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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
委员会档案编号 1-14287
森特鲁斯能源公司
特拉华52-2107911
（公司注册国）（美国国税局雇主识别号）
6901 Rockledge Drive，800号套房，贝塞斯达, 马里兰州20817
(301) 564-3200
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.10美元LEU纽约证券交易所美国分所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件（如果有）。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☐ 加速过滤器☒非加速过滤器☐
规模较小的申报公司☐ 新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 没有 ☒
截至 2023 年 11 月 1 日，有 14,807,255注册人A类普通股的股份，面值每股0.10美元，以及 719,200注册人已发行的B类普通股，面值每股0.10美元。




目录
  页面
 第一部分 — 财务信息 
第 1 项。
财务报表（未经审计）：
 
 
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表
9
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并运营报表和综合收益表
10
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月合并现金流量表
11
 
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的合并股东赤字表
12
 
合并财务报表附注
14
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
29
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
51
第 4 项。
控制和程序
51
  
 第二部分 — 其他信息 
第 1 项。
法律诉讼
52
第 1A 项。
风险因素
52
第 5 项。
其他信息
52
第 6 项。
展品
53
签名
54

2

某些术语和缩写词汇表

森特鲁斯能源公司及相关实体
板Centrus Energy Corp. 的董事会
Centrus森特鲁斯能源公司
浓缩公司美国浓缩公司
橡树岭田纳西州橡树岭的技术和制造中心
帕迪尤卡国内生产总值帕迪尤卡气体扩散厂，位于肯塔基州帕迪尤卡的一家浓缩厂，以前由浓缩公司运营
派克顿俄亥俄州派克顿的离心机生产设施
朴茨茅斯国内朴茨茅斯气体扩散厂是俄亥俄州朴茨茅斯附近的一家浓缩厂，以前由浓缩公司运营
USEC-政府Enrichment Corp. 在 1998 年 7 月 28 日之前，它是一家全资政府公司
其他术语和缩写
2002 年 DOE-USEC 协议2002 年 6 月 17 日 Centrus（当时称为 USEC Inc.）与美国能源部之间的协议
8.25% 票据2027年2月到期的8.25％票据
年度会议公司年度股东大会
ARDP美国能源部的高级反应堆演示计划
自动取款机在市场上
A 类普通股
Centrus 的A类普通股，每股面值0.10美元
B 类普通股
Centrus 的B类普通股，每股面值0.10美元
普通股A 类普通股和 B 类普通股
D&D净化与退役
文档
美国商务部
母鹿美国能源部
EIA美国能源信息管理局
欧盟欧盟
《交易法》经修订的 1934 年《证券交易法》
交换协议公司与 Kulayba LLC 于 2021 年 2 月 2 日签订的交换协议
GAAP美国公认的会计原则
哈莱乌High Assay 低浓缩铀
HALEU 演示合同
Centrus的子公司美国离心机运营有限责任公司于2019年与美国能源部签署了为期三年、价值1.15亿美元的成本分摊合同，并于2022年11月签订
HALEU 运营合同HALEU 与 DOE 的生产合同于 2022 年签署
IEA国际能源署
IRC1986 年的《美国国税法》
它信息技术
ITC美国国际贸易委员会
LEU低浓缩铀；该术语还用于指向商业客户提供各种核燃料成分的Centrus Energy Corp. 业务板块
MB 集团Morris Bawabeh 先生，Kulayba LLC 和 M&D Bawabeh Foundation, Inc.
天然六氟化铀
如果6 低浓缩铀的成分；用作生产 HALEU 的饲料的未浓缩六氟化铀
没有净营业亏损
3

NRC美国核监管委员会
NUBIL未实现的内在亏损净额
奥拉诺奥拉诺周期
欧拉诺供应协议低浓缩铀中所含的SWU的长期供应，由美国浓缩公司与欧拉诺于2018年签署
订单簿LEU 分部合同下的销售订单簿
Power MOU美国能源部与USEC-政府之间的谅解备忘录
普莱斯-安德森法案普莱斯-安德森核工业赔偿法（经修订的《1954年美国原子能法》第170条）
权利协议公司与北卡罗来纳州计算机共享信托公司和作为版权代理人的Computershare Inc.签订的截至2016年4月6日的第382条权利协议
RSA经修订的 1992 年俄罗斯暂停协议
SARS股票增值权
秒美国证券交易委员会
SWU分离工作单元
技术解决方案
Centrus Energy Corp. 业务板块，为公共和私营部门客户（即ACO）提供技术、制造、工程、采购、施工和运营服务
TENEX俄罗斯国有实体TENEX，股份公司
TENEX 供应合同2011年美国浓缩公司与TENEX签署了低浓缩铀中含有的SWU的长期供应
TRISO
三结构各向同性燃料
U235
铀-235 同位素
如果6
六氟化铀
投票协议修正案公司对与MB集团的现有投票和提名协议的修订
投票权协议公司与MB集团的协议于2022年12月签订
搜查令购买Centrus Energy Corp. 普通股的认股权证，该认股权证由Kulayba LLC持有，日期为2021年2月2日
新搜查令修订了认股权证，延长了Kulayba LLC持有的认股权证的期限
WNA世界核协会
4

前瞻性陈述
关于前瞻性信息的警示性陈述

本Centrus（“公司”、“我们” 或 “我们”）10-Q表季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。在这种情况下，前瞻性陈述是指与未来事件相关的陈述，这些陈述可能会影响我们预期的未来业务和财务业绩，通常包含 “期望”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“将”、“应该”、“可能”、“将” 或 “可能” 等词语以及其他具有类似含义的词语。这些前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息，代表了管理层当前对未来事件以及运营、经济和财务业绩的看法和假设。前瞻性陈述不能保证未来的业绩、事件或结果，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他可能超出我们控制范围的因素。

可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述存在重大差异的因素包括本文讨论的因素，包括（a）第一部分第1项中讨论的因素。 财务报表（未经审计）: 注释 12， 承付款和或有开支, (b) 第一部分, 项目2. 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，(c) 第二部分，第1A项。 风险因素，以及（d）公司向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的其他因素。

对于Centrus而言，可能导致我们的未来实际业绩与前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异，并且可能因全球商业和经济环境恶化而加剧的特定风险和不确定性包括但不限于以下风险和不确定性：

与乌克兰战争有关的风险因素主要包括：
•与乌克兰战争和地缘政治冲突以及 (i) 美国或外国政府、(ii) 组织（包括联合国、欧盟或其他国际组织）或（iii）实体（包括私人实体或个人）实施的制裁或其他措施相关的风险，这些风险可能直接或间接影响我们获取、交付、运输或出售低浓缩铀或向我们交付的低浓缩铀和六氟化铀天然成分的能力 TENEX 供应合同或支付相关款项或交付天然铀六氟化物转化为TENEX；以及
•如果除其他原因外，由于任何政府、国际或公司的行动或指示或其他原因，TENEX无法收到付款或无法收到天然六氟化铀的退货，则与TENEX拒绝向我们交付低浓缩铀相关的风险。

与经济和行业因素相关的风险主要包括：
•与政府是否或何时为政府或商业用途提供资金或需求以及达到何种水平相关的风险；
•为继续使用和部署美国离心机技术提供资金方面的风险和不确定性；
•与（i）我们在HALEU运营合同下履行和吸收成本的能力，（ii）我们获得合同和资金以继续运营的能力，以及（iii）我们根据其他协议获得和/或履行协议的能力相关的风险；
•（i）我们可能无法从HALEU运营合同中获得全部好处，并且在HALEU运营合同完成后可能无法或被允许运营HALEU浓缩设施以生产HALEU，或（ii）HALEU浓缩设施可能无法作为未来的供应来源提供给我们；
•与我们依赖他人相关的风险，例如TENEX供应合同下的TENEX、Orano供应协议下的Orano以及向我们提供开展业务所需的商品和服务的其他供应商（包括但不限于运输商）；
5

•与自然灾害和其他灾害相关的风险，包括2011年3月日本地震和海啸对核工业以及我们的业务、经营业绩和前景的持续影响；
•与客户或供应商遇到的财务困难相关的风险，包括可能的破产、破产或任何其他影响他人及时或根本无法为我们的产品或服务付款的能力的情况、事件或事件；
•与流行病、地方病和其他健康危机相关的风险；
•与低浓缩铀市场供需失衡的影响和持续时间可能延长的相关风险；
•与我们根据供应协议下的购买义务出售或交付我们采购的低浓缩铀的能力以及制裁或限制对此类低浓缩铀进口的影响，包括根据RSA、国际贸易立法和其他国际贸易限制实施的制裁或限制的影响相关的风险；
•与现有或新的贸易壁垒以及限制我们为客户采购低浓缩铀或向客户交付低浓缩铀的能力的合同条款相关的风险；
•与铀和浓缩市场的定价趋势和需求相关的风险及其对我们盈利能力的影响；
•与客户订单的变动和时间相关的风险；
•与我们依赖第三方供应商和服务提供商向我们提供基本产品和服务相关的风险；
•与以下事实相关的风险：我们面临着来自主要低浓缩铀生产商的激烈竞争，这些生产商可能对成本不太敏感或完全或部分由政府拥有；
•由于各种原因，我们在国外市场的竞争能力可能受到限制的风险；
•与我们的收入在很大程度上依赖于我们的最大客户这一事实相关的风险；以及
•与我们的销售订单簿相关的风险，包括由于市场状况、全球事件或其他因素，包括我们缺乏当前生产能力，客户在当前合同和未来合同下的行为的不确定性。

与运营因素相关的风险主要包括：
•与我们在商业上部署具有竞争力的浓缩技术的能力的不确定性相关的风险；
•与HALEU运营合同可能解散或终止相关的风险；
•我们无法及时完成我们有义务完成的工作的风险；
•与政府无法履行其义务相关的风险，包括根据HALEU运营合同提供政府提供的设备以及因政府关闭或其他原因而办理安全许可；以及
•与我们履行固定价格和成本分摊合同（例如HALEU运营合同）的能力相关的风险，包括我们必须承担的成本可能高于预期的风险。

与财务因素相关的风险主要包括：
•与我们的重大长期负债相关的风险，包括重大无准备金的固定福利养老金计划债务以及退休后的健康和人寿福利债务；
•与2027年2月到期的8.25％票据相关的风险；
•收入和经营业绩在每个季度（在某些情况下，逐年波动）大幅波动的风险；
•与金融市场状况对我们的业务、流动性、前景、养老金资产和保险设施的影响相关的风险；
•与公司资本集中相关的风险；
•与我们的订单簿和客户关系相关的无形资产价值相关的风险；
6

•与我们的证券交易市场有限相关的风险；
•与我们的B类普通股股东就其对公司的投资做出的决策相关的风险，包括基于与公司业绩无关的因素的决策；
•我们的A类普通股的少数持有人（其利益可能与我们的A类普通股的其他持有人不一致）可能对公司的发展方向施加重大影响，其动机可能与公司其他A类股东不一致；
•与（i）使用我们的NOL结转和NUBIL来抵消未来的应纳税所得额以及使用权利协议（定义见此处）以防止IRC第382条所定义的 “所有权变更” 以及（ii）我们产生应纳税所得额以在NOL和NUBIL到期之前使用全部或部分NOL的能力相关的风险；以及
•与我们的信息技术系统的故障或安全漏洞相关的风险。

与一般因素相关的风险主要包括：
•与我们吸引和留住关键人员的能力相关的风险；
•与美国政府、俄罗斯政府或其他政府可能采取的行动（包括审查）相关的风险，这些行动可能会影响我们根据合同义务履行合同义务的能力或供应来源根据合同义务履行对我们的合同义务的能力；
•与我们在与美国能源部或其他政府机构达成的协议下履行和及时获得付款的能力相关的风险，包括与政府持续资助和潜在审计相关的风险和不确定性；
•与更改或终止我们与美国政府或其他交易对手的协议，或此类交易对手行使合同补救措施相关的风险；
•与我们的产品和服务的竞争环境相关的风险；
•与核能行业变化相关的风险；
•与获得合同（包括政府合同）相关的竞标过程相关的风险；
•我们无法获得新的商机或使我们的产品和服务获得市场认可的风险，或者他人提供的产品或服务将使我们的产品或服务过时或失去竞争力的风险；以及
•与潜在战略交易相关的风险，这些交易可能难以实施，可能会干扰我们的业务或可能显著改变我们的业务状况。

与法律和合规因素相关的风险主要包括：
•与法律诉讼结果和其他突发事件（包括诉讼和政府调查或审计）相关的风险；
•与政府监管和政策的影响相关的风险，包括美国能源部和核管制委员会的监管和政策；
•在运输、处理或加工有毒危险或放射性物质过程中发生的事故风险，这些事故可能对人类或动物构成健康风险，造成财产或环境损害，或导致预防性疏散，并导致对公司的索赔；
•与过去在我们目前运营的场所的活动或过去在我们不再运营的场所的活动引起的索赔和诉讼相关的风险，包括肯塔基州帕迪尤卡和俄亥俄州朴茨茅斯的GDP；以及
•本文件以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论了其他风险和不确定性。

7

要更详细地讨论这些风险和不确定性以及其他可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述中包含的重大差异的风险和不确定性，请参阅我们截至2022年12月31日的10-K表年度报告。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅适用于本报告发布之日。这些因素可能不构成可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中讨论的结果不同的所有因素。因此，不应将前瞻性陈述作为实际业绩的预测指标。我们敦促读者仔细审查和考虑本报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中所做的各种披露，这些披露旨在向有关各方提供可能影响我们业务的风险和因素的建议。除非法律要求，否则我们不承诺更新我们的前瞻性陈述以反映在本10-Q表季度报告发布之日之后可能发生的事件或情况。
8

CENTRUS 能源公司
合并资产负债表
（未经审计；以百万计，股票和每股数据除外）
 9月30日
 2023		十二月三十一日
 2022
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$183.3 $179.9 
应收账款9.4 38.1 
库存210.8 209.2 
与递延收入相关的递延成本116.0 135.7 
其他流动资产12.4 24.2 
流动资产总额531.9 587.1 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $4.1截至 2023 年 9 月 30 日，百万美元3.6截至 2022 年 12 月 31 日，百万人
6.1 5.5 
财务担保存款32.3 32.3 
无形资产，净额41.5 45.7 
递延所得税资产29.1 26.8
其他长期资产3.8 8.1 
总资产$644.7 $705.5 
负债和股东赤字  
流动负债：  
应付账款和应计负债$44.3 $65.5 
库存购买协议下的应付账款13.8 43.6 
欠客户和供应商的库存0.4 60.8 
递延收入和客户预付款272.7 273.2 
当前债务6.1 6.1 
流动负债总额337.3 449.2 
长期债务89.6 95.7 
退休后的健康和人寿福利义务83.5 84.5 
养老金福利负债42.2 43.6 
来自客户的预付款32.8 46.2 
长期库存贷款74.7 48.7 
其他长期负债8.6 11.7 
负债总额668.7 779.6 
承付款和或有开支（注12）
股东赤字：
优先股，面值 $1.00每股， 20,000,000授权股份
A系列参与型累积优先股，未发行— — 
B系列高级优先股，未发行— — 
A 类普通股，面值 $0.10每股， 70,000,000授权股份， 14,807,255和 13,919,646分别截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
1.5 1.4 
B类普通股，面值美元0.10每股， 30,000,000授权股份， 719,200截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票
0.1 0.1 
资本超过面值180.2 158.1 
累计赤字(205.8)(233.9)
累计其他综合收益— 0.2 
股东赤字总额(24.0)(74.1)
负债总额和股东赤字$644.7 $705.5 

随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
9


CENTRUS 能源公司
合并运营报表和综合收益表
(未经审计； 以百万计，股票和每股数据除外）

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入：
分离工作单元$40.5 $7.7 $147.4 $106.0 
铀— 12.5 39.5 17.4 
技术解决方案10.8 13.0 29.7 44.2 
总收入51.3 33.2 216.6 167.6 
销售成本：
分离工作单元和铀30.4 18.9 126.1 59.8 
技术解决方案9.6 12.0 28.2 38.3 
总销售成本40.0 30.9 154.3 98.1 
毛利11.3 2.3 62.3 69.5 
先进技术成本3.3 5.4 10.8 10.0 
销售、一般和管理9.3 8.6 27.4 24.4 
无形资产的摊销1.4 1.1 4.2 6.2 
裁员的特别费用0.2 — 0.1 0.5 
营业收入（亏损）(2.9)(12.8)19.8 28.4 
定期净收益损失（收入）的非营业组成部分(0.6)(4.4)0.1 (11.1)
利息支出0.4 0.1 0.9 0.1 
投资收益(2.3)(0.6)(6.4)(0.8)
其他收入，净额
(1.0)— (1.0)— 
所得税前收入（亏损）0.6 (7.9)26.2 40.2 
所得税支出（福利）(7.6)(1.8)(1.9)9.3 
净收益（亏损）和综合收益（亏损）$8.2 $(6.1)$28.1 $30.9 
每股净收益（亏损）：
基本$0.53 $(0.42)$1.86 $2.12 
稀释$0.52 $(0.42)$1.82 $2.06 
平均已发行普通股数量（千股）：
基本15,37414,62315,12714,586
稀释15,62614,62315,41514,974


随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。

10


CENTRUS 能源公司
合并现金流量表
(未经审计； 以百万计）
截至9月30日的九个月
 20232022
操作的 
净收入$28.1 $30.9 
调整净收入与经营活动中使用的现金：
折旧和摊销4.8 6.7 
长期合同的应计亏损(16.7)(0.5)
递延所得税资产(2.3)8.8 
股权相关薪酬2.0 2.2 
库存借款的重估3.5 5.5 
其他对账调整数，净额
(1.9)— 
运营资产和负债的变化：
应收账款28.7 21.8 
库存23.0 (98.9)
欠客户和供应商的库存(60.4)66.9 
其他流动资产13.4 (16.6)
应付账款和其他负债(2.5)(1.9)
库存购买协议下的应付账款(29.8)(16.3)
递延收入和客户预付款，扣除递延成本3.7 (30.4)
养老金和退休后福利负债(1.7)(13.0)
其他变动，净额
(0.7)(0.3)
用于经营活动的现金
(8.8)(35.1)
投资
资本支出(1.1)(0.6)
用于投资活动的现金(1.1)(0.6)
融资
发行普通股的收益，净额23.2 — 
行使股票期权— 0.2 
根据股票薪酬计划，预扣股份以资助受赠人的纳税义务(3.0)(1.9)
支付归类为债务的利息(6.1)(6.1)
其他(0.2)(0.3)
由（用于）融资活动提供的现金13.9 (8.1)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响
(0.6)— 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）3.4 (43.8)
现金、现金等价物和限制性现金，期初（附注3）212.4 196.8 
现金、现金等价物和限制性现金，期末（附注3）$215.8 $153.0 
非现金活动：
将股票补偿负债重新归类为权益$— $10.6 
根据租约修改调整租赁资产的使用权$4.2 $— 
应付账款和应计负债中包含的不动产、厂房和设备$0.3 $— 


随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
11

CENTRUS 能源公司
股东赤字合并报表
(未经审计； 以百万计，每股数据除外）
优先股，
B 系列		普通股，
A 级，
面值
每股 0.10 美元		普通股，
B级，
面值
每股 0.10 美元		超过
资本结束了
面值		累计赤字累积的
其他综合收入		总计
2021 年 12 月 31 日的余额
$— $1.4 $0.1 $140.7 $(284.6)$0.5 $(141.9)
截至2022年3月31日的三个月的净亏损
— — — — (0.4)— (0.4)
行使的期权— — — 0.2 — — 0.2 
将股票补偿负债重新归类为权益— — — 10.6 — — 10.6 
为员工税预扣的股票薪酬股份— — — (1.9)— — (1.9)
其他综合损失— — — — — (0.1)(0.1)
基于股票的薪酬— — — 0.5 — — 0.5 
截至2022年3月31日的余额
$— $1.4 $0.1 $150.1 $(285.0)$0.4 $(133.0)
截至2022年6月30日的三个月的净收益
— — — — 37.4 — 37.4 
其他综合损失— — — — — (0.1)(0.1)
基于股票的薪酬— — — 0.8 — — 0.8 
截至2022年6月30日的余额
$— $1.4 $0.1 $150.9 $(247.6)$0.3 $(94.9)
截至2022年9月30日的三个月的净亏损
— — — — (6.1)— (6.1)
其他综合损失— — — — — (0.1)(0.1)
基于股票的薪酬— — — 0.8 — — 0.8 
2022 年 9 月 30 日的余额
$— $1.4 $0.1 $151.7 $(253.7)$0.2 $(100.3)

随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。

12

CENTRUS 能源公司
股东赤字合并报表
(未经审计； 以百万计，每股数据除外）
 优先股，
B 系列		普通股，
A 级，
面值
每股 0.10 美元		普通股，
B级，
面值
每股 0.10 美元		超过
资本结束了
面值		累计赤字累积的
其他综合收入		总计
截至2022年12月31日的余额
$— $1.4 $0.1 $158.1 $(233.9)$0.2 $(74.1)
截至2023年3月31日的三个月的净收益
— — — — 7.2 — 7.2 
普通股的发行— 0.1 — 23.1 — — 23.2 
为员工税预扣的股票薪酬股份— — — (1.9)— — (1.9)
其他综合损失— — — — — (0.1)(0.1)
基于股票的薪酬— — — 1.2 — — 1.2 
截至2023年3月31日的余额
$— $1.5 $0.1 $180.5 $(226.7)$0.1 $(44.5)
截至2023年6月30日的三个月的净收益
— — — — 12.7 — 12.7 
为员工税预扣的股票薪酬股份— — — (1.1)— — (1.1)
基于股票的薪酬— — — 0.4 — — 0.4 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$— $1.5 $0.1 $179.8 $(214.0)$0.1 $(32.5)
截至2023年9月30日的三个月的净收益
— — — — 8.2 — 8.2 
其他综合损失— — — — — (0.1)(0.1)
基于股票的薪酬— — — 0.4 — — 0.4 
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$— $1.5 $0.1 $180.2 $(205.8)$— $(24.0)


随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
13

CENTRUS 能源公司
合并财务报表附注


1. 列报基础

列报基础和合并原则

Centrus（“公司”）未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，其中包括截至2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的账目，其中包括公司、其主要子公司Enrichment Corp和其他子公司的账目。截至2022年12月31日未经审计的合并资产负债表来自经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。管理层认为，未经审计的合并财务报表反映了公允列报中期财务业绩所需的所有调整，包括正常的经常性调整。根据此类细则和条例，某些通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的信息和附注已被省略。所有重要的公司间往来交易均已取消。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，公司的综合收益组成部分微不足道。

截至2023年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年的预期业绩。未经审计的合并财务报表应与合并财务报表和相关附注一起阅读，以及 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析包含在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。

重要会计政策

本公司的会计政策载于附注1 重要会计政策摘要，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。除下文所述外，自该报告发布以来，公司的会计政策没有发生重大变化。

外币

公司在合并运营报表中记录已实现和未实现的外币交易收益和亏损，以及因重新计量非美元计价的货币资产和负债而产生的外汇损益。


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2. 收入和与客户签订的合同

收入分解

下表显示了根据客户账单地址按地理区域分列的SWU和铀销售收入（以百万计）：

截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
美国$16.9 $7.4 $148.4 $27.3 
国外 23.6 12.8 38.5 96.1
收入-SWU 和铀$40.5 $20.2 $186.9 $123.4 

请参阅注释 13，区段信息，用于按细分市场分列收入。SWU的销售主要面向电力公司的客户，铀的销售主要是向其他核燃料相关公司进行的。技术解决方案收入主要来自向美国政府及其承包商提供的服务。SWU和铀收入是在某个时间点确认的，技术解决方案收入通常根据客户获得和消费收益时产生的直接成本或开票权（在转让的价值与公司的计费权相匹配的情况下）在一段时间内进行确认。

应收账款
2023年9月30日2022年12月31日
（单位：百万）
应收账款：
已计费$2.1 $29.0 
未开票 *7.3 9.1 
应收账款$9.4 $38.1 
* 技术解决方案部门中某些合同下的账单是根据批准的临时账单费率开具发票的。未开单收入表示发生的实际成本与开票金额之间的差额。公司希望在向客户提交实际费率并获得批准后，开具发票并收取未开票的金额。未开票收入还包括无条件的付款权，这些权利在编制支持文件之前根据适用合同尚未计费。

合同负债

下表显示了合同负债余额的变化（以百万计）：
9月30日
 2023		十二月三十一日
 2022		年初至今的变化
HALEU 运营合同的应计损失：
当前- 应付账款和应计负债
$3.3 $20.0 $(16.7)
递延收入-当前$242.5 $258.4 $(15.9)
客户预付款-当前$30.2 $14.8 $15.4 
客户预付款-非当前$32.8 $46.2 $(13.4)

之前在收入中确认的延期销售和客户预付款总额为 $23.6百万和美元59.7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万人。

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低浓缩铀段

低浓缩铀的SWU部分通常是根据合同买入和出售的，交货期为数年。该公司的天然六氟化铀和铀精矿销售协议通常是短期的固定承诺合同。该公司在订单簿中根据合同进行的销售延长至2030年。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，订单簿约为 $1.0十亿。订单簿显示了未来根据合同交付的SWU和铀的估计总收入金额，包括大约$306百万和美元319百万的 递延收入和客户预付款分别在2023年9月30日和2022年12月31日.

大部分 该公司的客户合同规定在给定年份内固定购买SWU。T该公司的订单簿部分基于客户对燃料需求的时间和规模的估计，以及其他可能发生变化的假设。例如，根据具体合同的条款，客户可能能够增加或减少约定范围内的交付数量。T该公司的订单簿估算值也基于 该公司的销售价格的估计，可能会发生变化。例如，根据特定合同的条款，可以使用一般通货膨胀指数、交货时公布的西南大学价格指标以及其他因素，根据上涨情况调整价格，所有这些因素都是可变的。T该公司在其定价估算中使用对未来市场价格和通货膨胀率的外部综合预测。

技术解决方案部门

技术解决方案板块代表公司向公共和私营部门客户提供的技术、制造、工程、采购、施工和运营服务，其收入在合同期内在提供服务时予以确认。

2019年，该公司与美国能源部签订了成本分摊合同，即HALEU示范合同，部署一套离心机级联来演示用于先进反应堆的HALEU的生产。美国能源部同意向该公司偿还以下费用 80其履行合同所产生费用的百分比。美国能源部多次修改合同，将合同资金总额增加到美元173.0百万美元，并将绩效期限延长至2022年11月30日。对... 的影响 销售成本在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，为美元0和 $0.5分别为100万英镑，用于归因于该期间所做工作的先前应计合同损失。截至 2023 年 9 月 30 日，总计 $19.6已实现100万美元先前应计的合同损失，应计合同损失余额包含在 应付账款和应计负债 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日为 $0。公司记录的收入最高可达资金金额 $173.0百万美元，并根据HALEU示范合同获得了总现金付款 $171.2截至 2023 年 9 月 30 日为百万美元。

2022年，美国能源部选择将HALEU演示的运营部分移至随后通过竞争性授予的合同，该合同允许的运营期比原始合同长得多。2022年11月10日，经过竞争性招标，美国能源部将HALEU运营合同授予该公司，工程于2022年12月1日开始。基本合约价值约为 $150到2024年，将分两个阶段向100万人分开第 1 阶段包括大约 $30Centrus 出资百万美元的成本分摊额与之相匹配的约为 $30美国能源部拨款100万美元用于完成级联的建造，开始运营并生产最初的20千克HALEU UF6不迟于 2023 年 12 月 31 日。2023年10月11日，该公司宣布在俄亥俄州派克顿开始浓缩业务。2023年11月7日，该公司宣布向美国能源部首次交付了HALEU，成功演示了其HALEU的生产工艺，从而完成了第一阶段。

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HALEU运营合同的第二阶段包括持续运营和维护，以及全年生产HALEU UF，年产量为900千克HALEU UF6。美国能源部将拥有示范级联生产的HALEU，Centrus将在成本加激励费的基础上获得补偿，第二阶段合同的预计价值约为美元90百万美元，视国会拨款而定。HALEU运营合同还允许美国能源部选择在基本合同之外再支付长达九年的级联产量；这些选择权由美国能源部自行决定，并视国会拨款的可用性而定。

根据HALEU运营合同，美国能源部有义务提供收集级联产出所需的5B气瓶，但是供应链的挑战使美国能源部难以确保全年足够的5B气瓶。Centrus的900千克气瓶的交付取决于美国能源部在允许全年持续生产的时间表上提供5B气瓶的能力。Centrus预计，获得5B气瓶的任何潜在瓶颈都将是暂时的，而随着HALEU的生产正在进行中，5B气瓶的供应链将随着时间的推移而增加。

为了支持美国能源部减轻延迟交付5B气瓶的风险，该公司接受了美国能源部的技术指导，要求其采购符合要求的5B气瓶和部件，而根据HALEU运营合同提供符合要求的5B气瓶的合同义务仍由能源部承担。在美国能源部的技术指导下，该公司还在基础设施和设施维修方面开展额外工作。2023年9月28日，美国能源部修改了HALEU运营合同，增加了基础设施和设施维修的范围（不受成本分摊的限制）以及与5B气缸翻新相关的费用，估计额外合同价值为美元5.8百万。2023 年 10 月 19 日，美国能源部提供了额外的资金5.5百万美元，用于HALEU运营合同下的额外范围。

对的影响 销售成本在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，为美元5.4百万和美元16.7分别为100万英镑，用于归因于该期间所做工作的先前应计合同损失。截至 2023 年 9 月 30 日，总计 $18.0先前应计的合同损失中有100万美元已经实现。截至2023年9月30日和2022年12月31日，剩余的应计合约亏损余额为 $3.3百万和美元20.0百万分别包含在 应付账款和应计负债。HALEU运营合同是逐步提供资金的，美国能源部目前有义务承担高达约美元的费用38.8百万美元125.9第一阶段、第二阶段和其他范围工程的估计交易价格为百万美元。根据HALEU运营合同，公司已收到总现金付款 $22.1截至 2023 年 9 月 30 日为百万美元。

公司没有合同义务在超过美国能源部提供的资金的情况下开展工作。如果美国能源部不承诺在现有资金之外承担额外费用，则公司在未来时期可能会承担重大的额外成本或损失，这可能会对其财务状况和流动性产生不利影响。


3. 现金、现金等价物和限制性现金

下表将公司在合并资产负债表上列报的现金、现金等价物和限制性现金与合并现金流量表中的金额（以百万计）进行了对账：
2023年9月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$183.3 $179.9 
财务担保存款——当前 (a)0.2 0.2 
财务担保存款——非流动32.3 32.3 
现金、现金等价物和限制性现金总额$215.8 $212.4 

(a) 财务担保存款——当期包括在 其他流动资产在合并资产负债表中。
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该公司有 $14.3截至 2023 年 9 月 30 日，以欧元计价的百万美元，并记录在案0.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，交易损失为百万美元。

下表提供了有关公司财务担保存款的更多详细信息（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
当前长期当前长期
存货贷款的抵押品$— $29.8 $— $29.8 
工人补偿— 2.4 — 2.4 
其他0.2 0.1 0.2 0.1 
财务担保存款总额$0.2 $32.3 $0.2 $32.3 

该公司已根据每个州的要求以担保债券或存款的形式向其先前进行工伤补偿自保的州提供了财务保障，该担保金或存款由Centrus全额现金抵押。每份担保债券或存款都可能减少和/或取消，因为每个州都决定可能减少与自我保险期相关的工伤补偿义务。2022年3月、5月和10月，公司签订了三笔存货贷款，每笔贷款都需要向托管基金存入现金存款。参见注释 4，库存。


4. 库存

Centrus 将铀以天然六氟化铀的形式存放在许可地点（例如制造商），并在过境时作为低浓缩铀的铀成分，以满足客户和供应商的账面转让请求。Centrus还将SWU作为低浓缩铀的SWU组成部分存放在许可地点或运输途中，以满足客户和供应商的图书转让请求。制造商将低浓缩铀加工成用于核反应堆的燃料。 库存的组成部分如下（以百万计）：
 2023年9月30日2022年12月31日
 当前
资产		当前
负债
(a)		库存，净额当前
资产		当前
负债
(a)		库存，净额
分离工作单元$25.3 $— $25.3 $24.1 $— $24.1 
铀185.5 0.4 185.1 185.1 60.8 124.3 
总计$210.8 $0.4 $210.4 $209.2 $60.8 $148.4 

(a)这包括拖欠供应商预付款的库存。

库存按成本或可变现净值的较低者估值。

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公司还可能向客户或供应商借入SWU或铀，在这种情况下，公司将使用借款期内的预计和预测收购价格记录SWU和/或铀以及相关的借款负债。2023 年 3 月，公司借入了 UF6已记入库存，价值为美元22.5百万。存货价值是根据借款之日存货的估计公允市场价值记录的。公司对公司进行季度重估长期库存贷款 反映了对用于还款的库存时间和来源的最新预测.这些重估被记录到 销售成本并导致相关负债增加美元0.6百万和美元3.5在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元，以及美元0和 $5.5在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。截至2023年9月30日，借入库存的总负债为美元84.6百万，其中 $74.7记录了百万长期库存贷款和 $9.9百万被记录在 应付账款和应计负债。截至2022年12月31日，借入库存的总负债为美元58.6百万，其中 $48.7记录了百万长期库存贷款和 $9.9百万被记录在 应付账款和应计负债.


5. 无形资产

无形资产源自公司截至2014年9月30日破产之日公司的重组和重新开始会计的应用，反映了当时的情况。与公司销售订单簿相关的无形资产随着订单簿的减少而摊销，这主要是由于向客户交付了订单。与客户关系相关的无形资产在估计的平均使用寿命内使用直线法摊销 15年份。摊销费用列示于合并运营报表和综合收益表的毛利下方。 无形资产余额如下（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
总账面金额累计摊销净额总账面金额累计摊销净额
销售订单簿$54.6 $40.7 $13.9 $54.6 $39.9 $14.7 
客户关系68.9 41.3 27.6 68.9 37.9 31.0 
总计$123.5 $82.0 $41.5 $123.5 $77.8 $45.7 


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6. 债务

债务摘要如下（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
成熟度当前长期当前长期
8.25% 注意事项：
2027 年 2 月
校长$— $74.3 $— $74.3 
利息6.1 15.3 6.1 21.4 
总计$6.1 $89.6 $6.1 $95.7 

对公司的利息 8.25百分比票据自2月28日和8月31日起每半年拖欠一次，年度为360天，包括十二个30天。这个 8.25%的票据是与陷入困境的债务重组有关的；因此，所有未来的利息支付义务都是 8.25％票据包含在账面价值中 8.25% 备注。因此，利息支付被报告为账面价值的减少 8.25% 票据，不作为利息支出。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元6.1百万利息被记为流动利息并归类为 当前债务 在合并资产负债表中。的附加条款和条件 8.25% 注释在注释 8 中描述，债务，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。


7. 公允价值

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定资产和负债的公允价值时，使用以下层次结构来选择投入，最高优先级为第一级，因为这些投入是最透明或最可靠的：
•一级资产包括公司截至报告日有能力清算的活跃市场中报价的投资。
•二级资产包括对美国政府机构证券、公司和市政债务的投资，其估值基于可观察到的投入，而非报价。
•三级资产包括由于很少或没有市场活动而具有不可观察投入的投资，例如第三方估值。

按公允价值记录的金融工具（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：        
现金和现金等价物$183.3 $— $— $183.3 $179.9 $— $— $179.9 
递延补偿资产 (a)3.0 — — 3.0 2.4 — — 2.4 
负债：  
递延补偿义务 (a)$3.0 $— $— $3.0 $2.4 $— $— $2.4 
 
(a) 递延补偿义务代表递延薪酬余额加上净投资收益。递延薪酬计划由拉比信托基金资助。信托基金投资于共同基金，其单位价格在活跃市场上报价，属于估值层次结构的第一级。

在本报告所述期间，1、2或3级之间没有转账。

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其他金融工具

截至2023年9月30日和2022年12月31日，合并资产负债表账面金额为 应收账款, 应付账款和应计负债（不包括上述递延补偿义务），以及 库存购买协议下的应付账款由于其短期性质，近似公允价值。

长期债务的账面价值和估计公允价值如下（以百万计）：
2023年9月30日2022年12月31日
账面价值
估计公允价值 (a)
账面价值
估计公允价值 (a)
8.25% 票据$95.7 
(b)
$71.0 $101.8 
(b)
$68.8 
(a)基于截至资产负债表日或接近资产负债表日的买入/卖出报价，根据交易频率，这些报价被视为二级输入。
(b)    的账面价值 8.25％票据由美元的本金余额组成74.3百万美元以及到期前的当期和非流动利息支付债务的总和。请参阅注释 6，债务.


8. 养老金和退休后健康和人寿福利

公司根据两项合格的固定福利养老金计划、一项退休后健康和人寿福利计划和两项取消资格的计划向某些员工和退休人员提供退休金。

固定福利养老金计划的净定期福利成本（抵免额）的组成部分如下（以百万计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
服务成本$0.7 $0.7 $2.2 $2.0 
利息成本6.9 4.7 20.8 14.3 
先前服务成本（贷项）的摊销，净额— (0.1)(0.1)(0.2)
重新测量增益
(0.9)— (0.9)— 
计划资产的预期回报率（收益）(7.7)(8.9)(23.2)(26.7)
定期福利净成本（积分）
$(1.0)$(3.6)$(1.2)$(10.6)


退休后健康和人寿福利计划的净定期福利成本组成部分如下（以百万计）：
三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
利息成本$1.2 $0.9 $3.7 $2.7 
先前服务成本（贷项）的摊销，净额(0.1)—(0.1)(0.1)
定期福利净成本$1.1 $0.9 $3.6 $2.6 

该公司报告了其固定福利养老金计划及其退休后健康和人寿福利计划的服务成本 销售成本和 销售、一般和管理费用。净定期福利（贷项）成本的其余组成部分报告为 净定期福利损失（收入）的非营业组成部分。

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在2023年第三季度，公司确定，2023年的一次性支付很可能会超过其一项固定福利养老金计划的年度净定期福利成本的年度服务和利息成本部分，从而引发了重新评估。该公司养老金计划的固定福利义务为 $527.3截至 2022 年 12 月 31 日，其中 $30.6百万与该计划有关。重新计量导致养恤金债务减少，相应的精算净收益为美元0.9截至2023年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有对养老金计划进行任何调整。

2023年10月12日，公司与一家保险公司（“保险公司”）就其一项固定福利计划达成协议，购买团体年金合同，并转移了约美元186.5其对保险公司的数百万份养老金计划债务。团体年金合同的购买直接由养老金计划的资产提供资金，约为 $171.4百万。此次收购使大约1,400名受益人的福利管理责任从2023年12月1日起转移。该公司估计，第四季度确认的与养老金结算相关的收入约为美元15.1百万，取决于年金交易的最终结算和定价。结算费用将在我们的合并运营报表中按定期净收益损失（收益）的非营业部分确认时代。


9. 所得税

Centrus 遵循资产和负债方法来核算递延税。递延所得税资产和负债是根据资产负债表账面资产和负债金额与其各自税基之间暂时差异的预期未来税收后果而确认的。如果递延所得税资产的全部或部分可能无法变现，则提供估值补贴。递延所得税净资产的最终实现取决于在递延所得税资产可以收回或预计会逆转的未来几年产生足够的应纳税所得额。

Centrus评估了可客观核实的正面和负面证据，以确定Centrus的联邦递延所得税资产所需的联邦估值补贴金额。Centrus可以看到2023年至2026年低浓缩铀细分市场的很大一部分收入，主要来自其长期销售合同。2023 年第三季度，Centrus 发布了 $7.7截至2023年9月30日的三个月，联邦递延税净额的估值补贴中100万美元作为独立项目。Centrus确定，根据现有的销售订单簿和供应合同以及大宗商品市场远期定价指标，低浓缩铀细分市场未来收入预测增加的积极证据支持了联邦估值补贴的发放。但是，由于以后几年缺乏可客观核实的信息，因此确定预测的未来收入不足以实现所有递延所得税资产。因此，Centrus记录了其联邦估值补贴的部分发放。

展望未来，Centrus将继续评估正面和负面证据，以支持对剩余估值额度的进一步调整。其技术解决方案领域的此类证据可能包括签署可能对税前收入产生重大影响的新合同、关注与HALEU计划相关的工作或放弃离心机技术的商业部署。我们低浓缩铀领域的此类证据可能包括续订与现有客户的SWU销售合同和/或签署新的SWU销售或购买合同，其利润率明显高于或低于目前的预期。低浓缩铀领域的其他证据可能包括客户要求的交付时间可能延期，这将影响收入确认时间。将权衡和评估这些以及其他潜在的正面和负面事件的影响，以确定未来是否应增加或减少估值补贴。

22

10. 每股净收益（亏损）

每股基本净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄后的每股净收益（亏损）时，股票数量按与股票补偿奖励（包括限制性股票、股票期权、股票增值权和名义股票单位以及认股权证）相关的潜在普通股的加权平均数增加。在出现净亏损的时期，不承认任何稀释效应。
计算每股基本收益和摊薄收益（亏损）时使用的普通股和普通等价股的加权平均数如下：
 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
分子（以百万计）：
净收益（亏损）$8.2 $(6.1)$28.1 $30.9 
分母（以千计）：
普通股平均流通量——基本15,37414,62315,12714,586
与股票薪酬奖励和认股权证相关的潜在稀释性股票252—288388
已发行普通股平均值——摊薄15,626 14,623 15,415 14,974 
每股净收益（亏损）（以美元计）：
基本$0.53 $(0.42)$1.86 $2.12 
稀释$0.52 $(0.42)$1.82 $2.06 
普通股等价物不包括在摊薄后的计算范围内，因为它们本来是反稀释的（以千计）—4011—


11. 股东权益

普通股发行

根据与代理商签订的销售协议，公司通过以市场价格出售的自动柜员机共销售了 722,568截至2023年3月31日的三个月中，其A类普通股的股份，总额为美元24.4百万。扣除向代理商支付的费用和佣金后，公司的收益总额为 $23.4百万。此外，该公司记录的直接成本为 $0.2百万美元与发行有关。A类普通股是根据公司于2020年8月5日生效的S-3表格（文件编号333-239242）以及分别于2020年12月31日和2022年12月5日发布的两份招股说明书补充文件发行的。公司已使用和/或打算将本次发行的净收益用于营运资金和一般公司用途，包括但不限于资本支出、营运资金、技术开发和部署投资、偿还债务、潜在收购和其他商机。在截至2023年9月30日的三个月或截至2022年9月30日的九个月中，没有通过自动柜员机发行出售A类普通股。

23

2023 年货架注册

该公司于2023年6月28日向美国证券交易委员会提交了S-3表格（注册声明编号333-272984）的货架注册声明，该声明于2023年7月10日生效。根据这份货架注册声明，公司总共可以发行和出售不超过2亿美元的证券。公司对出售所发行证券的净收益的使用保留广泛的自由裁量权。除非任何招股说明书补充文件中另有规定，否则我们目前打算将出售本招股说明书中提供的证券的净收益用于营运资金和一般公司用途，包括但不限于资本支出、营运资金、偿还债务、潜在收购和其他商业机会。在收到任何具体申请之前，我们可能首先将资金投资于短期有价证券或将其用于减少债务。

权利协议

2023年6月20日，公司签订了权利协议第五修正案，该修正案修订了公司与北美计算机信托公司和作为版权代理人的Computershare Trust Company和Computershare Inc.于2016年4月6日签订的权利协议的第五修正案，该修正案经过 (i) 截至2017年2月14日的《权利协议第一修正案》，(ii) 截至2019年4月3日的权利协议第二修正案，（iii）截至2020年4月13日的权利协议第三修正案，以及（iv）截至日期的权利协议第四修正案2021 年 6 月 16 日。

权利协议第五修正案 (i) 提高了公司A系列参与累积优先股每千分之一（千分之一）的收购价格，面值美元1.00每股，美元起18.00到 $160.38；以及 (ii) 将最终到期日（定义见权利协议）从2023年6月30日延长至2026年6月30日。

第五修正案的通过并不是由于任何试图获得公司控制权的努力的结果，也不是为了回应。第五修正案的通过旨在为公司股东保留公司净营业亏损结转额的长期价值，用于美国联邦所得税和其他税收优惠。
    
高管激励计划下的奖励

名义股票单位是针对参与高管的2019年高管激励计划的一部分 三年期限于 2021 年 12 月 31 日结束。计划支出于2021年4月和2022年3月以A类普通股结算。2020年4月，向参与的高管发放了名义股票单位和特别行政区，归属期至2023年4月结束。

这些奖励最初确定很可能以现金结算，每个报告期根据公司A类普通股的交易价格和累计既得成本重新计算名义股票单位和SAR的薪酬成本 应付账款和应计负债要么 其他长期负债。2022年2月，董事会薪酬、提名和治理委员会决定，2019年和2020年授予的剩余名义股票单位将以公司A类普通股的形式支付。美元的相关债务10.6百万是从以下位置重新分类的 应付账款和应计负债 到 资本超过面值 根据董事会做出决定时的市场份额价格，在2022年第一季度。在2022年第一季度，公司预扣了美元1.9在此期间归属了数百万股股票，用于为受赠方根据股票薪酬计划条款承担的预扣税义务提供资金。

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2022年3月，向参与的高管授予了限制性股票，归属期至2025年3月结束。2023年3月，向参与的高管授予了限制性股票，归属期至2026年3月结束。2022年3月和2023年3月的奖励以公司A类普通股的形式支付，前提是在归属期内达到累计净收益的门槛水平。授予日的公允价值包含在 资本超过面值因为该价值将在归属期内摊销。

2020-2022年业绩期的计划支出已于2023年3月和4月以A类普通股结算。在 2023 年第一季度，公司扣留了 $1.9在此期间归属了数百万股股票，用于为受赠方根据股票薪酬计划条款承担的预扣税义务提供资金。


12. 承付款和意外开支

SWU 购买协议下的承诺

TENEX

俄罗斯国有实体TENEX是该公司SWU的主要供应商。根据2011年TENEX供应合同，该公司购买了从TENEX收到的低浓缩铀中所含的SWU，并向TENEX交付天然六氟化铀，作为低浓缩铀的铀成分。公司从TENEX获得的低浓缩铀受2020年通过的RSA和美国立法的配额限制，以及适用于商业俄罗斯低浓缩铀的其他限制。此外，公司或TENEX根据TENEX供应合同履行义务的能力受（i）俄罗斯、美国或其他国家可能因乌克兰战争或其他原因实施的制裁或限制，（ii）可能反对接收或处理俄罗斯低浓缩铀或SWU的客户和其他各方，或（iii）寻求限制参与俄罗斯相关业务的供应商和服务提供商。

TENEX供应合同最初签署的承诺将持续到2022年，但在2015年进行了修改，赋予公司将最初承诺的某些数量的SWU重新安排到2023年及以后期间的权利，以换取在这些年内购买额外的SWU。截至2022年12月31日，公司每年都行使改期权。由于行使了这项改期权，公司的收购承诺可能会延长至2028年。

TENEX供应合同规定，公司每年必须支付所有SWU的最低购买义务，即使它没有提交此类SWU的订单。在这种情况下，公司将支付SWU的费用，但必须在次年购买未订购的SWU。

根据TENEX供应合同，SWU的定价条款基于与市场相关的价格点和其他因素的组合。该公式将在2018年底进行调整，从而降低了该合同下SWU在2019年和合同期内的单位成本。

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奥拉诺

2018年，该公司与一家名为Orano Cycle的法国公司签订了欧拉诺供应协议，以长期供应低浓缩铀中所含的SWU。随后，欧兰诺循环将欧拉诺供应协议转让给了其子公司欧拉诺CE。根据修订后的欧拉诺供应协议，SWU的供应将持续到2030年。欧拉诺供应协议为调整购买量提供了极大的灵活性，但须遵守每年的最低限额和固定金额的最大值。公司购买的SWU的定价由一个公式确定，该公式结合了与市场相关的价格点和其他因素，并受一定的下限和上限的约束。
 
2002 年 DOE-USEC 协议下的里程碑

该公司的前身USEC Inc.和DOE于2002年6月17日签署了2002年《DOE-USEC协议》，根据该协议，双方做出了长期承诺，旨在解决与国内铀浓缩行业的稳定和安全有关的问题。2002年的DOE-USEC协议要求Centrus根据里程碑开发、演示和部署先进的浓缩技术，包括部署美国商用离心机厂，并规定了在某些情况下未能达到里程碑时的补救措施，包括终止2002年的DOE-USEC协议，撤销Centrus对美国能源部离心机技术的使用权，这是该公司持续使用美国离心机技术的工作取得成功所必需的。Centrus 将转让某些权利向美国能源部提供美国离心机技术和设施，并要求Centrus向美国能源部偿还与美国离心机技术相关的某些费用。2002年DOE-USEC协议规定，如果发生超出Centrus过错或疏忽而无法控制的延误事件，从而影响Centrus实现2002年DOE-USEC协议规定的美国离心机厂里程碑的能力，则美国能源部和该公司将共同开会，真诚地讨论可能对里程碑进行适当调整，以适应延迟事件。2014年，Centrus承接了2002年的DOE-USEC协议以及该公司与美国能源部之间的其他协议，但美国能源部和该公司在这些协议下的所有权利、补救措施和辩护均明确保留。美国能源部和公司已同意，双方就任何错过的里程碑和2002年《DOE-USEC协议》下的所有其他事项享有的所有权利、补救措施和辩护将继续得到保留，各方回应任何错过的里程碑的时限将继续受到限制。

法律事务

公司不时参与各种未决法律诉讼，包括下文所述的未决法律诉讼。

1993年，USEC-Government与美国能源部签订了帕迪尤卡和朴茨茅斯国内生产总值的租约。作为该租约的一部分，美国能源部和USEC-Government还就美国能源部与国内生产总值电力供应商之间的电力购买协议签订了电力谅解备忘录。根据电力谅解备忘录，美国能源部和USEC-Government商定了电力购买协议下的权利和责任分配。1998年，USEC-Government私有化并成为Enrichment Corp.，现在是该公司的主要子公司。根据授权私有化的立法，包括电力谅解备忘录作为附录的国内生产总值的租约已移交给浓缩公司，而浓缩公司则有权向美国能源部购买电力。帕迪尤卡的国内生产总值于2013年关闭，并于2014年被浓缩公司删除。2021年8月4日，美国能源部非正式地通知浓缩公司，曾为帕迪尤卡国内生产总值提供电力的乔帕发电厂计划进行D&D。据美国能源部称，与电能公司签订的购电协议要求美国能源部支付乔帕发电厂的部分研发费用，美国能源部断言，根据电力谅解备忘录，美国能源部的部分责任由浓缩公司负责金额约为 $9.6百万。该公司正在评估美国能源部的说法，包括任何此类潜在责任的全部或部分事先是否已经结清。该公司尚未就美国能源部索赔的是非曲直形成意见，也无法估计其对此类索赔的潜在责任（如果有），也没有累积任何费用或负债。

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2019年5月26日，在俄亥俄州派克顿朴茨茅斯国内生产总值运营设施（就公司而言，包括位于美国能源部目前租赁的场所内的美国离心机厂场地）的六家美国能源部承包商在厄休拉·麦格隆、杰森·麦格隆、朱莉娅·邓纳姆以及未成年子女厄休拉·麦格隆、朱莉娅·邓纳姆以及未成年子女提起的集体诉讼中被指定为被告通过他们的父母和自然监护人朱莉娅·邓纳姆（统称为 “麦格隆原告”）在南区美国地方法院俄亥俄州，东部赛区。该投诉要求赔偿据称由朴茨茅斯国内生产总值基地活动造成的场外污染。麦格隆原告正在寻求代表（i）朴茨茅斯GDP所在地七英里半径范围内的所有现任或前任居民，以及（ii）自1993年至今在扎恩角中学就读的所有学生及其家长。自首次提交以来，该投诉已经修改了四次，最近一次修改是在2021年3月18日提出的。同样，根据该公司、Enrichment Corp.和其他美国能源部承包商提出的动议，法院驳回了十五项索赔中的十项，并驳回了代表未成年子女提出的索赔。因此，该案仍处于诉讼的发现阶段。该公司和Enrichment Corp. 认为，其在朴茨茅斯国内生产总值基地的业务完全符合核管制委员会的规定。此外，该公司和Enrichment Corp.认为，任何此类责任都应由美国能源部根据普莱斯-安德森法案进行赔偿。该公司和Erichment Corp. 已向美国能源部发出通知，要求他们援引《普莱斯-安德森法》和其他合同条款规定的赔偿。

2022年6月8日，在美国俄亥俄州南区东区地方法院（“莱金斯投诉”）中，公司、Ernichment Corp. 和其他六家在朴茨茅斯国内生产总值运营设施的美国能源部承包商被列为被告，他是布雷登·亚伦·李·莱金斯遗产管理人，布拉德·艾伦·莱金斯作为布雷登·亚伦·李·莱金斯遗产的管理人。2021 年 3 月，十三岁的布雷登·莱金斯死于白血病。该申诉称，被告违反了《普莱斯-安德森法》，向环境释放辐射，导致莱金斯死亡，并要求金钱赔偿。2022年8月30日，该公司、Enrichment Corp. 和其他被告提交了对Lykins投诉的答复。该公司和Enrichment Corp. 认为，他们在朴茨茅斯国内生产总值基地的业务完全符合核管制委员会的规定。此外，该公司和Enrichment Corp.认为，任何此类责任都应由美国能源部根据普莱斯-安德森法案进行赔偿。该公司和Erichment Corp. 已向美国能源部发出通知，要求他们援引《普莱斯-安德森法》和其他合同条款规定的赔偿。

2023年3月8日，克里斯蒂安·罗斯在美国俄亥俄州南区东区地方法院提起的申诉（“玫瑰申诉”）中，公司、Enrichment Corp. 和其他六家在朴茨茅斯国内生产总值运营设施的美国能源部承包商被列为被告。玫瑰申诉称，被告违反了《普莱斯-安德森法》，向环境释放辐射，造成人员伤亡，并要求金钱赔偿。2023年5月15日，公司、Enrichment Corp. 和其他被告对玫瑰申诉做出了答复。该公司和Enrichment Corp. 认为，他们在朴茨茅斯国内生产总值基地的业务完全符合核管制委员会的规定。此外，该公司和Enrichment Corp.认为，任何此类责任都应由美国能源部根据普莱斯-安德森法案进行赔偿。该公司和Erichment Corp. 已向美国能源部发出了通知，要求他们援引《普莱斯-安德森法》和其他合同条款规定的赔偿。

Centrus受各种法律诉讼和索赔，无论是主张的还是未提出的，这些诉讼和索赔都发生在正常业务过程中。尽管除上述情况外，无法肯定地预测这些索赔的结果，但Centrus认为，这些法律事务的任何结果，无论是个人还是总体而言，都不会对其现金流、经营业绩或合并财务状况产生重大不利影响。


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13. 区段信息

毛利是公司衡量分部报告的指标。在本报告所述期间，没有细分市场间的销售额。请参阅注释 2、收入和与客户签订的合同，以获取有关每个细分市场收入的更多详细信息。 下表显示了公司的分部信息（以百万计）：

 三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入
低浓缩铀段：
分离工作单元$40.5 $7.7 $147.4 $106.0 
铀— 12.5 39.5 17.4 
总计40.5 20.2 186.9 123.4 
技术解决方案部门10.8 13.0 29.7 44.2 
总收入$51.3 $33.2 $216.6 $167.6 
分部毛利
低浓缩铀段$10.1 $1.3 $60.8 $63.6 
技术解决方案部门1.2 1.0 1.5 5.9 
毛利$11.3 $2.3 $62.3 $69.5 


来自主要客户的收入（占总收入的10％或更多）

在截至2023年9月30日的三个月中，低浓缩铀细分市场的三个客户分别代表美元14.9百万，美元12.5百万，以及 $8.7百万的收入。在截至2023年9月30日的九个月中，低浓缩铀细分市场的两名客户分别代表美元54.1百万和美元47.8百万的收入。技术解决方案领域的一位客户分别代表 $10.7百万和美元29.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入分别为百万美元。

在截至2022年9月30日的三个月中，低浓缩铀细分市场的两名客户分别代表美元12.6百万和美元7.3百万的收入。在截至2022年9月30日的九个月中，低浓缩铀细分市场的两名客户分别代表美元44.9百万和美元19.2百万的收入。技术解决方案领域的一位客户分别代表 $11.7百万和美元35.7在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，收入分别为百万美元。


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第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与本报告其他地方出现的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读，并以此作为其全部限定条件。

本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果有很大差异，特别是考虑到乌克兰战争等造成的经济、社会和市场不确定性。请参阅本10-Q表季度报告开头的 “前瞻性陈述”。

概述

特拉华州的一家公司Centrus Energy Corp.（“Centrus”、“公司”、“我们” 或 “我们”）是值得信赖的核电行业核燃料组件和服务供应商，核电行业提供可靠的无碳能源。除非文中另有说明，否则提及的 “Centrus”、“公司”、“我们的” 或 “我们” 包括Centrus Energy Corp. 及其全资子公司以及Centrus的前身。

Centrus经营两个业务部门：（a）低浓缩铀，它通过我们的全球供应商网络向商业客户提供核燃料的各种组件；（b）技术解决方案，向政府和私营部门客户提供先进的工程、设计和制造服务，并正在部署铀浓缩和其他生产先进核燃料所需的能力，为全球现有和下一代反应堆提供动力。

我们的低浓缩铀部门目前提供公司的大部分收入，涉及向运营商用核电站的公用事业公司出售浓缩铀，即核燃料的裂变成分。这些销售的大部分是低浓缩铀的浓缩成分，以SWU计量。Centrus还出售天然铀（生产低浓缩铀所需的原材料），偶尔还会出售铀浓缩物、铀转化或低浓缩铀，将天然六氟化铀和SWU成分合并成一次销售。

低浓缩铀是为发电反应堆生产核燃料的关键组成部分。我们向国内和国际公用事业公司供应低浓缩铀及其组件，用于全球核反应堆。我们从多个来源提供低浓缩铀，包括我们的库存、中期和长期供应合同以及现货采购。作为向客户提供低浓缩铀的长期供应商，我们的目标是通过供应来源的可靠性和多样性来提供价值。

公布的西南威尔士大学现货价格指标在2009年4月创下历史新高，为每SWU163美元。在2011年日本福岛事故之后的几年中，现货价格下跌了75％以上， 2018 年 8 月触底，每个 SWU 34 美元。随后缓慢而稳步地上涨，到2021年12月31日达到每SWU56美元。2022年，现货价格大幅上涨，到2022年12月31日达到每SWU1美元。2023 年，现货价格继续上涨，于 2023 年 9 月 30 日达到 138 美元。这意味着自年初以来增长了25％，比2018年的历史低点增长了306％。从2022年开始，SWU现货价格的上涨是由俄罗斯入侵乌克兰造成的不确定性所推动的，以及对核电作为可靠的无碳能源来源的兴趣与日俱增。

如果将俄罗斯的供应包括在内，则全球核燃料市场的铀浓缩部分供过于求。但是，如果没有俄罗斯的供应，全球铀浓缩市场将供应不足。乌克兰战争引发的供需平衡和竞争格局的变化可能会继续影响定价趋势，改变客户支出模式，并给铀市场带来不确定性。同时，未来对核能发电的需求仍然存在不确定性。为了应对这些变化和不确定性，我们将继续评估有机增长业务或通过收购和其他战略交易发展业务的机会。

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我们的技术解决方案部门致力于恢复美国国内的铀浓缩能力，以便在满足美国的国家安全和能源安全要求以及推进美国的不扩散、能源和气候目标方面发挥关键作用。我们的技术解决方案部门还专注于修复破碎和脆弱的供应链，提供清洁能源就业机会，为我们运营的社区提供支持。我们的目标是提供下一代核燃料的主要组件，为核能的未来提供动力，因为它在全球范围内提供可靠的无碳电力。

根据哈莱乌示范合同，Centrus 在俄亥俄州派克顿完成了由十六台 AC100M 离心机组成的级联的建造，供美国能源部演示 HALEU 的生产。HALEU示范合同原定于2022年6月1日到期。但是，美国能源部将HALEU示范合同延长至2022年11月30日，收尾活动将于今年完成。由于美国能源部在提供抽取气瓶作为政府提供的设备方面遇到了挑战，美国能源部选择更改HALEU示范合同的范围，并将演示的运营部分移至一份新的竞争性合同，该合同规定在HALEU演示合同期限之后的运营。美国能源部逐步资助了HALEU示范合同，迄今为止的资金总额为1.730亿美元。

2022年11月10日，经过竞争性招标，美国能源部向该公司授予了HALEU运营合同，并于2022年12月1日开始施工。到2024年，基本合同价值约为1.5亿美元，分两个阶段。第一阶段包括Centrus提供的约3000万美元的成本分摊捐款，另外美国能源部出资约3000万美元，用于完成级联的建造，开始运营并生产最初的20千克HALEU UF UF6不迟于 2023 年 12 月 31 日。

合同的第二阶段包括持续运营和维护，以及全年生产HALEU UF，年产量为900千克HALEU UF6。美国能源部将拥有由示范级联生产的HALEU，Centrus将在成本加激励费的基础上获得补偿，预计第二阶段合同价值约为9000万美元，视国会拨款而定。HALEU运营合同还允许美国能源部选择在基本合同之外再支付长达九年的级联产量；这些选择权由美国能源部自行决定，并视国会拨款的可用性而定。同时，根据我们对派克顿设施租约的修正案，美国能源部承担了HALEU运营合同产生的所有D&D负债。

根据HALEU运营合同，美国能源部有义务提供收集级联产出所需的5B气瓶，但是供应链的挑战使美国能源部难以确保全年足够的5B气瓶。Centrus的900千克气瓶的交付取决于美国能源部在允许全年持续生产的时间表上提供5B气瓶的能力。Centrus预计，获得5B气瓶的任何潜在瓶颈都将是暂时的，而随着HALEU的生产正在进行中，5B气瓶的供应链将随着时间的推移而增加。

为了支持美国能源部减轻延迟交付5B气瓶的风险，该公司接受了美国能源部的技术指导，要求其采购符合要求的5B气瓶和部件，而根据HALEU运营合同提供符合要求的5B气瓶的合同义务仍由能源部承担。在美国能源部的技术指导下，该公司还在基础设施和设施维修方面开展额外工作。2023年9月28日，美国能源部修改了HALEU运营合同，增加了基础设施和设施维修的范围，以及与5B气瓶翻新相关的费用，估计额外合同价值为580万美元。2023年10月19日，美国能源部为HALEU运营合同下的额外范围提供了550万美元的额外资金。美国能源部正在逐步为该合同提供资金，迄今为止的资金总额为3,880万美元。该公司的目标是最终扩大HALEU的产量，以满足新建和现有反应堆的需求以及国家安全和美国政府对浓缩铀的其他要求，但须视资金和/或承购承诺而定。

30

2023年2月9日，该公司宣布演示级联和大多数支持系统的建造和初步测试已经完成。2023年6月12日，核管制委员会在完成行动准备状态审查后发布了一封信，授权该公司将六氟化铀引入HALEU级离心机。这是朝着生产HALEU迈进的关键里程碑，也是开始浓缩行动之前需要获得核管制委员会的最终批准。在2023年第三季度，该公司完成了其余支持系统的建造，包括用于HALEU储存的裂变材料储存区。2023年9月6日，该公司宣布正在进行最终的系统测试和其他准备工作，以便开始生产HALEU。2023年9月21日，核管制委员会最终批准该公司生产合同第一阶段所要求数量的HALEU。2023年10月11日，该公司宣布在俄亥俄州派克顿开始浓缩业务。2023年11月7日，该公司宣布向美国能源部首次交付了HALEU，成功演示了其HALEU的生产工艺，从而完成了第一阶段。

美国能源部正在考虑授予更多合同，以确保HALEU可用于ARDP和整个先进反应堆市场，并从《通货膨胀减免法》中获得了7亿美元的国会拨款，这是为HALEU建立国内供应链的第一步。2023年6月5日，美国能源部发布了两份征求建议书（“RFP”）草案，征求公众意见，第一份侧重于HALEU的生产，第二份侧重于将HALEU分解为用于制造各种先进反应堆开发商所需的燃料的不同形式。Centrus针对征求建议书草案提交了评论意见，以确保征求建议书促进HALEU产能的部署，以满足美国商业和政府对使用美国技术生产的HALEU的需求。该公司预计将在最终的RFP发布后提交投标，目标是扩大HALEU在Piketon工厂的生产能力，但须视资金的可用性和/或承购承诺而定。目前，尚不清楚美国能源部是否会采纳该公司的征求建议书意见。

乌克兰战争导致浓缩市场价格大幅上涨，而且（以及限制从俄罗斯进口低浓缩铀的提议）促使人们呼吁公共和私人投资新的国内铀浓缩能力，不仅用于哈莱乌的生产，还用于低浓缩铀的生产，以支持现有的反应堆舰队。因此，Centrus正在探索在HALEU浓缩的同时部署低浓缩铀的机会，以满足一系列商业和美国政府的要求，这将带来成本协同效应，同时增加收入机会。我们部署低浓缩铀和/或HALEU浓缩能力以及这些能力的时机、顺序和规模取决于资金的可用性和/或承购承诺。

2020年12月签署成为法律的《2020年能源法》要求美国能源部制定一项计划，支持HALEU用于家庭民用研究、开发、示范和商业用途。《能源法》还重新授权了美国能源部的核能研究、开发、示范和商业应用活动，包括先进燃料、先进反应堆的研究和开发、二手燃料技术以及现有核电站和先进核概念的核能系统的集成。它还批准了美国能源部于2020年5月启动的ARDP的资金。有许多先进的反应堆正在开发中，这些反应堆将使用HALEU。美国能源部为其ARDP选择的十种先进反应堆设计中有九种将需要HALEU。包括美国国防部、国防部高级研究计划局和美国能源部在内的美国政府各机构正在建造微反应堆，这表明它们既注重微反应堆的开发，也注重HALEU的开发。我们相信，我们在先进浓缩技术方面的投资以及我们在展示HALEU生产方面的进展将使公司能够满足政府和商业客户未来部署先进反应堆和下一代燃料的需求，并为恢复低浓缩铀生产提供潜在的成本协同效应。

我们还在积极考虑并预计会不时考虑潜在的战略交易，这可能包括但不限于收购和/或处置企业或资产、合资企业或对企业、产品或技术的投资或资本结构的改变。有关进一步的讨论，请参阅 流动性和资本资源 在这份10-Q表季度报告中。

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市场状况和展望

在经历了多年的衰退或停滞之后，全球核工业前景已开始改善。先进的小型和大型反应堆的发展、创新的先进燃料类型以及各国承诺开始部署核电或增加其国家核电份额，都为市场带来了乐观情绪。这种势头的部分原因是努力降低温室气体排放，以应对气候变化，改善健康和安全。

根据WNA的数据，截至2023年9月，全球共有60座反应堆在建，其中约三分之一在中国。美国拥有90多座正在运行的反应堆，仍然是世界上最大的核燃料市场。美国、日本和欧洲的核工业面临着不利因素和机遇。在美国，尽管根据环境影响评估的数据，美国电力行业的天然气价格在2020年至2022年间增长了两倍，但近年来该行业一直受到补贴可再生能源以及相对低成本的天然气资源扩张的压力。在过去十年中，美国有十二座反应堆过早关闭，其他反应堆可能在未来几年内关闭。同时，一座大型反应堆目前正在建设中，美国能源部最近发布了一份报告，概述了到2050年部署约200千兆瓦的额外容量的途径，这将使美国的核能容量增加三倍。

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国际能源署预计，未来三十年全球核能发电量将大幅增长。在国际能源署的 2023 年世界能源展望，在 “既定政策” 的情景下，预计到2030年核发电量将增长25％，到2040年增长45％。在 “到2050年净零排放” 的情景中，到2030年，核发电量将增长47％，到2040年将增长一倍以上。

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由于2011年3月日本的地震和海啸，日本和德国的60多座反应堆下线，其他国家削减或减缓了新反应堆的建设或加快了现有电厂的退役。日本的11座反应堆已经重启，更多的反应堆预计将在2024年之前重启，预计更多的日本反应堆将在未来几年重启。由于乌克兰战争，欧盟鼓励其成员国重新考虑现有发电厂的提前退役计划，以减少对俄罗斯天然气进口的依赖。

33

2020年10月，商务部与俄罗斯联邦就延长RSA达成协议，该贸易协议允许有限数量地向美国出口源自俄罗斯的核燃料。双方同意将协议延长至2040年，并将Centrus运往美国的货物配额的很大一部分预留到2028年，用于根据我们的TENEX供应合同履行。这一结果为Centrus提供了足够的配额，使其能够继续为其公用事业客户提供服务并支持其在建设新容量方面的投资。此配额的使用须遵守 RSA 的限制。这些限制包括要求我们将根据TENEX供应合同收到的低浓缩铀的天然铀退还给TENEX，大约在向客户交付低浓缩铀的同时。我们满足这一要求的能力取决于客户向我们供应天然铀的设施的容量或意愿，以允许我们向TENEX交付这种天然铀。最近，一家设施通知我们，它将不再为TENEX提供天然铀。因此，我们将需要在更大程度上依赖其他加工商的交付或探索其他选择，以遵守RSA的天然铀交付要求。

2023年7月13日，该公司与TerraPower, LLC（“TerraPower”）签订了一份谅解备忘录（“谅解备忘录”），以扩大合作，旨在为HALEU建立商业规模的国内生产能力，为TerraPower正在怀俄明州建造的Natrium TM反应堆提供燃料。根据该谅解备忘录，该公司和TerraPower将合作，确保Natrium示范反应堆能够在必要的里程碑进入HALEU，以满足该项目的2030年运营日期。根据最终协议的谈判，Centrus将努力扩大产能，增加离心机级联以满足TerraPower的燃料需求。

2023年8月28日，该公司和Oklo Inc.（“Oklo”）宣布了一项新的谅解备忘录，以支持在俄亥俄州南部部署俄亥俄州的先进裂变发电厂和先进的核燃料生产，但最终协议尚待谈判。俄克拉荷马州和Centrus计划开展广泛的合作计划，支持俄克拉荷马州奥罗拉发电厂的开发和运营，包括在俄亥俄州派克顿工厂供应Centrus生产的HALEU。Centrus还打算从俄亥俄州计划中的工厂购买清洁、可靠和负担得起的能源，为其HALEU生产设施提供动力。

乌克兰战争加剧了俄罗斯与国际社会之间的紧张局势。因此，美国和其他国家已经对某些俄罗斯产品、服务、组织和/或个人实施了额外的制裁和出口管制，并将继续实施额外的制裁和出口管制。尽管迄今为止实施的制裁并不排除向美国进口俄罗斯铀产品，但将来可能会增加额外的限制，这将影响我们购买和转售俄罗斯铀浓缩或执行TENEX供应合同的能力，这可能会对我们的业务产生负面的实质性影响。此外，美国、俄罗斯或其他国家的制裁可能会影响我们运输、出口、进口、交付或支付与购买的低浓缩铀相关的款项的能力和成本，并可能要求我们尽可能增加从非俄罗斯来源的购买量。例如，由于加拿大对加拿大个人和实体向俄罗斯提供海运服务的能力施加限制，我们的托运人（一家加拿大公司）需要许可证才能将我们根据TENEX供应合同采购的低浓缩铀运往美国。加拿大向我们的托运人发放的许可证最近延长至2024年7月，但只要制裁仍然有效，托运人将需要进一步延期，以便我们在2024年7月之后继续使用托运人进口这种低浓缩铀。

为了应对乌克兰战争，美国国会和其他地方已提议禁止进口铀产品，根据TENEX供应合同，这可能会切断或降低我们在一年或更长时间内进口低浓缩铀的能力。截至本文件提交之日，这些提案均未获得通过，但在最近的一份关于美国国会需要为国内举措提供额外资金，包括22亿美元用于美国浓缩能力的概况介绍中，白宫表示，要使这笔资金获得成功，需要长期禁止从俄罗斯联邦向美国进口浓缩铀。

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这些提案对我们的业务构成重大风险，因为TENEX供应合同是公司当今履行交付义务和赚取资助我们先进技术工作所需的收入的主要供应来源。我们正在密切关注这些提议，并在可能的情况下采取步骤要求进行修改，以改善在实施制裁时获得豁免的前景。但是，鉴于在任何情况下我们及时获得豁免的能力都无法得到保证，我们认为这些提案如果颁布，可能会对我们的业务构成重大损害。

美国和外国政府对用于向俄罗斯付款和获得包括运输在内的服务的机制实施的制裁不断扩大，这增加了未来TENEX供应合同实施中断的风险。 因此，我们将继续密切关注局势，评估任何新制裁措施的潜在影响以及如何减轻对公司的影响。

关于这些风险和不确定性的进一步讨论，参见第一部分第1A项， 风险因素在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。

经营业绩

我们的收入、经营业绩和现金流可能会在每个季度之间以及逐年大幅波动。 我们在低浓缩铀领域的订单簿主要包括长期固定承诺合同，我们对2023-2027年收入的很大一部分有可见性。

鉴于当前的不确定性和市场混乱，包括乌克兰战争，我们不再为2023年的经营业绩提供指导。 请看看 前瞻性陈述在本10-Q表季度报告的开头。

我们在低浓缩铀领域的订单簿将延续至2030年。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的订单量约为10亿美元。订单簿是未来SWU和铀交付的估计总收入金额，包括截至2023年9月30日约3亿美元的递延收入和客户预付款，客户已预付款，用于支付未来的交付。我们的订单簿中的任何订单均不被视为与客户运营相关的风险。但是，这些中长期合同存在重大风险和不确定性，包括现有的进口法律和限制，例如RSA限制俄罗斯铀产品向美国的进口，适用于我们使用根据TENEX供应合同采购的材料进行销售，以及为应对乌克兰战争不断变化的局势，可能受到影响公司或其供应商的额外制裁和其他限制。

我们未来的经营业绩受到不确定性的影响，这些不确定性可能会对业绩产生正面或负面影响。可能影响我们结果的因素包括：
•武装冲突，包括乌克兰战争、破坏供应链、生产、运输、支付和进口核材料或其他关键供应或服务的政府行动和其他事件或第三方行动；
•制裁和其他措施可能影响进口、销售或购买SWU或铀或销售、购买、运输或交付此类SWU或铀所需的商品或服务的进口、销售或购买；
•额外购买或销售SWU和铀的可用性和条款；
•低浓缩铀和能源市场的状况，包括定价、需求、运营、政府对进口、出口或投资的限制，以及对我们的业务和活动以及我们的客户、供应商、承包商和分包商的业务和活动的监管；
•客户订单、相关交付和购买低浓缩铀或低浓缩铀组件的时间安排；
35

•HALEU的成本和未来的资金和需求；
•金融市场状况和其他可能影响养老金和福利负债以及相关资产价值的因素；
•法律诉讼和其他突发事件的结果；
•现金可能用于战略或财务举措；
•客户和供应商采取的行动，包括可能影响现有合同的行动；
•由于停工或其他原因，政府无法履行其义务，包括根据与公司的协议提供政府提供的设备或办理安全许可；以及
•市场、国际贸易和其他影响Centrus客户和行业的条件。
关于这些不确定性的进一步讨论，参见第一部分第1A项， 风险因素， 在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。

收入

我们有两个可报告的细分市场：低浓缩铀板块和技术解决方案板块。
我们低浓缩铀板块的收入主要来自以下方面：
•低浓缩铀的SWU成分的销售，
•天然六氟化铀、铀浓缩物或铀转化的销售，以及
•销售包括天然六氟化铀和低浓缩铀的SWU成分的浓缩铀产品。

我们的技术解决方案部门反映了我们向公共和私营部门客户提供的技术、制造、工程和运营服务，包括工程和测试活动以及公司目前提供的技术和资源支持。这包括HALEU运营合同以及与公共和私营部门客户签订的其他合同。

SWU 和铀销售

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们低浓缩铀板块的收入分别约占我们总收入的79％和86％。我们的大多数客户是运营核电站的国内和国际公用事业公司，自2021年以来，国际销售约占我们低浓缩铀板块收入的42％。我们与电力公司的协议主要是中期和长期的固定承诺合同，根据这些合同，我们的客户有义务从我们这里购买一定数量的低浓缩铀的SWU组件。我们向公用事业公司出售低浓缩铀的SWU和天然六氟化铀成分或向公用事业公司和其他核燃料相关公司出售天然六氟化铀的合同通常是短期的固定承诺合同。在截至2023年9月30日的九个月中，LEU的SWU部分的个人客户订单平均每笔订单约为640万美元。因此，客户订购低浓缩铀的时间变化相对较小，可能会导致我们的经营业绩同比出现显著差异。

通常，公用事业客户可以选择付款，但将从Centrus购买的SWU和铀产品的接收推迟到合同销售期之后，这会导致成本和收入确认延期。请参阅注释 2，收入和与客户签订的合同，有关合并财务报表的更多详情。

36

随着时间的推移，我们的财务业绩可能会受到SWU和六氟化铀价格变动的重大影响。从2011年到2018年年中，SWU和铀的市场价格大幅下降，当时它们开始呈上升趋势。最近，俄罗斯入侵乌克兰后的市场不确定性推动了SWU和铀价格大幅上涨。 由于我们的销售订单簿包括前几年授予我们的合同，因此向客户开具的平均SWU价格通常比公布的价格指标滞后数年。虽然一些销售反映了近年来普遍存在的低价格，但我们的销售订单簿中包含的某些较早合同的价格明显高于当前的市场价格。

最近提出的严格限制或切断来自俄罗斯的低浓缩铀供应的提议引起了人们对市场供应可能大幅紧缩的关注。 俄罗斯浓缩厂占世界产能的46％，俄罗斯的产能大大超过其国内需求。根据WNA的数据，俄罗斯以外全球反应堆的年度浓缩要求远远超过了非俄罗斯浓缩的可用供应量，这可能会威胁到包括美国在内的一些反应堆的可行性。 尽管非俄罗斯工厂的库存和产量增加可能会缓解短缺，但这些选择无法完全取代俄罗斯的供应。部署新能力最终可能会取代俄罗斯的浓缩能力，但这种能力需要数年时间，私人和/或政府来源的大量资金才能上线。

37


下图汇总了长期和现货 SWU 价格指标，以及 UF 的现货价格指标6，由TradeTech, LLC发布于 核市场回顾:


SWU 和铀市场价格指标*

25110
        * 来源： 核市场回顾，TradeTech出版物，www.uranium.info


我们与客户签订的合同主要以美元计价，尽管收入并未受到美元外汇汇率变动的重大影响，但根据美元的疲软或强势，我们在竞争性竞标过程中获得新合约可能具有竞争力的价格优势或劣势。根据2023年开始交付的客户合同，付款以欧元计价，可能存在汇率风险。我们的主要竞争对手的成本以其他货币计价。我们与供应商的合同主要以美元计价。我们有一份从2023年开始的 SWU 供应协议，价格以美元和欧元的组合支付，但采用合同规定的汇率。

有时，我们将接受以天然六氟化铀的形式支付SWU的款项。根据此类合同出售SWU的收入在交付低浓缩铀时予以确认，并以合同开始时天然六氟化铀的公允价值为基础，或在最终确定六氟化铀数量时确定（如果可变）。



38


SWU和铀的销售成本基于该期间销售和交付的SWU和铀的数量以及单位库存成本。单位库存成本使用平均成本法确定。购买成本的变化会影响库存成本和销售成本。销售成本包括场外许可地点的库存管理成本，还包括与朴茨茅斯国内生产总值和帕迪尤卡国内生产总值的前雇员相关的某些遗产成本。

技术解决方案

我们的技术解决方案部门反映了我们向公共和私营部门客户提供的技术、制造、工程和运营服务，包括根据HALEU运营合同提供的美国离心机工程、采购、施工、制造和运营服务。对于我们的政府和私营部门客户，我们力求利用国内浓缩技术和经验、工程专有技术和精密制造设施，为客户提供一系列工程、设计和先进制造项目，包括为下一代核反应堆生产燃料和开发相关设施。我们继续投资先进技术，因为公司未来有可能发展到新的业务领域，同时还保留了我们在田纳西州橡树岭的技术和制造中心以及俄亥俄州派克顿附近的生产工厂的独特员工队伍。


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运营结果

细分信息

下表列出了随附的合并运营报表和综合收益报表中按分部分类的内容（以百万美元计）：

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月

三个月已结束
9月30日
 20232022$ Change% 变化
低浓缩铀段  
收入：  
SWU 收入$40.5 $7.7 $32.8 426 %
铀收入— 12.5 (12.5)(100)%
总计40.5 20.2 20.3 100 %
销售成本30.4 18.9 11.5 61 %
毛利$10.1 $1.3 $8.8 677 %
技术解决方案部门  
收入$10.8 $13.0 $(2.2)(17)%
销售成本9.6 12.0 (2.4)(20)%
毛利$1.2 $1.0 $0.2 20 %
总计  
收入$51.3 $33.2 $18.1 55 %
销售成本40.0 30.9 9.1 29 %
毛利$11.3 $2.3 $9.0 391 %

收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，低浓缩铀板块的收入分别为4,050万美元和2,020万美元，增长了2,030万美元（增长100％）。这一增长是由于SWU收入增加了3,280万美元，但部分被截至2023年9月30日的三个月铀收入减少的1,250万美元所抵消。SWU收入的增长是由于SWU的销售量增长了326％，SWU的平均销售价格上涨了25％。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，技术解决方案板块的收入分别为1,080万美元和1,300万美元，下降了220万美元（下降17％）。下降主要与2022年底从HALEU示范合同过渡到HALEU运营合同有关。在截至2023年9月30日的三个月中，HALEU运营合同创造了890万美元的收入。截至2023年9月30日的三个月，HALEU示范合同创造了130万美元的收入，而2022年同期的收入为1170万美元。

40

销售成本

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，低浓缩铀板块的销售成本分别为3,040万美元和1,890万美元，增长了1150万美元（增长61％）。这一增长是由于SWU成本增加了2390万美元，但部分被铀成本减少的1,240万美元所抵消。SWU成本的增加反映了SWU的销售量增长了326％，SWU的平均单位成本增加了13％。截至2023年9月30日的三个月的销售成本包括用于存货贷款重估的60万美元。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，技术解决方案板块的销售成本分别为960万美元和1,200万美元，下降了240万美元（下降20％）。减少的原因是与HALEU示范合同相关的费用减少了1,080万美元，与其他合同相关的成本减少了约100万美元，但部分被HALEU运营合同产生的940万美元费用所抵消。有关 HALEU 演示合同和 HALEU 运营合同会计的详细信息，请参阅 技术解决方案部门以上。

毛利

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，低浓缩铀板块的毛利分别为1,010万美元和130万美元，增长了880万美元（增长677％）。截至2023年9月30日的三个月中，增长的主要原因是SWU合同的具体合同和定价组合以及其逐季交付的时机。这反映在SWU销售量的增加和每个SWU的平均利润率的增加上。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，技术解决方案板块的毛利分别为120万美元和100万美元，增长20万美元（增长20％）。增长归因于2022年底根据HALEU示范合同完成的工作过渡到HALEU运营合同。

41

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

九个月已结束
9月30日
 20232022$ Change% 变化
低浓缩铀段  
收入：  
SWU 收入$147.4 $106.0 $41.4 39 %
铀收入39.5 17.4 22.1 127 %
总计186.9 123.4 63.5 51 %
销售成本126.1 59.8 66.3 111 %
毛利$60.8 $63.6 $(2.8)(4)%
技术解决方案部门 
收入$29.7 $44.2 $(14.5)(33)%
销售成本28.2 38.3 (10.1)(26)%
毛利$1.5 $5.9 $(4.4)(75)%
总计 
收入$216.6 $167.6 $49.0 29 %
销售成本154.3 98.1 56.2 57 %
毛利$62.3 $69.5 $(7.2)(10)%

收入

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，低浓缩铀板块的收入分别为1.869亿美元和1.234亿美元，增长了6,350万美元（增长51％）。增长是由于SWU收入增加了4,140万美元，铀收入增加了2,210万美元。SWU收入的增长主要与SWU销售量增长123％有关，但部分被SWU平均售价下降38％所抵消。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，技术解决方案板块的收入分别为2970万美元和4,420万美元，下降了1,450万美元（下降33％）。下降主要与2022年底从HALEU示范合同过渡到HALEU运营合同有关。在截至2023年9月30日的九个月中，HALEU运营合同创造了2,700万美元的收入。HALEU示范合同在截至2023年9月30日的九个月中创造了160万美元的收入，而2022年同期的收入为3570万美元。剩余的减少是由于其他合同产生的收入减少。

销售成本

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，低浓缩铀板块的销售成本分别为1.261亿美元和5,980万美元，增长了6,630万美元（增长111％）。增长是由于SWU成本增加了4,760万美元，铀成本增加了1,870万美元。SWU成本的增长主要与SWU销售量增长123％有关，但部分被SWU平均单位成本下降6％所抵消。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的销售成本分别包括用于存货贷款重估的350万美元和550万美元。

42

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，技术解决方案板块的销售成本分别为2,820万美元和3,830万美元，下降了1,010万美元（下降26％）。减少的原因是与HALEU示范合同相关的成本减少了约2,860万美元，与其他合同有关的成本减少了约920万美元，但部分被HALEU运营合同产生的2770万美元费用所抵消。有关 HALEU 演示合同和 HALEU 运营合同会计的详细信息，请参阅”技术解决方案部门” 以上。

毛利

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，低浓缩铀板块的毛利分别为6,080万美元和6,360万美元，下降了280万美元（下降4％）。截至2023年9月30日的九个月中，下降的主要原因是SWU合同的具体合同和定价组合以及该期间该季度的交付时间。这反映在每个SWU的平均利润率的下降上，但部分被SWU销售量的增加和铀毛利润的增加所抵消。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，技术解决方案板块的毛利分别为150万美元和590万美元，下降了440万美元（占75％）。减少的原因是根据HALEU示范合同完成的工作在2022年底过渡到HALEU运营合同。2022年，HALEU示范合同过渡到对所有成本开具发票，而HALEU运营合同下的大多数发票反映了50％的成本分担。

非区段信息

下表列出了所附合并运营报表和综合收益报表中未按分部分类的内容（以百万美元计）：

截至2023年9月30日的三个月，而截至2022年9月30日的三个月

三个月已结束
9月30日
 20232022$ Change% 变化
毛利$11.3 $2.3 $9.0 391 %
先进技术成本3.3 5.4 (2.1)(39)%
销售、一般和管理9.3 8.6 0.7 8 %
无形资产的摊销1.4 1.1 0.3 27 %
裁员的特别费用0.2 — 0.2 不适用
营业亏损
(2.9)(12.8)9.9 77 %
定期福利净收入的非营业组成部分
(0.6)(4.4)3.8 86 %
利息支出0.4 0.1 0.3 300 %
投资收益(2.3)(0.6)(1.7)(283)%
其他收入，净额(1.0)— (1.0)不适用
所得税前收入（亏损）0.6 (7.9)8.5 108 %
所得税优惠
(7.6)(1.8)(5.8)(322)%
净收益（亏损）和综合收益（亏损）$8.2 $(6.1)$14.3 234 %

43

先进技术成本

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，先进技术成本分别为330万美元和540万美元，下降了210万美元（下降39％）。先进技术成本包括美国离心机的工作和相关费用，这些费用不属于我们在技术解决方案领域的客户合同，包括投标和提案活动以及改进我们的离心机技术的工作。

定期福利净收入的非营业组成部分

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净定期福利收入的非营业部分分别为60万美元和440万美元，下降了380万美元（下降86％）。如附注8所述，净定期福利收入的非营业部分主要包括计划资产的预期回报率和与一次性支付相关的调整，随着福利债务的贴现现值接近付款，利息成本部分被利息成本所抵消， 养老金和退休后健康和人寿福利的合并财务报表。

投资收益

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，投资收益分别为230万美元和60万美元，增长了170万美元（增长283％）。该公司的投资收入代表运营现金所得的利息，主要存放在货币市场账户中。增长主要是由于利率的上升。

所得税优惠

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，所得税优惠分别为760万美元和180万美元，增长了580万美元（增长322％）。所有时期的所得税优惠源于对按离散项目调整的持续经营业务季度收入适用年度有效税率。此外，在截至2023年9月30日的三个月中，联邦税收估值补贴减少了770万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，税收估值补贴没有变化。有关估值补贴的更多信息, 见附注9, 所得税，合并财务报表和附注13中， 所得税，见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表合并财务报表。

净收益（亏损）和综合收益（亏损）

净收入为820万美元，而截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，净亏损分别为610万美元，变动为1,430万美元（增长234％）。1,430万美元的变化主要归因于低浓缩铀板块的毛利增长了880万美元，所得税优惠增加了580万美元，技术解决方案板块的毛利增长了20万美元，但部分被净定期福利收入中非营业部分的380万美元减少所抵消。
44


截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

九个月已结束
9月30日
 20232022$ Change% 变化
毛利$62.3 $69.5 $(7.2)(10)%
先进技术成本10.8 10.0 0.8 8 %
销售、一般和管理27.4 24.4 3.0 12 %
无形资产的摊销4.2 6.2 (2.0)(32)%
裁员的特别费用0.1 0.5 (0.4)(80)%
营业收入19.8 28.4 (8.6)(30)%
定期净收益损失（收入）的非营业组成部分0.1 (11.1)11.2 101 %
利息支出0.9 0.1 0.8 800 %
投资收益(6.4)(0.8)(5.6)(700)%
其他收入，净额(1.0)— (1.0)不适用
所得税前收入26.2 40.2 (14.0)(35)%
所得税支出（福利）(1.9)9.3 (11.2)(120)%
净收益和综合收益
$28.1 $30.9 $(2.8)(9)%

销售、一般和管理

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售、一般和管理成本分别为2740万美元和2440万美元，增长了300万美元（增长12％）。这一增长主要是由于员工相关支出的增加，包括与股权相关的薪酬。

无形资产摊销

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，无形资产的摊销额分别为420万美元和620万美元，下降了200万美元（下降32％）。与2014年9月订单簿相关的无形资产的摊销费用是该订单簿下SWU销售量的函数，与客户关系相关的无形资产的摊销费用按直线摊销。

净定期福利损失（收入）的非营业组成部分

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，净定期福利损失（收益）的非营业部分分别净亏损10万美元和收入（1,110万美元），变动1,120万美元（增幅101％）。如附注8所述，净定期福利损失（收益）的非营业部分主要包括计划资产的预期回报率和与一次性支付相关的调整，在福利债务的贴现现值接近付款时，利息成本部分被利息成本所抵消， 养老金和退休后健康和人寿福利， 的合并财务报表。

投资收益

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，投资收入分别为640万美元和80万美元，增长了560万美元（增长700％）。该公司的投资收入代表运营现金所得的利息，主要存放在货币市场账户中。增长主要是由于利率的上升。

45

所得税支出（福利）

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，所得税优惠分别为190万澳元，所得税支出为930万美元，减少了1,120万美元（占120％）的所得税支出。截至2023年9月30日的九个月的所得税优惠源于将年度有效税率应用于经离散项目调整的年初至今持续经营收入，联邦税收估值补贴减少了770万美元。截至2022年9月30日的九个月的所得税支出源于将年度有效税率应用于按离散项目调整的持续经营业务的年初至今收入。在截至2022年9月30日的九个月中，税收估值补贴没有变化。有关估值补贴的更多信息, 见附注9, 所得税，合并财务报表和附注13， 所得税，见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表合并财务报表。

净收入和综合收益

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，净收入分别为2,810万美元和3,090万美元，下降了280万美元（下降9％）。下降的主要原因是净定期福利收入的非营业部分减少了1,120万美元，技术解决方案板块的毛利减少了440万美元，低浓缩铀板块的毛利减少了280万美元，但部分被所得税优惠增加1,120万美元和投资收益增加560万美元所抵消。

46


流动性和资本资源

截至2023年9月30日，该公司的合并现金及现金等价物余额为1.833亿美元。此外，还有2980万美元的限制性现金与三笔库存贷款有关，这需要向托管基金存入现金存款。参见注释 3、现金、现金等价物和限制性现金合并财务报表的。公司预计，自本季度报告发布之日起，至少在未来12个月内，将有足够的流动性来支持我们的业务运营。除其他外，我们对流动性的看法取决于影响我们运营的条件，包括市场、国际贸易限制、制裁和其他条件、服务合同的支出和政府资助水平以及客户付款的时机。我们现有业务的流动性要求主要受客户销售和库存购买的时间和金额的影响。

该公司认为，其在低浓缩铀板块的订单簿是我们流动性状况稳定的源泉。视市场情况而定，我们认为，随着2025年及以后的开放需求加速，未来几年对低浓缩铀的未承诺需求有可能增长。

低浓缩铀板块的现金资源和净销售收益用于支付技术解决方案板块中客户合同之外的技术成本和一般公司支出，包括债务的现金利息支付。我们相信，我们对先进的美国铀浓缩技术的投资将使公司能够满足客户部署先进反应堆和下一代燃料的需求。我们于2019年10月与美国能源部签署了为期三年的HALEU示范合同。根据HALEU示范合同，该公司在2021年11月30日之前缴纳了所需的捐款。该计划于2019年5月31日开始，当时Centrus和美国能源部签署了一份初步的信函协议，允许在完整合同敲定期间开始工作。我们的成本分摊HALEU示范合同的履行期于2022年11月结束。

2022年11月10日，公司获得了《哈莱乌运营合同》。HALEU运营合同规定了基础合同第一阶段的50/50成本分摊合同，以完成级联，开始运营并完成HALEU的初始小批量演示。第 2 阶段包括以成本加激励费为基础的持续运营和维护。最后，HALEU运营合同包括政府单方面将绩效延长至多九年的选项，包括三个选项，每个期限为三年，也以成本加激励费为基础。该公司的目标是随着商业和政府部门对HALEU需求的增长，以模块化方式扩大设施规模，但须视购买该工厂产出的资金和/或合同的可用性而定。

尽管该公司认为对HALEU的需求将在未来几年内出现，但无法保证政府或商业对HALEU的需求是否或何时会实现，而且必须克服许多技术、监管和经济障碍，才能使这些使用这些燃料的燃料和反应堆进入市场。有关进一步的讨论, 参见第一部分第1A项, 风险因素，见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

如果美国政府减少或停止对气体离心机技术的资助，或者我们未来没有获得美国能源部继续运营该级联的合同，则此类行动可能会对我们部署美国离心机技术的能力和我们的流动性产生重大不利影响。

预计未来12个月的资本支出约为100万美元。

47

2023年10月12日，公司与一家保险公司（“保险公司”）就其一项固定福利计划达成协议，购买团体年金合同，并将约1.865亿美元的养老金计划债务转移给该保险公司。购买团体年金合同的资金直接来自养老金计划约1.714亿美元的资产。此次收购使大约1,400名受益人的福利管理责任从2023年12月1日起转移。该公司估计，第四季度确认的与养老金结算相关的收入约为1,510万美元，具体取决于年金交易的最终结算和定价。结算费用将在我们的合并运营报表中按净定期收益损失（收益）的非营业部分确认。

我们还在积极考虑并期望不时考虑潜在的战略交易，这些交易在任何时候都可能处于讨论、尽职调查或谈判的不同阶段。这可能涉及但不限于收购和/或处置业务或资产、合资企业或对企业、产品或技术的投资，或我们的资本结构的变化。对于任何此类交易，我们将寻求通过营运资金、运营产生的现金或额外的债务或股权融资相结合来满足这些需求。

我们的合并现金流量表中现金、现金等价物和限制性现金的变化汇总如下（以百万计）：
九个月已结束
9月30日
 20232022
用于经营活动的现金$(8.8)$(35.1)
用于投资活动的现金(1.1)(0.6)
由（用于）融资活动提供的现金13.9 (8.1)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(0.6)— 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）$3.4 $(43.8)

运营活动

在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为880万美元。净减少的主要原因是运营支出约2.51亿美元，其中约2亿美元用于支付低浓缩铀库存交付和技术解决方案部门的现金流出，其余支出包括公司管理、福利索赔和先进技术成本。这些现金流出被从客户那里收取的约2.42亿美元的现金、投资收益以及公司支付的退休后健康和人寿福利报销部分抵消。

在截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为3510万美元。净减少是由于向供应商支付的款项增加了约2,400万美元，以及向客户收取的现金减少了约2,400万美元，这是由于客户发货时间和相关合同条款造成的。剩余的差额主要与我们的技术解决方案板块的支出比上年减少有关。

投资活动

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，资本支出分别为110万美元和60万美元。

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融资活动

在截至2023年9月30日的九个月中，通过自动柜员机发行722,568股A类普通股的净收益中提供了2320万美元的现金。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，归类为债务的610万美元利息的支付被归类为融资活动。请参阅注释 6，债务，关于2027年2月到期的8.25％票据会计的合并财务报表。

营运资金

下表汇总了公司的营运资金（百万美元）：
九月三十日
2023		十二月三十一日
2022
现金和现金等价物$183.3 $179.9 
应收账款9.4 38.1 
库存，净额210.4 148.4 
当前债务(6.1)(6.1)
递延收入和客户预付款，扣除递延成本(156.7)(137.5)
其他流动资产和负债，净额(45.7)(84.9)
营运资金$194.6 $137.9 

我们正在管理营运资金，以寻求提高低浓缩铀和技术解决方案业务的长期价值，并计划继续为公司的合格养老金计划提供资金，因为我们认为营运资金的这些用途符合所有利益相关者的最大利益。我们预计，营运资金的任何其他用途都将根据这些战略优先事项进行，并将基于公司对其经营业绩和前景、财务状况和预期流动性要求的相对实力的决定。此外，我们预计，营运资金的任何其他用途都将遵守公司及其子公司所遵守的合同限制，包括我们的8.25％票据的条款和条件。我们会不断评估管理资本结构的替代方案，并可能机会性地回购、交换或赎回公司证券。

普通股发行

在截至2023年9月30日的九个月中，该公司以市场价格共出售了722,568股A类普通股，总额为2440万美元。扣除向代理商支付的费用和佣金后，该公司的收益总额为2340万美元。此外，该公司记录的与发行相关的直接成本为20万美元。A类普通股是根据公司于2020年8月5日生效的S-3表格（文件编号333-239242）以及分别于2020年12月31日和2022年12月5日发布的两份招股说明书补充文件发行的。公司已使用和/或打算将本次发行的净收益用于营运资金和一般公司用途，包括但不限于资本支出、技术开发和部署投资、偿还债务、潜在收购和其他商机。在截至2022年9月30日的九个月中，没有通过自动柜员机发行出售A类普通股。
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2023 年货架注册

该公司于2023年6月28日向美国证券交易委员会提交了S-3表格（注册声明编号333-272984）的货架注册声明，该声明于2023年7月10日生效。根据这份货架注册声明，公司总共可以发行和出售不超过2亿美元的证券。公司对出售所发行证券的净收益的使用保留广泛的自由裁量权。除非任何招股说明书补充文件中另有规定，否则我们目前打算将出售本招股说明书中提供的证券的净收益用于营运资金和一般公司用途，包括但不限于资本支出、营运资金、偿还债务、潜在收购和其他商业机会。在收到任何具体申请之前，我们可能首先将资金投资于短期有价证券或将其用于减少债务。

权利协议

2023年6月20日，公司签订了权利协议第五修正案，该修正案修订了公司与北美计算机信托公司和作为版权代理人的Computershare Trust Company和Computershare Inc.于2016年4月6日签订的权利协议的第五修正案，该修正案经过 (i) 截至2017年2月14日的《权利协议第一修正案》，(ii) 截至2019年4月3日的权利协议第二修正案，（iii）截至2020年4月13日的权利协议第三修正案，以及（iv）截至日期的权利协议第四修正案2021 年 6 月 16 日。

《权利协议》第五修正案 (i) 将公司A系列参与累积优先股每千分之一（千分之一）（面值每股1.00美元）的收购价格从18.00美元提高至160.38美元；以及（ii）将最终到期日（定义见权利协议）从2023年6月30日延长至2026年6月30日。

第五修正案的通过并不是由于任何试图获得公司控制权的努力的结果，也不是为了回应。第五修正案的通过旨在为公司股东保留公司净营业亏损结转额的长期价值，用于美国联邦所得税和其他税收优惠。

资本结构和财务资源

自2月28日和8月31日起，8.25％票据的利息每半年拖欠一次，年度为360天，包括十二个30天。8.25％的票据由Enrichment Corp的次级有限担保，并由其几乎所有资产担保。8.25％的票据将于2027年2月28日到期。附注6中描述了8.25％票据的其他条款和条件，债务， 合并财务报表及附注8，债务，公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的合并财务报表。

合同承诺

与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的合同承诺相比，我们的合同承诺没有实质性变化。

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美国能源部技术许可证

我们拥有美国能源部发明的非独家许可，这些发明涉及使用气体离心机技术浓缩铀。与美国能源部的许可协议规定，年度特许权使用费按我们使用美国能源部离心机技术生产的低浓缩铀的SWU成分的销售收入的不同百分比（1％至2％）计算。最低年度特许权使用费为100,000美元，许可证有效期内的最高累计特许权使用费为1亿美元。目前没有使用美国能源部离心机技术生产低浓缩铀的商业浓缩设施。我们正在继续推进我们的美国离心机技术，该技术是从美国能源部在橡树岭专门设施发明的基础上发展而来的，以期在市场条件恢复后长期部署商业浓缩设施。

资产负债表外安排

截至2023年9月30日，除了我们的SWU收购承诺以及与美国能源部签订的与美国离心机技术有关的许可协议外，没有任何实质性的资产负债表外安排。

关键会计政策估计

截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的关键会计估计没有重大变化。


第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露

与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所讨论的市场风险相比，我们的市场风险没有实质性变化。


第 4 项。 控制和程序

评估披露控制和程序

Centrus 维持披露控制和程序，旨在确保 Centrus 在其根据经修订的 1934 年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告中要求披露的信息能够在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出决定关于所需的披露。

截至2023年9月30日，即本季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
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第二部分

第 1 项。 法律诉讼

请参阅注释 12，承诺和突发事件—法律事务，本季度报告第一部分中的合并财务报表。

第 1A 项。 风险因素

第一部分第1A项中描述的风险因素没有实质性变化， 风险因素，见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

第 5 项。 其他信息

我们的董事或执行官都没有 采用要么 终止在本季度报告所涉期间，第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（定义见S-K法规第408（c）项）。

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第 6 项。 展品

展品编号描述
10.1
美国离心机运营有限责任公司与美国能源部于2023年9月28日签订的协议的第4号修改。(a)
10.2
美国离心机运营有限责任公司与美国能源部于 2023 年 10 月 19 日签订的协议第 5 号修改。(a)
10.3
股份公司 “TENEX” 与美国浓缩公司于2023年4月28日签订的信函协议（某些信息被省略了，因为已确定的机密部分（i）不是实质性的，（ii）如果公开披露将对竞争造成损害）。(a)
31.1
根据规则13a-14 (a) /15d-14 (a) 对首席执行官进行认证。(a)
31.2
根据第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。(a)
32.1
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官和首席财务官进行认证。(a)
101
截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告中的未经审计的合并财务报表，以交互式数据文件（格式为Inline XBRL）提交。
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
(a)随函提交。

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签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
森特鲁斯能源公司
2023年11月8日/s/ Kevin J. Harrill
凯文 ·J· 哈里尔
高级副总裁、首席财务官兼财务主管
（正式授权官员兼首席财务官）

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