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土方工程会员2023-07-012024-03-310000055242KMT: 总工程会员KMT: 金属切割部件2022-07-012023-03-310000055242KMT: 总工程会员KMT: 基础设施成员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 总工程会员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 金属切割部件KMT: 交通会员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 基础设施成员KMT: 交通会员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 交通会员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 航空航天会员KMT: 金属切割部件2022-07-012023-03-310000055242KMT: 基础设施成员KMT: 航空航天会员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 航空航天会员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 能源会员KMT: 金属切割部件2022-07-012023-03-310000055242KMT: 能源会员KMT: 基础设施成员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 能源会员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 土方工程会员KMT: 金属切割部件2022-07-012023-03-310000055242KMT: 土方工程会员KMT: 基础设施成员2022-07-012023-03-310000055242KMT: 土方工程会员2022-07-012023-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度中: 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 1-5318
肯纳金属公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
宾夕法尼亚州 | | 25-0900168 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
威廉·佩恩广场 525 号 | | |
套房 3300 | | |
匹兹堡, | 宾夕法尼亚州 | | 15219 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: (412) 248-8000
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
股本,面值每股1.25美元 | KMT | 纽约证券交易所 |
优先股购买权 | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒没有 ☐
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐没有 ☒
截至2024年4月30日,78,665,910注册人的股本已流通,面值每股1.25美元。
肯纳金属公司
表格 10-Q
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中
目录
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商品编号 | 页号 |
| | |
第一部分-财务信息 |
| | |
1. | 财务报表 | |
| | |
| 简明合并收益表(未经审计) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月和九个月 | 4 |
| | |
| 简明综合收益表(未经审计) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月和九个月 | 4 |
| | |
| 简明合并资产负债表(未经审计) 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | 5 |
| | |
| 简明合并现金流量表(未经审计) 截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的九个月 | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
| | |
2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| | |
3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 33 |
| | |
4. | 控制和程序 | 33 |
| | |
5. | 其他信息 | 33 |
| | |
第二部分-其他信息 |
1. | 法律诉讼 | 34 |
| | |
2. | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 34 |
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| | |
| | |
6. | 展品 | 35 |
| |
签名 | 36 |
前瞻性信息
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性” 陈述。前瞻性陈述是指与历史或当前事实不完全相关的陈述。您可以通过诸如 “应该”、“预期”、“估计”、“近似”、“期望”、“可能”、“将”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信” 等词语来识别前瞻性陈述,以及与任何未来经营或财务业绩或事件相关的其他具有相似含义和表述的词语。我们还在本10-Q表季度报告中纳入了前瞻性陈述,内容涉及我们的财务状况、流动性和资本资源、经营业绩、市场地位和产品开发的战略、目标、计划和预测等。这些陈述基于当前的估计,涉及固有的风险和不确定性。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实,或者前瞻性陈述所依据的假设被证明不正确,我们的实际业绩可能会与我们当前的预期存在重大差异。有许多因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中显示的有所不同。它们包括:与宏观经济和/或全球状况变化相关的不确定性,包括通货膨胀加剧和俄罗斯入侵乌克兰以及由此对俄罗斯的制裁造成的不确定性;COVID-19 疫情的不利影响及其对我们的业务运营、财务业绩和财务状况以及对我们经营的行业和整个全球经济的影响;其他经济衰退;我们实现重组、简化和现代化举措的所有预期收益的能力;商业卓越增长计划、卓越运营计划、我们的国外业务和国际市场,例如汇率、不同的监管环境、贸易壁垒、外汇管制以及社会和政治不稳定,包括乌克兰和加沙的冲突;我们经营的监管环境的变化,包括环境、健康和安全法规;未来可能产生的商誉和其他无形资产减值费用;我们保护和捍卫知识产权的能力;连续性信息技术基础设施;竞争;我们留住管理层和员工的能力;对管理资源的需求;我们用于制造产品的原材料的可用性和成本;产品责任索赔;整合收购并实现预期的节约和协同效应;全球或区域灾难性事件;对我们产品的需求和市场接受度;业务剥离;能源成本;大宗商品价格;劳资关系;以及环境修复事项的实施。我们在10-K表年度报告的 “风险因素” 部分以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他定期报告中,提供了有关我们面临的许多具体风险的更多信息。我们无法保证前瞻性陈述中提出的任何目标或计划都将实现,并提醒读者不要过分依赖此类陈述,这些陈述仅代表截至发布之日。除非法律要求,否则我们不打算因未来事件或事态发展而公开发布对前瞻性陈述的任何修订。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
肯纳金属公司
简明合并收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的九个月 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
销售 | $ | 515,794 | | | $ | 536,036 | | $ | 1,503,591 | | | $ | 1,527,949 | |
销售商品的成本 | 362,532 | | | 368,122 | | 1,047,834 | | | 1,057,177 | |
毛利 | 153,262 | | | 167,914 | | 455,757 | | | 470,772 | |
运营费用 | 108,684 | | | 113,273 | | 327,674 | | | 327,308 | |
重组和其他费用,净额(注6) | 6,465 | | | (994) | | 10,585 | | | (2,499) | |
| | | | | | |
无形资产的摊销 | 2,886 | | | 3,164 | | 8,674 | | | 9,476 | |
营业收入 | 35,227 | | | 52,471 | | 108,824 | | | 136,487 | |
利息支出 | 6,777 | | | 7,747 | | 20,225 | | | 21,399 | |
其他(收入)支出,净额 | (76) | | | 986 | | (674) | | | 2,584 | |
所得税前收入 | 28,526 | | | 43,738 | | 89,273 | | | 112,504 | |
所得税准备金 | 7,816 | | | 10,672 | | 13,866 | | | 26,878 | |
净收入 | 20,710 | | | 33,066 | | 75,407 | | | 85,626 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 1,734 | | | 1,129 | | 3,266 | | | 3,594 | |
归属于肯纳金属公司的净收益 | $ | 18,976 | | | $ | 31,937 | | $ | 72,141 | | | $ | 82,032 | |
归属于肯纳金属公司股东的每股数据 | | | |
每股基本收益 | $ | 0.24 | | | $ | 0.40 | | $ | 0.91 | | | $ | 1.01 | |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.24 | | | $ | 0.39 | | $ | 0.90 | | | $ | 1.01 | |
基本加权平均已发行股份 | 79,229 | | | 80,611 | | 79,655 | | | 80,967 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 79,849 | | | 81,281 | | 80,197 | | | 81,525 | |
肯纳金属公司
简明综合收益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 20,710 | | | $ | 33,066 | | $ | 75,407 | | | $ | 85,626 | |
其他综合收益,扣除税款 | | | | | | |
指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益(亏损) | 16 | | | — | | (43) | | | — | |
对指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益进行重新分类 | (159) | | | (192) | | (544) | | | (577) | |
未确认的净养老金和其他退休后福利计划的收益(亏损) | 474 | | | (1,059) | | 239 | | | (1,106) | |
养老金净额和其他退休后福利计划损失的重新分类 | 1,066 | | | 842 | | 3,191 | | | 2,480 | |
外币折算调整 | (19,143) | | | 13,689 | | (7,541) | | | 13,559 | |
| | | | | | |
扣除税款的其他综合(亏损)收益总额 | (17,746) | | | 13,280 | | (4,698) | | | 14,356 | |
综合收入总额 | 2,964 | | | 46,346 | | 70,709 | | | 99,982 | |
减去:归属于非控股权益的综合收益 | 1,258 | | | 1,483 | | 2,816 | | | 3,250 | |
归属于肯纳金属公司股东的综合收益 | $ | 1,706 | | | $ | 44,863 | | $ | 67,893 | | | $ | 96,732 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
肯纳金属公司
简明合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千计,每股数据除外) | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 92,119 | | | $ | 106,021 | |
应收账款,减去可疑账款备抵金美元8,379和 $8,759,分别地 | 303,456 | | | 307,313 | |
库存(注9) | 547,654 | | | 557,630 | |
| | | |
| | | |
其他流动资产 | 56,708 | | | 55,825 | |
流动资产总额 | 999,937 | | | 1,026,789 | |
财产、厂房和设备: | | | |
土地和建筑物 | 415,651 | | | 416,291 | |
机械和设备 | 1,997,529 | | | 1,951,535 | |
减去累计折旧 | (1,465,471) | | | (1,398,758) | |
财产、厂房和设备,净额 | 947,709 | | | 969,068 | |
其他资产: | | | |
商誉(附注 17) | 272,151 | | | 269,551 | |
其他无形资产,减去美元的累计摊销额181,798和 $173,346,分别是(注释17) | 84,406 | | | 93,164 | |
经营租赁使用权资产 | 48,179 | | | 43,036 | |
递延所得税 | 71,823 | | | 65,519 | |
其他 | 94,440 | | | 80,107 | |
其他资产总额 | 570,999 | | | 551,377 | |
总资产 | $ | 2,518,645 | | | $ | 2,547,234 | |
负债 | | | |
流动负债: | | | |
| | | |
循环信贷和其他信贷额度及应付票据(附注11) | $ | 12,302 | | | $ | 689 | |
当期经营租赁负债 | 12,410 | | | 11,379 | |
应付账款 | 192,769 | | | 203,341 | |
应计所得税 | 13,682 | | | 25,143 | |
应计费用 | 45,209 | | | 55,635 | |
| | | |
| | | |
其他流动负债 | 136,873 | | | 137,788 | |
流动负债总额 | 413,245 | | | 433,975 | |
长期债务,减去当前到期日(注10) | 595,778 | | | 595,172 | |
经营租赁负债 | 35,954 | | | 32,178 | |
递延所得税 | 31,952 | | | 32,062 | |
应计养老金和退休后福利 | 114,085 | | | 115,536 | |
应计所得税 | 1,486 | | | 1,446 | |
其他负债 | 20,251 | | | 22,697 | |
负债总额 | 1,212,751 | | | 1,233,066 | |
承付款和意外开支 | | | |
股权(附注 15) | | | |
肯纳金属公司股东权益: | | | |
优先股, 不面值; 5,000授权股份; 无发行的 | — | | | — | |
股本,美元1.25面值; 120,000授权股份; 78,663和 79,835 分别发行的股票 | 98,329 | | | 99,794 | |
额外的实收资本 | 435,787 | | | 465,406 | |
留存收益 | 1,149,034 | | | 1,124,590 | |
累计其他综合亏损 | (418,591) | | | (414,343) | |
肯纳金属公司股东权益总额 | 1,264,559 | | | 1,275,447 | |
非控股权益 | 41,335 | | | 38,721 | |
权益总额 | 1,305,894 | | | 1,314,168 | |
负债和权益总额 | $ | 2,518,645 | | | $ | 2,547,234 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
肯纳金属公司
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 75,407 | | | $ | 85,626 | |
与运营现金对账的调整: | | | |
折旧 | 91,056 | | | 91,710 | |
摊销 | 8,674 | | | 9,476 | |
股票薪酬支出 | 20,651 | | | 18,765 | |
重组和其他费用,净额(注6) | 10,585 | | | (2,499) | |
递延所得税 | (7,661) | | | (2,658) | |
| | | |
| | | |
其他 | 13,511 | | | 3,971 | |
某些资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 3,875 | | | (16,427) | |
库存 | 7,044 | | | (17,271) | |
应付账款和应计负债 | (26,014) | | | (46,253) | |
应计所得税 | (17,459) | | | 1,524 | |
应计养老金和退休后福利 | (8,529) | | | (6,994) | |
其他 | (7,680) | | | 7,212 | |
经营活动提供的净现金流 | 163,460 | | | 126,182 | |
投资活动 | | | |
购置不动产、厂房和设备 | (84,240) | | | (71,083) | |
不动产、厂房和设备的处置 | 5,270 | | | 4,774 | |
业务收购 | (4,010) | | | — | |
| | | |
其他 | (3,131) | | | 95 | |
用于投资活动的净现金流 | (86,111) | | | (66,214) | |
筹资活动 | | | |
应付票据净增加(减少) | 4,132 | | | (567) | |
循环信贷和其他信贷额度的净增加 | 7,500 | | | 43,600 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买股本 | (43,786) | | | (37,556) | |
员工福利和股票计划以及股息再投资的影响 | (7,949) | | | (6,036) | |
支付给股东的现金分红 | (47,697) | | | (48,468) | |
其他 | (859) | | | (986) | |
用于融资活动的净现金流 | (88,659) | | | (50,013) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (2,592) | | | (2,067) | |
现金和现金等价物 | | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (13,902) | | | 7,888 | |
现金和现金等价物,期初 | 106,021 | | | 85,586 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 92,119 | | | $ | 93,474 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1.列报基础
本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表和附注,包括我们的账目以及我们拥有控股权的子公司的账目,应与截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告(“2023年年度报告”)中包含的合并财务报表和附注一起阅读。截至2023年6月30日的简明合并资产负债表来自我们的2023年年度报告中包含的经审计的资产负债表。中期报表未经审计;但是,我们认为,为公允列报中期业绩而进行的所有必要调整均已作出,所有调整均为正常的经常性调整。截至2024年3月31日的九个月的业绩不一定表示整个财年的预期业绩。除非另有说明,否则任何提及 “年度” 的内容均指截至6月30日的财政年度。例如,提及2024年是指截至2024年6月30日的财政年度。在本10-Q表季度报告中使用时,除非上下文另有要求,否则 “公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指肯纳金属公司及其子公司。
2.补充现金流披露
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
在此期间支付的现金用于: | | | |
利息 | $ | 18,631 | | | $ | 19,720 | |
所得税 | 32,458 | | | 28,012 | |
非现金信息的补充披露: | | | |
与购买不动产、厂房和设备有关的应付账款变动 | (7,209) | | | (7,245) | |
| | | |
3. 供应商融资计划
我们有一个供应商融资计划,由两家全球金融机构管理,根据该计划,我们同意在发票到期日向金融机构支付参与供应商开具的已确认发票的规定金额。我们或全球金融机构可以在收到30天书面通知后随时终止我们的协议。根据这些协议,我们不提供任何形式的担保。供应商参与该计划完全由供应商决定。供应商参与该计划的决定对我们没有经济利益,他们的参与也不会影响我们的付款条件或应付金额。根据该计划,我们与供应商达成的付款条件被认为是商业上合理的。截至2024年3月31日和2023年6月30日,公司已确认该计划对金融机构有效的未偿债务为美元26.6百万和美元20.7分别为百万美元,并记入贸易应付账款。
4。公允价值测量
公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值层次结构由三个级别组成,用于对估值中使用的投入进行优先排序,定义如下:
级别 1:活跃市场的未经调整的报价,在计量日可以获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第 2 级:第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入,包括活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价;资产或负债可观测的报价以外的投入(例如利率);以及主要来自可观察到的相关性市场数据或证实的投入或其他手段。
级别 3:不可观察的输入。
截至2024年3月31日,我们的金融资产和金融负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 129 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 129 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | |
截至2023年6月30日,我们的金融资产和金融负债的公允价值分类如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 68 | |
按公允价值计算的总资产 | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 68 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
衍生品 (1) | $ | — | | | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 100 | |
按公允价值计算的负债总额 | $ | — | | | $ | 100 | | | $ | — | | | $ | 100 | |
(1)货币衍生品根据可观察的市场现货和远期汇率进行估值,并被归类为公允价值层次结构的第二级。
在本期间,公允价值层次结构的分类和级别之间的转移没有变化。
5. 衍生工具和套期保值活动
作为我们金融风险管理计划的一部分,我们使用某些衍生金融工具。我们不会出于投机目的进行衍生品交易,因此,我们不持有任何用于交易目的的衍生工具。我们将衍生工具列为相关资产、负债、公司承诺或预期交易的对冲工具,前提是该衍生品是专门指定的,符合对冲此类项目的条件。我们使用衍生工具管理外汇风险敞口的目标是减少现金流的波动。我们通过评估套期保值项目的公允价值或预期未来现金流的变化来衡量套期保值的有效性。
简明合并资产负债表中指定和未指定为套期保值工具的衍生品的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | |
其他流动资产——区间远期合约 | $ | 126 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | 126 | | | — | |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | |
其他流动资产-远期货币合约 | $ | 3 | | | $ | 68 | |
其他流动负债——远期货币合约 | (10) | | | (100) | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | (7) | | | (32) | |
衍生品总数 | $ | 119 | | | $ | (32) | |
某些对冲大量跨境公司间贷款的货币远期合约被视为其他衍生品,因此不符合对冲会计的资格。这些合约以公允价值记录在简明的合并资产负债表中,抵消了其他(收益)支出的净额。损失(收益) 与未指定为套期保值工具的衍生品相关的已被认定如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
其他(收入)支出,净货币远期合约 | $ | 14 | | | $ | 56 | | | $ | 43 | | | $ | (447) | |
现金流套期保值
区间远期合约(一种同时购买看跌期权和出售看涨期权的交易)被指定为现金流套期保值,可以对冲跨公司间产品和服务销售产生的预期现金流。这些合同实现的收益和亏损记入累计的其他综合亏损,并在产品或服务的基础销售确认为收益时确认为商品销售成本的组成部分。截至2024年3月31日,折算成美元的合同名义金额为美元28.1百万。有 不截至2023年6月30日,此类合同尚未偿还。区间远期合约公允价值的时间价值部分不包括在对冲有效性的评估中。
以下是与现金流套期保值相关的扣除税款的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
其他综合收益中确认的未实现收益(亏损) | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | (43) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
没有收益中确认的部分收益或损失是由于效率低下造成的, 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们的有效性测试中不包括金额。
净投资套期保值
截至2024年3月31日,我们有某些以外币计价的公司间贷款,本金总额为欧元21.2百万和 ¥219.8百万,分别被指定为净投资套期保值,以对冲我们在欧元和中国子公司的净投资的外汇敞口。截至 2023 年 6 月 30 日,我们有 不以外币计价的应付公司间贷款,指定为净投资套期保值。收益为 $0.3百万美元亏损美元0.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,其他综合(亏损)收益的外币折算调整中分别记录了百万美元。亏损 $0.1百万美元,收益为美元1.0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,其他综合(亏损)收益的外币折算调整中分别记录了百万美元。
截至2024年3月31日,指定为净投资套期保值的以外币计价的应付公司间贷款包括:
| | | | | | | | | | | |
乐器 | 名义上的 (欧元和人民币以千计)(2) | 名义上的 (以千美元计)(2) | 成熟度 |
以外币计价的应付公司间贷款 | € | 10,147 | | $ | 10,967 | | 2024 年 6 月 |
以外币计价的应付公司间贷款 | € | 11,007 | | $ | 11,897 | | 2024 年 6 月 |
以外币计价的应付公司间贷款 | ¥ | 110,710 | | $ | 15,316 | | 2024 年 11 月 |
以外币计价的应付公司间贷款 | ¥ | 109,136 | | $ | 15,098 | | 2025 年 2 月 |
(2)包括本金和应计利息。
6. 重组和其他费用,净额
在2023财年的6月季度,我们宣布了一项简化成本结构的计划,同时继续投资于我们的高回报商业和卓越运营计划。该计划的重组和相关费用总额为 $18.6百万,而目标约为美元25百万美元,截至 2024 年 3 月 31 日记录,其中包括 $13.7百万美元的金属切削和美元4.9百万美元用于基础设施。剩余的大部分费用预计将在2024财年得到确认。
我们记录的重组和相关费用为美元6.5截至2024年3月31日的三个月,为百万美元,其中包括美元4.5百万美元的金属切削和美元2.0百万美元用于基础设施。
我们记录的重组和相关费用为美元11.2截至2024年3月31日的九个月中为百万美元,其中包括美元7.7百万美元的金属切削和美元3.5百万美元用于基础设施。在其他费用中,在截至2024年3月31日的九个月中,净收益为美元0.6百万,主要是由于出售财产。
我们录制了 不截至2023年3月31日的三个月和九个月的重组和相关费用。在其他费用中,截至2023年3月31日的三个月和九个月净收益为美元1.0百万和美元2.5分别为百万,主要包括出售房地产的收益。
截至2024年3月31日,美元10.7百万和美元1.6在我们的简明合并资产负债表中,重组应计金额中分别记入其他流动负债和其他负债。截至 2023 年 6 月 30 日,美元9.4百万和美元0.5重组应计金额中有100万美元分别记入其他流动负债和其他负债。金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 开支 | | | | | | 翻译 | | 现金支出 | | 2024年3月31日 |
遣散费 | $ | 9,885 | | | $ | 11,192 | | | | | | | $ | (60) | | | $ | (8,758) | | | $ | 12,259 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 9,885 | | | $ | 11,192 | | | | | | | $ | (60) | | | $ | (8,758) | | | $ | 12,259 | |
7. 股票薪酬
股票期权
截至2024年3月31日的九个月中,我们的股票期权变动如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权平均行使价 | | 加权平均剩余寿命(年) | | 聚合内在价值(以千计) |
未偿还期权,2023年6月30日 | 217,614 | | | $ | 37.29 | | | | | |
| | | | | | | |
已锻炼 | — | | | — | | | | | |
失效或被没收 | (52,304) | | | 45.24 | | | | | |
未偿还期权,2024 年 3 月 31 日 | 165,310 | | | $ | 34.78 | | | 1.0 | | $ | 57 | |
已归属期权,2024 年 3 月 31 日 | 165,310 | | | $ | 34.78 | | | 1.0 | | $ | 57 | |
可行使的期权,2024 年 3 月 31 日 | 165,310 | | | $ | 34.78 | | | 1.0 | | $ | 57 | |
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,有 不与未偿还期权相关的未确认薪酬成本,截至2024年3月31日和2023年6月30日,所有期权均已全部归属。
有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,通过行使期权获得的现金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,行使的期权的总内在价值为 零.
限制性股票单位——绩效归属和时间归属
截至2024年3月31日的九个月中,我们的业绩归属和限时归属限制性股票单位的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 绩效归属库存单位 | | 绩效归属加权平均公允价值 | | 时间归属库存单位 | | 时间归属加权平均公允价值 |
未投入,2023 年 6 月 30 日 | 483,481 | | | $ | 31.68 | | | 1,207,442 | | | $ | 30.26 | |
已授予 | 270,911 | | | 25.99 | | | 714,334 | | | 25.84 | |
既得 | (176,508) | | | 33.49 | | | (610,537) | | | 31.20 | |
绩效指标调整,净额 | 37,378 | | | 38.45 | | | — | | | — | |
被没收 | (62,801) | | | 32.05 | | | (46,749) | | | 27.53 | |
未归属,2024 年 3 月 31 日 | 552,461 | | | $ | 28.73 | | | 1,264,490 | | | $ | 27.41 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,与时间归属和业绩归属限制性股票单位相关的薪酬支出为美元19.8百万和美元17.7分别为百万。业绩归属库存单位调整为 37,378截至2024年3月31日的九个月中,单位与2023财年的业绩年度有关。截至2024年3月31日,与未归属时间归属和业绩归属限制性股票单位相关的未确认薪酬成本总额为美元28.0百万,预计将在加权平均期内确认 1.7年份。
8。养老金和其他退休后福利
下表汇总了定期净养老金收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服务成本 | $ | 298 | | | $ | 243 | | | $ | 888 | | | $ | 718 | |
利息成本 | 8,901 | | | 8,085 | | | 26,665 | | | 24,127 | |
计划资产的预期回报率 | (11,156) | | | (10,045) | | | (33,442) | | | (30,054) | |
过渡债务的摊销 | 19 | | | 21 | | | 57 | | | 62 | |
先前服务(信贷)成本的摊销 | (1) | | | 1 | | | (4) | | | 4 | |
确认精算损失 | 1,442 | | | 1,117 | | | 4,315 | | | 3,314 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期养老金净收入 | $ | (497) | | | $ | (578) | | | $ | (1,521) | | | $ | (1,829) | |
下表汇总了其他定期净退休后福利成本的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
利息成本 | $ | 106 | | | $ | 104 | | | $ | 318 | | | $ | 312 | |
先前服务抵免的摊销 | (63) | | | (68) | | | (190) | | | (203) | |
确认精算损失 | 35 | | | 48 | | | 106 | | | 144 | |
其他定期退休后福利净成本 | $ | 78 | | | $ | 84 | | | $ | 234 | | | $ | 253 | |
定期净养老金收入的服务成本部分作为销售成本和运营费用的一部分列报。定期净养老金收入和其他定期净退休后福利成本的所有其他组成部分均列为其他(收入)支出的组成部分,净额。
9. 库存
我们使用后进先出(LIFO)方法对库存进行估值 33百分比和 33截至2024年3月31日和2023年6月30日,分别占总库存的百分比。LIFO方法下的库存估值基于截至每年6月30日对数量和成本的年度确定;因此,中期LIFO估值基于我们对预期年终库存水平和成本的预测,并受最终的年终后进先出库存调整的影响。
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
成品 | $ | 325,967 | | | $ | 328,094 | |
加工过程和粉末混合物 | 224,160 | | | 233,346 | |
原材料 | 84,382 | | | 81,552 | |
按当前成本计算的库存 | 634,509 | | | 642,992 | |
减去:LIFO 估值 | (86,855) | | | (85,362) | |
库存总额 | $ | 547,654 | | | $ | 557,630 | |
10. 长期债务
固定利率债务的公允市场价值为美元549.9百万和美元527.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,分别为百万人。二级公允价值分别根据截至2024年3月31日和2023年6月30日的类似债务工具的报价确定。
11。循环信贷和其他信贷额度以及应付票据
在2022财年,我们签订了截至2022年6月14日的第六次修订和重述信贷协议(信贷协议)。信贷协议是一项为期五年、多币种的循环信贷额度,我们用它来增加运营现金并作为额外的资金来源。信贷协议规定循环信贷贷款,金额最高为 $700.0百万美元用于营运资金、资本支出和一般公司用途。信贷协议允许以美元、欧元、加元、英镑和日元进行借款。信贷协议下的应付利息取决于该贷款机制下的借款类型,可以是(1)欧元、英镑、日元、美元和加元借款的欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)、英镑隔夜指数平均值(SONIA)、东京银行同业拆借利率(TIBOR)、有担保隔夜融资利率(SOFR)和加元提供利率(CDOR),外加适用的利润,(2) 最优惠利率或联邦基金有效利率加上适用的利润率中的较高者,或 (3) 我们协商的固定利率。信贷协议将于2027年6月到期。
信贷协议要求我们遵守各种限制性和肯定性契约,包括一项财务契约:债务扣除国内现金超过美元时的最大杠杆比率25百万美元和在美国境外持有的非限制性现金的百分之六十必须小于或等于 3.75过去十二个月息税折旧摊销前利润的倍数,经某些非现金支出调整后。
截至2024年3月31日,我们遵守了信贷协议的所有条款,并且有美元7.5百万未偿借款和美元692.5百万的额外可用性。曾经有 不截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还借款。
其他信贷额度的借款和应付票据为美元4.8百万和美元0.7截至2024年3月31日和2023年6月30日,分别为百万人。
12. 环境问题
我们的业务运营使我们面临与环境问题相关的某些责任和合规成本。我们参与了与我们当前或以前的业务相关的某些场所的各种环境清理和修复活动。
我们建立和维护与某些环境问题相关的估计负债的应计负债。截至2024年3月31日,此类应计余额为美元11.2百万,其中 $1.5百万是当前的。截至2023年6月30日,余额为美元12.0百万,其中 $1.7百万是当前的。
当现有信息表明我们可能承担了责任且损失金额可以合理估计时,我们会记录意外损失。在特定环境问题上发生损失的可能性往往难以预测,根据现有信息确定有意义的损失估计值或损失范围可能不切实际。当可能出现重大损失意外开支但无法做出合理的估计时,或者当材料损失意外开支至少是合理可能时,就会进行披露。根据我们对现有证据的审查,并考虑到我们以前在补救方面的经验和其他公司的经验,以及美国环境保护署(USEPA)、其他政府机构和我们参与的潜在责任方(PRP)团体发布的公开信息,我们为估计的环境负债确定的应计额是我们目前对处理已确定的环境状况的可能和合理估计成本的最佳估计。由于污染的性质和程度、补救要求的变化、技术变革、新信息的发现、其他PRP的财务实力、新的PRP的确定以及政府或法院对这些问题的参与和指导等因素,所有环境问题的应计负债都可能发生重大变化。
除其他环境法律外,我们受1980年《综合环境应对补偿和责任法》(CERCLA)的约束,根据该法,美国环保局或其他第三方已将我们确定为某些超级基金场所的环境补救费用方面的PRP。我们根据目前获得的最佳信息,对与这些网站相关的索赔和估计责任进行了评估。我们认为,在我们被指定为PRP的地点的环境补救费用中,我们的环境应计费用足以支付我们在环境补救费用中所占的部分,前提是这些费用可能且可以合理估计。
13. 所得税
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效所得税税率为 27.4百分比和 24.4分别是百分比。同比变化主要归因于地域组合,但本年度季度与回报调整准备金相关的离散税收优惠部分抵消了这一变化。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的有效所得税税率为 15.5百分比和 23.9分别是百分比。同比变化主要是由于截至2024年3月31日的九个月的调整,其中包括美元7.8与瑞士颁布的税率变更相关的百万福利,a $6.2与未确认的税收优惠变更相关的百万福利和一美元2.9一百万美元用于解决意大利的税务诉讼,再加上一美元2.2在截至2023年3月31日的九个月中,有100万英镑的补助金,用于调整与瑞士税收改革和地域结构相关的递延所得税资产。
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 $6.8中国数百万的递延所得税净资产。此金额中包括 $3.3百万美元与净营业亏损有关,可用于抵消中国未来的应纳税所得额。如果未在规定的时间范围内使用,其中某些损失结转金将过期。目前,我们认为未来我们在中国有足够的应纳税所得额,这将使我们能够变现这些目前未被估值补贴抵消的递延所得税资产。但是,部分或全部税收属性最终可能会在未使用的情况下过期。因此,如果我们无法通过业务在中国产生足够的应纳税所得额,则可能需要估值补贴以减少递延所得税净资产,这将增加估值补贴记录期间的所得税支出。
14. 每股收益
每股基本收益是使用该期间已发行股票的加权平均数计算得出的,而摊薄后的每股收益则是为了反映在股票期权补助、绩效奖励和限制性股票单位下发行股本可能发生的潜在稀释情况。基本每股收益和摊薄后每股收益之间的差异仅与股本期权、绩效奖励和限制性股票单位的影响有关。
下表提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的摊薄已发行股票的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
在此期间已发行的加权平均股票 | | 79,229 | | | 80,611 | | | 79,655 | | | 80,967 | |
添加:未行使的股票期权和未归属的限制性股票单位 | | 620 | | | 670 | | | 542 | | | 558 | |
计算摊薄后每股收益的股票数量 | | 79,849 | | | 81,281 | | | 80,197 | | | 81,525 | |
行使价高于平均市场价格的未行使股票期权和因反稀释性而未包含在计算中的限制性股票单位 | | 349 | | | 453 | | | 420 | | | 646 | |
15. 公平
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,总权益、肯纳金属股东权益和非控股权益应占权益的账面金额变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 肯纳金属公司股东权益 | | | | |
(以千计,每股金额除外) | 资本存量 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 99,071 | | | $ | 444,162 | | | $ | 1,145,911 | | | $ | (401,321) | | | $ | 40,281 | | | $ | 1,328,104 | |
净收入 | — | | | — | | | 18,976 | | | | | 1,734 | | | 20,710 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (17,270) | | | (476) | | | (17,746) | |
股息再投资 | 2 | | | 42 | | | — | | | | | | | 44 | |
根据员工福利和股票计划发行的股本(3) | 18 | | | 5,851 | | | — | | | | | | | 5,869 | |
购买股本 | (762) | | | (14,268) | | | — | | | | | | | (15,030) | |
现金分红 ($)0.20每股) | — | | | — | | | (15,853) | | | — | | | — | | | (15,853) | |
向非控股权益分发现金分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (204) | | | (204) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总股本,2024 年 3 月 31 日 | $ | 98,329 | | | $ | 435,787 | | | $ | 1,149,034 | | | $ | (418,591) | | | $ | 41,335 | | | $ | 1,305,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 肯纳金属公司股东权益 | | | | |
(以千计,每股金额除外) | 资本存量 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 100,641 | | | $ | 473,323 | | | $ | 1,088,379 | | | $ | (412,176) | | | $ | 39,034 | | | $ | 1,289,201 | |
净收入 | — | | | — | | | 31,937 | | | — | | | 1,129 | | | 33,066 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 12,925 | | | 355 | | | 13,280 | |
股息再投资 | 2 | | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
根据员工福利和股票计划发行的股本(3) | 29 | | | 4,499 | | | — | | | — | | | — | | | 4,528 | |
购买股本 | (330) | | | (7,158) | | | — | | | — | | | — | | | (7,488) | |
现金分红 ($)0.20每股) | — | | | — | | | (16,097) | | | — | | | — | | | (16,097) | |
向非控股权益分发现金分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (221) | |
| | | | | | | | | | | |
总股本,2023 年 3 月 31 日 | $ | 100,342 | | | $ | 470,709 | | | $ | 1,104,219 | | | $ | (399,251) | | | $ | 40,297 | | | $ | 1,316,316 | |
(3)扣除归属时为满足预扣税要求而交付的限制性股票单位。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,总权益、肯纳金属股东权益和非控股权益应占权益的账面金额变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 肯纳金属公司股东权益 | | | | |
(以千计,每股金额除外) | 资本存量 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2023年6月30日的余额 | $ | 99,794 | | | $ | 465,406 | | | $ | 1,124,590 | | | $ | (414,343) | | | $ | 38,721 | | | $ | 1,314,168 | |
净收入 | — | | | — | | | $ | 72,141 | | | — | | | 3,266 | | | 75,407 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (4,248) | | | (450) | | | (4,698) | |
股息再投资 | 7 | | | 128 | | | — | | | — | | | — | | | 135 | |
根据员工福利和股票计划发行的股本(3) | 708 | | | 11,859 | | | — | | | — | | | — | | | 12,567 | |
购买股本 | (2,180) | | | (41,606) | | | — | | | — | | | — | | | (43,786) | |
现金分红 ($)0.60每股) | — | | | — | | | (47,697) | | | — | | | | | (47,697) | |
向非控股权益分发现金分红 | — | | | | | — | | | — | | | (202) | | | (202) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总股本,2024 年 3 月 31 日 | $ | 98,329 | | | $ | 435,787 | | | $ | 1,149,034 | | | $ | (418,591) | | | $ | 41,335 | | | $ | 1,305,894 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 肯纳金属公司股东权益 | | | | |
(以千计,每股金额除外) | 资本存量 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
截至2022年6月30日的余额 | $ | 101,671 | | | $ | 494,202 | | | $ | 1,070,655 | | | $ | (413,951) | | | $ | 38,670 | | | $ | 1,291,247 | |
净收入 | — | | | — | | | $ | 82,032 | | | — | | | 3,594 | | | 85,626 | |
其他综合收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 14,700 | | | (344) | | | 14,356 | |
股息再投资 | 6 | | — | | 134 | | | — | | | — | | | — | | | 140 | |
根据员工福利和股票计划发行的股本(3) | 614 | | | 11,980 | | | — | | | — | | | — | | | 12,594 | |
购买股本 | (1,949) | | | (35,607) | | | — | | | — | | | — | | | (37,556) | |
现金分红 ($)0.60每股) | — | | | — | | | (48,468) | | | — | | | — | | | (48,468) | |
向非控股权益分发现金分红 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,623) | | | (1,623) | |
| | | | | | | | | | | |
总股本,2023 年 3 月 31 日 | $ | 100,342 | | | $ | 470,709 | | | $ | 1,104,219 | | | $ | (399,251) | | | $ | 40,297 | | | $ | 1,316,316 | |
(3)扣除归属时为满足预扣税要求而交付的限制性股票单位。
归属于肯纳金属公司股东和非控股权益的综合收益金额在简明合并综合收益报表中披露。
16. 累计其他综合亏损
截至2024年3月31日的九个月中,扣除税款后的累计其他综合亏损(AOCL)的组成部分和变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 养老金和其他退休后福利 | 货币折算调整 | 衍生品 | 总计 |
归因于肯纳金属公司: | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | (215,435) | | $ | (202,641) | | $ | 3,733 | | $ | (414,343) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 239 | | (7,091) | | (43) | | (6,895) | |
从 AOCL 中重新分类的金额 | 3,191 | | | (544) | | 2,647 | |
其他综合收益净额(亏损) | 3,430 | | (7,091) | | (587) | | (4,248) | |
AOCL,2024 年 3 月 31 日 | $ | (212,005) | | $ | (209,732) | | $ | 3,146 | | $ | (418,591) | |
| | | | |
归因于非控股权益: | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | $ | (8,139) | | $ | — | | $ | (8,139) | |
重新分类前的其他综合损失 | — | | (450) | | — | | (450) | |
其他综合亏损净额 | — | | (450) | | — | | (450) | |
AOCL,2024 年 3 月 31 日 | $ | — | | $ | (8,589) | | $ | — | | $ | (8,589) | |
截至2023年3月31日的九个月中,扣除税款后,AOCL的组成部分和变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 养老金和其他退休后福利 | 货币折算调整 | 衍生品 | 总计 |
归因于肯纳金属公司: | | | | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | (208,406) | | $ | (210,048) | | $ | 4,503 | | $ | (413,951) | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | (1,106) | | 13,903 | | — | | 12,797 | |
从 AOCL 中重新分类的金额 | 2,480 | | — | | (577) | | 1,903 | |
其他综合收益净额(亏损) | 1,374 | | 13,903 | | (577) | | 14,700 | |
AOCL,2023 年 3 月 31 日 | $ | (207,032) | | $ | (196,145) | | $ | 3,926 | | $ | (399,251) | |
| | | | |
归因于非控股权益: | | | | |
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | — | | $ | (7,547) | | $ | — | | $ | (7,547) | |
重新分类前的其他综合损失 | — | | (344) | | — | | (344) | |
其他综合亏损净额 | — | | (344) | | — | | (344) | |
AOCL,2023 年 3 月 31 日 | $ | — | | $ | (7,891) | | $ | — | | $ | (7,891) | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中,AOCL的重新分类包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | 截至3月31日的九个月 | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | 2024 | | 2023 | | 损益表中受影响的行项目 |
现金流套期保值的(收益)亏损: | | | | | | | | |
远期起始利率互换 | $ | (255) | | | $ | (255) | | $ | (766) | | | $ | (766) | | | 利息支出 |
货币兑换合约 | 36 | | | — | | 17 | | | — | | | 销售商品的成本 |
税前总计 | (219) | | | (255) | | (749) | | | (766) | | | |
税收影响 | 60 | | | 63 | | 205 | | | 189 | | | 所得税准备金 |
扣除税款 | $ | (159) | | | $ | (192) | | $ | (544) | | | $ | (577) | | | |
| | | | | | | | |
养老金和其他退休后福利: | | | | | | | | |
过渡债务的摊销 | $ | 19 | | | $ | 21 | | $ | 57 | | | $ | 62 | | | 其他(收入)支出,净额 |
先前服务抵免的摊销 | (64) | | | (67) | | (194) | | | (199) | | | 其他(收入)支出,净额 |
确认精算损失 | 1,477 | | | 1,165 | | 4,421 | | | 3,458 | | | 其他(收入)支出,净额 |
税前总计 | 1,432 | | | 1,119 | | 4,284 | | | 3,321 | | | |
税收影响 | (366) | | | (277) | | (1,093) | | | (841) | | | 所得税准备金 |
扣除税款 | $ | 1,066 | | | $ | 842 | | $ | 3,191 | | | $ | 2,480 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分配给其他综合(亏损)收益各个部分的所得税金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | | | | 2023 | |
(以千计) | 税前 | 税收影响 | 扣除税款 | | | 税前 | 税收影响 | 扣除税款 |
指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益 | $ | 22 | | $ | (6) | | $ | 16 | | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
对指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益进行重新分类 | (219) | | 60 | | (159) | | | | (255) | | 63 | | (192) | |
未确认的净养老金和其他退休后福利计划的收益(亏损) | 655 | | (181) | | 474 | | | | (1,428) | | 369 | | (1,059) | |
养老金净额和其他退休后福利计划损失的重新分类 | 1,432 | | (366) | | 1,066 | | | | 1,119 | | (277) | | 842 | |
外币折算调整 | (19,229) | | 86 | | (19,143) | | | | 13,598 | | 91 | | 13,689 | |
| | | | | | | | |
其他综合(亏损)收入 | $ | (17,339) | | $ | (407) | | $ | (17,746) | | | | $ | 13,034 | | $ | 246 | | $ | 13,280 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,分配给其他综合(亏损)收益各个部分的所得税金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | | | | 2023 | |
(以千计) | 税前 | 税收影响 | 扣除税款 | | | 税前 | 税收影响 | 扣除税款 |
指定为现金流套期保值的衍生品的未实现亏损 | $ | (59) | | $ | 16 | | $ | (43) | | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
对指定为现金流套期保值的衍生品的未实现收益进行重新分类 | (749) | | 205 | | (544) | | | | (766) | | 189 | | (577) | |
未确认的净养老金和其他退休后福利计划的收益(亏损) | 324 | | (85) | | 239 | | | | (1,512) | | 406 | | (1,106) | |
养老金净额和其他退休后福利计划损失的重新分类 | 4,284 | | (1,093) | | 3,191 | | | | 3,321 | | (841) | | 2,480 | |
外币折算调整 | (7,517) | | (24) | | (7,541) | | | | 13,474 | | 85 | | 13,559 | |
| | | | | | | | |
其他综合(亏损)收入 | $ | (3,717) | | $ | (981) | | $ | (4,698) | | | | $ | 14,517 | | $ | (161) | | $ | 14,356 | |
17. 商誉和其他无形资产
在截至2023年12月31日的三个月中,公司完成了非实质性的业务合并,总对价约为 650 万美元。商誉约为 360 万美元由于此次收购,被记录在金属切割领域。归属于每个分部的商誉账面金额以及此类账面金额的变动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 金属切割 | | 基础架构 | | 总计 |
商誉总额 | $ | 447,212 | | | $ | 633,211 | | | $ | 1,080,423 | |
累计减值损失 | (177,661) | | | (633,211) | | | (810,872) | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | 269,551 | | | $ | — | | | $ | 269,551 | |
| | | | | |
截至2024年3月31日的九个月的活动: | | | | | |
收购 | 3,639 | | | — | | | 3,639 | |
翻译导致的商誉总额变化 | (1,039) | | | — | | | (1,039) | |
| | | | | |
| | | | | |
商誉总额 | 449,812 | | | 633,211 | | | 1,083,023 | |
累计减值损失 | (177,661) | | | (633,211) | | | (810,872) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 272,151 | | | $ | — | | | $ | 272,151 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,公司确定某些商标不再被视为无限期,并于本季度开始摊销。我们的其他无形资产的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计的 有用生活 (以年为单位) | | 2024年3月31日 | 2023年6月30日 |
(以千计) | | 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 | | | 总承载量 金额 | | 累积的 摊销 |
| | | | | | | | | | |
以技术为基础的及其他 | 4到 20 | | $ | 31,781 | | | $ | (24,354) | | | | $ | 31,872 | | | $ | (23,838) | |
与客户相关 | 10到 21 | | 179,759 | | | (118,446) | | | | 179,889 | | | (112,890) | |
未获专利的技术 | 10到 30 | | 31,504 | | | (26,718) | | | | 31,487 | | | (25,177) | |
商标 | 5到 20 | | 23,160 | | | (12,280) | | | | 12,426 | | | (11,441) | |
商标 | 无限期 | | — | | | — | | | | 10,836 | | | — | |
总计 | | | $ | 266,204 | | | $ | (181,798) | | | | $ | 266,510 | | | $ | (173,346) | |
18. 分段数据
我们在两个应报告的领域开展业务,包括金属切割和基础设施。我们的应报告的运营细分市场是根据我们的内部管理结构确定的,该结构基于运营活动、我们组织细分市场以分配资源、制定运营决策和评估业绩的方式以及单独财务业绩的可用性。我们不会分配与高管退休计划、董事会、战略计划和某些其他成本相关的某些公司费用,也不会在公司中报告。我们的应报告的运营细分市场并不代表两个或更多运营细分市场的总和。
金属切割金属切割部门开发和制造高性能模具和金属切削产品和服务,并为包括航空航天与国防、通用工程、能源和运输在内的各种终端市场提供各种标准和定制的金属切削解决方案。这些产品包括铣削、孔加工、车削、螺纹加工和刀具制造系统,用于制造机身、航空发动机、卡车和汽车、船舶和各种类型的工业设备。我们利用先进的制造能力与不同的定制级别相结合,来解决客户最棘手的挑战,并提高各种应用的生产力. 金属切削在肯纳金属公司旗下销售其产品®,WIDIA®,WIDIA Hanita®还有 WIDIA GTD®品牌通过其直销队伍、独立和全国分销商网络、综合供应商渠道和互联网。应用工程师和技术人员对销售流程至关重要,他们可以直接为我们的客户提供特定的产品设计、选择、应用和支持。
基础设施 我们的基础设施部门生产工程碳化钨和陶瓷组件、土方刀具和先进的冶金粉末,主要用于航空航天与国防、能源、土方工程和通用工程终端市场。这些耐磨产品包括石油、天然气和石化行业中使用的压实机、喷嘴、压裂阀座和定制组件;用于一般工业的棒坯和磨蚀性喷水喷嘴;用于地下采矿、挖沟、地基钻探和路面铣削的切削刀具和系统;用于石油和天然气、航空航天和加工行业的碳化钨粉末;用于航空航天和国防的高温关键磨损部件、钨穿透器和装甲解决方案;以及使用的陶瓷金属化包装行业电影和报纸。我们将深厚的冶金和工程专业知识与先进的制造能力(例如 3D 打印)相结合,为客户提供可提高生产力的解决方案。基础设施主要在肯纳金属公司旗下销售其产品®品牌并通过直销队伍和分销商进行销售。
我们按细分市场划分的销售额和营业收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
销售: | | | | | | | |
金属切割 | $ | 326,561 | | | $ | 333,507 | | | $ | 946,237 | | | $ | 932,912 | |
基础架构 | 189,233 | | | 202,529 | | | 557,354 | | | 595,037 | |
总销售额 | $ | 515,794 | | | $ | 536,036 | | | $ | 1,503,591 | | | $ | 1,527,949 | |
营业收入: | | | | | | | |
金属切割 | $ | 30,809 | | | $ | 43,765 | | | $ | 88,453 | | | $ | 98,593 | |
基础架构 | 5,140 | | | 9,658 | | | 22,020 | | | 40,543 | |
企业 | (722) | | | (952) | | | (1,649) | | | (2,649) | |
总营业收入 | 35,227 | | | 52,471 | | | 108,824 | | | 136,487 | |
利息支出 | 6,777 | | | 7,747 | | | 20,225 | | | 21,399 | |
其他(收入)支出,净额 | (76) | | | 986 | | | (674) | | | 2,584 | |
所得税前收入 | $ | 28,526 | | | $ | 43,738 | | | $ | 89,273 | | | $ | 112,504 | |
下表显示了肯纳金属公司按地域分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
(以百分比为单位) | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 | | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 |
美洲 | 44% | | 58% | | 49% | | 44% | | 60% | | 50% |
欧洲、中东和非洲 (EMEA) | 39 | | 20 | | 32 | | 38 | | 19 | | 31 |
亚太地区 | 17 | | 22 | | 19 | | 18 | | 21 | | 19 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
(以百分比为单位) | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 | | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 |
美洲 | 44% | | 58% | | 49% | | 44% | | 61% | | 50% |
EMEA | 38 | | 19 | | 31 | | 36 | | 17 | | 29 |
亚太地区 | 18 | | 23 | | 20 | | 20 | | 22 | | 21 |
为了更好地与公司的战略目标和举措保持一致,从2023财年第四季度开始,对外部报告并用于分析销售业绩的某些终端市场进行了重新定义。这些变化包括 1.) 国防销售已从通用工程转移到航空航天与新的 “航空航天与国防” 终端市场的航空航天销售,2.) 某些金属切削销售已从通用工程重新归类到航空航天和国防终端市场,以及 3.)基础设施的陶瓷销售已从能源市场重新归类为通用工程终端市场。回顾性地重估了2023财年,以适应新的终端市场。
下表显示了肯纳金属公司按终端市场分列的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(以百分比为单位) | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 |
通用工程 | 54% | | 33% | | 46% |
运输 | 26 | | — | | 17 |
航空航天与国防 | 13 | | 8 | | 11 |
能量 | 7 | | 24 | | 13 |
土方工程 | — | | 35 | | 13 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(以百分比为单位) | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 |
通用工程 | 55% | | 33% | | 47% |
运输 | 26 | | — | | 16 |
航空航天与国防 | 12 | | 6 | | 10 |
能量 | 7 | | 26 | | 14 |
土方工程 | — | | 35 | | 13 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的九个月 |
(以百分比为单位) | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 |
通用工程 | 54% | | 34% | | 47% |
运输 | 27 | | — | | 17 |
航空航天与国防 | 12 | | 7 | | 10 |
能量 | 7 | | 23 | | 13 |
土方工程 | — | | 36 | | 13 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的九个月 |
(以百分比为单位) | 金属切割 | | 基础架构 | | 肯纳金属公司道达尔 |
通用工程 | 55% | | 34% | | 47% |
运输 | 27 | | — | | 16 |
航空航天与国防 | 11 | | 5 | | 9 |
能量 | 7 | | 25 | | 14 |
土方工程 | — | | 36 | | 14 |
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩(MD&A)的讨论和分析
概述
肯纳金属公司成立于1938年,其基础是碳化钨技术突破。该公司于1943年在宾夕法尼亚州成立,是碳化钨金属切削刀具的制造商,并于1967年在纽约证券交易所(NYSE)上市。该公司拥有80多年的材料专业知识,是全球工业技术领导者,帮助航空航天与国防、土方工程、能源、通用工程和运输行业的客户精确、高效地进行制造。这些专业知识包括开发和应用碳化钨、陶瓷、超硬材料和解决方案,用于金属切削和极端磨损应用,以延长客户在腐蚀和高温等条件下的正常运行时间。
我们的标准和定制产品涵盖金属切削和磨损应用,包括车削、铣削、孔加工、刀具系统和服务,以及特种耐磨部件和冶金粉末。公司金属切削产品的最终用户包括从事不同行业的制造商,包括:运输车辆和部件、机床以及轻型和重型机械的制造商;机身和航空航天零件;以及石油和天然气行业的能源相关零件以及发电。该公司的磨损粉末和冶金粉末被生产商和供应商用于设备密集型作业,例如道路建设、采矿、采石、石油和天然气勘探、提炼、生产和供应以及航空航天和国防。
在整个 MD&A 中,我们指的是管理层用来评估绩效的衡量标准。我们还提到了一些未根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(美国公认会计原则)定义的财务指标,包括有机销售增长(下降)、恒定货币区域销售增长(下降)和固定货币终端市场销售增长(下降)。我们在MD&A部分的末尾提供了这些非公认会计准则财务指标的定义,以及有关这些财务指标的使用和推导的详细信息。
截至2024年3月31日的三个月,我们的销售额为5.158亿美元,较上一季度的536.0美元下降了4%,这反映了2%的有机销售额下降了2%,不利的工作日影响为1%,不利的汇率影响为1%。
截至2024年3月31日的三个月,营业收入为3520万美元,而上一季度为5,250万美元。同比减少1,720万美元,主要是由于销售和产量减少,重组费用约600万美元,工资和总体通货膨胀率上升,约200万美元的外汇兑换不利,以及与基础设施领域的原材料成本相比,定价时机不利。金属切割板块定价上涨和约600万美元的重组节省部分抵消了这些因素。
截至2024年3月31日的三个月,营业利润率为6.8%,而上一季度为9.8%。截至2024年3月31日的三个月,金属切割和基础设施板块的营业利润率分别为9.4%和2.7%。
2022年2月,俄罗斯入侵乌克兰,导致美国、加拿大、欧盟和其他国家对俄罗斯实施经济制裁。我们经历了能源和原材料成本的增加以及其他供应链问题,部分原因是冲突对全球经济的负面影响。在2022年3月季度,该公司停止了在俄罗斯的业务,随后决定清算其在俄罗斯的法人实体,目前该清算预计将在2025财年完成。同样,始于2023年10月的加沙冲突可能会对公司的财务状况或经营业绩产生负面影响。迄今为止,加沙冲突尚未对公司的业务活动或经营业绩产生重大影响。
我们的业务也受到外币兑换和通货膨胀不利因素的负面影响。通过提高产品价格,我们得以部分缓解通货膨胀、外币兑换挑战和其他干扰的影响。我们无法预测这些问题对我们的业务、经营业绩或财务状况的最终影响,但我们将继续监测宏观经济状况,并努力尽可能减轻负面影响。
在截至2024年3月31日的三个月中,摊薄后每股收益(EPS)为0.24美元,而上一季度的每股收益为0.39美元。截至2024年3月31日的三个月,每股收益受到每股0.06美元的重组和相关费用的不利影响。
在截至2024年3月31日的九个月中,经营活动提供的净现金流为1.635亿美元,而去年同期为1.262亿美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,资本支出分别为8,420万美元和7,110万美元。在截至2024年3月31日的九个月中,公司通过4,380万美元的股票回购和4,770万美元的股息向股东返还了9,150万美元。自1967年在纽约证券交易所上市以来,该公司长期以来一直向股东派发股息。
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
持续经营的结果
销售
截至2024年3月31日的三个月,销售额为5.158亿美元,较上一季度的5.36亿美元减少了2,020万美元,下降了4%,反映了2%的有机销售额下降了2%,不利的工作日影响为1%,不利的汇率影响为1%.
截至2024年3月31日的九个月中,销售额为15.036亿美元,较去年同期的15.279亿美元减少了2440万美元,下降了2%。销售额下降是由2%的有机销售下降推动的。
按终端市场和地区划分,我们的销售增长(下降)如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | 截至2024年3月31日的九个月 |
(以百分比为单位) | 正如报道的那样 | 固定货币 | 正如报道的那样 | 固定货币 |
终端市场销售增长(下降): | | | | |
航空航天与国防 | 10% | 10% | 10% | 9% |
能量 | (13) | (14) | (10) | (10) |
土方工程 | (6) | (5) | (5) | (3) |
通用工程 | (4) | (2) | (2) | (2) |
运输 | — | — | 3 | 1 |
区域销售额(下降)增长: | | | | |
美洲 | (6)% | (5)% | (4)% | (4)% |
欧洲、中东和非洲 (EMEA) | — | — | 6 | 4 |
亚太地区 | (4) | (1) | (6) | (3) |
毛利截至2024年3月31日的三个月,毛利为1.533亿美元,较上一季度的1.679亿美元减少了1,470万美元。下降的主要原因是销售和产量减少,工资和总体通货膨胀率上升,以及与基础设施领域的原材料成本相比,定价时机不利。金属切割板块价格上涨和重组节省的资金部分抵消了这些因素。截至2024年3月31日的三个月,毛利率为29.7%,而去年同期为31.3%。
截至2024年3月31日的九个月的毛利为4.558亿美元,较去年同期的4.708亿美元减少了1,500万美元。下降的主要原因是销售和产量减少,工资和总体通货膨胀率上升,以及与基础设施领域的原材料成本相比,定价时机不利。金属切割板块价格上涨和重组节省的资金部分抵消了这些因素。截至2024年3月31日的九个月的毛利率为30.3%,而去年同期为30.8%。
运营费用截至2024年3月31日的三个月,运营支出为1.087亿美元,而截至2023年3月31日的三个月的运营支出为1.133亿美元。截至2024年3月31日的九个月的运营支出为3.277亿美元,而截至2023年3月31日的九个月的运营支出为3.273亿美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,运营支出中包含的研发费用分别为1,130万美元和1,130万美元,截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月分别为3,330万美元和3,260万美元。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
重组和其他费用,净额在2023财年的6月季度,我们宣布了一项简化成本结构的计划,同时继续投资于我们的高回报商业和卓越运营计划。在截至2024年3月31日的三个月中,我们通过该行动节省了约600万美元的重组费用。目前,该行动预计将在2024财年末之前每年节省约3500万美元的税前运行利率。截至2024年3月31日,该计划的重组和相关费用总额为1,860万美元,而目标约为2500万美元,其中包括1,370万美元的金属切割和490万美元的基础设施费用。剩余的大部分费用预计将在2024财年确认。截至2024年3月31日的三个月,我们记录的重组和相关费用为650万美元,其中包括450万美元的金属切割和200万美元的基础设施费用。
在截至2024年3月31日的九个月中,我们记录的重组和相关费用为1,120万美元,其中包括770万美元的金属切割和350万美元的基础设施费用。在截至2024年3月31日的九个月中,其他费用中还包括净收益60万美元,主要来自房地产的出售。
利息支出截至2024年3月31日的三个月的利息支出从截至2023年3月31日的三个月的770万美元降至680万美元。截至2024年3月31日的九个月的利息支出降至2,020万美元,而截至2023年3月31日的九个月的利息支出为2,140万美元。
其他(收入)支出,净额截至2024年3月31日的三个月,其他收入净额为10万美元,而截至2023年3月31日的三个月中,扣除其他支出为100万美元。截至2024年3月31日的九个月中,其他收入净额为70万美元,而截至2023年3月31日的九个月中,扣除其他支出为260万美元。
所得税准备金截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,有效所得税税率分别为27.4%和24.4%。同比变化主要归因于地域组合,但本年度季度与回报调整准备金相关的离散税收优惠部分抵消了这一变化。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的有效所得税税率分别为15.5%和23.9%。同比变化主要是由于对截至2024年3月31日的九个月进行了调整,其中包括与瑞士颁布的税率变更相关的780万美元福利、与未确认的税收优惠变更相关的620万美元福利以及为解决意大利税务诉讼而支付的290万美元费用,以及截至2023年3月31日的九个月中用于调整与瑞士税收改革和地域结构相关的递延所得税资产的220万美元福利。
截至2024年3月31日,我们在中国的递延所得税净资产为680万美元。该金额中包括与净营业亏损相关的330万美元,可用于抵消中国未来的应纳税所得额。如果未在规定的时间范围内使用,其中某些损失结转金将过期。目前,我们认为未来我们在中国有足够的应纳税所得额,这将使我们能够变现这些目前未被估值补贴抵消的递延所得税资产。但是,部分或全部税收属性最终可能会在未使用的情况下过期。因此,如果我们无法通过业务在中国产生足够的应纳税所得额,则可能需要估值补贴以减少递延所得税净资产,这将增加估值补贴记录期间的所得税支出。
业务板块回顾
我们在两个应报告的领域开展业务,包括金属切割和基础设施。我们的应报告的运营细分市场是根据我们的内部管理结构确定的,该结构基于运营活动、我们组织细分市场以分配资源、制定运营决策和评估业绩的方式以及单独财务业绩的可用性。我们不会分配与高管退休计划、董事会、战略计划和某些其他成本相关的某些公司费用,也不会在公司中报告。我们的应报告的运营细分市场并不代表两个或更多运营细分市场的总和。
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
我们按细分市场划分的销售额和营业收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
销售: | | | | | | | |
金属切割 | $ | 326,561 | | | $ | 333,507 | | | $ | 946,237 | | | $ | 932,912 | |
基础架构 | 189,233 | | | 202,529 | | | 557,354 | | | 595,037 | |
总销售额 | $ | 515,794 | | | $ | 536,036 | | | $ | 1,503,591 | | | $ | 1,527,949 | |
营业收入: | | | | | | | |
金属切割 | $ | 30,809 | | | $ | 43,765 | | | $ | 88,453 | | | $ | 98,593 | |
基础架构 | 5,140 | | | 9,658 | | | 22,020 | | | 40,543 | |
企业 | (722) | | | (952) | | | (1,649) | | | (2,649) | |
总营业收入 | 35,227 | | | 52,471 | | | 108,824 | | | 136,487 | |
利息支出 | 6,777 | | | 7,747 | | | 20,225 | | | 21,399 | |
其他(收入)支出,净额 | (76) | | | 986 | | | (674) | | | 2,584 | |
所得税前收入 | $ | 28,526 | | | $ | 43,738 | | | $ | 89,273 | | | $ | 112,504 | |
金属切割
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计,营业利润率除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
销售 | $ | 326,561 | | | $ | 333,507 | | | $ | 946,237 | | | $ | 932,912 | |
营业收入 | 30,809 | | | 43,765 | | | 88,453 | | | 98,593 | |
营业利润率 | 9.4 | % | | 13.1 | % | | 9.3 | % | | 10.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2024年3月31日的九个月 |
(以百分比为单位) |
有机销售增长 | —% | | 1% |
外币兑换效应(1) | (1) | | — |
工作日效应(4) | (1) | | — |
| | | |
| | | |
销售额(下降)增长 | (2)% | | 1% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2024年3月31日的九个月 |
(以百分比为单位) | 正如报道的那样 | | 固定货币 | | 正如报道的那样 | | 固定货币 |
终端市场销售增长(下降): | | | | | | | |
航空航天与国防 | 8% | | 9% | | 8% | | 7% |
运输 | — | | — | | 3 | | 1 |
通用工程 | (4) | | (2) | | — | | — |
能量 | (8) | | (8) | | (4) | | (5) |
区域销售增长(下降): | | | | | | | |
美洲 | (3)% | | (1)% | | 1% | | 1% |
EMEA | — | | — | | 7 | | 4 |
亚太地区 | (3) | | (1) | | (7) | | (5) |
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
在截至2024年3月31日的三个月中,金属切割销售额与上一季度相比下降了2%。这是由持平的有机销售增长、1%的不利外币影响和1%的不利工作日影响所推动的。由于集中执行我们的战略举措,美洲和欧洲、中东和非洲的航空航天与国防终端市场销售额有所增加,中国经济活动减少导致亚太地区的下滑部分抵消了其影响。由于经济活动放缓,欧洲、中东和非洲通用工程终端市场的销售额下降,但随着基础经济活动的扩大,制造业活动继续复苏,美洲和亚太地区的销售增长部分抵消了这一增长。由于石油和天然气市场放缓以及风能项目的延迟,美洲和亚太地区的能源终端市场销售额分别下降,与上一季度相比,欧洲、中东和非洲地区的销售额持平。与上一季度相比,运输终端市场的销售额持平,欧洲、中东和非洲及亚太地区的增长归因于混合动力/电动汽车业务的改善,但被客户需求放缓导致的美洲下降所抵消。
从地区来看,美洲的销售下降主要是由于运输和能源方面的挑战以及不利的外汇。欧洲、中东和非洲地区的销售额持平,我们的战略计划的执行被经济活动的减少所抵消。由于中国经济活动减少和外汇不利,亚太地区的销售额下降。
在截至2024年3月31日的三个月中,金属切削的营业收入为3,080万美元,而上一季度为4,380万美元。营业收入下降的主要原因是销售和产量减少,重组费用约400万美元,不利的外币兑换约200万美元,工资和总体通货膨胀率上升,以及上一季度房地产销售收益约100万美元,但这种情况没有重演。这些因素被更高的定价和约500万美元的重组节省所部分抵消。
在截至2024年3月31日的九个月中,金属切割销售额与上年同期相比增长了1%。这是由1%的有机销售增长推动的。由于我们专注于执行战略举措,美洲和欧洲、中东和非洲的航空航天与国防终端市场销售额有所增加,但由于中国经济活动放缓,亚太地区的下降部分抵消了战略举措的影响。通用工程终端市场的销售额与去年同期相比持平,原因是美洲的增长被经济活动减少导致的亚太和欧洲、中东和非洲地区的下降所抵消。亚太地区和美洲的能源终端市场销售额下降,其影响被欧洲、中东和非洲地区销售额的增长部分抵消。由于混合动力/电动汽车业务的改善,欧洲、中东和非洲的运输终端市场销售额增加,但由于客户需求放缓,美洲和亚太地区的下降部分抵消了这一增长。
从区域来看,美洲的销售额增长主要归因于通用工程和航空航天与国防。欧洲、中东和非洲的增长反映了我们战略举措的执行和有利的外汇。由于中国经济活动减少和外汇不利,亚太地区的销售额下降。
在截至2024年3月31日的九个月中,金属切削的营业收入为8,850万美元,而去年同期为9,860万美元。营业收入下降的主要原因是销售和产量减少、工资和总体通货膨胀率上升以及770万美元的重组费用。这些因素被更高的定价和约1,100万美元的重组节省部分抵消。
基础设施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
销售 | $ | 189,233 | | | $ | 202,529 | | | $ | 557,354 | | | $ | 595,037 | |
营业收入 | 5,140 | | | 9,658 | | | 22,020 | | | 40,543 | |
营业利润率 | 2.7 | % | | 4.8 | % | | 4.0 | % | | 6.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2024年3月31日的九个月 |
(以百分比为单位) |
有机销售下降 | (5)% | | (5)% |
外币兑换效应(1) | (1) | | — |
工作日效应(4) | (1) | | (1) |
| | | |
| | | |
销量下降 | (7)% | | (6)% |
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2024年3月31日的九个月 |
(以百分比为单位) | 正如报道的那样 | | 固定货币 | | 正如报道的那样 | | 固定货币 |
终端市场销售(下降)增长: | | | | | | | |
能量 | (16)% | | (16)% | | (12)% | | (13)% |
土方工程 | (6) | | (5) | | (5) | | (3) |
通用工程 | (4) | | (2) | | (7) | | (7) |
航空航天与国防 | 15 | | 13 | | 16 | | 13 |
区域销售额(下降)增长: | | | | | | | |
美洲 | (10)% | | (9)% | | (11)% | | (11)% |
EMEA | 1 | | 1 | | 5 | | 3 |
亚太地区 | (5) | | (2) | | (3) | | (1) |
在截至2024年3月31日的三个月中,基础设施销售额比上一季度下降了7%。销售额下降是由5%的有机销售下降、1%的不利外币汇率影响和1%的不利工作日影响推动的。美洲通用工程终端市场的销售额下降,这是由于工业活动同比下降以及前一年的矿石库存销售没有重演,但欧洲、中东、非洲和亚太地区陶瓷的增长部分抵消了这一点。Earthworks终端市场销售下降的主要原因是亚太地区的地下采矿,在较小程度上,由于冬季温和,美洲扫雪机刀片的销量下降。能源终端市场销售下降的主要原因是美国的石油和天然气活动,因为陆地钻机数量同比下降。由于我们的增长计划的执行,航空航天和国防终端市场的销售额有所增加。
从地区来看,美洲的销售受到美国石油和天然气市场以及工业活动同比下降和订单时机的负面影响。由于通用工程终端市场的发展,欧洲、中东和非洲的销售额有所增加。由于地下采矿活动下降,亚太地区的销售额下降。
在截至2024年3月31日的三个月中,基础设施的营业收入为510万美元,而去年同期为970万美元。营业收入下降的主要原因是销售量减少、重组费用约200万美元、工资和总体通货膨胀率上升以及与原材料成本相比定价时机不利。这些因素被约100万美元的重组节省部分抵消。
在截至2024年3月31日的九个月中,基础设施销售额比上年同期下降了6%。销售额下降是由5%的有机销售下降和1%的不利工作日影响推动的。航空航天与国防终端市场的销售增长反映了欧洲、中东和非洲国防相关活动的增加以及美洲的增长。美洲通用工程终端市场销售额下降,部分被亚太和欧洲、中东和非洲地区销售额的增长所抵消。美洲能源终端市场销售额下降的主要原因是美国的石油和天然气活动,因为陆地钻机数量同比下降,但部分抵消了我们在欧洲、中东和非洲地区重点执行战略举措的情况。Earthworks终端市场销售额下降的主要原因是美洲的建筑业和亚太地区的地下采矿。
从区域来看,由于欧洲、中东和非洲的国防相关活动,欧洲、中东和非洲的销售额有所增加。亚太地区的销售额下降主要是由于地下采矿。美洲销售额下降的主要原因是通用工程和能源终端市场,在较小程度上,来自Earthworks终端市场。
在截至2024年3月31日的九个月中,基础设施的营业收入为2,200万美元,而去年同期为4,050万美元。营业收入下降的主要原因是销售和产量减少,与原材料成本相比,定价时机不利,工资上涨以及约300万美元的总体通货膨胀和重组费用。这些因素被约300万美元的重组节省部分抵消。
企业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
公司开支 | $ | (722) | | | $ | (952) | | | $ | (1,649) | | | $ | (2,649) | |
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
在截至2024年3月31日的三个月中,公司支出比上一季度减少了20万美元。在截至2024年3月31日的九个月中,公司支出比上年减少了100万美元。
流动性和资本资源
运营现金流是我们资本支出的主要资金来源。在截至2024年3月31日的九个月中,经营活动提供的现金流为1.635亿美元。
在2022财年,我们签订了截至2022年6月14日的第六次修订和重述信贷协议(信贷协议)。信贷协议是一项为期五年、多币种的循环信贷额度,我们用它来增加运营现金并作为额外的资金来源。信贷协议规定了高达7亿美元的循环信贷贷款,用于营运资金、资本支出和一般公司用途。信贷协议允许以美元、欧元、加元、英镑和日元进行借款。信贷协议下的应付利息取决于该贷款机制下的借款类型,可以是(1)欧元、英镑、日元、美元和加元借款的欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)、英镑隔夜指数平均值(SONIA)、东京银行同业拆借利率(TIBOR)、有担保隔夜融资利率(SOFR)和加元提供利率(CDOR),外加适用的利润,(2) 最优惠利率或联邦基金有效利率加上适用的利润率中的较高者,或 (3) 我们协商的固定利率。信贷协议将于2027年6月到期。
信贷协议要求我们遵守各种限制性和肯定性契约,包括一项财务契约:最大杠杆比率,其中扣除超过2500万美元的国内现金和在美国境外持有的非限制性现金的60%的债务必须低于或等于过去十二个月息税折旧摊销前利润的3.75倍,经某些非现金支出调整后。
截至2024年3月31日,我们遵守了信贷协议的所有条款,有750万美元的未偿借款和6.925亿美元的额外可用贷款。截至2023年6月30日,没有未偿还的借款。
我们认为非美国子公司的大部分未汇款收益将永久再投资。关于这些未汇出的收益,我们没有,也预计没有必要将资金汇回美国,以满足正常业务过程中产生的国内流动性需求,包括与国内还本付息要求相关的流动性需求。对于未无限期再投资的一小部分未汇款收益,我们维持外国预扣税和美国各州所得税的递延纳税义务。
截至2024年3月31日,现金及现金等价物为9,210万美元。肯纳金属公司股东权益总额为12.646亿美元,债务总额为6.081亿美元。我们目前的高级信用评级处于投资级水平。我们认为,我们目前的财务状况、流动性和信用评级为我们提供了进入资本市场的机会。我们认为,我们有足够的资源来满足未来12个月的现金需求。我们将继续密切关注我们的流动性状况和资本市场状况,以及信贷提供者的交易对手风险。自2023年6月30日以来,我们的合同义务和承诺没有实质性变化。
股票回购计划2021 年 7 月,公司董事会批准了一项股票回购计划,授权公司在三年内购买高达 2 亿美元的公司普通股。在截至2024年3月31日的九个月中,公司回购了4400万美元的肯纳金属普通股。迄今为止,该公司已根据现有的2亿美元三年期计划回购了1.78亿美元的肯纳金属普通股。
2024 年 2 月 2 日,公司董事会批准了一项额外的 2 亿美元股票回购计划,为期三年。该公司预计将通过运营产生的现金为回购提供资金。
分红在截至2024年3月31日的九个月中,公司向肯纳金属公司的股东共支付了4,770万美元的股息。
经营活动提供的现金流
在截至2024年3月31日的九个月中,经营活动提供的现金流为1.635亿美元,而去年同期为1.262亿美元。本年度经营活动提供的现金流包括净收入和非现金项目,总额为2.122亿美元的流入,以及净流出额为4,880万美元的某些资产和负债的变化。促成某些资产和负债变化的因素是应付账款和应计负债减少2 600万美元,应计所得税减少1 750万美元,应计养老金和退休后福利减少850万美元。存货减少700万美元,应收账款减少390万美元,部分抵消了这些现金流出。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
在截至2023年3月31日的九个月中,经营活动提供的现金流为1.262亿美元,包括净收入和非现金项目,总额为2.044亿美元的流入,以及某些资产和负债的变动,净流出7,820万美元。促成某些资产和负债变化的因素是应付账款和应计负债减少了4,630万美元,库存增加了1,730万美元,应收账款增加了1,640万美元,应计养老金和退休后福利减少了700万美元。
用于投资活动的现金流
截至2024年3月31日的九个月中,用于投资活动的现金流为8,610万美元,而去年同期为6,620万美元。在本年度期间,用于投资活动的现金流包括8,420万美元的资本支出,其中主要包括设备升级、400万美元收购企业和投资战略合作伙伴关系,部分被处置的530万美元不动产、厂房和设备所抵消。
截至2023年3月31日的九个月中,用于投资活动的现金流为6,620万美元,其中包括7,110万美元的资本支出,主要包括设备升级,但部分被处置的480万美元不动产、厂房和设备所抵消。
用于融资活动的现金流
截至2024年3月31日的九个月中,用于融资活动的现金流为8,870万美元,而去年同期为5,000万美元。在本年度期间,用于融资活动的现金流主要包括支付给肯纳金属公司股东的4,770万美元现金分红、回购的4,380万美元普通股以及790万美元的员工福利和股票计划及股息再投资的影响,部分被信贷协议下的750万美元借款和410万美元的应付票据所抵消。
截至2023年3月31日的九个月中,用于融资活动的现金流为5000万美元,主要包括支付给肯纳金属公司股东的4,850万美元现金分红、回购的3,760万美元普通股以及600万美元的员工福利和股票计划及股息再投资的影响,部分被信贷协议下的4,360万美元借款所抵消。
财务状况
截至2024年3月31日,营运资金为5.867亿美元,较2023年6月30日的5.928亿美元减少了610万美元。营运资金的减少主要是由现金及现金等价物减少1,390万美元、信贷协议下的借款增加1160万美元以及库存减少1,000万美元所部分抵消,但应计所得税减少1150万美元、应付账款减少1,060万美元和应计费用减少1,040万美元部分抵消。货币汇率的影响使营运资金总共减少了约500万美元。
不动产、厂房和设备净额从2023年6月30日的9.691亿美元减少了2,140万美元,至2024年3月31日的9.47亿美元,这主要是由于9,110万美元的折旧费用和240万美元的不利汇率影响,部分被7,900万美元的净资本增加所抵消。
截至2024年3月31日,其他资产为5.71亿美元,较2023年6月30日的5.514亿美元增加了1,960万美元。增长的主要原因是其他资产增加了1,430万美元,其中包括对战略合作伙伴关系的投资,递延所得税增加630万美元以及经营租赁使用权资产增加510万美元,部分被870万美元的无形资产摊销所抵消。货币汇率的影响使其他资产总共减少了约300万美元。
截至2024年3月31日,肯纳金属公司股东权益为12.646亿美元,较2023年6月30日的12.754亿美元减少了1,090万美元。下降的主要原因是向肯纳金属公司利益相关者支付了4,770万美元的现金分红、主要根据股票回购计划回购的4,380万美元股本以及归属于肯纳金属公司的420万美元的其他综合亏损,部分被归属于肯纳金属的7,210万美元净收益以及根据员工福利和股票计划发行的1,260万美元股本所抵消。
讨论关键会计政策
自2023年6月30日以来,我们的关键会计政策没有变化。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
美国公认会计准则未定义的财务指标的对账
根据美国证券交易委员会的规则,以下是我们在本报告中使用的非公认会计准则财务指标的定义,以及这些指标与最密切相关的GAAP财务指标的对账情况。我们认为,这些衡量标准为潜在的业务趋势和业绩提供了有用的视角,并提供了衡量同比业绩的补充指标。管理层在制定运营决策、分配财务资源和用于业务战略目的时使用下述非公认会计准则财务指标。我们认为,这些衡量标准可能对投资者有用,因为它们提供了有关业务业绩的补充信息,并通过管理层的眼光让投资者了解我们的业务业绩。用户不应考虑这些非公认会计准则财务指标来取代相关的GAAP财务指标,而是作为我们业务业绩的补充信息。由于方法以及调整的项目或事件可能存在差异,这些非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似指标不同。
有机销售增长(下降) 有机销售增长(下降)是衡量销售增长(下降)(这是最直接可比的公认会计原则指标)的非公认会计准则财务指标,不包括同比中收购、资产剥离、工作日和外币汇率的影响。我们认为,该指标通过持续提供销售增长(下降),为投资者提供了对潜在销售趋势的补充了解。此外,我们还报告了合并和细分市场的有机销售增长(下降)。
货币终端市场销售额持续增长(下降) 恒定货币终端市场销售增长(下降)是衡量终端市场销售增长(下降)(这是最直接可比的GAAP指标)的非公认会计准则财务指标,不包括同比中收购、资产剥离和外币兑换的影响。我们注意到,与有机销售增长不同,持续的货币终端市场销售增长并不排除工作日的影响。我们认为,该指标通过持续提供终端市场销售增长(下降),为投资者提供了对潜在终端市场趋势的补充了解。此外,我们还报告说,在合并和细分市场层面,终端市场的销售额持续增长(下降)。
恒定货币区域销售增长(下降)恒定货币区域销售增长(下降)是衡量各地区销售增长(下降)(这是最直接可比的GAAP指标)的非公认会计准则财务指标,不包括同比中收购、资产剥离和外币兑换的影响。我们注意到,与有机销售增长不同,恒定的货币区域销售增长不排除工作日的影响。我们认为,该指标通过持续提供区域销售增长(下降),为投资者提供了对潜在区域趋势的补充了解。此外,我们还报告了合并和细分市场层面的恒定货币区域销售增长(下降)。
有机销售增长(下降)与销售增长(下降)的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | 金属切割 | 基础架构 | 总计 |
有机销售下降 | | —% | (5)% | (2)% |
外币兑换效应(1) | | (1) | (1) | (1) |
工作日效应(4) | | (1) | (1) | (1) |
| | | | |
| | | | |
销量下降 | | (2)% | (7)% | (4)% |
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的九个月 | | 金属切割 | 基础架构 | 总计 |
有机销售增长(下降) | | 1% | (5)% | (2)% |
外币兑换效应(1) | | — | — | — |
工作日效应(4) | | — | (1) | — |
| | | | |
| | | | |
销售增长(下降) | | 1% | (6)% | (2)% |
固定货币终端市场销售增长(下降)与终端市场销售增长(下降)的对账(2)如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
金属切割 | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | 通用工程 | 运输 | 航空航天与国防 | 能量 |
恒定货币终端市场销售(下降)增长 | | (2)% | —% | 9% | (8)% |
外币兑换效应(1) | | (2) | — | (1) | — |
| | | | | |
| | | | | |
终端市场销售增长(下降)增长(2) | | (4)% | —% | 8% | (8)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基础架构 | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | 能量 | 土方工程 | 通用工程 | 航空航天与国防 |
恒定货币终端市场销售(下降)增长 | | (16)% | (5)% | (2)% | 13% |
外币兑换效应(1) | | — | (1) | (2) | 2 |
| | | | | |
| | | | | |
终端市场销售(下降)增长(2) | | (16)% | (6)% | (4)% | 15% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | | 通用工程 | 运输 | 航空航天与国防 | 能量 | 土方工程 |
恒定货币终端市场销售(下降)增长 | | (2)% | —% | 10% | (14)% | (5)% |
外币兑换效应(1) | | (2) | — | — | 1 | (1) |
| | | | | | |
| | | | | | |
终端市场销售(下降)增长(2) | | (4)% | —% | 10% | (13)% | (6)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
金属切割 | | | | | |
截至2024年3月31日的九个月 | | 通用工程 | 运输 | 航空航天与国防 | 能量 |
货币终端市场销售额持续增长(下降) | | —% | 1% | 7% | (5)% |
外币兑换效应(1) | | — | 2 | 1 | 1 |
终端市场销售增长(下降)(2) | | —% | 3% | 8% | (4)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基础架构 | | | | | |
截至2024年3月31日的九个月 | | 能量 | 土方工程 | 通用工程 | 航空航天与国防 |
恒定货币终端市场销售(下降)增长 | | (13)% | (3)% | (7)% | 13% |
外币兑换效应(1) | | 1 | (2) | — | 3 |
终端市场销售(下降)增长(2) | | (12)% | (5)% | (7)% | 16% |
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | |
截至2024年3月31日的九个月 | | 通用工程 | 运输 | 航空航天与国防 | 能量 | 土方工程 |
恒定货币终端市场销售(下降)增长 | | (2)% | 1% | 9% | (10)% | (3)% |
外币兑换效应(1) | | — | 2 | 1 | — | (2) |
终端市场销售(下降)增长(2) | | (2)% | 3% | 10% | (10)% | (5)% |
以固定货币计算的区域销售增长(下降)与报告的区域销售增长(下降)的对账(3)如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2024年3月31日的九个月 |
| | 美洲 | EMEA | 亚太地区 | | 美洲 | | EMEA | | 亚太地区 |
金属切割 | | | | | | | | | | |
恒定货币区域销售额(下降)增长 | | (1)% | —% | (1)% | | 1% | | 4% | | (5)% |
外币兑换效应(1) | | (2) | — | (2) | | — | | 3 | | (2) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
区域销售(下降)增长(3) | | (3)% | —% | (3)% | | 1% | | 7% | | (7)% |
| | | | | | | | | | |
基础架构 | | | | | | | | | | |
恒定货币区域销售额(下降)增长 | | (9)% | 1% | (2)% | | (11)% | | 3% | | (1)% |
外币兑换效应(1) | | (1) | — | (3) | | — | | 2 | | (2) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
区域销售(下降)增长(3) | | (10)% | 1% | (5)% | | (11)% | | 5% | | (3)% |
| | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | |
恒定货币区域销售额(下降)增长 | | (5)% | —% | (1)% | | (4)% | | 4% | | (3)% |
外币兑换效应(1) | | (1) | — | (3) | | — | | 2 | | (3) |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
区域销售(下降)增长(3) | | (6)% | —% | (4)% | | (4)% | | 6% | | (6)% |
(1)外币汇率效应的计算方法是将本期销售额与按前期外汇汇率计算的本期销售额之间的差额除以前期销售额。
(2)所有终端市场的总销售额等于肯纳金属公司财务报表中列报的销售额。
(3)所有地区的总销售额等于肯纳金属公司财务报表中列报的销售额。
(4)工作日效应的计算方法是将加权平均工作日的同比变化(基于各个国家/地区的销售组合)除以前一时期的加权平均工作日。
自2023年6月30日以来,我们的市场风险敞口没有实质性变化。
截至本10-Q表季度报告所涉期末,公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了公司披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性。公司的披露控制措施旨在合理地保证,我们根据经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。应当指出,任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设,并且无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下,无论多么遥远,都能成功实现其既定目标。但是,控制措施旨在为实现控件的既定目标提供合理的保证。根据该评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序在2024年3月31日有效,可以合理保证,我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息(i)积累并传达给包括公司首席执行官和首席财务官在内的管理层,以便及时就所需的披露做出决定;(ii)记录、处理、汇总和报告在证券交易委员会规则和表格规定的期限内。
在公司最近一个财季中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
规则 10b5-1 交易安排
在截至2024年3月31日的季度中,我们的任何董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条) 采用,已修改或 终止旨在满足肯定性辩护条件的购买或出售我们证券的计划 规则 10b5-1 (c)或者一个 非规则 10b5-1根据S-K法规第408项的定义,购买或出售我们证券的交易安排。
第二部分。其他信息
我们不时成为正常业务过程中出现的法律索赔和诉讼的当事方,这些索赔和诉讼可能与我们的业务或资产有关,包括不动产、有形或知识产权。尽管其中某些类型的诉讼目前尚待审理,但我们不认为任何个人诉讼是实质性的,也不认为我们未决的法律诉讼总体上对肯纳金属公司来说是实质性的。请参阅 “注释 12”。环境问题”,用于讨论我们面临的某些环境责任。
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第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
发行人购买股票证券
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时期 | 总数 的股份 已购买 (1) | | 平均价格 每股支付 | | 总数 购买的股票 作为 “公开” 的一部分 已公布的计划 或程序 | | 的近似美元价值 当年五月的股票百分比 还未被购买 根据计划或 程式 (2) |
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 | 6,051 | | | $ | 25.19 | | | — | | | $ | 36,900,000 | |
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 | 366,779 | | | 24.34 | | | 365,000 | | | 228,000,000 | |
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | 243,579 | | | 25.06 | | | 243,500 | | | 221,900,000 | |
总计 | 616,409 | | | $ | 24.63 | | | 608,500 | | | |
(1)在本期间,代表肯纳金属公司在公开市场上购买了1,779股股票,为公司的股息再投资计划提供资金。此外,在本期间,员工在归属后向肯纳金属公司交付了6,130股限制性股票,以满足预扣税要求。
(2)2021 年 7 月 27 日,公司董事会批准了一项股票回购计划,授权公司在公司股息再投资计划之外的三年内购买高达 2 亿美元的公司普通股。2024 年 2 月 2 日,公司董事会批准了一项额外的 2 亿美元股票回购计划,为期三年。该公司预计将通过运营产生的现金为回购提供资金。
未注册的股权证券销售
没有。
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31 | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证 | | |
31.1 | | 认证由肯纳金属公司总裁兼首席执行官克里斯托弗·罗西执行 | | 随函提交。 |
31.2 | | 认证由肯纳金属公司副总裁兼首席财务官帕特里克·沃森执行 | | 随函提交。 |
32 | | 第 1350 节认证 | | |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行认证,由肯纳金属公司总裁兼首席执行官克里斯托弗·罗西和肯纳金属公司副总裁兼首席财务官帕特里克·沃森签署。 | | 随函提交。 |
101 | | XBRL | | |
101.INS (3) | | XBRL 实例文档 | | 随函提交。 |
101.SCH (4) | | XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提交。 |
101.CAL (4) | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | 随函提交。 |
101.DEF (4) | | XBRL 分类法定义链接库 | | 随函提交。 |
101. 实验室 (4) | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | 随函提交。 |
101.PRE (4) | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | 随函提交。 |
(3)该实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL(可扩展业务报告语言)标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
(4)本报告附录101附有以下以Inline XBRL格式的文件:(i)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并收益表,(ii)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并资产负债表,(iv)截至2024年3月31日和2023年6月30日的简明合并资产负债表,(iv)简明合并报表截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的现金流以及(v)简明合并票据截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的财务报表。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 肯纳金属公司 |
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日期: | 2024年5月10日 | 来自: | | /s/ 约翰 ·W· 威特 |
| 约翰·W·威特 财务副总裁兼公司财务总监 |