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DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务状况报表
（以千美元表示）


3月31日十二月三十一日
2024
2023
$$
资产
流动资产：
现金和现金等价物80,648 71,950 
贸易和其他应收账款（注4）
45,046 41,775 
应收所得税752 964 
预付费和押金7,486 5,987 
融资租赁的净投资 81 83 
合同成本，净额
6,893 6,394 
140,906 127,153 
非流动资产：
合同成本，净额
10,606 10,750 
融资租赁的净投资24 45 
递延所得税资产
1,705 325 
使用权资产，净额（注5）
1,624 1,342 
财产和设备，净额（注6）
1,959 2,108 
无形资产，净额（注7）
2,206 2,401 
商誉（注8）
14,045 14,251 
173,075 158,375 
负债
流动负债：
贸易和其他应付账款29,201 31,663 
应缴所得税237 251 
递延收入
76,890 67,268 
租赁义务（附注5）
1,807 1,470 
收购滞留应付账款250 — 
108,385 100,652 
非流动负债：
收购滞留应付账款803 1,045 
递延收入
442 617 
租赁义务（附注5）
499 639 
员工福利义务
3,305 3,285 
递延所得税负债
— 1,416 
113,434 107,654 
股东权益
股本（附注10）
249,274 247,496 
缴款盈余16,830 13,960 
累计其他综合亏损
(6,843)(5,946)
赤字
(199,620)(204,789)
权益总额59,641 50,721 
173,075 158,375 
 
所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

1
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期损益表和综合收益表
（以千美元表示，每股金额除外）
三个月已结束
3月31日
2024
2023
$$
收入（附注13）
51,403 41,459 
收入成本（注14）
9,926 8,054 
毛利41,477 33,405 
运营费用
一般和行政 8,155 7,556 
销售和营销16,433 16,772 
研究和开发10,412 7,377 
基于股份的薪酬（注11）
1,932 1,267 
外汇（收益）损失
(500)102 
折旧和摊销（附注5、6和7）
818 707 
37,250 33,781 
营业收入（亏损）
4,227 (376)
财务收入，净额（注9）
(545)(2,167)
其他（收入）支出，净额
(1)183 
所得税前收入
4,773 1,608 
所得税（回收）费用
(396)363 
净收入
5,169 1,245 
其他综合亏损（收益）
随后可能重新归类为收入的项目：
国外业务折算的汇兑损失（收益）
897 (159)
综合收入
4,272 1,404 
每股收益——基本（注12）
0.170.04
每股收益-摊薄（注12）
0.170.04
已发行普通股的加权平均数——基本（注12）
30,319,606 33,153,231 
已发行普通股的加权平均数——摊薄（注12）
31,044,036 34,159,651 

所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

2
DOCEBO INC.
未经审计的股东权益变动简明综合中期报表
（以千美元表示，股票数量除外）

股本缴款盈余
累计其他综合亏损
赤字
总计
#$$$$$
余额，2022 年 12 月 31 日
32,913,955 268,194 8,458 (9,571)(74,870)192,211 
行使股票期权（附注10及11）
8,735 149 (49)— — 100 
基于股份的薪酬（注11）
— — 1,267 — — 1,267 
发行限制性股票单位（附注10和11）
5,249 224 (224)— — — 
根据员工股票购买计划发行股票（附注10和11）
8,785 322 (58)— — 264 
综合收入
— — — 159 1,245 1,404 
余额，2023 年 3 月 31 日
32,936,724 268,889 9,394 (9,412)(73,625)195,246 
余额，2023 年 12 月 31 日
30,305,156 247,496 13,960 (5,946)(204,789)50,721 
行使股票期权（附注10及11）
13,680 411 (125)— — 286 
基于股份的薪酬（注11）
— — 1,932 — — 1,932 
根据员工股票购买计划发行股票（附注10和11）
6,647 310 (47)— — 263 
发行限制性股票单位（附注10和11）
27,626 1,057 (1,057)— — — 
股票补偿的超额税收优惠— — 2,167 — — 2,167 
综合（亏损）收入
— — — (897)5,169 4,272 
余额，2024 年 3 月 31 日
30,353,109 249,274 16,830 (6,843)(199,620)59,641 


所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

3
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期现金流量报表
（以千美元表示）

三个月已结束
3月31日
2024
2023
$$
来自（用于）经营活动的现金流
净收入
5,169 1,245 
调整净收入与来自（用于）经营活动的净现金：
折旧和摊销818 707 
基于股份的薪酬1,932 1,267 
资产处置损失
19 197 
未实现外汇（收益）损失
(1,083)126 
所得税支出
(396)363 
财务收入，净额
(545)(2,167)
非现金营运资金项目的变化：
贸易和其他应收账款(3,479)(7,265)
预付费和押金(1,605)(2,217)
合同成本，净额
(543)(2,233)
贸易和其他应付账款(1,902)3,178 
员工福利义务106 184 
递延收入9,956 4,434 
缴纳的所得税(21)— 
来自（用于）经营活动的现金
8,426 (2,181)
投资活动中使用的现金流
购买财产和设备(203)(107)
用于投资活动的现金
(203)(107)
来自融资活动的现金流（用于）
融资租赁净投资收到的付款20 44 
偿还租赁债务(474)(451)
收到的利息426 1,738 
行使股票期权的收益286 100 
根据员工股票购买计划发行股票的收益263 264 
来自融资活动的现金
521 1,695 
该期间现金和现金等价物的净变动
8,744 (593)
外汇对现金和现金等价物的影响(46)131 
期初的现金和现金等价物
71,950 216,293 
期末的现金和现金等价物
80,648 215,831 

所附附附注是这些未经审计的简明合并中期财务报表不可分割的一部分。

4
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）
1业务性质

Docebo Inc.（“Docebo” 或 “公司”）是领先的学习平台提供商，于2016年4月21日根据《加拿大商业公司法》注册成立，总部设在加拿大安大略省。该公司的总部位于加拿大多伦多阿德莱德街西366号701号套房，M5V 1R9。

截至2019年10月8日，该公司的股票在多伦多证券交易所（“TSX”）上市，截至2020年12月3日在纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克”）上市，股票代码为 “DCBO”。

该公司拥有以下子公司：

实体名称国家
所有权百分比
3月31日
2024
所有权百分比
2023年12月31日
%%
Docebo S.p.A意大利100100
Docebo NA, Inc.美国100100
Docebo 欧洲、中东和非洲 FZ-LLC迪拜100100
Docebo 英国有限公司英格兰100100
Docebo France Société par Simplifiée（“Docebo France”）法国100100
Docebo DACH GmbH（“德国多西博”）德国100100
澳大利亚多西博私人有限公司（“澳大利亚多西博”）澳大利亚100100
Docebo 爱尔兰有限公司爱尔兰100100
Circles Collective Inc.（“同行板”）美国100100
Edugo AI 香港有限公司（“Edugo.AI”）香港100100
Edugo 人工智能学习软件有限公司（“Edugo.AI LS”）1
迪拜6060

1Edugo AI 学习软件有限公司于 2023 年 10 月 3 日成立。截至2024年3月31日，可识别净资产的价值为零。因此，不承认任何非控股权益。

2准备的基础

合规声明

未经审计的简明合并中期财务报表（“财务报表”）由管理层编制，使用与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表相同的会计政策和方法。这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据IAS 34——中期财务报告编制的。因此，通常包含在根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则会计准则》（“IFRS”）编制的年度财务报表中的某些披露已被省略或压缩。这些未经审计的简明合并中期财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表一起阅读。

这些财务报表于2024年5月9日由公司董事会批准并授权发布。

估计、假设和判断的使用

按照国际财务报告准则编制这些财务报表要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响会计政策的适用和报告的资产数额；以及

5
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）
财务报表之日的负债以及该期间报告的收入和支出金额.实际结果可能与这些估计值有所不同。

估算基于管理层对时事和公司未来可能采取的行动的最佳了解。持续审查估计数和基本假设。如果修订仅影响该期间，则在修订估计数的期间内确认对会计估计数的修订；如果修订同时影响本期和未来期间，则在修订期间和未来期间予以确认。

在编制这些财务报表时，管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断和主要的不确定性来源与公司截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表中适用和描述的判断相同。

3物料会计政策摘要

这些财务报表中适用的重要会计政策与公司截至2023年12月31日止年度的年度经审计的合并财务报表中适用和描述的政策相同。

4贸易和其他应收账款

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的贸易和其他应收账款包括以下内容：
2024
2023
$$
贸易应收账款39,038 36,355 
应计收入3,715 3,486 
应收税收抵免2,081 1,890 
应收利息169 — 
其他应收账款43 44 
45,046 41,775 

贸易应收账款中包括预期信贷损失准备金 $1,250截至2024年3月31日和美元1,053截至 2023 年 12 月 31 日。

5租赁

按资产类别划分的公司使用权资产如下：
房舍其他总计
$$$
成本
余额 — 2023 年 12 月 31 日
5,1543325,486
补充668—668
处置(236)—(236)
外汇的影响(90)(9)(99)
余额 — 2024 年 3 月 31 日
5,4963235,819

6
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）
房舍其他总计
累计摊销
余额 — 2023 年 12 月 31 日
3,8862584,144
摊销33510345
处置(217)—(217)
外汇的影响(75)(2)(77)
余额 — 2024 年 3 月 31 日
3,9292664,195
账面价值
净余额 — 2023 年 12 月 31 日
1,268741,342
净余额 — 2024 年 3 月 31 日
1,567571,624

公司的租赁义务如下：
2024
$
余额 — 1 月 1 日2,109 
补充668 
处置(236)
利息增加41 
租约还款(474)
外汇的影响198 
余额 -3 月 31 日
2,306 
当前1,807 
非当前499 
2,306 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，与短期租赁和低价值资产租赁相关的支出为美元23和 $38，分别地。


7
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）
6财产和设备
家具和办公设备租赁权改进土地和建筑总计
$$$$
成本
余额 — 2023 年 12 月 31 日
3,598 1,973 348 5,919 
补充203 — — 203 
外汇的影响(69)(37)(12)(118)
余额 — 2024 年 3 月 31 日
3,732 1,936 336 6,004 
累计折旧
余额 — 2023 年 12 月 31 日
2,382 1,328 101 3,811 
折旧216 81 3 300 
外汇的影响(43)(19)(4)(66)
余额 — 2024 年 3 月 31 日
2,555 1,390 100 4,045 
账面价值
余额 — 2023 年 12 月 31 日
1,216 645 247 2,108 
余额 — 2024 年 3 月 31 日
1,177 546 236 1,959 

7无形资产
已收购
客户关系科技商标总计
$$$$
成本
余额 — 2023 年 12 月 31 日
1,382 2,349 44 3,775 
外汇的影响(37)(14)(1)(52)
余额 — 2024 年 3 月 31 日
1,345 2,335 43 3,723 
累计摊销
余额 — 2023 年 12 月 31 日
729 601 44 1,374 
摊销56 117 — 173 
外汇的影响(20)(9)(1)(30)
余额 — 2024 年 3 月 31 日
765 709 43 1,517 
账面价值
余额 — 2023 年 12 月 31 日
653 1,748 — 2,401 
余额 — 2024 年 3 月 31 日
580 1,626 — 2,206 

8善意

$
余额 — 2023 年 12 月 31 日
14,251 
外汇的影响(206)
余额 — 2024 年 3 月 31 日
14,045 

8
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）

9财务收入，净额

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的财务收入包括：
截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
收购相关对价的利息10 16 
租赁债务的利息41 59 
利息收入(596)(2,242)
(545)(2,167)

10股本
已授权：
无面值的无限普通股
已发放和未决：
股票数量
金额
#$
余额 — 2023 年 12 月 31 日
30,305,156 247,496 
行使股票期权13,680 411 
根据员工股票购买计划发行普通股6,647 310 
发行限制性股票单位27,626 1,057 
余额 — 2024 年 3 月 31 日
30,353,109 249,274 


11基于股份的薪酬

该公司有 四其基于股票的薪酬计划中的组成部分：股票期权、DSU、RSU和根据ESPP发行的股票。

基于股份的薪酬支出 在截至3月31日的三个月中，与每个组件相关的情况如下：

截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
股票期权767 566 
DSU268 229 
RSU871 437 
特别是26 35 
1,932 1,267 

下表显示了截至3月31日的三个月中按职能分列的基于股份的薪酬支出：

9
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）

截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
收入成本93 25 
一般和行政1,125 733 
销售和营销455 445 
研究和开发259 64 
1,932 1,267 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，股票期权数量的变化如下：
2024
2023
期权数量加权平均行使价期权数量加权平均行使价
#C$#C$
未兑现期权 — 1 月 1 日825,091 28.37 1,349,001 13.60 
授予的期权91,361 73.54 207,127 52.38 
期权被没收(12,630)49.78 (11,915)46.32 
行使的期权(13,680)26.66 (8,735)16.00 
未兑现期权 — 3月31日
890,142 32.73 1,535,478 18.56 
可行使期权 — 3月31日
516,355 17.76 1,003,393 4.83 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中授予的股票期权的加权平均公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日通过以下输入估算得出的：

2024
2023
C$C$
加权平均股价估值$73.54 $52.38 
加权平均行使价$73.54 $52.38 
无风险利率3.58 %2.98 %
预期寿命（年）4.54.5
预期股息收益率— %— %
波动率57 %65 %
已发行期权的加权平均公允价值$36.70 $28.26 














10
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）
下表是截至2024年3月31日公司已发行股票期权的摘要：
未完成的期权可行使的期权
行使价区间未缴人数加权平均剩余合同寿命（年）行使价区间可行使的数字
C$##C$#
0.0001 - 1.09
235,320 2.48
0.0001 - 1.09
235,320 
8.86 - 11.06
23,985 6.74
8.86 - 11.06
21,242 
15.79 - 16.00
170,877 5.52
15.79 - 16.00
131,309 
26.43 - 60.00
333,580 5.62
26.43 - 60.00
113,748 
60.01 - 95.12
126,380 5.36
60.01 - 95.12
14,736 
890,142 4.76516,355 

下表是截至2023年3月31日公司已发行股票期权的摘要：
未完成的期权可行使的期权
行使价区间未缴人数加权平均剩余合同寿命（年）行使价区间可行使的数字
C$##C$#
0.0001 - 1.09
784,368 4.21
0.0001 - 1.09
784,368 
8.86 - 11.06
51,811 7.71
8.86 - 11.06
35,126 
15.79 - 16.00
246,312 6.53
15.79 - 16.00
139,060 
26.43 - 60.00
410,075 6.85
26.43 - 60.00
31,646 
60.01 - 95.12
42,912 8.28
60.01 -95.12
13,193 
1,535,478 5.571,003,393 

DSU

下表显示了有关公司授予的DSU数量的信息：
#
DSU — 2023 年 12 月 31 日
115,576 
已批准（按加元计算）66.82每单位）
1,212 
DSU-2024 年 3 月 31 日
116,788 

RSU

下表显示了有关公司授予的RSU数量的信息：
#
限制性股票单位 — 2023 年 12 月 31 日
160,150 
已批准（按加元计算）73.54每单位）
45,566 
已发行（以加元计）40.30 - $86.38每单位）
(27,626)
没收（按加元计算）52.15 - $86.38每单位）
(5,279)
RSU-2024 年 3 月 31 日
172,811 






11
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）
12每股收益

截至3月31日的三个月基本和摊薄后的每股净收益计算如下：
截至3月31日的三个月
2024
2023
归属于普通股股东的净收益$5,169 $1,245 
已发行普通股的基本加权平均数30,319,606 33,153,231 
股票期权418,285 802,418 
DSU116,147 89,043 
RSU189,998 114,959 
摊薄后的已发行普通股加权平均数31,044,036 34,159,651 
普通股每股基本收益$0.17 $0.04 
摊薄后的每股普通股收益$0.17 $0.04 

在截至2024年3月31日的三个月中，有 8,339股票期权（截至2023年3月31日的三个月）— 23,782股票期权）在计算摊薄后的每股收益时没有考虑在内，因为它们的影响是反稀释的。

13收入和相关余额

分类收入

该公司的收入来自 二主要来源、其SaaS应用程序的订阅和专业服务收入，其中包括专业和高级支持服务，例如初始实施、项目管理、培训和集成。

下表显示了截至3月31日的三个月的收入细分：
截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
订阅收入47,890 38,844 
专业服务3,513 2,615 
51,403 41,459 

14收入成本

下表显示了截至3月31日的三个月的收入成本：
截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
员工的工资和福利4,960 4,586 
虚拟主机费1,460 1,177 
第三方服务费3,202 2,123 
其他304 168 
9,926 8,054 


12
DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）
15员工薪酬

截至2024年3月31日的三个月，员工薪酬总额为美元，包括工资和福利，包括税收抵免，不包括基于股份的薪酬28,580 (2023 - $26,068).
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，员工薪酬成本包含在以下费用中，如下所示：
截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
收入成本4,960 4,586 
一般和行政4,089 3,510 
销售和营销11,802 11,967 
研究和开发7,729 6,005 
28,580 26,068 

16关联方交易

关键管理人员是那些拥有直接或间接规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人员。主要管理人员包括公司的董事和高级管理人员。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，向主要管理人员发放的薪酬如下：
截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
工资和福利790 946 
基于股份的薪酬1,043 1,106 
1,833 2,052 

17金融工具和风险管理

信用风险是指如果客户或金融工具的交易对手未能履行其合同义务，则公司遭受财务损失的风险，主要来自银行存款和未清应收账款。公司仅与公认的、信誉良好的第三方进行交易。由于公司的客户群多元化，与公司的贸易和其他应收账款相关的信用风险没有特别集中。对贸易和其他应收账款进行持续监测，以确保及时收取款项。

现金和现金等价物、贸易和其他应收账款以及贸易和其他应付账款的账面价值接近公允价值，这是由于这些项目的短期性质或按公允价值结算。公允价值发生重大变动的风险被认为不大。公司不使用衍生金融工具来管理这种风险。

在截至2024年3月31日的三个月中，公允价值层次结构中没有金额转移。

18区段信息

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DOCEBO INC.
未经审计的简明合并中期财务报表附注
2024年3月31日
（以千美元表示，股份金额除外）

公司根据首席运营决策者（“CODM”）用于做出运营和资源分配决策以及评估绩效的内部报告来报告细分市场信息。CODM 是首席执行官。CODM在合并基础上做出决策并评估公司的业绩，从而使公司成为单一的可报告的运营部门。

下表详细介绍了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内在以下地理位置获得的收入。

截至3月31日的三个月
2024
2023
$$
北美39,130 31,477 
世界其他地区
12,273 9,982 
51,403 41,459 

19后续事件

2024年5月9日，公司宣布打算续订NCIB，并在最长时间内回购和取消 1,764,037其普通股的份额，约相当于 10截至2024年5月6日，自2024年5月20日起至2025年5月19日结束的12个月期间，其公众持股量的百分比。

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