gdot-20240331
绿点公司000138627812 月 31 日2024Q1假的P4Yxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: puregdot: 警官gdot: segmentgdot: 零售地点00013862782024-01-012024-03-3100013862782024-04-3000013862782024-03-3100013862782023-12-310001386278GDOT：卡收和其他费用会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT：卡收和其他费用会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT：处理和结算服务会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT：处理和结算服务会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT：InterchangeRevenues会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT：InterchangeRevenues会员2023-01-012023-03-3100013862782023-01-012023-03-310001386278美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001386278US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001386278US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001386278US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001386278美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001386278美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001386278US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001386278US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001386278US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001386278美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001386278US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001386278US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001386278US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-3100013862782022-12-310001386278美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001386278美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001386278US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001386278US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001386278US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100013862782023-03-310001386278GDOT：消费者服务会员US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：TransferredateDaTimeGDOT: B2B 服务会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：TransferredateDaTimeGDOT：汇款服务会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310001386278GDOT：消费者服务会员US-GAAP：已转移的加班会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT: B2B 服务会员US-GAAP：已转移的加班会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：已转移的加班会员GDOT：汇款服务会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：已转移的加班会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT：消费者服务会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT: B2B 服务会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT：汇款服务会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT：消费者服务会员US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：TransferredateDaTimeGDOT: B2B 服务会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：TransferredateDaTimeGDOT：汇款服务会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310001386278GDOT：消费者服务会员US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT: B2B 服务会员US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：已转移的加班会员GDOT：汇款服务会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：已转移的加班会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT：消费者服务会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT: B2B 服务会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT：汇款服务会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员2024-03-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-03-310001386278US-GAAP：市政债券成员2024-03-310001386278US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001386278US-GAAP：市政债券成员2023-12-310001386278US-GAAP：贸易账户应收账款会员2024-03-310001386278US-GAAP：贸易账户应收账款会员2023-12-310001386278GDOT：从购买交易会员处透支的持卡人余额2024-03-310001386278GDOT：从购买交易会员处透支的持卡人余额2023-12-310001386278GDOT：从维护费会员处透支的持卡人余额2024-03-310001386278GDOT：从维护费会员处透支的持卡人余额2023-12-310001386278GDOT：发卡银行会员的应收账款2024-03-310001386278GDOT：发卡银行会员的应收账款2023-12-310001386278GDOT: FeedAdvances会员2024-03-310001386278GDOT: FeedAdvances会员2023-12-310001386278GDOT：其他应收账款会员2024-03-310001386278GDOT：其他应收账款会员2023-12-310001386278GDOT：从购买交易会员处透支的持卡人余额2022-12-310001386278GDOT：从购买交易会员处透支的持卡人余额2024-01-012024-03-310001386278GDOT：从购买交易会员处透支的持卡人余额2023-01-012023-03-310001386278GDOT：从购买交易会员处透支的持卡人余额2023-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-03-310001386278GDOT: 分期付款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001386278GDOT: 分期付款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员GDOT: 分期付款会员2024-03-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员GDOT: 分期付款会员2024-03-310001386278GDOT: 分期付款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001386278GDOT: 分期付款会员2024-03-310001386278US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001386278US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001386278US-GAAP：信用卡Receivables会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310001386278US-GAAP：信用卡Receivables会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-03-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-03-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-03-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：金融资产未过期会员2024-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310001386278GDOT: 分期付款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001386278GDOT: 分期付款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员GDOT: 分期付款会员2023-12-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员GDOT: 分期付款会员2023-12-310001386278GDOT: 分期付款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001386278GDOT: 分期付款会员2023-12-310001386278US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001386278US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001386278US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001386278US-GAAP：信用卡Receivables会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310001386278US-GAAP：信用卡Receivables会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001386278US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001386278US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001386278US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001386278US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001386278US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001386278美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-03-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：不良融资应收账款成员2024-03-310001386278美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310001386278US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不良融资应收账款成员2024-03-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001386278US-GAAP：商业投资组合分部成员US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-12-310001386278美国通用会计准则：PassMemberGDOT: 分期付款会员2024-03-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员GDOT: 分期付款会员2024-03-310001386278美国通用会计准则：PassMemberGDOT: 分期付款会员2023-12-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员GDOT: 分期付款会员2023-12-310001386278美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001386278美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001386278美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2024-03-310001386278美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员US-GAAP：信用卡Receivables会员2023-12-310001386278美国通用会计准则：PassMember2024-03-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员2024-03-310001386278美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001386278US-GAAP：不良融资应收账款成员2023-12-310001386278GDOT：沃尔玛计划协议成员GDOT: TailfinLabs会员2020-01-020001386278GDOT: TailfinLabs会员2024-03-310001386278GDOT: TailfinLabs会员2023-12-310001386278GDOT: TailfinLabs会员2024-01-012024-03-310001386278GDOT: TailfinLabs会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT：银行成员持有的投资2024-03-310001386278GDOT：银行成员持有的投资2023-12-310001386278美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-310001386278美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310001386278美国公认会计准则：信用额度成员GDOT: BaseRateConditionOne会员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278GDOT: 基准利率条件两个成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278SRT: 最低成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278SRT: 最大成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278SRT: 最低成员美国公认会计准则：基准利率成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278SRT: 最大成员美国公认会计准则：基准利率成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-01-012024-03-310001386278SRT: 最低成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278SRT: 最大成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2019-10-012019-10-310001386278美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-01-012023-03-310001386278SRT: 最低成员US-GAAP：美国国税局IRS成员US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2024-01-012024-03-310001386278SRT: 最大成员US-GAAP：美国国税局IRS成员US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2024-01-012024-03-310001386278美国公认会计准则：国内成员国2024-03-310001386278US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2024-03-310001386278GDOT: 纳税年度20262042会员US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2024-03-310001386278GDOT: 无限会员US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2024-03-310001386278US-GAAP：州和地方司法管辖区成员GDOT: 20232027纳税年度会员2024-03-310001386278US-GAAP：普通阶级成员2022-02-280001386278US-GAAP：普通阶级成员2024-03-310001386278US-GAAP：普通阶级成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001386278US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-03-310001386278US-GAAP：绩效股成员2023-12-310001386278US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：绩效股成员2024-03-310001386278SRT: 最低成员GDOT：2010 年股权激励计划成员US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001386278SRT: 最大成员GDOT：2010 年股权激励计划成员US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：员工股票会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：员工股票会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-03-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001386278US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001386278US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001386278US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001386278US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001386278SRT: 最低成员2024-03-310001386278SRT: 最大成员2024-03-310001386278GDOT：美联储委员会成员2023-12-310001386278SRT: 最大成员GDOT：美联储委员会成员2024-03-3100013862782019-12-180001386278US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员GDOT: 沃尔玛会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员GDOT: 沃尔玛会员2023-01-012023-03-310001386278GDOT：合作伙伴集中风险成员GDOT: SingleBaasPartner会员美国公认会计准则：销售收入净成员2024-01-012024-03-310001386278GDOT：合作伙伴集中风险成员GDOT: SingleBaasPartner会员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：运营部门成员GDOT：消费者服务会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：运营部门成员GDOT：消费者服务会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：运营部门成员GDOT: B2B 服务会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：运营部门成员GDOT: B2B 服务会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：运营部门成员GDOT：汇款服务会员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：运营部门成员GDOT：汇款服务会员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：企业非细分市场成员2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：材料核对项目成员2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：材料核对项目成员2023-01-012023-03-31
目录

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________________________________
表单 10-Q
☑ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-34819
GreenDot_CorporateLogo v4.jpg
（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华95-4766827
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（国税局雇主识别号）

西七街 114 号，240 套房
奥斯汀，德州78701(626)765-2000
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每节课的标题：交易品种：注册的每个交易所的名称：
A 类普通股，面值0.001美元GDOT纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的þ没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的þ没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 þ
有 53,210,033截至2024年4月30日，A类普通股已发行股份，每股面值0.001美元。


绿点公司
目录
 页面
第一部分 — 财务信息
第 1 项。
财务报表
1
合并资产负债表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
1
合并运营报表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
2
综合收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
3
合并股东权益变动表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
4
合并现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
5
合并财务报表附注
6
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
24
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
40
第 4 项。
控制和程序
41
第二部分 — 其他信息
第 1 项。
法律诉讼
42
第 1A 项。
风险因素
42
第 2 项。
未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
56
第 5 项。
其他信息
56
第 6 项。
展品
57
签名
58


目录
第一部分
第 1 项。财务报表
绿点公司
合并资产负债表
2024年3月31日2023年12月31日
（未经审计）
资产（以千计，面值除外）
流动资产：  
无限制的现金和现金等价物$1,118,804 $682,263 
受限制的现金226 4,239 
可供出售的按公允价值计算的投资证券60,117 33,859 
结算资产876,101 737,989 
应收账款，净额89,325 110,141 
预付费用和其他资产79,853 69,419 
流动资产总额2,224,426 1,637,910 
可供出售的按公允价值计算的投资证券2,118,855 2,203,142 
向银行客户提供的贷款，扣除信贷损失备抵金 $10,376和 $11,383分别截至2024年3月31日和2023年12月31日
39,629 30,534 
预付费用和其他资产213,590 221,656 
财产、设备和内部用途软件，净额175,125 179,376 
经营租赁使用权资产4,614 5,342 
递延费用1,404 1,546 
递延所得税净资产129,314 117,139 
商誉和无形资产414,067 420,477 
总资产$5,321,024 $4,817,122 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付账款$107,826 $119,870 
存款3,743,301 3,293,603 
对客户的义务356,529 314,278 
和解义务66,178 57,001 
透支账户应向发卡银行支付的款项111 225 
其他应计负债110,405 91,239 
经营租赁负债3,388 3,369 
递延收入5,628 6,343 
信用额度45,000 61,000 
应缴所得税8,509 6,262 
流动负债总额4,446,875 3,953,190 
其他应计负债1,682 1,895 
经营租赁负债1,821 2,687 
负债总额4,450,378 3,957,772 
承付款和或有开支（注17）
股东权益：  
A 类普通股，$0.001面值； 100,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 53,158和 52,816分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份
53 53 
额外的实收资本383,205 375,980 
留存收益775,054 770,304 
累计其他综合亏损(287,666)(286,987)
股东权益总额870,646 859,350 
负债和股东权益总额$5,321,024 $4,817,122 
见未经审计的合并财务报表附注
1
目录
绿点公司
合并运营报表
（未经审计）
截至3月31日的三个月
 20242023
 （以千计，每股数据除外）
营业收入：
信用卡收入和其他费用$281,503 $239,866 
现金处理收入106,806 101,823 
交换收入50,968 64,015 
净利息收入12,711 10,676 
总营业收入451,988 416,380 
运营费用：
销售和营销费用62,375 75,212 
薪酬和福利支出66,824 68,781 
处理费用195,666 145,054 
其他一般和管理费用116,569 76,338 
运营费用总额441,434 365,385 
营业收入10,554 50,995 
利息支出，净额1,457 1,644 
其他费用，净额(1,810)(3,024)
所得税前收入7,287 46,327 
所得税支出2,537 10,315 
净收入$4,750 $36,012 
普通股每股基本收益：$0.09 $0.70 
摊薄后的每股普通股收益$0.09 $0.69 
已发行和流通的基本加权平均普通股：52,942 51,813 
已发行和流通的摊薄后的加权平均普通股：53,270 52,021 
见未经审计的合并财务报表附注
2
目录
绿点公司
综合收益合并报表
（未经审计）
截至3月31日的三个月
20242023
（以千计）
净收入$4,750 $36,012 
其他综合收益和亏损
未实现的持有（亏损）收入，扣除税款(679)36,297 
综合收入$4,071 $72,309 
见未经审计的合并财务报表附注
3
目录
绿点公司
股东权益变动合并报表
（未经审计）
截至2024年3月31日的三个月
A 类普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损股东权益总额
股份金额
（以千计）
截至2023年12月31日的余额52,816 $53 $375,980 $770,304 $(286,987)$859,350 
根据股票计划发行的普通股，扣除预扣税和相关税收影响342 — (1,400)— — (1,400)
基于股票的薪酬— — 8,625 — — 8,625 
净收入— — — 4,750 — 4,750 
其他综合损失— — — — (679)(679)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额53,158 $53 $383,205 $775,054 $(287,666)$870,646 

截至2023年3月31日的三个月
A 类普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合亏损股东权益总额
股份金额
（以千计）
截至2022年12月31日的余额51,674 $52 $340,575 $763,582 $(322,728)$781,481 
根据股票计划发行的普通股，扣除预扣税和相关税收影响320 — (2,372)— — (2,372)
基于股票的薪酬— — 9,182 — — 9,182 
净收入— — — 36,012 — 36,012 
其他综合收入— — — — 36,297 36,297 
截至2023年3月31日的余额51,994 $52 $347,385 $799,594 $(286,431)$860,600 
见未经审计的合并财务报表附注
4
目录
绿点公司
合并现金流量表
（未经审计）
 截至3月31日的三个月
 20242023
 （以千计）
经营活动  
净收入$4,750 $36,012 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
财产、设备和内部用途软件的折旧和摊销16,432 13,701 
无形资产的摊销5,664 5,664 
为购买交易中无法收回的透支账户做好准备7,623 1,188 
贷款损失准备金4,788 10,252 
基于股票的薪酬8,625 9,182 
权益法投资的亏损2,656 4,068 
可供出售投资证券折扣的摊销(563)(556)
长期资产的减值2,821 — 
其他(808)(1,008)
运营资产和负债的变化：
应收账款，净额13,193 16,015 
预付费用和其他资产17,033 9,392 
递延费用142 7,208 
应付账款和其他应计负债5,786 (10,415)
递延收入(928)(9,945)
应收/应付所得税2,198 9,880 
其他，净额(235)(106)
经营活动提供的净现金89,177 100,532 
投资活动  
可供出售证券到期所得的收益45,776 37,070 
可供出售证券的销售和看涨所得95 55 
财产、设备和内部用途软件的付款(14,495)(19,533)
贷款和预付款的净变化(39,939)(15,069)
投资TailFin Labs, LLC(35,000)(35,000)
其他投资的收益39,118 — 
其他投资活动(81)(243)
用于投资活动的净现金(4,526)(32,720)
筹资活动
循环信贷额度的借款64,000 83,000 
循环信贷额度的还款(80,000)(118,000)
行使期权和购买ESPP的收益— 144 
与股权奖励净股结算相关的已缴税款(1,400)(2,516)
存款净变动451,961 (104,412)
结算资产和对客户债务的净变动(86,684)(19,864)
由（用于）融资活动提供的净现金347,877 (161,648)
非限制性现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）432,528 (93,836)
非限制性现金、现金等价物和限制性现金，期初686,502 819,845 
非限制性现金、现金等价物和限制性现金，期末$1,119,030 $726,009 
支付利息的现金$3,320 $2,016 
为所得税支付的现金$202 $509 
期末对非限制性现金、现金等价物和限制性现金的对账：
无限制的现金和现金等价物$1,118,804 $722,003 
受限制的现金226 4,006 
期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金总额$1,119,030 $726,009 
见未经审计的合并财务报表附注
5
目录
绿点公司
合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1—组织
绿点公司（“我们”、“我们的” 或 “我们” 指绿点公司及其合并子公司）是一家金融科技和注册银行控股公司，致力于为所有人提供无缝、负担得起和充满信心地进行银行业务的能力。我们的技术平台使我们能够开发产品和功能，以应对消费者和企业面临的最紧迫的财务挑战，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得金融赋权。我们为消费者和企业提供广泛的金融服务，包括借记卡、支票、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，例如退税、现金存款和支出。
我们于1999年在特拉华州注册成立，并根据银行控股公司法成为银行控股公司，并于2011年12月成为联邦储备系统的成员银行。
注意事项 2—重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（GAAP）编制的。我们合并了全资子公司，取消了所有重要的公司间余额和交易。
我们还根据10-Q表格和第S-X条例第10条的说明编制了所附未经审计的合并财务报表，因此，它们不包括GAAP要求的所有年度披露。有关其他披露，包括我们的重要会计政策摘要，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的重要会计政策没有重大变化。我们认为，所附未经审计的合并财务报表包含所有调整，包括正常和经常性项目，这些调整是公允列报我们的中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。无法肯定地预测未来事件及其影响；因此，会计估算需要作出判断。这些财务报表是使用截至2024年3月31日及截至本报告发布之日的合理可用信息编制的。编制合并财务报表时使用的会计估计值可能会随着新事件的发生、经验的积累、获得的额外信息以及我们的运营环境的变化而变化。由于多种因素，包括第二部分第1A项中确定的因素，实际结果可能与这些估计值有所不同。本报告中的 “风险因素”。
最近的会计公告
2023年11月，财务准则会计委员会（“FASB”）发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”）“分部报告（主题280）：可申报分部披露的改进”，主要通过加强对重大分部支出的披露，扩大了应申报板块的年度和中期披露要求。亚利桑那州立大学 2023-07 对我们从 2024 年 1 月 1 日开始的年度期限和从 2025 年 1 月 1 日开始的过渡期内有效，允许提前采用。我们目前正在评估更新后的准则将对我们的财务报表披露产生的潜在影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年 “所得税（主题740）：所得税披露的改进”，以扩大所得税的披露要求，特别是与税率对账和缴纳的所得税相关的披露要求。亚利桑那州立大学2023-09年的有效期自2025年1月1日起生效，允许提前采用。我们目前正在评估更新后的准则将对我们的财务报表披露产生的潜在影响。
6
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意事项 3—收入
如中所述 附注 19 — 分部信息n，我们根据首席运营决策者如何管理运营、制定运营决策和评估运营绩效来确定运营细分市场。在我们的细分市场中，我们认为，根据确认我们每种产品和服务的收入的时机，可以进一步说明我们的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性以及它们如何受到经济因素的影响。我们的产品和服务提供给美国和某些美国领地的客户。
下表按每个应报告的细分市场对我们从外部客户那里获得的收入进行了分类：
截至2024年3月31日的三个月
消费者服务B2B 服务汇款服务总计
识别时机（以千计）
传输的时间点$70,864 $33,800 $106,043 $210,707 
随着时间的推移转移27,143 200,641 786 228,570 
营业收入 (1)
$98,007 $234,441 $106,829 $439,277 
截至2023年3月31日的三个月
消费者服务B2B 服务汇款服务总计
识别时机（以千计）
传输的时间点$90,807 $34,288 $97,523 $222,618 
随着时间的推移转移45,820 136,548 718 183,086 
营业收入 (1)
$136,627 $170,836 $98,241 $405,704 
(1)
不包括净利息收入（总营业收入的一部分），因为它不在范围内 ASC 606，收入。 还不包括分部间收入的影响。
某个时间点确认的收入包括交换费、自动柜员机费、透支保护费、其他类似的账户持有人基于交易的费用，以及我们几乎所有的现金处理收入。一段时间内确认的收入包括新卡费用、每月维护费、礼品卡收入以及几乎所有的 BaaS（定义见此处）合作伙伴计划管理服务费。
如我们的合并资产负债表所示，我们记录了在履行义务之前收到的任何预付款的递延收入。这些合同负债主要包括未赚取的新卡费用和每月维护费。我们认出了大约 $2.9百万和美元14.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入分别为百万美元，这些收入在期初包含在递延收入中，没有确认前一时期履行的业绩义务产生的收入。实际上，各期初的所有递延收入余额都是在每年的上半年确认的。递延收入余额的变化主要是由该期间确认的新卡费用金额以及递延收入余额的减少在多大程度上被延期支付与该期间销售的信用卡相关的新卡费用所抵消。
7
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意事项 4—投资证券
我们可供出售的投资证券如下：
摊销成本未实现收益总额未实现损失总额公允价值
（以千计）
2024年3月31日
公司债券$10,000 $— $(333)$9,667 
机构债券证券240,492 — (41,965)198,527 
机构抵押贷款支持证券2,292,157 — (344,683)1,947,474 
市政债券29,309 — (6,005)23,304 
投资证券总额$2,571,958 $— $(392,986)$2,178,972 
2023年12月31日
公司债券$10,000 $— $(374)$9,626 
机构债券证券240,447 — (40,217)200,230 
机构抵押贷款支持证券2,337,411 — (333,901)2,003,510 
市政债券29,408 — (5,773)23,635 
投资证券总额$2,617,266 $— $(380,265)$2,237,001 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，处于未实现亏损头寸的可供出售投资证券的未实现亏损总额和公允价值如下：
少于 12 个月12 个月或更长时间公允价值总额未实现亏损总额
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
（以千计）
2024年3月31日
公司债券$— $— $9,667 $(333)$9,667 $(333)
机构债券证券— — 198,527 (41,965)198,527 (41,965)
机构抵押贷款支持证券2,219 (1)1,945,250 (344,682)1,947,469 (344,683)
市政债券— — 23,304 (6,005)23,304 (6,005)
投资证券总额$2,219 $(1)$2,176,748 $(392,985)$2,178,967 $(392,986)
2023年12月31日
公司债券$— $— $9,626 $(374)$9,626 $(374)
机构债券证券— — 200,230 (40,217)200,230 (40,217)
机构抵押贷款支持证券— — 2,001,270 (333,901)2,001,270 (333,901)
市政债券— — 23,636 (5,773)23,636 (5,773)
投资证券总额$— $— $2,234,762 $(380,265)$2,234,762 $(380,265)
我们的投资通常由高评级证券组成，几乎所有证券都由美国联邦政府直接或间接支持，因为我们的投资政策将投资限制在高流动性、低信用风险的资产上。因此，在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，我们的可供出售投资证券没有记录任何与信贷相关的减值损失。截至2024年3月31日和2023年12月31日的未实现亏损是利率上升的结果，因为我们的投资组合主要由固定利率证券组成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的投资组合中的所有标的证券都处于未实现亏损状态，这是由于我们购买投资的时机，因为我们的很大一部分投资是在美联储提高利率之前购买的，以及市场状况的普遍波动。
我们目前不打算出售我们的投资，而且我们已经确定，在收回摊余成本基础之前（可能已到期），我们很可能不需要出售我们的投资。

8
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
附注4—投资证券（续）
截至2024年3月31日，我们的可供出售投资证券的合同到期日如下：
摊销成本公允价值
（以千计）
在一年或更短的时间内到期$60,691 $60,117 
一年到五年后到期81,268 72,799 
五年到十年后到期144,224 117,497 
十年后到期54,309 41,202 
抵押贷款和资产支持证券2,231,466 1,887,357 
投资证券总额$2,571,958 $2,178,972 
抵押贷款支持证券和资产支持证券的预期还款额可能与合同到期日不一致，因为发行人有权要求或预付某些债务。
注意事项 5—应收账款
应收账款，净额包括以下各项：
2024年3月31日2023年12月31日
 （以千计）
贸易应收账款$36,211 $29,786 
无法收回的贸易应收账款准备金(79)(109)
净贸易应收账款36,132 29,677 
从购买交易中透支的账户持有人余额
7,670 9,565 
为购买交易中无法收回的透支账户储备(4,143)(5,281)
来自购买交易的净透支账户持有人余额
3,527 4,284 
账户持有人费用
2,236 2,564 
发卡银行应付的应收账款1,885 1,768 
预付费用，净额3,169 41,974 
其他应收账款42,376 29,874 
应收账款，净额$89,325 $110,141 
购买交易中无法收回的透支账户储备金的活动包括以下内容：
 截至3月31日的三个月
 20242023
 （以千计）
期初余额$5,281 $2,230 
为购买交易中无法收回的透支账户做好准备7,623 1,188 
扣款(8,761)(1,126)
期末余额$4,143 $2,292 
9
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意事项 6—向银行客户贷款
下表列出了未偿贷款总额、相关信贷损失备抵金总额以及相关付款状况摘要：
逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更长时间逾期未付总额当前到期总天数或逾期不足 30 天未缴总额
（以千计）
2024年3月31日
住宅$— $— $— $— $5,763 $5,763 
商用— — — — 12,811 12,811 
分期— — — — 4,270 4,270 
消费者1,543 — — 1,543 16,252 17,795 
有担保的信用卡731 712 2,448 3,891 5,475 9,366 
贷款总额$2,274 $712 $2,448 $5,434 $44,571 $50,005 
未缴百分比4.6 %1.4 %4.9 %10.9 %89.1 %100.0 %
2023年12月31日
住宅$— $— $— $— $5,095 $5,095 
商用— — — — 2,716 2,716 
分期— — — — 4,357 4,357 
消费者2,066 — — 2,066 17,953 20,019 
有担保的信用卡796 774 2,575 4,145 5,585 9,730 
贷款总额$2,862 $774 $2,575 $6,211 $35,706 $41,917 
未缴百分比6.8 %1.9 %6.1 %14.8 %85.2 %100.0 %
我们为某些活期存款账户计划提供可选透支保护计划服务，允许选择加入并符合特定条件的客户在超过其可用卡余额的预先授权金额的情况下进行支出。透支后，这些存款账户上应付的与购买相关的余额将被重新归类为消费贷款。我们的账户持有人应支付的透支服务费用作为应收账款的一部分包括在内。透支余额是无担保的，应立即由客户支付。
我们的担保信用卡投资组合的一部分被归类为待售贷款。这些贷款包含在我们合并资产负债表上的预付资产和其他资产的长期部分中。估值补贴的变动作为其他收入和支出的组成部分记录在我们的合并运营报表中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待售贷款的公允价值约为美元4.4百万和美元4.7分别是百万。
不良贷款
下表列出了我们不良贷款的账面价值，即相关信贷损失备抵金的总额。参见 附注2 — 重要会计政策摘要请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的合并财务报表，了解有关归类为不良标准的更多信息。
2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）
住宅$46 $49 
分期76 79 
有担保的信用卡2,448 2,575 
贷款总额$2,570 $2,703 
10
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
附注6——向银行客户提供的贷款（续）
信贷质量指标
我们持续密切监控和评估贷款组合的信贷质量和信用风险。我们不断审查和更新贷款风险分类。我们使用非分类或归类为主要信贷质量指标来评估贷款。根据监管准则，分类贷款包括被指定为不合格、可疑或亏损的贷款。如果有担保的信用卡贷款逾期超过90天，则被视为机密贷款。但是，我们的担保信用卡投资组合由每位账户持有人存入的现金存款作为抵押，金额等于用户的可用信用额度，这降低了我们预计将遭受的任何重大信用损失的风险。
下表显示了在与贷款组合相关的主要信贷质量指标范围内我们的贷款的账面价值，即相关信贷损失备抵金的总额：
2024年3月31日2023年12月31日
未分类机密未分类机密
（以千计）
住宅$5,717 $46 $5,046 $49 
商用12,811 — 2,716 — 
分期4,194 76 4,278 79 
消费者17,795 — 20,019 — 
有担保的信用卡6,918 2,448 7,155 2,575 
贷款总额$47,435 $2,570 $39,214 $2,703 
信用损失备抵金
我们贷款组合的信贷损失备抵活动包括以下内容：
截至3月31日的三个月
20242023
（以千计）
期初余额$11,383 $9,078 
贷款准备金4,788 10,252 
已扣除的贷款(5,859)(6,101)
收回先前已注销的贷款64 25 
期末余额$10,376 $13,254 
注意事项 7—权益法投资
2020年1月2日，我们与沃尔玛签署了协议，共同建立一个名为TailFin Labs, LLC（“TailFin Labs”）的新金融科技加速器，其使命是开发位于零售购物和消费金融服务交汇处的创新产品、服务和技术。该实体由沃尔玛持有多数股权，专注于开发技术驱动的解决方案，以整合全渠道零售购物和金融服务。我们举办 20该实体的所有权权益百分比，以换取每年的资本出资 $35.0从 2020 年 1 月到 2024 年 1 月，每年一百万美元。我们根据该承诺的最后一笔款项是在2024年1月支付的。
根据ASC 323，我们使用权益会计法对我们在TailFin Labs的投资进行核算，投资 — 股权法和合资企业。根据权益会计法，初始投资按成本入账，然后根据其在收益或损失中所占的比例等因素对投资进行调整。但是，鉴于TailFin Labs安排的资本结构，我们采用假设清算账面价值（“HLBV”）方法来确定利润和亏损的分配，因为协议中定义的清算权和优先权与我们的基础所有权权益不同。如果合伙企业在资产负债表日按账面价值进行清算，HLBV方法根据协议的清算条款计算投资中每位合伙人的收益。每个合伙人在该期间的收入或损失分配等于他们在报告期末可以合法申领的净资产金额的变化，其依据是该实体在报告期结束时与该期初相比的假设清算，并根据任何资本交易进行了调整。
11
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
附注7——权益法投资（续）
未来从TailFin Labs开发的产品或服务中获得的任何经济利益将由双方根据具体情况进行协商。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们对TailFin Labs的净投资约为美元141.3百万和美元109.5分别为百万美元，并包含在合并资产负债表上的预付费用和其他资产的长期部分中。我们记录的TailFin Labs亏损净值为美元3.1百万和美元4.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。这些金额作为其他收入和支出的组成部分记录在我们的合并运营报表中。
我们的权益法投资还包括我们银行持有的投资，总额为 $3.3百万和美元3.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，该投资的净收益并不大。
注意事项 8—存款
存款分为无息存款账户或计息存款账户如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）
无息存款账户$3,641,850 $3,214,881 
计息存款账户
支票账户84,356 61,679 
储蓄6,713 6,077 
担保卡存款4,411 4,967 
定期存款，面额大于或等于250美元2,017 1,998 
定期存款，面额低于 250 美元3,954 4,001 
计息存款账户总额101,451 78,722 
存款总额$3,743,301 $3,293,603 
下表列出了定期存款总额的预定合同到期日：
2024年3月31日
（以千计）
将于 2024 年到期$2,179 
将于 2025 年到期1,002 
将于 2026 年到期791 
将于 2027 年到期1,033 
将于 2028 年到期919 
此后47 
定期存款总额$5,971 
12
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意事项 9—债务
2019年10月，我们与富国银行、全国协会及其它贷款方签订了担保信贷协议。信贷协议规定了 $100.0百万 五年循环信贷额度（“2019年循环信贷额度”），将于2024年10月到期。我们将2019年循环基金下任何借款的收益用于营运资金和其他一般公司用途，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。我们根据信贷额度的剩余期限对合并资产负债表上的未清金额进行分类，但是，我们可以在到期前的任何时候自愿还款。截至2024年3月31日，2019年循环贷款的未清余额为美元45百万，含美元55百万可供使用。
2023年3月，我们修改了协议条款，用有担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代伦敦银行同业拆借利率。根据我们的选择，根据信贷协议发放的贷款的利息为1) 调整后的SOFR利率（“SOFR利率”）或2）基准利率，参照 (a) 美国联邦基金利率加上最高利率确定的基准利率0.50%、(b) 富国银行最优惠利率和 (c) 调整后的 SOFR 利率加上 1.0%（“基本利率”），无论哪种情况，均加上适用的利润。适用的借款保证金取决于我们的总杠杆比率，不同于 1.25% 至2.00SOFR 利率贷款的百分比以及 0.25% 至1.00基准利率贷款的百分比。截至2024年3月31日，我们未偿余额的利率约为 6.93%。我们还会支付承诺费，金额各不相同0.20% 至0.352019年循环贷款每日实际未使用部分的年度百分比。对于未偿还的信用证，信用证费用应按年利率等于SOFR利率贷款的适用利润率支付。
2019年循环融资机制包含某些肯定和否定契约，包括限制或限制留置权、债务、投资和收购、兼并和基本面变革、资产出售、限制性付款、业务性质变化、与关联公司的交易以及此类协议中通常限制的其他事项。我们还必须按照信贷协议的规定，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最大合并杠杆比率。截至2024年3月31日，我们遵守了所有这些契约。
如果该机制下的违约事件发生并持续下去，则可以终止承诺，2019年循环机制下的未偿本金以及所有应计未付利息和其他应计未付利息以及与之相关的其他应付金额可以立即宣布到期并支付。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的现金利息支出总额约为美元1.4百万和美元1.6分别是百万。
注意 10—所得税
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的所得税支出与对所得税前收入适用法定联邦所得税税率计算的金额不同。 差额的来源和税收影响如下：
 截至3月31日的三个月
 20242023
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠(1.4)0.8 
外国税率差异(1.5)(0.5)
一般商业信贷(11.5)(3.4)
IRC 162 (m) 限制(3.6)1.6 
基于股票的薪酬22.7 3.7 
银行自有的人寿保险收入(2.9)(1.6)
银行自有的人寿保险退保9.3 — 
不可扣除的费用2.6 0.8 
其他0.1 (0.1)
有效税率34.8 %22.3 %
13
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
附注10—所得税（续）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的有效税率与21％的法定联邦所得税税率不同，这主要是由于扣除联邦税收优惠、一般商业信贷、股票补偿、银行自有人寿保险单的现金退保价值增长以及美国国税法（“IRC”）162（m）对高管薪酬可扣除性的限制。与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月有效税率的净增长主要是由于美元的影响0.2与股票薪酬短缺相关的税收支出增加了100万英镑，以及我们开始退还部分现有银行自有人寿保险保单，这导致税收费用为美元0.5百万美元和退保罚金0.2百万。我们确认了与股票薪酬中税收短缺相关的离散税收支出1.5截至2024年3月31日的三个月为百万美元，而这一数字为美元1.3上一年度同期的百万离散税收支出。这些增长被美元的减少部分抵消1.0受IRC 162（m）某些高管薪酬可扣除限制的薪酬支出金额为百万美元，减少了美元0.5百万的州所得税，扣除联邦福利和一般商业信贷的影响。
我们已经做出了政策选择，将GILTI税产生当年的全球无形低税收收入（“GILTI”）考虑在内。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，GILTI税收支出的准备金对我们的财务报表并不重要。
当我们认为递延所得税资产的部分或全部可能无法变现时，我们会设立估值补贴。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，我们做到了 不我们的任何递延所得税资产都没有估值补贴，因为我们认为我们更有可能实现递延所得税资产的好处。
我们需要接受美国国税局（IRS）和各州税务机关的审查。我们仍需审查截至2017年12月31日至2023年的联邦所得税申报表。我们通常会在一段时间内接受各种州所得税申报表的审查 四到 五年从提交申报表的相应日期开始。美国国税局在截至2020年6月30日的第二季度启动了对我们2017年美国联邦纳税申报表的审查，截至2024年3月31日，审查仍在进行中。我们预计这次审查不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
截至2024年3月31日，我们的联邦净营业亏损结转额约为美元13.1百万美元，州净营业亏损结转额约为美元108.1百万，可用于抵消未来的收入。如果不使用，联邦净营业亏损将在2029年至2035年之间到期。在我们的州净营业亏损结转总额中, 大约 $59.0百万美元将在2026年至2042年之间到期，而剩余的余额约为美元49.1百万美元不会过期，可以无限期结转。净营业亏损受年度IRC第382条的限制，该限制限制了未来时期的应纳税所得额的使用。此外，我们的州营业税抵免额约为 $21.2百万美元可以无限期结转，其他州营业税抵免额约为 $0.6百万美元将于2024年12月31日开始到期，并将持续到2027年12月31日。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的负债为美元13.5百万和美元12.1分别为百万美元，用于与各种联邦和州所得税事项相关的未确认的税收优惠，不包括利息、罚款和相关税收优惠。 期初未确认的税收优惠余额与期末余额的对账情况如下：
截至3月31日的三个月
20242023
（以千计）
期初余额$12,109 $11,178 
与前几年的职位有关的增加1,380 1,260 
与税务机关结算的头寸相关的减少— (90)
期末余额$13,489 $12,348 
未确认的税收优惠总额，如果予以确认，将影响有效税率 $12,980 $11,917 
截至2024年3月31日和2023年3月31日，我们确认了与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款，金额约为美元1.4百万和美元1.0分别是百万。
14
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意 11—股东权益
股票回购计划
2022年2月，我们的董事会批准了一美元100我们的股票回购计划增加了100万英镑。截至 2024 年 3 月 31 日，我们的授权金额为4.5我们的股票回购计划还剩下100万英镑用于额外回购。有 不在截至2024年3月31日的三个月内进行回购。
注意 12—股票薪酬
我们目前根据2010年股权激励计划向员工、董事和非雇员顾问发放限制性股票单位奖励，还可能不时发放股票期权奖励。通过我们的2010年员工股票购买计划，员工还可以通过工资扣除以折扣价购买我们的A类普通股。根据这些计划，我们已经预留了A类普通股以供发行。确认的股票薪酬支出总额为美元8.6百万和美元9.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
限制性股票单位
截至2024年3月31日的三个月，仅受服务条件约束的奖励的限制性股票单位活动如下：
 股份加权平均授予日公允价值
（以千计，每股数据除外）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
2,049 $21.66 
授予的限制性股票单位1,931 8.97 
限制性股票单位归属(504)23.71 
限制性股票单位已取消(97)25.93 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清
3,379 $13.98 
基于绩效的限制性股票单位
截至2024年3月31日的三个月，基于业绩的限制性股票单位活动如下：
 股份加权平均授予日公允价值
（以千计，每股数据除外）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
988 $22.88 
授予的绩效限制股票单位981 8.98 
业绩受限股票单位已取消(62)28.52 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清
1,907 $15.55 
我们向某些员工发放基于绩效的限制性股票单位，这些单位必须满足预先设定的内部绩效条件、市场条件或两者的组合（此处统称为 “基于绩效的限制性股票单位”）。受奖励的股票的实际数量在业绩期结束时确定，范围可能介于0% 至200授予的目标股份的百分比取决于奖励条款。与这些奖励相关的薪酬支出在归属期内根据授予日期的公允价值使用加速归因法进行确认。
股票期权
截至2024年3月31日的三个月，股票期权活动总额如下：
 选项加权平均行使价
（以千计，每股数据除外）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
1,010 $23.78 
选项已取消(1)24.25 
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清
1,009 $23.78 
可于 2024 年 3 月 31 日行使
1,009 $23.78 
15
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意 13—普通股每股收益
基本和摊薄后每股收益（“EPS”）的计算如下：
 截至3月31日的三个月
 20242023
（以千计，每股数据除外）
每股A类普通股的基本收益
分子：
净收入
$4,750 $36,012 
分母：
已发行和流通的A类股票的加权平均值52,942 51,813 
每股A类普通股的基本收益$0.09 $0.70 
每股A类普通股的摊薄收益
分子：
分配给A类普通股股东的净收益$4,750 $36,012 
分母：
已发行和流通的A类股票的加权平均值52,942 51,813 
潜在摊薄普通股：
基于服务的限制性库存单位259 109 
基于绩效的限制性股票单位4 68 
员工股票购买计划65 31 
已发行和流通的摊薄后的加权平均A类股票53,270 52,021 
每股A类普通股的摊薄收益$0.09 $0.69 
在本报告所述期间，我们在摊薄后每股收益的计算中排除了某些已发行的限制性股票单位和股票期权，这可能会稀释未来的基本每股收益，因为它们的影响是反稀释的。此外，我们排除了截至期末尚未满足业绩意外开支的任何基于业绩的限制性股票单位，或者纳入此类奖励的结果具有反稀释性的任何基于业绩的限制性股票单位。
下表显示了摊薄后每股收益计算中不包括的反稀释股票的加权平均数：
 截至3月31日的三个月
 20242023
（以千计）
A 类普通股
购买A类普通股的期权1,009 1,163 
基于服务的限制性库存单位1,278 1,248 
基于绩效的限制性股票单位141 359 
总计 2,428 2,770 
16
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意 14—公允价值测量
根据适用的会计指导，公允价值的定义是，在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场中，资产或负债将获得或为转移负债而支付的交易价格（退出价格）。
我们根据适用的会计指导建立的公允价值层次结构来确定金融工具的公允价值，该层次结构要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。有三个投入级别用于衡量公允价值。
有关公允价值层次结构以及我们如何衡量公允价值的更多信息，请参阅附注2——重要会计政策摘要 转至我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的合并财务报表。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的经常性资产按公允价值记账如下：
第 1 级第 2 级第 3 级公允价值总额
2024年3月31日（以千计）
资产
投资证券：
公司债券$— $9,667 $— $9,667 
机构债券证券— 198,527 — 198,527 
机构抵押贷款支持证券— 1,947,474 — 1,947,474 
市政债券— 23,304 — 23,304 
持有待售贷款— — 4,404 4,404 
总资产$— $2,178,972 $4,404 $2,183,376 
2023年12月31日
资产
投资证券：
公司债券$— $9,626 $— $9,626 
机构债券证券— 200,230 — 200,230 
机构抵押贷款支持证券— 2,003,510 — 2,003,510 
市政债券— 23,635 — 23,635 
持有待售贷款— — 4,735 4,735 
总资产$— $2,237,001 $4,735 $2,241,736 
我们根据活跃市场上类似资产的报价计算了截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的固定收益证券的公允价值。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，我们在一级、二级或三级资产或负债之间没有进行过转账。
第三级资产或负债公允价值变动的对账不被视为对这些合并财务报表具有重要意义，因此不列报任何列报期的公允价值变动。
17
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意 15—金融工具的公允价值
以下内容描述了确定金融工具公允价值的估值技术，无论这些工具是否以公允价值计入我们的合并资产负债表。
短期金融工具
我们的短期金融工具主要包括无限制和限制性现金及现金等价物、结算资产和债务以及对客户的债务.这些金融工具本质上是短期的，因此，我们认为它们的账面金额接近其公允价值。根据公允价值层次结构，这些工具被归类为1级。
投资证券
投资证券的公允价值是使用中引用的方法得出的附注2——重要会计政策摘要查看我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的合并财务报表.根据公允价值等级制度，我们的投资证券被归类为二级。
贷款
我们通过对预计收取的本金和利息现金流进行折扣来确定贷款的公允价值，贴现率与我们认为市场参与者在确定公允价值时会考虑的风险相称。根据公允价值等级制度，我们的贷款被归类为三级。
存款
活期和利息支票存款和储蓄存款的公允价值是报告日按需支付的金额。我们根据计量日到期日存款证的市场收益率，使用市场推导的利率对预期的未来现金流进行折扣来确定定期存款的公允价值。根据公允价值等级制度，我们的存款被归类为二级。
债务
我们的循环信贷额度的公允价值基于市场参与者目前对条款或期限相似的贷款可用的借款利率。我们未偿还的循环信贷额度的账面金额接近公允价值，因为收取的基本利率因市场状况而异，信贷利差与风险相似的发行人当前的市场利差相称。循环信贷额度的公允价值在公允价值层次结构中被归类为二级负债。
金融工具的公允价值
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日某些未按公允价值记账的金融工具的账面价值和公允价值，不包括账面价值接近公允价值的短期金融工具。
2024年3月31日2023年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
（以千计）
金融资产
向银行客户提供的贷款，扣除津贴$39,629 $39,428 $30,534 $30,307 
金融负债
存款$3,743,301 $3,743,233 $3,293,603 $3,293,526 
18
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注意事项 16—租赁
我们的租赁包括经营租赁协议，主要与我们的公司和子公司办公地点有关。目前，我们不签订任何融资租赁协议。我们的租约剩余租赁条款低于 1年到大约 9年份，其中大多数通常包括不同条款的续订选项。
我们的总租赁费用约为 $0.9百万和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。我们的租赁费用通常基于协议中规定的固定付款。非租赁部分的任何可变付款和其他短期租赁费用均不被视为实质性支出。
附加信息
与我们的使用权资产和相关的租赁负债相关的其他信息如下：
 2024年3月31日
为经营租赁负债支付的现金（以千计）$917 
加权平均剩余租赁期限（年）3.95
加权平均折扣率5.1 %
截至2024年3月31日，我们的经营租赁负债的到期日如下：
经营租赁
（以千计）
2024 年的剩余时间$2,708 
20251,201 
2026280 
2027248 
2028255 
此后1,131 
总计5,823 
减去：估算利息(614)
租赁负债总额$5,209 
注意事项 17—承付款和或有开支
在正常业务过程中，我们是各种法律诉讼的当事方，不时包括监管、监督和政府事务，以及声称可以维持的集体诉讼、就业索赔和/或执法行动。我们会持续审查这些行动，以确定损失是否可能和可以估计，并在做出应计和披露决策时使用这些信息。我们已在必要时为所有索赔提供了储备金，根据目前的了解，部分是根据法律顾问的建议，所有事项都被认为已由保险充分承保，或者如果没有保障，则不太可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。尽管如此，鉴于这些问题固有的不可预测性，不利的结果可能会不时对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
我们和我们的子银行收到了美联储委员会的拟议同意令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和反洗钱法规的遵守情况。拟议的同意令中包括与这些问题有关的民事罚款提案。虽然我们仍在与美联储委员会讨论这些提案，但我们估计的负债为美元20在截至2023年12月31日的三个月中，与拟议的同意令相关的百万美元。
19
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
附注17——承付款和意外开支（续）
可能存在超过应计金额的损失风险。我们认为，对合理可能损失的总体范围（即损失的可能性大于微不足道但不太可能）的估计最高为美元50截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。这一合理可能损失的估计范围是基于我们参与的诉讼的当前可用信息，并考虑了我们对那些可以估算的事项的此类损失的最佳估计。但是，无法保证我们的应计金额足够，也无法保证拟议的同意令造成的损失不会超过估计范围。
其他诉讼和索赔
2023 年 10 月 27 日，一场假定的集体诉讼， 海斯特诉绿点公司案，已向德克萨斯州特拉维斯县地方法院提起诉讼，指控原告在很长一段时间内无法使用其账户中的资金，其他客户也同样被封锁。该投诉旨在提出三个诉讼理由（违反合同、违反信托义务和欺骗性贸易行为的法定索赔）。拟议的类别包括所有德克萨斯州居民和Go2Bank客户或账户持有人，他们在提起本诉讼前四年（或任何主张的索赔的最长适用时效期限）中任何时候 “账户或资金被冻结、关闭或以其他方式受到限制” 超过72小时，直至判决之日。2023年11月21日，我们根据存款协议的明确措辞提出了一项动议，要求强制进行仲裁并暂停所有诉讼。2024年3月29日，法院批准了该动议，从而将此事提交仲裁，并同样得出结论，“该合同对集体索赔和其他非个人索赔的禁令是有效和可执行的。”
2019 年 12 月 18 日，一起涉嫌集体诉讼的标题是 Koffsmon 诉绿点公司等人，编号为19-CV-10701-DDP-E，已向美国加利福尼亚中区地方法院提起诉讼，指控我们和 二我们的前军官。该诉讼声称根据《交易法》第10（b）和20（a）条提出索赔，指控他们涉嫌就我们的业务战略发表误导性陈述。原告声称，被告的陈述具有误导性，因为据称他们没有透露有关我们的客户获取策略及其对我们财务业绩的影响的细节。据称，该诉讼是在2018年5月9日至2019年11月7日期间代表我们证券的购买者提起的，要求赔偿性赔偿、费用和成本。
2021年10月6日，法院任命纽约市酒店贸易委员会和酒店协会养老基金为首席原告，2022年4月1日，原告提出了第一修正申诉。被告于2022年5月31日提出驳回第一修正申诉的动议，该动议于2024年3月29日被驳回。2020年2月18日，在美国加利福尼亚中区地方法院对我们的某些现任和前任高管和董事提起了名为 “Hellman诉Streit等人的20-CV-01572-SVW-PVC案” 的假定股东衍生诉讼，该诉讼据称是代表公司提起的。该诉讼主张违反信托义务和不当致富的索赔，以及根据《交易法》第10（b）、14（a）和20（a）条提出的索赔，主要基于科夫斯蒙诉讼中的指控。除其他外，Hellman诉讼旨在代表公司追回未指明的补偿性损害赔偿。根据规定的协议，Hellman诉讼的当事方要求法院下达命令，在Koffsmon诉讼的披露结束之前暂停诉讼。
由于诉讼固有的不确定性，我们无法准确预测这些问题的最终结果。鉴于诉讼的不确定性以及这些索赔的初步阶段，除非已披露，否则我们目前无法估计这些诉讼结果的可能性或合理可能的损失范围（如果有），也无法估计对我们的经营业绩、财务状况或现金流的影响。
其他法律事务
我们会监控所有 50 个州的法律，以确定适用（或可能适用）我们的产品和服务的州法律或法规。根据律师的建议或应我们的要求，我们已获得汇款许可证（或类似的此类许可证）（如适用）。如果我们被发现在美国或国外违反了任何有关银行、汇款机构、电子资金转账或洗钱的法律法规，我们可能会受到处罚或被迫改变我们的商业惯例。
20
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
附注17——承付款和意外开支（续）
我们不时签订包含条款的合同，这些条款偶然要求我们赔偿各方免受第三方的索赔。这些合同主要涉及：（i）与我们的发卡银行签订的合同，根据这些合同，我们对账户持有人余额中任何未收回的透支负责；（ii）某些房地产租赁，根据这些租约，我们可能需要赔偿财产所有者的环境和其他责任，以及因使用场所而产生的其他索赔；（iii）与我们的高管、董事和员工达成的某些协议，根据这些协议，我们可以必须赔偿这些人因与我们的关系而产生的责任；以及 (iv)根据该合同，我们可能需要向我们的零售分销商、供应商、供应商和与我们签订合同的其他各方提供赔偿，以免因我们的某些行为、不作为、违法和/或侵犯专利、商标、版权和/或其他知识产权而产生的索赔。
通常，这些合同下的最高义务没有明确规定。由于没有明确说明与这类协议相关的承付金额，因此无法合理估计债务的最大总额。除了账户持有人余额的透支外，从历史上看，我们没有被要求根据这些债务和类似的或有债务进行付款，而且 不这些债务的负债已记录在我们的合并资产负债表中。有关账户持有人余额透支的更多信息，请参阅 附注5 — 账户 应收账款。
注意 18—零售商和合作伙伴高度集中
如果客户涉及相似的行业、经济部门和地理区域，则可能存在信贷集中的情况。我们的零售分销商在相似的经济领域开展业务，但国内地理区域不同。失去一家重要的零售分销商可能会对我们的信用卡销售、盈利能力和收入增长产生重大不利影响。
我们在零售分销商处销售的产品占总营业收入的10％以上的收入如下：
 截至3月31日的三个月
 20242023
沃尔玛（Walmart）10%17%
此外，大约 46% 和 32截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们总营业收入的百分比分别来自单一的BaaS合作伙伴，但未相应集中在相应时期的毛利润中。
注意事项 19—细分信息
我们的首席运营决策者（我们的 “CODM”，即我们的首席执行官）主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映了每个细分市场的净收入减去直接成本，例如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务汇总在 三可报告的细分市场：1）消费者服务，2）企业对企业（“B2B”）服务，以及3）汇款服务。
我们的消费者服务部门包括来自存款账户计划的收入和支出，例如消费者支票账户、预付卡、有担保信用卡和礼品卡，这些收入和支出是我们通过分销安排向消费者提供的 (i) 与超过 90,000零售点和数千个社区金融服务中心地点（“零售渠道”），以及（ii）直接通过各种营销渠道，例如在线搜索引擎优化、在线展示、直邮活动、移动广告和会员推荐计划（“直接渠道”）。
21
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注19—区段信息（续）
我们的B2B服务部门包括以下收入和支出：（i）我们与美国一些最著名的消费和科技公司的合作伙伴关系，这些公司通过与我们的银行平台（“银行即服务” 或 “BaaS渠道”）整合，向消费者、合作伙伴和员工提供我们的银行产品和服务；（ii）我们为企业提供的全面薪资平台（“雇主渠道”），以促进当今员工的付款。我们在该领域的产品和服务包括存款账户计划，例如消费者和小型企业支票账户和预付卡，以及我们的合作伙伴使用的Simply Paid Dayments服务。
我们的资金流动服务板块由我们的服务（例如货币处理服务和退税处理服务）按每笔交易产生的收入和支出组成，这些服务专门为消费者和企业促进现金流动。我们的货币处理服务，例如现金存款和支出，面向第三方银行、项目经理和其他寻求为客户提供现金存款和支付能力的公司。这些客户，包括我们自己的账户持有人，可以在我们的零售分销商和社区金融服务中心网络中的任何地点使用我们的现金存款和支付服务。我们通过税务筹划专营权、独立税务专业人员和在线报税提供商网络来推销与税务相关的金融服务。
我们的企业和其他分部主要包括净利息收入、我们银行获得的某些其他投资收益、与某些BaaS合作伙伴的利息利润分享安排（收入减少）、分部间收入和支出的扣除以及未分配的公司支出，包括我们的固定支出，例如员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可、电话和通信费用、租金、公用事业和保险。当我们的 CODM 评估我们的绩效时，不考虑这些成本 三可报告的细分市场，因为它们不能直接归因于任何报告分部。非现金支出，例如股票薪酬、长期资产的折旧和摊销、减值费用以及CODM在评估整体合并财务业绩时未考虑的其他非经常性支出，不包括在上述未分配的公司支出中。我们不根据细分资产数据评估业绩或分配资源，因此不提供此类信息。
下表显示了截至该时段内我们每个应报告细分市场的财务信息：
截至3月31日的三个月
20242023
分部收入（以千计）
消费者服务$100,612 $139,833 
B2B 服务241,200 171,292 
汇款服务103,150 98,241 
企业和其他2,461 2,997 
分部总收入447,423 412,363 
BaaS 佣金和手续费5,100 4,760 
其他收入(535)(743)
总营业收入$451,988 $416,380 
分部收入调整是指与我们的BaaS产品和服务相关的佣金和某些处理相关成本，这些费用是在评估细分市场表现时从我们的B2B服务收入中扣除的，以及我们银行获得的某些其他投资收入（包含在公司和其他收入中）。
22
目录
绿点公司
合并财务报表附注 —（续）
注19—区段信息（续）
截至3月31日的三个月
20242023
分部利润（以千计）
消费者服务$33,259 $52,752 
B2B 服务18,283 22,219 
汇款服务65,847 61,026 
企业和其他(58,157)(53,454)
分部利润总额59,232 82,543 
与所得税前收入的对账
财产、设备和内部用途软件的折旧和摊销16,432 13,701 
股票薪酬和相关的雇主税8,706 9,549 
收购的无形资产的摊销5,664 5,664 
减值费用6,405 — 
法律和解及相关费用5,880 100 
其他费用5,591 2,534 
营业收入10,554 50,995 
利息支出，净额1,457 1,644 
其他费用，净额(1,810)(3,024)
所得税前收入$7,287 $46,327 
23
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这份季度报告是 10-Q表格，包括本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，包含有关未来事件和我们未来业绩的前瞻性陈述，这些陈述受经修订的1933年《证券法》（“证券法”）和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）建立的安全港的约束。除历史事实陈述以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述基于当前对我们经营所在行业的预期、估计、预测和预测以及管理层的信念和假设。诸如 “期望”、“预期”、“目标”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“继续”、“努力”、“努力”、“可能” 和 “假设” 等词语，这些词语的变体和类似表述旨在识别前瞻性陈述。此外，任何涉及我们未来财务业绩预测、我们预期的业务增长和趋势以及未来事件或情况的其他描述的陈述均为前瞻性陈述。请读者注意，这些前瞻性陈述受难以预测的风险、不确定性和假设的影响，包括通货膨胀和利率趋势和影响，以及对我们业务、经营业绩和财务状况以及政府和我们对此类事件的反应（包括下文 “第二部分，第1A项” 所列事件）的其他宏观经济影响。风险因素”，以及此处的其他地方。因此，实际结果可能与任何前瞻性陈述中表达的结果存在重大和不利的差异。我们没有义务出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述。
在本季度报告中，除非另有说明或上下文另有要求，否则，“绿点”、“我们” 和 “我们的” 是指绿点公司及其合并子公司。
概述
Green Dot Corporation是一家金融科技和注册银行控股公司（“BHC”），致力于为所有人提供无缝、实惠且充满信心地进行银行业务的能力。我们的技术平台使我们能够开发产品和功能，以应对消费者和企业面临的最紧迫的财务挑战，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人都更容易获得金融赋权。通过我们的银行，我们向消费者和企业提供一系列金融产品，包括借记卡、预付卡、支票卡、信用卡和工资卡，以及强大的货币处理服务，例如退税处理、现金存款和支出。
我们的首席运营决策者（我们的 “CODM”，即我们的首席执行官）主要根据我们提供产品和服务的渠道来组织和管理我们的业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映了每个细分市场的净收入减去直接成本，例如销售和营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。我们的业务分为三个可报告的细分市场：1）消费者服务，2）企业对企业（“B2B”）服务，以及3）汇款服务。净利息收入、我们银行获得的某些其他投资收益、与某些BAaS合作伙伴的利息利润分享安排（收入减少）、分部间收入和支出的扣除，以及CODM评估三个应申报板块业绩时未考虑的未分配公司支出均记录在公司和其他支出中。请参阅我们关于10-K表格的2023年年度报告 “第一部分，第1项”。业务” 了解有关我们运营的更多详细信息，以及 注19—区段信息在随附的未经审计的合并财务报表的附注中。
合并财务业绩和趋势
我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并经营业绩如下：
截至3月31日的三个月
20242023改变%
（以千计，百分比除外）
总营业收入$451,988 $416,380 $35,608 8.6 %
运营费用总额441,434 365,385 76,049 20.8 %
净收入4,750 36,012 (31,262)(86.8)%
有关我们每个应报告的分部的财务业绩摘要，请参阅下面的 “分部业绩”。
24
目录
总营业收入
截至2024年3月31日的三个月，我们的总营业收入比去年同期增长了3560万美元，增长8.6％，这主要是由于我们的B2B服务和汇款服务板块收入的增加，但部分被消费者服务板块收入的减少所抵消。
由于某些BaaS合作伙伴计划的持续增长，我们的合并总营业收入同比增长，在截至2024年3月31日的三个月中，我们的总美元交易量增长了32％。但是，我们的总营业收入受到影响存款账户计划的其他几个因素的负面影响，如下所述，这些因素影响了合并活跃账户的数量、购买量和现金转账数量，在截至2024年3月31日的三个月中，这些账户分别比去年同期下降了9％、14％和11％。
在我们的消费者服务板块中，截至2024年3月31日的三个月中，收入比上年同期下降了28％。截至2024年3月31日的三个月，美元总交易量、活跃账户数量、直接存款活跃账户数量和购买量同比分别下降了21％、20％、23％和23％。我们认为，消费者服务板块的下降归因于多个因素，包括我们决定终止许多支持GO2Bank的传统账户持有人计划，宏观经济因素导致消费者面临经济挑战，以及其他影响零售场所收购的趋势，以及之前披露的未续订我们的一项零售合作伙伴计划。这些因素对我们从账户中获得的账户持有人费用收入金额产生了相应的影响，包括每月维护费、新卡费用、自动柜员机费用和交换费。
在我们的B2B服务板块中，截至2024年3月31日的三个月中，收入比上年同期增长了41％。这一增长是由我们的美元总额同比强劲增长所推动的，在截至2024年3月31日的三个月中，我们的美元总额增长了49％，在较小程度上，购买量和活跃账户数量分别增长了7％和10％。美元总交易量的增长主要是由某些不产生交换费的BaaS计划推动的，由于从这些BaaS合作伙伴那里获得的项目管理服务费的增加，导致该细分市场收入的净增长，但如先前披露的那样，某些其他BaaS合作伙伴的未续约部分抵消了这一增长。
截至2024年3月31日的三个月，我们的汇款服务板块收入比上年同期增长了5％。尽管在截至2024年3月31日的三个月中，处理的退税数量减少了6％，但由于处理退税的分销渠道出现了有利的混合转移以及我们的纳税人预付款计划的扩大，我们的税务处理收入仍有所增加。处理的退税数量减少主要归因于美国国税局退税量的同比时间。截至2024年3月31日的三个月，与去年同期相比，处理的现金转账数量减少了11％，部分抵消了我们的汇款服务板块的增长。绿点网络是我们的消费者服务和B2B服务领域以及第三方计划的账户持有人的服务提供商。现金转账数量的减少是由于上文讨论的消费者服务领域的活跃账户数量减少。
截至2024年3月31日的三个月，绿点银行是我们公司和其他板块的一部分，其净利息收入比上年同期增长了19％。净利息收入的增加是美联储提高短期利率推动现金余额收益率提高的结果，但部分被与某些BaaS合作伙伴共享利息的增加（收入减少）所抵消。
运营费用总额
截至2024年3月31日的三个月，我们的总运营支出比去年同期增加了7,600万美元，增长了21％。在截至2024年3月31日的三个月中，我们总运营支出的增长主要是由上文讨论的B2B服务板块中某些BaaS账户计划的增长相关的手续费用的增加所推动的，但部分被处理器迁移到我们的授权卡管理平台所实现的处理器成本降低所抵消。其他一般和管理费用也有所增加，原因是总交易损失增加，这归因于我们投资组合中客户争议量的增加、与下文直接讨论的核心银行系统合作协议终止相关的费用和减值费用，以及与我们的反洗钱（“AML”）相关的专业服务费用增加，包括改进我们的合规控制、政策和程序。此外，2024年2月，我们开始裁员，这影响了全球约10％的员工。此次战略削减旨在改善我们的成本结构，简化运营，并将资源重新集中在核心战略优先事项上。
25
目录
在截至2024年3月31日的三个月中，我们选择停止与服务提供商共同开发新的核心银行系统，并双方同意终止我们的合作协议，这导致了550万美元的和解付款以及与先前记录的内部用途软件和其他相关资产相关的640万美元的减值费用。与终止本协议相关的每项费用均作为其他一般和管理费用的一部分入账。
总运营支出的增长部分被销售和营销支出的减少所抵消，这主要是由于受分级收益分享协议约束的产品的收入减少导致的销售佣金减少，以及薪酬和福利支出的减少，这主要是由于如先前披露的那样，我们在年初开始裁员导致的工资和工资降低，以及第三方呼叫中心支持成本的降低，但与生效裁减相关的遣散费部分抵消了这一点。
所得税
截至2024年3月31日的三个月，我们的所得税支出比去年同期减少了780万美元，下降了75％。我们所得税支出的减少主要是由于我们的应纳税所得额的减少，但有效税率的提高部分抵消了这一减少。截至2024年3月31日的三个月，我们的有效税率为34.8％，而去年同期为22.3％。我们有效税率的提高主要是由于我们因启动退保和重组部分现有银行自有人寿保险单而产生的增量税收，以及与股票薪酬短缺相关的税收支出增加。扣除联邦福利后，州所得税支出的减少、一般商业信贷、银行自有人寿保险单的税收优惠以及受《美国国税法》（“IRC”）第162（m）条对某些高管薪酬可扣除性的限制的薪酬支出金额的减少部分抵消了这些增长。
2021年12月，经济合作与发展组织（“经合组织”）发布了示范规则，为大型跨国公司（“第二支柱”）引入了15％的全球最低税率。我们开展业务的某些国家已经颁布了符合自2024年起生效的经合组织示范规则的立法。我们正在监测立法进展，并继续评估第二支柱对我们合并财务报表的潜在影响，但我们预计它不会对我们未来时期的经营业绩产生重大影响。
影响我们业务的前景和其他趋势
基于整体宏观经济环境、高通胀和利率的影响、我们对以增长为导向的投资的承诺以及将处理器迁移到持牌卡管理平台后节省相关开支的时机、消费者服务和B2B服务领域先前披露的未续约情况、我们决定结束许多支持GO2Bank的传统账户持有人计划、消费者服务领域零售渠道中出现的趋势，以及我们在合规方面的投资项目，近期我们的合并经营业绩呈下降趋势。但是，我们预计其中一些趋势或事件不会在2024年期间再次发生，例如合作伙伴不续约和某些传统账户持有人计划的终止。根据我们预期的增长计划和已经实施的成本削减措施，我们预计2024年的财务业绩将同比稳定下来。
我们打算继续进行以增长为导向的投资，并承担其他支出，我们认为这将有利于我们的长期财务业绩。除其他外，我们以增长为导向的投资侧重于以经济高效的方式重新参与战略营销计划，以支持我们的Go2Bank产品以及我们账户计划中的其他举措，目标是恢复活跃的账户增长。
我们预计，先前披露的消费者服务和B2B服务领域的未续约条款，以及我们决定终止许多支持GO2Bank的传统账户持有人计划的决定，将继续影响我们在2024年上半年的同比增长率。
我们已经开始看到处理器转换带来的处理费用减少，并预计我们的卡管理平台的实施将使我们能够在2024年剩余时间内继续减少处理费用。我们还预计，在2024年剩余时间及以后，裁员将改善我们的成本结构。
我们预计，其他领域的增加将部分抵消这些成本削减举措，因为我们将继续投资于反洗钱计划并承担与之相关的额外支出，包括改善我们的合规控制、政策和程序，我们认为这最终将帮助我们继续修复先前披露的监管事项，并长期减少和减少欺诈损失。
26
目录
正如先前披露的那样，我们和我们的子银行收到了美联储委员会的拟议同意令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和反洗钱法规的遵守情况。拟议同意令中涉及的事项与我们在2020年首席执行官移交之前开始的活动和做法有关。拟议的同意令中包括与这些问题有关的民事罚款提案。虽然我们仍在与美联储委员会讨论这些提案，但在截至2023年12月31日的三个月中，我们累计了与拟议的同意令相关的估计负债为2,000万美元。我们认为，截至2024年3月31日，合理可能的损失（这意味着损失的可能性大于遥远但不太可能）的总体估计为5000万美元。这一合理可能损失的估计范围是基于我们参与的诉讼的当前可用信息，并考虑了我们对可以估算的事项中此类损失的最佳估计。但是，无法保证我们的应计金额足够，也无法保证拟议的同意令造成的损失不会超过估计范围。有关进一步的讨论，请参阅标题”作为一家银行控股公司，我们受到广泛且可能发生变化的监管，并被要求充当绿点银行的力量来源“和”诉讼或调查可能导致重大和解、制裁、罚款或处罚” 作为我们在第二部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素的一部分。
2023年期间，美联储继续将利率再提高100个基点，这进一步加剧了市场放缓。尽管市场普遍认为利率将在2024年底之前逐步下降，但在可预见的将来，高利率环境仍有可能持续下去。美联储的短期利率决策政策将继续影响我们未来的净利息收入。总的来说，尽管短期利率的提高有利于我们的现金收益率，但我们的某些BAAs合作伙伴安排允许BAAs合作伙伴分享账户持有人存款所得利息的很大一部分（这些利息在合并财务报表中记录为收入减少），而随着证券到期和收益的再投资，我们的投资组合的收益率往往会落后于利率的上升。因此，净影响已经并将继续对我们的合并财务报表产生负面影响，并将取决于美联储颁布的未来利率变动。
此外，宏观经济因素持续影响的持续时间和规模仍然不确定，取决于我们无法控制的各种因素。有关宏观经济因素相关风险的更多讨论，请参见第二部分第1A项 “风险因素”。

27
目录
合并的关键指标
我们会审查许多指标，以帮助我们监控业绩并确定影响我们业务的趋势。我们认为，以下指标是我们季度和年度收入的主要指标：
截至3月31日的三个月
20242023改变%
（以百万计，百分比除外）
美元总交易量$30,755 $23,289 $7,466 32.1 %
活跃账户数量*3.51 3.84 (0.33)(8.6)%
购买量$5,274 $6,145 $(871)(14.2)%
现金转账数量7.77 8.70 (0.93)(10.7)%
已处理的退税数量9.28 9.91 (0.63)(6.4)%
* 分别表示截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的活跃账户数量。
有关按区段划分的关键指标绩效的更多信息和讨论，请参阅 “区段结果”。我们的关键指标的定义如下：
美元总交易量— 代表从直接存款和非直接存款来源向我们账户产品注入资金的总美元量。我们的美元总额中有很大一部分来自直接存款来源。我们使用该指标来分析流入我们账户计划的资金总额，并确定我们的账户持有人群体的整体参与度和使用模式。该指标也是衡量我们的消费者服务和B2B服务领域收入的主要指标，包括向账户持有人收取的费用和通过账户余额支出产生的交换收入。
活跃账户数量— 代表我们的消费者服务和B2B服务领域中受《2001年美国爱国者法案》约束的任何银行账户，因此在使用前需要进行客户身份验证，旨在接受持续的客户现金或ACH存款。该指标包括支票账户、一般用途可充值预付卡账户以及我们投资组合中在适用季度内至少进行过一次购买、存款或自动柜员机提款交易的担保信用卡账户。我们使用该指标来分析活跃客户群的总体规模，并分析以平均值表示的多个指标。
平均而言，我们在消费者服务领域的直接存款活跃账户的存款期限最长，并且在任何时期都占总美元交易量的大部分，因此，在其生命周期内产生的收入比其他活跃账户更多。有关直接存款活跃账户的关键指标结果，请参阅以下 “分部业绩” 下题为 “消费者服务” 的小节。
购买量— 代表我们的账户持有人进行的购买交易的总美元金额。该指标不包括自动柜员机提款的美元量和某些BaaS计划产生的交易量，在这些计划中，BAaS合作伙伴收取交换费，而我们赚取项目管理服务费。我们使用该指标来分析交换收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
现金转账数量— 代表我们在指定时间段内通过零售分销商进行的由消费者进行的现金转账交易总数，例如销售点刷卡充值交易、购买 MoneyPak 或以各种品牌销售的电子现金移动汇款交易。该指标不包括通过我们的 Simply Paid 工资支付平台发放的款项。我们将该指标视为衡量我们零售现金处理网络规模和规模的指标，作为客户参与度以及产品和服务使用情况的指标，并分析现金转移收入，这是我们财务业绩的关键组成部分。
已处理的退税数量 — 表示在指定时间段内处理的退税总数。每年上半年处理的退税数量最为集中，每年下半年处理的退税数量最少。我们会审查该指标，以衡量我们的退税处理平台的规模和规模，并作为衡量客户参与度及其产品和服务使用情况的指标。
28
目录
我们经营业绩的关键组成部分
营业收入
我们将营业收入分为以下四类：
信用卡收入和其他费用— 卡收入包括每月维护费、自动柜员机费、新卡费用和其他收入。根据客户协议中的条款和条件，我们对预付卡、支票账户和某些现金转账产品（例如MoneyPak）收取维护费。根据我们的账户持有人协议中的条款和条件，当账户持有人在某些自动柜员机上提款时，我们会向他们收取自动柜员机费用。当消费者通过我们的零售渠道购买预付卡、礼品卡或支票账户产品时，我们会收取新卡费用（如果适用）。其他收入主要包括与我们的礼品卡计划相关的收入、与我们的有担保信用卡投资组合相关的年费、基于交易的费用、与可选产品或服务（例如我们的透支保护计划）相关的费用，以及我们向账户持有人提供的现金返还奖励。我们的现金返还奖励被记录为信用卡收入和其他费用的减少。信用卡收入和其他费用中还包括从我们的BaaS合作伙伴那里获得的项目管理服务费，这些费用用于我们代表他们管理的计划。
我们的月度维护费总收入主要取决于我们投资组合中的活跃账户数量和每个账户评估的平均费用。我们的每个活跃账户的平均月度维护费取决于我们投资组合中任何给定时间点的产品组合，以及根据为鼓励提高使用率和留存率而向客户提供的各种激励措施而免除费用的程度。我们的总自动柜员机费用收入根据账户持有人的自动柜员机交易数量和每笔自动柜员机交易的平均费用而有所不同。每笔自动柜员机交易的平均费用取决于我们投资组合中任何给定时间点的产品组合，以及账户持有人在我们的免费网络中使用自动柜员机的程度，这些自动柜员机对提款交易不收取任何费用。我们的总新卡费用收入根据激活的预付卡和支票账户的数量以及平均新卡费用而有所不同。平均新卡费用主要取决于我们销售的产品组合，因为根据产品和/或产品购买的地点或来源，新账户费用会有所不同。我们从每笔费用中获得的收入也可能有所不同，具体取决于收购活跃账户的渠道。例如，某些 BaaS 计划可能不评估月度维护费，因此，这些账户产生的费用收入可能低于其他活跃账户。我们的其他费用总额主要根据所有类型的账户销售、礼品卡销售、购买交易以及我们投资组合中的活跃账户数量而有所不同。
现金处理收入— 现金处理收入包括现金转账收入、退税处理服务收入、Simply Paid 支出收入和其他税务处理服务收入。当消费者在Green Dot Network零售点通过充值交易为卡充值时，我们就会获得现金转账收入。由于充值费用因地点而异，因此我们的总现金转账收入根据充值交易发生的地点组合而有所不同。当第三方报税公司的客户选择通过使用我们的退税处理服务支付其税务准备费时，我们就会获得退税处理服务收入。在支付款项时，我们会从我们的业务合作伙伴那里赚取 Simply Paid 支付费用。
交换收入— 当客户使用我们的产品进行购买交易时，我们从商家银行汇出的费用中获得交换收入，这些费用基于支付网络确定的费率。我们的总交换收入的变化主要取决于我们投资组合中活跃账户的数量、投资组合中活跃账户的平均交易量、商户的支出类别，以及使用签名识别技术的账户持有人与使用个人识别号码的账户持有人之间的购买组合以及相应的费率。
利息收入，净额 — 净利息收入代表我们的计息资产的利息收入与我们在绿点银行持有的计息负债的利息支出之间的差额。赚取利息的资产包括来自客户存款、贷款和投资证券的现金。我们在绿点银行持有的计息负债包括计息存款。我们的净利息收入和净利率会根据联邦基金利率的变化以及我们的计息资产和负债金额和构成的变化而波动。
运营费用
我们将运营费用分为以下四类：
销售和营销费用— 销售和营销费用主要包括我们向零售分销商、经纪人和合作伙伴支付的佣金、广告和营销费用，以及制造和向零售分销商分发卡包、标语牌和促销材料的成本以及个性化借记卡
29
目录
向已激活卡片的消费者发放卡片。我们通常在与零售分销商和合作伙伴的长期分销协议中规定佣金百分比。我们的零售分销商的总佣金取决于在各自零售商店出售的账户产品和现金转账的数量。与我们的合作伙伴以及在某些情况下我们的零售分销商的佣金由持续使用相关信用卡计划所产生的收入决定。我们为电视、赞助、在线和店内促销活动产生广告和营销费用。广告和营销费用被视为已发生的费用，通常会在很长一段时间内产生收益。因此，这些费用并不总是能追踪我们营业收入的变化。我们的制造和分销成本主要根据消费者激活的账户数量而有所不同。
薪酬和福利支出— 薪酬和福利支出代表我们向员工提供的薪酬和福利以及我们向第三方承包商支付的款项。虽然我们有内部客户服务职能，但我们聘请第三方承包商来开展呼叫中心运营，处理日常客户服务查询，并在IT运营领域和其他领域提供咨询支持。与我们的客户服务和损失管理职能相关的薪酬和福利费用通常会根据我们的活跃账户投资组合的规模而有所不同，而与其他职能相关的费用则不一样。
处理费用— 处理费用主要包括支付网络向我们收取的费用，支付网络为我们处理交易，为我们维护客户账户记录并为我们处理交易授权和过账的第三方银行以及发行我们账户的第三方银行。这些成本通常会根据我们投资组合中的活跃账户总数以及这些账户的总美元交易量而有所不同。手续费用中还包括与我们的退税处理服务相关的银行费用以及与我们的Simply Paid支付服务相关的网关和网络费用。银行费用通常根据已处理的退税转账总数而有所不同，网关和网络费用因付款数量而异。
其他一般和管理费用— 其他一般和管理费用主要包括专业服务费、电话和通信费用、财产和设备的折旧和摊销、无形资产的摊销、长期资产的减值费用、交易损失（客户争议交易的损失、未收回的客户购买交易透支和欺诈）、租金和水电费以及保险。我们产生的电话和通信费用主要来自客户通过我们的免费电话号码与我们联系。这些成本因我们投资组合中的活跃账户总数而异，客户争议交易、未收回的客户购买交易透支和欺诈造成的损失也有所不同。与专业服务、财产和设备的折旧和摊销、收购的无形资产的摊销、长期资产的减值费用、租金和公用事业相关的成本因我们在基础设施、业务发展、风险管理和内部控制方面的投资而异，通常与我们的营业收入或其他交易指标无关。
所得税支出
我们的所得税支出包括联邦和州企业所得税，这些所得税是根据销售我们的产品和服务所得的收入产生的。
关键会计估计
在截至2024年3月31日的三个月中，我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中披露的关键会计估计没有重大变化。
30
目录
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的合并业绩比较
营业收入
下表显示了我们的营业收入明细，包括信用卡收入和其他费用、现金处理收入、交换收入和净利息收入：
 截至3月31日的三个月
 20242023
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 （以千计，百分比除外）
营业收入：    
信用卡收入和其他费用$281,503 62.3 %$239,866 57.5 %
现金处理收入106,806 23.6 101,823 24.5 
交换收入50,968 11.3 64,015 15.4 
净利息收入12,711 2.8 10,676 2.6 
总营业收入$451,988 100.0 %$416,380 100.0 %
信用卡收入和其他费用—截至2024年3月31日的三个月，信用卡收入和其他费用总额为2.815亿美元，比上年同期增长4,160万美元，增长17％。信用卡收入和其他费用的增加主要是由于我们的B2B服务板块计划的总金额增长，这导致我们的BaaS合作伙伴获得的计划管理服务费增加。由于上文 “概述” 中讨论的原因，账户持有人费用（例如月度维护费、自动柜员机费用和新卡费用）的减少部分抵消了这些增长。
现金处理收入— 截至2024年3月31日的三个月，现金处理收入总额为1.068亿美元，比去年同期增加了500万美元，增长了5％。尽管在截至2024年3月31日的三个月中，处理的退税数量减少了6％，但由于处理退税的分销渠道出现了有利的混合转移以及我们的纳税人预付款计划的扩大，我们的税务处理收入有所增加。处理的退税数量减少主要归因于美国国税局退税量的同比时间。如上文 “概述” 中所述，由于我们的消费者服务板块的活跃账户数量减少，处理的现金转账数量下降了11％，部分抵消了这些增长。
交换收入— 截至2024年3月31日的三个月，交换收入总额为5,100万美元，比去年同期减少了1,300万美元，下降了20％。下降的主要原因是截至2024年3月31日的三个月中，购买量比上年同期下降了14％，以及同期的有效交换率降低。我们的交换率下降是由于向有效利率较低的消费者购买类别的混合转移。此外，我们的交换费分为固定和可变部分，因此，我们获得的有效利率可能会因交易规模等因素而异。
利息收入，净额— 截至2024年3月31日的三个月，净利息收入总额为1,270万美元，比去年同期增加了200万美元，增长了19％。净利息收入的增加是我们现金余额收益率提高的结果，这得益于美联储提高的短期利率，但部分被与某些BaaS合作伙伴共享利息的增加（收入减少）所抵消。
31
目录
运营费用
下表列出了我们的运营费用明细，包括销售和市场营销、薪酬和福利、处理以及其他一般和管理费用：
 截至3月31日的三个月
 20242023
金额占总数的百分比
营业收入		金额占总数的百分比
营业收入
 （以千计，百分比除外）
运营费用：    
销售和营销费用$62,375 13.8 %$75,212 18.1 %
薪酬和福利支出66,824 14.8 68,781 16.5 
处理费用195,666 43.3 145,054 34.8 
其他一般和管理费用116,569 25.8 76,338 18.3 
运营费用总额$441,434 97.7 %$365,385 87.7 %
销售和营销费用— 截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用总额为6,240万美元，比上年同期减少1,280万美元，下降17％。下降的主要原因是销售佣金的减少，这是由于某些受分级收益分享协议约束的产品产生的收入减少所致，以及在较小程度上，由借记卡塑料和相关材料组成的供应链支出减少，这是由于同期活跃账户数量减少以及先前披露的某些合作伙伴计划未续期。
薪酬和福利支出— 截至2024年3月31日的三个月，薪酬和福利支出总额为6,680万美元，比去年同期减少了200万美元，下降了3％。下降的主要原因是我们在2024年2月开始裁员导致的工资和工资降低，以及第三方呼叫中心支持成本的降低，但与强制裁员相关的遣散费部分抵消了这一降低。
处理费用— 截至2024年3月31日的三个月，处理费用总额为1.957亿美元，比去年同期增加了5,060万美元，增长了35％。这一增长主要是由于我们的B2B服务领域中某些BaaS账户计划的增长，但部分被处理器迁移到我们的授权卡管理平台所实现的处理器成本降低所抵消。
其他一般和管理费用— 截至2024年3月31日的三个月，其他一般和管理费用总额为1.166亿美元，比去年同期增加了4,030万美元，增长了53％。这一增长主要是由整体交易损失的增加所致，这归因于我们选择终止上文 “概述” 中讨论的核心银行系统的合作协议所涉及的投资组合中的客户争议量、费用和其他注销额的增加，以及与我们的反洗钱计划相关的专业服务费用增加，包括合规控制、政策和程序的改进。
所得税支出
下表列出了联邦、州和其他方面的有效税率明细：
 截至3月31日的三个月
 20242023
美国联邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除联邦税收优惠(1.4)0.8 
外国税率差异(1.5)(0.5)
一般商业信贷(11.5)(3.4)
IRC 162 (m) 限制(3.6)1.6 
基于股票的薪酬22.7 3.7 
银行自有的人寿保险收入(2.9)(1.6)
银行自有的人寿保险退保9.3 — 
不可扣除的费用2.6 0.8 
其他0.1 (0.1)
有效税率34.8 %22.3 %

32
目录
截至2024年3月31日的三个月，我们的所得税支出总额为250万美元，而截至2023年3月31日的三个月的所得税支出为1,030万美元，比上年同期减少了780万美元，下降了75％，这主要是由于我们的应纳税所得额减少。
截至2024年3月31日的三个月，我们的有效税率比上年同期有所提高，这主要是由于股票薪酬的缺口增加，使税收支出增加了20万美元，以及我们启动了对部分现有银行自有人寿保险单的退保和重组，这导致了50万美元的税收和20万美元的退保罚款。扣除联邦福利后，州所得税支出的减少、一般商业信贷、银行自有人寿保险单的税收优惠以及受IRC第162（m）条对某些高管薪酬可扣除性的限制的薪酬支出金额的减少部分抵消了这些增长。
我们的有效税率中的 “其他” 类别由各种永久性差异组成，这些差异都不具个人意义。
分部业绩
消费者服务
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的消费者服务板块的经营业绩和关键指标如下：
截至3月31日的三个月
20242023改变%
（以千计，百分比除外）
财务业绩
分部收入$100,612 $139,833 $(39,221)(28.0)%
分部支出67,353 87,081 (19,728)(22.7)%
分部利润$33,259 $52,752 $(19,493)(37.0)%
关键指标（以百万计，百分比除外）
美元总交易量$4,500 $5,677 $(1,177)(20.7)%
活跃账户数量*1.93 2.41 (0.48)(19.9)%
直接存款活跃账户*0.46 0.60 (0.14)(23.3)%
购买量$3,339 $4,344 $(1,005)(23.1)%
* 分别代表截至2024年3月31日和2023年3月31日的活跃和直接存款活跃账户总数。
作为其他补充信息，我们在消费者服务领域的关键指标按季度列报如下：
20242023
Q1Q4Q3Q2Q1
（以百万计）
关键指标
美元总交易量$4,500 $4,290 $4,619 $5,122 $5,677 
活跃账户数量1.93 2.05 2.16 2.35 2.41 
直接存款活跃账户0.46 0.49 0.52 0.59 0.60 
购买量$3,339 $3,312 $3,553 $3,984 $4,344 
截至2024年3月31日的三个月，消费者服务部门的收入比上年同期下降了3,920万美元，下降了28％，而截至2024年3月31日的三个月，我们的分部支出减少了1,970万美元，下降了23％。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的总美元交易量、活跃账户数量、直接存款活跃账户和购买量分别比上年同期下降了21％、20％、23％和23％，这主要是由于上文 “概述” 中讨论的几个因素。这些因素包括我们零售场所内观察到的消费者流量的变化，我们决定关闭许多支持GO2Bank的传统账户持有人计划，以及如先前披露的那样不续订我们的零售合作伙伴计划。
33
目录
由于上述每项关键指标的下降，我们的每月维护费收入、新卡费用收入、自动柜员机费收入和交换收入均有所下降。此外，由于向有效利率较低的消费者购买类别混合转移，我们的交换率下降了。
截至2024年3月31日的三个月，我们的分部利润比去年同期下降了约37％。截至2024年3月31日的三个月，消费者服务支出较上年同期有所下降，这归因于多个因素，包括受分级收益分享协议约束的产品的收入减少导致的销售佣金减少、供应链费用减少以及处理器迁移带来的处理费用降低，所有这些费用都被部分归因于我们投资组合中客户争议量增加的交易损失增加所抵消。
B2B 服务
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的B2B服务板块的经营业绩和关键指标如下：
截至3月31日的三个月
20242023改变%
（以千计，百分比除外）
财务业绩
分部收入$241,200 $171,292 $69,908 40.8 %
分部支出222,917 149,073 73,844 49.5 %
分部利润$18,283 $22,219 $(3,936)(17.7)%
关键指标（以百万计，百分比除外）
美元总交易量$26,255 $17,612 $8,643 49.1 %
活跃账户数量*1.58 1.43 0.15 10.5 %
购买量$1,935 $1,801 $134 7.4 %
* 分别代表截至2024年3月31日和2023年3月31日的活跃账户总数。
作为其他补充信息，我们在B2B服务领域的关键指标按季度列报如下：
20242023
Q1Q4Q3Q2Q1
（以百万计）
关键指标
美元总交易量$26,255 $22,065 $20,217 $19,602 $17,612 
活跃账户数量*1.58 1.52 1.51 1.36 1.43 
购买量$1,935 $1,961 $1,809 $1,750 $1,801 
* 表示截至每个季度末的活跃账户总数。
截至2024年3月31日的三个月，我们的B2B服务分部收入与上年同期相比增长了6,990万美元，增长了40.8％，而截至2024年3月31日的三个月，我们的分部支出增加了7,380万美元，增长了49.5％。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的总美元交易量、活跃账户数量和购买量分别比去年同期增长了49％、10％和7％。我们持续经历新老用户的有机增长，这些用户集中在某些BaaS计划中，这些计划往往会为每位活跃用户带来更高的总金额。由于从这些BaaS合作伙伴那里获得的项目管理服务费增加，这些计划的美元总额增长导致分部收入净增加。正如先前披露的那样，这一增长被某些其他BaaS合作伙伴的未续约所部分抵消。
截至2024年3月31日的三个月中，B2B服务费用比上年同期有所增加，这主要是由于某些BaaS账户计划的增长导致处理费用增加，以及总体交易损失和第三方呼叫中心支持成本增加，每一项都是美元总额增加的结果。该细分市场也经历了利润压缩，因为某些BaaS合作伙伴关系是基于固定利润结构的，因此，我们在某些安排下的分部利润不会随着收入的增长而扩大。
34
目录
汇款服务
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的资金流动服务板块的经营业绩和关键指标如下：
截至3月31日的三个月
20242023改变%
（以千计，百分比除外）
财务业绩
分部收入$103,150 $98,241 $4,909 5.0 %
分部支出37,303 37,215 88 0.2 %
分部利润$65,847 $61,026 $4,821 7.9 %
关键指标（以百万计，百分比除外）
现金转账数量7.77 8.70 (0.93)(10.7)%
已处理的退税数量9.28 9.91 (0.63)(6.4)%
作为其他补充信息，我们在资金流动服务板块中的关键指标按季度列报如下：
20242023
Q1Q4Q3Q2Q1
（以百万计）
关键指标
现金转账数量7.77 8.19 8.31 8.66 8.70 
已处理的退税数量9.28 0.16 0.20 3.87 9.91 
截至2024年3月31日的三个月，我们的资金流动服务的分部收入比上年同期增长了490万美元，增长了5％。截至2024年3月31日的三个月，分部支出增加了10万美元，增长了0.2％。
截至2024年3月31日的三个月，分部收入的增长主要是由我们的税务处理收入的增加所推动的，尽管由于处理退税的分销渠道出现了有利的混合转移，以及我们的纳税人预付计划的扩大，处理的退税数量有所减少。处理的退税数量减少主要归因于美国国税局退税量的同比时间。由于上述消费者服务领域的活跃账户数量减少，处理的现金转账数量减少了11％，部分抵消了税收相关收入的增长。Green Dot Network是我们的消费者服务和B2B服务领域以及第三方计划的账户持有人的服务提供商。
截至2024年3月31日的三个月中，汇款服务支出与去年同期持平。由于我们的税务处理服务的增长，分部支出主要来自第三方成本和相关支出，但被现金转账收入减少导致的销售佣金减少所抵消。
企业和其他
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，我们的企业和其他板块的经营业绩和关键指标如下：
截至3月31日的三个月
20242023改变%
（以千计，百分比除外）
财务业绩
未分配收入和分部间冲销$2,461 $2,997 $(536)(17.9)%
未分配的公司费用和分部间冲销60,618 56,451 4,167 7.4 %
总计$(58,157)$(53,454)$(4,703)8.8 %
公司和其他部门的收入包括净利息收入、我们银行获得的某些其他投资收入、与某些BaaS合作伙伴的利息利润分享安排（收入减少）以及
35
目录
取消分部间收入。未分配的公司支出包括扣除分部间支出和我们的固定支出，例如员工的工资、工资和相关福利、专业服务费、软件许可、电话和通信成本、租金、公用事业和保险。当我们的CODM评估我们的三个应报告细分市场的表现时，不考虑这些成本，因为它们不能直接归因于任何报告细分市场。非现金支出，例如股票薪酬、长期资产的折旧和摊销、减值费用以及CODM在评估整体合并财务业绩时未考虑的其他非经常性支出，不包括在上述未分配的公司支出中。请参阅 注19—区段信息到此处包含的合并财务报表进行汇总对账。
我们的公司和其他板块的收入下降主要是由于我们与某些BaaS合作伙伴共享的部分利息（收入减少）。在截至2024年3月31日的三个月中，净利息收入比上年同期增长了19％，这是由于美联储提高短期利率推动了现金余额收益率的提高，但我们与某些BaaS合作伙伴共享份额的增加部分抵消了这一收益。
截至2024年3月31日的三个月，未分配的公司支出同比增长了约7％，这主要是由于与我们的反洗钱计划相关的专业服务费的增加，包括合规控制、政策和程序的改进，但部分抵消了我们裁员和第三方呼叫中心支持成本减少导致的工资和工资降低。
流动性和资本资源
下表汇总了我们在报告所述期间的主要现金来源和用途：
 截至3月31日的三个月
 20242023
 （以千计）
由（用于）提供的现金总额
经营活动$89,177 $100,532 
投资活动(4,526)(32,720)
筹资活动347,877 (161,648)
非限制性现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）$432,528 $(93,836)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的运营资金主要来自运营活动提供的现金流。我们还可能不时通过信贷额度下的借款为短期营运资本活动融资。截至2024年3月31日，我们的主要流动性来源是总额为11亿美元的非限制性现金和现金等价物。我们还将22亿美元的可供出售投资证券视为高流动性的工具。
我们使用趋势和方差分析以及详细的预算和预测来预测未来的现金需求，并在需要时对预测进行调整。我们认为，我们目前的无限制现金和现金等价物、运营现金流以及信贷额度下的借贷能力将足以满足至少未来12个月的营运资金、资本支出和任何其他资本需求。如下文进一步讨论的那样，我们的2019年循环贷款定于2024年10月到期，我们仍在与各贷款合作伙伴进行讨论，以达成新的借贷安排。我们目前不知道有任何趋势或需求、承诺、事件或不确定性会导致或合理可能导致我们的流动性以任何实质性方式增加或减少，从而影响我们在未来12个月或以后的资本需求。我们将继续监测重大趋势对我们业务的影响，以确保在这段不确定时期，我们的流动性和资本资源保持适宜。
来自经营活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中，我们通过经营活动提供的8,920万美元净现金来自480万美元的净收入，经某些非现金运营项目4,720万美元调整后，营运资本资产和负债的净变动增加了3,720万美元，部分原因是收取了截至年初未付的预付费用。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们经营活动提供的1.005亿美元净现金来自3,600万美元的净收入，经某些非现金运营项目4,250万美元调整后，营运资本资产和负债净变动增加2,200万美元。
36
目录
来自投资活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中，我们在投资活动中使用的450万美元净现金主要来自于我们对TailFin Labs, LLC的3,500万美元投资相关的资本出资、3,990万美元的贷款净变动以及1,450万美元的房地产和设备的收购，部分被4590万美元可供出售证券到期的净收益和我们银行拥有的部分股份的退出所抵消 3,910万美元的人寿保险单。根据我们对TailFin Labs, LLC的承诺，我们的最后一笔款项是在2024年1月支付的。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们用于投资活动的净现金为3,270万美元，主要来自我们对TailFin Labs, LLC的3,500万美元投资、1,950万美元的房地产和设备收购以及1,510万美元贷款的净变动，部分被3,710万美元的可供出售证券到期收益所抵消。
来自融资活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中，我们通过融资活动提供的3.479亿美元净现金主要是由于客户存款净增加4.520亿美元，在截至2024年3月31日的三个月中，对客户的债务净减少8,670万美元以及扣除借款后的1,600万美元还款额所抵消。
在截至2023年3月31日的三个月中，我们用于融资活动的净现金为1.616亿美元，这主要是由于客户存款净减少1.044亿美元，对客户的债务减少1,990万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，我们还用循环信贷额度偿还了扣除借款后的3500万美元。
其他流动性来源：2019年循环基金
2019年10月，我们与富国银行、全国协会及其它贷款方签订了担保信贷协议。信贷协议规定了1亿美元的五年期循环信贷额度（“2019年循环信贷额度”），将于2024年10月到期。我们将2019年循环基金下任何借款的收益用于营运资金和其他一般公司用途，但须遵守信贷协议中规定的条款和条件。我们根据信贷额度的剩余期限对合并资产负债表上的未清金额进行分类，但是，我们可以在到期前的任何时候自愿还款。截至2024年3月31日，2019年循环基金的未清余额为4,500万美元，我们有5,500万美元可供使用。
2023年3月，我们修改了协议条款，用有担保隔夜融资利率（“SOFR”）取代伦敦银行同业拆借利率。根据我们的选择，根据信贷协议发放的贷款的利息为1) 调整后的SOFR利率（“SOFR利率”），或2）基准利率参照（a）美国联邦基金利率加0.50％、（b）富国银行最优惠利率和（c）调整后的SOFR利率加1.0％（“基准利率”）中的最高利率确定，无论哪种情况，均加上适用的利润。适用的借款利润率取决于我们的总杠杆率，SOFR利率贷款的适用利率从1.25％到2.00％不等，基准利率贷款的0.25％至1.00％不等。截至2024年3月31日，我们未偿余额的利率约为6.93％。
我们还受某些财务契约的约束，包括按照协议的规定，在每个财政季度末维持最低固定费用覆盖率和最大合并杠杆比率。截至2024年3月31日，我们遵守了所有这些契约。
物质现金需求
尽管整体宏观经济环境、高通胀和利率的影响以及上文 “影响我们业务的前景和其他趋势” 中描述的其他因素造成了经济不确定性，影响了我们管理流动性和资本资源的方式，但我们预计，我们将在正常业务过程中继续根据需要开发和投资房地产、设备和内部用途软件。这些付款的金额和时间以及未来时期的相关现金流出很难预测，并且取决于多种因素，包括我们业务中使用的计算机硬件和软件的变化率以及宏观经济不确定性导致的业务前景。我们打算继续投资新产品和计划，包括Go2Bank、我们现有产品的新功能和IT基础设施，以扩大规模和有效运营以实现我们的战略目标。我们预计，与2023年的资本支出相比，我们在2024年的资本支出将有所降低，但与近年来的年度投资相比将达到相似的水平。我们预计主要通过运营活动提供的现金流为这些资本支出提供资金。
37
目录
我们已经使用现金收购企业和技术，我们预计未来可能会继续这样做。但是，这些交易的性质使得很难预测此类现金需求的数额和时间。
此外，我们可能会定期向我们的子银行绿点银行提供现金捐款，以将其资本、杠杆率和其他财务承诺维持在我们与监管机构商定的水平。如果另一项提供大量额外直接补助金和失业救济金的一揽子经济救济计划签署成为法律，我们可能需要增加对绿点银行的现金捐款规模，以维持其资本、杠杆率和其他财务承诺。
合同义务
在截至2024年3月31日的三个月中，我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中披露的合同义务没有重大变化。
银行控股公司的资本要求
我们的附属银行绿点银行是联邦储备系统的成员银行，我们的主要监管机构是美联储委员会和犹他州金融机构部。我们和绿点银行受银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针，我们和绿点银行必须符合特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
美联储和其他美国银行监管机构颁布的巴塞尔协议III规则规定了基于风险的资本、杠杆和流动性标准。根据巴塞尔协议III规则，我们必须将普通股一级资本与风险加权资产的比率保持在至少4.5％，一级资本与风险加权资产的比率至少为6％，总资本与风险加权资产的比率至少为8％，最低1级杠杆率为4.0％。绿点公司和绿点银行中的任何一方或两者都有资格并选择不时使用美联储版本的《美国巴塞尔协议III规则》下的社区银行杠杆率框架。在社区银行杠杆率框架下，符合条件的社区银行组织通常可以满足美国巴塞尔协议III规则下的资本要求（和资本储蓄缓冲），前提是其一级杠杆率大于9％并满足其他适用条件。绿点公司和绿点银行有资格并选择使用社区银行杠杆比率框架。我们预计，绿点公司将继续有资格使用社区银行杠杆比率框架，绿点银行将根据美国《巴塞尔协议III规则》的标准化方法计算和披露其基于风险的资本比率和一级杠杆比率。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，根据适用的监管标准，我们和绿点银行被归类为 “资本充足”。要被归类为 “资本充足”，我们和绿点银行必须维持特定的基于总风险、基于一级风险和一级风险的杠杆比率，如下表所示。自2024年3月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变我们的 “资本充足” 类别。
38
目录
与以下金额和比率相关的定义如下：
比率定义
第 1 层杠杆比率
一级资本除以平均总资产
普通股一级资本比率
普通股一级资本除以风险加权资产
一级资本比率
一级资本除以风险加权资产
基于风险的总资本比率
总资本除以风险加权资产
条款定义
一级资本和
普通股一级资本
包括普通股和留存收益，经调整后主要与累计OCI、商誉、递延所得税资产和无形资产相关的项目。
资本总额
一级资本加上补充资本项目，例如信贷损失备抵金，但须遵守一定的限额
平均总资产
该期间的平均合并资产总额减去主要与商誉、递延所得税资产和无形资产相关的扣除额和调整
风险加权资产
表示资产或风险敞口金额乘以与该类型资产或风险敞口相关的标准化风险权重 (%)。标准化风险权重在银行资本规则中规定，反映了监管部门对某种资产或风险敞口风险的判断
截至2024年3月31日和2023年12月31日，实际金额和比率以及所需的 “资本充足” 的最低资本金额和比率如下：
2024年3月31日
金额比率最低监管标准“资本充足” 的最低限度
（以千计，比率除外）
绿点公司：
1 级杠杆$748,835 16.7 %4.0 %不适用
普通股一级资本$748,835 37.5 %4.5 %不适用
一级资本 $748,835 37.5 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$765,685 38.3 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
1 级杠杆$361,960 8.3 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$361,960 24.4 %4.5 %6.5 %
一级资本$361,960 24.4 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$369,243 24.9 %8.0 %10.0 %
2023年12月31日
金额比率最低监管标准“资本充足” 的最低限度
（以千计，比率除外）
绿点公司：
1 级杠杆$730,459 17.9 %4.0 %不适用
普通股一级资本$730,459 38.0 %4.5 %不适用
一级资本$730,459 38.0 %6.0 %6.0 %
基于风险的资本总额$749,623 39.0 %8.0 %10.0 %
绿点银行：
1 级杠杆$404,559 9.8 %4.0 %5.0 %
普通股一级资本$404,559 27.8 %4.5 %6.5 %
一级资本$404,559 27.8 %6.0 %8.0 %
基于风险的资本总额$412,966 28.4 %8.0 %10.0 %

39
目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指外币汇率、信贷、利率和股票价格等市场因素的变化可能造成经济损失。我们认为，与外币汇率、利率和股票价格变动相关的风险敞口有限。我们没有重大的国外业务。我们不持有或订立用于交易或投机目的的衍生品或其他金融工具。
利率
尽管营业净利息收入已成为我们合并经营业绩的重要组成部分，但我们认为我们的投资组合不受重大利率风险的影响，因为它主要由固定利率证券组成。我们的投资组合的构成对利率变动的价格敏感，这可能会影响我们投资组合中未实现的收益或亏损。但是，我们有能力、流动性和意图持有这些工具，直到我们投资组合中的此类证券恢复摊销成本基础，摊销成本基础可能已到期。我们的现金和现金等价物也受短期利率变动的影响。联邦公开市场委员会（“FOMC”）在2023年7月将联邦基金目标利率提高至5.25％-5.50％之间，这将继续影响我们的净利息收入金额。尽管人们普遍预计联邦公开市场委员会将在2024年底之前逐步降低利率，但在可预见的将来，高利率环境仍有可能持续下去。联邦公开市场委员会的短期利率决策政策将继续影响我们未来的净利息收入。此外，我们的某些BaaS合作伙伴安排允许BAAs合作伙伴分享账户持有人存款（记作收入减少）所得利息的很大一部分，随着证券到期和收益的再投资，我们的投资组合的收益往往会落后于利率的上升。因此，净影响已经对我们的合并财务报表产生负面影响，我们预计可能会继续产生负面影响。
截至2024年3月31日，根据我们的1亿美元信贷额度协议，我们的未偿还额度为4,500万美元。请参阅附注9 — 债务请参阅此处包含的合并财务报表以获取更多信息。如果我们需要从信贷额度中获得额外的流动性，我们的借款预计将按浮动利率进行，这将使我们面临利率风险。尽管我们的循环信贷额度下的任何短期借款都可能对利率变动不敏感，但短期借款的利息支出将随着基础短期利率的变化而增加和减少。例如，根据适用的SOFR和截至2024年3月31日的有效利润率，假设我们的信贷协议的最大借款能力为1.00亿美元，则利率每变动一个季度将导致我们的年度利息支出发生30万美元的变化。
我们积极监控利率敞口，我们的目标是在我们认为适当的情况下减少与利率变动相关的收益和现金流波动。为了实现这一目标，我们只能在管理风险敞口所需的范围内签订衍生金融工具，例如远期合约和利率对冲合约。我们不持有或订立用于交易或投机目的的衍生品或其他金融工具。
通货膨胀风险
很难评估通货膨胀是否已经或将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性影响。尽管如此，如果我们的借款利率受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过提高利率来完全抵消如此高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，提高利率可能会对客户的支出水平或客户支付欠我们的未清款项的能力产生不利影响。但是，我们认为，这种风险在很大程度上被我们的现金和投资组合的更高利率收益率以及通货膨胀导致的预期消费者支出增加所抵消，这将导致交换收入的增加。此外，由于我们的大多数投资组合的到期日较长，因此我们认为以市场折扣价出售固定收益证券所带来的已实现损失的风险并不重要。
信贷和流动性风险
我们面临信贷和流动性风险，这些金融机构持有我们的现金和现金等价物、限制性现金、可供出售的投资证券、零售分销商、第三方支付处理商和其他向客户收取资金和费用的合作伙伴应付的结算资产，以及我们的发卡银行因代表我们收取的费用而应付的款项。
我们通过维持投资政策来管理与现金和现金等价物、可供出售的投资证券、贷款和发卡银行应付金额相关的信贷和流动性风险，该政策将我们的代理银行关系限制在经批准的、资本充足的机构，并限制投资于高度集中的投资
40
目录
流动性、低信用风险资产。我们的政策有与流动性比率、我们对单一机构或发行人的集中度、有效到期日相关的限制，以及对我们可以投资的资产类型的限制。管理层资产负债委员会负责持续监控资本资产负债管理政策和相关限额的遵守情况，并定期向董事会风险委员会报告。
由于时间短，结算资产的未偿还期平均为两天，因此我们与结算资产相关的信用风险敞口有所缓解。我们会进行初步信用审查，并为每位新零售分销商、第三方支付处理商和其他合作伙伴分配信用额度。我们每天监控每个合作伙伴的结算资产敞口及其对特定合同结算条款的遵守情况，并定期评估他们的信用额度和财务状况。我们管理层的企业风险管理委员会负责监控合作伙伴的风险敞口，并定期向董事会风险委员会分配信用额度和报告。鉴于当前宏观经济的不确定性，我们将继续监控零售分销商和其他业务合作伙伴的信用风险敞口。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序 —在本报告所涉期结束时，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第13d-15（e）条）的有效性。 根据对披露控制和程序的此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出的结论是，在该期限结束时，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和财务主管酌情设立官员，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化—在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见交易法第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何实质性变化，这已经对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。我们还没有经历过尽管我们的大多数员工已在美国转向远程劳动战略，但我们的财务报告内部控制仍会受到重大影响。我们的流程和控制设计允许远程执行，并且可以访问安全数据。我们一直在监控和评估我们的远程工作环境，以最大限度地减少对内部控制设计和运营效率的影响（如果有）。
对控制有效性的限制— 我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或内部控制不会防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统的固有局限性，因此没有评估 的控制措施可以绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
41
目录
第二部分
第 1 项。法律诉讼
请参阅 附注17——承付款和意外开支有关我们法律诉讼的信息，请参阅此处包含的合并财务报表，这些信息以引用方式纳入本第1项。
第 1A 项。风险因素
与我们的业务相关的风险
我们的BaaS合作伙伴和沃尔玛或我们任何最大的零售分销商以及第三方加工商或其他主要消费者的营业收入的损失将对我们的业务产生不利影响。
我们营业收入的很大一部分来自我们的BaaS合作伙伴以及在我们最大的零售分销商处出售的产品和服务。截至2024年3月31日的三个月，我们的总营业收入中约有46％来自单一的BAAs合作伙伴。此外，截至2024年3月31日的三个月，沃尔玛门店销售的产品和服务的营业收入占总营业收入的百分比约为10％。我们预计，沃尔玛在未来将继续对我们的营业收入产生重大影响，尤其是在我们的消费者服务领域。很难取代沃尔玛及其门店销售的产品和服务所产生的营业收入。因此，出于包括通货膨胀在内的任何原因，沃尔玛的损失或客户支出水平以及通过沃尔玛购买我们账户产品的能力或意愿的任何显著下降都将对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外，与失去我们的任何大型零售分销商、重要的BaaS合作伙伴或第三方处理器相关的任何宣传都可能损害我们的声誉，使吸引和留住消费者、BaaS合作伙伴、第三方处理商和其他零售分销商变得更加困难，并可能削弱我们与剩余和潜在的零售分销商、BaaS合作伙伴和第三方处理商的谈判能力。
我们的沃尔玛货币卡协议（适用于MoneyCard计划）的期限将于2027年1月31日到期，除非根据其自动续订条款进行续订，该条款规定延期一年。在有限的情况下，这些零售分销商可以在相对较短的时间内终止我们与沃尔玛和其他最大的零售分销商的合同，例如我们的重大违约或破产，或者就沃尔玛而言，我们未能达到商定的服务水平、控制权的某些变化以及我们无法或不愿同意要求的价格变更。无法保证我们能够在未来以相同或更优惠的条件继续与最大的零售分销商、重要的BaaS合作伙伴或第三方处理商保持关系，也无法保证我们的关系将持续到与他们的现有合同条款之后。除其他外，如果我们的任何零售分销商、重要的BAAs合作伙伴或第三方处理商重新谈判、终止或未能续订与我们的协议，或以类似或优惠的条件续订协议，或者以其他方式选择修改其为我们的产品提供的支持级别，我们的营业收入和经营业绩可能会受到影响。
我们的税务筹划合作伙伴基础集中，资金流动服务板块的业绩在一定程度上取决于我们留住现有合作伙伴的能力。
如果我们的一个或多个主要税务准备合作伙伴大幅减少或停止向其客户提供服务，那么我们的退税处理服务业务，即资金流动服务板块的一部分，将受到损害。实际上，我们从退税处理服务业务中获得的所有收入都来自相对较少的报税公司的销售。我们目前的大多数报税合作伙伴都没有长期合同承诺，我们的税务准备合作伙伴出于任何原因都可以在很少或根本没有事先通知的情况下选择不与我们续订合同。因此，我们无法确定我们目前的任何税务准备合作伙伴是否会在他们当前协议的条款之后继续与我们合作。终止我们与某些提供商业报税软件的报税合作伙伴的关系将导致收入损失，也将失去与使用此类税务软件的新或现有报税公司建立未来关系的能力。
我们未来的成功取决于我们的BaaS合作伙伴、零售分销商和报税合作伙伴积极有效地推广我们的产品和服务。
我们的大部分营业收入来自我们从BaaS合作伙伴那里获得的平台管理费以及在零售分销商商店出售的产品和服务。此外，我们从退税处理服务中获得的收入主要来自零售报税业务和所得税软件提供商出售的产品和服务。来自我们的 BaaS 合作伙伴、零售分销商的收入
42
目录
税务筹划合作伙伴取决于我们无法控制的许多因素，并且可能因时期而异。我们的平台管理费取决于我们的 BaaS 合作伙伴推广自己的产品和服务（包括我们的产品和服务）的努力是否成功。此外，由于我们与许多其他产品和服务提供商竞争，争取在零售分销商的商店中投放和推广产品，或者由我们的报税提供商提供报税服务，因此我们的成功取决于我们的零售分销商和税务准备合作伙伴成功推广我们的产品和服务的意愿。总的来说，我们与这些第三方签订的合同允许他们在发布和推广我们或他们的产品和服务时行使很大的自由裁量权，出于各种原因，他们可以将他们提供的其他产品或服务或其他公司的产品和服务置于更高的优先级。因此，失去我们的BaaS合作伙伴、零售分销商和税务筹划合作伙伴的承诺可能会限制或减少平台管理费以及我们产品和服务的销售。我们的营业收入和运营支出也可能受到我们的BaaS合作伙伴、零售分销商和税务准备合作伙伴的运营决策的负面影响。例如，如果零售分销商减少了我们产品的货架空间或对其系统进行了变更，从而破坏了其系统与我们的系统之间的集成，则我们的产品销售可能会减少或下降，并且我们可能会产生额外的销售成本来确保我们的产品有适当的库存。同样，出于各种原因，我们的许多提供商业所得税准备软件的税务准备合作伙伴为客户提供了多种退税处理服务的替代方案，包括我们的竞争对手的退税处理服务。即使我们的BaaS合作伙伴、零售分销商和税务准备合作伙伴积极有效地推广我们或他们的产品和服务，也无法保证他们的努力会维持或导致我们的营业收入增长。
未来的收入增长取决于我们留住和吸引产品新的长期用户的能力。
我们提高账户使用率和账户持有人保留率以及吸引新的长期用户使用我们产品的能力可能会对我们的营业收入产生重大影响。由于多种原因，我们可能无法增加账户使用量、账户持有人留存率或吸引新的长期用户使用我们的产品，包括我们无法维持现有的分销渠道，无法准确预测消费者偏好或行业变化，无法及时修改我们的产品和服务以应对这些变化，提供吸引现有和潜在客户的新功能和服务，以及通过账户持有人留存和使用激励措施影响账户持有人的行为。根据我们在提高产品使用率和留存率以及吸引长期用户方面的成功程度，我们的运营业绩可能会因时期而有重大差异。
使用我们产品和服务的季节性波动会影响我们的经营业绩和现金流。
由于使用我们的产品和服务的季节性，我们的经营业绩和现金流因季节性而异，并且定期下降。例如，我们每年上半年的经营业绩受到了大量纳税人选择通过直接存款到我们的账户来获得退税的有利影响，这导致我们在这些年上半年的营业收入通常高于当年相应的下半年。我们的退税处理服务业务也具有很强的季节性，因为其收入的绝大部分来自第一季度，而几乎所有收入都来自每个日历年的上半年。如果季节性波动变得更加明显，或者没有被其他因素所抵消，我们的经营业绩和经营活动现金流可能会在不同时期发生重大波动。
我们竞争的行业竞争非常激烈。
我们竞争的行业竞争激烈，并且会发生快速而重大的变化。我们与零售银行、金融服务、交易处理、消费技术和金融技术服务行业的公司和金融机构竞争，并可能与市场上将来可能提供与我们类似产品的其他公司和金融机构竞争，尤其是通过类似于我们银行平台的平台提供项目管理和其他服务的供应商。银行和电子支付行业的这些竞争对手以及其他竞争对手正在推出与我们的直接竞争或可能竞争的创新产品和服务。我们预计，随着银行和电子支付行业的持续发展，特别是如果非传统支付处理商和其他各方在这些行业获得更大的市场份额，这种竞争将继续下去。如果我们无法将我们的产品和平台与竞争对手区分开来和/或成功地与竞争对手竞争，我们的收入、经营业绩、未来增长前景和整体业务可能会受到重大不利影响。
许多现有和潜在的竞争对手都是规模要大得多、收入更加多元化的实体，其知名度比我们的要广泛得多。如
43
目录
因此，我们的许多竞争对手可以利用其规模、强大的网络、财务资源、品牌知名度、定价能力和技术资产来与我们竞争。此外，我们目前和潜在的一些竞争对手受到的监管和限制比我们少，因此面对监管和技术变化，他们可能能够更快地做出反应。
由于相对较新的竞争对手为我们的产品和服务提供免费或低成本的替代品，我们也面临着竞争。以数字为中心的金融服务平台通过营销其基本免费的银行账户产品获得了市场份额。如果这些竞争对手继续以牺牲我们的代价占领市场份额，我们预计我们的产品和服务的购买和使用量将下降。如果Go2Bank长期不成功或我们的竞争地位进一步恶化，我们可能不得不增加向零售分销商和报税合作伙伴或直接向消费者提供的激励措施，并降低产品和服务的价格，其中任何一项都可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们可能无法跟上我们竞争的行业和更大的电子支付行业的快速技术发展的步伐。
电子支付行业正在经历快速而重大的技术变革。我们无法预测技术变革对我们业务的影响。我们在一定程度上依赖第三方来开发和获取新技术。我们预计，适用于我们行业的新服务和新技术将继续出现，这些新服务和技术可能会优于我们目前在产品和服务中使用的技术，或使其过时。此外，我们可能会在未来投资或结成战略联盟以开发新技术和服务，或实施基础设施变革，以进一步实现我们的战略目标，加强现有业务并保持竞争力。但是，由于缺乏全行业标准，我们在开发新服务和技术时遇到困难，我们的零售分销商、BaaS合作伙伴、第三方处理器或消费者对这些变更的抵制，或者第三方的知识产权，我们开发或过渡到新服务和技术的能力可能会受到抑制。例如，我们最近选择中止与战略变化有关的新核心银行系统。这些举措和其他举措本质上是有风险的，它们可能不成功或可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
涉及我们产品和服务的欺诈和其他非法活动可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
犯罪分子正在使用越来越复杂的方法使用存款账户产品（包括预付卡）、充值产品或客户信息进行非法活动，人工智能的使用可能会提高其有效性。涉及我们产品和服务的非法活动通常包括恶意的社会工程计划。与税收和其他政府福利有关的欺诈活动继续居高不下。这种交易欺诈行为对我们的产品产生了负面影响，预计将继续影响包括我们在内的许多金融服务公司。
非法活动还可能包括欺诈性付款或退款计划以及身份盗用。我们依赖第三方提供交易处理服务，这使我们和我们的客户面临与这些第三方的漏洞相关的风险。过去和将来，涉及我们的信用卡和其他产品与服务的单一重大欺诈事件，或总体欺诈水平的上升，除了损失外，还可能对我们造成声誉损害。此类损害可能会减少对我们的信用卡和其他产品和服务的使用和接受，导致零售分销商停止与我们开展业务，或者导致更严格的监管，从而增加我们的合规成本。欺诈活动还可能导致实施监管制裁，包括巨额罚款，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
为了应对我们在欺诈活动方面面临的挑战，我们实施了风险控制机制，使包括合法客户在内的所有客户更难获得和使用我们的产品和服务。我们认为，在可预见的将来，我们的风险控制机制可能会继续对我们的新卡激活产生不利影响，因此我们的营业收入可能会受到负面影响。此外，实施此类风险控制机制可能代价高昂，并且在我们不断寻求加强风险控制的过程中，已经并将继续对我们的营业利润率产生负面影响。
我们面临客户账户的损失。
涉及我们产品的欺诈活动可能会导致客户有争议的交易，根据银行法规和支付网络规则，我们可能对此承担责任。我们的欺诈检测和风险控制机制可能无法阻止所有欺诈或非法活动。如果我们因有争议的交易而蒙受损失，我们的业务，
44
目录
经营业绩和财务状况可能会受到重大和不利影响。此外，我们的账户持有人可能会产生超出其账户可用资金的费用，我们可能会对这些透支承担责任。我们为某些活期存款账户计划提供可选透支保护计划服务，允许选择加入的符合条件的账户持有人在预先授权的金额之外进行支出。对于未注册或不符合透支保护计划资格要求的账户持有人，我们通常会拒绝对超过可用账户持有人余额的金额进行授权，但是，信用卡协会规则的适用、交易结算的时间和对信用卡月度维护费的评估等仍可能导致账户透支。在这种情况下，我们的透支风险主要来自延迟发布。如果商家在支付网络允许的时间范围内发布交易，但在信用卡协会规则允许的情况下，我们发布了该交易的授权，则会出现延迟发帖。根据信用卡协会的规定，即使账户持有人在此期间进行了额外购买，并且交易发布时卡上已不再有资金，我们也可能对交易金额承担责任。
我们维持储备金是为了弥补我们可能无法从账户持有人那里收回这些应付金额的风险，但由于各种原因，包括我们未能准确预测实际回收率，我们的风险敞口可能会增加到这些储备金以上。如果我们因透支超过储备金而蒙受损失，或者我们确定有必要大幅增加储备金，则我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
我们面临来自零售分销商和银行合作伙伴的结算风险，在经济衰退期间，结算风险可能会增加。
我们的很大一部分业务是通过零售分销商进行的，这些分销商在消费者所在地向消费者出售我们的产品和服务，或者其他代表我们向客户收取资金和费用的银行合作伙伴。我们的零售分销商和银行合作伙伴向购买我们产品和服务的消费者收取资金，然后必须将这些资金直接汇给我们的附属银行。尽管零售分销商或银行合作伙伴汇出这些资金平均需要两个工作日，但我们过去和将来都可能会遇到长时间的延迟。这种延迟或拒绝付款使我们面临更大的结算风险。如果零售分销商或其他银行合作伙伴破产、申请破产、实施欺诈行为或以其他方式未能将销售产品和服务所得收益汇给我们的发卡银行，我们应对欠客户的任何款项负责。截至2024年3月31日，我们面临结算风险的资产为8.761亿美元。鉴于全球金融市场可能反复出现波动，我们用来评估和监控零售分销商或其他银行合作伙伴信誉的方法可能不足，我们可能无法及时发现和采取措施缓解不断增加的信用风险。经济衰退可能导致结算损失，无论是否与我们的业务直接相关。我们没有针对这些风险的保险。巨额结算损失可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
经济状况恶化、高通货膨胀率或其他潜在的经济困境原因可能会对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。
全球和宏观经济因素已经导致并将继续导致高通货膨胀率、利率和失业率，这给消费者和我们的零售分销商和其他合作伙伴带来了经济挑战，并减少了账户交易和支出量。此外，这些影响增加了零售分销商和银行合作伙伴的结算风险，并可能导致我们的零售分销商网络中的分销商数量因门店关闭或其他事态发展而萎缩，从而对我们的营业收入和经营业绩产生负面影响。如果当前的市场状况持续或恶化，我们可能会决定调整定价，以应对经济不景气中资金成本的增加和信用风险的增加，从而侵蚀我们的利润率，对我们未来的财务表现和A类普通股的价格产生负面影响。此外，巨大的通货膨胀压力会增加借贷利率，我们可能无法通过提高利率来完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，提高利率可能会对客户的支出水平或客户支付欠我们的未付金额的能力产生不利影响。
有关各种市场风险对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅 “有关市场风险的定量和定性披露”。
经济、政治和其他条件可能会对消费支出趋势产生不利影响。
电子支付行业，包括该行业内的预付卡和借记卡金融服务领域，在很大程度上取决于消费者支出的整体水平。经济衰退可能导致我们购买或充值的账户数量、交易数量减少
45
目录
涉及我们的卡以及我们的充值网络和相关服务的使用。持续减少对我们的产品和相关服务的使用，无论是由于消费者支出普遍减少还是由于不成比例地减少使用基于信用卡的支付系统，都将对我们的业务、经营业绩和财务状况造成重大损害。
我们必须能够有效地运营和扩展我们的技术。
我们能否继续向网络参与者提供我们的产品和服务，以及改进我们现有的产品和服务，提供新的产品和服务，取决于我们的信息技术系统。如果我们无法有效地管理和扩展与业务相关的技术，我们可能会面临成本增加、系统可用性降低和网络参与者的损失。我们的系统在可扩展性和功能方面的任何故障都将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们对可能不成功的产品和服务进行了大量投资。
我们的增长前景取决于我们通过提供新的产品和服务并为现有产品和服务增值来进行创新的能力，也取决于我们有效将此类创新商业化的能力。尽管我们将继续投资于新产品和服务的研究、开发和营销，但如果客户认为我们的新产品不具有重大价值，他们可能无法接受我们的新产品和服务，这将对我们的营业收入产生负面影响。多年来，我们可能无法通过新产品和服务投资获得可观的营业收入。此外，新产品和服务可能无法盈利，即使它们有利可图，新产品和服务的营业利润率也可能不如我们过去的利润率高。
如果使用预付卡或活期存款账户作为支付机制的情况减少，或者整个金融服务行业出现不利的发展，我们的业务可能会受到影响。
随着金融服务行业的发展，消费者可能会发现预付费金融服务或活期存款账户的吸引力不如其他金融服务。消费者可能出于多种原因不使用预付金融服务或活期存款账户，包括对我们行业的普遍看法、新技术、由于更具挑战性的监管环境或我们无法控制的其他因素（例如经济衰退）导致的分销合作伙伴销售这些产品的意愿降低。如果消费者不继续或增加预付卡或活期存款账户的使用，包括改变此类产品的融资方式，我们的营业收入可能会下降。该行业的任何预期增长都可能不会发生，也可能比预期的要慢。如果现金、信用卡、传统借记卡和预付卡等支付形式的组合偏离我们的产品和服务，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的运营相关的风险
我们的业务依赖于计算机网络系统和数据中心（包括第三方系统）的高效、不间断的运行。
我们向客户和其他网络参与者提供可靠服务的能力取决于我们的计算机网络系统和数据中心以及我们的零售分销商、网络接受成员和第三方处理器的有效和不间断的运行。我们的业务涉及大量资金的流动、大量交易的处理以及两者所需的数据管理。我们在账户计划（包括我们的 BAaS 计划以及我们的汇款服务）中的成功取决于能否有效和无差错地处理与提供我们的产品和服务相关的收集、汇款或存入的款项。我们依靠员工、系统和流程以及发卡银行、零售分销商、退税准备合作伙伴、其他业务合作伙伴和第三方处理商的能力，以高效、不间断和无错误的方式处理和促进这些交易。他们不这样做可能会对我们的营业收入和经营业绩产生重大不利影响，尤其是在纳税季节，那时我们几乎所有的营业收入都来自退税处理服务，而其他营业收入的很大一部分来自于我们的退税处理服务。
由于火灾、自然灾害、网络攻击、断电、电信故障、软件或硬件缺陷、恐怖袭击、流行病和类似事件，我们的系统和第三方处理器系统容易出现中断和中断。我们使用内部开发的系统和第三方系统，包括云计算和存储系统，来提供我们的服务和交易处理的某些方面。我们的服务中断可能由于多种原因而导致。此外，我们使用的数据中心托管设施可能会在没有充分通知的情况下关闭，或者出现意想不到的问题，导致我们的服务长时间中断。
46
目录
此外，随着我们继续向现有数据中心添加基于云的解决方案或额外的容量，我们可能会在传输客户账户和数据时遇到问题，从而影响我们的服务交付。
随着我们定期投资于增强系统，我们的技术平台不断发展。因此，尽管我们和我们的技术合作伙伴在规划和测试方面进行了大量投资，但一些客户仍可能会遇到服务中断的情况。此外，技术变更的实施可能会对我们的客户和业务造成重大干扰，并可能导致处理错误。
我们或供应商的流程或系统的任何损坏、故障或延迟（包括由于我们的第三方数据中心托管设施和云提供商中断而造成的损坏、故障或延迟），或者我们的员工、代理或第三方供应商的不当行为，都可能导致我们的服务中断，导致客户、零售分销商和其他合作伙伴对我们的产品和服务不满意，或要求我们向以下人员发放积分或支付罚款或其他罚款他们。持续或反复出现的流程或系统故障可能会降低我们产品和服务（包括银行平台）的吸引力，并导致合同终止，从而减少营业收入并损害我们的经营业绩。此外，此类干扰所产生的负面宣传可能会损害我们的声誉，并可能对我们的产品和服务（包括银行平台）的使用产生不利影响，并对我们吸引新客户和业务合作伙伴的能力产生不利影响。此外，我们与零售分销商签订的一些合同，包括与沃尔玛签订的合同，包含与我们的系统运行有关的服务水平标准，并赋予零售分销商收取损害赔偿的权利，并可能因系统停机时间超过规定限制而终止与我们的合同。如果我们面临系统中断或故障，我们的业务中断保险可能不足以弥补我们遭受的损失或损害。此外，我们的保险成本未来也可能大幅增加，以支付我们的保险公司可能产生的费用。
数据安全漏洞可能会使我们面临责任以及旷日持久而代价高昂的诉讼和监管处罚，并可能对我们的声誉和营业收入产生不利影响。
我们和我们的零售分销商、报税合作伙伴、网络受理会员、第三方处理商以及接受我们卡的商家接收、传输和存储与销售和使用我们的产品和服务相关的机密客户和其他信息，包括个人信息。我们的加密软件以及用于为客户机密信息和其他信息的存储、处理和传输提供安全性的其他技术可能无法有效防范第三方的数据安全漏洞。计算机能力的进步以及包括国家支持的黑客在内的黑客的复杂程度不断提高，增加了未经授权规避我们安全措施的风险。我们的零售分销商、报税合作伙伴、网络受理会员、其他业务合作伙伴、第三方处理商以及接受我们信用卡的商户也可能会遇到类似的安全漏洞，或者发现涉及我们机密客户和其他信息的接收、传输和存储的证券漏洞。不当访问我们或这些第三方的系统或数据库可能会导致客户机密信息和其他信息被盗窃、发布、删除或修改。
存储敏感账户持有人或其他客户或终端客户数据和账户信息的系统的数据安全漏洞可能会导致涉及我们的产品和服务的欺诈活动、声誉损害以及对我们的索赔或监管行动，包括处罚。无论我们是否被起诉或面临监管行动，违规行为都将要求我们仔细评估网络攻击的实质性。根据所访问数据的性质和规模，这项工作可能需要大量资源。如果我们因任何数据安全漏洞被起诉，我们可能会卷入旷日持久且代价高昂的诉讼，并可能被迫支付赔偿金和/或改变我们的业务惯例，其中任何一项都可能对我们的营业收入和盈利能力产生重大不利影响。我们还可能必须支付（或赔偿发行我们信用卡的银行）因任何数据安全漏洞而由维萨或万事达卡处以的罚款、罚款和/或其他摊款。此外，重大数据安全漏洞可能导致额外的监管，这可能会强加新的、昂贵的合规义务。此外，任何发行我们信用卡的第三方银行或我们的任何零售分销商、报税合作伙伴、网络承兑会员、其他业务合作伙伴、第三方处理商或接受我们信用卡的商户出现数据安全漏洞或明显的安全漏洞，都可能对我们的声誉造成重大损害，并导致我们的信用卡或其他产品和服务的使用和接受度下降，这两种情况都可能对我们的营业收入和未来的增长前景产生重大不利影响。此外，处理和补救任何此类违规行为可能需要大量的财政资源，包括雇用外部人员进行法医调查的额外费用、更换信用卡、制造、分销、补货费、欺诈监控和其他额外的安全措施等，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
此外，我们无法确定我们的保险覆盖范围是否足以支付实际产生的数据安全责任，是否能够承保因任何事故而针对我们的任何赔偿索赔，该保险将继续以合理的条件向我们提供，或者任何保险公司都不会拒绝为未来的任何索赔提供保险。
47
目录
对我们提出的超过可用保险承保范围的巨额索赔，或者我们的保险单发生变化，包括保费上涨或巨额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务，包括我们的财务状况、经营业绩和声誉产生重大不利影响。
未能令人满意地遵守某些隐私和数据保护法律法规可能会使我们面临重大的负面财务后果、民事或刑事处罚以及商业声誉风险。
复杂的现有和新出现的地方、州和联邦法律法规适用于个人信息的收集、使用、保留、保护、披露、传输和其他处理。这些隐私法律法规正在迅速演变，经常提出和实施新的或修改后的法律法规，现有的法律法规会受到新的或不同的解释。遵守这些法律法规可能代价高昂，并且会阻碍新产品和服务的开发和提供。此外，我们未能遵守与个人信息相关的适用法律法规或其他义务，或未能保护个人信息免遭未经授权的访问、使用或其他处理，可能会导致对我们的执法行动和监管调查、客户和其他受影响个人的损害索赔、罚款、声誉损害和商誉损失，所有这些都可能对我们的运营、财务业绩和业务产生重大不利影响。
更换第三方供应商将是困难的，并且会对我们的业务造成干扰。
与我们的业务相关的某些服务，包括欺诈管理和其他客户验证服务、现金处理、信用卡制作和客户服务，已外包给第三方供应商。我们还依赖第三方银行来协助我们的退税处理服务。如果我们的一些第三方供应商在与我们的协议期限内不愿或无法向我们提供这些服务，或者他们选择不续签与我们的合同，则很难及时更换他们，而且我们的业务和运营将受到不利影响。此外，用内部解决方案取代第三方供应商可能会导致意想不到的运营成本，并可能面临更严格的监管审查。特别是，由于我们业务的季节性，在纳税季节期间，任何材料服务中断、服务延误或与主要供应商签订的服务合同的变更都将导致损失，对该业务的不利影响甚至比我们的整体业务还要大。
此外，我们过去和将来都可能遇到过我们赖以提供客户支持的第三方呼叫中心的运营问题。此类呼叫中心提供的服务的任何长期关闭或中断都将对我们的业务产生不利影响。
我们的一些业务，包括软件开发业务的很大一部分，位于美国以外，这使我们面临额外的风险。
我们的软件开发业务的很大一部分位于中国上海。由于自然或人为灾害、疾病爆发、气候变化或其他我们无法控制的事件，例如设备故障、大规模中断或公用事业或电信提供商的服务中断，我们的中国设施因任何原因长期中断，都可能延迟我们推出新产品或服务的能力，或影响我们交付当前产品和服务的能力，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。此外，由于我们的国际业务，我们面临着许多其他挑战和风险，包括：
•管理国际业务的复杂性和成本增加；
•区域经济和地缘政治不稳定和军事冲突;
•对我们的知识产权和其他资产的有限保护；
•当地法律法规（包括税收法律法规）的遵守情况和意想不到的变化；
•与我们的国际经营活动有关的外币汇率波动；
•与我们的正常标准和做法不同的当地商业和文化因素；以及
•不同的雇用做法和劳资关系。
48
目录
监管和法律风险
作为一家银行控股公司，我们受到广泛且可能发生变化的监管，并被要求充当绿点银行的力量来源。
作为银行控股公司，我们和绿点银行都受到联邦储备委员会和犹他州金融机构部的全面监督和审查，必须遵守适用的法律法规以及我们同意的其他承诺，包括与最低资本和杠杆要求有关的财务承诺。如果监管机构认为我们或绿点银行没有遵守任何这些要求，我们可能会受到正式或非正式的执法行动、程序或调查，这可能会导致监管命令、处罚、赔偿、对我们的业务运营的限制或要求采取纠正措施，这可能会影响我们的经营业绩并限制我们的增长能力。例如，我们和我们的子银行收到了美联储委员会的拟议同意令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和反洗钱法规的遵守情况。拟议的同意令包括与这些问题相关的民事罚款提案，尽管美联储委员会可能寻求从我们那里获得的任何罚款金额和任何其他救济的性质尚未确定，但在截至2023年12月31日的三个月中，我们累计了与拟议同意令相关的估计负债为2,000万美元，并估计截至2024年3月31日，合理可能的损失总额高达5000万美元。但是，无法保证美联储委员会最终解决这些问题的时间、条款和条件。此外，为了应对监管审查的加强，我们增加了对监管和合规基础设施的投资，并将继续进一步增加。如果我们未能遵守适用的资本和杠杆率要求，或者如果绿点银行未能遵守其适用的资本和杠杆率要求，联邦储备委员会可能会限制我们或绿点银行支付股息或为股票回购提供资金的能力，或者如果我们的资本不足则要求我们筹集额外资金。此外，如果我们或绿点银行在任何时候未能 “资本充足” 或 “管理良好”，未经美联储事先批准，我们不得开始或收购只有FHC允许的公司的任何股份。
如果绿点银行的CRA评级低于 “令人满意”，则对我们在未经美联储事先批准的情况下开展或收购从事任何活动的公司的任何股份的能力的限制通常也适用。目前，根据《银行控股公司法》（“BHC法”），我们可能无法从事新活动或收购其他业务的股份或控制权。此类限制可能会限制我们追求未来商机的能力，否则我们可能会考虑这些商机，但可能不在允许的活动范围之内。美国银行监管机构在某些情况下不时采取监管行动，限制或限制金融机构的活动，包括与持续进行的考试有关的活动。我们在公开披露这些行为或任何相关细节的存在方面受到严格的法律限制。此外，作为定期审查程序的一部分，出于审慎考虑，我们和绿点银行的监管机构可能会指示我们或我们的子公司在各种限制下运营。此类限制可能包括无法从事某些类别的新活动或收购其他公司的股份或控制权。
绿点银行未能对其存款进行正确分类可能会对我们的财务状况产生不利影响。
联邦存款保险公司发布了与经纪存款分类有关的最终规则，并要求在2022年完全合规。最终规则建立了分析 “存款经纪人” 定义的某些条款的框架，包括 “存款”、“促进存款的存放” 和 “主要用途”，目的是将存款归类为经纪存款并免于此类分类。根据最终规则，绿点银行将其大部分存款重新归类为非经纪存款。
我们和我们的业务合作伙伴不遵守适用的法律法规可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
银行、金融科技、交易处理和退税处理服务行业受到严格监管，如果我们、发行信用卡的银行或参与我们的充值网络的企业或其他业务合作伙伴不遵守我们所遵守的法律法规，可能会对我们的业务产生负面影响。我们受州汇款许可要求以及广泛的联邦和其他州法律法规的约束。特别是，我们的产品和服务受到旨在保护消费者的一系列越来越严格的法律和监管要求的约束，例如各种披露和同意要求、强制或禁止的条款和条件、禁止基于某些违禁理由的歧视、禁止不公平、欺骗或滥用行为或做法，或者帮助侦查和防止洗钱、资助恐怖主义和其他非法活动。例如，我们受到《爱国者法案》修订的BSA的反洗钱报告和记录保存要求的约束。监控并遵守所有规定
49
目录
适用的法律、法规和许可要求可能既困难又昂贵。未能完全遵守这些要求会使我们面临被要求采取实质性补救措施的风险，并面临执法行动、诉讼、金钱损失、罚款、处罚和声誉损害等风险，其中任何一项都可能对我们的经营业绩、财务状况或业务前景产生重大不利影响。
联邦和州立法者及监管机构，包括州检察长，不时增加对银行、消费金融服务和报税行业的关注，过去和将来都可能提出和通过新的立法或指导方针，这些立法或指导方针可能会导致金融机构和金融服务公司的监管格局发生重大不利变化。因此，法律法规或其解释或执行可能会发生变化，这可能会增加我们的合规性和其他经商成本，需要进行大规模的系统重建，或者使我们的产品或服务的利润降低或过时，所有这些都可能对我们的经营业绩产生不利影响。例如，我们可能面临更严格的反洗钱规则和法规，以及更严格的许可规则和法规，遵守这些规则和法规可能既昂贵又耗时。此外，与我们所参与的行业相关的不利裁决可能导致我们的产品和服务受到其他法律和法规的约束，这可能会降低我们的产品和服务的利润。此外，鉴于CFPB等联邦机构的现任政府和领导层，我们预计金融机构在不久的将来将继续受到严格监管，并且可能会通过其他法律或法规，进一步规范特定的银行行为，包括允许我们向客户收取的费用。
如果对我们的银行或我们的产品和服务的销售施加额外的监管要求，这些要求可能会导致零售分销商、报税合作伙伴或其他业务合作伙伴流失，这可能会对我们的运营产生重大不利影响。此外，如果我们的产品受到这些法规的解释或执行的不利影响，或者如果我们或我们的任何零售分销商或税务准备合作伙伴不愿或无法进行此类运营变更以遵守其解释或执行，我们将无法再通过该不合规的零售分销商或报税合作伙伴销售我们的产品和服务，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们或这些企业未能遵守我们正在或可能遵守的法律法规，可能会导致罚款、处罚或限制我们开展业务的能力，或者联邦或州采取行动，所有这些都可能严重损害我们在消费者、发卡银行和监管机构中的声誉，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。这些法律中有许多在不同的司法管辖区可能不明确且不一致，确保遵守这些法律可能既困难又昂贵。如果新的法规或法律导致我们的监管方式发生变化，这些法规可能会使我们面临更严格的监管监督，更繁琐的业务监管以及更大的诉讼风险，所有这些都可能增加我们的成本并减少我们的营业收入。此外，对我们收取的费用或必须提供的产品和服务披露的限制可能会增加我们的成本并减少我们的营业收入。
支付网络制定的规则或标准的变化，或借记网络费用、产品或交换率的变化，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们受协会规则的约束，这些规则可能会对我们或与我们合作的企业（包括卡处理商）的作为或不作为处以各种罚款或处罚，信用卡协会或网络可能会对我们处以各种罚款或处罚。终止我们持有的信用卡协会注册或信用卡协会或其他借记网络规则或标准的任何变化，包括对现有规则或标准的解释和实施，这些变更会增加经商成本或限制我们提供产品和服务的能力，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，信用卡协会可能会不时增加收取的费用，这可能会增加我们的运营费用，降低我们的利润率，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
此外，我们营业收入的很大一部分来自交换费。在截至2024年3月31日的三个月中，交换收入占我们总营业收入的11％，我们预计交换收入将继续占我们总营业收入的很大比例。我们获得的交换收入在很大程度上取决于支付网络不时设定和调整的交换汇率。
《多德-弗兰克法案》的颁布要求美联储委员会实施严格限制许多发行人交换费的法规。尽管我们和绿点银行可能获得的交换利率不受多德-弗兰克法案、联邦立法者和监管机构规定的限制
50
目录
当局越来越关注交换费，并继续提出新的立法，这可能会导致我们能够收取的费率发生重大不利变化，也无法保证未来的监管或支付网络的变化不会对我们的交易所收入产生实质性影响。如果交换费率下降，无论是由于支付网络的行动还是未来的监管，我们都可能需要改变收费结构以抵消交换收入的损失。但是，我们进行这些更改的能力受到合同条款和其他商业因素（例如价格竞争）的限制。如果我们提高产品和服务的价格，我们可能会发现获取消费者、维持或提高信用卡使用量和客户留存率变得更加困难，而且我们可能会遭受声誉损害并受到更严格的监管审查。我们还可能必须停止某些产品或服务。因此，我们的总营业收入、经营业绩、未来增长前景和整体业务可能会受到重大不利影响。
诉讼或调查可能导致重大和解、制裁、罚款或处罚。
我们在正常业务过程中受到监管监督，过去、现在和将来可能会不时受到证券集体诉讼、商业和其他诉讼或监管或司法程序或调查。诉讼和监管或司法程序或调查的结果很难预测。这些事项的原告或监管机构或当局已经寻求并可能寻求追回巨额或不确定的款项，寻求暂停或修改我们的部分业务，或寻求实施制裁，包括巨额罚款。例如，我们和我们的子银行收到了美联储委员会的拟议同意令，主要涉及合规风险管理的各个方面，包括消费者合规和反洗钱法规的遵守情况。拟议的同意令包括与这些问题相关的民事罚款提案，尽管美联储委员会可能寻求从我们那里获得的任何罚款金额和任何其他救济的性质尚未确定，但在截至2023年12月31日的三个月中，我们累计了与拟议同意令相关的估计负债为2,000万美元，并估计截至2024年3月31日，合理可能的损失总额高达5000万美元。但是，无法保证美联储委员会最终解决这些问题的时间、条款和条件。此外，这些行动、诉讼、诉讼或调查的金钱和其他影响可能在很长一段时间内仍不为人所知。辩护、解决或以其他方式解决这些问题的成本一直很高，而且可能非常巨大。此外，针对我们的诉讼、诉讼或调查的不利解决可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。在这方面，此类成本可能使我们更难将资本、杠杆和其他财务承诺维持在我们与美联储委员会和犹他州金融机构部商定的水平。如果私人或政府实体对我们提起监管或司法诉讼或调查，则可能与这些诉讼或调查相关的负面宣传可能会对我们与零售分销商、报税合作伙伴、网络受理会员、金融机构和其他贷款合作伙伴、其他业务伙伴和信用卡处理商的关系产生负面影响，降低对我们产品和相关服务的接受和使用以及忠诚度，并可能影响我们的A类普通股的价格。此外，此类诉讼或调查可能会增加我们参与诉讼的风险。出于上述原因，私人或政府实体对我们提起的任何监管或司法程序或调查都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，或可能导致我们的股价下跌。请参阅 附注17——承付款和意外开支有关我们某些法律和其他程序的更多信息，请参阅此处包含的合并财务报表。
我们可能无法充分保护我们的品牌以及与我们的产品和服务相关的知识产权，或者第三方可能声称我们侵犯了他们的知识产权。
我们的品牌和商标对我们的业务很重要，我们利用商标注册和其他手段来保护它们。如果我们无法保护我们的品牌免受侵权，我们的业务就会受到损害。我们还依靠专利、商标和版权法、商业秘密保护和保密以及许可协议的组合来保护与我们的产品和服务相关的知识产权。我们目前有17项已颁发的专利和1项正在申请的专利。尽管我们通常会为我们预计将纳入产品和服务的发明和改进寻求专利保护，但我们的专利或专利申请总是有可能受到质疑、无效或规避的，或者已颁发的专利无法充分涵盖我们的发明或产品或服务中包含的改进的范围。此外，我们的专利可能会被第三方规避。
我们可能会在不知不觉中侵犯他人的知识产权或其他所有权，因此可能会受到第三方的索赔。由于移动技术领域存在大量专利，一些正在申请的专利的保密性，以及新专利的签发速度很快，因此在经济上并不合理
51
目录
事先确定产品或其任何元素是否侵犯或将要侵犯他人的专利权是切实可行的，甚至是可能的。无论这些索赔的依据如何，我们都可能需要投入大量的时间和资源来为这些索赔进行辩护或保护和行使我们自己的权利。我们还可能被要求开发非侵权技术或签订许可协议，如果有的话，也无法保证许可将按照可接受的条款和条件提供。我们的某些知识产权可能不受知识产权法的保护，尤其是在外国司法管辖区。我们的知识产权的丧失，或者无法保护或执行我们的知识产权，或者无法成功地抵御侵权诉讼，可能会损害我们的业务、经营业绩、财务状况和前景。
与我们的资本需求和债务相关的风险
将来我们可能需要额外的资金来支持我们的业务，而这笔资金可能无法按可接受的条件提供，或者根本无法提供。
如果我们的无限制现金和现金等价物余额以及运营产生的任何现金不足以满足我们未来的现金需求，我们将需要获得额外的资本来为我们的运营提供资金。我们还可能需要筹集额外资金，以利用新的业务或收购机会。但是，我们可能无法按照我们可接受的条件或根本无法及时筹集所需的现金。如果有的话，融资条件可能对我们的股东具有稀释性或潜在的稀释性。新证券的持有人还可能获得优先于我们的A类普通股现有持有人的权利、优惠或特权。此外，如果我们要通过债务融资筹集资金，融资条款可能会对我们的运营施加额外的条件或限制，这可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们需要新的融资来源，但资金不足或不可用，我们将需要修改运营计划，以考虑到可用资金的限制，这将损害我们维持或发展业务的能力。如果我们需要达到我们无法获得的额度的额外信贷，信贷成本高于预期，或者我们的成本节约措施无效或导致我们承担更高的成本，则我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们的债务协议包含限制性契约和财务比率测试，限制或禁止我们参与或参与各种交易的能力。
根据我们的1亿美元五年期循环贷款，我们受各种契约的约束，这些契约可能限制了我们和某些子公司以下方面的能力：与其他实体合并、达成导致控制权变更的交易、设立新的留置权、承担额外债务、在正常业务流程之外出售资产、与关联公司（子公司除外）进行交易或实质性改变的总体性质从整体上看，我们和我们子公司的业务，进行某些投资，签订限制性协议，或进行某些股息或其他分配。这些限制可能会限制我们利用融资、合并、收购或其他机会，为业务运营提供资金或全面实施我们当前和未来的运营战略的能力。在任何财政季度末，我们还必须保持对最大合并杠杆率和最低合并固定费用覆盖率分别为2.50和1.25的合规性。我们达到这些财务比率和测试的能力将取决于我们未来的表现，并可能受到我们无法控制的事件（包括本 “风险因素” 部分中讨论的因素）的影响。如果我们未能满足这些要求，我们在这些协议下的债务可能会加速偿还，而我们无法偿还这些债务。这将对我们实施运营战略的能力产生不利影响，并将对我们的财务状况产生重大不利影响。
一般风险
我们的经营业绩将来可能会波动，这可能会导致我们的股价下跌。
如果我们的季度和年度经营业绩低于关注我们A类普通股的投资者或任何证券分析师的预期，则我们的A类普通股的交易价格可能会大幅下跌。我们的季度或年度经营业绩波动可能由多种因素引起，包括这些风险因素中描述的一种或多种事件或情况的发生，其中许多是我们无法控制的，包括但不限于：
•购买和使用我们的产品和服务的时间和数量；
•我们处理的退税或其他政府付款的时间和金额；
•我们或我们的竞争对手推出新产品或服务的时机和成功率；
•客户留存率的波动；
52
目录
•我们销售的产品和服务组合的变化或客户零售分销商组合的变化；
•启动新产品和现有产品推出、开发和举措的时机，以及这些新产品、渠道或零售分销商产生实质性营业收入之前的滞后时间；
•我们通过直接面向消费者的计划有效销售产品的能力；
•与我们的风险政策和控制措施的重大变化相关的成本；
•主要广告活动的金额和时间，包括赞助；
•资本支出和运营成本的金额和时间；
•利率波动；
•我们控制成本的能力，包括第三方服务提供商的成本以及销售和营销费用；
•我们的A类普通股交易价格的波动；
•影响我们经营行业的政治或监管环境的变化；
•经济衰退或金融市场的不确定性，以及通货膨胀影响的不确定性；以及
•我们无法控制的其他因素，例如恐怖主义、战争、自然灾害和流行病以及这些风险因素中包含的其他项目。
我们的实际经营业绩可能与我们的指导有很大差异。
我们会不时在季度财报电话会议或其他方面发布有关我们未来业绩的指导方针，这些指导方针代表管理层截至发布之日的预期。指导方针本质上必然是推测性的，只是对管理层认为截至发布之日可以实现的内容的估计，可以预期，我们提供的指导所依据的部分或全部假设将被证明是不正确的，或者将与实际结果有很大差异。实际结果将与我们的指导有所不同，变化可能是重大的，尤其是在经济不确定时期。
我们未来的成功取决于我们吸引、整合、留住和激励关键人员的能力。
我们管理和发展业务的能力将在很大程度上取决于我们吸引、整合、留住和认可关键人员的能力，即我们的管理团队和经验丰富的销售、营销、计划和技术开发人员。我们在管理过渡和吸收新员工方面可能会遇到困难，如果我们未能成功管理这些过渡，我们可能会在实现发展和战略目标方面遇到严重的延误或困难，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利损害。对合格的管理、销售、营销、计划和技术开发人员的竞争可能非常激烈。竞争对手过去和将来都可能试图招募我们的高层管理人员和员工。为了在竞争激烈的市场中吸引和留住员工，我们必须提供有竞争力的薪酬待遇，包括现金和股票薪酬，股价的波动可能会不时对我们招聘或留住员工的能力产生不利影响。此外，我们在美国的员工，包括我们的高级管理团队，是随意为我们工作的，无法保证任何此类员工会留在我们。
收购或投资，或未能完成此类交易，可能会干扰我们的业务并损害我们的财务状况。
我们过去曾收购过其他业务和技术，将来我们可能会收购其他业务和技术。确定合适的收购候选人可能很困难、耗时且昂贵，而且我们可能无法确定合适的候选人或成功完成已确定的收购。未能完成收购可能会对我们的业务产生不利影响，因为在某些情况下我们可能需要支付终止费或受到诉讼，而且我们的股价也可能会受到影响，因为未能完成此类收购可能会导致投资界的负面看法。
此外，整合收购的业务、产品、服务或技术的过程可能涉及许多特殊的风险和挑战，包括：
•提高监管和合规要求；
•在被收购公司实施或补救控制措施、程序和政策；
•将管理时间和精力从我们当时存在的业务运营上转移开；
53
目录
•产品、销售、营销、计划和系统管理职能的整合和协调；
•被收购公司的用户和客户过渡到我们的系统；
•将收购公司的系统和运营总体上与我们的系统和运营整合；
•将被收购公司的员工融入我们的组织；
•损失或解雇，包括与解雇或替换员工相关的费用；
•收购前对被收购公司活动的责任，包括违法、商业纠纷以及税收和其他已知和未知的负债；以及
•与被收购的公司有关的诉讼或其他索赔增加，包括被解雇的员工、客户、前股东或其他第三方提出的索赔。
如果我们无法成功整合收购的业务或技术，或者无法以其他方式解决这些特殊风险和挑战或与收购相关的其他问题，我们可能无法实现收购的预期收益，我们可能会承担意想不到的负债，否则我们的业务总体上可能会受到损害。此外，收购和投资本质上通常是投机性的，我们从中获得的实际收益可能低于或需要更长的时间才能实现。此外，如果我们以现金支付未来任何收购或投资的对价，这将减少可供我们用于其他目的的现金金额。未来的收购或投资还可能导致我们的股权证券的稀释性发行，或产生债务、或有负债、摊销费用或商誉减值费用，所有这些都可能损害我们的财务状况并对股东产生负面影响。
商誉或其他无形资产的减值费用可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的净商誉和无形资产占合并资产的很大一部分。截至2024年3月31日，我们的净商誉和无形资产为4.141亿美元。根据美国公认的会计原则或（“美国公认会计原则”），如果发生表明可能存在减值的事件，例如商业环境的重大变化，包括申报单位公允价值的显著持续下降、法律和监管因素、经营业绩指标、竞争和其他因素，则我们需要至少每年或更快地测试商誉的账面价值。任何减值费用的金额都可能很大，并可能对我们在收取减值费用期间的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们未能维持适当和有效的内部控制，我们及时编制准确财务报表的能力就会受到损害。
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，以合理保证我们的财务报告的可靠性，并根据美国公认会计原则为外部目的编制财务报表。 我们在过去和将来都发现了内部财务和会计控制和程序中需要改进的领域。如果我们无法维持适当和有效的内部控制，我们可能无法及时编制准确的财务报表，并可能遭受不利的监管后果或违反纽约证券交易所的上市标准，这可能会对我们的业务运营能力产生不利影响，并可能导致监管行动，并可能要求我们重报财务报表。任何此类重报都可能导致公众对我们的财务报表和美国证券交易委员会对我们的制裁的可靠性失去信心。
股东的行为可能会对我们的业务产生负面影响。
股东的行为可能会对我们的业务产生不利影响。具体而言，某些类型股东的某些行动，包括但不限于公开提案、寻求战略合并或其他交易的请求或特殊要求或要求，可能会干扰我们的运营，既昂贵又耗时，或者转移管理层和员工的注意力，增加股票的波动性。此外，与股东的行为相关的未来方向被认为存在不确定性，可能会导致潜在商机的丧失，或者使人认为我们不稳定，需要做出改变，这可能会被竞争对手利用，使吸引和留住人员以及客户、服务提供商和合作伙伴变得更加困难。股东的行为也可能导致我们的股价波动，这是基于投机性的市场看法或其他不一定反映我们业务基本面和前景的因素。
54
目录
我们的章程文件、特拉华州法律以及我们作为银行控股公司的地位可能会阻止、推迟或阻止股东认为有利的收购。
我们的公司注册证书和章程中的规定以及特拉华州法律的规定可能会阻碍潜在的收购尝试，降低投资者未来可能愿意为我们的A类普通股支付的价格，并导致我们的A类普通股的交易价格低于原来的水平。除上述内容外，根据《BHC法》和《银行控制变更法》及其各自的实施条例，任何个人或公司在获得对银行或银行控股公司的控制权之前都必须获得美联储委员会的批准，但某些例外情况除外。除其他考虑因素外，如果个人或公司收购任何类别的投票证券的25％或以上，则存在控制权；如果个人收购任何类别的投票证券的10％或以上，则可以推定控制权存在。只要我们是一家银行控股公司，这些限制就会影响第三方收购我们控制权的意愿或能力。
55
目录
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
没有。
第 5 项。其他信息
内幕收养或终止交易安排
在截至2024年3月31日的财政季度中，我们的董事或高级管理人员都没有向我们通报这件事 收养要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些术语的定义见第S-K条例第408项。
56
目录
第 6 项。展品
以下文件作为本报告的证物提交：
展品编号展品描述
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对首席执行官乔治·格雷沙姆进行认证。
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对首席财务官杰西·安鲁进行认证。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官乔治·格雷沙姆的认证。*
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官杰西·安鲁的认证。*
101
以下财务报表来自公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并运营报表，（iii）综合损益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注，标记为文本块并包含详细标签。
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
_____________
* 已装修，未归档。

57
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
绿点公司
日期：2024年5月10日来自：/s/ 乔治·格雷沙姆
姓名：乔治·格雷沙姆
 标题：总裁兼首席执行官
（正式授权的官员和首席执行官）

58