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A2021 员工股票购买计划会员US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-310001582961docn: A2021 员工股票购买计划会员US-GAAP：员工股票会员2022-01-012022-03-310001582961美国公认会计准则：IPO成员2023-01-012023-03-310001582961DOCN：收购 Nimbella 成员US-GAAP：限制性股票成员2021-09-012021-09-010001582961DOCN：收购 Nimbella 成员US-GAAP：限制性股票成员2022-12-310001582961DOCN：收购 Nimbella 成员US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001582961DOCN: 重组计划成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-03-310001582961DOCN: 重组计划成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001582961docn: A2021 员工股票购买计划会员US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001582961docn: A2021 员工股票购买计划会员US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-03-310001582961DOCN：收购 Nimbella 成员US-GAAP：限制性股票成员2023-03-310001582961美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-03-310001582961美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-012022-03-310001582961US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：研发费用会员2022-01-012022-03-310001582961US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：销售和营销费用会员2022-01-012022-03-310001582961US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：一般和管理费用会员2022-01-012022-03-310001582961美国公认会计准则：重组指控成员2022-01-012022-03-310001582961US-GAAP：绩效股成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2021-06-102021-06-100001582961US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-03-310001582961US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-03-310001582961US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：绩效股成员2022-01-012022-03-310001582961DOCN：基于市场的限制性股票单位会员2023-01-012023-03-310001582961DOCN：基于市场的限制性股票单位会员2022-01-012022-03-310001582961DOCN: 员工股票购买计划会员2023-01-012023-03-310001582961DOCN: 员工股票购买计划会员2022-01-012022-03-310001582961US-GAAP：可转换债务证券成员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：可转换债务证券成员2022-01-012022-03-310001582961DOCN: 重组计划成员2023-02-012023-02-280001582961美国公认会计准则：重组指控成员DOCN: 重组计划成员2023-03-310001582961US-GAAP：员工离职会员DOCN: 重组计划成员2023-01-012023-03-310001582961US-GAAP：员工离职会员DOCN: 重组计划成员2022-12-310001582961US-GAAP：员工离职会员DOCN: 重组计划成员2023-03-310001582961US-GAAP：后续活动成员2023-04-012023-05-05

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）  
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年3月31日
或者
 ☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡期间
委员会文件号： 001-40252
DigitalOcean Holdings, Inc
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华 45-5207470
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
第六大道 101 号
纽约, 纽约10013
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(646) 827-4366
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.000025美元DOCN纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
  新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至2023年4月27日，有 88,812,515注册人的已发行普通股，面值为每股0.000025美元。


目录
第一部分财务信息
页面
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2023年3月31日和2022年12月31日的简明合并资产负债表
1
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并运营报表
2
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明综合亏损表
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股东（赤字）权益简明合并报表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的简明合并现金流量表
5
简明合并财务报表附注
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
33
第 4 项。
控制和程序
33
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
35
第 1a 项。
风险因素
35
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
35
第 3 项。
优先证券违约
35
第 4 项。
矿山安全披露
35
第 5 项。
其他信息
35
第 6 项。
展品
36
签名
37


关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩或财务状况、业务战略以及未来运营管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或 “将” 等词语，或者这些词语或其他类似术语或表述的否定词。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•我们对收入、支出和其他经营业绩的预期；
•我们每年实现盈利能力并维持这种盈利能力的能力；
•未来对我们业务的投资、我们的预期资本支出以及我们对资本需求的估计；
•我们获得新客户以及成功吸引和扩大现有客户使用范围的能力；
•我们营销工作的成本和成功率，以及我们推广品牌的能力；
•我们对关键人员的依赖以及我们识别、招聘和留住熟练人员的能力；
•我们有效管理增长的能力；
•我们成功整合包括Cloudways在内的收购业务并实现预期的协同效应和收益的能力；
•我们与现有竞争对手和新市场进入者进行有效竞争的能力；以及
•我们竞争的市场的增长率。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中第1A项——风险因素中描述的风险、不确定性和其他因素的影响，因为这些因素可能会在我们随后向美国证券交易委员会提交的定期文件中以及本10-Q表季度报告的其他地方不时更新。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。
此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为信息为这些陈述提供了合理的依据，但这些信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映未来任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
我们可能会使用我们的投资者关系网站 (https://investors.digitalocean.com/) 向投资者公布重要的业务和财务信息。因此，我们鼓励投资者和其他对我们公司感兴趣的人审查


除了关注我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络直播、新闻稿和电话会议以外，我们在网站上提供的信息。

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并资产负债表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
2023年3月31日2022年12月31日
流动资产：
现金和现金等价物$20,872 $140,772 
有价证券591,681 723,462 
应收账款，减去信用损失备抵金美元6,148和 $6,099，分别地
54,972 53,833 
预付费用和其他流动资产31,087 28,485 
流动资产总额698,612 946,552 
财产和设备，净额277,957 273,170 
受限制的现金1,747 1,935 
善意296,579 313,718 
无形资产，净额117,638 118,928 
经营租赁使用权资产，净额185,516 154,501 
递延所得税资产753 751 
其他资产5,594 6,353 
总资产$1,584,396 $1,815,908 
流动负债：
应付账款$11,005 $21,138 
应计的其他费用38,220 33,987 
递延收入5,015 5,550 
经营租赁负债，当前73,058 57,682 
其他流动负债58,856 45,913 
流动负债总额186,154 164,270 
递延所得税负债3,771 18,209 
长期债务1,472,148 1,470,270 
经营租赁负债，非流动133,471108,243
其他长期负债6,506 3,826 
负债总额1,802,050 1,764,818 
承付款项和或有开支（注8）
优先股 ($)0.000025每股面值； 10,000,000授权股份； 0截至2023年3月31日和2022年12月31日的已发行和流通股票）
— — 
普通股 ($)0.000025每股面值； 750,000,000授权股份； 89,983,568和 96,732,507分别截至2023年3月31日和2022年12月31日已发行和未偿还）
2 2 
额外的实收资本28,781 263,957 
累计其他综合亏损(679)(2,048)
累计赤字(245,758)(210,821)
股东（赤字）权益总额 (217,654)51,090 
负债和股东权益总额 $1,584,396 $1,815,908 
见简明合并财务报表的附注
1
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20232022
收入$165,134 $127,327 
收入成本71,879 47,202 
毛利93,255 80,125 
运营费用：
研究和开发38,272 37,241 
销售和营销17,709 19,044 
一般和行政48,939 37,424 
重组和其他费用20,869 — 
运营费用总额125,789 93,709 
运营损失(32,534)(13,584)
其他（收入）支出：
利息支出2,189 2,059 
债务消灭造成的损失— 407 
其他（收入）支出，净额(7,394)(820)
其他（收入）支出(5,205)1,646 
所得税前亏损(27,329)(15,230)
所得税支出7,608 3,338 
归属于普通股股东的净亏损$(34,937)$(18,568)
归属于普通股股东的每股净亏损，基本
并稀释		$(0.37)$(0.17)
用于计算每股净亏损的加权平均份额，
基本的和稀释的		95,565 106,980 
见简明合并财务报表的附注
2
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束
3月31日
20232022
归属于普通股股东的净亏损$(34,937)$(18,568)
其他综合损失：
扣除税款的外币折算调整126 (18)
可供出售有价证券的未实现收益（亏损），扣除税款1,243(1,908)
综合损失$(33,568)$(20,494)
见简明合并财务报表的附注
3
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
股东（赤字）权益简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
普通股国库股额外的实收资本累计的其他综合亏损累计赤字总计
股份金额股份金额
截至2022年12月31日的余额96,732,507 $2 — $— $263,957 $(2,048)$(210,821)$51,090 
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款
1,011,034 — — — 1,461 — — 1,461 
普通股的回购和报废 (7,759,973)— — — (268,560)— — (268,560)
基于股票的薪酬— — — — 31,923 — — 31,923 
其他综合收入 — — — — — 1,369 — 1,369 
归属于普通股股东的净亏损— — — — — — (34,937)(34,937)
截至2023年3月31日的余额89,983,568 $2 — $— $28,781 $(679)$(245,758)$(217,654)
普通股国库股额外的实收资本累计的其他综合亏损累计赤字总计
股份金额股份金额
2021 年 12 月 31 日的余额109,175,863 $2 (1,968,228)$(4,598)$769,705 $(374)$(186,538)$578,197 
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款
1,357,665 — — — (6,709)— — (6,709)
普通股的回购和退休(2,577,471)— — — (150,000)— — (150,000)
基于股票的薪酬— — — — 26,392 — — 26,392 
其他综合损失— — — — — (1,926)— (1,926)
归属于普通股股东的净亏损
— — — — — — (18,568)(18,568)
截至2022年3月31日的余额107,956,057 $2 (1,968,228)$(4,598)$639,388 $(2,300)$(205,106)$427,386 


见简明合并财务报表的附注
4
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20232022
经营活动
归属于普通股股东的净亏损$(34,937)$(18,568)
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销28,913 23,933 
基于股票的薪酬31,531 25,981 
预期信贷损失准备金3,987 4,023 
债务消灭造成的损失— 407 
投资折扣和摊销保费的净增加(3,436)(117)
非现金利息支出1,983 1,959 
长期资产减值损失553 — 
递延所得税4,150 — 
经营租赁使用权资产和负债，净额9,523 445 
其他590 697 
运营资产和负债的变化：
应收账款(5,125)(6,931)
预付费用和其他流动资产(2,755)2,843 
应付账款和应计费用(11,031)(10,455)
递延收入(535)422 
其他资产和负债12,804 5,762 
经营活动提供的净现金36,215 30,401 
投资活动
资本支出——财产和设备(23,314)(23,045)
资本支出-内部用途软件开发(1,794)(2,276)
为资产收购支付的现金(2,500)(4,000)
购买可供出售证券(195,910)(1,091,279)
可供出售证券的到期日331,581 — 
可供出售证券的购买利息(113)(1,530)
可供出售证券的利息收益— 649 
出售设备的收益6 457 
由（用于）投资活动提供的净现金107,956 (1,121,024)
筹资活动
支付债务发行成本— (921)
与根据股权激励计划发行普通股相关的收益5,535 5,426 
与股权奖励净结算相关的员工工资税(3,864)(12,384)
普通股的回购和退休(265,901)(150,000)
用于融资活动的净现金(264,230)(157,879)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(29)(49)
现金、现金等价物和限制性现金减少(120,088)(1,248,551)
现金、现金等价物和限制性现金——期初151,807 1,715,425 
现金、现金等价物和限制性现金——期末$31,719 $466,874 
见简明合并财务报表的附注
5
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$126 $92 
已缴纳税款的现金，扣除退款393 1,003 
为计量租赁负债所含金额支付的现金16,579 10,702 
非现金投资和融资活动：
资本化股票薪酬$392 $411 
已收到但尚未付款的财产和设备，包含在应付账款和应计其他费用中20,437 20,846 
债务发行成本包含在应付账款和应计负债中— 297 
为换取经营租赁负债而获得的经营使用权资产48,597 23,196 
见简明合并财务报表的附注
6
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

注意事项 1。 业务和组织的性质
DigitalOcean Holdings, Inc. 及其子公司（统称为 “公司”、“我们”、“我们的”、“我们”）是领先的云计算平台，为初创企业和中小型企业（“SMB”）提供按需基础架构、平台和软件工具。公司成立时遵循的指导原则是，云的变革性优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。该公司的平台简化了云计算，使其客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。该公司提供基础设施即服务（“IaaS”）、平台即服务（“PaaS”）和软件即服务（“SaaS”）的关键任务解决方案。
该公司采用了控股公司结构，主要业务通过其全资运营子公司在全球范围内开展。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
列报基础和合并原则
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括公司和所有全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，包括公允列报公司截至2023年3月31日的财务状况、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的经营业绩、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的现金流以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的股东（赤字）权益所必需的正常经常性调整。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制这些简明合并财务报表要求管理层持续做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表和附注中报告和披露的金额。实际结果可能与这些估计有所不同。此类估算包括但不限于与收入确认、应收账款和相关准备金、长期资产的使用寿命和可变现性、资本化内部使用软件开发成本、股票薪酬核算、用于确定租赁负债的增量借款利率、递延所得税资产的估值补贴，以及收购的有形和无形资产的公允价值和使用寿命以及由业务合并产生的假设负债有关的估值和使用寿命。管理层的估计基于历史经验和管理层认为合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础。
改叙
正如先前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的那样，自2022财年的第一天起，公司使用修改后的追溯过渡方法采用了2016-02年会计准则更新——租赁（“ASC 842”）。在截至2022年12月31日的年度中，采用ASC 842对先前报告的中期财务报表的影响包括确认使用权资产和经营租赁的租赁负债。由于相关账户的运营资产和负债的变化，ASC 842的采用还导致简明合并运营报表和简明合并现金流量表中经营活动的某些项目发生了变化。先前披露数额的这些变动符合本期列报方式。此外，为了符合本期的列报方式，对前一期间的数额进行了某些其他的重新分类。
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限制性现金
下表根据简明合并现金流量表对现金、现金等价物和限制性现金进行了对账：
3月31日
20232022
现金和现金等价物$20,872 $464,836 
限制性现金包含在预付费用和其他流动资产中(1)
9,100 — 
受限制的现金(2)
1,747 2,038 
现金、现金等价物和限制性现金总额$31,719 $466,874 
___________________
(1)包括与收购 Cloudways 相关的或有补偿存款。
(2)包括与用于担保租赁协议的信用证相关的金融机构存款。
扣除预期信贷损失备抵后的应收账款
应收账款主要是指在资产负债表日未开具发票且主要在下个月开具账单和收款的已确认收入。贸易应收账款按原始发票金额减去根据未来收款概率估算的预期信贷损失备抵额进行结账。管理层根据历史损失模式、客户发票逾期天数、对未来经济状况的合理且可支持的预测来确定备抵金的充足性，为调整历史损失数据提供依据，以及对与特定账户相关的潜在损失风险的评估。当管理层意识到可能进一步降低收款可能性的情况时，它会记录一笔针对应收款项的特定备抵金，从而将应收账款减少到管理层合理认为可以收取的金额。公司通过为预期的信贷损失准备金记录了预期信用损失准备金估计值的变化，并在认为恢复的可能性微乎其微的情况下撤销了备抵额。
下表显示了本报告所述期间我们的预期信贷损失备抵额的变化：
金额
截至2022年12月31日的余额$6,099 
预期信贷损失准备金3,987 
注销和其他(3,938)
截至2023年3月31日的余额$6,148 
递延收入
递延收入为 $5,015和 $5,550分别截至2023年3月31日和2022年12月31日。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，确认的收入为美元2,118和 $1,735, 分别在每个相应期间开始时计入每个递延收入余额.
重组费用
当管理层承诺实施重组计划时，公司会记录重组费用，重组计划确定了所有重大行动，完成重组计划的期限表明计划不太可能发生重大变化，并且已通知受影响的员工。
细分信息
公司的首席运营决策者兼首席执行官审查合并后的离散财务信息，以便定期做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。因此，该公司有 一运营和报告部门。
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地理信息
根据公司客户的账单地址确定的收入如下：
截至3月31日的三个月
20232022
北美38 %38 %
欧洲29 29 
亚洲23 23 
其他10 10 
总计100 %100 %
来自美国客户的收入为 31在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，占总收入的百分比。
长期资产包括不动产和设备以及经营租赁。 根据资产的实际位置，公司长期资产的净地理位置如下：
2023年3月31日2022年12月31日
美国$207,448 $206,118 
新加坡57,150 60,607 
德国
71,232 50,274 
荷兰
54,777 35,951 
其他
72,866 74,721 
总计$463,473 $427,671 
信用风险的集中度
简明合并资产负债表中反映的现金和现金等价物、有价证券、限制性现金和贸易应收账款的金额受到信用风险集中的影响。尽管公司在多家金融机构持有现金和现金等价物，但存款有时可能会超过联邦保险限额。该公司认为，持有现金和现金等价物的金融机构财务状况良好，因此，这些余额的信用风险微乎其微。
该公司的客户群由大量分散在各地的客户组成。截至2023年3月31日和2022年12月31日，没有客户占应收账款净额的10％或以上。此外，在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，没有客户占总收入的10％或以上。
注意事项 3.收购、商誉和无形资产
Cloudways 有限公司
2022年9月1日（“收购日期”），公司收购了 100根据截至2022年8月19日的股票购买协议，Cloudways有限公司（“Cloudways”）未偿股权的百分比。此次收购已被视为业务合并。自收购之日起，Cloudways的运营业绩已包含在随附的简明合并财务报表中。收购中小型企业领先的托管云托管和软件即服务提供商Cloudways使客户能够轻松开展业务并进行扩展，从而增强了公司简化云计算的能力。在收购之前，Cloudways是公司的客户, 公司确认的收入约为 $6,000从 2022 年 1 月 1 日起至 Cloudways 收购之日。
根据ASC 805，收购对价总额为美元311,237并以现金支付。股票购买协议包括双方的惯常陈述、担保和承诺。公司出资 $42,000在收购之日存入托管账户，以支持某些收盘后的赔偿义务。除仍在进行中的税务程序外，最终会计已经完成。在这些评估完成之前，该业务合并的临时税额有待修订。
9

下表列出了业务合并的组成部分和收购价格的分配，并汇总了收购之日收购资产和承担的负债的公允价值：
总体考虑：
支付给 Cloudways 卖家的现金$278,187 
存入托管账户的现金42,000 
其他开支150 
减去：预先从或有补偿中注资的现金(9,100)
支付的对价总额 $311,237 
现金和现金等价物$5,827 
应收账款 4,753 
预付款和其他流动资产 547 
其他长期资产9 
可识别的无形资产72,000 
应付账款(1,820)
应计费用(957)
递延收入(1,013)
递延所得税负债(3,097)
其他流动负债(29,660)
收购的净可识别资产46,589 
善意 264,648 
收购的净资产的公允价值总额$311,237 
在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的计量期调整数为美元17,139减少商誉和相应的美元18,589减少递延所得税负债，美元748减少预付费用和其他流动资产，以及 $702减少简明合并资产负债表上的其他资产。此外，临时金额的变更导致所得税支出和递延所得税负债增加了 $1,589。衡量期调整是获得的有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息的结果。
公司在消耗这些资产的经济利益的时期（使用寿命）内假设没有剩余价值，则摊销其无形资产。 分配给可识别无形资产的公允价值及其估计使用寿命如下：
无形资产公允价值以年为单位的加权平均使用寿命
商标名称$9,500 10
开发的技术31,500 5
客户关系31,000 7
可识别的无形资产总额$72,000 
Cloudways的资产和负债于2022年9月1日按估计的公允价值计量。公允价值的估计代表管理层的最佳估计，需要对未来事件和不确定性做出一系列复杂的判断。聘请了第三方估值专家协助对这些资产和负债进行估值。该公司使用特许权使用费减免法对开发的技术和商品名称的无形资产进行公允估值，并使用多期超额收益法对客户关系无形资产进行公允估值。用于估算无形资产价值的重要假设包括贴现率、预计收入增长率、息税折旧摊销前利润率、技术过时和特许权使用费率。
10

商誉主要归因于合并两个实体的业务所带来的收入协同效应，以及不符合单独确认条件的无形资产，包括通过收购获得的现有员工。出于所得税的目的，预计所有商誉都不可扣除。
或有补偿
或有补偿费用与应向Cloudways卖家支付的款项有关38,830，其中 $16,851将在 2023 年 9 月 1 日赚取，并且 $7,326将在 2024 年 3 月 1 日、2024 年 9 月 1 日和 2025 年 3 月 1 日分别获得。或有补偿是指对合并后服务的补偿，因为付款取决于Cloudways卖方在每个付款日的持续雇用，只有有限的例外情况。
未经审计的备考财务信息
以下未经审计的预计信息汇总了公司和Cloudways的合并业绩，就好像公司对Cloudways的收购已于2021年1月1日结束一样，但不一定反映公司和Cloudways本来可以实现的实际经营业绩的总和，也不一定代表未来的经营业绩。未经审计的预计信息反映了某些直接归因于收购Cloudways的调整，包括对收购资产和承担的负债的公允价值的额外摊销调整，以及公司认为对预计列报合理的其他调整。
Pro Forma
三个月已结束
2022年3月31日
预计收入$137,404 
预计净亏损23,044 
其他资产收购
2023年1月，公司以美元的价格收购了SnapShooter Limited的某些资产2,500，这被列为资产收购，因为所收购资产的公允价值几乎全部集中在发达技术的无形资产中，并将分期摊销 五年.
此外，公司确认的或有补偿负债为美元1,000这笔款项自收购之日起一年内支付，视是否继续就业而定，并将确认为赚取期间的补偿费用。
注意事项 4。 有价证券
以下是截至2023年3月31日和2022年12月31日简明合并资产负债表上可供出售的有价证券摘要，不包括归类为现金和现金等价物的证券。
2023年3月31日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
美国国债$469,846 $134 $(107)$469,873 
商业票据121,856 25 (73)121,808 
有价证券总额$591,702 $159 $(180)$591,681 
2022年12月31日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
美国国债$549,944 $29 $(849)$549,124 
公司债务证券35,293 — (86)35,207 
商业票据139,489 9 (367)139,131 
有价证券总额$724,726 $38 $(1,302)$723,462 
投资利息收入为 $7,670和 $946分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。截至2023年3月31日，公司所有可供出售的短期投资均在一年内到期。
11

截至2023年3月31日，公司举行了 九处于未实现亏损状况的证券。该公司不打算出售，并预计在价值回升或证券到期之前，很可能不需要出售这些证券。根据公司对现有证据的评估，固定收益证券的未实现亏损主要归因于利率的变化，而不是与信贷相关的因素。为了确定价值下降是否与信用损失有关，公司评估的因素包括：公允价值低于摊销成本基础的程度、评级机构对证券评级的变化以及与证券发行人或其行业特别相关的任何不利条件。根据我们对现有证据的评估，管理层认为任何剩余的未实现损失均不构成减值。有价证券的未实现收益和亏损在扣除税款后列报。
注意事项 5。 公允价值测量
我们定期计量的金融资产的公允价值如下：
2023年3月31日
I 级二级总计
现金和现金等价物：
现金$19,689 $— $19,689 
货币市场基金1,183 — 1,183 
现金及现金等价物总额$20,872 $— $20,872 
有价证券：
美国国债$469,873 $— $469,873 
商业票据— 121,808121,808 
有价证券总额$469,873 $121,808 $591,681 
2022年12月31日
I 级二级总计
现金和现金等价物：
现金$95,117 $— $95,117 
货币市场基金45,655 — 45,655 
现金及现金等价物总额$140,772 $— $140,772 
有价证券：
美国国债$549,124 $— $549,124 
公司债务证券— 35,207 35,207 
商业票据— 139,131 139,131 
有价证券总额$549,124 $174,338 $723,462 
该公司将其高流动性的货币市场基金和美国国债归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们的估值基于活跃市场的报价。公司将其商业票据和公司债务证券归类为二级，因为它们是使用报价以外的投入进行估值，这些投入不是在市场上直接或间接观察到的报价，包括可能不活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。截至2023年3月31日和2022年12月31日，该公司没有三级金融资产。
未经常按公允价值记录的金融工具
公司按公允价值报告金融工具，但以下产品除外 0%2026年12月1日到期的可转换优先票据（“可转换票据”）。出于披露目的，经常性未按公允价值记录的金融工具按公允价值按季度计量。 未按公允价值记录的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
12

2023年3月31日2022年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
可转换票据$1,472,148 $1,175,280 $1,470,270 $1,134,030 
截至2023年3月31日和2022年12月31日，可转换票据的账面价值扣除未摊销的债务发行成本27,852和 $29,730，分别地。
可转换票据的总公允价值是根据该期间最后交易日的收盘交易价格确定的。由于交易活动有限，公司认为公允价值为二级估值。
注意事项 6。 资产负债表详情
财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下各项：
2023年3月31日2022年12月31日
计算机和设备$575,294 $564,763 
家具和固定装置1,511 1,511 
租赁权改进6,820 6,820 
内部使用的软件80,132 78,649 
财产和设备，毛额$663,757 $651,743 
减去：累计摊销 $(63,876)$(61,244)
减去：累计折旧(321,924)(317,329)
财产和设备，净额 $277,957 $273,170 
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，财产和设备的折旧费用为美元22,372和 $20,326，分别地。
公司将与开发供内部使用的计算机软件相关的成本资本化，金额为 $2,199和 $2,687分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，这包含在财产和设备内部使用软件的净成本中。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，与内部使用软件相关的摊销费用为美元2,750和 $3,145，分别地。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司录得的减值亏损为美元553和 $120，分别与不再使用的软件有关。该减值损失包含在简明合并运营报表的收入成本和研发中。
注意事项 7。 债务
信贷额度
2020年2月和3月，公司与作为行政代理人的KeyBank全国协会签订并随后修订了第二份经修订和重述的信贷协议。2021年11月，公司进一步修订了此类信贷协议，修订了限制债务产生的某些契约，以允许发行下文讨论的可转换票据。2022年3月，公司签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“信贷额度”），除其他修改外，(i) 取消先前已全额偿还的现有信贷额度的定期贷款部分；(ii) 将循环信贷额度的最高借款限额从美元上调至150,000到 $250,000；(iii) 延长到期日；(iv) 用最高优先担保净杠杆比率财务契约取代现有的最大总净杠杆比率财务契约；(v) 取消维持最低还本付息率的财务契约要求；(vii) 降低适用于循环信贷额度任何未偿本金的利率以及循环信贷额度未用金额的年度承诺费；(vii) 更换基准参考利率对于伦敦银行同业拆借利率的美元贷款基于担保隔夜融资利率加上惯例调整（“调整后定期SOFR”）的前瞻性定期利率。
13

截至2023年3月31日，该公司的可用借款能力为美元250,000在信贷额度上。信贷额度将在（a）2027年3月29日和（b）到期日前90天到期，以较早者为准，适用于公司发行的任何本金总额等于或大于美元的未偿还可转换票据100,000.
信贷额度由公司几乎所有资产的第一优先担保权益担保。信贷额度包含某些财务和运营契约，包括最高优先担保净杠杆比率财务契约为 3.50x. 截至2023年3月31日，公司遵守了信贷额度下的所有契约。
适用于美元贷款信贷额度下任何未偿还本金的年利率将等于 (i) 调整后的期限SOFR加上 (ii) 适用的利润，不同于 1.25% 至 2.00%，以基于优先担保净杠杆比率的定价网格为准。信贷额度规定的年度承诺费各不相同 0.20% 至 0.30％，还受基于优先担保净杠杆比率的定价网格的影响，适用于循环信贷额度的平均每日未使用金额。公司对信贷额度的未使用余额支付了承诺费 $125和 $95分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，递延融资费的摊销额为美元105和 $92，分别地。
可转换票据
2021 年 11 月，公司发行了 $1,500,000私募发行中可转换票据的本金总额，包括全部行使授予初始购买者的超额配股权200,000。可转换票据是公司的优先无抵押债务，不计利息，可转换票据的本金不累积。除非提前转换、兑换或回购，否则可转换票据将于2026年12月1日到期。此次发行的净收益为 $1,461,795扣除承保费、费用和佣金后。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，递延融资费的摊销额为美元1,879和 $1,868，分别地。
可转换票据的每1美元本金最初将转换为 5.6018公司普通股的股份，相当于初始转换价格约为美元178.51每股，视可转换票据契约中规定的调整而定。只有在以下情况下，这些可转换票据的持有人可以在2026年6月1日之前的工作日结束前随时选择转换其可转换票据：
1.在截至2022年3月31日的日历季度之后的任何日历季度内，如果公司上次报告的普通股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30在每个适用交易日结束并包括前一个日历季度的最后交易日的连续交易日；
2.在 五任何一个工作日之后的营业日期 十连续交易日周期（例如 十连续交易日期间（“计量期”），在此期间，可转换票据在计量期内每个交易日的交易价格低于 98该交易日上次报告的普通股每股销售价格的产品百分比以及该交易日的转换率；
3.如果公司在赎回日期前一个工作日营业结束前的任何时候召集此类可转换票据进行赎回；以及
4.在特定的公司活动或普通股分配发生时。
由于截至2023年3月31日均未发生上述情况，因此在截至2023年3月31日的财季中，可转换票据不可兑换。
无论上述情况如何，在2026年6月1日或之后直到到期日前的预定交易日营业结束，持有人均可选择转换其全部或任何部分可转换票据。
转换可转换票据后，公司将视情况在公司选举中支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。
公司可以在2024年12月2日当天或之后以及在2024年12月2日当天或之前，自行选择将可转换票据的全部或任何部分兑换为现金 25如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过，则在到期日之前的预定交易日 130当时对每人有效的转换价格的百分比
14

至少 20期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日以公司提供赎回通知之日之前的交易日结束（包括该交易日），赎回价格等于 100截至赎回日（但不包括赎回日）待赎回的可转换票据本金的百分比，加上任何应计和未付的特别利息和额外利息（如果有）。
发生根本性变动（定义见可转换票据契约）时，在某些条件下，持有人可以要求公司以等于的价格回购全部或部分可转换票据以换取现金 100截至基本变更回购日（但不包括基本变更回购日）的待回购可转换票据本金的百分比，加上任何应计和未付的特别利息以及额外利息（如果有）。
注意事项 8。 承付款和或有开支
购买承诺
截至2023年3月31日，公司与多家网络和互联网服务提供商签订了长期带宽使用承诺，并与多家供应商签订了采购订单。自2022年12月31日以来，该公司的收购承诺没有实质性变化。
信用证
在执行某些办公空间经营租赁的同时，还要开具金额为美元的信用证1,747和 $1,935分别于 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行，尚未发行。没有根据信用证提取任何款项。这些资金在简明合并资产负债表中作为限制性现金列入，因为它们与长期运营租赁有关，并包含在简明合并现金流量表的期初和期末现金、现金等价物和限制性现金中。信用证每年减少一次，直到2022年底，从2023年1月1日起，所需的押金是租约到期之前所需的最低门槛。
法律诉讼
公司可能参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼和诉讼。尽管预测或确定任何此类诉讼事项的最终处置方式是不可行的，但公司认为，任何此类法律诉讼都不会对其简明的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
注意事项 9。 股东权益
普通股
公司经修订和重述的公司注册证书授权发行普通股和优先股。普通股持有人有权 一每股投票。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司获准发行 750,000,000面值为 $ 的普通股0.000025每股。
优先股
在首次公开募股方面，公司经修订和重述的公司注册证书生效，该证书授权发行 10,000,000面值为 $ 的优先股股票0.000025每股股权和优先权，包括投票权，由公司董事会不时指定。 没有截至2023年3月31日或2022年12月31日，优先股已发行或流通。
股票回购计划
2023 年 2 月 14 日，公司董事会批准回购总额不超过美元500,000公司的普通股（“2023年股票回购计划”）。根据2023年股票回购计划，公司普通股的回购将使用多种方法进行，其中可能包括但不限于公开市场购买、实施10b5-1计划和/或根据美国证券交易委员会和其他适用法律要求的任何其他可用方法。2023年股票回购计划在整个2023财年均获得授权；但是，公司没有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定延期、修改、暂停或终止2023年股票回购计划。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司回购并退休 7,759,973根据2023年股票回购计划购买的普通股，总购买价格为美元265,901，其中不包括 1%
15

消费税 $2,659根据《降低通货膨胀法》实施。所有购买的股票均已报废，反映为普通股面值的减少，超出部分适用于额外实收资本。截至2023年3月31日，公司在2023年股票回购计划下仍可供回购的股票的美元价值为美元234,099.
注意事项 10。 股票薪酬
股权激励计划
2021 年 3 月，公司董事会通过了 2021 年股权激励计划，股东批准了。2021年股权激励计划是2013年股票计划的继承和延续。2021年股权激励计划自首次公开募股之日起生效，2013年股票计划没有提供进一步的补助，但是，2013年股票计划下未兑现的奖励将继续受其现有条款的约束。2021年股权激励计划规定向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励（“RSU”）、绩效奖励和其他奖励。根据行使这些奖励而发行的股票可由持有人转让。
2023年2月，公司启动了一项重组计划，以调整其成本结构并加快时间表，以实现更高的目标 20调整后的自由现金流利润率百分比（“重组计划”），其中包括取消整个公司的头寸以及在更广泛的地域范围内转移额外头寸。与重组计划有关, 公司记录了 $3,937在截至2023年3月31日的三个月中，与加速归属某些限制性股票、基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”）和RSU奖励相关的股票薪酬。有关重组计划的更多细节，请参阅附注13 “重组”。
股票期权
授予的股票期权的最长期限为 十年自授予之日起，可在归属时行使，并在一段时间内归属 四年. 截至2023年3月31日的三个月中，股票期权活动如下：
未平仓期权数量加权平均行使价以年为单位的加权平均剩余寿命聚合内在价值
截至 2023 年 1 月 1 日未支付10,153,916 $7.23 6.16$185,188 
已锻炼(814,602)6.81 
被没收或取消(205,644)11.37 
截至 2023 年 3 月 31 日已发放9,133,670 7.18 5.54292,231 
2023 年 3 月 31 日已归属并可行使7,314,438 6.49 5.34239,011 
已归属和未归属预计将在2023年3月31日归属8,842,139 $7.02 5.50$284,271 
总内在价值代表普通股的公允价值与未偿还的价内期权的行使价之间的差额。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，已行使期权的总内在价值为美元21,037和 $54,392，分别地。行使股票期权的税收优惠为 $1,129和 $5,758分别在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中。
没有期权是在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月内授予的。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，向归属的参与者授予的股票期权的估计公允价值总额为美元3,836和 $4,698，分别地。
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $12,600与授予的未兑现股票期权相关的未确认的股票薪酬的百分比，预计将在加权平均时间内得到确认 1.35年份。
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RSU
授予的限制性股票通常归属 四年. 截至2023年3月31日的三个月中，RSU的活动如下：
股份加权平均公允价值
2023 年 1 月 1 日的未归还余额4,802,435 $44.25 
已授予3,713,808 33.97 
既得(352,763)48.46 
被没收或取消(912,505)46.69 
截至 2023 年 3 月 31 日的未归还余额7,250,975 38.47 
已归属，预计将于2023年3月31日归属4,596,651 $38.67 
没收和取消 912,505在截至2023年3月31日的三个月中，股票主要归因于重组计划。
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $165,227未确认的股票薪酬与未兑现的限制性股票单位有关，预计将在加权平均期限内予以确认 3.15年份。
PRSU
公司发布的PRSU将根据每个奖项的既定绩效目标的实现情况进行归属。 截至2023年3月31日的三个月中，PRSU的活动如下：
股份加权平均公允价值
2023 年 1 月 1 日的未归还余额666,122 $57.41 
已授予1,118,528 31.75 
既得(21,947)41.24 
被没收或取消(250,596)34.25 
按绩效系数调整(436,387)60.72 
截至 2023 年 3 月 31 日的未归还余额1,075,720 $35.08 
在每个报告期结束时，公司将根据其对实现特定绩效指标的最佳估计，调整PRSU的薪酬支出。业绩期内预计可赚取的PRSU数量的变化对本期和前期的累积影响将被视为修订期间收益的调整。与可能归属的股票数量相关的薪酬成本将使用加速归因法进行确认。
LTIP PRSU
公司在第一财季向公司的某些高管发放长期激励计划（“LTIP”）PRSU。根据公司在每个财年末的财务业绩水平，一定比例的LTIP PRSU将有资格归属。财务绩效水平由等于收入增长百分比和盈利百分比之和的百分比来确定。
收到的LTIP PRSU的数量将取决于与批准的绩效目标相关的财务指标的实现情况。根据该奖项在规定的绩效期内实现的相对于目标财务指标的实际财务指标，赋予的LTIPPRSU的数量可能介于 0% 至 200目标金额的百分比，根据批准的绩效目标需经董事会批准。
假设最低绩效目标得以实现，LTIP PRSU总数的三分之一将在（i）授予后一年的3月1日或（ii）中较晚者归属 二公司财务业绩公开发布后的交易日，其余部分应归属 八等额的季度分期付款，在每种情况下，视个人在适用的归属日期之前的持续服务情况而定。
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2022年2月24日，2021年批准的LTIP减贫股的财务业绩确定为 155目标金额的百分比。这导致性能系数降低了 89,769在最初可获得的最大份额基础上的份额 398,949.
2023年2月16日，确定2022年批准的LTIP减贫战略单位的财务业绩未实现。这导致性能系数降低了 436,387在最初可获得的最大份额基础上的份额 436,387.
2023 年 3 月 1 日，公司授予了 LTIP PRSU 奖励（“2023 LTIP PRSU”），可实现的最大份额为 1,118,528，前提是相对于2023财年目标财务指标实现的上述实际财务指标。截至2023年3月31日，公司确定根据公司2023年财务业绩授予的2023年LTIP PRSU很可能会归属。
有 $14,429未确认的股票薪酬预计将在加权平均时间内得到确认 1.52就LTIP的减贫战略单位而言，已经有多年了。
其他 PRSU
除上述奖项外，某些其他PRSU的授予还取决于其他各种绩效指标，包括收入目标的实现。
作为重组计划的一部分， 20,000PRSU 的股票被视为已获得，而且 $1,262截至2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表中，的股票薪酬包含在重组和其他费用中。
MrSus
2021 年 7 月 27 日，公司董事会授予了基于市场的限制性股票单位（“MRSU”）奖励 3,000,000公司普通股归公司首席执行官扬西·斯普鲁尔所有，该公司将在满足某些服务条件和实现某些公司股价目标后归属，如下所述。
MRSU, 授予日的公允价值为 $75,300通过使用基于蒙特卡罗仿真开发的多条股票价格路径的离散模型得出，分为 五将根据股价目标的实现情况获得的部分收入，根据公司连续九十年的收盘股价的平均值来衡量（90) 业绩期间的交易日时段，如下表所示。
一部分公司股价目标符合条件的 MRSU 数量
1$93.50475,000
2$140.00575,000
3$187.00650,000
4$233.50650,000
5$280.50650,000
在根据上述股价目标获得的收益范围内，MRSU将归属于 七年期限自发放之日起，年度金额等于 14%, 14%, 14%, 14%, 14%, 15% 和 15在授予之日的每个周年纪念日分别为百分比。
截至2023年3月31日的三个月中，MRSU的活动如下：
股份加权平均公允价值
2023 年 1 月 1 日的未归还余额3,000,000 $25.12 
已授予— — 
截至 2023 年 3 月 31 日的未归还余额3,000,000 $25.12 
截至 2023 年 3 月 31 日，有 $46,142与授予的MRSU相关的未确认的股票薪酬预计将在加权平均时间内得到确认 3.37年份。
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特别是
2021 年 3 月，公司董事会通过了 2021 年员工股票购买计划（“ESPP”），股东批准了该计划。符合条件的员工在每个购买期开始时注册发行期，在此期间，他们可以以每股价格购买一定数量的股票 85（1）员工首次参与发行期时的股票价格或（2）购买之日公司普通股公允市场价值中较低值的百分比。在发行期结束后，新的发行将自动从前一次发行结束之后的紧接日期开始。

2022 年优惠
新的发行期从2022年5月23日开始，计划包括 二购买期限，购买日期为2022年11月18日和2023年5月19日（“2022年首次发行”）。在截至2022年11月18日的购买期中，有 111,851员工以美元的价格购买的普通股，扣除预扣税款后的股份24.03。根据ESPP的条款，由于公司在从2022年11月21日开始的收购期第一天的股价低于2022年首次发行之初的股价，因此2022年首次发行终止，为期12个月的新发行于2022年11月21日自动开始，预定购买日期为2023年5月19日和2023年11月20日（“2022年第二期发行”）。
2022年第一次发行的终止和2022年第二次发行的开始被视为修改，这导致股票薪酬的增量为美元2,069，这将在2022年第二次发行的剩余期限内得到承认。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司记录了与ESPP相关的股票薪酬为美元625和 $1,361，分别地。截至2023年3月31日，美元2,292已代表雇员扣留。
限制性股票
关于2021年9月1日完成对Nimbella的收购，该公司发行了 200,204以美元计算的限制性股票63.11每股，总价值为 $12,635致Nimbella的创始人。这些股票在 2023 年 3 月 1 日和 2024 年 9 月 1 日均等归属，并按直线计算支出 36月。限制性股票可能会被没收，并取决于每位创始人在归属之日的持续服务。
作为重组计划的一部分， 33,963向前创始人发行的限制性股票在员工于2023年第一季度离职时归属，2,147截至2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表中，的股票薪酬包含在重组和其他费用中。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，股票薪酬总额为美元934和 $1,053，分别地。截至 2023 年 3 月 31 日，有 $3,946未确认的股票薪酬与已发行的限制性股票有关，预计将在加权平均期限内予以确认 1.44年份。
股票薪酬
股票薪酬包含在简明合并运营报表中，如下所示：
截至3月31日的三个月
20232022
收入成本$392 $432 
研究和开发9,590 9,720 
销售和营销3,332 3,346 
一般和行政14,280 12,483 
重组和其他费用3,937 — 
股票薪酬总额$31,531 $25,981 
与股票薪酬相关的超额所得税优惠$1,580 $9,418 
注意 11。 归属于普通股股东的每股净亏损
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下表显示了基本和摊薄后的每股净亏损的计算：
截至3月31日的三个月
20232022
分子：
归属于普通股股东的净亏损$(34,937)$(18,568)
分母：
用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均份额95,565 106,980 
归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后$(0.37)$(0.17)
由于具有反稀释性而未包含在摊薄后每股计算中的潜在稀释性证券如下：
截至3月31日，
20232022
股票期权9,133,670 11,234,682 
RSU7,250,975 3,937,760 
PRSU1,075,720 792,011 
MRSU3,000,000 3,000,000 
特别是404,536 125,524 
可转换票据8,402,700 8,402,700 
总计29,267,601 27,492,677 
注意事项 12。 所得税
过渡期所得税准备金或收益的计算方法是将估计的年度有效税率应用于年初至今的税前收入（亏损），然后根据该期间记录的离散税项目（如果有）进行调整。
在截至2023年3月31日的三个月中，公司记录的税收支出为美元7,608。截至2023年3月31日的三个月的有效税率为 (27.8)%。有效税率与法定税率之所以不同，主要是因为美国递延所得税资产的全额估值补贴、股票补偿的超额税收优惠以及外国司法管辖区的收入混合导致的美国亏损不承认递延所得税资产。
在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录的税收支出为美元3,338。截至2022年3月31日的三个月的有效税率为（21.9)%。有效税率与法定税率不同的主要原因是，由于美国递延所得税资产的全额估值补贴以及股票薪酬带来的超额税收优惠，没有确认递延所得税资产以弥补美国的损失。
所得税准备金主要包括与公司开展业务的国际司法管辖区相关的所得税。根据现有的支持证据，包括未来应纳税所得额的金额和时间，公司得出结论，递延所得税资产的很大一部分很可能无法变现。因此，公司对其美国递延所得税资产维持全额估值补贴。
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，公司记录的不确定税收状况导致支出为美元83，分别地。如果剩余的不确定税收状况最终得到承认，公司的有效税率可能会在未来受到影响。公司的政策是确认与所得税支出中不确定税收状况相关的利息和罚款。
注意 13。 重组
2023年2月，公司启动了重组计划，以调整其成本结构并加快时间表，以实现更高的目标 20调整后的自由现金流利润率百分比，其中包括取消整个公司的头寸以及在更广泛的地域范围内转移额外头寸。与重组计划相关的重组费用总额约为 $24,000，预计将在2023年第三季度末基本完成。
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公司记录的重组和其他费用为美元20,869在截至2023年3月31日的三个月中，其中包括美元16,932主要与一次性遣散费和福利金有关，以及 $3,937与某些股权奖励的归属相关的股票薪酬。
下表汇总了简明合并资产负债表中其他流动负债中包含的公司的重组负债：
遣散费和其他员工费用
截至2022年12月31日的余额$— 
重组费用16,932 
现金支付(11,261)
截至2023年3月31日的余额$5,671 
注意 14。 后续事件
从 2023 年 4 月 1 日到 2023 年 5 月 5 日，公司回购并退役 1,646,270根据2023年股票回购计划购买的普通股，总购买价格为美元59,949，其中不包括1％的消费税599根据《降低通货膨胀法》实施。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告、经审计的合并财务报表和相关附注中其他地方的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 的讨论一起阅读。本次讨论，特别是有关我们未来经营业绩或财务状况、业务战略、未来运营管理计划和目标的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，如本10-Q表季度报告中 “关于前瞻性陈述的特别说明” 标题下所述。
概述
DigitalOcean是领先的云计算平台，为初创企业和中小型企业（SMB）提供按需基础设施和平台工具。我们成立时遵循的指导原则是，云的变革性优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。我们的平台简化了云计算，使我们的客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。
客户的生命周期通常从用户来到我们的平台探索新技术或测试想法开始。每月都有成千上万的用户来到DigitalOcean，他们支付少量费用来学习和完成他们的离散任务。在许多情况下，这些早期用户不打算在初始测试之后继续使用我们的平台。我们将这些每月支出低于50美元且使用我们平台三个月或更短时间的用户称为 “测试人员”。鉴于他们在我们平台上的停留时间很短，而且他们的个人和总支出相对较小，我们不认为测试人员是我们客户群中有意义的一部分。一旦用户在我们的平台上停留超过三个月，或者每月花费超过50美元，我们就会将他们视为活跃和持续的客户，他们有意留在我们的平台上，并有可能扩大他们对我们产品的使用范围。我们将这些客户群分为以下三类：
•学习者：(i) 月末消费均低于或等于 50 美元，以及 (ii) 在我们的平台上使用超过三个月的用户。
•建筑商：月末支出超过 50 美元且小于或等于 500 美元的用户。
•缩放器： 月末支出超过 500 美元的用户。

截至 2023 年 3 月 31 日，我们有大约 614,000 名学员、开发者和扩展者使用我们的平台构建、部署和扩展应用程序。虽然我们平台上任何月份的测试人员数量平均约为60,000人，但任何时候测试人员的确切数量各不相同，来自测试人员的总收入少于
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单月收入为100万美元。该公司将学习者、开发者和扩展者视为衡量我们客户群的最恰当标准，因此，测试人员不包括在客户总数中。
我们的用户包括软件工程师、研究人员、数据科学家、系统管理员、学生和业余爱好者。我们的客户在众多垂直行业中使用我们的平台，用于广泛的用例，例如网络和移动应用程序、网站托管、电子商务、媒体和游戏、个人网络项目和托管服务等。我们相信，我们对简单性、社区、开源和客户支持的关注是我们业务的四个关键差异化因素，推动全球众多客户在我们的平台上构建应用程序。
我们在基础设施即服务 (IaaS) 中提供关键任务解决方案，包括我们的Droplet虚拟机、存储和网络产品；平台即服务 (PaaS)，包括我们的托管数据库和托管Kubernetes产品；以及软件即服务 (SaaS)，包括我们的托管托管和市场产品。改善开发者体验和提高生产力是我们使命的核心。我们的云平台在设计时考虑了简单性，以确保初创企业和中小型企业可以减少花在管理基础设施上的时间，将更多的时间用于构建推动业务增长的创新应用程序。Simplicity 指导我们如何设计和增强易于使用的界面、为客户提供的核心功能以及我们为解决方案提供可预测和透明定价的方法。在短短几分钟内，开发人员可以设置数千台虚拟机，保护他们的项目，启用性能监控，并根据需要向上和向下扩展。
我们的收入来自客户使用我们的云计算平台，包括但不限于计算、存储和网络服务。我们根据客户对这些资源的利用率来确认收入。我们的定价基于使用量，按月计费，这使我们的客户可以轻松地持续跟踪使用情况并优化其部署。
从历史上看，我们几乎所有的收入都来自高效的自助客户获取模式，我们辅之以专注于内部销售、外部销售和合作机会的有针对性的销售队伍，以推动收入增长。我们的模型使客户能够非常快速地开始使用我们的平台，而无需帮助。我们非常注重实现自助服务、低摩擦模式，让用户可以轻松试用、采用和使用我们的产品。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们的销售和营销费用分别约占我们收入的11％和15％。我们进入市场模式的效率以及我们对中小型企业市场需求的关注使我们能够推动有机增长，并在广泛的行业中建立真正的全球客户群。
我们的客户遍布190多个国家，历史上，我们大约三分之二的收入来自美国以外的客户。在截至2023年3月31日的三个月中，我们收入的38％来自北美，29％来自欧洲，23％来自亚洲，10％来自世界其他地区。
我们的每位客户的平均收入（包括学习者、建筑商和扩展商的总收入和客户数量，但不包括测试人员的收入和用户数量）（ARPU）已从截至2022年3月31日的季度的76.45美元大幅增加到截至2023年3月31日的季度的88.35美元。我们的客户并不集中，因为在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，我们的前25名客户分别约占我们收入的7％和11％。最近几个时期，我们经历了强劲且可预见的增长。截至2023年3月31日，我们的年收入或ARR为6.69亿美元，高于截至2022年3月31日的5.24亿美元。截至每个月底的 ARR 表示该月的总收入乘以 12。
发展我们的Builders和Scaler（我们统称为高支出客户）是我们的重中之重，我们已经成功地增加了这些支出较高的客户的数量及其在我们总收入中所占的百分比。截至 2023 年 3 月 31 日，我们有大约 15,000 台扩容器，高于 2022 年 3 月 31 日的大约 11,000 台。截至2023年3月31日，我们有大约13.1万名建筑商，高于截至2022年3月31日的约91,000名建筑商。来自建筑商的收入和 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月中，Scalers分别增长了42％和27％。截至2023年3月31日的季度，来自高支出客户的收入占总收入的百分比为86％，在截至2022年3月31日的季度中，支出较高的客户的收入占总收入的百分比为84％。
宏观经济状况
美国和国外的不利经济状况，包括国内生产总值增长的变化、劳动力短缺、供应链中断、通货膨胀压力、利率上升、金融和信贷市场波动、资本市场的波动、银行和其他金融机构的流动性问题和倒闭、国际贸易关系、政治动荡、自然灾害、传染性疾病的爆发
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对美国、欧洲或其他地方的疾病、战争和恐怖袭击，包括影响俄罗斯、乌克兰或其他地方的军事行动，可能会导致信息技术方面的商业投资减少，并对我们的业务增长和经营业绩产生负面影响。
2023 年重组
2023 年 1 月 27 日，我们董事会批准了一项重组计划，以调整成本结构并加快实现调整后自由现金流利润率超过 20% 的时间表。重组计划既包括裁撤整个公司的职位，也包括在未来几个月内在更广泛的地域范围内转移更多职位，预计将在2023年第三季度末基本完成。有关这些承诺的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注中的附注13 “重组”。
影响我们绩效的关键因素
云计算和开发人员的重要性与日俱增
我们未来的成功在很大程度上取决于云计算的持续采用、云原生初创企业和中小型企业的激增以及开发人员的重要性与日俱增，所有这些都在推动我们的开发者云平台的采用。我们相信我们的市场机会很大，这些因素将继续推动我们的增长。
增加我们现有客户的使用量
我们的客户群是进一步消费我们服务的重大机会。我们高度重视更好地了解现有客户的需求和增长计划。与客户的这种更深层次的关系将帮助我们找到机会，教育我们的客户群如何更有效地将平台用于他们的个人用例，并提供反馈回路为我们的产品路线图提供信息。我们期望通过推出针对客户群量身定制的新产品和功能，以及扩大面向大型客户和特定用例的客户覆盖面，继续增加来自现有客户的收入。
扩大我们的高支出客户群
我们相信，有很大的机会进一步扩大我们的客户群，以吸引更多可以在我们的平台上扩展的企业。我们正在投资于我们认为可以吸引高支出客户的战略，包括扩大我们的销售团队，以及进一步优化我们的自助收入渠道以帮助客户扩大使用范围的新营销举措。此外，由于托管主机产品的价格较高，我们对Cloudways的收购为我们的平台增加了大量支出较高的客户。
增强我们的平台和产品供应
我们认为，为初创企业和中小型企业提供服务的市场机会非常大，远不止提供计算、存储和网络等核心 IaaS 服务。我们有开发和交付针对核心客户群的创新产品、特性和功能的历史，并将继续进行大量投资。此外，我们可能会寻求战略合作伙伴关系和收购，我们认为这将对我们的业务起到补充作用，加快客户获取，增加我们平台的使用率和/或扩大我们在核心市场的产品供应。当我们进行这些投资以提高使用率和利用我们广阔的市场机会时，我们的经营业绩可能会波动。
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关键业务指标
我们利用下面列出的关键指标来帮助我们评估业务和增长，确定趋势，制定财务预测并做出战略决策。我们不知道计算这些关键指标有任何统一的标准，其他公司可能无法以一致的方式计算标题相似的指标，这可能会阻碍可比性。下表包括我们收购 Cloudways 对截至2023年3月31日的三个月披露指标的影响。
截至3月31日的三个月
20232022
学员467,600 444,320 
建筑商131,109 91,425 
缩放器15,398 11,055 
ARPU$88.35 $76.45 
ARR（以百万计）$669 $524 
净美元留存率107 %117 %
学习者、建设者和扩展者
尽管我们认为这些客户的总数是衡量我们业务增长和未来收入机会的重要指标，但与我们的Builders和Scalers相关的趋势对我们来说尤其重要，因为这些客户占我们收入和收入增长的绝大部分，他们代表着在我们的平台上增长并使用多种产品的中小企业客户。
ARPU
我们认为，我们每位客户的平均收入（我们称之为ARPU）有力地表明了我们有能力吸引更高支出水平的新客户并扩大现有客户对我们平台的使用。我们按月计算 ARPU，计算方法是该期间学习者、建筑商和扩展商的总收入除以截至该期间最后一天确定的学习者、建筑商和扩展商客户总数。在季度或年度期间，ARPU 由这三个月或 12 个月期间的加权平均月度 ARPU 确定。
ARR
鉴于我们业务的可再生性质，我们将年运行率收入视为我们当前在实现收入目标和未来预计增长率方面取得的进展的重要指标。我们通过将最近一个月的收入乘以 12 来计算某个时间点的 ARR。在我们的 ARR 计算中，我们包括来自所有客户的总收入，包括测试人员、学员、构建者和缩放者。
净美元留存率
我们维持长期收入增长和实现盈利的能力取决于我们保留和增加现有客户收入的能力。我们留住客户已有多年的历史，在许多情况下，随着时间的推移，他们在我们这里的支出也会增加。为了帮助我们衡量我们在该领域的表现，我们监控了净美元留存率。我们从前 12 个月相应月份所有客户群组的收入或上一期间的收入开始计算每月的净美元留存率。然后，我们将计算这些客户截至本月的收入或本期收入，包括任何扩张以及这些客户在过去 12 个月中的任何萎缩或流失。该计算还包括来自客户的收入，这些客户在12个月前的相应月份之前产生了收入，但随后在本月产生了收入，因此反映在本期收入中。我们将这组重新参与的客户包括在内，因为我们的客户经常使用我们的平台来处理随着时间的推移而停止和启动的项目。然后，我们将本期总收入除以上一时段总收入，得出相关月份的净美元留存率。在计算净美元留存率时，我们包括来自所有客户的总收入，包括测试人员、学习者、建筑商和扩展商。在季度或年度期间，净美元留存率由这三个月或十二个月期间的平均每月净美元留存率确定。
运营结果的组成部分
收入
24

我们在IaaS中提供关键任务解决方案，包括我们的Droplet虚拟机、存储和网络产品；PaaS，包括我们的托管数据库和托管Kubernetes产品；以及SaaS，包括我们的托管主机和市场产品。我们根据客户对这些资源的利用率来确认收入。客户合同主要是按月签订的，通常不包括任何最低保证数量或费用。费用按月计费，通常在开具发票时付款。收入的确认扣除抵免额和向客户收取的任何税款，这些税款随后汇给政府当局。我们可能会以促销和推荐积分的形式提供销售激励，并发放抵免以鼓励客户使用我们的服务。如果不使用，这些类型的促销和推荐积分通常会在两个月或更短的时间内过期。对于通过购买获得的积分，它们在赚取时记为合同负债，并在兑换或到期时以较早者进行确认。大部分积分将在获得的当月兑换。
收入成本
收入成本主要包括与在第三方托管设施中运营相关的费用、直接支持我们数据中心的人员的人员支出和非人员成本，包括资本化内部使用软件开发成本的摊销和数据中心设备的折旧。第三方托管设施的成本包括数据中心租赁费、电力成本、维护费、网络和带宽。人事支出包括工资、奖金、福利和股票薪酬。
我们打算继续在基础设施上投入更多资源，以支持我们的产品组合和客户群的可扩展性。基础设施的水平、时机和相对投资可能会影响我们未来的收入成本。
运营费用
研究和开发费用
研发费用主要包括人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。研发费用还包括用于研发活动的资本化内部使用软件开发成本（分三年分期摊销）和专业服务的摊销，以及与我们在现有产品中添加新功能、开发新产品和确保全球云平台的安全性、性能和可靠性相关的成本。随着我们继续投资我们的平台和产品供应，我们预计，按绝对美元计算，研发费用将增加。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括我们的销售、营销和客户支持员工的人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。销售和营销费用还包括营销计划成本、佣金、广告和专业服务费。我们预计，随着我们加强产品供应和实施新的营销策略，按绝对美元计算，销售和营销费用将继续增加。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括我们的人力资源、法律、财务和其他管理职能的人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。一般和管理费用还包括预期信贷损失、软件、付款手续费、商业保险、折旧和摊销费用、租金和设施成本、长期资产减值和其他管理成本的准备金。我们还预计，随着业务的持续发展，按绝对美元计算，一般和管理费用将增加。
重组和其他费用
重组和其他费用主要包括人事成本，例如通知期、员工遣散费和解雇补助金，以及与授予某些股权奖励相关的股票薪酬。
其他（收入）支出
其他（收入）支出主要包括可供出售投资的溢价/折扣和利息收入的增加/摊销、可转换票据和现有信贷额度的利息支出、债务清偿损失以及外币兑换的损益。
25

所得税支出
所得税支出主要包括我们开展业务的某些外国和州司法管辖区的所得税。我们维持对美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴，因为我们得出的结论是，递延资产很可能无法变现。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩：
三个月已结束
3月31日
20232022
（以千计）
收入$165,134 $127,327 
收入成本(1)
71,879 47,202 
毛利93,255 80,125 
运营费用：
研究和开发(1)
38,272 37,241 
销售和营销(1)
17,709 19,044 
一般和行政(1)
48,939 37,424 
重组和其他费用(1)
20,869 — 
运营费用总额125,789 93,709 
运营损失(32,534)(13,584)
其他（收入）支出(5,205)1,646 
所得税前亏损(27,329)(15,230)
所得税支出7,608 3,338 
归属于普通股股东的净亏损$(34,937)$(18,568)
___________________
(1) 包括股票薪酬，如下所示：
三个月已结束
3月31日
20232022
（以千计）
收入成本$392 $432 
研究和开发9,590 9,720 
销售和营销3,332 3,346 
一般和行政14,280 12,483 
重组和其他费用3,937 — 
股票薪酬总额$31,531 $25,981 
26

下表列出了我们的经营业绩占所列期间收入的百分比：
三个月已结束
3月31日
20232022
收入100 %100 %
收入成本44 37 
毛利56 63 
运营费用：
研究和开发23 29 
销售和营销11 15 
一般和行政30 29 
重组和其他费用13 — 
运营费用总额77 73 
运营损失(21)(10)
其他（收入）支出(3)1 
所得税前亏损(18)(11)
所得税支出5 3 
归属于普通股股东的净亏损*(21)%(15)%
* 由于四舍五入，不占脚
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月的比较
收入
截至3月31日的三个月
20232022$ Change% 变化
（以千计）
收入$165,134 $127,327 $37,807 30 %
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，收入增加了3,780万美元，增长了30％，这主要是由于收购Cloudways的收入，ARPU从76.45美元增长了16％，至88.35美元，以及每月支出超过50美元的客户数量增加了43％。ARPU 的增长主要是由我们的客户持续采用我们的产品推动的，这导致我们平台上的平均使用率有所提高。
收入成本
截至3月31日的三个月
20232022$ Change% 变化
（以千计）
收入成本$71,879 $47,202 $24,677 52 %
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月，收入成本增加了2470万美元，增长了52％，这主要是由于与新的托管设施、扩建现有托管设施相关的运营和可变租赁成本，以及在较小程度上为支持我们业务增长而增加的折旧。截至2023年3月31日的三个月，毛利从截至2022年3月31日的三个月的63％降至56％，这主要是由于托管和折旧成本占收入的百分比增加。
27

运营费用
截至3月31日的三个月
20232022$ Change% 变化
（以千计）
研究和开发$38,272 $37,241 $1,031 3 %
销售和营销17,709 19,044 (1,335)(7)%
一般和行政48,939 37,424 11,515 31 %
重组和其他费用20,869 — 20,869 100 %
运营费用总额$125,789 $93,709 $32,080 34 %
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，研发费用增加了100万美元，增长了3％，这主要是由于软件许可证和专业服务成本的增加，但折旧和摊销费用部分抵消。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，销售和营销费用减少了130万美元，下降了7％，这主要是由于广告成本的减少被收购的无形资产的摊销部分抵消。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，一般和管理费用增加了1150万美元，增长了31％，这主要是由于收购相关薪酬、股票薪酬、付款手续费以及增值税和其他外国非所得税，但被软件许可成本部分抵消。
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，重组和其他费用增加了2,090万美元，增长了100％，这主要是由于一次性遣散费和福利金，以及与我们在2023年2月16日宣布的重组相关的某些股权奖励的归属相关的股票薪酬。
其他（收入）支出
截至3月31日的三个月
20232022$ Change% 变化
（以千计）
其他（收入）支出$(5,205)$1,646 $(6,851)(416)%
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月中，其他（收入）支出减少了690万美元，下降了416％，这主要是由于利息收入和有价证券的增加。
所得税支出
截至3月31日的三个月
20232022$ Change% 变化
（以千计）
所得税支出 $7,608 $3,338 $4,270 128 %
与截至2022年3月31日的三个月相比，截至2023年3月31日的三个月的所得税支出增加了430万美元，增长了128％，这主要是由于与我们开展业务的国际司法管辖区相关的所得税。
流动性和资本资源
自成立以来，我们的运营资金主要来自运营、私募股权和债务证券、现有信贷额度下的借款和资本支出融资产生的现金流。从这些来源提供的现金主要用于运营支出，例如人事成本和资本支出。我们也可能不时使用多余的现金回购股票。
28

2023 年 2 月，我们启动了一项普通股回购计划，根据该计划，我们可以在整个 2023 财年回购高达 5 亿美元的普通股。在2023年第一季度，我们以2.659亿美元的收购价回购并赎回了7,759,973股普通股。
截至2023年3月31日，我们拥有2,090万美元的现金和现金等价物以及5.917亿美元的有价证券。我们的现金和现金等价物主要由现金和货币市场基金组成。我们的有价证券包括美国国债和商业票据。
我们认为，我们现有的现金和现金等价物、运营产生的现金流以及信贷额度下的可用性将足以支持自发放之日起至少未来12个月的营运资本和资本支出需求以及我们未兑现的合同承诺。
我们可能会不时寻求通过现金购买和/或股权证券兑换、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式退回或购买我们的未偿股权或债务，包括回购我们的普通股或可转换票据。此类回购或交易（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。任何此类交易所涉及的金额，无论是单独的还是总的，都可能是重要的。此外，任何此类购买或交换都可能导致我们收购和偿还大量此类债务，这可能会影响此类债务的交易流动性。
下表汇总了我们在所列期间的现金流量：
截至3月31日的三个月
（以千计）
20232022
经营活动提供的净现金$36,215 $30,401 
由（用于）投资活动提供的净现金107,956 (1,121,024)
用于融资活动的净现金(264,230)(157,879)
现金、现金等价物和限制性现金减少(120,088)(1,248,551)
经营活动
我们最大的运营现金来源是向客户销售的现金收入。我们运营活动现金的主要用途是人员成本、数据中心托管费用、营销费用、付款处理费、带宽和连接、服务器维护和软件许可费。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金分别为3620万美元和3,040万美元，每年的增长主要是由收入增加、利息收入增加和现金奖励减少所产生的现金收取增加，部分被租赁付款和重组成本的增加所抵消。
投资活动
截至2023年3月31日的三个月，投资活动提供的净现金为1.08亿美元，而截至2022年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金为11亿美元。这一变化是由我们在2022年第一季度对可供出售证券投资组合的初始投资推动的，但部分被2023年第一季度3.316亿美元的投资组合到期日所抵消。
融资活动
截至2023年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为2.642亿美元，这主要是由于我们以2.659亿美元的价格回购和退出普通股。
截至2022年3月31日的三个月，用于融资活动的净现金为1.579亿美元，这主要是由于我们以1.5亿美元的价格回购和退出普通股。
合同义务和承诺
与我们在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的内容相比，我们在运营租赁和购买承诺下的义务没有实质性变化。
29

关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
与截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化。
最近通过的会计公告
最近发布的会计公告没有对我们的合并财务报表产生或预计会产生重大影响。有关我们新的和最近通过的会计公告清单，请参阅 “第二部分，第8项” 中包含的合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要”。财务报表和补充数据” 包含在10-K表格中。
非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则（GAAP）编制和列报的合并财务报表，我们向投资者提供非公认会计准则财务指标，包括：（i）调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率；（ii）非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益；（iii）调整后的自由现金流和调整后的自由现金流利润率。这些指标仅供补充信息之用，作为分析工具存在局限性，不应孤立考虑，也不得作为根据公认会计原则列报的财务信息的替代品。特别是，调整后的自由现金流不能替代经营活动提供的现金。此外，调整后的自由现金流作为衡量我们财务业绩和流动性的效用受到进一步限制，因为它并不代表我们在给定时期内现金余额的总增减。我们对每项衡量标准的计算可能与其他公司对标题相同或相似的衡量标准的计算不同，因此可比性可能会受到限制。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应将这些非公认会计准则财务指标与其他财务绩效指标一起考虑，包括根据公认会计原则和我们的其他公认会计原则业绩计算的最直接可比的财务指标。下文列出了我们的每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账情况。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于普通股股东的净亏损，经调整后不包括折旧和摊销、股票薪酬、利息支出、收购相关薪酬、收购和整合相关成本、所得税支出、债务清偿损失、重组和其他费用、重组相关工资延续费用、长期资产减值和其他收入。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润与我们的公认会计原则财务业绩相结合，可以为我们的经营业绩提供有意义的补充信息，并通过排除某些可能不代表我们的业务、经营业绩或前景的项目，便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较。特别是，我们认为调整后的息税折旧摊销前利润的使用对我们的投资者有帮助，因为这是管理层在评估我们的业务状况、确定激励性薪酬、评估我们的经营业绩以及用于内部规划和预测目的时使用的衡量标准。
我们对调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算可能不同于其他公司对调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算，因此可比性可能受到限制。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应考虑调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率以及其他财务业绩指标，包括我们归属于普通股股东的净亏损和其他公认会计准则业绩。
下表列出了每个报告期归属于普通股股东的净亏损（根据公认会计原则规定的最直接可比的财务指标）与调整后的息税折旧摊销前利润的对账情况：
30

三个月已结束
3月31日
（以千计）20232022
GAAP 归属于普通股股东的净亏损$(34,937)$(18,568)
调整：
折旧和摊销28,913 23,933 
基于股票的薪酬27,594 25,981 
利息支出2,189 2,059 
收购相关补偿7,601 — 
与收购和整合相关的成本1,301 (46)
所得税支出7,608 3,338 
债务消灭造成的损失— 407 
重组和其他费用20,869 — 
与重组相关的薪金延续费1,907 — 
长期资产的减值553 908 
其他费用(1)
(7,394)(820)
调整后 EBITDA$56,204 $37,192 
占收入的百分比：
调整后息折旧摊销前利润率34 %29 %
___________________
(1)净其他收入（支出）主要由我们有价证券的利息和增值收入组成。
非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益
我们将非公认会计准则净收益定义为归属于普通股股东的净亏损，不包括股票薪酬、收购相关薪酬、收购无形资产摊销、收购和整合相关成本、债务清偿损失、长期资产减值、重组和其他费用、重组相关薪金延续费用以及其他发生的异常或非经常性交易。我们将非公认会计准则摊薄后每股净收益定义为非公认会计准则净收益除以加权平均股，包括我们的股票期权、RSU、PRSU、ESPP 和可转换票据的摊薄效应。
我们认为，非公认会计准则每股净收益为我们的管理层和投资者提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并便于运营的期内比较，因为该指标通常会消除因与整体经营业绩无关的原因而在不同时期出现的不寻常或非经常性项目的影响。
下表显示了归属于普通股股东的净亏损（根据公认会计原则列出的最直接可比的财务指标）与每个报告期的非公认会计准则净收益的对账情况：
31

三个月已结束
3月31日
（以千计）20232022
GAAP 归属于普通股股东的净亏损$(34,937)$(18,568)
基于股票的薪酬27,594 25,981 
收购相关补偿7,601 — 
收购的无形资产的摊销3,790 462 
与收购和整合相关的成本1,301 (46)
债务消灭造成的损失— 407 
长期资产的减值553 908 
重组和其他费用20,869 — 
与重组相关的薪金延续费1,907 — 
非公认会计准则调整的所得税影响(1)
36 309 
非公认会计准则净收益$28,714 $9,453 
递延融资费用(2)
1,879 1,868 
非公认会计准则净收益用于计算非公认会计准则摊薄后每股净收益(2)
$30,593 $11,321 
用于计算非公认会计准则摊薄后的每股净收益的加权平均股票
111,224 126,555 
非公认会计准则摊薄后每股净收益
$0.28 $0.09 
___________________
(1)非公认会计准则调整的所得税影响是根据相关司法管辖区的适用法定税率计算的，但不包括那些不可纳税或受估值补贴限制且税收支出（收益）按0％计算的项目。摊销税收优惠的计算方式与非公认会计准则调整的税收影响相似。
(2)非公认会计准则净收益已根据与可转换票据相关的递延融资费用的摊薄影响进行了调整。
调整后的自由现金流和调整后的自由现金流利润率
调整后的自由现金流是一项非公认会计准则财务指标，我们将其定义为运营活动提供的净现金减去不动产和设备购买、资本化内部使用软件成本，不包括重组相关成本、重组相关工资费用以及收购和整合相关成本。调整后的自由现金流利润率按调整后的自由现金流除以总收入计算。
我们认为，调整后的自由现金流和调整后的自由现金流利润率是有用的流动性指标，它们为管理层和投资者提供有关我们核心业务产生的现金量的信息，这些现金可用于战略举措，包括投资我们的业务以及有选择地进行收购和战略投资。我们还认为，调整后的自由现金流和调整后的自由现金流利润率的历史和未来趋势，即使是负数，也提供了有关经营活动提供的可用于（或不可用）用于战略计划的净现金量的有用信息。调整后的自由现金流和调整后的自由现金流利润率的一个局限性是它们不能反映我们未来的合同承诺。此外，调整后的自由现金流并不代表给定时期内我们现金余额的总增加或减少。
下表列出了我们在报告所述期间的现金流量，以及调整后的自由现金流和调整后的自由现金流利润率与经营活动提供的净现金（最直接可比的财务状况）的对账情况
32

根据公认会计原则计算的衡量标准：
三个月已结束
3月31日
（以千计）20232022
GAAP 运营活动提供的净现金$36,215 $30,401 
调整：
资本支出——财产和设备(23,314)(23,045)
资本支出-内部用途软件开发(1,794)(2,276)
与重组相关的成本11,261 — 
与重组相关的薪金延续费1,907 — 
与收购和整合相关的成本1,468 97 
调整后的自由现金流$25,743 $5,177 
占收入的百分比：
GAAP 运营活动提供的净现金22 %24 %
调整后的自由现金流利润率16 %4 %
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
从我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中提供的信息来看，市场风险没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维护《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序”，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年3月31日我们的披露控制和程序的有效性。根据对截至2023年3月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涉期间，根据交易法第13a-15（d）条和第15d-15（d）条的要求，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
33

对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，认为我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制旨在为实现其目标提供合理的保证，并且在合理的保证水平上是有效的。但是，我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能由于简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制措施可以规避管制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会由于条件变化而变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
34

第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。我们目前不是任何诉讼的当事方，据我们估计，如果对我们作出不利的裁决，其结果将对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。为此类诉讼进行辩护代价高昂，可能会给管理层和员工带来沉重负担。任何当前或未来诉讼的结果都无法肯定地预测，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
有关我们的业务、财务状况和经营业绩所受的某些重大风险和不确定性的描述，请参阅截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第1A项——风险因素。我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股权证券
下表提供了有关公司在截至2023年3月31日的三个月内回购普通股的信息：
时期
购买的股票总数
每股支付的平均价格
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数(1)
根据该计划可能购买的股票的大致美元价值（以千计）(1)
2023年1月1日至31日— $— — $500,000 
2023 年 2 月 1 日至 28 日1,311,933 33.51 1,311,933 456,035 
2023年3月1日至31日6,448,040 34.42 6,448,040 234,099 
总计7,759,973 $34.27 7,759,973 
(1)2023年2月14日，公司董事会批准回购总额为5亿美元的公司普通股（“2023年股票回购计划”）。根据2023年股票回购计划，公司普通股的回购将使用多种方法进行，其中可能包括但不限于公开市场购买、实施10b5-1计划和/或根据美国证券交易委员会和其他适用法律要求的任何其他可用方法。2023年股票回购计划在整个2023财年获得批准，并将于2023年12月31日到期；但是，公司没有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定延期、修改、暂停或终止2023年股票回购计划。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
35

第 6 项。展品
以引用方式纳入
展品编号展品描述表单文件编号展览申报日期随函提交
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对首席执行官扬西·斯普鲁尔进行认证。
X
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对首席财务官马修·斯坦福特进行认证。
X
32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条，首席执行官扬西·斯普鲁尔和首席财务官马修·斯坦福特的认证。
X
101.INS内联 XBRL 实例文档X
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构X
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库X
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库X
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 LinkbaseX
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库X
104封面交互式文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）X
___________________
* 随函提供，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，不被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该申报文件中是否有任何一般的公司注册语言。
除协议条款或其他文件本身外，作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
DigitalOcean Holdings, Inc
日期：2023年5月9日来自：/s/ Yancey Spruill
Yancey Spruill
首席执行官
（首席执行官）
日期：2023年5月9日来自：/s/W. 马修·斯坦福特
W. 马修·斯坦福特
首席财务官
（首席财务官）
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