我们的评估，得出的结论是，没有重大的不确定税收状况 需要在我们的财务报表中予以确认。自我们于2018年10月24日成立以来，评估是针对2018纳税年度进行的，这将是唯一需要审查的时期。我们认为，我们的所得税状况和扣除额将在审计后得以维持 ，并且预计不会进行任何会导致我们财务状况发生重大变化的调整。我们记录与审计相关的 利息和罚款的政策是将此类项目记录为所得税支出的组成部分。
公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的递延所得税资产包括净营业亏损结转 使用有效税率（中国和美国税率平均值的20.6％）分别相当于约847,803美元和497,655美元，减去分别约847,803美元和497,655美元的 估值补贴。由于公司缺乏 的收益记录，在截至2024年3月31日的三个月和截至2023年12月31日的 年度，递延所得税资产已被估值补贴完全抵消。
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相关 方
公司遵循FASB会计准则编纂的副主题850-10来识别关联方和披露关联方交易 。
根据第 850-10-20 条，关联方包括 a. 公司的关联公司；b. 在未根据第 825—10—15 条公允价值期权分节选择公允价值期权的情况下，需要投资其股权证券投资的实体 ， 由投资实体按权益法进行核算；c. 为雇员谋利的信托，例如养老金和利润分享信托 由管理层管理或受其托管的；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理层； f.如果一方控制或可能对另一方的管理或运营政策产生重大影响 ，以致其中一方可能无法完全追求自己的单独利益，则公司可以与之打交道的其他各方；以及 g. 可能对交易方的管理或运营政策产生重大影响或对交易方之一拥有所有权 权益，并且可以在一定程度上对另一方产生重大影响的其他各方一个或多个交易 方可能会无法完全追求自己的单独利益。
财务报表应包括重大关联方交易的披露，但薪酬安排、费用 津贴和正常业务过程中的其他类似项目除外。但是，这些报表中不要求披露在 编制合并财务报表时取消的交易。披露内容应包括：a. 所涉的 关系的性质；b. 对交易的描述，包括没有确定金额或名义金额的交易， 列报损益表的每个期限的 ，以及理解 交易对财务报表的影响所必需的其他信息；c. 每个时期的交易美元金额列报损益表以及确定损益表的方法发生任何变化的影响在前 期内使用的条款；d. 截至每份资产负债表提交之日应付关联方或向关联方支付的款项，如果没有其他明显的结算条款，还有 的结算条款和方式。
相关 派对贷款
截至2021年12月31日，公司向其母公司Jupiter Wellness Inc.的未偿无抵押无息贷款余额为1,502,621美元。2022年9月1日，该贷款转换为百分之六（6％）的计息期票（“票据”） ，到期日为较早者：（i）2023年9月30日或（ii）Maker完成证券首次公开募股之日。 在2022年期间，公司向木星支付了与该票据相关的5万美元，其中包括19,948美元的本金减免和30,052美元的利息， 截至2022年12月31日的票据余额为1,482,673美元。 Jupiter到期的1,538,520美元（1,482,673美元票据和55,847美元的利息）的总余额是从公司2023年8月14日首次公开募股（“IPO”）的收益中支付的。
最近的 会计公告
公司评估了已发布的声明，没有发现任何适用于该公司的近期声明。
操作结果
对于 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
下表分别提供了截至2024年3月31日和2022年3月31日的三个月的有关我们的精选财务数据。
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 销售 | $ | 1,006,357 | $ | 1,086,888 | ||||
| 销售成本 | 842,810 | 851,066 | ||||||
| 毛利 | 163,547 | 235,822 | ||||||
| 运营费用总额 | 1,878,553 | 251,584 | ||||||
| 其他收入（支出） | 5,002 | (22,240 | ) | |||||
| 净收益（亏损） | $ | (1,710,004 | ) | $ | (38,002 | ) | ||
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收入 和销售成本
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 公司的销售额分别为1,006,357美元和1,086,888美元。我们的毛利率下降了5.4％ ，这主要是由于制造成本的增加，但产品定价没有相应增加。
经营 支出和其他收入（支出）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 的运营支出分别为1,878,553美元和251,584美元。增长是由于新的支出 主要与上市成本的增加有关，这增加了董事会费用、会计和审计费、法律和专业 费用总额为443,274美元，向顾问和投资者关系提供的股票薪酬为536,000美元，以及向公司高管、董事和员工授予期权的公允价值 总额为486,455美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月， 公司的利息收入分别为5,002美元，利息支出为22,240美元。
收入/亏损
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日这三个月， 的净亏损分别为 1,710,004 美元和 38,002 美元。
项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
作为 一家 “较小的申报公司”，我们无需提供本项目所要求的信息。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
公司维持披露控制和程序，旨在确保在向公司管理层通报的时间内记录、处理、汇总和报告公司 交易法报告中要求披露的信息， 酌情包括其首席执行官和首席财务官，以便能够严格根据规则13a-15 (e) 中 “披露控制和程序” 的定义，及时就所需披露做出决定 。公司的披露 控制和程序旨在为实现公司所需的披露控制 目标提供合理的保证。在设计美国证券交易委员会规则和表格中规定的期限，以及收集此类信息并评估 披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善， 只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用 的判断。公司的认证人员 得出结论，公司的披露控制和程序可以有效达到该保障水平。
财务报告内部控制的变化
对财务报告（定义见《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条）的内部控制没有变化， 与第13a-15（d）条或第15d-15（d）条要求的评估有关，该评估已对我们的内部产生重大影响或合理可能产生重大影响控制财务报告。
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对控制有效性的限制
管理层 对其内部控制和程序充满信心。公司管理层认为，控制系统，无论如何精心设计和运作，都只能提供合理的保证，无法绝对保证内部 控制系统的目标得到实现，对内部控制的任何评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和 欺诈事件（如果有）都被发现。此外，内部控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，而且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有内部控制系统的固有局限性 ，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制权发行人和欺诈事件（ （如果有）都被发现。
第二部分-其他信息
项目 1.法律诉讼
没有。
商品 1A。风险因素
作为 一家 “较小的申报公司”，我们无需提供本项目所要求的信息。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
未注册 出售股权证券
没有。
股票 交易协议和首次公开募股
根据经修订 并于2023年5月26日重述的与Jupiter Wellness, Inc.签订的证券交易协议（“交易协议”），自2023年8月14日起生效。根据该协议，Jupiter Wellness收购了公司6,500,000股普通股 ，以换取SRM Entertainment, Limited的所有已发行和流通普通股。经修订和重述的交易协议 所考虑的交易是在公司S-1表格注册 首次公开募股声明生效之前完成的，向Jupiter Wellness的股东分配了2,000,000股公司普通股 和某些认股权证持有人是在公司S-1表格首次公开募股注册声明生效之日但在 截止之前支付的首次公开募股。
2023年8月14日，公司完成了首次公开募股，根据首次公开募股，以每股5.00美元的价格出售了125万股普通股，为公司带来了约625万美元的总收益。扣除承保 折扣和佣金以及公司支付的发行费用后，公司的净收益为5,326,064美元。EF Hutton担任 本次发行的首席账面运营经理，Dominari Securities LLC担任此次发行的联席经理。承销商没有行使额外购买 最多187,500股普通股的选择权。
我们在首次公开募股中出售的所有 股均根据美国证券交易委员会于2023年8月14日宣布生效的注册声明进行了注册。 发行在出售所有根据注册声明注册的证券后终止。
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使用 的收益
公司已将首次公开募股的净收益用于开发许可商品、扩大SRM产品、增加存款、 应收账款和库存、营销、广告和贸易展览、一般管理费用、偿还应付给Jupiter Wellness的1,544,814美元本票以及一般公司用途。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有。
项目 6.展品
| 附录 编号 | 描述 | |
| (31) | 规则 13a-14 (d) /15d-14d) 认证 | |
| 31.1 | 首席执行官的第 302 节认证 | |
| 31.2 | 首席财务官和首席会计官的第 302 节认证 | |
| (32) | 第 1350 节认证 | |
| 32.1 * | 第 906 节首席执行官的认证 | |
| 32.2 | 第 906 节首席财务官和首席会计官的认证 | |
| 101* | 交互式数据文件 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展 架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展 计算 Linkbase 文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展 定义 Linkbase 文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类扩展 标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类法扩展 演示链接库文档 | |
| 104 | 封面 Interactive 数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
* 根据《美国法典》第18章第1350条（ ）作为附录32.1和32.2附在本10-Q表季度报告中附带的证书， 是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，不得将注册人视为 “已提交”。
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| SRM 娱乐公司 | |
| /s/ 理查德 米勒 | |
| 理查德·米勒 | |
| 日期：2024 年 5 月 10 日 | 首席执行官 |
| （首席执行官） |
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