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教育会员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：医疗保健会员国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：医疗保健会员国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：医疗保健会员国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：医疗保健会员国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2022-10-012023-03-310001584509国家：美国CIK0: SportsLeisure Corrections 会员CIK0：食品和支持服务美国会员2023-12-302024-03-290001584509国家：美国CIK0: SportsLeisure Corrections 会员CIK0：食品和支持服务美国会员2022-12-312023-03-310001584509国家：美国CIK0: SportsLeisure Corrections 会员CIK0：食品和支持服务美国会员2023-09-302024-03-290001584509国家：美国CIK0: SportsLeisure Corrections 会员CIK0：食品和支持服务美国会员2022-10-012023-03-310001584509国家：美国CIK0: 设施服务会员CIK0：食品和支持服务美国会员2023-12-302024-03-290001584509国家：美国CIK0: 设施服务会员CIK0：食品和支持服务美国会员2022-12-312023-03-310001584509国家：美国CIK0: 设施服务会员CIK0：食品和支持服务美国会员2023-09-302024-03-290001584509国家：美国CIK0: 设施服务会员CIK0：食品和支持服务美国会员2022-10-012023-03-310001584509国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2023-12-302024-03-290001584509国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2022-12-312023-03-310001584509国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2023-09-302024-03-290001584509国家：美国CIK0：食品和支持服务美国会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0：食品和支持服务国际会员SRT: 欧洲会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服务国际会员SRT: 欧洲会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0：食品和支持服务国际会员SRT: 欧洲会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服务国际会员SRT: 欧洲会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 世界其他地区会员CIK0：食品和支持服务国际会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 世界其他地区会员CIK0：食品和支持服务国际会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 世界其他地区会员CIK0：食品和支持服务国际会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 世界其他地区会员CIK0：食品和支持服务国际会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 国际会员CIK0：食品和支持服务国际会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 国际会员CIK0：食品和支持服务国际会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 国际会员CIK0：食品和支持服务国际会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 国际会员CIK0：食品和支持服务国际会员2022-10-012023-03-310001584509美国公认会计准则：外国会员2023-09-302024-03-290001584509美国公认会计准则：外国会员2022-12-312023-03-310001584509美国公认会计准则：外国会员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：后续活动成员2024-04-260001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员CIK0：第三次修订并重申 2013 年股票激励计划成员2021-10-022022-09-300001584509CIK0：基于股份的支付安排截至2023年9月29日的 OPSUA 三分之二成员CIK0：绩效股单位PSUS会员CIK0：第三次修订并重申 2013 年股票激励计划成员2021-10-022022-09-300001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员CIK0：截至2024年9月27日的 OPSUA 三分之一的基于股份的支付安排成员CIK0：第三次修订并重申 2013 年股票激励计划成员2021-10-022022-09-300001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员CIK0：第三次修订并重申 2013 年股票激励计划成员2022-10-012023-09-290001584509CIK0: twozerotTwoThreestock 激励计划会员2023-10-130001584509CIK0: 基于时间的选项会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 基于时间的选项会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 基于时间的选项会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 基于时间的选项会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 基于保留时间的选项会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 基于保留时间的选项会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 基于保留时间的选项会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 基于保留时间的选项会员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-10-012023-03-310001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 延期股票单位会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0: 延期股票单位会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 延期股票单位会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0: 延期股票单位会员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：员工股票会员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：员工股票会员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：员工股票会员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：员工股票会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 基于时间的选项会员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-302024-03-290001584509CIK0：绩效股单位PSUS会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0：基于股份的薪酬奖励会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0：基于股份的薪酬奖励会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0：基于绩效的期权和绩效股票单位成员2023-12-302024-03-290001584509CIK0：基于绩效的期权和绩效股票单位成员2022-12-312023-03-310001584509CIK0：基于股份的薪酬奖励会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0：基于股份的薪酬奖励会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0：基于绩效的期权和绩效股票单位成员2023-09-302024-03-290001584509CIK0：基于绩效的期权和绩效股票单位成员2022-10-012023-03-310001584509SRT: 最低成员美国通用会计准则：车辆会员2024-03-290001584509SRT: 最大成员美国通用会计准则：车辆会员2024-03-290001584509SRT: 最大成员2024-03-290001584509US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入分部成员CIK0: 餐饮服务会员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入分部成员CIK0: 设施服务会员2023-09-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服务美国会员2022-10-012023-03-310001584509CIK0：食品和支持服务美国会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服务美国会员2022-12-312023-03-310001584509CIK0：食品和支持服务国际会员2023-12-302024-03-290001584509CIK0：食品和支持服务国际会员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务美国会员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务美国会员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务国际会员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务国际会员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：运营部门成员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：运营部门成员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：企业非细分市场成员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：企业非细分市场成员2022-12-312023-03-310001584509US-GAAP：材料核对项目成员2023-12-302024-03-290001584509US-GAAP：材料核对项目成员2022-12-312023-03-310001584509CIK0：食品和支持服务国际会员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务美国会员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务美国会员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务国际会员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：运营部门成员CIK0：食品和支持服务国际会员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：运营部门成员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：运营部门成员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：企业非细分市场成员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：材料核对项目成员2023-09-302024-03-290001584509US-GAAP：材料核对项目成员2022-10-012023-03-310001584509US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-290001584509US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-290001584509US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-290001584509US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-290001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-312023-03-310001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-10-012023-03-310001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-290001584509CIK0: UnionSupplyGroup Inc 会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-290001584509CIK0: 下一级酒店会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-312023-03-310001584509CIK0: 下一级酒店会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-10-012023-03-310001584509CIK0: 下一级酒店会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-03-290001584509CIK0: 下一级酒店会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-29

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
___________________________________________
表单 10-Q
x根据第 13 或 15 (d) 节提交的季度报告
1934 年的《证券交易法》
在截至的季度期间 2024年3月29日
要么
¨根据第 13 或 15 (d) 节提交的过渡报告
1934 年的《证券交易法》
在从 _______ 到 _______ 的过渡期内
委员会档案编号： 001-36223
___________________________________________
Aramark_H_RedandBlack_R (002).jpg
阿拉马克
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华20-8236097
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
（美国国税局雇主
识别码）
市场街 2400 号
19103
费城，
宾夕法尼亚州
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(215) 238-3000
（注册人的电话号码，包括区号）
___________________________________________

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，
面值每股0.01美元
ARM
纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的  x没有¨

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的  x没有¨

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器x加速过滤器o非加速过滤器o规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。¨  
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有x
截至2024年4月26日，注册人的已发行普通股数量为 262,992,012.


    
目录
页面
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表（未经审计）
1
简明合并资产负债表
1
简明合并损益表
2
简明综合收益表
4
简明合并现金流量表
5
简明合并股东权益表
7
简明合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
24
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
33
第 4 项。
控制和程序
33
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
34
第 1A 项。
风险因素
34
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
34
第 3 项。
优先证券违约
34
第 4 项。
矿山安全披露
34
第 5 项。
其他信息
34
第 6 项。
展品
34


目录
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些陈述反映了我们当前基于某些假设对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。这些报表包括但不限于与我们对业务业绩、财务业绩、运营、流动性和资本资源、行业状况和增长战略的预期相关的报表。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过 “展望”、“目标”、“预测”、“有信心”、“估计”、“预期”、“将继续”、“可能的结果”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“看”、“看”、“看” 等词语以及其他含义相似的词语或此类词语的负面版本来识别。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能随时发生变化，实际结果或结果可能与我们的预期存在重大差异。
我们认为可能影响或继续影响我们业绩的一些因素包括但不限于：不利的经济状况；自然灾害、全球灾难、气候变化、流行病、能源短缺、体育罢工和其他不利事件；地缘政治事件，包括但不限于俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及日益加剧的中东冲突、全球供应链中断、通货膨胀、波动和全球金融市场的混乱；未能保持当前客户，续订现有客户客户合同并获得新的客户合同；客户决定减少外包或使用首选供应商；我们行业中的竞争；由于我们的食品和支持服务合同的定价和取消条款而导致的运营成本增加和成本回收障碍；与国际业务相关的货币风险和其他风险，包括遵守各种法律法规，包括《美国反海外腐败法》；与我们的产品来源供应商相关的风险来源；我们与分销合作伙伴关系中断；我们业务的合同密集型性质，可能导致客户纠纷；无法雇用和留住关键或足够的合格人员或劳动力成本增加；我们的扩张战略和成功整合所收购业务的能力以及相关成本和时机；与将Aramark Uniform and Career Apparel（“Uniform”）作为一家独立上市公司向股东完成分拆相关的风险；继续或更远员工组建工会；因参与多雇主固定福利养老金计划而产生的责任；法律和政府法规，包括与食品和饮料、环境、工资和工时以及政府合同有关的法律和政府法规；与不遵守适用法律或其他政府法规相关的责任；对政府监管框架的新解释或执行变化；所得税税率或税收相关法律的提高或变化；潜在负债、成本增加、声誉损害，以及基于我们的承诺和利益相关者对环境、社会和治理考虑的预期产生的其他不利影响；未能维护整个供应链的食品安全、食源性疾病问题和疾病或伤害索赔；网络安全事件或其他计算机系统可用性中断或隐私泄露；我们的杠杆作用；使我们面临利率风险的可变利率债务；无法产生足够的现金来偿还所有债务协议；那个极限我们在经营业务方面的灵活性；以及 “第一部分，第1A项风险因素”、“第一部分，第3项法律诉讼” 和 “第二部分，第7项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题以及我们于2023年11月21日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告的其他章节中列出的其他因素，这些因素可能会不时更新在我们向美国证券交易委员会提交的其他定期文件中，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅，也可能是通过Aramark的网站www.aramark.com联系Aramark的投资者关系部门获得。不应将这些因素解释为详尽无遗，应与本文和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中包含的其他警示声明一起阅读。由于这些风险和不确定性，提醒读者不要过分依赖此处包含的任何前瞻性陈述，也不要过分依赖我们或代表我们不时在其他地方发表的任何前瞻性陈述。前瞻性陈述仅代表截至发表之日。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展、预期变化还是其他原因。


第一部分
第 1 项。财务报表
ARAMARK 及其子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）
2024年3月29日2023年9月29日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$356,605 $1,927,088 
应收账款（减去备抵金）：美元38,470和 $31,506)
2,220,634 1,970,782 
库存388,279 403,707 
预付款和其他流动资产362,903 297,519 
已终止业务的流动资产— 620,931 
流动资产总额3,328,421 5,220,027 
财产和设备，净额1,490,772 1,425,973 
善意4,635,450 4,615,986 
其他无形资产1,820,644 1,804,473 
经营租赁使用权资产632,079 572,268 
其他资产653,534 728,678 
已终止业务的非流动资产— 2,503,836 
$12,560,900 $16,871,241 
负债和股东权益
流动负债：
长期借款的当前到期日$42,399 $1,543,032 
当期经营租赁负债50,108 51,271 
应付账款1,096,634 1,271,859 
应计工资和相关费用432,561 479,827 
应计费用和其他流动负债1,036,400 1,288,454 
已终止业务的流动负债— 395,524 
流动负债总额2,658,102 5,029,967 
长期借款5,879,086 5,098,662 
非流动经营租赁负债241,055 245,871 
递延所得税389,874 410,935 
其他非流动负债493,916 503,129 
已终止业务的非流动负债— 1,861,735 
承付款和意外开支（见附注12）
可赎回的非控制性权益7,727 8,224 
股东权益：
普通股，面值 $0.01（授权： 600,000,000股票；已发行： 303,075,180股票和 301,069,012股份；以及已发行股份： 262,899,265股票和 261,450,373股份）
3,031 3,011 
资本盈余3,875,095 3,825,620 
留存收益110,879 964,158 
累计其他综合亏损(100,253)(98,237)
库存股（国库中持有的股份： 40,175,915股票和 39,618,639股份）
(997,612)(981,834)
股东权益总额2,891,140 3,712,718 
$12,560,900 $16,871,241 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
目录
ARAMARK 及其子公司
简明合并收益表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
三个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
收入$4,199,913 $3,916,156 
成本和支出：
所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）3,869,152 3,621,405 
折旧和摊销109,118 103,169 
销售和一般公司费用62,557 66,225 
4,040,827 3,790,799 
营业收入159,086 125,357 
利息支出，净额86,377 113,604 
所得税前持续经营收入72,709 11,753 
持续经营所得税准备金（福利）19,707 (2,337)
来自持续经营的净收入53,002 14,090 
减去：归属于非控股权益的净亏损(447)(159)
归属于Aramark股东的持续经营净收益53,449 14,249 
已终止业务的收入，扣除税款— 41,792 
归属于Aramark股东的净收益$53,449 $56,041 
归属于Aramark股东的每股基本收益：
来自持续经营的收入$0.20 $0.05 
来自已终止业务的收入— 0.16 
归属于Aramark股东的每股基本收益$0.20 $0.21 
归属于Aramark股东的摊薄后每股收益：
来自持续经营的收入$0.20 $0.05 
来自已终止业务的收入— 0.16 
归属于Aramark股东的摊薄后每股收益$0.20 $0.21 
加权平均流通股数：
基本262,841 260,673 
稀释265,282 262,537 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。



















2
目录
ARAMARK 及其子公司
简明合并收益表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
收入$8,607,678 $7,829,876 
成本和支出：
所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）7,914,230 7,213,207 
折旧和摊销214,662 205,766 
销售和一般公司费用152,750 133,861 
8,281,642 7,552,834 
营业收入326,036 277,042 
利息支出，净额200,939 214,555 
所得税前持续经营收入125,097 62,487 
持续经营所得税准备金43,578 10,399 
来自持续经营的净收入81,519 52,088 
减去：归属于非控股权益的净亏损(466)(659)
归属于Aramark股东的持续经营净收益81,985 52,747 
已终止业务的收入，扣除税款— 77,445 
归属于Aramark股东的净收益$81,985 $130,192 
归属于Aramark股东的每股基本收益：
来自持续经营的收入$0.31 $0.20 
来自已终止业务的收入— 0.30 
归属于Aramark股东的每股基本收益$0.31 $0.50 
归属于Aramark股东的摊薄后每股收益：
来自持续经营的收入$0.31 $0.20 
来自已终止业务的收入— 0.30 
归属于Aramark股东的摊薄后每股收益$0.31 $0.50 
加权平均流通股数：
基本262,447 260,063 
稀释264,775 261,993 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
ARAMARK 及其子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
（以千计）
三个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
来自持续经营的净收入$53,002 $14,090 
已终止业务的收入，扣除税款— 41,792 
净收入53,002 55,882 
扣除税款的其他综合亏损
外币折算调整(20,595)10,156 
现金流套期保值的公允价值9,353 (22,370)
股权投资者的综合收益份额— 82 
扣除税款的其他综合亏损(11,242)(12,132)
综合收入41,760 43,750 
减去：归属于非控股权益的净亏损(447)(159)
归属于Aramark股东的综合收益$42,207 $43,909 
六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
来自持续经营的净收入$81,519 $52,088 
已终止业务的收入，扣除税款— 77,445 
净收入81,519 129,533 
扣除税款的其他综合（亏损）收入
外币折算调整(5,246)44,993 
现金流套期保值的公允价值(28,179)(28,535)
股权投资者的综合亏损份额— (510)
扣除税款的其他综合（亏损）收入(33,425)15,948 
综合收入48,094 145,481 
减去：归属于非控股权益的净亏损(466)(659)
归属于Aramark股东的综合收益$48,560 $146,140 

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
ARAMARK 及其子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
来自持续经营业务经营活动的现金流：
来自持续经营的净收入$81,519 $52,088 
调整以调节持续经营业务的净收入与持续经营活动中使用的净现金
折旧和摊销
214,662 205,766 
资产减记— 27,781 
减少或有对价负债（见附注14）— (73,891)
递延所得税(7,810)18,821 
基于股份的薪酬支出 29,444 39,123 
运营资产和负债的变化：
应收款(262,084)(132,341)
库存
8,712 (19,134)
预付款和其他流动资产
(24,580)(23,620)
应付账款
(168,027)(208,299)
应计费用
(291,823)(195,553)
根据合同向客户支付的款项
(99,002)(85,335)
其他经营活动
83,192 32,156 
持续经营业务活动中使用的净现金(435,797)(362,438)
持续经营投资活动产生的现金流：
购买财产和设备及其他
(203,028)(170,566)
财产和设备的处置
10,785 7,971 
购买有价证券(71,215)(69,998)
有价证券的收益71,215 40,000 
收购某些企业，扣除收购的现金
(92,718)(31,182)
其他投资活动
(4,860)19,611 
用于持续经营投资活动的净现金(289,821)(204,164)
来自持续经营融资活动的现金流：
长期借款的收益
219,231 174,937 
长期借款的支付
(1,568,435)(38,234)
应收账款融资机制下资金的净变动
600,000 395,065 
股息的支付
(49,862)(57,225)
发行普通股的收益
15,583 32,681 
其他筹资活动
(49,529)(21,107)
持续经营融资活动提供的净现金（用于）(833,012)486,117 
已终止的业务：
经营活动提供的净现金— 69,716 
用于投资活动的净现金— (21,693)
用于融资活动的净现金— (12,480)
已终止业务提供的净现金— 35,543 
外汇汇率对现金和现金等价物以及限制性现金的影响404 14,492 
现金和现金等价物及限制性现金减少(1,558,226)(30,450)
期初现金和现金等价物及限制性现金1,972,367 365,431 
期末现金和现金等价物及限制性现金$414,141 $334,981 
5
目录
现金流信息的补充披露六个月已结束
（单位：百万）2024年3月29日2023年3月31日
已付利息$195.3 $201.9 
缴纳的所得税77.0 22.7 
下表提供了合并资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金的对账情况：
资产负债表分类
（以千计）2024年3月29日2023年3月31日
现金和现金等价物$356,605 $292,199 
预付款和其他流动资产中的限制性现金57,536 32,289 
已终止业务的流动资产中的现金和现金等价物— 10,493 
现金和现金等价物和限制性现金总额$414,141 $334,981 
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
ARAMARK 及其子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计）
股东权益总额
普通股
资本盈余
留存收益
累积其他
综合损失		国库股
余额，2023 年 9 月 29 日$3,712,718 $3,011 $3,825,620 $964,158 $(98,237)$(981,834)
归属于Aramark股东的净收益28,536 28,536 
其他综合损失(22,183)(22,183)
普通股发行的资本出资8,228 13 8,215 
基于股份的薪酬支出13,654 13,654 
回购普通股(12,333)(12,333)
统一区段的分离（见注释 2）(855,105)(886,514)31,409 
股息支付（美元）0.095每股）
(26,881)(26,881)
余额，2023 年 12 月 29 日$2,846,634 $3,024 $3,847,489 $79,299 $(89,011)$(994,167)
归属于Aramark股东的净收益53,449 53,449 
其他综合损失(11,242)(11,242)
普通股发行的资本出资13,594 7 13,587 
基于股份的薪酬支出15,790 15,790 
收购非控制权
利息		(1,771)(1,771)
回购普通股(3,445)(3,445)
统一区段的分离（见注释 2）3,078 3,078 
股息支付（美元）0.095每股）
(24,947)(24,947)
余额，2024 年 3 月 29 日$2,891,140 $3,031 $3,875,095 $110,879 $(100,253)$(997,612)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。












7
目录
ARAMARK 及其子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（以千计）
股东权益总额
普通股
资本盈余
留存收益
累积其他
综合损失		国库股
余额，2022 年 9 月 30 日$3,029,640 $2,976 $3,681,966 $406,784 $(111,571)$(950,515)
归属于Aramark股东的净收益74,151 74,151 
其他综合收入28,080 28,080 
普通股发行的资本出资33,594 20 33,574 
基于股份的薪酬支出24,043 24,043 
回购普通股(15,559)(15,559)
股息支付（美元）0.11每股）
(30,686)(30,686)
余额，2022年12月30日$3,143,263 $2,996 $3,739,583 $450,249 $(83,491)$(966,074)
归属于Aramark股东的净收益56,041 56,041 
其他综合损失(12,132)(12,132)
普通股发行的资本出资6,452 2 6,450 
基于股份的薪酬支出21,034 21,034 
回购普通股(2,727)(2,727)
股息支付（美元）0.11每股）
(28,658)(28,658)
余额，2023 年 3 月 31 日$3,183,273 $2,998 $3,767,067 $477,632 $(95,623)$(968,801)

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8
目录
ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1。 重要会计政策的列报基础和摘要:
Aramark（“公司”）是全球领先的食品和设施服务提供商，为教育、医疗保健、商业和工业以及体育、休闲和惩教客户提供食品和设施服务。该公司的核心市场是美国，并辅之以其他市场 14-国家足迹。该公司还在其他几个国家和离岸地点提供更为有限的服务。该公司在以下地区开展业务 二具有许多相同运营特征的可申报细分市场：美国食品和支持服务部（“FSS美国”）和国际食品和支持服务部（“FSS国际”）。
2023年9月30日，公司完成了先前宣布的将其Aramark制服和职业服装（“制服”）板块分拆并分销给独立上市公司Vestis Corporation（“Vestis”），统一板块的历史业绩已反映为公司分离和分销前所有时期的简明合并财务报表中的已终止业务。截至2023年9月29日，在公司简明合并资产负债表中，与统一板块相关的资产和负债被归类为已终止业务的资产和负债。关于分离和分配的其他披露载于附注2。
此处包含的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制，应与公司于2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表格中包含的经审计的合并财务报表以及这些报表附注一起阅读。截至2023年9月29日的简明合并资产负债表来自经审计的财务报表，这些财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据这些规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略，尽管公司认为所做的披露足以使信息不具有误导性。公司认为，这些报表包括所有调整，这些调整属于正常、经常性质，是公允列报所列期间所必需的。由于公司某些业务活动的季节性以及总体经济状况可能发生变化，中期经营业绩不一定代表全年业绩。
简明合并财务报表包括公司及其所有持有控股财务权益的子公司的账目。所有公司间交易和账户均已取消。
新会计准则更新
采用的标准（从最近发布日期到最近发布日期）
2022年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 2022-04 年会计准则更新（“ASU”）负债——供应商融资计划（副主题 405-50）提高供应商融资计划的透明度，这些计划可称为反向保理、应付账款融资或结构化应付账款安排。该指南要求供应商融资计划的买方披露该计划的性质、活动和潜在规模。该指导方针于2024财年第一季度对公司生效。该公司审查了现有的供应商融资协议，并加强了有关其供应商融资计划的定性和定量信息的披露，但该指南的通过并未对简明的合并财务报表产生重大影响。
2021 年 10 月，FASB 发布了 亚利桑那州立大学 2021-08 年业务合并（主题 805）：会计与客户签订的合同中的合同资产和合同负债其中要求实体 (收购方) 根据会计准则编纂第606号确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和合同负债, 与客户签订合同的收入(“ASC 606”) 就好像合同的起草者一样。该指导方针于2024财年第一季度对公司生效。该指导方针的通过没有对简明合并财务报表产生重大影响。
尚未采用的标准（从最近发布日期到最近发布日期）
2024年3月，美国证券交易委员会通过了美国证券交易委员会第33-11275号和34-99678号新闻稿中与气候有关的最终披露规则， 投资者气候相关信息披露的加强和标准化。这些规则要求披露与重大气候相关风险相关的治理、风险管理和战略，并在注册声明和年度报告中披露重大温室气体排放。此外，这些规则要求在年度合并财务报表中列报某些与气候相关的重要披露。2024 年 4 月 4 日，美国证券交易委员会自愿推迟了最终规则的生效日期，直至完成法律质疑后的司法审查。披露要求将适用于公司自2025年10月4日开始的财年报告，直至中止措施得到解决。该公司目前正在评估这些规则对公司披露的影响。
9
目录
ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
2023 年 12 月，FASB 发布了 亚利桑那州立大学 2023-09 所得税（主题 740）：所得税披露的改进提高所得税披露的透明度和决策效用。该指南将要求改进主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露。该指导对公司2026财年的年度披露有效，允许提前采用。该公司目前正在评估该标准的影响。
2023 年 11 月，FASB 发布了 亚利桑那州立大学 2023-07 年分部报告（主题 280）：对应报告的分部披露的改进加强可申报的细分市场披露。该指导方针将要求进一步披露重要分部支出。该指导对公司2025财年的年度披露有效，允许提前采用。该公司目前正在评估该标准的影响。
最近发布或新生效的其他新会计公告不适用于公司，没有对简明合并财务报表产生重大影响，也预计不会对简明合并财务报表产生重大影响。
综合收入
综合收益包括一段时间内股东权益的所有变化，但因股东投资和向股东分配而产生的变动除外。综合收益的组成部分包括净收益、外币折算调整（扣除税款）、现金流套期保值公允价值的变化（扣除税款）以及任何股票投资者综合收益（亏损）份额的变化（扣除税款）。
综合收益的组成部分摘要如下（以千计）：
三个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
税前金额税收影响税后金额税前金额税收影响税后金额
净收入$53,002 $55,882 
外币折算调整(20,595)— (20,595)10,658 (502)10,156 
现金流套期保值的公允价值12,639 (3,286)9,353 (30,230)7,860 (22,370)
股权投资者的综合收益份额— — — 82 — 82 
其他综合损失(7,956)(3,286)(11,242)(19,490)7,358 (12,132)
综合收入 41,760 43,750 
减去：归属于非控股权益的净亏损(447)(159)
归属于Aramark股东的综合收益$42,207 $43,909 
六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
税前金额税收影响税后金额税前金额税收影响税后金额
净收入 $81,519 $129,533 
外币折算调整(5,246)— (5,246)47,727 (2,734)44,993 
现金流套期保值的公允价值(38,080)9,901 (28,179)(38,561)10,026 (28,535)
股权投资者的综合亏损份额— — — (510)— (510)
其他综合（亏损）收入 (43,326)9,901 (33,425)8,656 7,292 15,948 
综合收入 48,094 145,481 
减去：归属于非控股权益的净亏损(466)(659)
归属于Aramark股东的综合收益$48,560 $146,140 
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ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
上表中的金额不包括美元的影响5.1百万养老金计划调整和 $26.3在截至2024年3月29日的六个月中，与统一分部的分离和分配相关的百万货币折算调整（见注2）。
累计的其他综合损失包括以下内容（以千计）：
2024年3月29日2023年9月29日
养老金计划调整$(9,165)$(14,241)
外币折算调整(172,028)(193,115)
现金流套期保值80,940 109,119 
$(100,253)$(98,237)
货币换算
非美国子公司财务报表折算产生的收益和损失反映为股东权益累计其他综合亏损的一部分。从2018财年开始，阿根廷决心实现高度通货膨胀的经济。因此，公司根据高度通货膨胀经济体的会计指导，重新衡量了阿根廷业务的财务报表。阿根廷调整的影响是外币交易亏损美元0.9百万和美元4.8在截至2024年3月29日的三个月和六个月期间，有100万英镑。阿根廷调整的影响是外币交易亏损美元2.8百万和美元3.9在截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，为百万美元。公司在2024财年和2023财年的三个月和六个月期间经营业绩中不包括阿根廷业务的外币交易收益和亏损对简明合并财务报表的影响并不重要。 
流动资产
作为风险融资方法的一部分，公司通过全资专属自保子公司（“自保”）为其在一般责任、汽车责任、工伤赔偿责任索赔以及某些财产损失风险中的部分风险提供保险。专属机构受其居住地百慕大境内的监管，包括百慕大金融管理局（“BMA”）制定的与流动性和偿付能力水平相关的法规，因为这些概念由BMA定义。截至2024年3月29日，俘虏遵守了这些规定。这些法规可能会限制公司获得自保公司持有的某些现金和现金等价物的能力，用于支付其一般责任、汽车责任、工伤赔偿责任、某些财产损失和相关自保费用以外的用途。截至2024年3月29日和2023年9月29日，专属机构的现金和现金等价物为美元13.2百万和美元32.8分别为百万。专属机构还投资于美国国债，截至2024年3月29日和2023年9月29日，美国国债的金额为美元112.8百万和美元110.7分别为百万，并记录在简明合并资产负债表的 “预付款和其他流动资产” 中。
在FSS International板块中，公司代表公司客户接收某些现金，根据合同，这些现金不得提取和使用。这笔限制性现金记录在简明合并资产负债表的 “预付款和其他流动资产” 中。
财产和设备及经营租赁使用权资产
在2023财年，公司完成了对某些管理地点的战略审查，其中考虑了设施容量和当前利用率等因素。根据这项审查，公司腾出其中某些地点或以其他方式减少了其使用量，从而对与这些地点相关的资产的可收回性进行了分析。因此，在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司记录的减值费用为美元0.7百万和美元19.0百万美元属于其美国FSS板块，该板块包含在简明合并损益表的 “提供的服务成本（不包括折旧和摊销）” 中。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，美国FSS板块的非现金减值费用包括营业租赁使用权资产，金额为美元0.7百万和美元8.6分别为百万，以及财产和设备 零和 $10.4分别是百万。
其他资产
其他资产主要包括获得或履行合同的成本（包括员工销售佣金）、长期应收账款、对自有50％或以下实体的投资以及计算机软件成本。
对于按权益会计法核算的对持股比例不超过50％的实体的投资，截至2024年3月29日和2023年9月29日的账面金额为美元71.6百万和美元73.5分别是百万。
对于对持股量不超过50％的实体的投资，除权益会计法核算的实体以外，公司按成本计量这些投资，减值后减值，并根据以下因素产生的公允价值变动进行调整
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ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
由于缺乏与这些投资相关的现成公允价值，同一发行人的相同或相似投资的价格出现了明显的变化。截至2024年3月29日和2023年9月29日，没有易于确定的公允价值的股权投资的账面金额均为美元83.6百万。
供应链金融计划
公司与第三方管理机构签订了协议，允许参与的供应商自愿选择将公司的付款义务作为供应链融资计划（“SCF计划”）的一部分出售给金融机构。公司对金融机构的付款条件，包括付款的时间和金额，以供应商原始发票为基础。当参与供应商选择出售公司的一项或多项付款义务时，公司在合同到期日结算应付款的权利和义务不受影响。供应商出售公司付款义务的决定对公司没有任何经济或商业利益。公司与供应商就所采购的商品和服务达成商业条款，这些条款与业内其他同行公司的付款条款一致，并且这些条款不受SCF计划的影响。对于SCF计划，公司不提供资产质押或其他形式的担保，作为向金融机构支付的承诺款项的担保。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，该公司有 $2.2百万和美元2.8作为SCF计划的一部分，向金融机构支付的未偿还款项分别记录在简明合并资产负债表的 “应付账款” 中。
其他流动和非流动负债
公司自保与员工医疗福利计划相关的某些义务以及一般责任、汽车责任、工伤赔偿责任和某些财产损失计划下保留的某些风险。这些计划的储备金是通过精算方法估算的，第三方精算师根据公司的索赔历史使用亏损发展假设进行协助。
COVID-19 的影响
《冠状病毒援助、救济和经济保障法》（“CARES法案”）规定将社会保障税的雇主部分延期支付至2020年底，其中50％的延期金额将于2021年12月31日到期，剩余的50％应于2022年12月31日到期。大约 $47.62023财年缴纳了数百万笔递延社会保障税。
注意事项 2。 已终止的业务：
2023年9月30日，公司完成了先前宣布的将其统一板块分拆并分配给一家名为Vestis的独立上市公司。此次分离以免税分拆的形式进行，是通过向Aramark股东按比例分配的方式进行的。截至2023年9月20日营业结束时，每持有两股Aramark普通股，每位Aramark股东将获得一股Vestis普通股。Vestis现在是一家在纽约证券交易所上市的独立上市公司，股票代码为 “VSTS”。
在分离和分配方面，公司签订或通过了多项协议，为公司与Vestis之间的关系提供了框架，包括但不限于以下内容：
分离和分销协议-管理分离完成后双方在分配（包括资产转让和负债承担）方面的权利和义务，并规定了分配后公司与Vestis之间的某些权利和义务，包括与受赔偿的索赔有关的程序和相关事项。
过渡服务协议-管理公司与Vestis及其各自关联公司之间的服务，以便在临时、过渡的基础上相互提供各种服务，包括但不限于行政、信息技术和网络安全支持服务以及某些财务、财政、税务和政府职能服务。服务将不迟于终止 24分发日期后的几个月。
税务事务协议 -管辖双方在纳税义务和福利、税收属性、纳税申报表的编制和提交、审计和其他税务程序的控制以及其他税收事项方面的各自权利、责任和义务。
员工事务协议-管理与就业事务、雇员薪酬和福利计划和计划以及其他相关事项有关的负债和责任的分配。
根据这些协议，公司将在分离和分销后继续向Vestis提供某些服务。这些协议不赋予公司在离职日期之后影响Vestis的运营或财务政策的能力。在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，向Vestis提供的服务的价值为美元3.5百万和美元8.1分别为百万。截至2024年3月29日，Vestis目前应向Aramark支付的款项并不多。
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ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
Uniform板块的历史业绩已反映为已终止的业务，反映在公司2023年9月30日分离和分派之前所有时期的合并财务报表中。
“已终止业务的收入，扣除税款” 的详细信息如下（以千计）：
三个月已结束六个月已结束
2023年3月31日2023年3月31日
收入$685,929 $1,373,207 
成本和支出：
所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）558,006 1,128,288 
折旧和摊销33,620 67,507 
销售和一般公司费用37,677 72,825 
629,303 1,268,620 
营业收入56,626 104,587 
利息支出，净额417 811 
所得税前已终止业务的收入56,209 103,776 
已终止业务的所得税准备金14,417 26,331 
已终止业务的收入，扣除税款$41,792 $77,445 
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司产生了美元的费用5.4百万和美元10.4分别为百万美元，与公司制服板块的分离和分配有关，包括工资和福利、招聘和搬迁成本、会计和法律相关费用、品牌和其他成本，其中美元3.5百万和美元7.0百万美元分别记录在 “已终止业务的扣除税款的收入” 和美元中1.9百万和美元3.4在简明合并损益表的 “销售和一般公司支出” 中，分别记录了百万美元。
在截至2024年3月29日的六个月中，公司产生了美元20.0与其统一板块的分离和分配相关的百万笔交易费用以及美元8.8百万美元的慈善捐款支出用于向捐赠者建议的基金捐赠Vestis股票，以资助慈善捐款，这些费用记录在简明合并收益表的 “销售和一般公司支出” 中。
下表汇总了公司简明合并资产负债表中归类为已终止业务的统一分部资产和负债（以千计）：
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ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
2023年9月29日
资产
现金和现金等价物$36,051 
应收账款（减去备抵金）：美元25,066)
392,916 
库存174,720 
预付款和其他流动资产17,244 
已终止业务的流动资产620,931 
财产和设备，净额664,530 
善意963,543 
其他无形资产238,609 
经营租赁使用权资产57,890 
其他资产579,264 
已终止业务的非流动资产$2,503,836 
负债
长期借款的当前到期日$53,910 
当期经营租赁负债19,935 
应付账款134,497 
应计工资和其他相关费用113,770 
应计费用和其他流动负债73,412 
已终止业务的流动负债395,524 
长期借款1,567,910 
非流动经营租赁负债46,084 
递延所得税199,535 
其他非流动负债48,206 
已终止业务的非流动负债$1,861,735 
在2023财年第四季度，统一法律实体签订了统一信贷协议。统一信贷协议包括循环信贷额度, 以美元计价的定期贷款, 金额为美元800.02025年9月到期的百万美元和一笔以美元计价的定期贷款700.02028年9月到期的百万美元，截至2023年9月29日，记录在简明合并资产负债表上的 “已终止业务的非流动负债” 中。同样在2023财年第四季度，统一法人实体向公司支付了现金分红 $1,456.7百万。2023年10月2日，公司使用现金分红的收益以及手头现金来偿还美元1,500.0百万 6.3752025年5月1日到期的优先票据百分比（”6.3752025年百分比票据”）（见注释5）。
该公司将其Vestis净资产的分配记录为 “留存收益” 的变化。记录的金额反映了截至2023年9月29日分配的净资产的账面金额，由Vestis股票在分配美元时的滞留量所抵消8.8百万，分离后从Vestis收到的净现金为美元6.1百万美元和其他调整数0.6百万。该公司还录得 “累计其他综合亏损” 净减少美元31.4百万美元用于取消承认归因于Vestis的外币折算调整和养老金计划调整。
注意事项 3。 遣散：
在2023财年第二季度，公司批准裁员，以简化和提高运营和管理职能的效率和有效性。由于这些行动，遣散费为 $29.7在截至2023年3月31日的三个月和六个月的简明合并收益表中，“提供的服务成本（不包括折旧和摊销）” 和 “销售和一般公司费用” 中记录了百万美元。
下表汇总了截至2023年3月31日的三个月和六个月的简明合并收益表中确认的分部遣散费（以百万计）：
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简明合并财务报表附注（未经审计）
FSS 美国$3.3 
FSS 国际25.8 
企业0.6 
$29.7 
截至2024年3月29日，该公司的应计金额约为美元7.6百万与这些未付的遣散费有关。
注意事项 4。 商誉和其他无形资产：
商誉是指为被收购实体支付的对价的公允价值超过企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值的部分。商誉不摊销，公司每年进行减值测试，如果情况变化或事件发生表明存在潜在减值，则使用贴现现金流进行减值测试，则更频繁地进行减值测试。
在截至2024年3月29日的六个月中，商誉总额的变化如下（以千计）：
细分市场
2023年9月29日收购翻译2024年3月29日
FSS 美国$4,164,392 $12,159 $4 $4,176,555 
FSS 国际451,594 1,444 5,857 458,895 
$4,615,986 $13,603 $5,861 $4,635,450 
其他无形资产包括以下内容（以千计）：
2024年3月29日2023年9月29日
总金额累计摊销净额总金额累计摊销净额
客户关系资产$1,146,519 $(476,235)$670,284 $1,116,771 $(433,741)$683,030 
商标名称1,176,539 (26,179)1,150,360 1,137,535 (16,092)1,121,443 
$2,323,058 $(502,414)$1,820,644 $2,254,306 $(449,833)$1,804,473 
截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月中，无形资产摊销额为美元51.3百万和美元44.1分别是百万。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 5。 借款：
长期借款（净额）汇总于下表（以千计）：
2024年3月29日2023年9月29日
优先担保循环信贷额度，2026年4月到期$354,584 $170,759 
优先担保定期贷款额度，2026年4月到期227,991 258,060 
优先担保定期贷款额度，2027年1月到期836,151 835,631 
优先担保定期贷款额度，2028年4月到期724,848 724,393 
优先担保定期贷款额度，2030年6月到期1,074,689 1,078,588 
5.0002025年4月到期的优先票据百分比
550,059 549,348 
3.1252025年4月到期的优先票据百分比(1)
350,073 342,718 
6.3752025年5月到期的优先票据百分比
— 1,492,153 
5.0002028年2月到期的优先票据百分比
1,143,647 1,142,910 
应收账款融资，2026年7月到期600,000 — 
融资租赁35,664 31,933 
其他23,779 15,201 
5,921,485 6,641,694 
较少的当前部分(42,399)(1,543,032)
$5,879,086 $5,098,662 
(1)
这是以欧元计价的借款。
截至 2024 年 3 月 29 日，该公司拥有大约 $757.5百万未偿外币借款。
截至 2024 年 3 月 29 日，该公司拥有大约 $771.2优先担保循环信贷额度下的百万可用资金。
高级担保信贷协议再融资
2024年3月27日，公司修订了其现有的信贷协议（“第14号修正案”），除其他外，规定了信贷协议下先前未偿还的所有以美元计价的B-5定期贷款（“2028年到期的美国B-5定期贷款”）的重新定价，以及信贷协议中先前未偿还的所有以美元计价的B-6定期贷款（“2030年到期的美国B-6定期贷款”）的重新定价”）。
根据第14号修正案，(i) 先前根据信贷协议未偿还的2028年到期的美国B-5定期贷款被新的以美元计价的B-7定期贷款（“2028年到期的美国B-7定期贷款”）所取代，金额等于美元730.52028年4月到期的百万美元以及 (ii) 先前根据信贷协议未偿还的2030年到期的美国B-6定期贷款被新的以美元计价的B-8定期贷款（“2030年到期的美国B-8定期贷款”）取代，金额等于美元1,094.5百万美元将于2030年6月到期，每笔利率等于（a）定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）利率（定义见信贷协议）加上（b）适用的利润率之和 2.00% 加 (c) 信用利差调整为 0.0百分比（与2028年到期的美国B-5定期贷款和2030年到期的美国B-6定期贷款的利率相比，等于（a）定期SOFR利率加上（b）适用的利润率之和 2.50% 加 (c) 之间的信用利差调整 0.11448% 和 0.42826%（取决于所选的利息期）。
2028年到期的美国B-7定期贷款不需要按季度偿还本金，并要求支付美元730.5到期时为百万美元。2030年到期的美国B-8定期贷款要求按季度分期偿还本金，金额为美元2.82024 年 3 月 31 日至 2030 年 3 月 31 日期间的百万加元1,025.8到期时为百万美元。
公司资本化了美元0.9百万笔交易成本直接归因于第14号修正案中的重新定价，截至2024年3月29日，这些成本已包含在简明合并资产负债表的 “长期借款” 中。为资本化交易成本支付的金额包含在截至2024年3月29日的六个月简明合并现金流量表的 “其他融资活动” 中。此外，该公司记录了 $1.6截至2024年3月29日的三个月和六个月的简明合并收益表中 “净利息支出” 中扣除的百万笔费用，包括美元1.2注销2028年到期的美国B-5定期贷款和2030年到期的美国B-6定期贷款的未摊销递延融资成本和折扣以及2030年到期的美国B-6定期贷款的折扣以及美元的付款，造成了百万非现金损失0.4数百万的交易成本与重新定价有关。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
6.375% 2025年到期的优先票据还款
2023 年 10 月 2 日，公司偿还了这笔钱1,500.0百万 6.3752025年百分比票据加上统一分部的分离和分配（见注释2）。该公司记录了美元31.8截至2024年3月29日的六个月简明合并收益表中 “净利息支出” 的费用为百万美元，包括支付的1美元23.9百万次看涨期权费和一美元7.9注销未摊销的递延融资成本造成的百万非现金损失 6.3752025 年票据百分比。支付的看涨期权费金额包含在截至2024年3月29日的六个月简明合并现金流量表的 “其他融资活动” 中。
注意事项 6。 衍生工具：
公司签订合同衍生安排，以管理与债务利息相关的市场状况的变化，包括利率互换协议，这些协议在每个季度末按公允价值在资产负债表上被确认为资产或负债。公司合同衍生协议的交易对手都是主要的国际金融机构。如果这些交易对手不履约，公司将面临信用损失。公司持续监控其头寸和交易对手的信用评级，预计交易对手不会表现不佳。公司正式记录了套期保值关系及其进行套期保值的风险管理目标和策略、对冲工具、对冲项目、对冲风险的性质以及如何对指定套期保值工具抵消套期保值风险的有效性进行前瞻和回顾性评估。该公司还在对冲初期和持续的基础上正式评估用于套期保值交易的衍生品在抵消套期保值项目的现金流方面是否非常有效。
现金流套期保值
该公司有 $2.3截至2024年3月29日，名义金额为10亿美元的未偿利率互换协议，这些协议确定了截至2028财年12月期限不同的同等金额浮动利率借款的利率。在2024财年第二季度，美元100.0先前为对冲浮动利率借款利息支付波动造成的现金流风险的远期起始利率互换协议的名义金额已生效。
被指定为并符合现金流套期保值所有必要标准的衍生品的公允价值的变化将记录在累计的其他综合亏损中，并重新归类为收益，因为标的套期保值项目会影响收益。随着公司浮动利率债务的利息支付，与衍生品相关的累计其他综合亏损中报告的金额将重新归类为利息支出。截至 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日，美元80.9百万和美元109.1与利率互换相关的未实现税收收益分别包含在简明合并资产负债表的 “累计其他综合亏损” 中。
下表汇总了公司指定为现金流对冲工具的衍生品对其他综合收益（亏损）（以千计）的影响：
三个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
利率互换协议$31,838 $(16,315)
六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
利率互换协议$(115)$(14,331)
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ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
下表使用二级输入（公允价值水平描述见附注14）汇总了公司在简明合并资产负债表中指定为套期保值工具的衍生品的位置和公允价值（以千计）：
资产负债表地点2024年3月29日2023年9月29日
资产
利率互换协议预付款和其他流动资产$23,172 $— 
利率互换协议其他资产$86,206 $147,458 
下表汇总了从 “累计其他综合亏损” 重新分类为简明合并损益表中指定为套期保值工具的衍生品收益的位置（以千计）：
三个月已结束
损益表地点
2024年3月29日2023年3月31日
利率互换协议利息支出，净额$(19,199)$(13,915)
六个月已结束
损益表地点
2024年3月29日2023年3月31日
利率互换协议利息支出，净额$(37,965)$(24,230)
截至2024年3月29日，公司有一笔以欧元计价的定期贷款，金额为欧元65.0百万。定期贷款被指定为对冲公司在欧洲附属公司的某些持股所代表的公司净欧元货币敞口。
截至2024年3月29日，根据当前市场利率，预计将从 “累计其他综合亏损” 重新分类为未来十二个月收益的净税收收益约为美元45.9百万。
注意事项 7。 收入确认：
该公司根据其服务地点的书面合同，通过向客户销售食品和设施服务来创造收入。该公司提供餐饮服务，包括餐饮和零售服务，以及设施服务，包括工厂运营和维护、保管、客房清洁、园林绿化和其他服务。根据ASC 606，当双方批准该安排并承诺履行各自的义务，可以确定双方的权利，可以确定付款条件，合同具有商业实质内容并且公司很可能会收取其应得的几乎所有对价时，公司就会记入客户合同。收入是在将承诺的产品或服务的控制权移交给客户时确认的，金额反映了公司为换取这些商品和服务而预期收到的对价。
履约义务
公司在履行其履约义务时确认收入。每份合约通常都有 一履约义务，随着时间的推移会得到履行。公司主要根据该系列指南核算其履约义务，在适用时使用发票上的实际权宜之计。考虑到所提供服务的性质和根据客户合同开具账单的频率，公司行使开具实用权宜之计的权利，以记录所提供服务的收入。根据这种实际权宜之计，公司确认收入的金额与公司迄今为止业绩给客户带来的价值直接相对应，公司有权为此向客户开具发票。某些安排包括包括可变对价（主要是每笔交易费用）的履约义务。对于这些安排，公司无需估算合同的可变对价并分配全部履约义务；因此，可变费用在赚取期间予以确认。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
收入分解
下表显示了按收入来源分列的收入（以百万计）：
三个月已结束六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美国：
商业与工业$396.7 $343.2 $779.8 $674.7 
教育1,039.5 983.7 2,151.8 1,987.3 
医疗保健(1)
405.5 422.4 804.6 834.8 
体育、休闲和惩教763.6 676.0 1,667.2 1,460.6 
设施及其他(1)
438.1 417.9 852.8 806.8 
Total FSS 美国3,043.4 2,843.2 6,256.2 5,764.2 
FSS 国际：
欧洲624.4 552.0 1,262.2 1,056.2 
世界其他地区532.1 521.0 1,089.3 1,009.5 
Total FSS 国际1,156.5 1,073.0 2,351.5 2,065.7 
总收入$4,199.9 $3,916.2 $8,607.7 $7,829.9 
(1)
从2024财年开始，管理层开始在 “医疗保健” 中报告医疗机构服务的业绩，而之前在 “设施及其他” 中报告了业绩。因此，为了反映这一变化，对截至2023年3月31日的三个月和六个月的 “医疗保健” 和 “设施及其他” 业绩进行了重组。
合约余额
当公司在将合同的履行义务（主要是预付膳食计划）转移给客户之前，已收到对价或有权获得对价，则递延收益将在简明合并资产负债表的 “应计费用和其他流动负债” 中确认。在向客户提供商品或服务之前，收到的对价仍然是负债。公司将递延收益归类为流动收入，因为递延收益预计将在未来12个月内确认。如果公司在提前收到对价后无法根据合同条款履行其履行义务，则根据合同，可能会要求将款项退还给客户。
在截至2024年3月29日的六个月中，与客户预付款相关的递延收入增加，与该期间因履行履约义务或退还与不履约相关的资金而确认的收入减少。在截至2024年3月29日的六个月中，公司确认了美元233.8期初包含在递延收入中的百万美元收入。 递延收入余额汇总在下表中（以百万计）：
2024年3月29日2023年9月29日
递延收益$242.7 $329.9 
备注 8.所得税：
在截至2024年3月29日的六个月中，公司在简明合并收益表中记录了 “持续经营所得税准备金” 的估值补贴为美元7.1百万英镑兑现某些外国税收抵免，因为统一分部的分离和分配导致未来预测的国外收入减少，税收优惠很可能无法实现。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司在简明合并收益表中记录了 “持续经营所得税准备金” 的收益，为美元3.8百万美元，用于撤销外国子公司的估值补贴，这是由于公司能够根据收购企业的预期未来应纳税所得额使用递延所得税资产。
备注 9.股东权益：
2024 年 4 月 26 日，公司董事会批准了 $0.095普通股每股股息，将于2024年5月28日支付给2024年5月13日营业结束时的登记股东。
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ARAMARK 及其子公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
该公司有 100.0批准了百万股优先股，面值为美元0.01每股。在 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 9 月 29 日， 零优先股已发行或流通。
注意 10。 基于股份的薪酬：
2023年10月13日，公司董事会薪酬和人力资源委员会（“委员会”）根据第三次修订和重述的2013年股票激励计划的条款，为了反映2023年9月30日公司统一板块的分离和分配，批准了对公司杰出绩效股票单位（“PSU”）的业绩目标和业绩期限的修订。对于2022财年授予的PSU，这些PSU受其绩效目标的约束 三年在截至2024年9月27日期间，这些PSU中有三分之二受调整后的新绩效目标和调整后的绩效期的约束 两年截至2023年9月29日的期间，其余三分之一的PSU将受调整后的新绩效目标的约束 一年期限于 2024 年 9 月 27 日结束。2023财年授予的PSU受以下绩效目标的约束 三年对截至2025年10月3日的期限进行了修改，以调整后的业绩目标为准，主要是为了反映公司分拆后的情况。委员会还批准了调整，将2023年股票计划下批准的奖励的最大股票总数再增加一倍 3.5百万股。
下表汇总了简明合并收益表 “销售和一般公司支出” 中记录的基于时间的期权（“TBO-R”）、基于时间的限制性股票单位（“RSU”）、PSU、递延股票单位和员工股票购买计划（“ESPP”）的基于股份的薪酬支出和相关信息（“ESPP”）（以百万计）。
三个月已结束六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
TBO$2.3 $3.6 $4.7 $7.0 
TBO-RS0.9 1.2 1.0 3.1 
RSU8.3 11.2 16.2 22.4 
PSU3.8 2.0 6.6 3.9 
递延股票单位0.4 0.5 0.9 0.8 
特别是(1)
— — — 1.9 
$15.7 $18.5 $29.4 $39.1 
与股份薪酬相关的税收$2.7 $3.2 $5.3 $6.7 
从期权行使/ESPP 购买中获得的现金11.1 4.5 15.6 32.7 
股票交付的税收优惠— 0.1 — 0.8 
(1)
该公司从2023财年第二季度开始暂停其ESPP。
下表汇总了截至2024年3月29日的六个月中授予的股票数量和每单位的加权平均授予日公允价值：
授予的股份
（单位：百万）		加权平均授予日公允价值
（每股美元）
TBO1.2 $12.02 
RSU1.6 $28.11 
PSU0.7 $32.14 
3.5 
注意 11。 每股收益：
每股基本收益是使用报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益是使用经调整的已发行普通股的加权平均数计算得出的，其中包含股票奖励的潜在稀释效应。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
下表列出了归属于公司股东的基本和摊薄后每股收益的计算结果（以千计，每股数据除外）：
三个月已结束六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
收益：
来自持续经营业务的应占净收益
致Aramark的股东
$53,449 $14,249 $81,985 $52,747 
已终止业务的收入，扣除税款— 41,792 — 77,445 
归属于Aramark股东的净收益$53,449 $56,041 $81,985 $130,192 
股份：
基本加权平均已发行股票
262,841 260,673 262,447 260,063 
稀释性证券的影响2,441 1,864 2,328 1,930 
摊薄后的加权平均已发行股票
265,282 262,537 264,775 261,993 
归属于Aramark股东的每股基本收益：
来自持续经营的收入$0.20 $0.05 $0.31 $0.20 
来自已终止业务的收入— 0.16 — 0.30 
归属于Aramark的每股基本收益
股东们
$0.20 $0.21 $0.31 $0.50 
归属于Aramark股东的摊薄后每股收益：
来自持续经营的收入$0.20 $0.05 $0.31 $0.20 
来自已终止业务的收入— 0.16 — 0.30 
归属于Aramark的摊薄后每股收益
股东们
$0.20 $0.21 $0.31 $0.50 
基于股份的购买奖励 10.2百万和 8.3在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月中，已发行的股票分别为100万股，但未包含在普通股摊薄后每股收益的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的。此外，PSU 与 1.4百万和 0.8截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月，已发行的股票分别为100万股，但由于业绩目标尚未实现，因此未包括在普通股摊薄后每股收益的计算中。
基于股份的购买奖励 11.5百万和 8.4在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月中，已发行的股票分别为100万股，但未包含在普通股摊薄后每股收益的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的。此外，PSU 与 1.4百万和 0.8在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月中，已发行的股票分别为100万股，但由于业绩目标尚未实现，未包括在普通股摊薄后每股收益的计算中。
备注 12。承付款和意外开支：
公司的某些租赁安排，主要是车辆租赁，条款为 一到 八年，包含与剩余价值担保有关的条款。根据此类安排，公司的最大潜在责任约为 $33.1如果租赁车辆的终端公允价值为，则截至2024年3月29日为百万美元 零。根据以往的经验，管理层预计不会根据这些安排支付任何大笔款项。 没有截至2024年3月29日，担保安排的应计金额已累计。
公司及其子公司不时参与各种法律诉讼、诉讼和调查，这些诉讼和调查涉及与其业务行为相关的索赔，包括客户、客户、员工、政府实体和第三方的诉讼，包括根据联邦、州、国际、国家、省和地方就业法、工资和工时法、歧视法、移民法、人类健康和安全法、进出口管制和海关法、环境法、虚假索赔或举报提起的诉讼举报人法规，少数民族、女性和弱势工商企业法规、税法、反垄断和竞争法、消费者保护法规、采购法规、知识产权法、食品安全和卫生法、成本和会计原则、反腐败法、英国反腐败法、其他反腐败法、游说法、汽车运输安全法、数据隐私和安全法、酒类许可和服务法，或指控疏忽和/或违反合同和其他义务。根据目前可用的信息，建议
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法律顾问、现有保险、既定储备金和其他资源，公司认为任何此类行动无论是个人还是总体而言，都不可能对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，如果出现意想不到的进一步事态发展，这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。
备注 13.业务板块：
该公司报告了其经营业绩 二可报告的细分市场：美国FSS和FSS国际。公司包括未专门分配给个别分部的一般支出和基于股份的薪酬支出（见注释10）。大约 74全球收入的百分比与餐饮服务有关， 26% 与设施服务有关。在截至2023年3月31日的六个月中，公司收到了$的收益19.8与收回公司投资（占有权益）有关的百万美元 一国家公园管理局在 FSS 美国分段内的场所。该公司记录了与收回投资相关的收益，该收益包含在简明合并收益表的 “所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）” 中。
以下是按细分市场划分的财务信息（以百万计）：
三个月已结束
收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美国$3,043.4 $2,843.2 
FSS 国际1,156.5 1,073.0 
总收入$4,199.9 $3,916.2 
三个月已结束
营业收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美国$144.3 $151.1 
FSS 国际42.5 6.9 
分部总营业收入186.8 158.0 
企业(27.8)(32.7)
总营业收入$159.0 $125.3 
三个月已结束
所得税前持续经营收入对账2024年3月29日2023年3月31日
总营业收入$159.0 $125.3 
利息支出，净额86.3 113.5 
所得税前持续经营收入$72.7 $11.8 
六个月已结束
收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美国$6,256.2 $5,764.2 
FSS 国际2,351.5 2,065.7 
总收入$8,607.7 $7,829.9 
六个月已结束
营业收入2024年3月29日2023年3月31日
FSS 美国$319.1 $309.7 
FSS 国际88.8 33.7 
分部总营业收入407.9 343.4 
企业(81.9)(66.4)
总营业收入$326.0 $277.0 
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六个月已结束
所得税前持续经营收入对账2024年3月29日2023年3月31日
总营业收入$326.0 $277.0 
利息支出，净额200.9 214.5 
所得税前持续经营收入$125.1 $62.5 
注意 14。 金融资产和金融负债的公允价值：
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。按公允价值记录的资产和负债是根据与用于衡量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类的。与估值输入的主观性相关的等级定义如下：
• 第 1 级估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）
• 第二级——估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的投入
• 第 3 级-估值方法的输入不可观察，对公允价值衡量具有重要意义
定期公允价值测量
公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、借款和衍生品。管理层认为，现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面价值代表其各自的公允价值。在对衍生工具进行公允价值计量的同时，公司还选择了会计政策，以按交易对手投资组合的净额衡量其受主净额结算协议约束的衍生工具的信用风险，因为总价值不会有实质性差异。截至2024年3月29日和2023年9月29日，公司债务的公允价值为美元5,910.4百万和美元6,606.7分别为百万。截至2024年3月29日和2023年9月29日，公司债务的账面价值为美元5,921.5百万和美元6,641.7分别为百万。公允价值是使用市场报价（如果有）计算的，或者使用相应期末的市场利率根据折扣现金流计算得出的。在公允价值层次结构中，用于估算公司债务公允价值的投入已被归类为二级。
作为2022财年完成的Union Supply收购的一部分，公司根据预期付款的公允价值记录了或有对价债务，另外一笔金额记作薪酬支出，并在盈利期的简明合并收益表中确认。公司根据联盟供应采购协议的条款和条件，使用内部模型对或有对价义务进行了公允价值评估。用于估算或有对价公允价值的投入在公允价值层次结构中被归类为第三级，受风险和不确定性的影响。公允价值的计算取决于几个主观因素，包括收益和盈利能力的确定。如果假设或估计值与预期有所不同，则或有对价负债的公允价值可能会发生重大变化。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司将或有对价负债调整为未来预期付款的公允价值，收入为美元29.7百万，包括作为收购一部分记录的调整后或有对价负债以及自收购以来先前在简明合并收益表中确认的部分薪酬支出的冲销。该收入包含在简明合并损益表的 “提供的服务成本（不包括折旧和摊销）” 中。截至2024年3月29日和2023年9月29日的或有对价负债为美元9.0百万和美元8.4分别是百万。
作为2021财年完成的Next Level收购的一部分，公司根据预期付款的公允价值记录了或有对价债务。公司根据经修订的Next Level收购协议的条款和条件，使用内部模型对或有对价义务进行了公允价值评估。用于估算或有对价公允价值的投入在公允价值层次结构中被归类为第三级，受风险和不确定性的影响。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中，公司将或有对价负债调整为未来预期付款的公允价值，收入为美元18.4百万和美元48.4分别包含在简明合并收益表的 “所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）” 中。盈利期已经结束，截至2024年3月29日和2023年9月29日的或有对价负债的公允价值为 零.
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第 2 项。
管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
以下对Aramark（“公司”、“我们”、“我们” 和 “我们”）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的财务状况和经营业绩的讨论和分析，应与我们向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和截至2023年9月29日的财年报表附注一起阅读（“SEC”）将于 2023 年 11 月 21 日上线。
我们的讨论包含前瞻性陈述，例如我们的计划、目标、观点、期望、预期、意图和信念，这些陈述基于我们当前的预期，但涉及风险和不确定性。由于多种因素，包括在 “前瞻性陈述特别说明” 标题下描述的以及本10-Q表季度报告中其他地方描述的因素，实际业绩和事件发生时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。在以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析中，根据美国证券交易委员会的规则，某些财务指标可能被视为 “非公认会计准则财务指标”。这些规则需要补充解释和核对，这在本10-Q表季度报告的其他地方提供。
概述
我们是全球领先的食品和设施服务提供商，为教育、医疗保健、商业和工业以及体育、休闲和惩教客户提供食品和设施服务。我们的核心市场是美国，另外还有14个国家的足迹。通过我们成熟的品牌、广泛的地域分布和员工，我们将业务建立在与成千上万客户的合作伙伴关系中。通过这些合作伙伴关系，我们为全球数百万消费者提供服务，包括学生、患者、员工、体育迷和客人。我们的业务分为两个可申报的领域：美国食品和支持服务（“FSS 美国”）和国际食品和支持服务组织（“FSS International”）。
我们的FSS美国应申报分部业务侧重于为五个主要领域的客户提供服务：商业与工业、教育、医疗保健、体育、休闲与惩教以及设施及其他。我们的FSS International应申报部门提供的服务范围与向FSS美国客户提供的服务范围相似。未分配给我们两个应申报部门的管理费用作为公司支出单独列报。
2023年9月30日，我们完成了先前宣布的将Aramark制服和职业服装（“制服”）板块分拆并分销到独立上市公司Vestis Corporation（“Vestis”）的业务，制服板块的历史业绩已反映为分离和分销前所有时期的简明合并财务报表。截至2023年9月29日，在我们的简明合并资产负债表中，与统一板块相关的资产和负债被归类为已终止业务的资产和负债。有关分离和分配的其他披露载于简明合并财务报表附注2。
当前的商业环境
我们已经看到通货膨胀趋势有所改善，2024财年上半年，产品、能源和劳动力的通货膨胀成本继续放缓，尤其是在美国。但是，与美国国内和国外的历史通货膨胀率相比，通货膨胀率仍然很高。此外，我们继续看到市场利率上升和外币的重大变化。我们预计这些情况将在短期内持续下去，我们会定期进行评估并相信我们会采取适当的行动来降低这些领域的风险。这些行动包括管理运营成本，包括供应链计划和定价行动，以及通过使用利率互换来管理利率风险。
季节性
我们的收入和经营业绩各不相同，我们预计，由于不同的因素，它们将继续在每个季度之间有所不同。从历史上看，在我们的FSS美国板块中，为体育和休闲客户提供服务的业务在上半年一直处于较低水平。从历史上看，在我们财年的上半年，教育业务活动水平的增加部分抵消了这一较低的活动水平。相反，从历史上看，在本财年下半年，向体育和休闲客户提供的服务大幅增加，但这在一定程度上被学院、大学和学校暑假对我们教育业务的影响所抵消。就现金流而言，从历史上看，由于体育和休闲客户的活动减少以及与员工激励措施相关的付款，我们在第一财季一直有现金使用量。相反，从历史上看，我们的第四财季一直有现金流入，这是由于客户预付款的流入，尤其是在我们的高等教育业务中，预计秋季学期将到来，以及体育和休闲客户的活动增加。
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外币波动
外币折算的影响假设恒定的外币汇率基于上一年度的有效汇率，用于折算当年同期的汇率。我们认为，提供外币汇率波动对某些财务业绩的影响可以促进对业务业绩同期比较的分析。
财政年度
我们的财政年度为五十二或五十三周，于最近的9月30日星期五结束。截至2024年9月27日和2023年9月29日的财政年度均为五十二周。
运营结果
下表概述了我们的合并和分部业绩，以及截至2024年3月29日和2023年3月31日的三到六个月期间之间的金额和百分比变化（以百万计）。
三个月已结束
改变
2024年3月29日2023年3月31日$%
收入$4,199.9 $3,916.2 $283.7 7.2 %
成本和支出：
所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）3,869.2 3,621.4 247.8 6.8 %
其他运营费用171.7 169.5 2.2 1.3 %
4,040.9 3,790.9 250.0 6.6 %
营业收入 159.0 125.3 33.7 26.9 %
利息支出，净额86.3 113.5 (27.2)(24.0)%
所得税前持续经营收入72.7 11.8 60.9 ***
持续经营所得税准备金（福利）19.7 (2.3)22.0 ***
来自持续经营的净收入$53.0 $14.1 $38.9 275.1 %
三个月已结束
改变
各细分市场收入(1)
2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美国$3,043.4 $2,843.2 $200.2 7.0 %
FSS 国际1,156.5 1,073.0 83.5 7.8 %
$4,199.9 $3,916.2 $283.7 7.2 %
三个月已结束改变
按细分市场划分的营业收入2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美国$144.3 $151.1 $(6.8)(4.5)%
FSS 国际42.5 6.9 35.6 ***
企业(27.8)(32.7)4.9 14.7 %
$159.0 $125.3 $33.7 26.9 %
***没有意义
(1) 在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月，按总收入的百分比计算，美国FSS分别占72.5％和72.6％，FSS International分别占27.5％和27.4％。
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目录
六个月已结束
改变
2024年3月29日2023年3月31日$%
收入$8,607.7 $7,829.9 $777.8 9.9 %
成本和支出：
所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）7,914.3 7,213.2 701.1 9.7 %
其他运营费用367.4 339.7 27.7 8.2 %
8,281.7 7,552.9 728.8 9.6 %
营业收入 326.0 277.0 49.0 17.7 %
利息支出，净额200.9 214.5 (13.6)(6.3)%
所得税前持续经营收入125.1 62.5 62.6 100.2 %
持续经营所得税准备金43.6 10.4 33.2 ***
来自持续经营的净收入$81.5 $52.1 $29.4 56.5 %
六个月已结束
改变
各细分市场收入(1)
2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美国$6,256.2 $5,764.2 $492.0 8.5 %
FSS 国际2,351.5 2,065.7 285.8 13.8 %
$8,607.7 $7,829.9 $777.8 9.9 %
六个月已结束改变
按细分市场划分的营业收入2024年3月29日2023年3月31日$%
FSS 美国$319.1 $309.7 $9.4 3.0 %
FSS 国际88.8 33.7 55.1 164.0 %
企业(81.9)(66.4)(15.5)(23.5)%
$326.0 $277.0 $49.0 17.7 %
***没有意义
(1) 在截至2024年3月29日和2023年3月31日的六个月中，美国FSS占总收入的百分比分别为72.7％和73.6％，FSS International分别占27.3％和26.4％。

合并概述
与上一财年相比，2024财年的三个月和六个月期间，收入分别增长了约7.2％和9.9％。这些时期的增长主要归因于基本业务增长，包括销量增长和合同价格的上涨以及净新业务，但部分被外币折算的负面影响（三个月和六个月期间分别为2.1％和1.1％）所抵消。
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目录
下表按细分市场列出了截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月中提供的服务成本（不包括折旧和摊销）以及收入的百分比（以百万计）。
三个月已结束六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）$占收入的百分比$占收入的百分比$占收入的百分比$占收入的百分比
FSS 美国$2,778.5 91.3 %$2,576.7 90.6 %
(1)
$5,697.8 91.1 %$5,223.1 90.6 %
(1)
FSS 国际1,090.7 94.3 %1,044.7 97.4 %
(2)
2,216.5 94.3 %1,990.1 96.3 %
(2)
$3,869.2 92.1 %$3,621.4 92.5 %$7,914.3 91.9 %$7,213.2 92.1 %
(1) 截至2023年3月31日的三个月和六个月分别受到与收购收益相关的或有对价负债减少相关的非现金收入的影响，分别扣除4,810万美元和7,440万美元的支出（见简明合并财务报表附注14）。
(2) 截至2023年3月31日的三个月和六个月受到2580万美元遣散费的影响（见简明合并财务报表附注3）。
下表列出了截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月中提供的服务成本组成部分（不包括折旧和摊销）的百分比。
三个月已结束六个月已结束
所提供服务的成本（不包括折旧和摊销）组成部分2024年3月29日2023年3月31日2024年3月29日2023年3月31日
食物和支持服务成本(1)
29.8 %30.3 %30.2 %30.5 %
人事成本(2)
45.4 %46.6 %44.6 %45.8 %
其他直接成本(3)
24.8 %23.1 %25.2 %23.7 %
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
（1）与上年同期相比，在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，食品和支持服务成本在所提供服务的总成本（不包括折旧和摊销）中所占的比例较低，这主要是由其他直接成本与食品和支持服务成本相比以更高的比例增长以及产品通货膨胀成本的放缓所致。
(2) 在截至2024年3月29日的三个月和六个月中，人事成本占所提供服务的总成本（不包括折旧和摊销）的百分比与去年同期相比有所下降，这是由于其他直接成本与人事成本、上一年度的遣散费（三个月和六个月期间分别为2970万美元）（见简明合并财务报表附注3）和劳动力通货膨胀放缓相比增长的比例更高成本。
(3) 与去年同期相比，其他直接成本在截至2024年3月29日的三个月和六个月中提供的服务总成本（不包括折旧和摊销）中所占比例更高，这是由于与收购收益相关的或有对价负债减少相关的非现金收入，扣除支出（三个月和六个月期间分别为4,810万美元和7,440万美元）（见简明合并财务报表附注14）。
与上年同期相比，2024财年的三个月和六个月期间的营业收入分别增加了3,370万美元和4,900万美元，这得益于基本业务量增长、成本管理、供应链经济的改善、通货膨胀成本与上年同期相比的有利回升、上一年的遣散费（三个月和六个月为2970万美元）（见简明合并财务报表附注3）和上年非现金费用用于经营租赁使用权资产的减值以及与某些房地产相关的财产和设备（三个月和六个月期间分别为70万美元和1,900万美元）（见简明合并财务报表附注1）。2024财年三个月和六个月期间营业收入的增长足以抵消去年与收购收益相关的或有对价负债减少相关的非现金收入，扣除支出（三个月和六个月期间分别为4,810万美元和7,440万美元）（见简明合并财务报表附注14）。2024财年六个月期间营业收入的增长足以抵消与统一板块分离和分配相关的支出（2560万美元）（见简明合并财务报表附注2）、与收回在国家公园一处场地的投资（持有权益）相关的上年收益（1,980万美元）以及与较早保险年度在一般负债下的良好亏损经历相关的上年度收入，汽车责任和工人赔偿责任计划（980万美元）。
与上一年度相比，2024财年的三个月和六个月期间，净利息支出分别下降了24.0％和6.3％。2024财年三个月和六个月期间的下降主要是由于与偿还2025年5月1日到期的6.375％优先票据（“2025年票据6.375％”）（见简明合并财务报表附注5）相关的利息支出减少。注销未摊销的递延融资成本和美国B-5期的折扣的160万美元部分抵消了2024财年三个月和六个月期间的下降
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目录
2028年到期的贷款和2030年到期的美国B-6定期贷款以及与这些贷款重新定价相关的交易成本（见简明合并财务报表附注5）。此外，支付的2390万美元看涨溢价和注销与偿还6.375％票据相关的未摊销递延融资成本的790万美元非现金损失部分抵消了2024财年六个月期间的下降（见简明合并财务报表附注5）。
2024财年三个月和六个月期间的所得税准备金分别按27.1％和34.8％的有效税率入账。在截至2024年3月29日的六个月期间，我们在某些外国税收抵免中记录了710万美元的估值补贴，因为统一板块的分离和分配导致未来预测的国外收入减少，税收优惠很可能无法实现（见简明合并财务报表附注8）。截至2023年3月31日的三个月期间的所得税优惠按19.9％的有效税率入账。截至2023年3月31日的六个月期间的所得税准备金按16.6％的有效税率入账。在截至2023年3月31日的三个月和六个月期间，我们记录了约380万美元的所得税优惠，用于撤销外国子公司因收购业务而产生的递延所得税资产的估值补贴（见简明合并财务报表附注8）。
分部业绩
FSS 美国分部
FSS美国应申报板块由五个具有相似经济特征的行业组成，构成一个运营板块。美国FSS应申报板块的五个行业是商业与工业、教育、医疗保健、体育、休闲和惩教以及设施及其他。
这些行业的收入汇总如下（以百万计）：
三个月已结束改变六个月已结束改变
2024年3月29日2023年3月31日%2024年3月29日2023年3月31日%
商业与工业$396.7 $343.2 15.6 %$779.8 $674.7 15.6 %
教育1,039.5 983.7 5.7 %2,151.8 1,987.3 8.3 %
医疗保健(1)
405.5 422.4 (4.0)%804.6 834.8 (3.6)%
体育、休闲和惩教763.6 676.0 13.0 %1,667.2 1,460.6 14.1 %
设施及其他(1)
438.1 417.9 4.8 %852.8 806.8 5.7 %
$3,043.4 $2,843.2 7.0 %$6,256.2 $5,764.2 8.5 %
(1)
从2024财年开始，管理层开始在 “医疗保健” 中报告医疗机构服务的业绩，而之前在 “设施及其他” 中报告了业绩。因此，为了反映这一变化，对截至2023年3月31日的三六个月的 “医疗保健” 和 “设施及其他” 业绩进行了重计。
医疗保健、教育和设施及其他行业的营业收入利润率通常很高，而商业与工业以及体育、休闲和惩教行业的营业收入利润率通常为中等个位数。
与上一财年相比，FSS美国分部的收入在2024财年的三个月和六个月中分别增长了约7.0％和8.5％。2024财年三个月和六个月期间的增长主要归因于基础业务的增长，包括主要是我们的体育和娱乐业务以及商业和工业领域的交易量的增加，以及主要是我们的高等教育和惩教业务的合同价格上涨。
与上一财年相比，在2024财年的三个月和六个月期间，营业收入分别减少了680万澳元和940万美元。在截至2024年3月29日的三个月期间，下降主要归因于去年与收购收益相关的或有对价负债减少所产生的扣除支出（4,810万美元）的非现金收入（见简明合并财务报表附注14）。2024财年的三个月和六个月期均受益于基本业务量的增长、成本管理、供应链经济的改善、通货膨胀成本与去年同期相比的有利回升、经营租赁使用权资产以及与某些房地产相关的财产和设备减值的上年非现金费用（分别为70万美元和1,900万美元）（见简明合并财务报表附注1）以及与上一年度相关的非现金费用转至信息技术资产 (6.1美元)三个月和六个月期间为百万美元）。2024财年六个月的增长部分被去年与收购收益相关的或有对价负债减少相关的非现金收入所抵消，扣除支出（7,440万美元）（见简明合并财务报表附注14）、与收回我们在国家公园一处场地的投资（占有权益）相关的上年收益
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（1,980万美元）以及与我们在一般责任、汽车责任和工伤赔偿责任计划下的较早保险年度的良好损失经历（980万美元）相关的上年收入。
FSS 国际分部
与上一财年相比，FSS国际板块在2024财年的三个月和六个月期间的收入分别增长了约7.8％和13.8％。2024财年三个月和六个月期间的增长主要归因于基本业务增长，包括销量增长和合同价格上涨，而净新业务增长部分被外币折算的负面影响（三个月和六个月期间分别为7.8％和4.2％）所抵消。
与上一财年相比，在2024财年的三个月和六个月期间，营业收入分别增加了3560万美元和5,510万美元。2024财年三个月和六个月期间的增长主要归因于基础业务的数量增长、净新增业务、去年的遣散费（三个月和六个月期间为2580万美元）（见简明合并财务报表附注3）以及供应链经济的改善被出售AIM Services Co., Ltd所有权的相关利润下降部分抵消。2024财年六个月期间的增长为也归因于去年减值的非现金支出与待售企业相关的某些资产（520万美元）。
企业
与上一年度相比，2024财年的三个月和六个月期间，公司支出，即未分配给业务部门的管理费用，分别减少了490万美元和1,550万美元。截至2024年3月29日的三个月期间的下降归因于基于股份的薪酬支出与上年同期（280万美元）相比有所减少（见简明合并财务报表附注10），以及与统一分部分离和分配相关的支出减少（190万美元）（见简明合并财务报表附注2）。2024财年六个月期间的增长归因于与统一板块分离和分配相关的支出增加（2560万美元）（见简明合并财务报表附注2），这足以抵消与上年同期相比股票薪酬支出（970万美元）的减少（见简明合并财务报表附注10）。
流动性和资本资源
概述
截至2024年3月29日，我们的优先担保循环信贷额度下有3.566亿美元的现金及现金等价物、1.128亿美元的有价证券和约7.712亿美元的可用资金。我们的现金和现金等价物中有很大一部分存放在我们开展业务的成熟、流动性强的地区。截至2024年3月29日，我们有大约7.575亿美元的未偿外币借款。
我们认为，我们的现金和现金等价物、有价证券和循环信贷额度下的可用性将足以满足可预见的将来的预期现金需求，为营运资金、资本支出、还本付息义务、再融资、分红和其他现金需求提供资金。我们还可以灵活地优化营运资金，并酌情推迟某些资本支出，而不会对业务造成实质性影响。我们认为，我们用来估算流动性和营运资金需求的假设是合理的。有关我们的流动性和资本资源相关风险的更多信息，请参阅我们于2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中的第一部分第1A项 “风险因素”。
下表汇总了我们的现金活动（以百万计）：
六个月已结束
2024年3月29日2023年3月31日
持续经营业务活动中使用的净现金$(435.8)$(362.4)
用于持续经营投资活动的净现金(289.8)(204.2)
持续经营融资活动提供的净现金（用于）(833.0)486.1 
参考简明合并现金流量表将有助于理解接下来的讨论。
经营活动中使用的现金流
与2023财年的六个月期相比，在2024财年的六个月期间，用于经营活动的现金增加了7,340万美元。这一变化是由运营资产和负债变动产生的现金使用量增加所推动的，这足以抵消非现金收益和亏损以及对非经营现金交易的调整。与上年同期相比，运营资产和负债的变化为1.589亿美元，主要是由于：
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•应收账款增加了1.297亿美元，与2023财年的六个月期相比，受基本业务和新业务增长以及收款时间的影响，2024财年六个月期间的现金使用量增加；以及
•与2023财年六个月相比，应计支出增加了9,630万美元，导致2024财年六个月期间的现金使用量增加，这主要是由于支付利息的时机、我们高等教育业务中对递延收入的确认、更高的所得税缴纳额和其他付款时机；上年度根据CARES法案延期缴纳的社会保障税和较低的员工激励金部分抵消了这一点。
这些运营资产和负债的变化足以抵消以下几点：
•应付账款减少了4,030万美元，导致2024财年六个月期间的现金使用量与2023财年的六个月期相比有所减少；以及
•由于体育、休闲和惩教行业库存管理的改善，库存增加了2780万美元，2024财年六个月期间的现金来源与2023财年六个月的现金使用量相比。
在2024财年和2023财年的六个月期间，我们分别收到了约100万美元和1,530万美元的收益，这与我们在一般责任、汽车责任和工伤赔偿责任计划下较早的保险年度的良好损失经历有关。这两个时期的 “其他经营活动” 标题反映了本年度和上一年度与非现金收益和亏损相关的净收入的调整以及对非经营现金交易的调整。
用于投资活动的现金流
与2023财年六个月相比，2024财年六个月期间用于投资活动的现金流增加了8,570万美元，这是由于对某些企业的收购增加（6,150万美元）以及房地产和设备购买量的增加（3,250万美元），但与我们的自保子公司相关的美国国债净购买量减少（3,120万美元）所抵消。“其他投资活动” 标题包括2023财年六个月期间收到的1,980万美元收益，这些收益与我们在体育、休闲和惩教领域国家公园管理局的一个场地的投资（占有权益）的回收有关。
融资活动提供的现金流量（用于）
在2024财年的六个月期间，用于融资活动的现金主要受2025年6.375％的票据（15.0亿美元）的偿还的影响，被应收账款融资机制下的借款（6亿美元）和循环信贷额度下的借款（1.793亿美元）所抵消。
在2023财年的六个月期间，融资活动提供的现金主要受到应收账款额度下的借款（3.951亿美元）和循环信贷额度（1.348亿美元）下的借款（1.348亿美元）的影响。
“其他融资活动” 标题还反映了在2024财年和2023财年六个月期间现金的使用情况，主要与我们在员工行使或授予股权奖励以支付所得税时扣留股票时缴纳的税款有关。2024财年的六个月期限还包括支付2025年6.375％的票据（2390万美元）的看涨期权溢价。
遵守盟约
信贷协议包含许多契约，除其他外，这些契约限制了我们和子公司在以下方面的能力：承担额外债务；发行优先股或提供担保；设立资产留置权；进行合并或合并；出售资产；支付股息；分配或回购我们的股本；进行投资、贷款或预付款；偿还或回购任何次级债务，除非预定或到期时；对股息或其他金额的支付设置限制从我们的受限子公司向我们提供；进行某些收购；与关联公司进行某些交易；修改管理我们的次级债务（或任何为次级债务再融资的债务）的实质性协议；从根本上改变我们的业务。管理我们优先票据的契约也包含类似的条款。截至2024年3月29日，我们遵守了这些契约。
如上所述，信贷协议和管理优先票据的契约包含限制我们支付股息和回购股票（统称为 “限制性付款”）能力的条款。除了惯例例外情况外，信贷协议和契约还允许限制性付款，总额不超过我们合并净收益的50％，正如这些债务协议中定义的那样，前提是符合下述利息覆盖率。
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根据信贷协议，我们必须满足并维持规定的财务比率和其他财务状况测试和契约。管理优先票据的契约还要求我们遵守特定的财务比率才能采取某些行动。我们持续达到这些财务比率、测试和契约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，而且无法保证我们会达到这些比率、测试和契约。
这些财务比率、测试和契约涉及某些指标的计算，我们在本次讨论中将其称为 “契约调整后的息税折旧摊销前利润”。根据美国公认会计原则，契约调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量财务业绩的指标。契约调整后的息税折旧摊销前利润定义为Aramark Services, Inc.（“ASI”）及其限制性子公司的净收入加上净利息支出、所得税准备金、折旧和摊销准备金，经进一步调整以使计算契约比率和合规性所需的调整生效，以及我们的信贷协议和优先票据的契约。
作为分析工具，我们对这些指标的介绍存在局限性，不应孤立地考虑，也不能作为根据美国公认会计原则报告的结果分析的替代品。您不应将这些衡量标准视为根据美国公认会计原则确定的净收入或营业收入的替代方案。我们提出的契约调整后息税折旧摊销前利润可能无法与其他公司的其他类似标题的指标相提并论，因为并非所有公司都使用相同的计算方法。
以下是归属于ASI股东的净收益（衡量ASI经营业绩的美国公认会计原则）与债务协议中定义的契约调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。条款和相关计算方法在信贷协议和管理优先票据的契约中定义。契约调整后的息税折旧摊销前利润仅是衡量ASI及其受限子公司的指标，不包括Aramark的业绩。
十二个月已结束
（单位：百万）
2024年3月29日
归属于ASI股东的净收益$625.9 
减去：已终止业务的收入，扣除税款(149.0)
归属于ASI股东的持续经营业务净收益$476.9 
利息支出，净额423.9 
所得税准备金149.6 
折旧和摊销418.7 
基于股份的薪酬支出(1)    
66.7 
不寻常或非经常性收益(2)
(373.7)
某些交易的预计息税折旧摊销前利润(3)
5.8 
其他(4)
117.0 
契约调整后 EBITDA
$1,284.9 
(1) 代表因应用股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位、递延股票单位奖励和员工股票购买会计核算而产生的基于股份的薪酬支出（见简明合并财务报表附注10）。
(2) 代表2024财年与待售业务相关的某些资产减值的非现金费用（230万美元）、2023财年出售我们在AIM Services有限公司的股权法投资所得的收益（3.771亿美元）以及2023财年出售我们在圣安东尼奥马刺队NBA球队的部分股权投资所产生的亏损（110万美元）。
(3) 代表该期间进行的某些收购和资产剥离的净息税折旧摊销前利润的年化情况。
(4) “其他” 包括调整以消除因采用某些会计准则而产生的影响，这些会计准则是根据信贷协议和契约进行计算的（5180万美元）、与我们分拆统一板块相关的费用（4,550万美元）、与非美国政府工资补贴相关的收入（1,360万美元）、阿根廷恶性通货膨胀的影响（1,140万美元）、或有负债对价的逆转与收购收益有关，扣除支出（1,130万美元）、净遣散费费用（1,010万美元）、库存减记的非现金费用（610万美元）、与恶劣天气导致的封闭或部分封闭场所相关的人工费用和其他费用（540万美元）、与信息技术资产相关的非现金费用（210万美元）、多雇主养老金计划提款费（200万美元）和其他杂项费用。
31
目录
截至2024年3月29日的十二个月中，我们的契约要求和实际比率如下：
契约
要求		实际的
比率
合并有担保债务比率(1)
≤ 5.125x2.75x
利息覆盖率（固定费用覆盖率）(2)
≥ 2.000x3.62x
(1) 信贷协议要求ASI维持最高合并担保债务比率（定义为由契约调整后息税折旧摊销前利润的留置权担保的合并总负债）不超过5.125倍。在信贷协议中，由留置权担保的合并总负债定义为总负债，包括借款债务、融资租赁、售后回租交易的债务、取消资格的优先股和应收账款融资机制下的预付款，以留置权减去合并资产负债表上不含任何留置权的现金和现金等价物金额。不遵守最高合并有担保债务比率可能会导致要求立即偿还信贷协议下的所有未偿还款项，如果ASI根据我们的信贷协议的贷款人（ASI美国定期B贷款的贷款人除外，贷款人不享受最高合并负债比率契约）未能免除任何此类违约，则根据管理我们优先票据的契约，这也将构成违约。
(2) 我们的信贷协议规定了基于收入的最低利息覆盖率，定义为契约调整后的息税折旧摊销前利润与合并利息支出的比率，实现该比率是我们承担额外债务和支付某些限制性付款的条件。如果我们不维持根据任何此类额外债务或限制性付款的预计计算的最低利息覆盖率，我们可能无法（1）根据我们的信贷协议规定的增量能力和特定例外情况承担额外债务，以及（2）支付某些限制性付款，除非根据某些例外情况。但是，根据信贷协议或优先票据的契约，任何未能维持最低利息覆盖率的行为都不会导致违约或违约事件。在信贷协议期限内，最低利息覆盖率至少为2.000倍。在我们的信贷协议中，合并利息支出定义为合并利息支出，不包括利息收入，经收购和处置调整后，对某些非现金或非经常性利息支出进行了进一步调整。管理我们优先票据的契约包括类似的要求，即固定费用覆盖率。
我们和我们的子公司和关联公司可以不时地自行决定通过私下谈判或公开市场交易，通过要约或其他方式购买、偿还、赎回或偿还我们的任何未偿债务证券（包括任何公开发行的债务证券），或者延长或再融资我们的任何未偿债务。
补充合并信息
根据第S-X条例第13-01条，该条简化了担保人和担保证券发行人的某些披露要求，我们无需为Aramark及其子公司（包括我们的信贷协议和优先票据契约下的担保人和非担保人）提供简明的合并财务报表。ASI是我们的信贷协议下的借款人和管理我们优先票据的契约，其限制性子公司共同构成了我们几乎所有的资产、负债和业务，与Aramark和Aramark Intermediate Holdco Corporation（ASI的直接母公司和我们的信贷协议下的担保人）与ASI及其独立受限子公司相关的合并信息没有实质性区别。
其他
我们的业务活动不包括使用未合并的特殊目的实体，也没有未反映在随附的简明合并财务报表中的重大商业交易。作为风险融资方法的一部分，我们通过全资自保子公司（“自保”）为我们的部分风险投保，包括一般责任、汽车责任、工伤赔偿责任索赔以及某些财产损失风险。专属机构受其居住地百慕大境内的法规约束，包括百慕大金融管理局（“BMA”）制定的与流动性和偿付能力水平有关的法规，因为这些概念由BMA定义。截至2024年3月29日，俘虏遵守了这些规定。这些法规可能会限制我们获得专属机构持有的某些现金和现金等价物的能力，这些现金和现金等价物用于支付我们的一般责任、汽车责任、工伤赔偿责任、某些财产损失和相关的自保费用以外的用途。截至2024年3月29日和2023年9月29日，专属机构的现金和现金等价物分别为1,320万美元和3,280万美元。专属机构还投资于美国国债，截至2024年3月29日和2023年9月29日，其金额分别为1.128亿美元和1.107亿美元，记录在简明合并资产负债表的 “预付款和其他流动资产” 中。
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关键会计政策与估计
我们在2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注中描述了我们的重要会计政策。要更全面地讨论我们在编制简明合并财务报表时确定的关键会计政策和估计，请参阅我们于2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出金额。如果这些估计和假设涉及考虑高度不确定性或可能发生变化的事项所必需的主观性和判断力，并且可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响，则这些估计和假设最为重要。如果实际结果与估计数存在重大差异，则报告的结果可能会受到重大影响。
根据条件的需要，定期评估关键会计估计值和相关假设，并根据新信息或条件变化的要求记录此类估计值的变化。
新会计准则更新
有关最近会计准则更新的完整说明，包括预计采用日期，请参阅简明合并财务报表附注1。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们受到利率变动的影响，并通过使用浮动利率和固定利率债务以及利用利率互换来管理这种风险。我们不为交易目的签订合约，也不使用杠杆工具。截至2024年3月29日，与债务相关的市场风险自2023年9月29日以来没有重大变化（参见我们于2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项 “市场风险的定量和定性披露”）。但是，我们在2024财年上半年完成了几笔债务相关交易，这大大减少了我们的合并债务和用于计算利息支出的适用利润率。结果，我们减少了相关的市场风险敞口。在2024财年第一季度，我们从统一分部分离和分配所得收益中赎回了2025年到期的6.375％的优先票据，价值15亿美元。此外，由于统一板块于2023年9月30日分离和分配，美国统一板块2025年到期的8亿美元定期贷款和2028年到期的7亿美元定期贷款已从我们的简明合并财务报表中删除。在2024财年第二季度，我们签订了信贷协议第14号修正案，该修正案规定降低以美国计价的定期B贷款的适用利润率。参见与债务水平变化有关的简明合并财务报表附注5。有关我们衍生工具的讨论，请参阅简明合并财务报表附注6，有关截至2024年3月29日我们债务的公允价值和相关账面价值的披露，请参阅附注14。
第 4 项。控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，管理层在我们的首席执行官兼首席财务官的参与下得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序正在有效运作，可以合理地保证我们在根据1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集并传达给我们的管理层，包括我们的主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。控制系统，无论设计和运作多么精良，都无法绝对保证控制系统的目标得到满足，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。在2024财年第二季度，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分
第 1 项。法律诉讼
我们和我们的子公司不时参与各种法律诉讼、诉讼和调查，这些诉讼和调查涉及与我们的业务行为相关的索赔，包括客户、客户、员工、政府实体和第三方根据联邦、州、国际、国家、省和地方就业法、工资和工时法、歧视法、移民法、人类健康和安全法、进出口管制和海关法、环境法、虚假索赔等提起的索赔举报人法规，少数民族，妇女和弱势工商企业法规、税法、反垄断和竞争法、消费者保护法规、采购条例、知识产权法、食品安全和卫生法、成本和会计原则、反海外腐败法、英国反腐败法、其他反腐败法、游说法、汽车承运人安全法、数据隐私和安全法、酒类许可和服务法，或指控疏忽和/或违反合同及其他义务。根据目前获得的信息、法律顾问的建议、可用的保险、已有的储备金和其他资源，我们认为任何此类行动、诉讼或调查无论是个人还是总体而言，都不可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，如果出现意想不到的进一步事态发展，这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。
我们的业务受各种联邦、州、国际和地方法律法规的约束，这些法律和法规涉及废水和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。我们与联邦、州、地方和外国当局进行非正式和解讨论，讨论与我们的前辈或公司开展的业务有关的违反环境法的指控，我们认为这些业务的总金额和相关的补救费用不会对我们截至2024年3月29日的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们在2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日财年的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月29日的三个月中， 我们的董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条）均未通过, 终止或修改了第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排（此类术语的定义见经修订的1933年《证券法》第S-K条第408项）。
第 6 项。展品
参见此处以引用方式纳入的展览索引。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2024年5月7日正式促成下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
阿拉马克
来自：/s/ 克里斯托弗·席林
姓名：克里斯托弗·席林
标题：高级副总裁、财务总监兼首席会计官
（首席会计官和授权签字人）

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展品索引
展品编号
描述 
10.1
截至2024年3月27日，Aramark Services, Inc.（“公司”）、Aramark Intermediate HoldCo Corporation（“控股公司”）、公司的某些全资子公司、其中的金融机构当事方以及作为贷款人行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行根据信贷协议担任有担保方的抵押代理人的第14号修正案（“修正案”），本公司、控股公司、其中的某些其他借款人、金融机构之间的日期为2017年3月28日其中（包括修正案当事方的金融机构 “贷款人”）、其中点名的发行银行以及作为贷款人管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行和该修正案下的有担保方的抵押代理人（参照Aramark根据《交易法》于2024年3月27日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入）。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官约翰·齐尔默进行认证。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官詹姆斯·塔兰杰洛进行认证。
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官约翰·齐尔默和首席财务官詹姆斯·塔兰杰洛进行认证。
101
Aramark截至2024年3月29日期间的10-Q表季度报告中的以下财务信息，采用内联XBRL格式：（i）截至2024年3月29日和2023年9月29日的简明合并资产负债表；（ii）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的简明合并收益表；（iii）截至3月29日的三个月和六个月的简明综合收益表，2024 年和 2023 年 3 月 31 日；(iv) 截至3月29日的六个月的简明合并现金流量表2024年和2023年3月31日；（v）截至2024年3月29日和2023年3月31日的三个月和六个月的简明合并股东权益表；以及（vi）简明合并财务报表附注。
104本10-Q表季度报告的封面内嵌XBRL；包含在附录101行内XBRL文件集中。
* 随函提交。
作为本报告的证物提交的协议和其他文件除协议条款或其他文件本身外，无意提供事实信息或其他披露，因此不应出于此目的而依赖这些协议和其他文件。特别是，公司在这些协议或其他文件中做出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至协议达成之日或任何其他时间的实际状况。
XBRL 实例文档不出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
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