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000197730312 月 31 日2024Q1假的0.11448850.275459331P2Y224548xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purelthm: segmentlthm: daylthm: 贷款lthm: publicly_trade_peer00019773032024-01-012024-03-310001977303DEI：其他地址成员2024-01-012024-03-3100019773032024-05-0800019773032023-01-012023-03-310001977303LTHM: 所有 KemliventMerger 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转换情况OneMber美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-012024-03-310001977303LTHM: 转换情况OneMber美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001977303美国公认会计准则：可转换债务成员LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员2024-01-012024-03-310001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员2024-01-012024-03-310001977303美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员LTHM: 信贷协议会员2024-01-040001977303美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：信用证会员LTHM: 信贷协议会员2024-01-040001977303美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员LTHM：R会员的隔夜融资利率LTHM: 信贷协议会员2024-01-042024-01-040001977303美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员LTHM: 信贷协议会员2024-01-042024-01-040001977303美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员LTHM: 信贷协议会员2024-01-012024-03-310001977303美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员LTHM: 信贷协议会员2024-03-310001977303美国公认会计准则：信用额度成员LTHM: Olaroz 工厂成员的项目贷款设施第 1 阶段LTHM：R会员的隔夜融资利率2024-01-012024-03-310001977303美国公认会计准则：信用额度成员LTHM：第一阶段成员的项目贷款设施2024-03-310001977303LTHM：项目融资机构 Saldevida 成员美国公认会计准则：信用额度成员LTHM：R会员的隔夜融资利率2024-01-012024-03-310001977303LTHM：项目融资机构 Saldevida 成员美国公认会计准则：信用额度成员LTHM: 调整后的基准利率会员2024-01-012024-03-310001977303美国公认会计准则：信用额度成员LTHM：TTC 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加速奖励会员2024-01-012024-03-310001977303LTHM: LiventPlan 会员LTHM：绩效股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员LTHM: Arcadium会员2024-01-012024-03-310001977303LTHM: Arcadium会员US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001977303LTHM: Arcadium会员2024-01-012024-03-310001977303美国通用会计准则：普通股成员LTHM: 所有 KemliventMerger 会员2023-12-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001977303US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-310001977303美国公认会计准则：远期合约成员2024-03-310001977303US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：非指定成员2024-03-310001977303US-GAAP：外汇合同成员2024-03-310001977303US-GAAP：外汇合同成员LTHM: 其他 Gain 会员2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：外汇合同成员LTHM: 其他 Gain 会员2023-01-012023-03-310001977303美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：外汇合同成员2024-01-012024-03-310001977303美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310001977303US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001977303US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001977303US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001977303US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001977303US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001977303US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-03-3100019773032023-02-2800019773032023-02-0800019773032023-10-3100019773032023-10-260001977303SRT: 最低成员2024-03-310001977303SRT: 最大成员2024-03-310001977303LTHM: 阿根廷政府成员2024-03-310001977303LTHM: 阿根廷政府成员2023-12-310001977303LTHM: 阿根廷政府成员2023-11-0600019773032023-06-012023-06-300001977303LTHM: TMA协议不确定税收状况成员2024-03-310001977303LTHM: TMA协议赔偿责任会员2024-03-310001977303lthm: SaraponessaMember2024-01-012024-03-310001977303LTHM: Saraponessa交易安排股票期权会员lthm: SaraponessaMember2024-03-310001977303LTHM: Saraponessa交易安排股票持有存款会员lthm: SaraponessaMember2024-03-310001977303LTHM: 保罗·格雷夫斯会员2024-01-012024-03-310001977303LTHM：保罗·格雷夫斯交易安排股票期权会员LTHM: 保罗·格雷夫斯会员2024-03-310001977303LTHM: 保罗·格雷夫斯会员LTHM：Paul Graves交易安排股票持有存款会员2024-03-31
                                                                                       
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________________________________
 表单 10-Q
_______________________________________________________________________
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 001-38694
__________________________________________________________________________
ARCADIUM 锂业有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
__________________________________________________________________________ 
辖区 泽西
 98-1737136
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
市场街 1818 号套房 12，网关集线器
 2550 套房香农机场大厦
费城, PA
Shannon, Co.克莱尔
美国爱尔兰
19103V14 E370
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
215-299-5900
353-1-6875238
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.00美元ALTM纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12B-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

                                                                                       
大型加速过滤器 
☒

  加速过滤器 
☐
非加速过滤器 
☐
  规模较小的申报公司 
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
☐


用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2024 年 5 月 8 日，有 1,075,191,645普通股，每股面值1.00美元，已流通。


ARCADIUM 锂业有限公司
索引
 
 页面
没有。
术语表
4
第一部分-财务信息
6
第 1 项。财务报表
6
简明合并运营报表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（未经审计）
6
综合（亏损）/收益简明合并报表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（未经审计）
7
简明合并资产负债表——2024 年 3 月 31 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日
8
简明合并现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（未经审计）
9
简明合并权益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月（未经审计）
11
简明合并财务报表附注（未经审计）
12
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
42
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
53
第 4 项。控制和程序
53
第二部分-其他信息
54
第 1 项。法律诉讼
54
第 1A 项。风险因素
54
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
54
第 4 项。矿山安全披露
55
第 3 项。优先证券违约
55
第 5 项。其他信息
55
第 6 项。展品
56
签名
57






3

术语表
当以下术语和缩略语出现在本报告正文中时，其含义如下所示：
2025 年笔记本金为2.4575亿美元，2025年到期的4.125％可转换优先票据
AllkemAllkem Pty Ltd是一家在澳大利亚注册的专有股份有限公司，自2024年起是Arcadium的全资子公司，前身为Allkem Limited，一家上市公司，于2024年3月6日从上市公司转换为专有有限公司。
Allkem Livent 合并根据交易协议，Livent和Allkem在股票换股交易中合并。该交易于 2024 年 1 月 4 日完成。
AOCL累计其他综合亏损
收购日期2024 年 1 月 4 日，Allkem Livent 合并交易完成的日期
Arcadium 或 Arcadium 锂电池Arcadium Lithium plc，前身为Allkem Livent plc，一家根据泽西岛辖区法律注册成立的上市有限公司（最初注册为Lightning-A Limited，一家根据泽西岛辖区法律注册成立的私人有限公司），注册人。
Arcadium NQSPLivent 非合格储蓄计划
Arcadium 计划Arcadium Lithium plc 综合激励计划
ARO资产退休义务
ASC 321会计准则编纂主题 321-投资-股权证券
ASC 842会计准则编纂主题 842-租赁
信贷协议经修正后，规定了5亿美元的优先担保循环信贷额度
电子与电气探索与评估
复活节者预计的年度有效税率
ESMESM iLiad, LLC，Iliad Technologies, LLC 的母公司，两者均为 EnergySource Materials
EV电动车
《交易法》经修订的 1934 年证券交易法
交换率根据交易协议，每股面值0.001美元的Livent普通股的每股均转换为获得2.406股Arcadium Lithium普通股的权利
FMC联邦海事委员会公司
iLiad集成锂吸附解吸
智商
Investissement Québec，一家由魁北克政府成立的公司，旨在支持总部位于魁北克的国际公司在魁北克投资
伊拉2022 年降低通货膨胀法案
JEMSEJujuy Energia Minera Sociedad del Estado，该公司拥有 SDJ SA 8.5% 的股份
LiventLivent Corporation 是特拉华州的一家公司，从 2024 年开始是 Arcadium 的全资子公司，也是 Arcadium 的前身
mDa
Minera del Altiplano SA，芬尼克斯业务在阿根廷的当地运营子公司
合并子公司特拉华州的一家公司 Lightning-A Merger Sub, Inc.
奈良哈工厂我们在日本奈良哈的氢氧化锂制造工厂，通过对TLC的投资，我们拥有该工厂49％的所有权和75％的经济权益，TLC是一家按权益会计法核算的未合并子公司。
Nemaska Lithium 或 NLI
Nemaska Lithium Inc.，一家尚未进入生产阶段的非上市锂公司，总部设在加拿大魁北克
Nemaska 锂项目
通过我们的子公司QLP（我们拥有NLI50％的股权），我们正在开发Nemaska锂项目，该项目将包括魁北克詹姆斯湾地区的Whabouchi矿和选矿厂以及位于魁北克贝坎库的氢氧化锂转化厂。
奥拉罗兹工厂
我们在阿根廷胡胡伊的锂开采和制造工厂，通过子公司SDJ Pte和SDJ SA拥有该工厂66.5％的间接股权
PRSU基于业绩的限制性股票单位
QLP
魁北克锂业合作伙伴（英国）有限公司是Arcadium的全资子公司，拥有Nemaska锂项目50％的股权。
4

QLP 合并
2022年6月6日，Livent完成了与帕林赫斯特集团的交易协议和合并计划，向Livent提供Nemaska Lithium的50％股权，Livent发行了17,500,000股普通股，以收购魁北克锂业合作伙伴（英国）有限公司的剩余50％股份，该公司以前由帕林赫斯特集团及其部分投资者拥有。
循环信贷额度根据信贷协议的规定，Arcadium的5亿美元优先担保循环信贷额度
RSU限制性股份单位
SDJ PteSales de Jujuy Pte Ltd是Allkem在新加坡拥有72.68％的股权的子公司，拥有SDJ SA91.5％的股份。
SDJ SASales de Jujuy S.A.，Allkem 在阿根廷间接持有 66.5% 的运营子公司，经营奥拉罗兹工厂
SDV SA
银河锂业（SAL DE VIDA）有限公司是Allkem在阿根廷的100％间接持股的子公司，该公司正在Salar del Hombre Muerto项目Salar del Hombre Muerto开发锂开采和制造设施，即Sal de Vida项目。
秒证券交易委员会
《证券法》经修订的 1933 年《证券法》
软弱有担保的隔夜融资利率
交易协议2023 年 5 月 10 日由 Livent、Allkem、Arcadium、Merger Sub 和 Arcadium Lithium Intermedium IRL Limited（一家在爱尔兰注册和注册的私人公司 Arcadium Lithium Intermedium IRL Limited）于 2023 年 5 月 10 日签订的交易协议（于 2023 年 8 月 2 日、2023 年 11 月 5 日和 2023 年 12 月 20 日修订），其中规定了 Allkem Livent 的合并
TLC丰通锂业株式会社
TLP丰通锂业私人有限公司，TTC的子公司，拥有SDJ Pte27.32％的所有权
TTC丰田通商株式会社
美国公认会计原则美国公认会计原则
增值税增值税
5


第一部分-财务信息
 
第 1 项。财务报表
在本10-Q表季度报告（“10-Q表”）中，公司截至2024年3月31日的三个月业绩包括Allkem的运营和财务状况。由于Arcadium Lithium plc在2024年1月4日结束的Allkem Livent合并中是Livent的继任公司，因此我们将公布前身Livent截至2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。有关Allkem Livent合并的更多信息，请参阅注释4。

ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并运营报表
 
截至3月31日的三个月
2024
2023 (1)
（以百万计，每股数据除外）（未经审计）
收入$261.2 $253.5 
销售成本116.8 87.5 
毛利率144.4 166.0 
销售、一般和管理费用39.9 16.3 
研究和开发费用1.1 1.0 
重组和其他费用83.6 1.9 
成本和支出总额241.4 106.7 
未合并关联公司的净亏损、利息收入、净利息收入、债务清偿损失和其他收益，扣除权益的运营收入 19.8 146.8 
未合并子公司净亏损中的权益— 8.1 
净利息收入(11.0)— 
债务清偿损失0.2 — 
其他收益(43.1)— 
所得税前的运营收入73.7 138.7 
所得税支出53.8 23.9 
净收入19.9 114.8 
归属于非控股权益的净收益4.3 — 
归属于Arcadium锂业公司的净收益$15.6 $114.8 
普通股每股基本收益$0.01 $0.27 
摊薄后每股普通股收益$0.01 $0.23 
已发行普通股的加权平均值——基本1,053.4 432.0 
已发行普通股的加权平均值——摊薄 1,122.1 503.3 
_______________________________
1.在截至2023年3月31日的三个月中，每股普通股基本收益和摊薄后收益以及加权平均已发行普通股（基本金额和摊薄金额）代表前身Livent，并已进行调整以反映 2.406交换比率。代表前身Livent截至2023年3月31日的三个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。


所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6

ARCADIUM 锂业有限公司
综合（亏损）/收益简明合并报表
 
截至3月31日的三个月
2024
2023 (1)
（单位：百万）（未经审计）
净收入$19.9 $114.8 
扣除税款的其他综合（亏损）/收益：
外币调整：
该期间产生的外币折算损失/（收入）(20.2)1.5 
外币折算调整总额(20.2)1.5 
衍生工具：
未实现的套期保值收益，扣除税款少于 零和 $0.1
0.2 0.2 
衍生工具总数0.2 0.2 
其他综合（亏损）/收益，扣除税款(20.0)1.7 
综合（亏损）/收益(0.1)116.5 
归属于非控股权益的综合收益4.3 — 
归属于Arcadium Lithium plc的综合（亏损）/收益$(4.4)$116.5 
______________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。






























所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7

ARCADIUM 锂业有限公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，股票和面值数据除外）2024年3月31日
2023年12月31日 (1)
资产（未经审计）
流动资产
现金和现金等价物$472.7 $237.6 
贸易应收账款，扣除大约 $ 的备抵金0.12024 年和 $0.3在 2023 年
93.5 106.7 
库存，净额328.8 217.5 
预付资产和其他流动资产165.7 86.4 
流动资产总额1,060.7 648.2 
投资38.6 34.8 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $279.12024 年和 $269.1在 2023 年
6,793.7 2,237.1 
善意1,309.9 120.7 
其他无形资产，净额56.8 53.4 
递延所得税35.9 1.4 
使用权资产——经营租赁，净额 55.6 6.8 
其他资产442.1 127.7 
总资产$9,793.3 $3,230.1 
负债和权益
流动负债
短期债务和长期债务的流动部分$80.6 $2.4 
应付账款、贸易和其他197.2 115.4 
应计负债和其他负债126.6 136.8 
合同责任-短期30.6 4.4 
经营租赁负债——当前 10.2 1.3 
所得税89.3 8.3 
流动负债总额534.5 268.6 
长期债务 502.7 299.6 
经营租赁负债——长期44.9 5.6 
环境负债7.5 7.0 
递延所得税1,429.9 126.4 
合同责任——长期218.3 217.8 
其他长期负债93.2 21.3 
承付款和或有负债（附注19）
— — 
流动和长期负债总额2,831.0 946.3 
公平
Arcadium Lithium Plc 股东权益：
普通股；$1.00面值； 5,000,000,000授权股份； 1,075,070,500和 433,059,946已发行的股票； 1,074,807,292和 432,796,277分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的未缴款项
0.1 0.1 
资本超过普通股面值 5,574.0 1,170.4 
留存收益 680.1 664.5 
累计其他综合亏损(69.8)(49.8)
普通库存股，按成本计算； 263,208和 263,669分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票
(1.0)(1.0)
Arcadium Lithium plc 股东权益6,183.4 1,784.2 
非控股权益778.9 499.6 
权益总额6,962.3 2,283.8 
负债和权益总额$9,793.3 $3,230.1 
_________________________
1.代表前身Livent截至2023年12月31日的财务状况，其中不包括Allkem的财务状况。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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ARCADIUM 锂业有限公司
简明的合并现金流量表
截至3月31日的三个月
2024
2023 (1)
 （单位：百万）
（未经审计）
现金（用于）/由经营活动提供：
净收入$19.9 $114.8 
调整净收入与现金（用于）/经营活动提供的现金：
折旧和摊销17.2 6.8 
重组和其他费用(43.1)0.6 
递延所得税(20.9)1.4 
基于股份的薪酬2.2 1.9 
信托基金证券投资的变化(0.8)0.2 
债务清偿损失0.2 — 
未合并子公司净亏损中的权益— 8.1 
其他收益，蓝筹互换(29.6)— 
其他非现金调整2.7 (0.4)
运营资产和负债的变化：
贸易应收账款，净额78.0 30.3 
库存8.4 (31.0)
应付账款、贸易和其他(85.3)(17.8)
递延薪酬的变化 1.3 0.9 
合同责任-短期26.2 (13.0)
所得税1.7 14.3 
预付资产和其他流动资产及其他资产的变动(84.0)(8.3)
应计负债和其他流动负债及其他长期负债的变动53.1 (5.9)
现金（用于）/由经营活动提供(52.8)102.9 
由/（用于）投资活动提供的现金：
资本支出(2)
(312.3)(73.5)
对Arcadium NQSP证券的投资(0.9)(0.7)
蓝筹互换的收益，扣除购买金额 29.6 — 
收购的现金和现金等价物-Allkem Livent Merger681.4 — 
对未合并关联公司的投资 (3)
(27.0)(20.2)
其他投资活动 (4)
(44.6)(3.7)
投资活动提供的/（用于）投资活动的现金326.2 (98.1)
用于融资活动的现金：
循环信贷额度的收益 88.0 — 
循环信贷额度的还款(88.0)— 
融资费的支付(3.5)— 
项目贷款机制的还款(18.1)— 
融资费的支付— (0.1)
用于融资活动的现金(21.6)(0.1)
汇率变动对现金和现金等价物的影响(16.7)0.4 
现金和现金等价物的增加235.1 5.1 
现金和现金等价物，期初237.6 189.0 
现金和现金等价物，期末$472.7 $194.1 
_________________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。
9


ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并现金流量表（续）
截至3月31日的三个月
2024
2023 (1)
现金流补充披露：（未经审计）
扣除退款后的所得税现金支付$33.7 $1.9 
现金支付利息 (2)
6.6 5.5 
重组和其他费用的现金支付126.7 1.3 
应计资本支出180.5 15.3 
ASC 842 记录的经营租赁使用权资产和租赁负债— 1.2 
____________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。
2.在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，美元6.3百万和美元3.9百万美元的利息支出分别被资本化。
3.2023 年 10 月 18 日，我们开始整合 Nemaska Lithium，参见注释 9 了解详情。
4.包括该公司在2024年第一季度向Nemaska Lithium缴纳的3,910万美元现金，由于季度延迟报告，这笔现金尚未记录在我们对Nemaska的合并中。余额记入其他资产——非流动资产，因为Nemaska预计现金将主要用于资本支出。参见注释 9 了解详情。






















所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并权益表
（未经审计）
Arcadium 股东权益
（以百万计，每股数据除外）
普通股，美元1.00每股面值
超过面值的资本留存收益累计其他综合亏损库存股非控股权益总计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$0.1 $1,170.4 $664.5 $(49.8)$(1.0)$499.6 $2,283.8 
净收入— — 15.6 — — 4.3 19.9 
Allkem Livent 合并— 4,390.4 — — 275.0 4,665.4 
股票薪酬计划 — 15.8 — — — — 15.8 
因税收和期权成本而预扣的股份——普通股发行— (2.6)— — — — (2.6)
净套期保值收益，扣除所得税— — — 0.2 — — 0.2 
外币折算调整— — — (20.2)— — (20.2)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$0.1 $5,574.0 $680.1 $(69.8)$(1.0)$778.9 $6,962.3 
Arcadium 股东权益 (1)
（以百万计，每股数据除外）
普通股，美元1.00每股面值
资本超过面值 留存收益 累计其他综合亏损库存股非控股权益总计
截至2022年12月31日的余额$0.1 $1,160.4 $334.4 $(51.0)$(0.9)$— $1,443.0 
净收入— — 114.8 — — — 114.8 
股票薪酬计划 — 1.9 — — — — 1.9 
预扣税款股份-普通股发行— (0.5)— — — — (0.5)
行使股票期权— 0.1 — — — — 0.1 
净套期保值收益，扣除所得税— — — 0.2 — — 0.2 
外币折算调整— — — 1.5 — — 1.5 
截至2023年3月31日的余额$0.1 $1,161.9 $449.2 $(49.3)$(0.9)$— $1,561.0 
__________________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。




















所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1： 业务描述
运营的背景和性质
Arcadium Lithium plc（“Arcadium”、“Arcadium Lithium”、“我们”、“公司” 或 “我们的”）是一家根据泽西岛辖区法律注册成立的上市有限公司。2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了先前宣布的Allkem Livent合并，特拉华州的一家公司Livent公司（“Livent”）和澳大利亚股份有限公司（“Allkem”）Allkem Lithium成为Arcadium Lithium的全资子公司。2024年1月4日，该公司的股票开始在纽约证券交易所交易，交易代码为ALTM。有关更多详情，请参阅注释 4，Allkem Livent Merger。
虽然 Arcadium Lithium 是一家由 Allkem 和 Livent 合并后新成立的公司，但我们公司拥有丰富的创新传统，在以安全和可持续的方式生产高性能锂化合物方面有着悠久的历史。我们是垂直整合的，业务遍及全球，在锂生产领域拥有行业领先的端到端能力，包括硬岩开采、传统的池塘盐水提取、直接锂盐水提取和锂化学品制造。
我们的锂资产组合包括运营资产和开发项目，为我们提供了全球影响力、规模和产品灵活性。如今，我们在阿根廷和澳大利亚拥有运营资源，在美国、中国、日本和英国拥有下游转换资产。我们还在阿根廷（新建地和棕地）和加拿大（绿地）有多个正在进行的开发项目，以提高生产能力和满足全球客户需求的能力。在美国，我们运营着西半球唯一的矿对金属综合生产设施，生产高纯度锂金属，锂金属是下一代电池技术的核心组件。
我们生产各种锂产品，包括电池级氢氧化锂、电池级碳酸锂、锂辉石和其他特种化学品，如丁基锂和高纯度锂金属。我们的产品用于各种性能应用，包括锂基电池、特种聚合物和药品以及化学合成应用。

注意事项 2： 重要会计政策及相关财务信息
在本10-Q表中，公司截至2024年3月31日的三个月的业绩包括Allkem的运营和财务状况。由于Arcadium Lithium plc是Allkem Livent合并中Livent的继任公司，因此我们将公布前身Livent截至2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。有关Allkem Livent合并的更多信息，请参阅注释4。
随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的中期报告要求编制的。在这些规则允许的情况下，这些中期财务报表中简要或省略了美国公认会计原则通常要求的某些附注或其他财务信息。本报告中包含的财务报表反映了所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表、截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并经营业绩、简明合并综合收益表和简明合并权益变动表以及三个月的简明合并现金流所必需的 2024 年 3 月 31 日结束，2023。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。对于由我们控制但拥有不足 100% 的实体，我们将少数股权记录为非控股权益。所报告的中期未经审计的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。因此，这些报表应与我们截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）中包含的年度合并财务报表和相关附注一起阅读。
细分信息
2024 年 1 月，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合并。有关更多详情，请参阅注释 4，Allkem Livent Merger。在 Allkem Livent 合并结束后，我们目前的运营方式为 一根据我们产品和服务的共同点，可报告的细分市场。随着一体化的发展，我们将继续评估这一决定。
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目录

ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
收入确认
当我们通过将承诺的商品转让给客户来履行履约义务时，即将商品控制权移交给客户时，产品销售收入即被确认。付款条件通常介于 20到 180天。
在确定何时转移货物控制权时，我们通常会评估所有权的转让和损失风险以及合同的运输条款。
我们将运费和手续费的账单金额记录为收入。运费和手续费记入销售成本。当我们在控制权移交给客户之后进行运输和装卸活动时（例如，在交付前进行控制权移交），这些活动被视为配送活动，因此，在确认相关收入时，成本将计入销售成本。
销售和使用税、增值税、某些消费税和对创收交易征收的其他特定交易税的账单金额按净额列报，不计入简明合并运营报表的收入。我们会记录负债，直到汇给相应的税务机关。
我们通过转让商品和服务来履行我们的义务，以换取客户的报酬。履约时间有时与从客户那里获得相关对价的时间不同，因此合同资产或负债得到承认。这些可能源于我们某些客户合同中的临时定价，或者客户的对价款是在我们的相关履约义务完成之前收到的。临时定价会产生可变的考虑因素，我们使用预期价值法进行估计，同时考虑所有合理可用的信息，包括公开的定价预测。我们仅在交易价格中纳入可变对价，以免确认收入金额发生重大逆转。
权益法投资
当我们将权益法对被投资者的投资、承诺和额外投资（即贷款或预付款）的价值降至零时，我们将停止应用权益法。如果被投资方随后报告净收益，则当我们在该净收益中的份额等于暂停亏损（即我们在被投资方净亏损中所占的份额，先前未确认的份额）时，我们将继续使用权益法。
如果事实和情况表明投资价值的下降不是暂时性的，我们确认的减值损失等于账面金额超过权益法投资公允价值的金额。在截至2024年3月31日的三个月中，没有出现任何减值。
善意
公司根据现行会计指导对企业合并中收购的商誉和其他无形资产进行记账，该指导要求不得摊销商誉和无限期无形资产。
根据该指导，通过将申报单位的估计公允价值与相关账面价值进行比较，对商誉进行减值测试。报告单位要么是运营业务板块，要么是运营业务板块以下一级，这些业务部门有离散的财务信息，业务管理层定期审查其经营业绩。在应用商誉减值测试时，首先进行定性测试（“步骤0”），根据该定性测试，评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场考虑、成本因素、报告单位的总体财务业绩以及其他实体和报告单位的具体事件。如果在评估了这些定性因素之后，确定申报单位的公允价值 “更有可能” 低于账面价值，则进行定量测试（“步骤1”）。在步骤1中，使用贴现现金流模型估算公允价值。
矿山开发成本
矿山开发成本包括：a) 在寻找矿产资源以及确定开采矿产资源的技术可行性和商业可行性过程中产生的勘探和评估（“E&E”）支出；b）为进入露天矿矿体而清除覆盖层和废料的开采成本。
在为开展电气和电气活动的地点建立探明储量和可能储量后，公司在成功的基础上将电子电气支出资本化为PP＆E。被认定为企业合并一部分的电气和电气资产也被资本化。所有其他电子电气支出均为支出。
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ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
在开发露天矿期间，生产阶段之前产生的剥离成本将计入 PP&E。当采矿综合体中存在多个使用通用加工设施的露天矿坑时，此类预生产剥离成本将计入每个矿坑的资本。最低限度可销售材料的移除、生产和销售可能发生在露天矿的开发阶段，并分配与清除该材料相关的增量开采成本。露天矿的生产阶段从生产超出最低限度的可销售矿物时开始。矿山生产阶段产生的剥离成本是可变的生产成本，作为库存的一部分，应在与该库存销售收入同期的销售成本中确认。
资本化矿山开发成本根据已探明储量和可能储量中估计的可开采矿物使用生产单位法摊销，并在矿体的估计寿命内摊销。
矿产利益
矿产权益包括在生产、开发和勘探阶段财产中获得的权益。矿产权益在收购之日按其公允价值进行资本化，既可以作为个人资产购买，也可以作为业务合并的一部分。开发和勘探阶段的矿产权益要等到标的财产转化为生产阶段后才能摊销，此时矿产权益将使用生产单位法在估计的可开采探明和可能储量基础上摊销。
资产退休义务
根据ASC 410-20，资产报废债务 “ASC 410-20”，公司对资产报废债务（“ARO”）进行账目。如果我们能够合理地估计结算日期，我们将按负债发生时的现值记录ARO。相关的ARO作为相关长期资产账面金额的一部分资本化。在未来期间，负债按其现值累计，资本化成本在相关资产的使用寿命内折旧。我们还调整了因时间推移和/或修改原始估算时间或金额而导致的变更的责任。在长期资产报废后，我们要么按其记录金额结清债务。有关详细信息，请参阅注释 13。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，ARO 的账面金额为美元12.5百万和美元3.7分别为百万。这些金额包含在我们简明合并资产负债表中的 “应计负债和其他流动负债” 和 “其他长期负债” 中。
蓝筹互换
我们在阿根廷的全资子公司使用美元作为其本位货币。阿根廷以比索计价的货币资产和负债在每个资产负债表日都按照当时的官方货币汇率进行重新计量，该汇率是可用于对外商务（进口支付和出口收款）和金融支付的汇率，货币调整和其他交易收益和损失在收益中确认。2019年9月，阿根廷总统恢复了限制外汇购买的外汇管制，以稳定阿根廷的金融市场。结果，阿根廷出现了一种名为蓝筹互换的合法交易机制，允许所有个人或实体将美元转出和转入阿根廷。蓝筹掉期利率是蓝筹互换交易产生的隐含汇率。2023年，由于经济状况，蓝筹股掉期利率与阿根廷的官方利率存在重大差异，但由于改革，这一差距在2024年已大大缩小。2024年第一季度，美元通过蓝筹互换方法转移到阿根廷，通过这种方式，我们通过以美元购买和以阿根廷比索出售以美元计价的阿根廷主权债券获得收益。美元的收益29.6截至2024年3月31日的三个月，我们的简明合并运营报表中将100万美元计入其他收益。

注意事项 3： 最近发布和通过的会计公告和监管项目
2023 年 12 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 第 2023-09 号， 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。该亚利桑那州立大学加强了现有的所得税披露，以更好地评估实体的运营和相关的税收风险、税收筹划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。
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目录

ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
亚利桑那州立大学自2024年12月15日之后的年度有效期内。我们目前正在评估该指南将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 分部报告（主题 280）。该亚利桑那州立大学主要通过加强与重大分部支出相关的披露来改善了可报告的分部披露要求。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。我们目前正在评估该指导方针将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
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简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
注意事项 4： Allkem Livent 合并
2024年1月4日（“收购日期”），Arcadium完成了先前宣布的由特拉华州的一家公司Livent公司（“Livent”）、澳大利亚上市公司Allkem Limited（“Allkem”）、根据泽西岛管区法律注册成立的上市有限公司Arcadium Lithium plc（“Arcadium”）、Lightning-A Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited，这是一家在爱尔兰注册成立和注册的私人股份有限公司（“爱尔兰中介公司”）。
该交易是通过（a）澳大利亚法律规定的安排计划完成的，根据该计划，Allkem股东持有的每股已发行的、已全额支付的Allkem普通股均可兑换成任何一股 一Arcadium Lithium CHESS 存托工具（“CDI”）在澳大利亚证券交易所上市（每个 CDI 代表其受益所有权权益） 一Arcadium（普通股），或 一Arcadium 普通股（面值 $1.00每股）和（b）合并，即爱尔兰中介公司（Arcadium的直接全资子公司）的全资子公司Merger Sub与Livent合并并入Livent，Livent是幸存的实体。每股Livent普通股，面值美元0.001每股（每股 “Livent 股份”）已转换为收款权 2.406Arcadium 普通股。
根据Allkem Livent的合并案， 433,156,855Arcadium 普通股（包括 96,909（与加速的 PRSU 奖励有关）是向前 Livent 股东发放的，以及 641,337,840Arcadium 普通股（包括 98,725,616Arcadium 普通股和 542,612,224Arcadium普通股的CDI是向前Allkem股东发行的。 收购日转让对价的公允价值包括以下内容：
（单位：百万）金额
注意事项：
向Allkem股东发行的Arcadium普通股的公允价值$4,385.6 
归因于合并前服务的转换后的Allkem履约权的公允价值4.8 
全部对价$4,390.4 
Allkem Livent合并符合企业合并会计的标准，并使用收购会计方法进行核算，Livent被视为会计收购方。根据收购会计方法，Allkem 及其子公司的资产和负债在Allkem Livent合并完成之日按各自的公允价值入账，为收购实体支付的对价的公允价值与收购的净资产的公允价值之间的差额记作商誉。
在业务合并指导下，Allkem的资产、负债和非控股权益的公允价值，包括所得税的影响，是初步的。初步公允价值分配可能会在收购之日后的一年内发生变化。确定Allkem资产和负债的公允价值需要做出判断和某些假设，其中最重要的与Allkem矿业财产和权利的估值有关。
直接归因于收购Allkem的交易和相关成本，主要包括顾问费，律师费，会计费和某些与交易相关的奖金，为美元67百万美元，截至2024年3月31日的三个月。这些费用按发生时列为支出，并包含在重组和其他费用中。
下表汇总了截至2024年1月4日Allkem Livent合并的初步收购价格分配，该分配可能会发生变化：


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目录

ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
（以百万计，每股金额除外）金额
全部对价$4,390.4 
收购的资产：
现金和现金等价物$681.4 
贸易应收账款64.2 
库存121.3 
预付资产和其他流动资产87.2 
不动产、厂房和设备4,325.5 
使用权资产——经营租赁，净额53.4 
递延所得税资产26.3 
其他资产 (1)
192.9 
收购的资产总额$5,552.2 
假设的负债：
应付账款、贸易和其他$221.9 
应计负债和其他流动负债35.1 
所得税78.8 
长期债务，包括流动部分301.7 
经营租赁负债——长期53.4 
环境负债18.9 
递延所得税负债1,316.7 
其他长期负债49.5 
承担的负债总额$2,076.0 
收购净资产的公允价值$3,476.2 
添加：收购的非控股权益的公允价值 275.0 
收购净资产的公允价值减去获得的非控股权益$3,201.2 
善意$1,189.2 
___________________
1.包括长期半成品库存。
贸易应收账款
这个 $64.2百万收购的贸易应收账款代表合同下应付总额的公允价值。
不动产、厂房和设备
财产，厂房和设备包括矿权的公允价值，总额为 $2,745百万美元和非矿产权的财产、厂房和设备总计 $1,580.5百万。矿权的公允价值是使用多期超额收益法估算的。超额收益方法是一种收益法方法，用于估算归属于资产的业务预计现金流，扣除使用企业其他可识别资产（包括营运资金、固定资产和其他无形资产）的费用。矿产权使用生产单位法进行折旧，而所有其他财产、厂房和设备则使用直线法进行折旧。
善意
收购产生的商誉是指收购价格超过所收购净资产公允价值的部分。表中披露的金额可能在收购之日后的一年内发生变化，这归因于增长机会的价值和将Allkem的业务和运营纳入公司运营所产生的预期协同效应以及聚集在一起的员工队伍的价值。商誉没有用于所得税目的的摊销基础。

Allkem 的收入和收益
下表显示了自收购之日起至2024年3月31日Arcadium简明合并运营报表中包含的Allkem的收入和净收益。
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ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
（单位：百万）截至3月31日的三个月
2024
收入$102.5 
所得税前的运营收入$78.2 

Pro Forma 财务信息
由于Allkem Livent合并于2024年1月4日结束，2024年第一季度的所有活动除1月的前三天外，管理层认为这并不重要，都包含在Arcadium的简明合并运营报表中。截至2023年3月31日的三个月，以下未经审计的预计财务信息基于我们的历史合并财务报表，该财务报表进行了调整，以反映Allkem Livent的合并，就好像合并发生在2023年1月1日，即最近结束的财年的第一天一样。未经审计的预计财务信息不一定表明如果Allkem Livent合并在报告期开始时已经完成，将会发生什么，也不能预示未来的业绩。未经审计的预计信息不一定表示如果在2023年1月1日之前完成收购本来可以实现的经营业绩，也不打算预测收购后公司的未来财务业绩。未经审计的预计信息基于某些假设，管理层认为这些假设是合理的，并不反映任何整合活动的成本或任何整合活动可能产生的协同效应。 未经审计的预计财务业绩如下：
（单位：百万）截至3月31日的三个月
2023
（未经审计）
收入$569.4 
净收入$234.1 

注意事项 5： 善意

下表汇总了截至三个月的商誉变化 2024 年 3 月 31 日.

（单位：百万）AllkemNemaska 锂电公司总计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
$— $120.7 $120.7 
收购-Allkem Livent 合并案1,189.2 — 1,189.2 
截至的余额 2024 年 3 月 31 日
$1,189.2 $120.7 $1,309.9 

更多细节请参见注释 4。




18
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ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）

注意事项 6： 收入确认
收入分类
我们按地理区域（基于产品目的地）和产品类别对与客户签订的合同的收入进行分类。 下表提供了按主要地理区域分列的收入信息：
（单位：百万）截至3月31日的三个月
20242023
亚太地区 (1)
$220.1 $167.0 
北美 (1)
20.7 51.9 
欧洲、中东和非洲19.6 32.8 
拉丁美洲0.8 1.8 
合并收入$261.2 $253.5 
1.在 三截至2024年3月31日的月份，销售额超过合并收入10％的国家包括中国、日本和韩国。的销售额 三中国、日本和韩国截至2024年3月31日的月份总额为美元125.9百万，美元46.0百万，以及 $45.5分别为百万。在此期间 三截至2023年3月31日的月份，销售额超过合并收入10％的国家包括中国、美国、韩国和日本。的销售额 三中国、美国、韩国和日本截至2023年3月31日的月份总额为美元88.4百万，美元50.2百万，以及 $35.1百万，以及 $33.4分别是百万。
在截至2024年3月31日的三个月中，三个客户约占 22%, 16%，以及 14合并收入的百分比和我们的10大客户总共约占 79占合并收入的百分比。在截至2023年3月31日的三个月中，两个客户约占 25% 和 19合并收入的百分比和我们的10大客户合计约占 68占合并收入的百分比。任何重要客户的损失都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
下表提供了按主要产品类别分列的收入信息：
（单位：百万）截至3月31日的三个月
20242023
氢氧化锂$110.6 $152.7 
碳酸锂 (1)
79.8 9.5 
丁基锂和其他锂特种产品46.0 91.3 
锂辉石浓缩物 (2)
24.8 — 
合并收入$261.2 $253.5 
______________________
1.包括碳酸锂副产品收入。
2.包括低品位锂辉石销售和极少量其他产品。

合同资产和合同负债余额
我们通过转让商品和服务来履行我们的义务，以换取客户的报酬。履约时间有时与从客户那里获得相关对价的时间不同，因此合同资产或负债得到承认。我们的某些客户合同中的临时定价可能会导致认可
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合约资产或负债。如果客户的对价款是在我们的相关履约义务完成之前收到的，我们承认合同责任。
下表列出了扣除与客户签订的合同备抵后的合同负债和流动贸易应收账款的期初和期末余额。
（单位：百万）截至 2024 年 3 月 31 日的余额截至 2023 年 12 月 31 日的余额（减少）/增加
与客户签订的合同产生的应收账款，扣除备用金$93.5 $106.7 $(13.2)
合同责任-短期30.6 4.4 26.2 
合同责任——长期 218.3 217.8 0.5 

履约义务
有时，我们可能会与客户签订多年期收购或付款供应协议。与这些合同的履约义务相关的预计确认收入总额约为美元1.8未来将有十亿 五年。根据我们过去在这些安排下与客户打交道的经验，我们预计在将产品控制权移交给客户的同时，将继续根据合同确认收入。但是，如果出现批量采购不足，我们将确认客户在合同中剩余的履行义务中应支付的金额。

注意事项 7： 库存，净额

库存包括以下内容：
（以百万计）2024年3月31日2023年12月31日
成品$114.1 $59.1 
半成品 122.2 108.8 
原材料、供应品及其他92.5 49.6 
库存，净额$328.8 $217.5 

存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本包括销售前直接归因于产品的成本，包括所有制造费用，但不包括分销成本。所有库存均在先入先出（“FIFO”）的基础上确定。


注意事项 8： 投资
投资包括以下内容：
（以百万计）2024年3月31日2023年12月31日
ESM iLiad, LLC$30.1 $30.1 
Arcadium NQSP6.0 4.7 
其他2.5 — 
投资$38.6 $34.8 
ESM iLiad, LLC（“ESM”）
2023年第四季度，公司与加利福尼亚州索尔顿海已知地热资源区锂项目的开发商EnergySource Minerals, LLC（“EnergySource”）签订协议，收购EnergySource的子公司和iLiad Technologies, LLC（“iLiad Technologies”）母公司ESM的少数股权。在对ESM的投资方面，Arcadium Lithium将有权许可iLiad Technologies的集成锂吸附脱附（“iLiad”）技术，以潜在地将其部署在阿根廷的锂盐水资源。
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Arcadium Lithium根据ASC主题321 “投资—股权证券”（“ASC 321”）记入了其在ESM中的权益。由于我们对ESM的投资没有易于确定的公允价值，因此我们使用ASC 321下的衡量替代方案。我们的投资以成本减去减值来衡量，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整。如果公司确定存在减值或向上调整指标，则记录调整，调整以账面价值和估计公允价值之间的差额来衡量。估计的公允价值通常使用折现现金流或协议交易价值的收益法确定。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们对ESM的投资账面金额为美元30.1百万。
丰通锂业株式会社（“TLC”）
公司拥有 49A类有表决权股份的百分比以及 100TLC中B类无表决权股份的百分比。丰田通商株式会社（“TTC”）拥有 51A类有表决权股份的百分比。因此，该公司有一个 75% 的经济利益和 a 49TLC的百分比所有权权益，剩余的则是TTC 25% 的经济利益，以及 51TLC 的所有权权益百分比。TLC建造并运营位于日本的奈良哈氢氧化锂工厂（“奈良哈工厂”）。该工厂的工业级碳酸锂原料来自该公司的奥拉罗兹工厂。
该公司将其在TLC中的权益列为股权法投资，因为它没有控制权但具有重大影响力。公司拥有5名董事会成员中的2名，而决策由多数做出，就证明了这一点。除了通过投资TLC提供的资本出资外，Allkem还通过贷款提供了过去的资金。在收购之日，对TLC的投资和全额预留的应收贷款的账面价值为零，公允价值被视为等于账面价值。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们在简明合并运营报表中没有将与我们在TLC中的权益相关的任何收益或损失计入未合并关联公司的净亏损中的股权。截至2024年3月31日，我们在TLC的权益和应收贷款的账面价值为零。



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注意事项 9： 部分控股子公司和非控股权益
Nemaska Lithium Inc.（“Nemaska Lithium” 或 “NLI”）
Nemaska Lithium总部位于加拿大，总部位于魁北克省蒙特利尔，是一家尚未进入生产阶段的非上市锂公司。它是一家开发公司，旨在垂直整合，从提取、加工和浓缩锂辉石到将锂辉石转化为电池级氢氧化锂，主要用于电动汽车和其他储能应用。其主要资产为在建工程和主要与知识产权相关的无形资产。Nemaska Lithium公司打算在魁北克詹姆斯湾地区开发Whabouchi锂辉石矿和选矿厂，以及在魁北克贝坎库尔开发氢氧化锂转化厂（统称为 “Nemaska锂项目”）。作为一家发展中公司并为Nemaska锂项目提供资金，Nemaska Lithium依赖于通过股票认购获得股东的融资。
2023年10月18日，我们修订了与Nemaska Lithium的股东协议，还修订了某些相关服务协议。这些协议的修正案为QLP提供了对某些实质性参与权的控制权，因此，该公司从2023年10月18日起开始整合Nemaska Lithium。Nemaska Lithium是一家开发公司，截至2023年10月18日合并之日，它符合美国公认会计原则对企业的定义，因此，该公司以截至合并日的公允价值重新评估了其在Nemaska的股权，包括魁北克投资局（“IQ”）的非控股权益。我们通过将Nemaska Lithium股票的总公允价值乘以IQ的股权所有权权益来估算IQ非控股权益的公允价值，还考虑了因缺乏控制和可销售性而产生的任何折扣。
根据Nemaska Lithium合并的业务合并会计指导假设的Nemaska Lithium资产和负债的公允价值，包括所得税的影响，是初步的。自2023年10月18日Nemaska Lithium合并之日起，初步的公允价值分配可能会在长达一年的时间内发生变化。确定Nemaska Lithium资产和负债的公允价值需要做出判断和某些假设，其中最重要的与Nemaska Lithium矿业财产和权利的估值有关。Nemaska Lithium的合并延迟了四分之一。
2023年10月18日之前，公司核算了其 50作为权益法投资的Nemaska Lithium的利息百分比，按季度滞后计算，它已包含在合并资产负债表的投资中。我们在Nemaska Lithium的权益账面金额为美元437.1截至2022年12月31日，根据权益法投资会计，为百万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们记录了美元8.1在简明合并运营报表中，与我们在Nemaska Lithium的权益相关的百万美元亏损转为未合并子公司的净亏损中的股权。
截至2024年3月31日，Arcadium在其简明合并资产负债表中的现金和现金等价物余额包括Nemaska Lithium的美元现金43截至2023年12月31日，Nemaska Lithium的整合延迟了四分之一，截至2023年12月31日为百万美元。Nemaska Lithium的所有现金将用于Nemaska锂项目的资本支出和运营费用。
2024 年 3 月 28 日，Nemaska Lithium 收到了 $ 的现金150百万美元涉及与客户供应协议相关的第二笔预付款，从2027年1月开始，到2031年10月结束，按季度等额分期付款。相关负债将为 $97.8百万美元债务和美元52.2百万合同负债。总计 $350预计客户将预付100万美元，截至2024年3月31日，美元225已收到一百万美元。
Sales de Jujuy Pte Ltd 和 Sales de Jujuy S.A.
该公司的利益是 72.68Jujuy Pte Ltd（“SDJ Pte”）销售额的百分比， 66.5运营奥拉罗兹锂电设施（“奥拉罗兹工厂”）的法人实体胡胡伊有限公司（“SDJ SA”）销售额的百分比。
奥拉罗兹工厂位于阿根廷北部的胡胡伊省，为电池、技术和化学品市场生产碳酸锂化学品。奥拉罗兹工厂由SDJ SA运营，这是一个 91.5Arcadium 旗下的新加坡公司 SDJ Pte 的持股子公司百分比 (72.68%) 和丰通锂业私人有限公司 (27.32%)，TTC的附属公司。Jujuy Energia y Minera Sociedad del Estado（“JEMSE”）拥有剩余部分 8.5SDJ SA 的百分比。因此，奥拉罗兹工厂的有效股权所有权为 66.5% 由 Arcadium 提供， 25按 TTC 计算的百分比，以及 8.5% 由 JEMSE 提供。
截至2024年3月31日，Arcadium已预留现金为美元24.6其简明合并资产负债表中的其他非流动资产为SDJ SA的第一和第二阶段的Olaroz项目贷款机制提供担保。有关详细信息，请参阅注释 14。
截至2024年3月31日，Arcadium在其简明合并资产负债表中的现金和现金等价物余额包括美元89.5上面讨论的实体持有的百万美元。
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Arcadium通过无息贷款（“JEMSE应收账款”）为JEMSE在SDJ SA的股权出资提供了资金，该贷款将由JEMSE从中偿还 33它从SDJ SA获得的股息的百分比。非流动应收账款的公允价值为美元5.5截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。



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注意事项 10： 不动产、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备包括以下内容：
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
土地和土地改善$325.2 $106.2 
建筑物724.5 134.9 
机械和设备791.6 420.7 
矿产权3,278.0 560.0 
在建工程1,953.5 1,284.4 
总成本$7,072.8 $2,506.2 
累计折旧(279.1)(269.1)
财产、厂房和设备，净额$6,793.7 $2,237.1 
折旧主要按资产估计使用寿命的直线计算，或根据储备消耗率按生产单位计算。土地没有贬值。 财产、设备和软件的主要分类，包括其各自的本金折旧和摊销方法以及预期的使用寿命，包括以下内容：
资产类型 折旧和摊销方法使用寿命
土地 不适用—
土地改善 直线20年份
建筑物 直线
20-40年份
矿产权生产单位基于储备的耗尽率
采矿开采设备生产单位基于储备的耗尽率
租赁的厂房和设备直线
租赁期限 (1-10.5年份）
其他机械和设备 直线
3-18年份
软件直线
3-10年份
折旧费用为 $15.4和 $6.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。


注意 11： 重组和其他费用
下表显示了简明合并运营报表中 “重组和其他费用” 中包含的其他费用：
截至3月31日的三个月
（单位：百万）20242023
重组费用：
与离职相关的费用和退出成本 $10.9 $1.7 
其他费用：
与 Allkem Livent 合并相关的成本67.0 — 
其他 5.7 0.2 
重组和其他费用总额$83.6 $1.9 




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注意事项 12： 所得税
根据美国公认会计原则，我们使用估算的年度有效税率方法（“EAETR”）来确定我们的临时税收准备金。EAETR适用于年初至今的普通收入，不包括离散项目。然后将离散项目的税收影响包括在内，得出报告的临时税收准备金总额。
EAETR的确定基于多项估计，包括我们开展业务的每个税收管辖区的估计年度税前普通收入。随着我们对全年普通收入的预测，EAETR将逐期变化。根据美国公认会计原则，离散项目的税收影响将在其发生期间在税收条款中予以确认。根据各种因素，例如该项目相对于总收入的重要性以及与之相关的司法管辖区的适用税率，任何季度的离散项目都可能对报告的有效税率产生重大影响。作为一家跨国企业，我们的税收支出可能会受到税率或法律的变化、税务审计和审查的完成以及其他因素的影响。因此，临时税收条款可能会有很大的波动。
截至2024年3月31日的三个月的所得税准备金为支出美元53.8百万美元，因此有效税率为 73.0%。截至2023年3月31日的三个月的所得税准备金为支出美元23.9百万使有效税率为 17.2%.

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注十三： 资产退休义务
在Allkem Livent合并中收购的Legacy Allkem资产报废债务在收购之日按公允价值入账，包括 $7.3百万，美元1.5百万和美元0.9百万分别与西澳大利亚州的卡特林山锂辉石矿、阿根廷胡胡伊的奥拉罗兹锂盐水提取设施和阿根廷卡塔马卡的Sal de Vida锂盐水提取设施（目前正在开发中）有关。


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注意 14： 债务
长期债务
长期债务包括以下内容：
利率
百分比
成熟度
日期		2024年3月31日2023年12月31日
（单位：百万）SOFR 借款基准利率借款
循环信贷额度 (1)
7.18%9.25%2027$— $— 
4.1252025年到期的可转换优先票据百分比
4.125%2025245.8 245.8 
交易成本-2025 年注意事项
(2.0)(2.4)
Nemaska-预付款协议 (2)
8.9%75.0 75.0 
折扣-预付款协议(20.2)(19.8)
Nemaska-其他0.4 3.4 
Allkem Livent 合并中承担的债务
项目贷款机制——奥拉罗兹工厂第一阶段4.896%20249.2 — 
项目贷款机制——奥拉罗兹工厂第二阶段2.612%2029144.0 — 
项目融资机制-Sal de Vida10.051%203047.0 — 
TTC 的附属贷款11.331%203081.6 — 
TLP 加盟贷款10.34%20262.5 — 
Allkem Livent 合并中承担的债务总额284.3 — 
长期债务小计（包括当前到期日）583.3 302.0 
减少当前到期日$(80.6)$(2.4)
长期债务总额 $502.7 $299.6 
______________________________
1.截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $15.5我们的循环信贷额度下未偿还的百万张信用证和 $484.5百万可用资金。资金可用性视公司履行其债务契约而定。
2.代表与客户供应协议相关的第一笔预付款，从 2027 年 1 月开始，到 2031 年 10 月结束，按季度等额分期支付。代表美国公认会计准则估算利率。2024 年 3 月 28 日，Nemaska Lithium 收到了第二笔预付款，金额为 $150与客户供应协议相关的百万美元，折扣为 $52.2百万。
4.1252025年到期的可转换优先票据百分比
2020年，该公司发行了美元245.8本金总额为百万美元 4.1252025年7月到期的可转换优先票据（“2025年票据”）的百分比。2025年票据是我们的一般无担保优先债券。收到的净现金收益总额为 $238.2扣除美元后的百万美元7.6百万的第三方交易成本，包括初始购买者的折扣和佣金。公司使用或将要使用收到的净收益为符合条件的绿色项目提供资金或再融资，这些项目旨在符合国际资本市场协会2018年绿色债券原则的规定。
2025年票据的每1,000美元本金最初可转换为Livent Corporation的114.4885股普通股，相当于初始转换价格为美元8.73每股，视特定事件发生而调整。继公司、Livent Corporation和美国银行信托公司（全国协会）于2024年1月4日生效的某些第一补充契约生效后，2025年票据的每1,000美元本金可转换为275.459331股普通股，相当于转换价格为美元3.63每股，视特定事件发生而调整。如果我们最近公布的普通股销售价格至少为 130当时有效的转换价格的百分比 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日时段（包括该期间的最后一个交易日）终止于我们提供赎回通知之日之前的交易日，赎回价格等于 100待赎回的2025年票据本金的百分比，加上应计和未付利息。2025年票据的持有人可以在2025年1月15日当天或之后随时选择转换其票据。此外，2025年票据的持有人只能在2025年1月15日之前随时选择转换票据
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在以下情况下：（1）在2020年9月30日之后开始的任何日历季度（且仅在该日历季度内），如果我们上次报告的普通股销售价格至少为 20一段时间内的交易日（无论是否连续） 30结束于前一个日历季度的最后交易日（包括前一个日历季度的最后交易日）的连续交易日大于或等于 130每个交易日转换价格的百分比；（2）交易日期间 五-任何一个工作日之后的期限 五-连续交易日期间，该期间每个交易日的2025年票据本金每1,000美元的交易价格低于 98（3）如果我们在赎回日期前的预定交易日营业结束之前的任何时间赎回2020年票据的部分或全部票据，则为上次公布的普通股销售价格产品的百分比和每个此类交易日的转换率，或（4）如果发生特定的公司事件。转换后，2025年票据将根据我们的选择以现金、普通股或其组合进行结算。如果在到期日之前发生根本性变化，则2025年票据的持有人可能会要求我们以等于的回购价格回购其2025年票据的全部或部分以现金回购 100本金的百分比加上任何应计和未付利息。此外，如果特定的公司活动在到期日之前发生，或者如果我们发出了赎回通知，则在某些情况下，我们将提高选择转换与此类事件或赎回通知相关的2025年票据的持有人的转换率。
我们上次报告的普通股销售价格至少为 20在此期间的交易日（无论是否连续） 30截至2024年3月31日（含）的连续交易日不大于或等于 130经Allkem Livent合并调整后的转换价格的百分比，即美元4.72，在每个交易日，因此，在2024年6月30日之前，持有人无法选择转换其2025年票据的全部或任何部分。
2025年票据的转换率为每1,000美元本金的Arcadium Lithium普通股275.4593股。2025年票据将于2025年7月到期，被归类为长期债务。
公司确认了与2025年美元票据交易成本摊销相关的非现金利息0.4截至2024年3月31日的三个月，为百万美元，全部资本化。该公司记录了美元2.5截至2024年3月31日的三个月，与本金相关的应计利息支出为百万美元，全部资本化。
经修订和重述的信贷协议（“循环信贷额度”）
2024 年 1 月 4 日，Livent 公司、Livent USA Corp.、公司、Arcadium Lithium Financing IRL Limited（“FinCo”）和爱尔兰中介公司（统称 “借款人”，各为 “借款人”）、不时的担保方（“担保人”）、其贷款方（“贷款人”）和北卡罗来纳州花旗银行 A. 作为贷款人的管理代理人（“行政代理人”），对该经修订和重述的信贷协议签订了合并诉讼和第一修正案（“信贷协议修正案”），截至2022年9月1日，Livent、Livent USA Corp.、其担保方、不定期的贷款方和管理代理人（“信贷协议”，经信贷协议修正案修正案修订的经修订的信贷协议”）。
信贷协议修正案除其他外规定：（i）将Arcadium、Irish IntermediateCo和FinCo列为经修订的信贷协议下的借款人和债务人，以及（ii）将Livent Corporation在修订后的信贷协议下的某些权利和义务（包括信息报告义务）转让给Arcadium。
循环信贷额度提供了 $500百万优先担保循环信贷额度，美元50其中100万笔可用于为借款人账户开具信用证，可以选择要求将循环信贷承诺总额增加到不超过美元，但须由每个贷款人自行决定700百万。信用证的发放和根据循环信贷额度发放的循环信用贷款的收益可用于一般公司用途，包括资本支出和允许的收购。
循环信贷额度下的循环贷款将按浮动利率计息，即：（i）基准利率，（ii）调整后的定期有担保隔夜融资利率（“SOFR”）（定义为芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司发布的前瞻性SOFR定期利率）+ 0.10每年百分比，下限为 零）或（iii）欧洲银行同业拆借利率（“EURIBOR”），在每种情况下，外加根据循环信贷额度的规定确定的适用利润。循环信贷额度包括按每家贷款机构循环信贷承诺的平均每日未使用金额计算的季度承诺费，利率等于基于公司第一留置权杠杆率的适用百分比。初始承诺费为 0.25每年百分比。循环信贷额度下的金额可以在2027年9月1日的最终到期日之前不时借入、偿还和再借款。允许随时自愿预付款和减少承付款，无需支付任何预付款费用，但须遵守最低美元金额。借款人的某些国内子公司（“担保人”）为借款人在循环信贷额度下的义务提供担保。借款人和担保人的义务由所有人担保
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借款人和担保人的资产，包括北卡罗来纳州贝西默市的借款人融资和房地产，但有某些例外和例外情况。
我们记录了 $0.8循环信贷额度承诺和律师费的简明合并资产负债表中百万美元的递延融资增量成本以及一美元0.2截至2024年3月31日的三个月，简明合并运营报表中的债务清偿损失为百万美元，用于注销现有的递延融资成本，以确认与循环信贷额度相关的银团资金的部分变动。我们的递延融资成本的账面价值为美元2.7截至2024年3月31日，百万美元，并计入我们的简明合并资产负债表中的其他资产。
盟约
信贷协议包含某些肯定和否定契约，对我们和我们的子公司Livent USA Corp. 作为借款人（“借款人”）及其子公司具有约束力，其中包括对借款人及其子公司设定留置权、进行根本性变革、承担债务、出售或处置资产、进行投资、支付股息等限制性付款的能力的限制（视例外情况和条件而定），分配或股权回购，以改变其业务性质，与关联公司进行交易并签订某些限制性协议。此外，借款人必须遵守有关杠杆率（以债务与调整后收益的比率衡量）和利息覆盖范围（以调整后收益与利息支出的比率来衡量）的财务契约。我们允许的最大第一留置权杠杆率为 3.5截至 2024 年 3 月 31 日。我们的最低允许利息覆盖率为 3.5。截至2024年3月31日，我们遵守了契约的所有要求。
Allkem Livent 合并导致的债务
以下是Arcadium Lithium因Allkem Livent合并而承担的Allkem债务的摘要。
项目贷款机制
SDJ SA与瑞穗银行有一项与奥拉罗兹工厂相关的项目贷款额度（“项目贷款额度”）：
•奥拉罗兹工厂第一阶段的项目贷款机制的未偿本金余额为美元9.2截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。第一阶段贷款的利率为SOFR加上保证金 0.80%。利率与以下内容有关 88.6贷款的百分比在2015年进行了套期保值，目前的利率为 4.896在2024年9月最后一次还款之前的百分比。Sales de Jujuy Pte Ltd已为瑞穗银行提供了担保，而不是瑞穗银行拥有的SDJ SA和日本金属与能源安全组织的股份，其中包括 82.35未偿还本金的百分比；以及
•Olaroz项目第二阶段的项目贷款机制的未清余额为美元144.0截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。第二阶段贷款的利率为固定利率 2.6119在 2029 年 3 月到期之前，每年百分比。
截至2024年3月31日，Arcadium已预留现金为美元24.6其简明合并资产负债表中有数百万美元的其他非流动资产，用于为项目贷款机制提供担保。
根据与TTC的安排, Arcadium已预留美元77.8百万美元作为奥拉罗兹工厂项目贷款机制的现金担保。
项目融资机制
由Arcadium100％拥有的银河锂业（SAL DE VIDA）有限公司（“SDV SA”）与国际金融公司签订了与阿根廷的Sal de Vida开发项目（“Sal de Vida”）（“项目融资机制”）相关的项目融资协议。项目融资机制最初提供的总额为 $180.0百万美元有限追索权、与可持续发展相关的绿色项目融资将于2033年3月到期，还款将于2026年3月开始。项目融资机制的未清本金余额为美元47.0截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。Arcadium Lithium预计将在2024年第二季度还清项目融资机制的余额。项目融资机制的利率为期限SOFR，加上利润率为 4.8%，调整幅度最高为 +/- 0.25百分比基于2026年、2028年和2030年6月衡量的商定可持续发展目标的业绩。项目融资机制由Arcadium Lithium母公司担保支持，直至施工完毕，并受肯定和否定承诺的约束。截至2024年3月31日，Arcadium已预留现金为美元32.5其简明合并资产负债表中有数百万美元的其他非流动资产，用于为项目融资机制提供担保。
TTC 的附属贷款
SDJ SA 有 十一与奥拉罗兹工厂相关的TTC贷款最初提供的总额为美元93.0本金为百万美元。截至2024年3月31日，贷款的未偿本金余额为美元81.6百万美元，支付期限为2024年7月至2030年3月。
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注释 15: 基于股份的薪酬
Arcadium Lithium plc 综合激励计划（“Arcadium 计划”）
截至 2024 年 3 月 31 日，有 64,548,000根据Arcadium计划获准发行的Arcadium普通股。Arcadium计划规定向高管、董事、员工和顾问发放各种现金和股权奖励，包括股票期权、限制性股票、限制性股票单位（包括绩效单位）、股票增值权和管理激励奖励。Arcadium董事会薪酬委员会（“Arcadium委员会”）有权随时修改Arcadium计划，批准财务目标，发放补助金，制定绩效目标和条件以及支付奖励的时间和条件。
根据Arcadium计划授予的股票期权可能是激励性股票期权或非合格股票期权。股票期权的行使价不得低于授予之日股票的公允市场价值。根据Arcadium计划授予的奖励可在Arcadium委员会指定的时间行使或支付。2024年授予的期权将在授予之日的一周年、第二周年和第三周年归属，但通常视继续雇用而定，成本将在授予期内予以确认。根据Arcadium计划授予的激励和非合格期权的到期时间不迟于 10自拨款之日起几年。
根据Arcadium计划，限制性股票单位（“RSU”）的奖励将在Arcadium委员会指定的期限内归属。2024年向员工发放的RSU将在授予之日的第一、二和三周年当天平均归属，但通常视是否继续就业而定，费用将在授予期内予以确认。2024 年授予非雇员董事的 RSU 归属于授予日之后的公司下一次年度股东大会。补偿成本根据授予之日Arcadium普通股的市场价值在归属期内进行确认。
Allkem 替代奖
根据交易协议，截至Allkem Livent合并前夕尚未偿还的Allkem股权奖励（包括履约权）转换为以Arcadium普通股计价的股权奖励。公司发行了与此类奖励转换相关的限时归属限制性股票。在Allkem Livent合并完成时，Allkem 股权奖励中已完成所需服务期的部分的估计公允价值被视为收购对价。剩余的估计公允价值记作与奖励相关的剩余服务期内的薪酬支出。Allkem 替代奖励根据Arcadium计划获准发放。
Legacy Livent 大奖
截至 2024 年 3 月 31 日，有 6,579,305在行使或结算Legacy Livent奖励时获准发行的Arcadium普通股。
股份补偿
我们确认了 Arcadium 计划下的 Legacy Livent 奖励和奖励的以下股份薪酬支出：
截至3月31日的三个月
（单位：百万）2024
股票期权支出，扣除税款美元0.1
$0.4 
限制性股票支出，扣除税款 $0.7
12.4 
基于绩效的限制性股票支出，扣除低于美元的税款0.1
0.4 
股票薪酬支出总额，扣除税款后为美元0.8(1)
$13.2 
____________________ 
(1) 股票薪酬总额为美元2.3百万和美元13.5在截至2024年3月31日的三个月的简明合并运营报表中，“销售、一般和管理费用” 和 “重组和其他费用” 分别记录了百万美元。
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分享期权
在截至2024年3月31日的三个月中，授予的股票期权的授予日期公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估算的，其关键假设如下表所示。预期波动率假设基于一组的历史波动率 十我们在特种化学品领域运营的上市同行。预期寿命代表授予的期权预计到期的期限。无风险利率以美国国债为基础，期限等于截至授予日的股票期权行使的预期时间。股息收益率假设反映了Arcadium普通股的预期分红。在截至2024年3月31日的三个月中授予的Arcadium股票期权将在授予日的一周年、二周年和三周年之际平均归属，并将到期 十年自拨款之日起。
布莱克·斯科尔斯对Arcadium计划股票期权补助的估值假设： 
截至2024年3月31日的三个月
预期股息收益率—%
预期波动率31.18%
预期寿命（年）6.0
无风险利率4.08%
在截至2024年3月31日的三个月中，授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元1.91每股。

以下摘要显示了截至2024年3月31日的三个月Allkem Livent合并和Arcadium计划的股票期权活动：
已授予但未行使的期权数量加权平均剩余合同寿命
（以年为单位）		每股加权平均行使价聚合内在价值（以百万计）
2023 年 12 月 31 日未平息5,060,687 5.6年份$6.73 $6.5 
已授予2,517,175 $4.95 
已锻炼(53,056)$4.05 $— 
2024 年 3 月 31 日未完工7,524,806 6.6$6.28 $0.8 
可于 2024 年 3 月 31 日行使4,142,996 4.9$6.25 $0.8 
截至2024年3月31日，我们与未归属股票期权相关的剩余未确认薪酬成本总额为美元5.5百万美元，将在加权平均值的剩余必要服务期内摊销，大约为 1.6年份。
限制性股票单位奖励
Arcadium计划下的RSU的授予日期公允价值基于授予之日Arcadium普通股的每股市场价格，相关薪酬成本在员工提供相关服务的归属期内按直线分摊为支出，对于在截至2024年3月31日的三个月内授予的RSU，将在赠款的第一周年、第二周年和第三周年同等归属日期。
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根据交易协议，在收购之日， 927,510员工限制性股票单位按比例加速归属。 下表显示了截至三个月内RSU在Allkem Livent合并和Arcadium计划方面的活动 2024 年 3 月 31 日:
限制性股份单位
的数量
奖项		加权平均拨款日期公允价值聚合内在价值（以百万计）
2023 年 12 月 31 日未归属2,287,088 $7.83 $17.1 
已授予 (1)
2,238,079 $5.99 
既得 (2)
(1,816,439)$7.11 
2024 年 3 月 31 日未归属2,708,728 $6.83 $10.5 
___________________
1.公司授予了 1,080,825根据交易协议，Allkem 将于 2024 年 1 月 12 日发放替代奖励。
2.就在收购日期之前， 768,440非雇员董事的限制性股票单位归属并以现金支付 $5.3根据交易协议，百万美元。
截至2024年3月31日，Arcadium计划与未归属的RSU相关的剩余未确认的薪酬成本总额为美元13.3百万美元，将在加权平均值的剩余必要服务期内摊销，大约为 1.7年份。

基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”）奖励
根据交易协议，在收购之日， 96,885以加速归属日的 PRSU 支出中较高者为单位加速归属的员工 PRSU 补助金，即 —%，或 100%. 下表显示了截至2024年3月31日的三个月中PRSU的活动。
基于绩效的限制性股票单位
的数量
奖项		加权平均拨款日期公允价值聚合内在价值（以百万计）
截至 2023 年 12 月 31 日未归属96,885 $9.43 $0.7 
既得(96,885)$9.43 
截至 2024 年 3 月 31 日未归属— $— $— 


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注意 16： 公平
在 Allkem Livent 合并于 2024 年 1 月 4 日完成后，截至 2024 年 3 月 31 日，我们 5十亿美元普通股1.00面值各和 125百万股优先股（美元）1.00每项授权的面值。 以下是Arcadium已发行和流通的普通股摘要：
已发行财政部杰出
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 (1)
433,059,946 (263,669)432,796,277 
向 Allkem 股东发行-Allkem Livent Merger641,337,840 — 641,337,840 
PRSU 和 RSU 加速授予奖励-Allkem Livent Merger648,969 — 648,969 
Arcadium RSU 奖项15,248 — 15,248 
Arcadium 股票期权奖励8,497 — 8,497 
库存股的净销售额-Arcadium NQSP— 461 461 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额1,075,070,500 (263,208)1,074,807,292 
_____________________
1.截至2023年12月31日代表前身Livent的未偿余额已进行了调整，以反映 2.406交换比率。

累计其他综合亏损

下文汇总的是扣除税款后的累计其他综合亏损的展期情况。
（单位：百万）外币调整衍生工具 总计
截至2023年12月31日的扣除税款的累计其他综合亏损
$(49.8)$— $(49.8)
重新分类前的其他综合（亏损）/收入(20.2)0.2 (20.0)
截至2024年3月31日的扣除税款的累计其他综合亏损
$(70.0)$0.2 $(69.8)
（单位：百万）外币调整衍生工具 总计
截至2022年12月31日的扣除税款的累计其他综合亏损
$(51.0)$— $(51.0)
重新分类前的其他综合收入1.5 0.2 1.7 
截至2023年3月31日的扣除税款后的累计其他综合亏损
$(49.5)$0.2 $(49.3)

分红
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们支付了费用 不分红。我们预计在可预见的将来不会派发任何股息。

注十七: 每股收益
每股普通股收益（“EPS”）的计算方法是，按基本和摊薄后的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。
我们的潜在摊薄证券包括与我们的股票期权、限制性股票单位和2025年票据相关的潜在普通股。有关更多信息，请参阅我们的2023年年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注12。摊薄后每股收益（“摊薄后每股收益”）考虑潜在稀释性证券的影响，但出现亏损的时期除外，因为纳入潜在普通股会产生反稀释效应。摊薄后的每股收益不包括期权行使价高于该期间普通股平均市场价格的时期内与我们的股票期权相关的潜在普通股的影响。我们在计算2025年票据的潜在稀释效应（如果有）时使用如果转换法。
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适用于计算基本和摊薄后每股收益的普通股和普通股的收益如下：
（以百万计，股票和每股数据除外）截至3月31日的三个月
2024
2023 (1)
分子：
归属于Arcadium锂业公司的净收益$15.6 $114.8 
分母：
已发行普通股的加权平均值——基本
1,053.4 432.0 
基于股份的计划的摊薄股权等价物 1.0 3.6 
2025 年票据的摊薄股份等价物67.7 67.7 
已发行普通股的加权平均值——摊薄 1,122.1 503.3 
普通股每股基本收益$0.01 $0.27 
摊薄后每股普通股收益$0.01 $0.23 
_____________________
1.在截至2023年3月31日的三个月中，加权平均已发行普通股——基本和摊薄后、摊薄后的普通股等价物以及基本和摊薄后的每股普通股收益金额代表前身Livent，并已进行调整以反映 2.406交换比率。
反稀释股票期权
在截至2024年3月31日的三个月中，购买期权 3,683,694我们的普通股股份，平均行使价为美元7.87每股是反稀释的，不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为截至2024年3月31日的三个月，期权的行使价高于普通股的平均市场价格。在截至2023年3月31日的三个月中，购买期权 438,154我们的普通股股份，平均行使价为美元9.70每股是反稀释的，不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为期权的行使价高于截至2023年3月31日的三个月普通股的平均市场价格。

注十八: 金融工具、风险管理和公允价值计量     
我们的金融工具包括现金和现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、信托基金中持有的投资、贸易应付账款、衍生品以及符合金融工具定义的应计金额。根据活跃市场上相同资产的现成报价，对Arcadium NQSP递延薪酬计划信托基金的投资被视为一级投资。现金和现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产和应付贸易应付账款的账面价值由于其短期性质而接近其公允价值，被视为一级投资。 我们的其他金融工具包括：
金融工具估值方法
外汇远期合约根据适用货币的当前市场价格，在报告日为终止合同而将收到或支付的估计金额。

我们的外汇远期合约的估计公允价值是使用标准定价模型确定的，该模型考虑了折现至资产负债表日的预期未来现金流的现值。这些标准定价模型利用来自货币和大宗商品现货和远期汇率等可观察市场数据或得到其证实的投入。
公允价值定义为在计量日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。用于衡量公允价值的输入分为以下层次结构：

第 1 级-活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
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第二级——活跃市场中类似资产或负债的未经调整的报价，或非活跃市场中相同或相似资产或负债的未经调整的报价，或资产或负债可观察到的报价以外的投入。
第 3 级-资产或负债的不可观察输入。
估计的公允价值和债务账面金额为美元688.9百万和美元583.3截至2024年3月31日，分别为百万人。我们的2025年票据在公允价值层次结构中被归类为二级。
使用衍生金融工具管理风险
我们通过包括使用衍生金融工具在内的风险管理计划来降低与货币风险相关的某些金融风险。我们签订外汇远期合约是为了减少外币汇率波动的影响。
我们正式记录了对冲工具和对冲项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。该过程包括将指定为公允价值或现金流套期保值的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定的公司承诺或预测交易相关联。我们还会在套期保值之初和持续的基础上评估每种衍生品在抵消对冲项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效。如果我们确定衍生品作为对冲工具的有效性不高，或者如果衍生品不再是高效的对冲工具，则我们将在未来中止对该衍生品的套期保值会计。
外币兑换风险管理
我们在许多国外开展业务，使收益、现金流和财务状况面临外币风险。这些风险大多是由外币交易引起的。我们有汇率敞口的主要货币是欧元、英镑、人民币、阿根廷比索、澳元、加元和日元。由于合适的衍生工具的可用性有限且成本高，我们目前不对冲与阿根廷比索相关的外币风险。我们的政策是最大限度地减少货币汇率不利变化的风险。这是通过控制的风险管理计划实现的，该计划可能包括使用外币债务和远期外汇合约。我们还使用远期外汇合约来对冲公司和备受期待的外币现金流，目的是平衡货币风险，为货币市场的重大波动提供足够的保护。
信用风险的集中度
我们的衍生合约交易对手主要是主要的金融机构。我们限制与任何一家金融机构签订的合同的美元金额，并监控交易对手的信用评级。我们还尽可能与每家金融机构签订主净额结算协议，这有助于降低与我们的金融工具相关的信用风险。尽管我们可能因交易对手不履行义务而遭受信用损失，但我们认为这种风险微乎其微。
衍生工具和套期保值活动的会计
现金流套期保值
我们按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。在我们签订衍生工具之日，我们通常将衍生品指定为对冲与预测交易相关的收到或支付的现金流波动的对冲工具（现金流对冲）。我们记录了被指定为现金流对冲并符合所有必要标准的衍生品公允价值的累计其他综合亏损（“AOCL”）变化。然后，我们将这些金额重新归类为收益，因为标的套期保值项目会影响收益。相比之下，我们会立即记录未被指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值的收益变化。截至2024年3月31日，我们在AOCL开立了外币远期合约，税后净收益头寸为美元0.2百万美元被指定为基础预测销售和购买的现金流套期保值。截至2024年3月31日，我们有不同到期日的未平仓远期合约，可以买入、卖出或兑换等值约为美元的外币32.3百万。
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税后净收益为美元0.2如果未来即期汇率与截至2024年3月31日的市场汇率一致，则代表未平仓外币兑换合约的百万美元将在截至2024年12月31日的年度中实现收益。对收益的实际影响将取决于预测交易发生时的实际即期汇率。我们在简明的合并运营报表中 “销售成本” 项中确认衍生品收益和亏损。

衍生品未被指定为现金流对冲工具
出于会计目的，我们持有的某些未被指定为现金流对冲工具的远期合约。用于对冲与某些货币资产和负债相关的外币波动风险的合约不被指定为现金流套期保值工具，这些项目的公允价值的变化记入收益。
我们有未被指定为用于会计目的的现金流对冲工具的未平仓远期合约，其到期日各不相同，可以买入、卖出或兑换等值约为美元的外币87.1截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。
衍生工具的公允价值
下表提供了我们的衍生工具的公允价值总额和净资产负债表的列报方式。截至2023年12月31日，该公司没有未平仓的衍生现金流对冲合约。
2024年3月31日
衍生品总额
（单位：百万）被指定为现金流套期保值
衍生资产
外汇合约$0.2 
衍生资产总额 (1)
0.2 
净衍生资产$0.2 
__________________
1.净余额包含在简明合并资产负债表中的 “预付资产和其他流动资产” 中。

下表汇总了与我们的现金流套期保值和未指定为现金流对冲工具的衍生品相关的收益或损失。
现金流对冲关系中的衍生品
（单位：百万）外汇合约总额
截至2023年12月31日的已扣除税款的累计其他综合收益$— 
未实现的套期保值收益，扣除税款 0.2 
扣除税款的衍生工具总额对综合收益的影响0.2 
截至2024年3月31日的扣除税款的累计其他综合收益$0.2 
（单位：百万）外汇合约总额
截至2022年12月31日的已扣除税款的累计其他综合收益$— 
未实现的套期保值收益，扣除税款 0.2 
扣除税款的衍生工具总额对综合收益的影响0.2 
截至2023年3月31日的已扣除税款的累计其他综合收益$0.2 
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衍生品未被指定为现金流对冲工具
收益或（亏损）的位置
在衍生品收入中确认
税前收益或（亏损）金额
在衍生品收入中确认 (1)
截至3月31日的三个月
（单位：百万） 20242023
外汇合约其他收益$13.9 $— 
外汇合约销售成本 (3.3)2.1 
总计$10.6 $2.1 
____________________
1.金额表示衍生工具的收益或损失被对冲项目的收益或损失所抵消。

公允价值测量
定期公允价值测量
下表显示了我们在简明合并资产负债表中经常性地按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构。
（单位：百万）2024年3月31日相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
资产
对递延薪酬计划的投资 (1)
$6.0 $6.0 $— $— 
JEMSE 应收账款5.5 — — 5.5 
股权证券 (2)
2.5 2.5 — — 
衍生品-外汇 0.2 — 0.2 — 
总资产$14.2 $8.5 $0.2 $5.5 
负债
递延薪酬计划义务 (3)
$7.2 $7.2 $— $— 
负债总额$7.2 $7.2 $— $— 
 
（单位：百万）2023年12月31日相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
资产
对递延薪酬计划的投资 (1)
$4.1 $4.1 $— — 
总资产$4.1 $4.1 $— $— 
负债
递延薪酬计划义务 (3)
$6.7 $6.7 $— $— 
负债总额 (4)
$6.7 $6.7 $— $— 
____________________
1.余额包含在简明合并资产负债表的 “投资” 中。Arcadium NQSP对Arcadium普通股的投资在简明的合并资产负债表中记录为 “库存股”，按历史成本记账。按市值计价的涨幅为美元0.8截至2024年3月31日的三个月中记录了百万美元，按市值计价的亏损为美元0.2截至2023年3月31日的三个月，与Arcadium普通股相关的记录为100万股。记录了按市值计价的收益和亏损
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在简明合并运营报表中的 “销售、一般和管理费用” 中，相应地抵消了简明合并资产负债表中的递延薪酬计划债务。
2.按市值计价的收益和亏损在简明的合并运营报表中记入 “其他收益/亏损”。
3.余额包含在简明合并资产负债表中的 “其他长期负债” 中。
4.截至2023年12月31日，该公司没有未平仓的现金流对冲合约。


注19： 承诺和意外开支
突发事件
我们是各种法律诉讼的当事方，其中一些问题将在下文讨论。当现有信息表明可能发生损失并且可以合理估计损失金额或损失范围时，Arcadium会记录意外开支估计损失的负债。随着更多信息的出现，管理层会调整其评估和估计。法律费用按发生时列为支出。
除了下文提到的法律诉讼外，我们还有正常业务过程中产生的某些或有负债。其中一些突发事件是已知的，但尚处于初步阶段，以至于无法确定案情，或者如果更先进，则不被视为实质性突发事件；还有一些是未知的——例如，我们未收到通知的索赔，或者将来可能因销售的产品、提供的担保或担保或提供的赔偿而产生的索赔。因此，我们目前无法对这些突发事件造成的潜在损失做出合理的估计，无论是单独的还是总体的。无法保证这些突发事件的结果会是有利的，其中某些突发事件的不利结果可能会对合并财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。
阿根廷海关和税务局事务
我们在阿根廷的子公司（“MdA”）Minera del Altiplano SA已收到阿根廷海关当局的通知，称他们正在萨尔塔（2015年至2019年、2021年和2022年）、罗萨里奥（2016年和2017年）、布宜诺斯艾利斯和埃塞萨（2018年、2019年、2021年和2022年）就MdA从这两个地点出口碳酸锂的情况进行海关审计。有关公司在2023年6月支付的布宜诺斯艾利斯、埃塞萨和萨尔塔海关当局申报的与2018至2022年间出口相关的出口关税和利息的更多信息，请参阅附注20。阿根廷税务局还通知MdA，开始对2017年和2018年期间进行转让定价审计。
我们在阿根廷的子公司SDJ SA收到了胡胡伊省税务局关于2021年和2022年期间有利于该省的特许权使用费调整的通知。阿根廷税务局还通知SDJ SA开始2018年期间的转让定价审计。
公司目前无法估算一系列合理可能的负债（如果有）。
2023年1月，阿根廷经济部发布了一项取消与锂产品相关的出口退税制度的决议，随后于2023年2月发布了第57/2023号总统令。总统令预计将取消锂产品的所有出口退税。在总统令颁布之前，MdA有权收款 4出口产品离岸价格的百分比（包括 “拉普纳” 返利，即 2.5% 和 “出口” 退税 1.5%)。2023 年 10 月，根据第 557/2023 号总统令，出口退税 1.5% 已恢复。在 2023 年 10 月 26 日生效的总统令之后，MdA 有权获得 1.5其出口产品的离岸价格的回扣/退款百分比。截至2024年3月31日，MdA的应收账款约为美元4.5百万美元，仍然有效，在总统令颁布后仍然有效。
澳大利亚税务问题
我们在2024年4月16日获悉，澳大利亚税务局将在2019年7月1日至2023年6月30日期间对Allkem Limited及其澳大利亚子公司进行综合保证审查。
租赁
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们所有的租约均为经营租赁。我们有公司办公室、制造设施和土地的经营租约。我们的租约的剩余租赁条款为 二到 二十七年.
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公司承担的投资回报率资产和相应的租赁负债为美元53.4Allkem Livent合并案中有数百万美元，全部计入运营租约。
下表汇总了有关我们租赁的定量披露。
截至3月31日的三个月
（以百万计，加权平均金额除外）20242023
租赁成本
运营租赁成本 $4.3 $0.3 
短期租赁成本
0.1 0.1 
租赁总成本 (1)
$4.4 $0.4 
其他信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
为经营租赁支付的现金$4.4 $0.3 
__________________________
1.在我们的简明合并运营报表中，租赁费用被归类为 “销售、一般和管理费用”。

截至2024年3月31日，我们的运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 7.9年，加权平均贴现率为 8.4%.
下表显示了我们未来五年中每年的经营租赁负债的到期日分析以及剩余年度的总金额。
（单位：百万）未贴现的现金流
2024 年的剩余时间$11.9 
202510.0 
20269.1 
20278.4 
20288.0 
此后31.0 
未来最低租赁付款总额78.4 
减去：估算利息(23.3)
总计$55.1 



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简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
备注 20： 补充信息
下表详细列出了简明合并资产负债表中列报的预付和其他流动资产、其他资产、应计负债和其他流动负债以及其他长期负债：
（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
预付资产和其他流动资产
税务相关项目$71.8 $29.5 
预付费用30.8 16.9 
阿根廷政府应收账款 (1)
9.8 7.9 
其他应收账款47.6 28.2 
银行承兑汇票 (2)
0.6 — 
衍生资产（注17）0.2 — 
其他流动资产4.9 3.9 
总计$165.7 $86.4 

（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
其他资产
阿根廷政府应收账款 (1), (3)
$80.4 $71.3 
向合同制造商预付款 (4)
26.8 27.6 
长期半成品库存192.2 1.0 
税务相关项目4.2 4.0 
资本化软件，净值1.7 1.1 
过境投资-Nemaska Lithium (5)
39.1 — 
其他资产97.7 22.7 
总计$442.1 $127.7 
_________________
1.我们有各种在阿根廷开展业务的子公司。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元39.4百万和美元38.8阿根廷政府到期的未清应收账款中分别有100万美元以美元计价，主要是出口税和出口退税应收账款。最近关于以美元计价的出口应收税部分 ($) 的司法裁决34.8百万）允许阿根廷政府按照过去每个付款日适用的历史汇率以阿根廷比索向我们偿还阿根廷比索，并根据银行存款利率进行调整。尽管Arcadium于2023年11月6日提起上诉，并认为其在技术方面有有效的辩护，但此事的最终解决可能会导致高达美元的损失34.3百万。我们通过分析历史经验、当前收款趋势以及区域商业和政治因素等因素，持续审查所有未清应收账款的可收回性。
2.银行承兑汇票是一种常见的中国金融票据，用于结算贸易交易。公司根据旨在确保可收性和限制营运资金使用的标准接受中国客户的这些票据。
3.2023 年 6 月，公司决定支付 $21.7百万美元，用于支付布宜诺斯艾利斯、埃塞萨和萨尔塔海关当局要求的与2018年至2022年间在这些地区登记的出口有关的出口关税和利息。这笔款项将停止累积任何进一步的利息。这是在抗议下存入的存款，不是对海关当局提出的任何索赔的承认，也不是对公司任何抗辩的豁免，包括追回押金和利息。这些案件仍在讨论中。参见 注十九了解更多信息。
4.我们会记录某些合同制造协议的递延费用，这些费用将在基础合同的期限内摊销。
5.代表公司在2024年第一季度向Nemaska Lithium缴纳的现金，由于季度延迟报告，这笔现金尚未记录在我们对Nemaska的合并中。余额记入其他资产——非流动资产，因为Nemaska预计现金将主要用于资本支出。参见注释 9 了解详情。

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简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）


（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
应计负债和其他流动负债
应计工资单$32.4 $31.2 
退休负债——401k5.0 3.2 
环境储量，当前2.6 0.5 
遣散费5.6 1.7 
对未合并关联公司的应计投资— 27.0 
其他应计负债和其他流动负债 (1)
81.0 73.2 
总计$126.6 $136.8 


（单位：百万）2024年3月31日2023年12月31日
其他长期负债
递延薪酬计划义务$7.2 $6.7 
与不确定税收状况相关的突发事件 (2)
15.8 6.2 
自保储备1.1 1.1 
资产报废债务12.5 3.7 
其他长期负债56.6 3.6 
总计$93.2 $21.3 
____________________
1.金额 p主要包括与我们的扩张项目相关的应计资本支出。
2.截至2024年3月31日，我们记录的不确定税收状况负债为美元15.4百万加一美元0.4根据税务事项协议，如果联邦海事委员会承担抵消不确定的税收状况，则赔偿金额为百万美元。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性信息的特别说明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表的声明：我们和我们的代表可能会不时作出 “前瞻性” 的书面或口头陈述，并提供历史信息以外的其他信息，包括本10-Q表季度报告第2项、我们向美国证券交易委员会提交的其他文件或向股东提交的报告中包含的陈述。
在某些情况下，我们通过诸如 “可能的结果”、“有信心”、“期望”、“预期”、“应该”、“可能”、“可能”、“将继续”、“相信”、“预期”、“预测”、“估计”、“项目”、“潜力”、“打算” 或标识 “前瞻性” 的类似表述等词语或短语来识别前瞻性陈述。陈述” 符合1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，包括这些词语和短语的否定词。此类前瞻性陈述基于我们目前对未来事件、未来业务状况以及基于当前可用信息的公司前景的看法和假设。这些前瞻性陈述可能包括对我们未来财务业绩的预测、我们预期的增长战略、预期的业务趋势，以及Livent和Allkem合并后整合的预期时机以及结果和影响。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测而作出的预测。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的任何结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。
提醒投资者仔细考虑我们在2023年10-K表年度报告第一部分第1A项和本10-Q表季度报告第二部分第1A项中讨论的风险因素。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证 Livent 和 Allkem 合并后整合的未来业绩、活动水平、业绩、成就、时机或结果和影响。此外，我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。我们谨提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们没有义务公开修改或更新任何前瞻性陈述，以使我们先前的陈述符合实际业绩、修订后的预期或反映预期或意外事件的发生。
关键会计估算的应用
我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。财务报表的编制要求管理层做出判断、假设和估计，这些判断、假设和估计会影响报告的资产、负债、收入和支出金额，并对我们的财务状况和经营业绩产生或可能产生重大影响。我们在合并财务报表附注2中描述了我们的某些会计估计，该附注2包含在2023年10-K表年度报告第二部分第8项中。美国证券交易委员会将关键会计估算定义为那些根据美国公认会计原则作出的估计，这些估算涉及很大程度的测量不确定性，并且已经或有可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们已经审查了这些会计估计，确定了那些我们认为包含本质上不确定、具有显著主观性和复杂判断并且对编制和理解我们的简明合并财务报表至关重要的会计估计。我们在2023年10-K表年度报告的第7项中描述了我们的关键会计估计。其中包括收入确认、贸易和其他应收账款、长期资产和权益法投资的减值和估值、企业合并会计以及所得税。我们已经与董事会审计委员会一起审查了这些重要的会计估计。关键会计估算是我们列报经营业绩和财务状况的核心，要求管理层对某些事项做出判断、假设和估计。我们的估计、假设和判断基于历史经验、当前状况和其他合理因素。除了10-K表格中描述的关键会计估算外，我们还增加了 “资源” 和 “商誉”，如下所述。
由于通货膨胀、高利率和各种全球冲突，全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。用于但不限于收入确认和贸易应收账款的可收性、长期资产的减值和估值以及所得税的估计可能会受到影响。截至本10-Q表季度报告发布之日，我们已经评估了影响，没有发现任何需要更新我们的估计和假设或对我们资产或负债的账面价值产生重大影响的具体事件或情况。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
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概述
Arcadium Lithium是全球领先的锂化学品生产商，提供多元化的产品和增强的关键业务规模，包括在三个主要的锂地区（即南美的 “锂三角洲”、西澳大利亚州和加拿大）开展业务，以及世界上最大的锂矿床基地之一。我们是一家纯粹的、完全整合的锂业公司，在生产高性能锂化合物方面有着悠久而久经考验的历史。我们的主要产品，即电池级氢氧化锂、碳酸锂、锂辉石、丁基锂和高纯度锂金属是用于各种性能应用的关键原料。
由于我们专注于为快速增长的电动汽车（“EV”）和更广泛的储能电池市场提供高性能锂化合物，我们预计氢氧化锂和碳酸锂以及储能应用产生的收入将随着时间的推移而增加。我们还预计，在北美和欧洲的供应链进一步区域化之前，我们按地域划分的收入将保持在相似的比例。我们打算保持我们在其他高性能市场（例如不可充电电池、润滑脂、药品和聚合物）的领导地位。
我们相信，基于我们的产品在客户生产过程中的性能以及我们提供应用知识和技术支持的能力，我们在所服务的市场中赢得了领先供应商的声誉。在电动汽车市场，我们是为数不多的锂供应商之一，这些供应商的电池级氢氧化锂已获得全球客户的认证，可用于其正极材料生产，这些正极材料最终大规模用于众多电动汽车项目。纵观我们的历史，随着终端市场应用技术的发展，我们与客户密切合作，了解他们不断变化的性能要求，并开发了满足他们需求的产品。
作为一家垂直整合的锂生产商，我们受益于运营世界上一些成本最低的锂矿床，这些矿床还具有良好的行业领先的可持续发展足迹。Arcadium在阿根廷Salar del Hombre Muerto的菲尼克斯工厂提取锂盐水的时间已超过 25 年了,并且生产各种锂化合物已有大约 80 年了。我们的运营历史使我们对安全、可持续地从盐水中提取锂化合物的过程有了深入的了解。我们开发了专有的工艺知识，使我们能够生产高质量、低杂质的碳酸锂和氯化锂，并帮助我们生产行业领先的优质下游产品。我们从阿根廷的多个低成本企业采购大部分锂用于生产高性能锂化合物。我们在阿根廷的业务是可扩展的，这使我们能够增加碳酸锂和氯化锂的产量，以满足不断增长的需求。我们在澳大利亚还有一家硬岩开采厂，生产锂辉石精矿。
我们是少数具有全球制造能力的锂化合物生产商之一。我们今天在美国、中国和日本生产的电池级氢氧化锂使用碳酸锂作为原料。我们使用氯化锂生产锂金属，这是美国、英国和中国生产丁基锂产品以及美国生产高纯度锂金属的关键原料。我们在氢氧化锂、碳酸锂、丁基锂和高纯度锂金属的生产工艺和产品应用方面拥有丰富的专业知识和经验，我们相信这为我们在这些市场提供了竞争优势。
Allkem 和 Livent 的合并
2024 年 1 月 4 日，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合并。
在本10-Q表格中，由于Arcadium Lithium plc是2024年1月4日结束的Allkem Livent合并中Livent的继任公司，因此我们将公布前身Livent截至2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。Allkem Livent合并于2024年1月4日完成后，本10-Q表中列报的公司财务报表包括Allkem的财务状况和运营情况。由于Allkem Livent的合并，我们在2024年1月4日之后的报告期内反映Allkem经营业绩的财务信息将无法与我们在Allkem Livent合并之前的财务信息（包括本10-Q表中提供的信息）进行直接比较。
细分信息
2024 年 1 月，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合并。有关更多详情，请参阅注释 4，Allkem Livent Merger。Allkem Livent合并完成后，根据产品和服务的共同点，我们目前作为一个可报告的细分市场运营。随着一体化的发展，我们将继续评估这一决定。


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业务更新
自Allkem Livent合并完成以来，我们一直专注于安全整合Allkem和Livent传统业务的运营，确定和执行成本节约、商业和运营协同效应。这包括合理化办公空间和员工组织结构。我们正在改进我们的资本管理系统和流程，我们希望这将带来更有效和更及时的资本支出决策和支出。这也促使我们重新评估了资本支出预测以及未来的扩张时间表和产量估计。总的来说，我们正在努力让我们的扩张活动得到长期运营产生的现金的支持。我们将继续协调传统Allkem和Livent业务之间的不同流程和报告标准，包括用于会计和报告矿产资源和储量的流程和报告标准。
我们在阿根廷拥有多年的可靠锂产量。尽管如此，我们在阿根廷的业务仍面临其独特的挑战。尽管外汇储备短缺有所减少，月通货膨胀率有所放缓，但阿根廷仍然是一个高度通货膨胀的经济体，货币不稳定。它的特点是天然气、石油和电力价格居高不下，以及社会、劳动和政治动荡。阿根廷政府偿还未来到期的国际债务的能力也存在财务不确定性。由于这些因素的混合，联邦和省政府越来越有兴趣并越来越关注获得更多资金来源，例如通过海关和税收收入以及私营和/或外国公司（包括锂行业）的其他优惠。此外，过去的外汇储备困难导致了对外汇交易的严格限制，这反过来又严重限制了进口，包括用于我们的业务和扩张项目的某些材料。此外，供应商对高通胀和无法补货的担忧导致产品和设备定价的不确定性增加。
在阿根廷和加拿大，我们目前专注于从成本和生产效率的角度整合 Livent 和 Allkem 的不同业务。我们的扩张努力仍在继续，尽管速度比最初设想的要慢。我们正在调整扩张努力，以适应市场条件、供应链挑战和当地劳动力市场能力。尽管如此，我们打算在客户要求的时间范围内交付所需的额外数量。我们预计卡塔马卡省将进行的环境影响评估不会影响我们目前的扩张工作，该评估考虑了该地区所有项目的累积影响。管理层正在继续监测邻近项目对我们的水权、盐水权和现有地役权的累积影响。
通常，我们所服务的不同市场中的全球经济和商业环境为我们带来了各种机遇和挑战。在越来越多地采用电动汽车和其他储能应用的推动下，对锂产品的需求仍然强劲，这为我们提供了继续开发高性能锂化合物产品并保持我们作为全球领先的丁基锂和高纯度锂金属生产商的地位的机会。我们相信我们的业务基本面良好，我们已经做好了管理锂价格波动、通货膨胀、高昂的能源成本和短缺、供应链中断、各种全球冲突和地区挑战、更高的利率、美元的坚挺以及相应的外币疲软对我们业务的影响。鉴于我们广泛的全球能力、所服务市场的丰富经验以及深厚的客户关系，我们相信我们完全有能力利用新的商机和加速的电气化趋势。
电动汽车制造行业的客户正在进行业务转型，以实现电气化的持续预期增长，尽管全球增长速度不同。在第一季度，中国电动汽车的采用率达到了创纪录的水平，新车销量与上一季度相似，电池安装量超出了许多分析师的预期。在中国，磷酸铁锂（LFP）阴极基电池和插电式电动混合动力汽车（PHEV）在化学和电动汽车组合中的份额在最近几个季度有所增加。在全球范围内，电动汽车降价，尤其是少数领先汽车制造商的降价，可能会继续给世界主要电动汽车市场的其他几家汽车制造商带来商业和财务压力。
为了支持未来电动汽车和固定式存储应用不断增长的电池需求，电池制造商、阴极生产商和锂化学品生产商正在不同地区以不同的速度增加容量。反过来，这些电池、阴极和锂化学品生产线的客户资格和产量增加以及供应链中的库存将决定锂的总体消耗量。上游电池原材料资源开发通常比供应链中游和下游部分的产能增加所需的时间更长。所有这些变量可能会继续增加整个电动汽车和电池供应链的波动性和不确定性，从而可能对我们的业务产生不利影响。这可能会导致客户对我们的高性能锂化合物的需求延迟，从而对我们的业务和增长计划产生不利影响。
管理层目前正在监测的重大事项是：与Allkem Livent合并相关的整合活动，包括多个正在进行的扩张项目；阿根廷的政治和经济发展；全球市场电池级和总锂化合物的供需平衡；锂市场价格以及较低价格可能对收益和投资机会的影响；通货膨胀、利率和外币汇率波动，以及它们可能对我们的业务、客户和客户产生的负面影响关键终端市场，例如电动汽车；全球
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供应链和物流问题，以及我们交付产品和接收关键投入的能力；IRA对公司和客户需求的影响；全球能源供应问题和价格；各种全球冲突的潜在经济和地缘政治后果；以及网络安全漏洞的可能性。
2024 年商业展望
对于合并后的业务，我们预计销售量将比上年增加，碳酸锂和氢氧化锂销售额的增加，但锂辉石精矿销售的下降部分抵消了这一增长。我们的2024年的展望在很大程度上取决于我们的锂产品的市场价格，该产品在2023年第四季度大幅下跌，仍低于2023财年的完整平均水平。这种不确定性在一定程度上被商业协议下部分现有交易量的定价机制所抵消。我们还预计，与去年相比，成本将增加，新生产单位的增加所带来的更高成本将被协同效应和成本节约举措所抵消。
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以下管理层讨论和分析包括前身Livent截至2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或运营。
操作结果
截至3月31日的三个月
2024
2023 (1)
（单位：百万）（未经审计）
收入$261.2 $253.5 
销售成本116.8 87.5 
毛利率144.4 166.0 
销售、一般和管理费用39.9 16.3 
研究和开发费用1.1 1.0 
重组和其他费用83.6 1.9 
成本和支出总额241.4 106.7 
未合并关联公司的净亏损、利息收入、净利息收入、债务清偿损失和其他收益，扣除权益的运营收入 19.8 146.8 
未合并子公司净亏损中的权益— 8.1 
净利息收入(11.0)— 
债务清偿损失0.2 — 
其他收益(43.1)— 
所得税前的运营收入73.7 138.7 
所得税支出53.8 23.9 
净收入19.9 114.8 
归属于非控股权益的净收益4.3 — 
归属于Arcadium锂业公司的净收益$15.6 $114.8 
_____________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。
除了根据美国公认会计原则确定的归属于Arcadium Lithium plc的净收益外，我们还使用某些非公认会计准则指标来评估经营业绩，例如息税折旧摊销前利润，我们将其定义为归属于Arcadium Lithium plc的净收益加上非控股权益、利息收入、净额、所得税支出以及折旧和摊销；以及调整后的息税折旧摊销前利润，我们将其定义为经阿根廷调整亏损、重组和其他因素调整后的息税折旧摊销前利润收费、Allkem Livent Merger 库存相关补助、非经常性蓝筹互换收益和其他损失/（收益）。管理层认为，使用这些非公认会计准则指标可以使管理层和投资者更轻松地比较其基础业务的不同时期的财务业绩。由于其他公司在计算息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润时使用的方法不同，提供的非公认会计准则信息可能无法与其他公司披露的类似指标进行比较。不应将这些指标视为根据美国公认会计原则报告的净收入或其他业绩或流动性衡量标准的替代品。下表核对了归属于Arcadium Lithium plc的净收益的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润。
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截至3月31日的三个月
（单位：百万）2024
2023 (1)
归属于Arcadium锂业公司的净收益$15.6 $114.8 
重新添加：
归属于非控股权益的净收益4.3 — 
净利息收入(11.0)— 
所得税支出53.8 23.9 
折旧和摊销17.2 6.8 
息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） 79.9 145.5 
重新添加：
阿根廷重新估量（收益）/亏损 (a)
(38.6)4.1 
重组和其他费用 (b)
83.6 1.9 
债务清偿损失 (c)
0.2 — 
库存增加，Allkem Livent 合并 (d)
15.8 — 
其他（收益）/亏损 (e)
(12.4)5.9 
减去：
蓝筹股掉期收益 (f)
(19.7)— 
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） $108.8 $157.4 
___________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。
a.代表货币波动对税收资产和负债以及与我们的资本扩张和外币贬值相关的长期货币资产的影响。调整亏损包含在我们简明的合并经营报表中的 “销售成本” 中，但不包括在调整后的息税折旧摊销前利润的计算中，因为：i.) 它们与所得税相关的性质；ii.) 它们与要到未来一段时间才能运营的长期资本项目有关；或者 iii.) 贬值的严重性及其对我们在该国业务的直接影响。
b.我们不断进行战略审查并评估业务回报。这有时会导致管理层变动或计划重组我们的业务运营。作为这些重组计划的一部分，可能会发生拆除成本和长期资产的减记。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，与遣散费相关的成本和退出成本分别为1,090万美元和170万美元。截至2024年3月31日的三个月还包括与Allkem Livent合并相关的6,700万美元整合成本（更多信息见附注11）。
c.指因循环信贷额度修正而部分注销的递延融资成本，未计入调整后息税折旧摊销前利润的计算，因为该损失是非经常性的。
d.由于收购会计，Allkem Livent Merger在截至2024年3月31日的三个月中记录的库存增加，不包括调整后的息税折旧摊销前利润，因为此次增加被视为一次性的非经常性成本。
e.截至2024年3月31日的三个月主要是与暂时存放在外币功能子公司的以美元计价的现金余额相关的外币调整收益。在2023年10月18日合并Nemaska Lithium Inc.（“NLI”）之前，截至2023年3月31日的三个月，代表我们在某些项目相关成本中占50％的所有权权益，以使NLI报告的业绩与Arcadium的资本化政策保持一致，以及NLI产生的利息支出，全部包含在我们简明合并运营报表中未合并子公司的净亏损中的权益中。该公司按季度滞后合并非利润，在2023年10月18日之前，按季度滞后计算其对NLI的权益法投资（更多信息见附注8）。
f.代表以阿根廷比索出售以美元计价的阿根廷主权债券的非经常性收益，这是由于阿根廷蓝筹股互换市场汇率与官方汇率的差异所致。

截至2024年3月31日的三个月 vs 2023
收入
截至2024年3月31日的三个月（“2024年季度”）收入为2.612亿美元，增长了约3％，增幅770万美元，而截至2023年3月31日的三个月（“2023年季度”）为2.535亿美元，这主要是由于Allkem在合并后贡献的1.025亿美元的收入被所有传统Livent产品的5,850万美元定价下降以及3,630万美元的交易量减少所部分抵消氢氧化锂和丁基锂体积。
毛利率
2024年季度的毛利率为1.444亿美元，下降了2,160万美元，下降了约13％，而2023年季度的毛利率为1.66亿美元。毛利率下降的主要原因是所有传统Livent定价下降的影响
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产品为5,850万美元，销量减少2,100万美元，这主要是由氢氧化锂和丁基锂推动的，以及1300万美元的运营成本上涨，但部分被Allkem合并后7,100万美元的影响所抵消。
销售、一般和管理费用
2024年季度的销售、一般和管理费用为3,990万美元，比2023年季度的1,630万美元增加了2360万美元，增长了约144.8％。销售、一般和管理费用的增加主要是由于Allkem合并后的2,090万美元和与2024年季度滞后整合Nemaska锂业相关的400万美元的影响。
重组和其他费用
2024年季度的重组和其他费用为8,360万美元，较2023年季度的190万美元增加了8,170万美元。2024年季度的重组和其他费用主要包括与Allkem Livent合并相关的6,700万美元成本以及1,090万美元的遣散费。2023年季度重组和其他费用主要包括与遣散费相关的成本（详情见附注11）。
未合并子公司净亏损中的权益
未合并子公司2024年季度和2023年季度的净亏损分别为零和810万美元，净亏损的权益来自我们在Nemaska锂项目中的所有权，即50％。Nemaska Lithium在2024年季度按季度延迟进行合并，并作为2023年季度的权益法投资入账。2023年季度的810万美元（810万美元）代表了Arcadium在Nemaska锂项目为继续在魁北克贝坎库尔建造氢氧化锂转化厂而产生的项目相关成本的50％份额（详情见附注8）。
所得税支出
2024年季度的所得税支出增加到5,380万美元，使有效税率为73.0％，而2023年季度的所得税支出为2390万美元，使2023年季度的有效税率为17.2％，这主要是由于阿根廷2024年季度和2023年季度的外汇影响波动分别增加1.15亿美元和250万美元。阿根廷递延所得税净资产估值补贴的变化（7,630）万美元，部分抵消了阿根廷2024年季度外汇影响波动增加的1.15亿美元，这主要与阿根廷外币影响的波动有关。此外，所得税支出的增加是由于法定税率高于美国联邦法定税率的预测司法管辖区收入组合增加。所得税支出的增加被运营收入的减少部分抵消。
净收入
2024年季度的净收入为1,990万美元，下降了9,490万美元，下降了约82.7％，而2023年季度的净收入为1.148亿美元。下降是由于毛利率降低、所得税增加、与Allkem Livent合并相关的成本以及遣散费用的增加，但部分抵消了净利息收入、2023年季度未合并子公司净亏损中的股权、我们出售阿根廷主权美元计价债券的收益以及与2024年季度暂时存放在外币业务子公司的美元计价现金余额相关的外币调整收益。
调整后 EBITDA
截至2024年3月31日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为1.088亿美元，减少了4,860万美元，而截至2023年3月31日的三个月为1.574亿美元，这主要是由于所有传统Livent产品的定价降低了5,850万美元导致收入下降，主要受氢氧化锂和丁基锂的推动，运营成本增加1,300万美元，部分被Allkem的影响所抵消合并后的出资为4,520万美元。
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流动性和资本资源
我们在为现金需求提供资金方面的预期成功将取决于锂市场的实力以及我们持续从运营中产生现金和从其他来源筹集资金的能力。目前，我们的主要现金来源来自循环信贷额度下的运营和借款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Arcadium的现金和现金等价物分别为4.727亿美元和2.376亿美元。截至2023年12月31日的余额仅代表前身Livent的现金和现金等价物。截至2024年3月31日，在现金和现金等价物余额中，4.202亿美元由我们的外国子公司持有，其中包括部分持有的1.325亿美元。外国子公司持有的用于永久再投资的现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。我们没有为我们在被视为永久再投资的子公司的投资中固有的任何额外外部基础差异提供额外的所得税。对于那些不被视为永久再投资的收益，我们已酌情记录了与汇回这些收益相关的相关税收支出。有关更多信息，请参阅我们 2023 年年度报告 10-K 表附注11第二部分第8项。
现金流量表
2024年季度和2023年季度，经营活动提供的现金（用于）/提供的现金分别为5,280万美元和1.029亿美元。
与2023年季度经营活动提供的现金相比，2024年季度经营活动提供的现金减少的主要原因是2024年季度净收入的减少以及库存的增加被2024年季度应付账款的增加和应收贸易应收账款的减少所抵消。
2024年季度和2023年季度，/（用于）投资活动提供的现金分别为3.262亿美元和9,810万美元（9,810万美元）。
与2023年季度相比，2024年季度投资活动提供的现金增加主要归因于Allkem Livent合并中获得的6.82亿美元现金和蓝筹互换交易的2960万美元净现金收益，被Nemaska Lithium整合导致的资本支出增加以及2024年季度Allkem Livent合并导致的扩张项目支出增加所抵消。
2024年季度和2023年季度，用于融资活动的现金分别为2,160万美元和10万美元。
2024年季度代表奥拉罗兹工厂项目贷款额度1810万美元的还款以及为假定的Allkem债务和循环信贷额度修正案支付的融资费用。
其他潜在的流动性需求
我们计划通过可用现金、运营产生的现金、承诺的循环信贷额度下的借款以及我们可能获得的其他潜在营运资本融资策略来满足我们的流动性需求。截至2024年3月31日，我们在循环信贷额度下的剩余借款能力为 4.845 亿美元，包括信用证的使用。
我们预计将在2024年第二季度还清SDV SA项目融资机制的4700万美元未偿本金余额。
我们在循环信贷额度下的净杠杆率在很大程度上取决于我们管理资本支出时间和金额的能力，而资本支出是在我们的控制范围内。它还取决于我们实现预期的经营业绩和推行可能提供给我们的其他营运资本融资策略的能力，这些策略不太确定，也超出了我们的控制范围。Arcadium Lithium预计，2024年的增长资本支出为4.5亿至6.25亿美元，另外还有1亿至1.25亿美元的维护资本支出。
与影响阿根廷和加拿大的扩建项目相关的挑战仍然存在，包括设计和时间表的修改、劳动力限制以及供应链问题导致的材料短缺。这有可能增加成本，延长交付时间超过预期，并降低预期的合并协同效应。
我们将寻找各种融资来源来开发Nemaska锂项目，我们在该项目中拥有50％的经济利益，包括但不限于第三方债务融资、政府资助、客户的融资或预付款以及现有股东的出资。
我们预计，各种全球冲突、波动的能源成本和短缺、通货膨胀、高利率和货币波动的潜在经济和地缘政治后果将在2024年持续下去。公司仍然专注于保持其财务灵活性，并将继续管理其现金流和资本配置决策，以应对这一充满挑战的环境。
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我们认为，我们的可用现金和运营现金，加上我们在循环信贷额度下的可用借款和其他可能可用的融资策略，将为未来12个月提供足够的流动性。未来获得资本的机会和以可接受条件获得的融资将受到许多因素的影响，包括我们的信用评级、经济状况和资本市场的整体流动性，因此无法得到保障。
下表列出了Arcadium Lithium的现金，未经审计，仅供参考。
现金2024年3月31日2023年12月31日
百万美元（未经审计）
Arcadium 锂电池，不包括 Nemaska 锂电公司 (1)
$486.8 $847.6 
Nemaska 锂电公司 (2)
150.9 44.2 
现金总额$637.7 $891.8 
______________
1.为Allkem债务融资提供现金支持而预留或限制使用的1.399亿美元，其中包括我们简明合并资产负债表中的5,710万美元其他非流动资产。有关详细信息，请参阅注释 14。
2.反映了截至2024年3月31日的余额。这与Arcadium Lithium截至2024年3月31日的简明合并资产负债表中包含的Nemaska Lithium现金不同，该现金为4,300万美元，相当于截至2023年12月31日的NLI余额，因为我们在延迟一个季度的情况下合并了NLI。有关详细信息，请参见注释 8。2024年3月28日，Nemaska Lithium收到了1.5亿美元的现金，该现金与客户供应协议有关的第二笔预付款，从2027年1月开始，到2031年10月结束，按季度等额分期支付。

承付款和或有开支
参见本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注19。
合同义务和商业承诺
截至2023年12月31日的与前身Livent合同承诺相关的信息可以在我们的2023年10-K表年度报告中第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的表格中找到。
Arcadium在收购之日承担的与Allkem Livent合并相关的重要承诺包括2024年剩余时间的380万美元和2025年至2028年每年90万美元的勘探费用，以及在2024年、2025年、2026年和2027年剩余时间内分别支付1,460万美元、1,300万美元、1,260万美元和580万美元正常业务过程中的原材料和其他运营合同。
气候变化
有关气候变化的详细讨论可以在我们的2023年10-K表年度报告的第二部分第7项中找到。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来影响。
关键会计估计
除了我们在2023年10-K表年度报告第7项中描述的内容外，在Allkem Livent合并之后，我们还将 “资源” 和 “商誉” 确定为关键会计估计。
资源
资源是对在当前和可预见的经济条件下可以经济合法地从Arcadium的财产中提取、加工和销售的产品数量的估计。公司根据美国证券交易委员会发布的S-K法规第1300分节的要求确定和报告矿石资源。矿石资源的确定包括对一系列地质、技术和经济因素的估计和假设，包括：数量、品位、生产技术、回收率、生产成本、运输成本、商品需求、商品价格和汇率。矿石资源的变化会影响对勘探和评估资产、不动产、厂房和设备可回收性的评估、按生产单位折旧的资产账面金额、场地修复准备金和包括税收损失在内的递延所得税资产的确认。估算资源的数量和/或品位需要通过分析地质数据来确定矿石或盐水体的大小、形状和深度。这个过程需要复杂和
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难以解释数据的地质判断。有关Arcadium储量和资源的更多信息，请参见我们的2023年10-K表年度报告的第2项 “矿物特性”。
随着用于估算资源变化的经济假设以及其他地质数据的产生，资源估计值可能会因时期而异。资源变化可能会以多种方式影响公司的财务业绩和财务状况，包括：
•由于未来估计产量水平的变化，资产账面价值可能会受到影响，
•如果按生产单位确定折旧, 损耗和摊销费用或资产的有用经济寿命发生变化, 则经营报表中记入的折旧, 损耗和摊销可能会发生变化,
•如果估计资源的变化影响到对这些活动的时间或成本的预期, 则退役, 场地恢复和环境规定可能会发生变化,
•由于对可能收回的税收优惠的估计发生变化，递延所得税资产的账面金额可能会发生变化。
善意
我们根据现行会计指导对企业合并中获得的商誉进行核算，该指导要求不得摊销商誉。
在该指导下，通过将申报单位的估计公允价值与相关账面价值进行比较，对商誉进行减值测试。报告单位要么是运营业务板块，要么是比运营业务部门低一级，这些业务部门有离散的财务信息，业务管理层定期审查其经营业绩。需要作出判断才能确定报告单位。在应用商誉减值测试时，首先进行定性测试（“步骤0”），首先评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场考虑、成本因素、报告单位的总体财务业绩以及其他实体和报告单位的具体事件。如果在评估了这些定性因素之后，申报单位的公允价值 “更有可能” 低于账面价值，则进行定量测试（“步骤1”）。在步骤1中，使用贴现现金流模型估算公允价值。所有报告单位的未来现金流包括对收入增长率、调整后的息税折旧摊销前利润率、贴现率以及其他经济或行业相关因素的假设。估算这些变量涉及重要的管理判断，它们包括固有的不确定性，因为它们可以预测未来的事件。公司在每年第四季度或发生很可能会使其申报单位的公允价值降至账面金额以下的事件或情况变化时对其记录的商誉进行减值测试。
衍生金融工具和市场风险
我们的收益、现金流和财务状况面临与大宗商品价格、利率和外币汇率波动相关的市场风险。我们的政策是最大限度地减少利息和货币汇率变动导致的长期现金流敞口。为了实现这一目标，我们实施了一项受控的风险管理计划，包括与主要金融机构签订的适当衍生合约。
以下分析显示了我们金融工具的市场价值对市场利率和价格特定变化的敏感性。选择的变更范围反映了我们对一年内合理可能发生的变化的看法。考虑到所选的市场汇率和价格，市值估算基于预计未来现金流的现值。
截至2024年3月31日，我们的衍生金融工具净头寸为20万美元的净资产。在2024年第一季度，我们对2024年的预计敞口进行了外币套期保值。
外币汇率风险
我们的全球业务使我们面临以本位货币美元以外的货币计价的销售、采购、支出和公司间贷款带来的货币风险。我们有汇率敞口的主要货币是欧元、英镑、人民币、阿根廷比索、澳元、加元和日元。我们开展业务的国家使用外币债务和外汇远期合约，从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约还用于对冲公司和备受期待的外币现金流。由于合适的衍生工具的可用性有限且成本高，我们目前不对冲与阿根廷比索相关的外币风险。
为了分析外币汇率变动的影响，我们进行了灵敏度分析，假设在所有其他变量（包括利率）保持不变的情况下，外币汇率与2024年3月31日的水平相比瞬间变动了10％。
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对冲货币与本位货币
（单位：百万）简明合并资产负债表上的净资产状况净负债状况增长了10％净资产状况下跌10％
截至2024年3月31日的净资产/（负债）状况
$0.2 $(3.4)$3.1 
利率风险
我们可以用来管理利率敞口的策略之一是签订利率互换协议。在这些协议中，我们同意按规定的间隔交换根据商定的名义本金额计算的固定利息和浮动利息金额之间的差额。截至2024年3月31日，我们没有实质性的利率互换协议。
截至2024年3月31日，我们的债务投资组合由固定利率和浮动利率债务组成，包括2025年票据下的借款、循环信贷额度、两个项目级债务额度以及Allkem Livent合并中承担的11笔附属贷款。利率的变化以不同的方式影响我们的浮动利率债务投资组合的不同部分。截至2024年3月31日，我们在循环信贷额度下没有未清余额。

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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
本项目要求的信息在 “衍生金融工具和市场风险” 项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中提供。

第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序。根据管理层的评估（在公司首席执行官兼首席财务官的参与下），首席执行官兼首席财务官得出的结论是，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）可以有效为公司在提交或提交的报告中披露的信息提供合理的保证根据1934年的《证券交易法》进行记录、处理在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内进行汇总和报告，并酌情累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化。除下文所述外，在本10-Q表季度报告所涵盖期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
自 2024 年 1 月 4 日起，我们完成了 Allkem Livent 的合并。我们正在整合Allkem的财务报告流程和控制措施。根据我们的整合工作，我们计划在美国证券交易委员会适用规章规定的时间内，将Allkem的业务纳入我们的财务报告内部控制计划。






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第二部分-其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
我们在正常业务过程中不时参与法律诉讼，包括与工伤补偿事项有关的法律诉讼。 根据目前可用的信息和已有的储备，我们没有理由相信任何已知法律程序的最终解决会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。但是，无法保证任何此类法律诉讼的结果会是有利的，其中某些法律诉讼的不利结果可能会对我们的财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。 除非中另有规定 注十九我们的简明合并财务报表（在适用范围内以引用方式纳入此处）与我们先前披露的法律诉讼相比没有任何实质性变化 2023 年 10-K 表年度报告.

第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们的2023年10-K表年度报告第一部分第1A项中讨论的风险因素，该报告可在以下网址查阅 www.sec.gov并在我们的网站上 www.arcadiumlithium.com。我们认为，我们在2023年10-K表年度报告中列出的风险因素没有发生重大变化。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生不利影响。

前瞻性信息
我们谨提醒读者不要过分依赖此处包含的任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。我们明确拒绝承担任何义务公开修改为反映此类陈述之日后的事件或情况或反映预期或意外事件发生而作出的任何前瞻性陈述。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

回购普通股
我们在截至2024年3月31日的三个月中回购Arcadium普通股的摘要如下：
发行人购买股票证券
时期
购买的股票总数 (1)
每股支付的平均价格
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2)
计划或计划下可能购买的最大股票数量 (2)
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日263,520 $6.81 $— $— 
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日— — — 
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日— — — 
2024 年第一季度总计
263,520 $— $— $— 

1.Arcadium NQSP递延薪酬计划的受托人不时通过公开市场收购来重新收购Arcadium普通股，这些股票涉及员工对Arcadium普通股的投资，Arcadium普通股是Arcadium NQSP下提供的投资选择之一。此类股票存放在信托基金中，并在我们的简明合并资产负债表中记作库存股。2024年1月4日，随着Allkem Livent合并的完成，Livent普通股的每股被转换为Arcadium Lithium的2.406股普通股。
2.我们没有公开宣布的股票回购计划。
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第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用

第 5 项。其他信息
10b-5 (1) 交易计划
萨拉·波内萨，该公司的 总法律顾问兼秘书, 采用旨在满足第 10b5-1 (c) 条的肯定抗辩且符合规则 10b5-1（“Ponessa 销售计划”）要求的交易计划，总共出售 64,161Ponessa女士根据本公司的股票薪酬计划行使持有的股票期权时的股份；以及 70,000Ponessa女士账户中存入的股票中的股份。Ponessa 销售计划于 2024年3月4日，根据Ponessa销售计划，销售将于2024年6月5日开始。Ponessa销售计划最早于以下时间终止：（a）2025年1月15日营业结束；（b）Ponessa销售计划中规定的所有交易的执行或与此类交易有关的所有订单的到期；（c）经纪人收到Ponessa女士清算、解散、破产、破产或死亡通知的日期；（d）经纪人收到Ponessa女士解雇通知时 Ponessa销售计划；（e）当经纪人自行决定Ponessa销售计划已终止时，包括但不限于经纪人认定Ponessa销售计划已被修改或变更，构成Ponessa销售计划的终止；（f）经纪人通知Ponessa女士因Ponessa女士违反Ponessa销售计划的任何条款或Ponessa女士在Ponessa销售计划之外交易股票而终止Ponessa销售计划的日期；或（g））经纪人行使根据Ponessa销售计划可能拥有的任何其他终止权。
保罗·格雷夫斯，该公司的 总裁、首席执行官兼董事, 采用旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩且符合第10b5-1条（“格雷夫斯销售计划”）要求的交易计划，总共出售以下物品 234,038格雷夫斯先生根据公司的股票薪酬计划行使持有的股票期权时的股份；以及 100,000存入格雷夫斯先生账户的股票中的股份。格雷夫斯销售计划于当天通过 2024年3月27日，根据格雷夫斯销售计划，销售将于2024年7月1日开始。格雷夫斯销售计划最早在以下时间终止：（a）2025年12月31日营业结束；（b）所有交易的执行或与格雷夫斯销售计划中规定的此类交易有关的所有订单的到期；（c）经纪人收到格雷夫斯先生清算、解散、破产、破产或死亡通知的日期；（d）经纪人收到格雷夫斯先生解雇通知的日期格雷夫斯销售计划；(e) 当经纪人自行决定格雷夫斯销售计划已终止时，包括，但不限于，经纪人确定格雷夫斯销售计划发生了修改或变更，构成格雷夫斯销售计划的终止；(f) 经纪人通知格雷夫斯先生因格雷夫斯违反格雷夫斯销售计划的任何条款或格雷夫斯先生在格雷夫斯销售计划之外交易股票而终止格雷夫斯销售计划的日期；或 (g) 其中经纪人行使格雷夫斯销售计划下可能拥有的任何其他终止权。
除上述外，在截至2024年3月31日的三个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用要么 终止第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（此类术语的定义见1933年《证券法》第S-K条第408项）。

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第 6 项。展品
†10.1
Arcadium Lithium plc 公司高管退休金指南
10.2
Arcadium Lithium plc 非雇员董事薪酬政策，2024 年 1 月 4 日生效
†10.3
Arcadium Lithium plc综合激励计划下的全球非合格股票期权奖励协议表格
†10.4
Arcadium Lithium plc综合激励计划下的全球限制性股票单位奖励协议表格
10.5
Arcadium Lithium plc综合激励计划下的非雇员董事全球限制性股票单位奖励协议表格
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条发表的认证声明
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条发表的认证声明
32.1
首席执行官根据美国法典第18编第1350条发表的认证声明
32.2
首席财务官根据美国法典第18编第1350条提交的认证声明
101交互式数据文件
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Arcadium Lithium plc截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL。

* 以引用方式纳入。
† 管理合同或补偿计划或安排
^ 根据S-K法规第601 (a) (5) 项，某些附表已被省略，但将根据要求向证券交易委员会补充提供。


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
ARCADIUM 锂业有限公司
（注册人）
来自：/s/ 吉尔伯托·安东尼亚齐
Gilberto Antoniazzi，
副总裁兼首席财务官
（首席财务官）
（代表注册人并以首席财务官的身份签署）
日期：2024 年 5 月 10 日
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