美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告

根据下述规则 13a-16 或 15d-16

1934 年的《证券交易法》

2023 年 11 月

委员会文件编号 000-54189

三菱日联金融集团有限公司

（将注册人姓名翻译成英文）

千代田区丸之内二丁目7-1

东京 100-8330，日本

（主要行政办公室地址）

用 复选标记表示注册人是提交文件还是

将在 20-F 表格 或 40-F 表格的封面下提交年度报告。

表格 20-F X 表格 40-F

这份表格6-K的报告应被视为以提及方式纳入三菱日联金融 集团有限公司的F-3表格（编号333-273681）的注册声明中。并自本报告提供给美国证券交易委员会之日起成为其中的一部分，但不得被随后向美国证券交易委员会提交或提供的文件或报告所取代。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。

日期：2023 年 11 月 29 日

日本提交的季度证券报告摘录的英文翻译

本文件是三菱日联金融集团有限公司（三菱日联金融集团或我们）于2023年11月29日向日本财务省关东地方财政局提交的截至2023年9月30日的季度证券报告（“季度证券报告”）中包含的部分信息的英文译本。《季度证券报告》中包含的某些信息的英文 译本此前已在 2023 年 11 月 14 日的 6-K 表报告中提交。因此，本文件应与先前提交的报告一并阅读。

季度证券报告是根据适用的日本披露要求以及 日本公认的会计原则（J-GAAP）编制和提交的。J-GAAP与美国公认的会计原则之间存在显著差异。此外，《季度证券报告》是在三菱日联金融集团先前在日本提交的其他披露的背景下提交的，该报告讨论了考虑到先前披露的最新部分进展。因此，您可能需要查看以下披露以及之前的其他披露 ，以获得对您重要的所有信息。要更完整地讨论下文提供的信息的背景，请参阅我们截至2023年3月31日的财年的20-F表年度报告以及三菱日联金融集团向美国证券交易委员会提交或提交的其他 报告。

以下披露包含前瞻性 陈述，除非另有特别说明，否则这些陈述反映了我们截至提交季度证券报告之日的理解。实际结果可能与此类前瞻性 陈述所表达或暗示的结果有很大不同。此外，尽管风险委员会确定了以下主要风险，但在我们经营业务的过程中，可能还会出现其他重大风险。

与我们的业务相关的风险

我们 在下文描述了一些重大进展和变化，以更新我们先前包含在2023年6月27日在日本提交的截至2023年3月31日财年的年度证券报告中的风险因素披露。以下更新并非对先前披露内容的 完整更新，而是旨在解释我们认为可能对我们的业务风险和其他风险产生重大影响的重大进展和变化。以下讨论包含 前瞻性陈述，除非另有特别说明，否则这些陈述反映了我们截至提交季度证券报告之日的理解。

以下风险披露副标题的编号对应于我们 在日本提交的最新年度证券报告中同一风险披露副标题的编号。

我们根据各种风险情景的影响和 概率来确定其重要性，并将被认为在未来一年内需要密切监测和关注的潜在风险事件确定为主要风险。我们的风险委员会在2023年10月确定的主要风险如下。通过识别 这些主要风险，我们力求实施必要的风险管理措施，旨在最大限度地减少此类风险，并以在风险发生时能够敏捷处理的方式进行管理。此外， 通过管理层参与有关此类重大风险的讨论，我们努力在共同风险评估的基础上采取有效措施。

主要主要风险

风险事件		风险情景
资本充足率下降/ 风险资产增加		由于全球利率上升， 债务证券的未实现亏损增加，我们的资本管理可能会受到不利影响。
外币流动性风险		市场状况的恶化可能导致外币融资 流动性枯竭和我们的外币融资成本增加。
信贷成本增加		全球经济活动的突然恶化可能会导致我们的信贷成本增加 。 特定行业或交易对手（我们的风险敞口相对较大）的信贷质量恶化可能会导致我们的信贷成本增加。
IT 风险		网络攻击可能导致客户信息泄露、我们的服务暂停和 声誉受损。 系统问题可能会导致我们支付财务 赔偿并损害我们的声誉。
与气候变化有关的风险		如果我们应对气候变化相关风险或进行适当披露 的努力被认为是不够的，那么我们的企业价值可能会受到损害。 气候变化对借款人和交易对手的负面影响可能对我们的信贷组合产生不利影响 。

*	这些风险事件是在 风险委员会于 2023 年 10 月讨论后向 MUFG 董事会报告的风险事件之一。这些风险事件包括普遍适用的风险事件。

1

3.	与伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准改革相关的风险

我们有各种各样的交易，包括衍生品、贷款、债券和证券化产品、参考或 参考的伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）以及其他利率基准。伦敦银行同业拆借利率管理局ICE基准管理有限公司停止公布为期一周和两个月的美元伦敦银行同业拆借利率设定以及所有非美国伦敦银行同业拆借利率设定。 美元伦敦银行同业拆借利率设定在代表性基础上，2023年6月30日之后公布所有其他美元伦敦银行同业拆借利率设置。

为准备终止伦敦银行同业拆借利率的发布，我们一直在采取措施应对伦敦银行同业拆借利率和其他 利率基准的改革以及向替代参考利率的过渡，对于参考伦敦银行同业拆借利率设置的交易，2021年12月31日后停止公布的伦敦银行同业拆借利率和相关基准的过渡已经基本完成，剩余的此类交易已经制定了战略。对于引用美元伦敦银行同业拆借利率设置且在2023年6月30日之后停止公布的交易，尽管我们在脱离此类美元伦敦银行同业拆借利率设置和相关基准的过渡方面取得了实质性进展，但我们继续采取措施完成这种过渡，同时依赖立法解决方案来解决无法从美元伦敦银行同业拆借利率过渡的现有合同。

从伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准向替代参考利率的过渡非常复杂，会带来不确定性，包括经济特征和业绩、市场接受度、会计和监管对待此类替代参考利率以及向此类利率的过渡，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生各种 不利影响。特别是, 除其他外,

•

这种过渡可能会对我们参考伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准的金融资产和负债中包含的各种 金融工具（例如贷款和衍生品）的价格、流动性、盈利能力和可交易性产生不利影响；

•

我们可能无法修改与交易对手的合同，将基于伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准或与之挂钩的现有合约的参考利率 替换为计划的替代参考利率；

•

这种过渡可能导致与客户和交易对手在解释 受影响合约或对伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准改革以及向替代参考利率过渡时采用的替代参考利率进行经济调整方面的争议，或者与不当的 交易行为或在与客户的交易中滥用主导谈判地位有关的争议；

•

这种过渡可能需要我们就伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准的改革以及向替代参考利率的过渡向监管机构作出回应；以及

•

我们的运营和风险管理体系可能无法完全有效地应对伦敦银行同业拆借利率和其他 利率基准的改革以及向替代参考利率的过渡。

19.	与监管变化相关的风险

作为一家全球金融服务提供商，我们的业务受日本和其他我们运营所在市场的法律、法规、规则、政策、会计准则 或方法、自愿行为准则和解释的持续变化的影响。由于新兴技术、政治和地缘政治发展、环境、社会和治理问题以及笼罩全球金融部门的其他问题，主要的全球金融机构目前面临着越来越严格的法律、法规和标准。在金融业发生几起备受瞩目的丑闻和风险管理失误以及由此导致的金融机构倒闭之后，要求加强内部合规和 风险管理体系的政治压力也越来越大。适用于我们的法律、法规和标准通常很复杂， 在许多情况下，我们必须就此类法律、法规和标准适用于我们的业务活动做出解释性决定。法律、法规、规则、政策、会计准则或方法、 自愿行为守则、解释及其影响的未来发展或变化预计将需要更多的资本、人力和技术资源以及管理层的大量关注，并可能需要我们修改业务战略和计划。我们 可能无法根据需要或计划增强我们的合规管理计划和系统，在某些情况下，这些计划和系统由第三方服务提供商提供支持。我们未能或无法完全遵守适用的法律和法规可能导致处罚、罚款、公开谴责、声誉受损、发布业务改善和其他行政命令、强制暂停运营、我们无法获得监管部门对未来战略计划的批准，或者在极端情况下， 撤回运营授权，从而对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

2

截至2023年9月30日的六个月的其他日本公认会计原则财务信息

合并现金流量表

		（单位：百万日元）
		在截至的六个月中 2022年9月30日				六个月来 已结束 2023年9月30日
来自经营活动的现金流：
所得税前利润			533,744				1,237,093
折旧和摊销			153,922				166,162
减值损失			6,838				23,778
商誉摊销			10,223				9,542
权益法被投资者的亏损权益（收益）			(239,246	)			(305,305	)
增加（减少）信贷损失备抵额			(105,504	)			77,770
增加（减少）奖金储备金			(22,343	)			(62,000	)
增加（减少）董事奖金准备金			901				(2,281	)
储备金的增加（减少）			73				162
净固定收益资产减少（增加）			(51,197	)			(41,462	)
固定福利负债净额增加（减少）			487				1,857
增加（减少）董事退休金储备金			(78	)			(88	)
忠诚度奖励积分储备增加（减少）			1,286				35
或有损失准备金增加 (减少)			(53,360	)			(25,884	)
损益表中确认的利息收入			(2,363,604	)			(3,532,387	)
损益表中确认的利息支出			690,489				2,302,876
证券损失（收益）			835,669				(80,574	)
信托资金的损失（收益）			4,655				20,458
外汇损失（收益）			(4,347,313	)			(4,095,844	)
固定资产销售亏损（收益）			(2,611	)			(3,382	)
交易资产净减少（增加）			(2,711,072	)			(3,676,840	)
贸易负债净增加（减少）			3,341,872				2,881,638
调整未结算的交易账户			(18,001	)			1,054
贴现贷款和票据的净减少（增加）			(6,628,012	)			(3,631,138	)
存款净增加（减少）			3,005,663				3,245,633
可转让存款证的净增加（减少）			2,830,866				2,705,712
借款净增加（减少）（不包括次级借款）			(9,128,473	)			(134,182	)
通话贷款和已购票据的净减少（增加）及其他			(1,569,474	)			(3,048,743	)
证券借款交易项下应收账款净减少（增加）			234,409				(329,808	)
通话费和已售票据的净增加（减少）及其他			6,734,093				(7,887,818	)
商业票据净增加（减少）			977,996				1,018,331
证券借贷交易应付账款净增加（减少）			(167,215	)			(178,229	)
外汇（资产）净减少（增加）			(200,241	)			370,395
外汇（负债）净增加（减少）			188,607				219,659
应付短期债券的净增加（减少）			(17,805	)			335,492
应付非次级债券的发行和赎回净增加（减少）			2,633,611				112,185
应付信托账户净增加（减少）			(3,685,153	)			(811,930	)
利息收入（现金基础）			2,322,079				3,446,753
利息支出（现金制）			(577,003	)			(2,241,221	)
其他			126,512				(368,117	)
小计			(7,253,710	)			(12,280,648	)
所得税			(330,717	)			(315,578	)
所得税的退款			32,644				57,676
由（用于）经营活动提供的净现金			(7,551,783	)			(12,538,550	)

3

		（单位：百万日元）
		六个月来 已结束 2022年9月30日				六个月来 已结束 2023年9月30日
来自投资活动的现金流：
购买证券			(52,384,629	)			(45,306,613	)
出售证券的收益			29,517,679				35,726,086
赎回证券的收益			20,579,135				15,151,259
为增加信托资金而支付的款项			(508,229	)			(769,255	)
信托资金减少产生的收益			486,619				656,904
购买有形固定资产			(50,467	)			(51,146	)
购买无形固定资产			(138,820	)			(172,625	)
出售有形固定资产的收益			20,575				41,098
出售无形固定资产的收益			12				568
收购影响 合并范围的子公司股权的付款			—				(79,841	)
其他			(1,979	)			(2,074	)
由（用于）投资活动提供的净现金			(2,480,103	)			5,194,360
来自融资活动的现金流：
次级借款的收益			29,000				113,000
发行次级应付债券和附有认股权证的债券的收益			347,804				536,499
赎回应付次级债券和附有认股权证的债券的付款			(240,074	)			(60,141	)
向非控股股东发行普通股的收益			155				144
向非控股股东还款			—				(216	)
三菱日联金融集团支付的股息			(183,336	)			(192,791	)
子公司向非控股 股东支付的股息			(20,049	)			(24,758	)
购买库存股			(238,700	)			(15	)
出售库存股的收益			1,993				2,208
购买子公司股权的付款不影响 合并范围			(373	)			(1,592	)
由（用于）融资活动提供的净现金			(303,581	)			372,336
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响			1,952,849				1,962,511
现金和现金等价物的净增加（减少）			(8,382,618	)			(5,009,342	)
期初的现金和现金等价物			110,763,205				113,630,172
由于子公司纳入 整合，现金和现金等价物增加			—				4,595
由于子公司被排除在 合并范围之外，现金和现金等价物减少			(1,925	)			—
期末的现金和现金等价物			102,378,661				108,625,425

4

截至2023年9月30日的六个月的其他日本公认会计原则财务信息

1.	适用于半年度合并财务报表的重要会计政策

I.

整合范围

(1)

合并子公司数量：252

主要公司：

MUFG 银行有限公司

三菱日联信托银行株式会社

三菱日联证券控股有限公司

三菱日联尼科斯有限公司

ACOM 有限公司

(a)

截至2023年9月30日的六个月中合并范围的变化

由于从 股权法的适用范围转移、收购股份或其他原因，Kanmu, Inc.和其他十二家公司新近被纳入合并范围。

由于合并或其他原因而灭绝，大手町担保有限公司和其他六家公司被排除在 的合并范围之外。

(2)

非合并子公司：无

(3)

尽管三菱日联金融集团有限公司（MUFG）在自己的账户中拥有 大部分投票权，但这些实体仍不被视为子公司：

株式会社海吉亚

HISHOH生物制药有限公司

(a)

排除在合并范围之外的理由

这些实体之所以没有被视为子公司，是因为它们是作为土地信托项目的物业管理代理成立的，没有 的控制意图，或者因为三菱日联金融集团的合并风险投资子公司拥有大部分投票权，主要是为了受益于被投资者 业务的增长或重组所产生的投资增值，而没有任何控制意图。

II。

权益法的应用

(1)

按权益 方法核算的非合并子公司数量：无

(2)

权益法关联公司数量：46

主要公司：

三菱华创资本有限公司

摩根士丹利

(a)

截至2023年9月30日的六个月中权益法适用范围的变化

由于 收购股份或其他原因，Groovenauts, Inc.和另一家公司新近被纳入权益法的适用范围。

由于转入合并范围或其他原因，Kanmu, Inc.和另一家公司被排除在股权法 的适用范围之外。

5

(3)

未按 权益法计算的非合并子公司数量：无

(4)

权益法下未计入的关联公司数量：无

(5)

三菱日联金融集团在自己的账户中拥有 20% 至 50% 投票权的未被视为关联公司的实体：

弘前株式会社

庄内天堂株式会社

Kamui 制药有限公司

GexVal Inc.

Alchemedicine, Inc.

DT Axis， Inc.

FELIQS 公司

(a)

排除在关联公司范围之外的理由

这些实体不被视为关联公司，因为MUFG的合并风险资本子公司拥有20％至50％的投票权 ，主要是为了从没有任何控制意图的被投资企业的增长或重组所产生的投资增值中受益。

III。

合并子公司的半年度资产负债表日期

(1)

合并子公司的半年度资产负债表日期如下：

四月底：				1 家子公司
六月底：				182 家子公司
九月底：				69 家子公司

(2)

一家半年度资产负债表日期为4月底的子公司根据其截至7月底的初步 财务报表进行了合并。

其余子公司根据截至各自半年度资产负债表日的财务 报表进行合并。

对合并财务报表进行了调整，以 反映合并集团内在相关子公司的半年度资产负债表日期和半年度合并资产负债表日之间发生的任何重大交易。

6

IV。

会计政策

(1)

交易资产和交易负债；交易收入和支出

涉及利率、货币汇率、 金融工具市场价格或其他市场指数（交易目的）的短期波动或套利机会的交易按交易日列报在合并资产负债表上的交易资产和交易负债中，交易 交易的收益和亏损（利息和股息、销售收益或亏损以及估值损益）在合并收益表的交易收益和交易费用中列报。

截至合并资产负债表日，交易资产和交易负债按公允价值列报。

对于以交易为目的的衍生品交易，特定的市场风险和交易对手的信用风险敞口以 组交易资产和交易负债来衡量，每组此类交易资产和交易负债的公允价值是按净额确定的。

(2)

证券

(a)

持有至到期的债务证券按使用移动平均法计算的 摊销成本（使用直线法）列报。 可供出售证券按其报价市场价格列报（出售证券的成本主要使用 移动平均法计算），没有报价市价的股票证券按使用移动平均法计算的收购成本列报。

未实现的净收益（亏损） 可供出售证券 直接包含在净资产中，扣除适用的所得税，但适用公允价值对冲会计方法的情况除外，其中确认的公允价值的变化记入当期收益。

(b)

信托资产中包含的信托资金中的证券的记账基础与上文 在附注 (1) 和 (2) (a) 中提到的相同。

不为 交易目的持有或持有至到期的信托资金证券的未实现净收益（亏损）直接包含在净资产中，扣除适用的所得税。

(3)

衍生品

衍生品交易（不包括用于交易目的的交易）按截至合并资产负债表日的公允价值列报。对于衍生品交易，特定市场风险和交易对手信用风险敞口以交易资产和交易负债组计量，每组此类交易资产和交易负债的公允价值以 净额确定。

(4)

固定资产的折旧和摊销

(a)

有形固定资产（租赁资产除外）

三菱日联金融集团及其国内合并银行子公司和国内合并信托银行 子公司的有形固定资产的折旧主要使用余额下降法计算，并通过将估计的年度折旧金额平均分配给每个报告期来记录。使用寿命主要估计如下：

建筑：15 到 50 年

设备：2 到 20 年

其他合并子公司的有形固定资产折旧主要根据其 的估计使用寿命和其他因素使用直线法计算。

(b)

无形固定资产（租赁资产除外）

无形固定资产的摊销使用直线法计算。

内部使用的软件的开发成本使用直线法在估计的使用寿命主要为 3 到 10 年内摊销。

7

(c)

租赁资产

融资租赁下的有形固定资产或无形固定资产 中的租赁资产的折旧或摊销除被视为将租赁财产所有权转让给承租人的资产在租赁期内使用直线法计算，剩余价值为零，除非剩余价值由相应的租赁 合同担保，在这种情况下，残值等于担保金额。

(5)

递延资产

债券发行成本和股票发行成本在发生时记作支出。

(6)

信用损失备抵金

国内主要合并子公司根据 资产质量自我评估的内部标准以及内部核销和准备金标准来确定信贷损失备抵金额。

对于已进入 破产、特别清算程序或类似法律程序的借款人，或其票据已被清算所兑现并暂停处理的借款人（破产借款人）或法律上未正式破产 但被视为基本处于类似状况的借款人（实际破产的借款人）的索赔，根据下文所述注销后的索赔金额减去预期金额通过 处置抵押品和担保的执行。

对于尚未合法或正式破产但 被视为极有可能破产（可能成为破产借款人）的借款人的索赔，如果无法从借款人的现金流中合理估计本金还款和利息支付金额，则根据对索赔的总体偿付能力评估，扣除通过处置抵押品和执行担保所收取的预期金额，提供补贴 。

对于可能破产的借款人的索赔和需要密切监督的借款人的索赔，如果可以从借款人的现金流中合理估计本金 还款和利息支付的金额，则提供的补贴金额等于索赔账面价值与按初始 合同利率折现的相关现金流之间的差额。

对于其他索赔，提供备抵的主要依据是接下来一年的预期损失或贷款的平均剩余到期期限。预期损失是通过应用损失率来计算的，损失率是根据特定时期内的历史信用损失经历或 历史违约概率的平均比率得出的，损失率来自一年期内或一段时间内的实际信用损失或实际违约，相当于贷款到 到期日平均剩余期限，并对未来损失预测和其他因素进行了必要的调整。

对于源自某些外国 国家的索赔，根据对这些国家的政治和经济状况的评估提供额外补贴。

所有索赔 均由相关分支机构和信用监管部门根据资产质量自我评估的内部标准进行评估。独立于这些业务部门的信用审查部门 随后对这些评估进行审计。

对于对破产借款人和几乎破产的借款人的索赔，超过抵押品和担保估计价值 的索赔金额被视为无法收回，将被注销。截至2023年9月30日，注销总额为2251.01亿日元（截至2023年3月31日为2.166.25亿日元）。

未采用上述程序的合并子公司根据其历史信用损失经历或 其他因素为集体评估的索赔提供补贴，以及对特定恶化索赔收取可能性的个人评估。

8

（附加信息）

（某些适用美国公认会计原则的海外子公司的信用损失备抵金 （美国公认会计原则））

某些适用美国公认会计原则的海外子公司采用了美国会计准则编纂 （ASC）主题326（金融工具信贷损失），通过估算当前预计在相关合同剩余期限内的信贷损失，为信贷损失提供备抵金。 的预期信贷损失是 通过应用将未来预测 信息（例如宏观经济变量）纳入破产概率等的模型，根据过去的信用损失经历或破产经历得出的损失率，共同计算具有相似风险特征的每个贷款组合的预期信贷损失 。此外，对可能无法充分反映的与当前状况和未来预测相关的定性因素 的信贷损失准备金的计算进行了调整这种模式，但应予以适当考虑。

对于 信用风险恶化且被认为不构成与其他贷款资产共同风险的贷款资产，根据资产特有的风险单独确认每项贷款资产的信贷损失备抵额。这种信用损失准备金 是通过某些方法完成的，包括计算贷款资产的账面金额与按实际利率折现的贷款资产的估计现金流金额之间的差额，以及使用贷款资产抵押品的公允价值 。

（与读者理解合并财务报表 关于信贷损失备抵额计算有关的信息）

计算我们的主要 合并国内银行子公司信贷损失补贴的过程涉及各种估计，例如根据交易对手偿债能力的评估和分类来确定交易对手信用评级，评估借款人提供的 抵押品的价值，以及根据历史信用损失经验计算的未来损失预测和其他损失率因素的调整。

其中，内部信用评级是根据定性因素分配给交易对手的，例如他们所属行业的当前和预期的未来 商业环境以及管理和融资风险，以及通过分析其财务业绩进行定量财务评估。特别是，某些交易对手的内部信用 评级的确定可能在很大程度上取决于我们对其经营业绩改善前景及其持续经营能力的评估。

在计算信贷损失准备金时，我们的主要合并国内银行子公司三菱日联银行有限公司确定预期 损失率，主要是根据信贷损失率的历史平均值或根据实际信用损失经历或实际破产经历得出的违约概率的历史平均值计算损失率，并根据未来的预测和其他因素做出 必要的调整。该子公司根据未来损失预测和其他因素对根据历史损失经验计算的损失率进行此类调整，在认为适当的时间和范围内， 调整是考虑到根据历史损失经历和其他因素计算的此类损失率中未反映的额外预期损失，尤其是考虑到俄罗斯-乌克兰的情况。 截至2023年9月30日，这些调整的影响金额为630.94亿日元（截至2023年3月31日为695.69亿日元）。

鉴于 COVID-19 扩张后的实际损失信息已经积累，而且 COVID-19 的影响 反映在根据历史损失经验计算的损失率中，从当前的半年度报告期开始，没有根据未来预测进行调整，这些预测考虑了 近期信用损失率的增长率或违约概率。

此外，某些适用美国公认会计原则（U.S. GAAP）的海外 子公司采用了会计准则编纂主题326（金融工具信贷损失），通过估算当前预计在相关合同剩余期限内的信贷损失，为 的信贷损失提供补偿。预期的信用损失是使用定量模型计算的，该模型反映了基于宏观经济 变量的经济预测情景。计算过程包括确定在多种经济预测情景中使用的宏观经济变量以及应用于每种经济预测情景的权重。预期信用损失根据定性 因素进行调整，以补偿定量模型中未反映的预期信用损失。

9

我们在计算信贷损失备抵额时使用的重大假设，包括上述 假设，存在不确定性。特别是，一些交易对手的经营业绩和对持续经营能力的预期有所改善，根据未来预测和其他因素的实际经验对亏损率的调整，以及对多种经济预测情景中使用的宏观经济变量和应用于多种经济预测情景的权重的确定，以及某些适用美国公认会计原则的子公司对 定性因素的调整，都是基于相关估计与以下因素有关哪些客观数据不容易获得，例如每个国家的经济环境变化、大宗商品价格、货币 政策和地缘政治局势。

特别是，与俄罗斯-乌克兰局势有关的前景仍然存在 很大的不确定性。因此，我们做出了某些假设，包括当前的俄罗斯-乌克兰局势将持续一段时间。记录在案的信贷损失备抵是我们以确保 客观性和合理性的方式做出的最佳估计。

在截至2023年9月30日的六个月期间，用于估算信贷损失备抵的 假设基本保持不变，因为在上一财年末之后，与俄罗斯-乌克兰局势相关的前景 所依据的因素和环境的显著变化不足以导致假设的这种变化。但是，这些假设极不确定，由于这些因素和其他影响交易对手财务业绩或经济环境的因素和情况，截至2023年12月31日的 九个月期间及后续报告期可能会确认大量额外的信用损失准备金。

(7)

为奖金储备

奖金储备金用于未来向员工支付的奖金，按截至合并资产负债表日的 预计奖金金额计入应计金额。

(8)

董事奖金储备金

董事奖金储备金用于未来向董事支付的奖金，根据截至合并资产负债表日的预计奖金金额，计入视为应计的金额 。

(9)

股票支付储备金

股票支付准备金是根据三菱日联金融集团和某些国内合并子公司的董事和高级职员 的股票薪酬计划为未来支付薪酬而提供的，该储备金根据截至合并资产负债表日的估计薪酬金额计入视为应计的金额。

(10)

董事退休金储备金

董事退休金储备金用于未来向合并 子公司的董事支付退休金，根据截至合并资产负债表日的估计福利金额，计入视为应计的金额。

(11)

预留忠诚度奖励积分

忠诚度奖励积分储备金用于将来兑换向某些合并的 子公司的客户奖励的积分，其计算方法是根据从奖励但未使用的积分转换而来的货币金额估算未来兑换的金额，并以适当的金额记作储备金。

(12)

或有损失准备金

或有损失准备金是通过估计此类或有事件的影响来计算的，用于支付与 资产负债表外交易以及各种诉讼和监管事项相关的或有事件可能造成的损失。该储备金还包括未来偿还消费贷款超额 利息的申请，这些利息是根据过去的还款额、待处理的索赔和其他因素估算的。

10

(13)

特别法律规定的储备金

特别法律规定的储备金是指为 客户执行的衍生金融工具交易产生的或有负债准备金，该储备金根据第... 条入账 46-5-1《金融工具交易法》和《内阁府关于金融 工具业务的条例》第175条。

(14)

退休金

在计算福利义务金额时，截至2023年9月30日的 六个月期间的预计福利义务部分是使用福利公式基础确定的。

在员工 的平均剩余服务期内，使用直线法在固定期间（主要是10年以上）内按直线法分摊先前的服务成本。

净精算收益（亏损）使用直线法在固定时期内摊销， 主要在10年内，在员工平均剩余服务期内，主要从确认此类收益（亏损）后的下一个财政年度开始。

对于国内合并子公司的某些海外分支机构和某些合并子公司，净固定福利负债和 退休金支出使用简化方法计算。

(15)

收入确认

(a)

收入确认

与客户签订的合同产生的收入根据每份合同中确定的履约义务的履行情况，在合并收益表中确认，具体取决于合同下交易的实际性质。

(b)

主要交易类别的收入确认

使用旨在密切反映经济现实的方法确认与客户签订的合同产生的收入， 履行义务的时机是决定收入确认时间的重要因素，评估方法如下所述。

在大多数情况下，交易的对价在交易时以现金结算。在其他情况下，经确认的与交易有关的 应收账款通常在一年内收取。

在费用和佣金中，汇款和转账费用 主要由汇款和转账费用组成，在结算时被确认为收入。

在费用和佣金中， 存款费用主要包括自动柜员机使用费和定期账户管理服务费。自动柜员机使用费在执行交易时被确认为收入，定期账户管理服务费记作服务期内的收入 。

在费用和佣金中，贷款费用主要包括银团贷款期限内的行政和 管理服务的对价以及向客户提供财务和融资建议的对价，并记作服务期内的收入。

在费用和佣金中，信托相关服务的费用和佣金主要包括股票发行人的股东登记管理 服务的对价、房地产经纪和评估服务以及继承服务，包括遗嘱的编写、维护和执行以及遗产管理。这些费用和佣金在 提供服务时被确认为收入。

11

在费用和佣金中，证券相关服务的费用主要包括与证券销售和转让相关的费用 ，包括投资信托、承保、经纪和咨询服务、与证券化相关的费用以及与股息计算和支付相关的代理费。证券相关 服务的费用记作相关服务期内的收入。客户在某个时间点消费的证券相关服务（例如，在客户指导下执行的证券的销售和转让、交易之日完成的债券和股权证券的承销或证券化、向客户提供建议以及计算和支付给投资者的股息）所产生的费用，在此时刻被确认为收入。 客户在服务期内以相等的间隔使用证券相关服务（例如，并购咨询服务的预付费）所产生的费用被确认为该服务期内的收入。在实现 特定绩效目标时支付的费用（例如，并购咨询服务的成功费）在实现该绩效目标时被确认为收入。

在费用和佣金中，信用卡业务费用主要包括信用卡商户费用和特许经营 商家的特许权使用费。商户费用在收到信贷销售数据时记录为收入，特许经营商户的特许权使用费记作服务期内的收入。

在费用和佣金中，投资基金行政和管理服务以及投资咨询服务的费用和佣金主要来自资产管理和投资咨询服务，包括资产管理费、成功费和与投资信托相关的投资咨询费。资产管理费和投资咨询费被确认为收入 ，因为三菱金融集团的履约义务是在服务期内以三菱日联金融集团根据所管理资产余额有权收取的金额来履行的。基于绩效的成功费用在实现 绩效目标时被确认为收入，并且认定收入极有可能不会出现实质性逆转。

信托费 主要由信托资产的行政和管理费用组成，在三菱金融集团在服务期内履行履约义务时，按三菱日联金融集团有权收取的金额确认为收入，通常基于每份信托管理的 资产余额或每个信托账户在会计期内的业绩。

(16)

以外币计价的资产和负债的折算

以外币计价的资产和负债或在国内合并银行子公司和 国内合并信托银行子公司的海外分行记账的资产和负债主要按合并资产负债表日的汇率折算成日元，对非合并关联公司 的投资除外，这些投资按收购之日的汇率折算成日元。

其他合并子公司以外国 货币计价的资产和负债按相应资产负债表日的现行汇率折算成日元。

(17)

租赁交易

（作为承租人）

国内 合并子公司为那些被认为将租赁财产所有权转让给承租人的租赁以外的租赁进行融资，其计算方法与购买类似，租赁资产的折旧是使用 直线法计算的，剩余价值为零，除非剩余价值由相应的租赁合同担保，在这种情况下，剩余价值等于担保金额。

（作为出租人）

除被视为将租赁财产所有权转让给承租人的融资租赁 以类似的方式进行核算，与此类租赁相关的收入和支出是通过向适用的 财政期分配等值利息来确认的，而不是将销售记录为其他普通收入。

12

(18)

对冲会计

(a)

利率风险的套期保值会计

国内合并银行子公司和国内合并信托银行子公司已采用递延对冲会计 方法进行套期保值交易，以对冲金融资产和负债产生的利率风险，但某些符合利率互换特殊对冲会计处理条件的交易除外。投资组合套期保值或个人 套期保值主要适用于确定套期保值项目，如日本注册会计师协会（JICPA）行业委员会第24号实用指南，《银行业金融 工具适用会计准则的会计处理和审计》（2022年3月17日）和日本注册会计师协会会计委员会第14号报告《金融工具会计实用指南》（2000年1月31日）中所述。

关于抵消定期利率存款、贷款和其他工具公允价值波动的套期保值交易， 套期保值工具（例如利率互换）是根据日本注册会计师协会行业委员会第24号实用指南按到期日单独或集体对冲项目指定的。在套期保值交易方面， 抵消归类为的固定利率债券公允价值的波动 可供出售证券、套期保值工具（例如利率互换）按债券类型统称为 套期保值项目。由于与套期保值项目和套期保值工具相关的重要条款基本相同，并且此类套期保值交易被认为非常有效，因此对有效性的评估以 条款的相似性为基础。

关于固定与浮动 利率存款、贷款和其他工具相关的预测交易的现金流的套期保值交易，以及与短期定期利率存款、贷款和其他工具相关的预测交易，根据日本会计师协会行业委员会第24号实用指南，套期保值工具（例如利率互换）由 利率指数和期限合计指定对冲项目。由于与套期保值项目和套期保值工具相关的实质性条款基本相同，并且此类套期保值交易被视为 非常有效，因此对有效性的评估以条款的相似性为基础。对冲交易的有效性还通过导致套期保值项目利率波动的因素与 套期保值工具利率波动的因素之间的相关性来评估。

(b)

外币风险的套期保值会计

国内合并银行子公司和国内合并信托银行子公司已采用递延对冲会计 方法来对冲以外币计价的金融资产和负债产生的外币风险，但符合适用于远期外汇合约和其他 合约的分配方法的某些交易除外。投资组合套期保值适用于确定套期保值项目，如日本注册会计师公会行业行业委员会关于银行业外币交易会计的第25号会计和审计处理实用指南（2020年10月8日）中所述。套期保值工具（例如货币互换和远期交易合约）被指定为按货币统称的对冲项目。

投资组合套期保值或个人套期保值适用于对冲外国子公司和 外国子公司的股权投资所产生的外币风险，以及 可供出售以外币计价的证券（债券除外）以及来自国外 子公司的未来股权投资。以相同外币或远期汇兑合约计价的货币索赔和负债被用作套期保值工具。至于适用于外国子公司和 国外子公司股权投资的对冲会计方法，套期保值工具产生的外币折算差额记作外币折算调整。公允价值对冲会计方法适用于 可供出售以外币计价的证券（债券除外）和递延对冲会计方法适用于外国子公司的未来股权投资。

13

(c)

股价波动风险的套期保值会计

个人套期保值适用于对冲国内综合银行 子公司和国内综合信托银行子公司持有的战略股权证券所产生的市场波动风险。总回报掉期等工具被用作对冲工具。套期保值交易的有效性是通过 套期保值项目的公允价值变化与套期保值工具公允价值变化之间的相关性来评估的。采用公允价值对冲会计方法。

(d)

合并子公司之间的交易

衍生品交易，包括被指定为合并 子公司之间或交易账户与其他账户之间（或内部部分）对冲工具的利率互换和货币互换，不会从合并收益表或估值差异表中删除，但在对冲 会计项下被认定为相关收益或亏损或递延交易，因为这些衍生品交易符合日本注册会计师协会行业委员会第24号和第25号实践指南中的非任意性和某些其他标准，并且是被视为 等同于外部第三方担保交易。

(19)

合并现金流量表中的现金和现金等价物

合并现金流量表中的现金和现金等价物定义为合并 资产负债表上银行的现金和应付款。

(20)

消费税

国家和地方消费税主要不包括在三菱日联金融集团及其国内合并子公司的交易金额中。购买有形固定资产的消费税中不可扣除的部分在发生时记为支出。

(21)

采用集团税收共享制度

三菱日联金融集团及其部分国内合并子公司已采用集团税收分摊制度。

(22)

贴现和再贴现票据的会计

根据日本注册会计师协会行业委员会第24号实用指南 第 24 号，贴现和再贴现的票据记作金融交易。

(23)

外国子公司的会计准则

如果外国子公司的财务报表是根据国际财务报告准则 （IFRS）或美国公认会计原则编制的，则此类财务报表将在合并会计过程中使用。

如果外国子公司的财务报表 是根据每个所在国的公认会计原则编制的，而不是按照国际财务报告准则或美国公认会计原则编制的，则外国子公司的财务报表主要根据美国公认会计原则重新编排 。

必要时还会在合并会计过程中进行调整。

14

（附加信息）

（某重要权益法关联公司的账户暂时关闭）

三菱日联金融集团的重要股票法子公司摩根士丹利根据12月31日的财年 年终关闭其财务账户，此前，截至摩根士丹利季度报告期末，权益会计法适用于摩根士丹利的合并财务报表。但是，从更及时地提供财务信息的角度来看，三菱日联金融集团已决定进行修改，以便自截至2023年9月30日的半年度报告期起，根据将于9月30日（三菱金融集团半年度报告期结束）实施的临时账户结算， 会计的权益法将适用于摩根士丹利。

因此，在截至2023年9月30日的半年度报告期内，根据临时账目结算，对摩根 Stanley2023年1月1日至2023年9月30日的九个月期间的合并财务报表采用了权益会计法，实施此类临时账户结算的影响已反映在三菱日联金融集团截至2023年9月30日的半年度报告期的合并财务报表中。

在 2023年1月1日至2023年3月31日期间，与摩根士丹利相关的权益法被投资者的权益收益为1048.58亿美元，与摩根士丹利相关的权益变动亏损为220.58亿美元，其他综合收益中使用与摩根士丹利相关的权益法核算的关联公司其他综合收益份额为3679.25亿美元。

15

2.

合并资产负债表

I.	对关联公司的股权证券和其他资本投资

上表金额中包含的对共同控制公司的投资金额为 ，如下所示：

II。	根据无抵押和有担保证券借贷交易借出的证券包含在 购买的证券和货币债权中。

根据证券借款交易借入的证券和根据转售 协议购买的证券，借款人或购买者有权不受任何限制地通过出售或再质押处置证券

贴现的银行承兑汇票、贴现的商业票据和以折扣价购买的外币票据 有权不受任何限制地处置通过出售或再质押打折的票据

购买的在 转账时重新贴现的外币票据

16

III。	根据《银行法》和《金融重建法》（FRA）将要披露的贷款如下 。披露的贷款包括证券中包含的公司债券（前提是此类债券是按照《金融工具和 交易法》第2-3条的规定通过私募发行的，并且此类债券的本金和利息由三菱日联金融集团部分或全部担保）、贴现贷款和票据、外汇、包含在其他资产中的应计利息和暂记付款，以及客户 承兑和担保负债，均包含在合并余额中表单和借出的证券（在某种程度上借款人有权出售或质押此类证券（如合并资产负债表 附注所示）。

破产人或事实上破产是指向因申请启动破产、重组或重组程序等原因而破产或处境基本相似的借款人提供的贷款。

Doubtful 是指向尚未进入破产状态但财务状况恶化、 经营业绩恶化、极有可能未按照合同条款收取或收到贷款本金和利息的借款人提供的贷款，但属于破产者或事实上破产类别的贷款除外。

按合同逾期3个月或更长时间的应计贷款是指本金还款或利息已逾期3个月或更长时间的贷款，不包括破产人或事实上破产类别或可疑类别的贷款。

重组贷款是指以优惠条件修改的贷款，包括降低利率、延期付息 、延期偿还本金、免除贷款索赔和其他重新谈判的条款，目的是帮助这些借款人改善财务状况，但不包括在 破产人或事实上破产类别、可疑类别或按合同逾期3个月或更长时间的应计贷款。

正常是指在借款人的财务状况和经营业绩方面未发现任何特殊问题的贷款， 因此不包括在破产或事实上破产类别、可疑类别、合同逾期3个月或更长时间的应计贷款类别或重组贷款类别中。

上表所列金额为扣除信贷损失备抵金前的总金额。

17

IV。	作为抵押品质押的资产

截至2023年3月31日和2023年9月30日，作为抵押品质押的资产及其相关负债如下：

除上述资产外，还质押了以下资产作为现金结算和其他 交易的抵押品或期货和其他交易的保证金账户的存款：

此外，截至2023年3月31日和2023年9月30日，以下资产是根据回购协议出售或通过有现金抵押的证券 贷款交易贷款的：

此外，截至2023年3月31日和2023年9月30日，以下资产是根据一般抵押品回购协议使用 后续抵押品分配方法质押的：

18

V.	合并后的特殊目的公司的无追索权债务如下 。

上表包括前面的第四项中报告的某些资产。

VI。	透支额度和承诺信贷额度是具有约束力的合同，根据这些合同，MUFG合并的 子公司有义务根据借款人的要求在不违反合同的情况下支付不超过预定限额度的资金。截至2023年3月31日和 2023年9月30日，这些设施未使用部分的总金额如下：

未使用部分的总金额不一定代表未来的实际现金需求 ，因为其中许多合同预计将在不提取的情况下到期。此外，这些合同中的大多数都包含允许MUFG的合并子公司出于金融市场状况变化或借款人信誉恶化等原因拒绝借款人的付款请求或降低 合同限额的条款。MUFG的合并子公司可以在签订合同时要求借款人抵押不动产和/或证券作为抵押品 ，并将根据内部程序对借款人的业务状况进行定期监测，这可能会导致合同条款和条件的重新谈判和/或启动 要求额外抵押和/或担保的申请。

七。	国内信托银行子公司 作为委托人和受托人的信托申报中属于信托申报的资产金额如下：

19

八。	根据《土地重估法》（《土地重估法》） （第34号，1998年3月31日），自下述日期起，对国内综合银行子公司和国内综合信托银行子公司业务经营所用土地进行了重新估值。重估产生的总盈余额，扣除所得税，对应于被确认为土地重估的递延所得税负债的超额部分，列报为净资产中的土地重估盈余额。土地重估超额包括 MUFG 在 关联公司中的份额土地重估超额。

重估日期：

国内综合银行子公司：1998年3月31日。

国内合并信托银行子公司：1998年3月31日、2001年12月31日和2002年3月31日。

《土地重估法》第3条第3款规定的重估方法：

公允价值根据 (1)《土地重估法》（条例）（1998年3月31日第119号）第2-1条规定的《土地价格公布法》公布的土地价格确定；（2）根据该条例第2-2条规定的《国家土地规划法》 执行条例在测量点上确定的标准地价；（3）由局长制定和公布的方法确定的地价 国家税务局局长为了计算土地价值用于确定该条例第2-4条规定的《土地持有税法》第16条规定的应纳土地持有税的应纳税额，包括根据形状和时间进行价格调整，以及（4）由该条例第2-5条规定的注册房地产评估师进行评估，并根据时间进行价格调整。

此外，一些按权益法核算的三联金融集团附属公司于2002年3月31日对用于商业 运营的土地进行了重估。

IX。	有形固定资产的累计折旧

X.	附带特殊合同条款的次级借款，在 履行借款中所含义务方面排名低于其他债务

十一。	次级债券包含在应付债券中

十二。	委托给国内信托银行子公司的货币信托本金，并保证向客户偿还本金

十三。	证券中包含的债券和其他证券中私募债券（根据《金融工具交易法》第2-3条规定）的担保义务

20

十四。

或有负债

（诉讼）

在普通的 业务过程中，三菱日联金融集团面临各种诉讼和监管事务。根据适用的会计指导，三菱日联金融集团在确定诉讼和监管事项可能发生且可能的损失金额可以合理估计的情况下，设立诉讼和监管事项产生的或有损失准备金。根据目前的了解和与律师的磋商，管理层认为，此类诉讼和监管事务的最终结果，即可能造成损失且可能的损失金额可以合理估计， 不会对三菱日联的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

管理层还认为，各种诉讼和监管问题造成的合理可能但不可能的损失金额 对MUFG的财务状况、经营业绩或现金流并不重要。

21

3.

合并收益表

I.	所述期间的其他普通收入包括以下内容：

II。	所述期间的一般和管理费用包括以下内容：

III。	所述期间的其他普通支出包括以下内容：

IV。

（其他信息）

关于计划出售北美三菱日联联合银行（以下简称MUB）的股份，三菱日联美洲控股公司 公司确认截至2022年6月30日的六个月共计亏损6318.61亿日元，主要是根据ASC主题326 “金融工具信贷亏损” 和ASC主题310， 应收账款中的3852.15亿日元。与待售证券相关的估值损失记录为其他运营费用，以及与持有贷款相关的2325.71亿日元的估值损失 待售，记作其他普通费用。

22

4.

合并净资产变动表

在截至2022年9月30日的六个月中

I.	有关已发行股票和库存股的类别和数量的信息

（注意事项）

1.

国库中持有的普通股数量增加了327,308万股， 是由于根据公司章程的规定收购了股份，以及应持有少于一个整数单位的股份的股东的要求回购了股份。国库中持有的 股普通股数量减少了291.2万股，这是由于使用董事会激励计划信托（BIP信托）出售了基于绩效的董事和高管股票薪酬计划的股份，应持有少于一个整数单位的股份的股东的要求出售股份 ，以及权益法关联公司持有的股票数量减少。

2.

截至2022年4月1日和2022年9月30日，国库中持有的普通股数量分别包括BIP信托持有的3166万股和28,749万股。在截至2022年9月30日的六个月中，BIP信托持有的股票数量减少了291.1万股。

II。	有关股票认购权的信息

没有。

III。

有关现金分红的信息

(1)

截至2022年9月30日 的六个月期间支付的现金分红

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的4.59亿日元股息。

(2)

股息的记录日期在截至2022年9月30日的六个月期限内 且生效日期在六个月期限之后

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的4.59亿日元股息。

23

在截至2023年9月30日的六个月中

I.	有关已发行股票和库存股的类别和数量的信息

（注意事项）

1.

国库中持有的普通股数量增加了15,000股，这是由于 回购了股票，以回应持有少于一个整数单位的股份的股东的要求，以及权益法关联公司持有的股票数量增加。国库中持有的普通股 数量减少了25.7万股，这是由于出售了BIP信托的股份，应持有少于一个整数单位的股份的股东的要求出售了股份，以及权益法关联公司持有的 股数量减少。

2.

截至2023年4月1日和2023年9月30日，国库中持有的普通股数量分别包括BIP信托持有的28,407万股和25,837万股。在截至2023年9月30日的六个月中，BIP信托持有的股票数量减少了256.9万股。

II。	有关股票认购权的信息

没有。

III。

有关现金分红的信息

(1)

在截至 2023 年 9 月 30 日的六个月期间支付的现金分红

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的4.54亿日元股息。

(2)

股息的记录日期在截至2023年9月30日的六个月期限内 且生效日期在六个月期限之后

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的5.29亿日元股息。

24

5.

合并现金流量表

I.	现金和现金等价物与合并资产负债表上列报项目的比较

现金和现金等价物的金额等于 合并资产负债表上银行到期的现金金额。

25

6.

租赁

经营租赁

I.

承租人

截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，不可取消的运营租赁下的未来租赁付款，包括利息支出如下：

（注意）上表不包括作为 预订的租赁付款使用权海外子公司的资产。

II。

出租人

截至2023年3月31日和2023年9月30日 不可取消的经营租赁下的未来租赁应收账款，包括应收利息如下：

26

7.

金融工具

I.	有关金融工具公允价值和按投入水平细分的事项

合并资产负债表上的金额、金融工具的公允价值、它们之间的差额以及按投入水平划分的 金融工具细目如下。

下表不包括根据ASBJ第31号实施指南、公允价值会计准则实施指南（ASBJ，2021年6月17日）（公允价值计量实施指导）（ASBJ，2021年6月17日）（公允价值计量实施指南）第24-3段和第24-9段在 中核算的投资信托、没有市场价格的股票等，以及根据《公允价值计量实施指南》第24-16段核算的合伙企业投资和其他投资。（参见下文（1）、（注3）和（注释4）中每个表格的注释（*2）。）

根据公允价值计算中使用的 投入的可观察性和重要性，金融工具的公允价值分为以下三个级别。

第 1 级：根据 相同资产或负债的活跃市场中（未经调整的）报价确定的公允价值

第 2 级：根据除 1 级输入以外的直接或间接可观测输入确定的公允价值

第 3 级：根据大量不可观察的投入确定公允价值

如果使用多个输入对公允价值计算产生重大影响，则金融工具的公允价值将根据其中任何投入所属的最低优先级进行分类 。

27

(1)	合并资产负债表上按公允价值计算的金融资产和负债

截至2023年3月31日

		（单位：百万日元）
类别		合并金额 资产负债表
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				792,625				591,530				1,384,156
交易资产			3,665,466				5,339,485				112,109				9,117,060
信托资金（交易目的/其他）			—				1,196,190				8,272				1,204,462
证券 （可供出售证券）			41,033,674				21,355,832				400,105				62,789,613
国内股权证券			4,246,104				23,429				2,389				4,271,923
政府债券			23,292,055				226,776				—				23,518,832
市政债券			—				2,759,940				—				2,759,940
短期公司债券			—				—				—				—
公司债券			—				3,473,132				—				3,473,132
外国股权证券			364,746				4,484				39,147				408,377
外国债券			13,021,062				8,686,933				2,165				21,710,161
投资信托 (*2)			105,025				6,094,265				2,189				6,201,481
其他证券			4,679				86,870				354,213				445,764
总资产			44,699,141				28,684,133				1,112,017				74,495,292
交易负债 (*2)			5,246,139				102,380				—				5,348,520
借来的钱 (FVO) (*3)			—				181,414				—				181,414
应付债券 (FVO) (*3)			—				195,802				102,130				297,933
负债总额			5,246,139				479,596				102,130				5,827,867
衍生物 (*4) (*5) (*6)			(34,824	)			(1,052,077	)			316,707				(770,193	)
利率相关衍生品			4,362				(1,164,150	)			198,796				(960,990	)
与货币相关的衍生品			2,229				91,679				12,696				106,605
股票相关衍生品			(40,343	)			(10,682	)			21,110				(29,914	)
债券相关衍生品			(1,073	)			30,192				82,566				111,685
大宗商品相关衍生品			—				—				90				90
信贷相关衍生品			—				883				1,082				1,965
其他衍生品			—				—				364				364

(*1)	购买的金钱索赔包括13.84156亿日元的证券化产品等，以 的计算方式与 可供出售证券。

(*2)	根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段核算的投资信托金额未包含在上表中。合并资产负债表 中此类投资信托的金额为5632.08亿日元的金融资产。

(*3)	一些海外子公司适用公允价值期权。

(*4)	交易资产和负债以及其他资产和负债的衍生交易一起显示 。衍生品交易产生的资产或负债按净额列报，净负债总额以负数列报。

(*5)	合并资产负债表上报告了适用套期保值会计的衍生品交易，金额为 ¥( 570,813) 百万。

(*6)	适用套期保值会计的交易包括被指定为套期保值 工具的利率互换交易，目的是固定来自套期保值贷款和其他资产的现金流。递延对冲会计适用于这些交易。在这些对冲关系中，所有参考伦敦银行同业拆借利率的金融工具对冲会计处理实用解决方案 （ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）所适用的对冲关系均纳入该准则。

28

截至2023年9月30日

		（单位：百万日元）
类别		开启金额 合并 资产负债表
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				727,119				1,031,806				1,758,925
交易资产			4,807,685				5,985,632				82,487				10,875,805
信托资金（交易目的/其他）			—				1,270,794				8,280				1,279,075
证券 （可供出售证券）			36,020,957				20,335,796				581,127				56,937,881
国内股权证券			4,745,430				19,545				1,935				4,766,911
政府债券			21,647,504				27,724				—				21,675,228
市政债券			—				1,435,995				—				1,435,995
短期公司债券			—				—				—				—
公司债券			—				2,997,052				19				2,997,072
外国股权证券			506,949				42,841				35,298				585,088
外国债券			8,910,371				9,838,722				2,285				18,751,379
投资信托 (*2)			205,972				5,890,832				2,297				6,099,102
其他证券			4,729				83,081				539,291				627,102
总资产			40,828,643				28,319,342				1,703,701				70,851,687
交易负债			5,778,560				151,721				—				5,930,282
借来的钱 (FVO) (*3)			—				144,084				—				144,084
应付债券 (FVO) (*3)			—				198,453				39,126				237,580
负债总额			5,778,560				494,259				39,126				6,311,947
衍生物 (*4) (*5) (*6)			6,704				(1,375,814	)			83,638				(1,285,471	)
利率相关衍生品			(523	)			(1,392,141	)			25,638				(1,367,026	)
与货币相关的衍生品			(225	)			(78,418	)			10,176				(68,467	)
股票相关衍生品			3,634				(2,025	)			16,914				18,523
债券相关衍生品			3,818				97,796				30,682				132,297
大宗商品相关衍生品			0				—				(44	)			(44	)
信贷相关衍生品			—				(1,032	)			266				(765	)
其他衍生品			—				6				4				11

(*1)	购买的金钱索赔包括17.58925亿日元的证券化产品等，以 的计算方式与 可供出售证券。

(*2)	根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段核算的投资信托金额未包含在上表中。合并资产负债表 中此类投资信托的金额为6967.61亿日元的金融资产。

(*3)	一些海外子公司适用公允价值期权。

(*4)	交易资产和负债以及其他资产和负债的衍生交易一起显示 。衍生品交易产生的资产或负债按净额列报，净负债总额以负数列报。

(*5)	合并资产负债表上报告了适用套期保值会计的衍生品交易，金额为 ¥( 1614,518) 百万。

(*6)	适用套期保值会计的交易包括被指定为套期保值 工具的利率互换交易，目的是固定来自套期保值贷款和其他资产的现金流。递延对冲会计适用于这些交易。在这些对冲关系中，所有参考伦敦银行同业拆借利率的金融工具对冲会计处理实用解决方案 （ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）所适用的对冲关系均纳入该准则。

29

(2)	合并资产负债表上未按公允价值列报的金融资产和负债

来自银行的现金和到期付款、购买的看涨贷款和票据、转售协议下的应收账款、证券 借款交易项下的应收账款、外汇（资产和负债）、回购协议下的应付账款、证券借贷交易下的应付账款、商业票据、应付短期债券、应付信托账户 和其他负债不在下表中，因为它们主要是短期的（一年内），以及它们的近似公允价值他们的账面金额。

截至2023年3月31日

		（单位：百万日元）
类别		公允价值																开启金额 合并 资产负债表				区别
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				—				5,889,213				5,889,213				5,941,029				(51,815	)
信托资金（其他/持有至到期）			—				80,433				—				80,433				82,557				(2,123	)
证券（持有至到期）			13,526,750				5,354,471				—				18,881,222				18,965,357				(84,135	)
政府债券			13,526,750				—				—				13,526,750				13,513,972				12,778
市政债券			—				1,139,490				—				1,139,490				1,144,825				(5,334	)
短期公司债券			—				—				—				—				—				—
公司债券			—				393,783				—				393,783				393,214				568
外国债券			—				3,821,197				—				3,821,197				3,913,345				(92,148	)
其他证券			—				—				—				—				—				—
贷款和票据折扣 (*2) (*3)			—				225,701				108,219,822				108,445,523				108,162,952				282,570
总资产			13,526,750				5,660,606				114,109,035				133,296,393				133,151,897				144,495
存款			—				213,744,141				—				213,744,141				213,609,501				134,639
可转让的存款证			—				13,667,733				—				13,667,733				13,632,559				35,173
借了钱			—				24,579,207				—				24,579,207				24,674,925				(95,717	)
应付债券 (*3)			—				14,879,435				—				14,879,435				15,410,786				(531,351	)
负债总额			—				266,870,518				—				266,870,518				267,327,774				(457,255	)

(*1)	购买的金钱索赔包括25.547.23亿日元的证券化产品等，其中 与持有至到期的证券相同。

(*2)	扣除与贷款对应的9833.19亿日元信贷损失的一般和特定备抵金 。但是，对于贷款以外的项目，显示了合并资产负债表上列出的金额，因为与这些项目相对应的信贷损失备抵金额微不足道。

(*3)	对于适用特殊对冲会计处理以抵消分配方法的套期保值项目和远期外汇合约等市场价值波动的利率互换，此类利率互换和此类货币互换的公允价值包含在套期保值 项目的公允价值中。在这些对冲关系中，所有参考伦敦银行同业拆借利率（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的金融工具对冲会计处理实用解决方案（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）适用的对冲关系均按照 进行考虑。

30

截至2023年9月30日

		（单位：百万日元）
类别		公允价值																开启金额 合并 资产负债表				区别
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				—				6,090,639				6,090,639				6,115,973				(25,334	)
信托资金（其他/持有至到期）			—				79,360				—				79,360				82,547				(3,187	)
证券（持有至到期）			14,653,685				6,760,901				—				21,414,587				21,890,143				(475,555	)
政府债券			14,653,685				—				—				14,653,685				14,767,776				(114,090	)
市政债券			—				1,717,390				—				1,717,390				1,742,822				(25,432	)
短期公司债券			—				—				—				—				—				—
公司债券			—				591,276				—				591,276				593,864				(2,588	)
外国债券			—				4,452,235				—				4,452,235				4,785,679				(333,444	)
其他证券			—				—				—				—				—				—
贷款和票据折扣 (*2) (*3)			—				242,873				112,498,001				112,740,874				112,531,315				209,558
总资产			14,653,685				7,083,134				118,588,640				140,325,461				140,619,980				(294,519	)
存款			—				218,046,149				—				218,046,149				217,863,084				183,065
可转让的存款证			—				16,417,673				—				16,417,673				16,357,724				59,948
借了钱			—				24,781,848				—				24,781,848				24,828,845				(46,997	)
应付债券 (*3)			—				15,394,650				—				15,394,650				16,142,336				(747,686	)
负债总额			—				274,640,321				—				274,640,321				275,191,990				(551,669	)

(*1)	购买的金钱索赔包括27.668.81亿日元的证券化产品等，其中 与持有至到期的证券相同。

(*2)	扣除与贷款对应的10.99714亿日元信贷损失的一般和特定备抵金 。但是，对于贷款以外的项目，显示了合并资产负债表上列出的金额，因为与这些项目相对应的信贷损失备抵金额微不足道。

(*3)	对于适用特殊对冲会计处理以抵消套期保值项目市值波动的利率互换，此类利率互换的公允价值包含在套期保值项目的公允价值中。在这些对冲关系中，所有参考伦敦银行同业拆借利率（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的金融工具对冲会计处理实用解决方案（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）所适用的对冲关系均纳入该准则。

31

（注一）	描述用于衡量公允价值的估值技术和投入

购买的金钱索赔

购买的 货币索赔的公允价值是根据从第三方供应商（经纪交易商等）获得的价格或根据内部模型估算的价格确定的。

对于一些由一般公司贷款支持的证券化产品，公允价值是通过分析标的贷款、违约概率、预还款利率等考虑预计现金流确定的估计公允价值 金额，并使用反映基于 历史市场数据和独立经纪交易商价格的流动性溢价的贴现率对预计现金流进行折扣来衡量。这些产品被归类为 3 级。

对于其他 证券化产品，公允价值是根据从独立第三方获得的价格确定的，此前要考虑定期确认这些产品当前状况的结果，包括与类似 产品的价格比较、同一产品的时间序列数据比较以及对与公开市场指数一致性的分析。根据从 独立第三方获得的价格所使用的投入，这些产品分为 2 级或 3 级。

对于购买的某些不适用这些方法的货币索赔，公允价值的计量基于 ，要么是通过分析预付款利率等预测的未来现金流的现值，在进行某些调整后按截至估值日的市场利率对项目现金流进行折扣；如果从定性角度来看，其公允价值接近该账面金额，则为账面 金额。如果购买的这些货币债权按现值计量，则购买的这些货币索赔被归类为第二级，或者，如果它们是短期的 且其公允价值接近账面金额，则账面金额作为其公允价值列报，并归入第三级。

交易资产和负债

如果证券交易所的报价在 活跃市场上可用，则为交易目的持有的债券等证券被归类为第一级；如果公允价值是根据评估之日的市场利率折现的预期未来现金流的现值确定的，则归类为二级；如果公允价值是根据评估之日的市场利率进行特定 调整后的利率或购买这些证券的金融机构的报价价格确定的。

以信托方式持有的资金

对于以管理证券为主要目的的独立管理的货币信托中信托财产一部分的证券， 公允价值是根据购买这些证券的金融机构的报价确定的，根据组成资产的公允价值层次结构，这些证券被归类为二级。

根据持有信托资金的每种目的，按类别分列的信托资金附注，请参阅信托资金。

证券

股票 证券的公允价值是根据证券交易所的报价确定的，股票证券主要归类为一级证券，因为活跃市场上有报价。债券的公允价值是根据市场 价格或购买债券的金融机构的报价或使用内部模型合理计算的价格确定的。政府债券主要分为1级，其他债券主要分为二级，到期外国股权证券以及其他证券中包含的优先证券主要分为三级。

对于三菱日联银行子公司持有的私募担保债券，公允价值根据 预期未来现金流的现值确定，这些现金流经过调整以反映信用风险，预计将从抵押品、担保和担保费中收取的金额，并根据截至 评估之日的市场利率进行折现，并进行某些调整。根据信用风险等，这些债券分为二级。

投资信托的公允价值是根据收盘市场价格或其他公开的净资产价值确定的。上市投资信托基金和上市房地产投资信托基金的收盘价主要分为 1 级，其他投资信托主要分为二级。根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段按净资产价值记账的投资信托不属于任何公允价值层次结构。

参见证券，了解根据持有证券的每种目的按类别划分的证券票据。

32

贷款和账单打折

就贷款而言，对于每类贷款，根据其类型、信用评级和到期期，其公允价值是根据 预期未来现金流的现值确定的，预期的未来现金流经过调整以反映违约风险以及预计从抵押品和担保中收取的金额，并根据评估之日的市场利率进行折现，并进行某些调整。这些贷款分为三级。对于某些浮动利率的贷款，账面金额以公允价值列报，因为公允价值近似于该账面金额， ，除非借款人的信誉自贷款发放以来发生了重大变化。这些贷款被归类为三级。

对于来自破产、几乎破产和可能破产的借款人的应收账款，信用损失是根据 预期未来现金流的现值或预计从抵押品和担保中收取的金额等因素估算的。由于这些项目的公允价值近似于截至合并资产负债表日扣除合并资产负债表上的信贷损失备抵额 后的应收账款净额，因此该金额以公允价值列报。这些应收账款分为三级。有资格获得 利率互换特殊对冲会计处理的贷款的公允价值或日本公认会计原则（JGAAP）下适用于远期外汇合约和其他合约的分配方法，反映了此类利率互换或远期 交易所合约和其他合约的公允价值。

存款和可转让存款证

对于活期存款，截至合并资产负债表日的按需应付金额（即账面金额）被视为 公允价值。对于浮动利率定期存款，账面金额以公允价值列报，因为市场利率会在短时间内反映在此类存款中，因此公允价值近似于该账面金额。大多数固定利率定期存款的 公允价值是预期未来现金流的现值，这些现金流按市场利率折现的特定到期期限分组。这些分为级别 2。

借了钱

对于浮动利率 借款，账面金额以公允价值列报，因为公允价值近似于该账面金额。这是基于这样的浮动利率借款的利率反映了短时间内的市场利率 ，而且在进行此类借款后，三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并子公司的信誉没有重大变化。对于固定利率借款，公允价值按这些借款的预期 未来现金流的现值计算，这些现金流按特定到期期限分组，按反映适用于三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并子公司的溢价的市场利率进行折扣。它们被归类为 2 级。

应付债券

三菱日联金融集团和三菱日联金融集团合并子公司发行的 公司债券的公允价值是根据其市场价格确定的。对于某些公司债券，公允价值按市场 利率折现的预期未来现金流的现值计算。对于没有市场价格的浮动利率公司债券，此类债券的账面金额以公允价值列报，因为公允价值接近该账面金额。这是基于这样的浮动利率公司债券的利率在短时间内反映了市场利率，并且发行后，三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并子公司的信誉没有重大变化。对于没有市场价格的固定利率 公司债券，公允价值是这些借款的预期未来现金流的现值，这些现金流按市场利率进行折扣，反映了适用于三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并 子公司的溢价。它们被归类为 2 级。根据日本公认会计准则，符合利率互换特殊对冲会计处理条件的公司债券的公允价值反映了此类利率互换的公允价值。

对于一些海外子公司发行的结构性债券，适用公允价值期权，结构性债券的公允价值是 根据模型计算的。使用可观测输入的结构化债券分为二级。使用大量不可观察输入的结构化债券分为三级。

33

衍生品交易

衍生品交易是涉及利率的交易（利息期货、利息期权、利息互换和其他交易）， 涉及外币的交易（货币期货、货币期权、货币互换和其他交易），以及涉及债券（债券期货、债券期货期权和其他交易）的交易。交易所交易衍生品交易的公允价值 基于交易所公布的价格。的公允价值 非处方药衍生品交易基于期权价格计算模型下计算的 折扣现值或金额。

估值技术中使用的关键输入 非处方药衍生品交易包括利率收益率曲线、外币汇率和波动率。对于 非处方药衍生品交易，对交易对手的信用风险调整（信用估值调整（CVA））进行调整，同时 也进行了调整以反映无抵押资金的影响（资金估值调整（FVA））。CVA的计算考虑了每个交易对手发生违约事件的可能性，该概率主要来自信用违约掉期的观察到的或 的估计利差。此外，CVA的计算还考虑了信用风险缓解的影响，例如质押抵押品和与交易对手抵消的合法权利。FVA 的计算将 MUFG 的市场融资利差计入 账户，该账户反映了三菱日联金融集团的信用风险以及该账户中任何非抵押部分的资金敞口 非处方药与交易对手签订的衍生 工具。

使用报价估值的交易所交易衍生品交易被归类为 1 级。 非处方药如果不根据大量不可观察的投入来衡量衍生品交易的公允价值，则将其归入第二级。 非处方药根据大量不可观察的投入来衡量公允价值的衍生品交易被归类为第三级。

34

（注二）	有关按公允价值在合并的 资产负债表上计量和列报的金融资产和负债的定量信息，归类为第 3 级

(1)	有关重要不可观测输入的定量信息

截至2023年3月31日

类别		估值技术		表示不可观察的输入		范围		加权 平均值 (*1)
已购买的金钱债权
证券化产品		内部模型 (*2)		标的资产之间的相关性		3.0%		3.0%
				流动性溢价		2.0%~2.2%		2.0%
				预付款率		13.1%		13.1%
				违约概率		0.0%~99.0%		—
				恢复率		72.2%		72.2%
证券
外国股权证券		折扣现金流		流动性溢价		0.8%~1.7%		1.3%
其他		折扣现金流		流动性溢价		1.1%~3.2%		2.9%
衍生品
利率相关衍生品		期权模型		利率之间的相关性		30.0%~60.6%		—
				利率与外汇汇率的相关性		1.9%~60.0%		—
				波动率		62.2%~106.6%		—
与货币相关的衍生品		期权模型		利率之间的相关性		30.0%~70.0%		—
				利率与外汇汇率的相关性		13.6%~60.0%		—
				外汇汇率之间的相关性		50.0%~70.5%		—
				波动率		10.5%~22.9%		—
股票相关衍生品		期权模型		波动率		20.4%~37.0%		—
				外汇汇率与股权之间的相关性		(58.3)%~54.9%		—
				股票之间的相关性		(2.3)%~95.0%		—
		折扣现金流		诉讼期限		1.0~12.0 个月		—

(*1)	加权平均值是通过对每项输入加权相应 金融资产的相对公允价值来计算的。

(*2)	有关内部模型的更多详情，请参阅买入的货币债权（注1） 关于用于衡量公允价值的估值技术和投入的描述 I. 与金融工具公允价值有关的事项以及按上述投入水平细分。

35

截至2023年9月30日

类别

估值技术

表示不可观察的输入

范围

加权 平均值 (*1)

已购买的金钱债权

证券化产品

内部模型 (*2)

标的资产之间的相关性

3.0%

3.0%

流动性溢价

1.7%~1.9%

1.7%

预付款率

13.9%

13.9%

违约概率

0.0%~99.0%

—

恢复率

57.7%

57.7%

证券

外国股权证券

折扣现金流

流动性溢价

0.8%~1.7%

1.4%

其他

折扣现金流

流动性溢价

1.1%~3.2%

2.9%

衍生品

利率相关衍生品

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~60.3%

—

利率与外汇汇率的相关性

1.2%~60.0%

—

波动率

49.9%~96.9%

—

与货币相关的衍生品

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~70.0%

—

利率与外汇汇率的相关性

11.5%~60.0%

—

外汇汇率之间的相关性

50.0%~70.5%

—

波动率

10.6%~21.9%

—

股票相关衍生品

期权模型

波动率

25.0%~37.0%

—

外汇汇率与股权之间的相关性

(58.3)%~30.0%

—

股票之间的相关性

(1.3)%~95.0%

—

折扣现金流

诉讼期限

4.0~9.0 个月

—

(*1)	加权平均值是通过对每项输入加权相应 金融资产的相对公允价值来计算的。

(*2)	有关内部模型的更多详情，请参阅买入的货币债权（注1） 关于用于衡量公允价值的估值技术和投入的描述 I. 与金融工具公允价值有关的事项以及按上述投入水平细分。

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