Docebo 公布2024年第一季度业绩
安大略省多伦多——2024年5月9日——拥有人工智能(AI)和创新基础的领先学习平台提供商Docebo Inc.(纳斯达克股票代码:DCBO;多伦多证券交易所股票代码:DCBO)(“Docebo” 或 “公司”)公布了截至2024年3月31日的三个月的财务业绩。除非另有说明,否则所有金额均以美元表示。
临时首席执行官、总裁兼首席运营官阿莱西奥·阿图福表示:“由于Docebo的创新学习平台继续受到需要现代、强大的学习解决方案的客户的关注,第一季度的收入和盈利能力超出了预期。”“在本季度,我们的年度经常性收入(ARR)突破了2亿美元大关。只有在我们全球忠实客户、合作伙伴和Docebians的支持下,这一成就才有可能。”
2024 年第一季度财务亮点
•订阅收入为4,790万美元,比上年同期增长23%,占总收入的93%。
•总收入为5140万美元,比上年同期增长24%。
•毛利为4150万美元,比上年同期增长24%,占收入的80.7%,而去年同期收入的80.6%。
•净收益为520万美元,合每股收益0.17美元,而去年同期净收入为120万美元,合每股收益0.04美元。
•调整后净收益1为730万美元,调整后每股收益为0.24美元,而去年同期调整后净收益为320万美元,调整后每股收益为0.10美元。
•经调整后,美元兑外币走强造成的90万美元的负面影响后,本季度年度经常性收入(“ARR”)1增加了780万美元。截至2024年3月31日,ARR为2.012亿美元,较2023年第一季度末的1.649亿美元增加了3,630万美元(增长22%)。
•调整后的 EBITDA1 为750万美元,占总收入的14.5%,而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润为220万美元,占总收入的5.3%。
•来自经营活动的现金流为840万美元,而去年同期为负220万美元。
•自由现金流1为920万美元,占总收入的17.9%,而去年同期为负230万美元,占总收入的5.5%。
2024 年第一季度业务亮点
•Docebo现在有3,833名客户使用,比2023年3月31日底的3,506名客户有所增加。
•平均合同价值1(按年度经常性收入总额除以活跃客户数量计算)的强劲增长从2023年3月31日的47,034美元增至2024年3月31日的52,492美元。
•本季度赢得的显著新客户包括Ansys,这是一家跨国公司,也是工程仿真软件领域的领导者。50 多年来,Ansys 软件使各行各业的创新者能够利用仿真的预测能力突破界限。Ansys正在与Docebo合作开发一所可扩展的客户学习学院,该学院旨在推动增长,并使用正确的工具帮助不断扩大的客户群取得成功。
•GovCIO是一家快速增长的为美国联邦政府提供先进技术解决方案和数字服务的提供商。他们的专家将丰富的联邦经验与IT和颠覆性方法的最新创新相结合,开发了全面的解决方案,以满足当今政府机构最紧迫的需求。该公司之所以选择 Docebo,是因为其入职、合规、专业发展和领导力培训用例需求。
•一家总部位于英国的大型职业体育协会已与Docebo合作,为各种外部和内部用例提供支持,包括创收的客户和合作伙伴教育、会员培训、入职、职业发展、领导力培训和合规培训。
•Docebo被成瘾与心理健康中心(CAMH)选中,以满足他们在客户和合作伙伴教育以及会员培训方面的外部用例要求。CAMH是加拿大最大的心理健康教学医院,也是该领域的世界领先研究中心之一。CAMH完全隶属于多伦多大学,是泛美卫生组织/世界卫生组织合作中心,拥有超过5,000名医生、临床医生、研究人员、教育工作者和支持人员组成的专职员工。CAMH 每年为超过 38,000 名患者提供卓越的临床护理。
•一家总部位于美国的全球四大银行正在将Docebo学习平台的使用范围扩大到各种内部用例,包括客户支持、专业服务和工程支持、入职和合规培训。
•Docebo正在与政府分销商合作伙伴Carahsoft合作,扩大与交通部内一家机构的协议,该协议涉及东北州,以解决其入职、合规和领导力培训问题。
1 请参阅本新闻稿的 “非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账” 部分。
2024 年第一季度业绩
精选财务措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | | 2024 | 2023 | 改变 | 改变 |
| | | | | $ | $ | $ | % |
订阅收入(千美元) | | | | | | 47,890 | | 38,844 | | 9,046 | | 23.3 | % |
专业服务(以千美元计) | | | | | | 3,513 | | 2,615 | | 898 | | 34.3 | % |
总收入(以千美元计) | | | | | | 51,403 | | 41,459 | | 9,944 | | 24.0 | % |
| | | | | | | | | |
毛利(以千美元计) | | | | | | 41,477 | | 33,405 | | 8,072 | | 24.2 | % |
占总收入的百分比 | | | | | | 80.7 | % | 80.6 | % | | |
| | | | | | | | | |
净收入(以千美元计) | | | | | | 5,169 | | 1,245 | | 3,924 | | 315.2 | % |
| | | | | | | | | |
经营活动提供(用于)的现金(以千美元计) | | | | | | 8,426 | | (2,181) | | 10,607 | | 486.3 | % |
关键绩效指标和非国际财务报告准则指标
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日, |
| 2024 | 2023 | 改变 | 变化% |
年度经常性收入(百万美元) | 201.2 | | 164.9 | | 36.3 | | 22.0 | % |
平均合约价值(千美元) | 52.5 | | 47.0 | | 5.5 | | 11.7 | % |
| | | | |
顾客 | 3,833 | | 3,506 | | 327 | | 9.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | | | | 2024 | 2023 | 改变 | 改变 |
| | | | | $ | $ | $ | % |
调整后的息税折旧摊销前利润(千美元) | | | | | | 7,467 | | 2,210 | | 5,257 | | 237.9 | % |
调整后净收入(千美元) | | | | | | 7,274 | | 3,227 | | 4,047 | | 125.4 | % |
调整后的每股收益——基本 | | | | | | 0.24 | | 0.10 | | 0.14 | | 140.0 | % |
调整后每股收益-摊薄 | | | | | | 0.23 | | 0.09 | | 0.14 | | 155.6 | % |
营运资金(千美元) | | | | | | 27,354 | | 179,982 | | (152,628) | | (84.8) | % |
自由现金流(以千美元计) | | | | | | 9,198 | | (2,288) | | 11,486 | | 502.0 | % |
财务展望
Docebo为截至2024年6月30日的三个月提供财务指导如下:
•总收入在5,220万美元至5,240万美元之间
•调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比在14.0%至15.0%之间
管理层预计,订阅收入将比公司总收入高出约一个百分点,而专业服务收入将比第一季度环比下降。
Docebo为截至2024年12月31日的财年提供财务指导如下:
•总收入增长在17.0%至18.5%之间
•调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比在14.5%至15.5%之间
本节中的信息是前瞻性的。请参阅本新闻稿中标题为 “非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账” 和 “关键绩效指标” 的章节,了解我们如何定义 “调整后的息税折旧摊销前利润”,以及标题为 “前瞻性信息” 的章节。没有不合理的努力,就无法将前瞻性的 “调整后息税折旧摊销前利润” 与最直接可比的国际财务报告准则指标进行对账,因为某些项目由于其高可变性、复杂性和低知名度而无法合理预测。Docebo认为,这种指导为了解其业务的预期业绩提供了有用的见解。
NCIB 续约
Docebo今天还宣布,多伦多证券交易所已批准其打算延长其普通股(“股票”)的正常发行人出价(“NCIB”)的通知。续订后的NCIB将根据多伦多证券交易所的要求制定。
根据该通知,截至2024年5月6日,Docebo被授权最多收购1,764,037股股票,占公司公众持股量的10%,将在未来12个月内取消。NCIB下的购买将通过多伦多证券交易所、其他指定交易所和/或加拿大另类交易系统的设施进行,并根据适用的监管要求,每股价格等于收购时的市场价格。根据NCIB可以购买的股票数量受当前每日最高14,962股的限制(相当于59,851股的25%,是截至2024年4月30日的六个月中的平均每日交易量),在每种情况下,都取决于Docebo在每个日历周内批量购买超过该限额的股票的能力。
Docebo可能在2024年5月20日左右开始购买股票,竞标将在2025年5月19日或Docebo根据出价完成收购或提供终止通知之后的更早时间终止。在NCIB下购买的任何股票将在购买时取消。Docebo打算用其可用现金为购买提供资金。
在NCIB的续订方面,Docebo还与其指定经纪人续订了自动证券购买计划(“计划”),以促进在由于监管限制或自我施加的封锁期而通常不允许Docebo购买股票的时候根据NCIB购买股票。根据该计划,在进入自我实施的封锁期之前,Docebo可以要求指定经纪商在规定的范围内根据NCIB进行购买,但不是必需的。在预先确定的封锁期之外,根据多伦多证券交易所规则和适用的证券法,Docebo管理层可以自由决定在NCIB下购买股票。根据计划中规定的某些条件,Docebo可以选择暂停或终止其NCIB。该计划将从2024年5月20日起生效。
根据其先前于2023年5月18日开始并于2024年5月17日到期的NCIB,Docebo获准回购最多1,650,672股普通股,约占已发行股份总额的5%。截至2024年5月9日,Docebo共回购并取消了1,523,608股普通股,平均价格为每股普通股38.56美元(合51.13加元),包括交易成本在内的总现金对价为5,870万美元。在过去的12个月中,NCIB下的所有回购都是通过多伦多证券交易所、其他指定交易所和/或加拿大另类交易系统的设施进行的。
Docebo认为,此次收购符合公司的最大利益,是对其资金的理想用途。公司的重点仍然是进行投资以促进业务的长期增长和盈利能力,同时通过执行NCIB为股东创造即时价值。
电话会议
管理层将于美国东部时间2024年5月10日星期五上午8点举行电话会议,讨论第一季度业绩。要观看电话会议,请拨打 +1.646.960.0169 或 +1-888-440-6849 或通过以下地址观看网络直播
https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx。该公司将在Docebo网站 https://investors.docebo.com 的投资者关系栏目发布有关其 Q1-2024 业绩的准备好的管理层讲话(.pdf 格式),这将是本次电话会议的主题。
截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并中期财务报表以及同期管理层的讨论与分析已在SEDAR+的www.sedarplus.ca和EDGAR的www.sec.gov上提交。或者,可以通过 https://investors.docebo.com 在线访问这些文件以及与电话会议有关的演示文稿。
电话会议的存档录音将在2024年5月17日之前在我们网站上公布,为期90天。要收听录音,请访问网络直播链接,该链接可在Docebo的投资者关系网站上找到 https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx 或致电+1.647.362.9199或1-800-770-2030并输入密码8722408 #。
前瞻性信息
本新闻稿包含适用证券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陈述”(统称为 “前瞻性信息”)。
在某些情况下,可以通过使用前瞻性术语来识别前瞻性信息,例如 “计划”、“目标”、“预期”、“存在机会”、“预算”、“预期”、“估计”、“展望”、“预测”、“预测”、“前景”、“战略”、“打算”、“预期”、“相信”,或此类词语、短语或陈述的变体 “可能”、“可能”、“将”、“可能” 或 “将”、“发生” 或 “实现” 的某些行动、事件或结果,以及这些术语和类似术语中的相似词语或否定词。此外,任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他描述的陈述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述不是历史事实,而是代表管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
本新闻稿中的前瞻性信息包括但不限于有关公司业务的声明;截至2024年6月30日的三个月和截至2024年12月31日的财年的总收入指导,以及本新闻稿中 “财务展望” 下讨论的调整后息税折旧摊销前利润占总收入的百分比;我们的2024年产品路线图,在平台上扩大人工智能的使用;未来的财务状况和业务战略;学习管理行业;我们的增长率和增长战略;我们解决方案的潜在市场;我们平台取得的进展和扩展;对我们的收入以及平台和其他产品的创收潜力的期望;我们的业务计划和战略;以及我们在行业中的竞争地位。这些前瞻性信息基于我们的观点、估计和假设,这些观点、估计和假设是基于我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法,以及我们目前认为在当时情况下适当和合理的其他因素。尽管准备和审查前瞻性信息的过程非常谨慎,但无法保证基本观点、估计和假设会被证明是正确的。某些假设包括:我们建立市场份额和进入新市场和垂直行业的能力;我们吸引和留住关键人员的能力;我们维持和扩大地域范围的能力;我们执行扩张计划的能力;我们继续投资基础设施以支持增长的能力;我们以可接受的条件获得和维持现有融资的能力;我们执行盈利举措的能力;货币兑换和利率;通货膨胀和全球宏观经济状况的影响;竞争的影响;我们应对行业或全球经济变化和趋势的能力;以及法律、规则、法规和全球标准的变化,是编制前瞻性信息和管理层预期的重要因素。
前瞻性信息必然基于许多观点、估计和假设,尽管截至本新闻稿发布之日公司认为这些观点、估计和假设是适当和合理的,但受已知和未知的风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的结果存在重大差异,包括但不限于:
•公司执行增长战略的能力;
•全球企业电子学习市场条件变化的影响;
•公司运营所在的全球企业电子学习市场的竞争日益激烈;
•货币汇率的波动和金融市场的波动;
•目标市场的态度、财务状况和需求的变化;
•公司在不断变化的宏观经济条件(例如高通胀和衰退环境)下经营业务和有效管理增长的能力;
•适用法律法规的发展和变化;
•我们平台销售周期的长度和复杂性波动,尤其是对大型企业的销售;
•在我们的平台上使用人工智能的问题可能会导致声誉损害或责任;
•在我们于2024年2月22日发布的年度信息表(“AIF”)的 “风险因素” 部分中详细讨论了此类其他因素,该表可在我们在SEDAR+上的个人资料下查阅,网址为www.sedar.com。
我们对截至2024年6月30日的三个月和截至2024年12月31日的财年的总收入和调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比的指导受某些假设和相关风险的约束,如 “前瞻性陈述” 中所述,尤其是以下假设和相关风险:
•货币假设,特别是美元兑其他主要货币将保持坚挺;
•宏观经济不利因素将持续存在,这将特别影响我们的中小企业和中低端市场客户;
•大型企业客户在出售给拥有内部LMS的组织后终止了与我们的协议,这将对我们的年度经常性收入基础产生七位数的负面影响;
•我们有能力赢得新客户的业务并从现有客户那里扩展业务;
•新客户获胜的时机以及我们现有客户做出扩张决策;
•保持我们的客户保留水平,具体而言,客户将在合同承诺续订时定期续订合同承诺,其费率与我们的历史经验不存在重大差异;以及
•就调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比而言,是我们在扩大业务的同时控制支出水平的能力。
如果其中任何风险或不确定性成为现实,或者如果前瞻性信息所依据的观点、估计或假设被证明不正确,则实际结果或未来事件可能与前瞻性信息中的预期存在重大差异。潜在投资者应仔细考虑上述观点、估计或假设,并在截至2024年3月31日的三个月MD&A的 “影响我们业绩的因素摘要” 部分以及AIF的 “风险因素” 部分中详细描述的观点、估计或假设。
尽管我们试图确定可能导致实际结果与前瞻性信息中包含的结果存在重大差异的重要风险因素,但可能还有其他风险因素我们目前未知或我们目前认为不重要的风险因素,也可能导致实际结果或未来事件与此类前瞻性信息中表达的结果或未来事件存在重大差异。无法保证此类信息会被证明是准确的,因为实际结果和未来事件可能与此类信息中的预期存在重大差异。任何前瞻性陈述都不能保证未来的业绩。因此,您不应过分依赖前瞻性信息,这些信息仅代表截至发布之日。本新闻稿中包含的前瞻性信息代表了我们截至本文指定日期的预期,在此日期之后可能会发生变化。但是,除非适用的证券法要求,否则我们不打算或义务或承诺更新或修改任何前瞻性信息,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
本新闻稿中包含的所有前瞻性信息均受到上述警示声明的明确限制。
与Docebo有关的更多信息,包括我们的AIF,可以在SEDAR+上找到,网址为www.sedar.com。
关于 Docebo
Docebo 正在重新定义企业利用技术创建和管理内容、提供培训以及衡量学习计划的业务影响的方式。借助Docebo的端到端学习平台,全球组织有能力在所有受众和用例中提供大规模的个性化学习,从而推动增长并推动业务发展。
欲了解更多信息,请联系:
迈克·麦卡锡
投资者关系副总裁
(214) 830-0641
mike.mccarthy@docebo.com
运营结果
下表概述了我们未经审计的简明合并中期损益表和综合收益表
在以下时期:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计,每股数据除外) | | | | 2024 | 2023 |
| | | | $ | $ |
收入 | | | | 51,403 | | 41,459 | |
收入成本 | | | | 9,926 | | 8,054 | |
毛利 | | | | 41,477 | | 33,405 | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
一般和行政 | | | | 8,155 | | 7,556 | |
销售和营销 | | | | 16,433 | | 16,772 | |
研究和开发 | | | | 10,412 | | 7,377 | |
基于股份的薪酬 | | | | 1,932 | | 1,267 | |
外汇(收益)损失 | | | | (500) | | 102 | |
折旧和摊销 | | | | 818 | | 707 | |
| | | | 37,250 | | 33,781 | |
营业收入(亏损) | | | | 4,227 | | (376) | |
| | | | | |
财务收入,净额 | | | | (545) | | (2,167) | |
其他(收入)损失 | | | | (1) | | 183 | |
所得税前收入 | | | | 4,773 | | 1,608 | |
| | | | | |
所得税(恢复)费用 | | | | (396) | | 363 | |
| | | | | |
净收入 | | | | 5,169 | | 1,245 | |
| | | | | |
其他综合亏损(收益) | | | | | |
随后可能重新归类为收入的项目: | | | | | |
国外业务折算的汇兑损失(收益) | | | | 897 | | (159) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
综合收入 | | | | 4,272 | | 1,404 | |
| | | | | |
每股收益-基本 | | | | 0.17 | | 0.04 | |
每股收益——摊薄 | | | | 0.17 | | 0.04 | |
| | | | | |
已发行普通股的加权平均数量——基本 | | | | 30,319,606 | | 33,153,231 | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄 | | | | 31,044,036 | | 34,159,651 | |
| | | | | |
财务状况信息的关键陈述
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计,百分比除外) | 3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | | 改变 | 改变 |
| $ | $ | | $ | % |
现金和现金等价物 | 80,648 | | 71,950 | | | 8,698 | | 12.1 | % |
总资产 | 173,075 | | 158,375 | | | 14,700 | | 9.3 | % |
负债总额 | 113,434 | | 107,654 | | | 5,780 | | 5.4 | % |
长期负债总额 | 5,049 | | 5,957 | | | (908) | | (15.2) | % |
非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账
本新闻稿提到了某些非国际财务报告准则的衡量标准,包括管理层使用的关键绩效指标,通常由我们的竞争对手在软件即服务(“SaaS”)行业使用。这些衡量标准不是《国际财务报告准则》认可的衡量标准,也没有《国际财务报告准则》规定的标准化含义,因此不一定与其他公司提出的类似衡量标准相提并论。相反,这些指标是作为额外信息提供的,通过让管理层进一步了解我们的经营业绩,对这些国际财务报告准则指标进行了补充
视角。因此,不应孤立地考虑这些衡量标准,也不应取代对我们根据国际财务报告准则报告的财务信息的分析。这些非国际财务报告准则指标用于为投资者提供衡量我们经营业绩和流动性的替代指标,从而突出我们的业务趋势,这些趋势在仅依赖国际财务报告准则指标时可能不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估SaaS行业的公司时经常使用非国际财务报告准则指标,包括SaaS行业指标。管理层还使用非国际财务报告准则指标来促进不同时期的经营业绩比较,编制年度运营预算和预测,并确定高管薪酬的组成部分。本新闻稿中提及的非国际财务报告准则指标包括 “年度经常性收入”、“平均合同价值”、“调整后息税折旧摊销前利润”、“调整后净收益”、“调整后每股收益——基本和摊薄后”、“营运资金” 和 “自由现金流”。
关键绩效指标
根据我们与客户达成的协议的规定,我们在订阅期内按比例确认订阅收入。我们的协议条款,加上较高的客户保留率,使我们对短期收入有了很大程度的了解。管理层使用许多指标,包括下文确定的指标,来衡量公司的业绩和客户趋势,这些指标用于制定财务计划和制定未来战略。我们的关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标不同。
•年度经常性收入:我们将年度经常性收入定义为截至计量之日所有现有合同(包括原始设备制造商(“OEM”)合同)的订阅收入的年化等值值,其中不包括来自实施、支持和维护费的非经常性收入。我们的客户通常签订一到三年的合同,这些合同不可取消或取消,但需支付罚款。因此,我们对年度经常性收入的计算假设客户将在合同承诺续订时定期续订这些承诺。订阅协议在续订时可能会出现价格上涨,这既反映了通货膨胀的上涨,也反映了我们的解决方案提供的额外价值。除了预计随着时间的推移价格上涨会增加订阅收入外,现有客户还可以在学期内订阅其他功能、学员或服务。我们认为,该衡量标准可以公平地实时衡量基于订阅的环境中的绩效。年度经常性收入为我们提供了现金流持续和可预测增长的可见性。我们强劲的总收入增长加上不断增加的年度经常性收入表明我们的业务持续强劲扩张,并将继续成为我们未来的重点。
•平均合同价值:平均合同价值的计算方法是年度经常性收入总额除以活跃客户数量。
截至3月31日的年度经常性收入和平均合同价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2023 | | 改变 | 变化% |
年度经常性收入(百万美元) | 201.2 | 164.9 | | 36.3 | 22.0% |
平均合约价值(千美元) | 52.5 | 47.0 | | 5.5 | 11.7% |
| | | | | |
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益,不包括净财务收入、折旧和摊销、所得税、股份薪酬和相关工资税、其他收入、外汇损益、收购相关薪酬、交易相关费用和重组成本(如果有)。
与财务报表中列报的调整后息税折旧摊销前利润最直接可比的国际财务报告准则指标是净收益。
下表将调整后的息税折旧摊销前利润与所示期间的净收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计) | | | | 2024 | 2023 |
| | | | $ | $ |
净收入 | | | | 5,169 | | 1,245 | |
财务收入,净额 (1) | | | | (545) | | (2,167) | |
折旧和摊销 (2) | | | | 818 | | 707 | |
所得税(恢复)费用 | | | | (396) | | 363 | |
| | | | | |
基于股份的薪酬 (3) | | | | 1,932 | | 1,267 | |
其他收入 (4) | | | | (1) | | 183 | |
外汇(收益)损失 (5) | | | | (500) | | 102 | |
收购相关补偿 (6) | | | | 990 | | 256 | |
交易相关费用 (7) | | | | — | | 254 | |
| | | | | |
调整后 EBITDA | | | | 7,467 | | 2,210 | |
调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比 | | | | 14.5 | % | 5.3 | % |
(1) 净财务收入主要与现金及现金等价物的利息收入有关,因为资金投资于流动性高的短期计息有价证券,但被租赁债务产生的利息支出和或有对价所抵消。
(2) 折旧和摊销费用主要与使用权资产(“ROU资产”)、财产和设备以及收购的无形资产的折旧费用有关。
(3) 这些支出是指与向我们的员工和董事发放基于股份的薪酬以及为期权持有人行使股票期权时获得的收益缴纳的现金工资税而确认的非现金支出。
(4) 其他(收入)支出,净额主要包括转租办公空间的租金收入。
(5) 这些非现金损益与外汇折算有关。
(6) 这些成本是向先前收购企业的供应商支付的与履行某些与收购相关的业绩和雇佣义务相关的对价的收益部分。
(7) 这些费用涉及与收购活动相关的专业、法律、咨询、会计和其他费用,这些费用本来不会发生,也不被视为表示持续经营的支出。
调整后净收益和调整后每股收益——基本和摊薄后
调整后净收益定义为净收益,不包括无形资产摊销、基于股份的薪酬和相关的工资税、收购相关薪酬、交易相关费用、重组成本、外汇损益和所得税。
调整后每股收益-基本收益和摊薄收益定义为调整后净收益除以普通股的加权平均数(基本和摊薄)。
与财务报表中列报的调整后净收益最直接可比的国际财务报告准则指标是净收益。
下表将指定期间的净收入与调整后净收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计) | | | | 2024 | 2023 |
| | | | $ | $ |
该期间的净收入 | | | | 5,169 | | 1,245 | |
无形资产的摊销 | | | | 173 | | 85 | |
基于股份的薪酬 | | | | 1,932 | | 1,267 | |
收购相关补偿 | | | | 990 | | 256 | |
交易相关费用 | | | | — | | 254 | |
| | | | | |
外汇(收益)损失 | | | | (500) | | 102 | |
与调整相关的所得税(回收)费用 (1) | | | | (490) | | 18 | |
| | | | | |
调整后净收益(亏损) | | | | 7,274 | | 3,227 | |
| | | | | |
普通股加权平均数量——基本 | | | | 30,319,606 | 33,153,231 |
普通股的加权平均数——摊薄 | | | | 31,044,036 | 34,159,651 |
调整后的每股收益——基本 | | | | 0.24 | | 0.10 | |
调整后的每股收益——摊薄 | | | | 0.23 | | 0.09 | |
(1) 本行项目反映了使用适用司法管辖区的税率进行应纳税调整的所得税支出。
营运资金
截至2024年3月31日和2023年3月31日,营运资金分别为2740万美元和1.8亿美元。营运资金的定义是流动资产,不包括融资租赁和合同成本净投资中的流动部分,减去流动负债,不包括借款(如果有),以及或有对价和租赁债务的流动部分。根据国际财务报告准则,营运资金不是一项认可的衡量标准。
下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的营运资金状况:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| $ | | $ |
流动资产 | 140,906 | | | 274,969 | |
减去:融资租赁净投资的当期部分 | (81) | | | (81) | |
减去:合同购置成本的当期部分 | (6,893) | | | (4,732) | |
扣除融资租赁和合同购置成本净投资后的流动资产 | 133,932 | | | 270,156 | |
| | | |
流动负债 | 108,385 | | | 92,883 | |
| | | |
减去:或有对价的当期部分 | — | | | (1,083) | |
减去:租赁债务的当期部分 | (1,807) | | | (1,626) | |
| | | |
扣除或有对价和租赁债务后的流动负债 | 106,578 | | | 90,174 | |
营运资金 | 27,354 | | | 179,982 | |
自由现金流
自由现金流定义为来自经营活动的现金流减去用于购买财产和设备的现金以及资本化的内部使用软件成本,再加上非经常性支出,例如支付与收购相关的补偿、支付交易相关成本和支付重组成本。自由现金流不是国际财务报告准则认可的衡量标准。与财务报表中列报的自由现金流最直接可比的国际财务报告准则衡量标准是来自经营活动的现金流。
下表将我们来自运营活动的现金流与自由现金流进行了对账:
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| | | 截至3月31日的三个月 |
(以千美元计) | | | | 2024 | 2023 |
| | | | $ | $ |
来自(用于)经营活动的现金流 | | | | 8,426 | | (2,181) | |
购买财产和设备 | | | | (203) | | (107) | |
已支付与收购相关的补偿 | | | | 669 | | — | |
已支付的交易相关费用 | | | | 306 | | — | |
| | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
自由现金流 | | | | 9,198 | | (2,288) | |
自由现金流占总收入的百分比 | | | | 17.9 | % | (5.5) | % |