合并

合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的，代表哈德森直接或间接拥有多数股权或其他控制权的所有公司。大量的公司间账户和交易已被取消。该公司的合并财务报表包括全资子公司哈德逊控股公司和哈德逊科技公司的账目。公司不提供综合收益表，因为其综合收益与净收益相同。

金融工具的公允价值

由于现金、贸易应收账款和应付账款等金融工具的账面价值在2024年3月31日和2023年12月31日接近公允价值，因为这些工具的到期日相对较短。更多细节请参见注释 2。

信用风险

可能使公司受到信用风险集中的金融工具主要包括临时现金投资和贸易应收账款。该公司维持对高评级金融机构的临时现金投资，余额有时会超过联邦存款保险公司的保险承保范围。该公司的贸易应收账款主要来自美国各地的公司。公司在提供信贷之前会审查每位客户的信用记录。

公司设立信贷损失备抵金。根据 “预期信用损失” 模型，应收账款的账面金额减去估值补贴，该补贴反映了公司对预计不会收取的金额的最佳估计。除了审查拖欠的应收账款外，公司在估算储备金时还考虑了许多因素，包括客户类型及其信用价值、经验和根据当前状况调整的历史数据。

公司应收账款的账面价值减去既定的信贷损失备抵金。信贷损失备抵包括任何被确定为无法收回的应收账款余额，以及剩余应收账款余额的总储备金。公司根据影响应收账款余额可收性的因素调整其储备金。

在截至2024年3月31日的三个月期间，有一位客户的账户超过 10占公司收入的百分比，截至2024年3月31日，为美元11.9来自该客户的数百万美元应收账款。在截至2023年3月31日的三个月期间，有一位客户的账户超过 10占公司收入的百分比，截至2023年3月31日，为美元9.4来自该客户的数百万美元应收账款。

失去主要客户或经济前景下降和/或减少对公司产品或服务的购买可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

现金和现金等价物

原始到期日为九十天或更短的临时投资包含在现金和现金等价物中。

库存

库存主要由可供销售的制冷剂产品组成，按成本较低者列报，按先入先出或可变现净值列报。如果库存的市场价格低于相关成本，则可能要求公司通过降低成本或净可实现价值调整来减记库存，其影响将反映在合并运营报表的销售成本中。任何此类调整都将基于管理层对未来需求和市场状况的判断以及对历史经验的分析。

不动产、厂房和设备

财产、厂房和设备按成本列报，包括内部制造的设备。完成在建设备的成本不被认为对公司的财务状况构成重大影响。折旧准备金在相应资产的使用寿命内使用直线法入账（用于财务报告目的）。租赁权益改善按较短的经济寿命或相应的租赁条款按直线分期摊销。维护和维修费用在发生时记作费用。

由于公司业务的专业性质，公司对设备使用寿命的估计在未来可能会发生变化。

善意

该公司的收购包括大量商誉和其他无形资产。公司采用收购会计方法对收购进行核算，除其他外，该方法要求确认商誉（即收购的收购价格超过所收购净资产和确定的无形资产的公允价值的部分）。公司每年在定性或定量基础上（在第四季度的第一天）以及在两次年度测试之间测试其商誉的减值情况，如果事件发生或情况发生变化，很可能会使资产的公允价值降至其账面价值以下。在报告单位层面对商誉进行减值测试。在进行年度减值测试时，公司可以选择首先进行定性评估，这要求管理层做出影响报告单位的假设，以确定是否存在事件和情况，从而确定申报单位的公允价值很可能低于其账面金额。如果得出这样的结论，则要求公司对商誉进行量化减值评估。该公司有 一2024 年 3 月 31 日的报告单位。符合特定标准的其他无形资产将在其估计使用寿命内摊销。

减值费用是根据申报单位账面金额超过其公允价值的部分来记录的。当账面金额超过报告单位的估计公允价值时，将确认减值费用。这些减值评估使用许多假设和估计值来确定减值损失，包括与未来收益相关的某些假设和估计。如果公司未实现其收益目标，则这些减值评估所依据的假设和估计可能会受到不利影响，这可能导致资产减值费用，从而对经营业绩产生负面影响。在2023年第四季度，公司完成了截至10月1日的年度减值测试，并在定性评估中确定报告单位的公允价值很可能大于其账面金额，因此没有商誉减值。无法保证未来不会出现影响公司行业的宏观经济或商业状况的持续下降，这可能会导致未来时期的商誉减值费用。

有 不2023年或截至2024年3月31日的季度确认的商誉减值损失。

租赁

公司在开始时确定一项安排是否包含租约。如果一项安排隐含或明确地指明了要使用的资产，并传达了控制所确定资产的使用以换取对价的权利，则该安排包含租约。作为承租人，公司在其合并资产负债表中包括经营租赁使用权（“ROU”）资产中的经营租赁、经营租赁负债和非流动经营租赁负债。

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气瓶存放责任

气瓶存款负债包含在公司资产负债表上的应计费用和其他流动负债中，是指因退回可再充气瓶而应向客户支付的金额。该公司在装运可再充气瓶中的制冷剂气体时向客户收取气瓶押金。公司向客户收取的金额近似于购买相同尺寸的新气瓶的成本。归还气瓶后，这种责任就会减少。气瓶存款负债余额为 $17.8百万和美元17.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。

收入和销售成本

该公司的产品和服务主要用于商用空调、工业处理和制冷系统。公司的大部分收入来自制冷剂和工业气体及相关产品的销售。该公司还通过在客户现场和内部提供的制冷剂管理服务来创造收入。该公司主要在美国境内开展业务。

公司适用财务会计准则委员会关于收入确认的指导方针，该指导方针要求公司确认收入的金额应反映公司为换取转让给客户的商品或服务而预计应获得的对价。在大多数情况下，公司与客户的合同是客户的采购订单，对客户的销售价格是固定的。对于某些客户，公司还可以签订销售协议，概述适用于该客户未来采购订单的条款和条件框架。由于公司与客户的合同通常是针对单个客户的采购订单，因此合同期限通常少于一年。公司与产品销售相关的履约义务在某个时间点得到履行，这可能发生在产品发货或客户收到产品时，具体取决于安排的条款。公司与回收和RefrigantSide® 服务相关的履约义务通常在提供服务的某个时间点得到履行。因此，收入是在产品发货时记录的，或者在某些情况下，在客户收到产品或完成服务时记录的。

2016年7月，该公司作为主承包商获得了一份为期五年的合同，其中包括一项为期五年的续订期权，该期权已由美国国防后勤局（“DLA”）行使至2026年7月，涉及制冷剂、压缩气体、气瓶和相关服务的管理、供应和销售。由于合同包含多项履约义务，公司根据ASC 606-10-25-14对该安排进行了评估。该公司确定，根据合同提供的制冷剂销售和管理服务均具有独立价值。因此，与制冷剂销售相关的履约义务在某个时间点得到履行，主要是在客户收到并获得对产品的控制权时。与管理服务收入相关的业绩义务随着时间的推移而得到履行，收入在提供管理服务时在安排期限内按直线方式确认。截至2024年3月31日和2023年3月31日的期间，管理服务收入为美元0.6分别是百万。

销售成本是根据运送的产品或提供的服务的成本以及公司设施的相关直接运营成本来记录的。 总的来说，该公司为客户提供与制冷剂和其他产品交付有关的运输和装卸服务。公司选择实施ASC 606-10-25-18B，根据该标准，公司会计用于运送和装卸等活动，以履行转让货物的承诺。就公司向客户收取的运费而言，此类金额作为收入的一部分包括在内，相应的成本作为销售成本的组成部分包括在内。

所得税

在调整了某些项目为财务报表目的而报告的收入后，公司按法定企业所得税税率征税。当期所得税支出反映了目前应纳税或可扣除的收入和支出的纳税结果。公司采用资产负债会计方法计算递延所得税，该方法规定根据颁布的税率和法律确认递延所得税资产或负债，以弥补资产和负债的财务和所得税申报基础之间的差异。与公司净营业亏损结转（“NOL”）相关的税收优惠将在公司预期实现未来应纳税所得额的范围内予以确认。

截至 2024 年 3 月 31 日，该公司已经 不联邦净资产，因为该公司在截至2022年12月31日的年度中使用了所有剩余的联邦净资产。截至2024年3月31日，该公司的州税净值约为美元1.2百万，将在不同年份到期。该公司每季度审查其实现递延所得税资产收益的可能性。

公司评估不确定的税收状况（如果有），方法是确定税务机关审查后是否更有可能维持不确定的税收状况。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司认为其税收状况不确定。

普通股和等价股每股收益

如果是稀释性的，则在列报摊薄后的每股收益时会考虑使用库存股法的普通等价股（假设行使期权的普通股）。用于确定每股净收益的股票对账如下（千美元，未经审计）：

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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，某些期权合计 52,519和 502,568股票分别被排除在摊薄后的股票的计算范围之外，因为其影响将是反稀释的。

估算值和风险

根据美国公认的会计原则编制财务报表需要使用影响这些财务报表和脚注中报告的金额的估计和假设。公司认为这些会计估算对于编制随附的合并财务报表至关重要。公司使用估算时可用的信息。但是，如果使用不同的信息或假设，这些估计值可能会发生重大变化。此外，这些估计值最终可能无法反映所发生的最终交易的实际金额。公司利用内部和外部资源来评估各种承诺和意外开支的潜在当前和未来负债。如果将来假设或条件发生变化，则估计值可能与最初的估计值有所不同。

长期资产减值

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对长期资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面金额与该资产预计产生的未来净现金流进行比较来衡量的。如果此类资产被视为减值，则应确认的减值按资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低值列报。

资本化软件开发成本

资本化的内部使用软件成本包括购买和开发软件的成本。对于仅用于满足内部需求的软件以及用于提供服务的基于云的应用程序，公司将应用程序开发阶段产生的成本资本化，并将此类成本计入财产和设备中，净计入合并资产负债表。

最近的会计公告

2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具信用损失计量》，修订了其范围内金融工具信用损失会计指南。2018年11月，发布了亚利桑那州立大学第2018-19号，2019年4月发布了亚利桑那州立大学第2019-04号，并于2019年5月发布了亚利桑那州立大学第2019-05号，并于2019年11月发布了亚利桑那州立大学第2019-11号，分别对该准则进行了修订。新标准引入了一种基于预期损失的方法，用于估算某些类型金融工具的信用损失，并修改了可供出售债务证券的减值模型。估算信贷损失的新方法（称为当前的预期信贷损失模型）适用于大多数以摊销成本计量的金融资产和某些其他工具，包括贸易和其他应收账款、贷款、持有至到期的债务证券、租赁净投资和表外信贷敞口。该ASU对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。从采用该指南的第一个报告期开始时，各实体必须将该准则的规定作为对留存收益的累积效应调整来适用。该公司于 2023 年 1 月 1 日通过了亚利桑那州立大学第 2016-13 号。亚利桑那州立大学第2016-13号的通过并未对其经营业绩或财务状况产生重大影响。

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