cei_10q.htm

 

  

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

表单 10-Q

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（D）条提交的季度报告

 

截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日

 

或者

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（D）条提交的过渡报告

 

在从 _______ 到 _______ 的过渡期内。

 

委员会文件编号： 000-29219

 

坎伯能源公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

内华达州

 

20-2660243

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

 

（国税局雇主

证件号）

 

12 绿道广场, 1100 套房

休斯顿, TX77046

（主要行政办公室地址）

 

(281) 404 4387

（注册人的电话号码，包括区号）

 

______________________________________________

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

 

每个班级的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.001美元

CEI

纽约证券交易所美国的

 

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☒

规模较小的申报公司

☒

 

 

新兴成长型公司

☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐不是 ☒

 

仅适用于公司发行人

 

截至 2024 年 5 月 10 日，注册人已经175,800,468已发行普通股。

 

 

 

 

CAMBER ENERGY, INC.

 

 

第一部分 — 财务信息

 

 

第 1 项

财务报表

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表（未经审计）

 

4

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合亏损报表（未经审计）

 

5

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表（未经审计）

 

6

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计）

 

7

 

 

简明合并财务报表附注（未经审计）

 

9

 

第 2 项

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

44

 

第 3 项

关于市场风险的定量和定性披露

 

54

 

第 4 项

控制和程序

 

54

 

 

 

 

 

 

 

第二部分 — 其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

第 1 项

法律诉讼

 

55

 

第 2 项

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

56

 

第 3 项

优先证券违约

 

56

 

第 4 项

矿山安全披露

 

56

 

第 5 项

其他信息

 

57

 

第 6 项

展品

 

58

 

 

 
2

目录

 

第一部分—财务信息

 

第 1 项。财务报表

 

CAMBER ENERGY, INC.

简明合并资产负债表

 

 

 

 

 

 

 

截至截至

3月31日

2024

 

 

截至截至

十二月 31,

2023

 

 

 

（未经审计）

 

 

（未经审计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金

 

$407,705

 

 

$906,060

 

应收账款，净额

 

 

5,307,202

 

 

 

8,545,449

 

库存

 

 

9,248,846

 

 

 

9,795,969

 

预付费和其他流动资产

 

 

604,346

 

 

 

406,358

 

流动资产总额

 

 

15,568,099

 

 

 

19,653,836

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

石油和天然气物业，全额成本法

 

 

 

 

 

 

 

 

已证实的石油和天然气特性，净值

 

 

-

 

 

 

1,083,576

 

石油和天然气财产总额，净额

 

 

-

 

 

 

1,083,576

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定资产，净额

 

 

1,616,824

 

 

 

1,639,759

 

使用权资产，净额

 

 

3,972,292

 

 

 

3,900,632

 

ESG 清洁能源许可证，净额

 

 

4,191,475

 

 

 

4,268,437

 

其他无形资产——西姆森·麦克斯韦，网

 

 

2,375,324

 

 

 

2,417,145

 

其他无形资产-可变利息实体

 

 

15,433,340

 

 

 

15,433,340

 

善意

 

 

52,970,485

 

 

 

52,970,485

 

应向关联方收取的款项

 

 

341,397

 

 

 

334,437

 

存款和其他资产

 

 

-

 

 

 

10,300

 

总资产

 

$96,469,236

 

 

$101,711,947

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$8,413,983

 

 

$6,759,819

 

应计费用和其他流动负债

 

 

7,435,015

 

 

 

10,993,350

 

客户存款

 

 

1,780,890

 

 

 

2,769,486

 

未分配收入和特许权使用费

 

 

1,633,409

 

 

 

1,633,838

 

经营租赁负债的当前部分

 

 

1,316,339

 

 

 

1,357,653

 

应付关联方款项

 

 

819,801

 

 

 

643,121

 

应付票据的当期部分-关联方

 

 

408,031

 

 

 

407,154

 

银行债务——信贷额度

 

 

3,927,188

 

 

 

3,365,995

 

衍生责任

 

 

4,077,500

 

 

 

3,863,321

 

长期债务的流动部分——扣除折扣

 

 

2,769

 

 

 

2,743

 

流动负债总额

 

 

29,814,925

 

 

 

31,796,480

 

长期债务-扣除流动部分和债务折扣

 

 

40,854,502

 

 

 

39,971,927

 

应付票据——关联方——扣除当期部分

 

 

541,532

 

 

 

578,863

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

2,701,346

 

 

 

2,588,287

 

或有债务

 

 

1,435,757

 

 

 

1,435,757

 

资产报废义务

 

 

965,042

 

 

 

1,042,900

 

负债总额

 

 

76,313,104

 

 

 

77,414,214

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有开支（注14）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

A系列优先股，美元0.001面值， 50,000授权股份， 28,092截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份

 

 

28

 

 

 

28

 

C系列优先股，美元0.001每个值， 5,200授权股份， 30截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票。美元的清算优先权1,033,950.

 

 

1

 

 

 

1

 

G系列优先股，美元0.001面值， 25,000授权， 5,272截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票。清算优先权为零。

 

 

5

 

 

 

5

 

H系列优先股，美元0.001面值， 2,075授权股份， 275截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票。

 

 

3

 

 

 

3

 

普通股，$0.001面值， 500,000,000授权股份， 151,940,299和 119,301,921分别截至2024年3月31日和2023年12月31日的已发行和流通股份

 

 

151,940

 

 

 

119,302

 

普通股将在调整之前的C系列优先股转换后发行

 

 

16,253,757

 

 

 

-

 

额外的实收资本

 

 

175,381,616

 

 

 

169,460,183

 

累计其他综合亏损

 

 

(246,675)

 

 

(248,814)

累计赤字

 

 

(180,942,649)

 

 

(154,837,638)

母公司在坎伯的股东权益

 

 

10,598,026

 

 

 

14,493,070

 

非控股权益

 

 

9,558,106

 

 

 

9,804,663

 

股东权益总额

 

 

20,156,132

 

 

 

24,297,733

 

负债总额和股东权益

 

$96,469,236

 

 

$101,711,947

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
3

目录

 

CAMBER ENERGY, INC.

简明合并运营报表（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

3月31日

 

 

 

2024

 

 

 2023

 

收入

 

 

 

 

 

 

发电机组和零件

 

$5,532,120

 

 

$2,458,295

 

服务和维修

 

 

2,693,781

 

 

 

4,540,697

 

石油和天然气

 

 

66,631

 

 

 

245,197

 

总收入

 

 

8,292,532

 

 

 

7,244,189

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

销售商品的成本

 

 

5,907,762

 

 

 

4,786,631

 

租赁运营成本

 

 

22,349

 

 

 

125,363

 

一般和行政

 

 

3,820,001

 

 

 

3,050,321

 

基于股票的薪酬

 

 

304,999

 

 

 

-

 

折旧、损耗和摊销

 

 

228,799

 

 

 

231,148

 

增值-资产报废义务

 

 

536

 

 

 

31,382

 

运营费用总额

 

 

10,284,446

 

 

 

8,224,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营损失

 

 

(1,991,914)

 

 

(980,656)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(598,313)

 

 

(146,671)

债务折扣的摊销

 

 

(883,277)

 

 

(53,732)

衍生品公允价值的变化

 

 

(22,117,007)

 

 

(534,607)

出售会员权益的损失

 

 

(755,506)

 

 

-

 

债务消灭造成的损失

 

 

-

 

 

 

(154,763)

其他收入（支出）

 

 

(5,551)

 

 

238,102

 

其他支出总额，净额

 

 

(24,359,654)

 

 

(651,671)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前净亏损

 

 

(26,351,568)

 

 

(1,632,327)

所得税优惠（费用）

 

 

-

 

 

 

-

 

净亏损

 

 

(26,351,568)

 

 

(1,632,327)

归属于非控股权益的净亏损

 

 

(246,557)

 

 

(80,228)

归属于Camber Energy, Inc.的净亏损

 

$(26,105,011)

 

$(1,552,099)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股亏损，基本亏损和摊薄亏损

 

$(0.19)

 

$(0.03)

已发行普通股、基本股和摊薄后普通股的加权平均数

 

 

139,453,030

 

 

 

44,852,611

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
4

目录

 

CAMBER ENERGY, INC.

简明合并综合亏损表（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$(26,351,568)

 

$(1,632,327)

外币折算调整

 

 

2,139

 

 

 

62,546

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合损失总额

 

 

(26,349,429)

 

 

(1,569,781)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

减去归因于非控股权益的综合亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于非控股权益的损失

 

 

(246,557)

 

 

(80,228)

归因于非控股权益的外币折算调整

 

 

845

 

 

 

24,706

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于非控股权益的全面亏损

 

 

(245,712)

 

 

(55,522)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归因于 Camber 的综合亏损

 

$(26,103,717)

 

$(1,514,259)

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
5

目录

 

CAMBER ENERGY, INC.

简明合并现金流量表（未经审计）

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

来自经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净亏损

 

$(26,351,568)

 

$(1,632,327)

为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债公允价值的变化

 

 

22,117,007

 

 

 

534,607

 

基于股票的薪酬

 

 

304,999

 

 

 

-

 

折旧、损耗和摊销

 

 

228,799

 

 

 

231,148

 

使用权资产的摊销

 

 

587,879

 

 

 

347,699

 

增值 — 资产报废义务

 

 

536

 

 

 

31,382

 

债务折扣的摊销

 

 

883,277

 

 

 

53,732

 

债务消灭造成的损失

 

 

-

 

 

 

154,763

 

出售会员权益和资产的净亏损

 

 

755,506

 

 

 

-

 

外币折算调整

 

 

2,139

 

 

 

62,546

 

经营资产和负债的变化

 

 

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

3,238,247

 

 

 

(1,209,543)

预付费和其他流动资产

 

 

(187,688)

 

 

(107,621)

库存

 

 

547,123

 

 

 

(137,004)

应付账款

 

 

1,654,164

 

 

 

1,205,728

 

应计费用和其他流动负债

 

 

(3,558,335)

 

 

(430,460)

应付关联方款项

 

 

169,720

 

 

 

89,042

 

客户存款

 

 

(988,596)

 

 

249,794

 

经营租赁负债

 

 

(587,794)

 

 

(342,816)

未分配收入和特许权使用费

 

 

(429)

 

 

(48,800)

用于经营活动的净现金

 

 

(1,185,014)

 

 

(948,129)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自投资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

出售石油和天然气财产的收益

 

 

205,000

 

 

 

-

 

购置固定资产

 

 

(42,404)

 

 

(25,726)

由（用于）投资活动提供的净现金

 

 

162,596

 

 

 

(25,726)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

来自融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

偿还长期债务

 

 

(676)

 

 

(157,399)

长期债务的收益

 

 

 

 

 

 

 

 

来自母公司无息预付款（偿还）的收益

 

 

-

 

 

 

(495,000)

银行信贷额度的预付款

 

 

561,193

 

 

 

318,135

 

偿还期票、关联方

 

 

(36,454)

 

 

(13,375)

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

524,063

 

 

 

(347,639)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金净减少

 

 

(498,355)

 

 

(1,321,494)

现金，期初

 

 

906,060

 

 

 

3,239,349

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金，期末

 

$407,705

 

 

$1,917,855

 

补充现金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

已支付的现金用于：

 

 

 

 

 

 

 

 

利息

 

$123,240

 

 

$146,671

 

所得税

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非现金投资和融资活动的补充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

C系列优先股调整后发行股票

 

$5,647,571

 

 

$-

 

将发行的普通股与先前的C系列优先股转换有关

 

 

16,253,757

 

 

 

 

 

修改债务转换功能时的债务折扣

 

$-

 

 

$2,144,068

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
6

目录

 

CAMBER ENERGY, INC.

股东权益变动简明合并报表（未经审计）

 

在截至2024年3月31日的三个月中

  

 

 

优先股

A 系列

 

 

优先股

C 系列

 

 

优先股

G 系列

 

 

优先股

H 系列

 

 

普通股

 

 

待发行的普通股

 

 

额外

付费

 

 

累积的

其他综合

 

 

（累计

 

 

非控制性

 

 

总计

股东

 

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

资本

 

 

（损失）

 

 

赤字）

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

30

 

 

 

1

 

 

 

5,272

 

 

 

5

 

 

 

275

 

 

$3

 

 

 

119,301,921

 

 

$119,302

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$169,460,183

 

 

$(248,814)

 

$(154,837,638)

 

$9,804,663

 

 

$24,297,733

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C系列优先股调整后发行的普通股

 

 

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-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

31,138,378

 

 

 

31,138

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5,921,433

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$5,952,571

 

普通股将在C系列优先股调整后发行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

101,585,980

 

 

 

16,253,757

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$16,253,757

 

为服务而发行的普通股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,500,000

 

 

 

1,500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$1,500

 

外币折算调整

 

 

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-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

2,139

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$2,139

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

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-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(26,105,011)

 

 

(246,557)

 

$(26,351,568)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

30

 

 

$1

 

 

 

5,272

 

 

$5

 

 

 

275

 

 

$3

 

 

 

151,940,299

 

 

$151,940

 

 

 

101,585,980

 

 

$16,253,757

 

 

$175,381,616

 

 

$(246,675)

 

$(180,942,649)

 

$9,558,106

 

 

$20,156,132

 

 

 
7

目录

 

在截至2023年3月31日的三个月中

 

 

 

优先股

A 系列

 

 

优先股

C 系列

 

 

优先股

G 系列

 

 

优先股

H 系列

 

 

普通股

 

 

待发行的普通股

 

 

额外

付费

 

 

累积的

其他综合

 

 

（累计

 

 

非控制性

 

 

总计

股东

 

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

数字

 

 

金额

 

 

资本

 

 

（损失）

 

 

赤字）

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

475

 

 

$5

 

 

 

44,852,611

 

 

$44,853

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$127,757,269

 

 

$(425,677)

 

$(122,187,673)

 

$10,176,510

 

 

$15,365,315

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算调整

 

 

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-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

62,546

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$62,546

 

净亏损

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,552,099)

 

 

(80,228)

 

$(1,632,327)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年3月31日的余额

 

 

28,092

 

 

$28

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

 

475

 

 

$5

 

 

 

44,852,611

 

 

$44,853

 

 

 

-

 

 

$-

 

 

$127,757,269

 

 

$(363,131)

 

$(123,739,772)

 

$10,096,282

 

 

$13,795,534

 

 

所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。

 

 
8

目录

 

CAMBER ENERGY, INC.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

 

注意 1.与维京能源集团公司合并

 

2023年8月1日，根据2023年4月18日修订的Camber和Viking之间的协议和合并计划的条款和条件，Camber Energy, Inc.（“Camber”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）完成了先前宣布的与维京能源集团有限公司（“Viking”）的合并（“合并”）（以下简称 “合并”）经修订的 “合并协议”），维京作为Camber的全资子公司在合并中幸存下来。

 

根据合并协议中的条款和条件，每股股份： (i) 已发行和流通的维京普通股（“维京普通股”）的面值为每股0.001美元的普通股（“维京普通股”）转换为获得Camber一股普通股（“Camber普通股”）的权利；（ii）已发行和流通的维京C系列优先股（“维京C系列优先股”）转换为收款权 Camber的一股A系列可转换优先股（“新的Camber A系列优先股”）和（iii）维京的E系列可转换优先股（”维京E系列优先股”，以及与维京C系列优先股一起发行和流通的 “维京优先股”）已转换为获得CamberH系列H系列优先股（“新的Camber系列H优先股”，以及与新的Camber A系列优先股一起的 “新Camber优先股”）的权利。

 

新Camber A系列优先股的每股均可转换为 890Camber普通股（受益所有权限制），如果持有人被视为实益拥有超过Camber普通股，则禁止将其转换为Camber普通股 9.99Camber普通股的百分比），在股息和清算方面与Camber普通股同等待遇，并且仅在以下方面拥有表决权：（a）对增加或减少Camber股本的提案；（b）批准回购协议条款的决议；（c）对Camber清盘的提议；（d）出售Camber全部或基本全部股份的提案的财产、业务和企业；（f）在Camber清盘期间；和/或（g）与Camber为一方的拟议合并或合并有关的财产、业务和企业或者Camber的子公司是当事方。

 

新的Camber H系列优先股的每股面值为1万美元，可转换为一定数量的Camber普通股，转换率基于维京子公司维京保护系统有限责任公司实现某些里程碑的情况（前提是持有人未选择根据截至2022年2月9日维京和维京之间签订的特定购买协议以现金形式获得收购价的适用部分）Jedda Holdings, LLC）的实益所有权限制为 4.99Camber 普通股的百分比（但最多可以增加到 9.99百分比（根据至少提前61天的书面通知由持有人单独选择），并且在非累积基础上持有的Camber H系列优先股的每股投票权等于一票。

 

在未归属的范围内，购买维京普通股（“维京期权”）的每份未偿还期权或认股权证自动完全归属，并自动转换为期权或认股权证（“调整后期权”）进行购买，其条款和条件与适用于此类维京期权的条款和条件基本相同，唯一的不同是此类调整后的期权不是可以行使为维京普通股，而是可以行使为Camber普通股。

 

维京发行的每张可兑换为维京普通股（“维京可转换票据”）的未偿还本票均转换为可转换成Camber普通股的期票（“调整后的可转换票据”），其条款和条件与适用于相应的维京可转换票据（为避免疑问，包括合并完成后适用的任何延长的终止后转换期），唯一的不同是它不是可转换成的维京普通股，调整后可转换票据可转换为Camber普通股。

 

 
9

目录

 

就合并而言，Camber发行了大约 49,290,152Camber 普通股的股份，约为 59.99此类发行生效后已发行的Camber普通股的百分比。此外，Camber 大约留待发行 88,647,137与可能（1）转换新的Camber A系列优先股，（2）转换新的Camber系列H优先股，（3）行使调整后的期权以及（4）转换调整后的可转换票据有关的Camber普通股的额外股份。

 

出于会计目的，此次合并被视为反向收购。因此，维京公司（合法子公司）被视为Camber（合法母公司）的收购者。因此，这些合并财务报表反映了维京截至合并之日的财务状况、经营业绩和现金流，以及Viking和Camber自2023年8月1日以来的合并财务状况、经营业绩和现金流。因此，截至2023年3月31日的三个月的比较财务信息是维京的财务信息。

 

James A. Doris继续担任合并后的公司的总裁兼首席执行官，合并后的公司的总部继续设在德克萨斯州的休斯敦。

 

注意事项 2.公司概况和运营

 

Camber是一家以增长为导向的多元化能源公司。通过我们的控股子公司，我们为北美的商业和工业客户提供定制的能源和电力解决方案，并拥有以下大部分权益：（i）对使用臭氧技术的全面开发、专有医疗和生物危害废物处理系统拥有知识产权的实体；（ii）拥有全面开发、专利和正在申请专利的专有输电和配电开放导体探测系统的知识产权的实体。此外，我们还持有专利清洁能源和碳捕集系统的许可证，该系统在加拿大和美国的多个地点独家发行。我们的其他多家子公司在美国的石油物业中拥有权益。该公司还在探索其他与可再生能源相关的机会和/或技术，这些机会和/或技术目前正在创造收入，或者有合理的前景在合理的时间内创造收入。

 

定制能源和电力解决方案：

 

收购 Simson-Maxwell

 

2021 年 8 月 6 日，维京收购了大约 60.5加拿大联邦公司辛森-麦克斯韦有限公司（“Simson-Maxwell”）已发行和流通股票的百分比，以美元计7,958,159现金。Simson-Maxwell制造和提供发电产品、服务和定制能源解决方案。Simson-Maxwell为商业和工业客户提供高效、灵活、对环境负责的清洁技术能源系统，涉及各种产品，包括热电联产（热电联产）、4级最终柴油和天然气工业发动机、太阳能、风能和储能。Simson-Maxwell还设计和组装了一整套电气控制设备，包括开关装置、同步和并联装置、配电、双燃料和完整的发电生产控制。Simson-Maxwell的七个分支机构运营了80多年，协助为大量现有的维护安排提供服务，并满足公司其他客户的能源和电力解决方案需求。

 

清洁能源和碳捕集系统：

 

2021年8月，维京与ESG清洁能源有限责任公司（“ESG”）签订了许可协议，以利用ESG与固定发电、热能和二氧化碳捕集（“ESG清洁能源系统”）相关的专利权和专有技术。 维京许可的知识产权包括某些专利和/或专利申请，包括：（i）美国专利号：10,774,733，申请日期：2018年10月24日，发布日期：2020年9月15日，标题：“触底循环动力系统”；（ii）美国专利号：17/661,382，发布日期：2023年8月8日，标题：'与触底循环发电系统相关的系统和方法动力、捕获二氧化碳和生产产品”；（iii）美国专利号：11624307，发布日期：2023 年 4 月 22 日，标题：“与触底相关的系统和方法”用于发电和捕获二氧化碳的循环动力系统'（iv）欧洲（在英国、法国和德国验证）专利号：EP3728891，发布日期：2023年4月12日，标题：“触底循环动力系统”；（v）美国专利申请号：17/224,200，申请日期：2021年4月7日，标题为：“触底循环动力系统”（随后获得美国专利批准。& 2022年3月的商标局（编号11,286,832）；（vi）美国专利申请号：17/358,197，申请日期：2021 年 6 月 25 日，标题：“触底循环动力系统”；（vii）美国专利申请号：17/448,943，申请日期：2021年9月27日，标题为：“与用于发电和捕获二氧化碳的触底循环电力系统相关的系统和方法”；以及（viii）美国专利申请号：17/448,938，申请日期：2021年9月27日，标题为：“与发电、捕获二氧化碳和生产产品的触底循环电力系统相关的系统和方法”.

 

 
10

目录

 

除其他外，ESG 清洁能源系统旨在通过内燃机产生清洁电力，并利用余热来捕获大约100在不损失效率的情况下以促进某些商品生产的方式从发动机排放的二氧化碳（CO2）的百分比。例如，第11,286,832号专利涵盖了 “废气到废气换热器” 的发明，该热交换器可以有效地冷却主发电机的废气，然后再加热，因此具有安全通风的次级电源可以实现更大的能量输出。该专利的另一个关键方面是开发一种二氧化碳捕集系统，该系统利用二氧化碳泵的余热对吸附器进行加热和再生，从而可以安全地容纳和包装二氧化碳。

 

该公司打算使用Simson-Maxwell的现有分销渠道向第三方出售、租赁和/或再许可ESG清洁能源系统。公司还可以将ESG清洁能源系统用于自己的账户，无论是与其石油业务、Simson-Maxwell的发电业务有关还是其他方面。

 

使用臭氧技术的医疗废物处理系统：

 

2022年1月，维京收购了 51Viking Ozone Technology, LLC（“Viking Ozone”）的权益百分比，该公司拥有一项专利（即美国实用专利号11,565,289）、使用臭氧技术的专有医疗和生物危害废物处理系统的知识产权。Simson-Maxwell已被指定为该系统的全球独家制造商和供应商。该技术旨在成为生物危险废物的焚烧、化学、高压灭菌和热处理的可持续替代方案，并将经过处理的废物归类为全球许多地方的废物转化为废物转化能源（“WTE”）设施的可再生燃料。

 

开路导体检测技术：

 

2022年2月，维京收购了 51两家实体的权益百分比，即维京圣天诺科技有限责任公司（“Viking Sentinel”）和Viking Protection Systems, LLC（“Viking Protection”），它们拥有专利（即美国实用专利 11,769,998）的知识产权，标题为”使用双高灵敏度监控设备的输电线路接地故障预防系统”) 以及专利申请中（即美国申请16/974,086和17/693,504）、专有的输电和配电开路导体检测系统。这些系统旨在检测输电线路中断、配电线路或耦合故障，并在线路到达地面之前立即切断线路的电源。该技术旨在提高公共安全，降低引发燃烧事件的风险，并成为电力公司为提高现有基础设施的弹性和可靠性而采取的电网强化和稳定计划不可或缺的组成部分。

 

石油和天然气特性

 

2024 年的资产剥离：

 

2024年2月1日，该公司出售了其在德克萨斯州克莱恩和沃尔夫伯里地层生产的石油和天然气物业的营运权益，总收益为美元205,000.

 

该公司在这笔交易中记录了净亏损，如下所示：

 

销售收益（扣除交易成本）

 

$205,000

 

减少石油和天然气的全部成本池（基于处置储量的百分比）

 

 

(1,038,900)

ARO 已恢复

 

 

78,394

 

处置损失

 

$(755,506)

 

 
11

目录

 

 

2023 年的资产剥离：

 

2023 年 11 月 5 日，维京的全资子公司 Mid-Con Petroleum, LLC 和 Mid-Con Drilling, LLC 出售 100他们在堪萨斯州石油和天然气资产中的权益百分比，包括168口生产井、90口喷油井和34口非生产井，总收益为美元515,000.

 

2023年12月1日，维京的全资子公司Petrodome Energy, LLC（“Petrodome”）的子公司出售了其在德克萨斯州一口生产油井的非运营运营权益，收益为美元250,000.

 

该公司记录了这两笔交易的净收益如下：

 

销售收益（扣除交易成本）

 

$751,450

 

减少石油和天然气的全部成本池（基于处置储量的百分比）

 

 

(1,049,229)

ARO 已恢复

 

 

1,104,806

 

可收回的现金债券（扣除费用）

 

 

47,438

 

处置收益

 

$854,465

 

 

这些交易之后, Petrodome不再是任何石油和天然气物业的运营商，并申请退还现金履约保证金 $50,000。扣除费用后的退款包含在2023年12月31日的预付款和其他流动资产中，并包含在处置收益的确定中。

 

截至2024年3月31日，该公司在生产石油和天然气物业方面没有任何权益。

 

注意事项 3.继续关注

 

此处所列公司的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。该公司的净亏损为 $ (26,351,568）截至2024年3月31日的三个月，净亏损为美元（1,632,327）截至2023年3月31日的三个月。截至2024年3月31日的三个月的亏损除其他外包括某些非现金项目，包括：（i）衍生负债公允价值的变化（美元）22,117,007; (ii) 摊还美元的债务折扣883,277; (iii) 处置会籍权益的损失 $755,506；以及 (iv) 美元的折旧、损耗和摊销228,799.

 

截至2024年3月31日，该公司的股东权益为美元20,156,132，长期债务，扣除当期债务，为美元40,854,502以及营运资金短缺美元14,246,826。造成营运资金缺口的流动负债的最大组成部分是Simson-Maxwell从其银行信贷额度中提取的美元3,927,188，应付给 Discover Growth Fund, LLC（“Discover”）的美元票据的应计利息5,431,823以及美元的衍生负债4,077,500.

 

这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。公司能否继续经营取决于其利用现有资源开展未来盈利业务、开发更多收购机会以及获得必要的融资以履行其义务并在业务运营产生的负债到期时偿还其负债的能力。管理层认为，公司可能能够继续开发新的机会，并可能能够通过债务和/或股权融资获得额外资金，以促进其业务战略；但是，无法保证会有额外的资金可用。这些简明的合并财务报表不包括对记录的资产或负债的任何调整，如果公司不得不削减运营或无法继续存在，这些调整可能是必要的。

 

 
12

目录

 

注意事项 4.重要会计政策摘要

 

最近发布的会计公告

 

2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU 2023-09”），该更新通过扩大与税率对账和所缴所得税相关的年度披露要求来提高所得税披露的透明度。修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。允许提前收养。修正案应在预期的基础上适用。允许追溯性申请。该公司目前正在评估该ASU，以确定其对公司披露的影响。

 

2023年11月，财务会计准则委员会发布了2023-07会计准则更新（“亚利桑那州立大学2023-07”）《分部报告》，该报告改善了应报告的分部披露要求。亚利桑那州立大学 2023-07 主要通过要求公共实体披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供并包含在每项报告的分部损益指标中的重大分部支出来加强对重大分部支出的披露。该亚利桑那州立大学还（i）要求公共实体按年度和中期披露按可申报分部分列的其他细分项目的金额及其构成；（ii）要求在中期提供所有年度披露；（iii）澄清，如果CODM在评估细分市场表现和决定如何分配资源时使用多种盈利能力衡量标准，则可以报告其中一项或多项衡量标准；（iv) 要求披露 CODM 的标题和职位，并说明报告方式CODM使用衡量标准来评估细分市场的表现和决定如何分配资源；（v）要求拥有单一细分市场的实体提供所有新的必要披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，需要追溯性申请。允许提前收养。亚利桑那州立大学2023-07年的修正案与财务披露有关，其通过不会对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生影响。对于截至2024年12月31日的年度报告期及其后的中期报告期，公司将采用亚利桑那州立大学2023-07年。

 

a) 演示基础

 

随附的公司未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的中期报告规则编制的，应与Camber以10-K表格向美国证券交易委员会提交的最新年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，本报告反映了所有必要的调整，包括正常的经常性调整（除非另有说明），为公允列报所列中期的财务状况和经营业绩。过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的结果。

 

b) 整合基础

 

此处列出的简明合并财务报表反映了公司及其全资子公司维京能源集团有限公司（“Viking”）、Camber Permian LLC和CE运营有限责任公司、维京全资子公司（Mid-Con 石油有限责任公司、Mid-Con Drilling, LLC和Petrodome Energy, LLC.）以及辛森-麦克斯韦（Viber的多数股权子公司）的合并财务业绩国王）。

 

2022年1月，维京收购了 51维京臭氧的所有权百分比，2022年2月，维京收购了 51维京哨兵和维京保护的所有权百分比。这些实体的成立是为了促进收购的知识产权的货币化（见注释7）。这些实体是可变权益实体，公司拥有控股财务权益；因此，这些实体也被合并。

 

所有重要的公司间往来交易和余额均已清除。

 

c) 外币

 

以外币计价的资产和负债使用资产负债表日的有效汇率折算成美元。以外币开展业务的经营业绩和现金流使用该期间的平均汇率进行折算。汇率波动对资产负债折算的影响作为累计其他综合收益（亏损）中股东权益的组成部分包括在内。外币交易的收益和损失微不足道。

 

 
13

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d) 在编制简明合并财务报表时使用估算值

 

根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出某些估计和假设，这些估计和假设会影响报告的收入和支出金额和时间、报告的资产负债金额和分类以及或有资产和负债的披露。需要使用管理估算值的重要领域涉及确定公司各种优先股系列的公允价值、长期资产减值、商誉、大宗商品衍生品的公允价值、股票薪酬、资产报废义务以及确定未来所得税回收的预期税率。

 

对已探明、可能和可能的石油和天然气储量的估计被用作确定石油和天然气财产枯竭以及已探明和未经证实的石油和天然气特性减值的重要投入。在估算已探明、可能和可能的储量以及对未来产量和开发支出时间安排的预测方面，存在许多不确定性。同样，对已探明和未经证实的石油和天然气财产的减值评估存在许多不确定性，包括对未来可开采储量的估计和大宗商品价格前景展望。实际结果可能不同于所使用的估计和假设。

 

e) 金融工具

 

会计准则编纂，“ASC” 主题820-10，“公允价值计量” 要求披露公司持有的金融工具的公允价值。ASC Topic 820-10定义了公允价值，并为公允价值计量的披露建立了三级估值层次结构，从而提高了公允价值计量的披露要求。合并资产负债表中报告的存款、应计费用和其他流动负债、应付账款、衍生负债、应付给董事的金额和可转换票据的账面金额均符合金融工具，是对其公允价值的合理估计，因为此类工具的发行与预期变现和当前的市场利率之间的时间很短。估值层次结构的三个级别定义如下：

 

 

·

级别 1：估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

 

 

·

第二级：估值方法的输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在金融工具的整个期限内可以直接或间接观察到的投入。

 

 

·

第三级：估值方法的输入是不可观察的投入，用于衡量在计量之日几乎没有市场活动的资产和负债的公允价值，使用基于当时最佳信息的合理投入和假设，前提是无需过度成本和精力即可获得投入。

 

截至2024年3月31日，与公司C系列可赎回可转换优先股（“C系列优先股”）相关的公司衍生负债的重要投入为三级投入。

 

根据上述三种公允价值层次结构，截至2024年3月31日的三个月，按公允价值计量的资产和负债分类如下：

 

描述

 

引用

中的价格

活跃

的市场

相同的资产

（第 1 级）

 

 

意义重大

其他

可观察

输入

（第 2 级）

 

 

显著不可观察

输入

（第 3 级）

 

 

总收益（亏损）（截至2024年3月31日的三个月）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债——C系列优先股

 

$-

 

 

$-

 

 

$4,077,500

 

 

$(22,117,007)

 

 
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f) 现金和现金等价物

 

现金和现金等价物包括银行现金和原始到期日为三个月或更短的高流动性投资证券。美国银行账户由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保，最高保额为美元250,000，而加拿大的银行账户则由加拿大存款保险公司（“CDIC”）提供最高加元的保险100,000。公司的现金余额有时可能超过联邦存款保险公司或CDIC的保险限额。

 

g) 应收账款

 

公司石油和天然气业务的应收账款包括买方应收账款和共同利息账单应收账款。公司评估这些应收账款的可收性，并在必要时记录预期信用损失准备金。在确定所需备抵额（如果有）时，管理层会考虑重要因素，例如历史损失、当前应收账款账龄、债务人目前向公司偿还债务的能力以及现有的行业和经济数据。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司尚未记录与石油和天然气相关的信贷损失备抵金。

 

该公司在正常业务过程中向其发电客户提供信贷。公司进行持续的信用评估，通常不需要抵押品。付款期限通常为 30 天。公司的贸易应收账款按发票金额减去预期信贷损失备抵金计算。公司定期评估其应收账款，并根据管理层的估计，包括对过去核销和收款历史的审查以及对当前信贷状况的分析，确定预期信用损失备抵额。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的发电应收账款预期信贷损失准备金为美元31,383和 $36,678，分别地。公司不计入逾期应收账款的利息。

 

 
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h) 库存

 

库存按成本或可变现净值中较低者列报，包括零件、设备和在制品。在制品和成品包括材料成本、直接人工成本和管理费用。在每个报告期结束时，公司都会评估其库存，以调整过时和流动缓慢的物品的库存余额。

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，库存包括以下内容：

 

 

 

3月31日

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

单位和在建工作

 

$7,514,005

 

 

$8,181,067

 

零件

 

 

2,931,547

 

 

 

2,839,833

 

 

 

 

10,445,552

 

 

 

11,020,900

 

过时储备

 

 

(1,196,706)

 

 

(1,224,931)

 

 

$9,248,846

 

 

$9,795,969

 

 

i) 石油和天然气特性

 

该公司使用全额成本法来核算其对石油和天然气物业的投资。根据这种会计方法，与收购、勘探和开发石油和天然气储量有关的所有成本，包括直接相关的管理费用，均为资本化。与生产和一般管理费用有关的一般和管理费用在发生时记作支出。

 

石油和天然气财产的所有资本化成本，包括开发探明储量的估计未来成本，均使用探明储量估算值按生产单位法摊销。石油和天然气财产的处置记作资本化成本的减少，不确认损益，除非这种调整会显著改变资本化成本与石油和天然气探明储量之间的关系，在这种情况下，收益或损失将在运营中确认。在确定与项目相关的已探明储量或发生减值之前，未经证实的房产和主要开发项目不会摊销。如果评估结果表明财产已减值，则减值金额将计入所得税前的运营亏损。

 

j) 对资本化成本的限制

 

根据全额成本会计法，我们需要在每个报告日结束时进行测试，以确定我们的石油和天然气财产的账面价值限额（“上限” 测试）。如果我们的石油和天然气资产的资本化成本，扣除累计摊销和相关的递延所得税，超过上限，则该超额或减值将记作支出。尽管石油和天然气价格的上涨随后可能会提高上限，但支出在未来时期可能无法逆转。上限定义为以下各项的总和：

 

 

(a)

1) 估计的未来探明储量总收入的现值（按10％折现），减去2）未来探明储量总收入，计算方法是根据SAB 103在12个月套期保值安排内每月第一天价格的未加权算术平均值，减去2）开发和生产探明储量所产生的预计未来支出（基于当前成本），以及

 

 

 

 

(b)

未摊销的房产成本；以及

 

 
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(c)

摊销成本中包含的未经证实的房产的成本或估计公允价值中的较低者，扣除以下金额

 

 

 

 

(d)

相关的税收影响与我们的石油和天然气财产账面和税基之间的差异有关。

 

k) 石油和天然气储量

 

储量工程是一个主观过程，取决于可用数据的质量及其解释，包括对井流速和储层压力的评估和推断。不同工程师的估计值通常会有很大差异，有时差异很大。此外，估算之日之后的钻探、测试和生产结果等物理因素以及产品价格变动等经济因素可能证明修订此类估计是合理的。由于需要使用最近的评估价格来估算探明储量，因此估算的储量可能会受到产品价格变动的重大影响。

 

l) 租赁会计

 

公司使用使用权（“ROU”）模式来核算公司为承租人的租约，这要求实体在租赁开始之日确认租赁负债和ROU资产。租赁负债的计量等于租赁期内剩余租赁付款的现值，并使用增量借款利率进行贴现，因为公司租赁中隐含的利率不容易确定。增量借款利率是公司在类似期限内以抵押方式借款时必须支付的利率，该金额等于类似经济环境下的租赁付款。租赁付款包括在开始日期之前支付的款项和任何剩余价值担保（如果适用）。在确定租赁期限时，公司将合理确定会行使的期权期包括在内，因为不续订租约将造成重大的经济损失。

 

对于经营租赁，如果公司是承租人，则在适用租赁条款的基础上（“直线租金”），最低租赁付款或收入，包括最低定期租金上涨，被确认为租金支出。在公司为承租人的情况下，直线租金超过最低租金的部分包含在ROU资产中。经营租赁的短期租赁成本包括期限少于12个月的租赁的租金费用。

 

该公司选择了修订后的租赁标准过渡指导方针所允许的一揽子实用权宜之计，这使维京能够延续历史租赁分类，保留该标准通过之前存在的任何租赁的初始直接成本，不重新评估在采用之前签订的任何合同是否为租赁。该公司还选择将租赁协议中的租赁和非租赁部分作为确定租赁资产和负债的单一租赁组成部分。此外，公司选择不承认租赁期为一年或更短的租赁的使用权资产和负债。

 

m) 业务合并

 

公司根据估计的公允价值将收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产的公允价值分配收购对价的公允价值。购买对价的公允价值超过这些可识别资产和负债的公允价值的部分记作商誉。此类估值要求管理层做出重要的估计和假设，尤其是对无形资产的估值和假设。对某些无形资产进行估值的重要估计包括但不限于从市场参与者的角度看未来从收购的客户名单中获得的预期现金流、收购的技术和商品名称、使用寿命和贴现率。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际业绩可能与估计有所不同。在自收购之日起一年的计量期内，公司可能会记录对收购资产和承担的负债的调整，并相应地抵消商誉。计量期结束后，任何后续调整都将计入收益。

 

 
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n) 商誉

 

商誉是被收购实体的成本超过分配给企业合并中收购资产和负债的公允价值的部分。商誉至少每年都要接受减值测试，如果事件发生或情况发生变化，表明账面金额可能受到减值，则商誉将在两次年度测试之间进行减值测试。实体可以选择首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否可以确定报告单位的公允价值很可能低于其账面金额。如果在完成评估后确定申报单位的公允价值很可能低于其账面价值，则公司将进行定量测试。公司还可以选择对我们的任何或全部报告单位进行定量测试而不是定性测试。该测试将实体申报单位的公允价值与这些报告单位的账面价值进行比较。这种定量测试需要各种判断和估计。公司使用市场方法和折扣运营现金流方法来估算申报单位的公允价值。商誉减值计量为商誉账面金额超过申报单位已确认和未确认资产和负债的公允价值的部分。

 

o) 无形资产

 

无形资产包括与公司与ESG Clean Energy, LLC签订的许可协议及其对Viking Ozone、Viking Protection和Viking Sentinel的投资相关的金额。此外，作为收购西姆森-麦克斯韦的一部分，维京发现了由辛森-麦克斯韦的客户关系及其品牌组成的无形资产。附注7详细描述了这些无形资产。

 

与ESG清洁能源许可证和Simson-Maxwell客户关系相关的无形资产将按直线摊销 16年（相关专利的剩余有效期）和 10分别是几年。其他无形资产不摊销。

 

公司至少每年审查这些无形资产，以防在资产账面金额无法收回的事件或情况发生变化时是否可能出现减值。在评估其无形资产的未来收益时，公司估算了无形资产在剩余估计使用寿命内的预期未贴现未来净现金流。如果账面金额无法收回，则将资产账面价值超过其公允价值的减值损失入账。

 

p) 每股收益（亏损）

 

每股基本收益和摊薄后收益（亏损）的计算是根据公司年内已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益使用库存股法生效该期间已发行普通股的所有稀释潜在股份，使用折算法使可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，该期间的平均股价用于确定假定从期权和认股权证的行使价中购买的股票数量。从购买库存股之日起，购买库存股将减少已发行股份。发生亏损时，普通股等价物不包括在计算范围内，因为它们的影响将是反稀释的。

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，大约有 15,878,576和26,164,368由于具有反稀释性，因此在计算摊薄后每股收益时分别省略了普通股等价物。

 

 
18

目录

 

q) 收入确认

 

石油和天然气收入

 

当将产品出售给客户以履行协议合同条款下的履约义务时，原油、天然气和液化天然气（“NGL”）的销售已包含在收入中。履约义务主要包括根据每份合同中的协议在交货点交付石油、天然气或液化天然气。每桶石油、百万英热单位（“mmBtu”）天然气或其他计量单位均可单独识别，代表交易价格分配的独特履约义务。产品控制权移交给客户后，履约义务即在某个时间点得到履行。公司在评估控制权转让时会考虑各种事实和情况，包括但不限于：购买者是否可以指导碳氢化合物的使用、重大风险和回报的转移、公司的付款权以及法定所有权的转让。在每种情况下，从交货到期付款之间的时间并不重要。

 

发电收入

 

通过它的 60.5持有Simson-Maxwell的所有权百分比，该公司生产和销售发电产品、服务和定制能源解决方案。Simson-Maxwell为商业和工业客户提供应急发电能力。西姆森·麦克斯韦的收入如下：

 

1.

出售发电机组。Simson-Maxwell制造和组装发电解决方案。解决方案可能包含一个或多个单元，通常为每个客户量身定制。每种定制解决方案都需要执行合同。合同通常要求客户为合同中规定的可衡量里程碑提交不可退还的进度付款。公司将已完成的一个或多个单位视为收入确认的单一履约义务，并在产品的控制权移交给客户时确认收入，这种情况通常发生在向客户发货或交付时。由政府当局评估并与创收活动同时征收的销售税、使用税、增值税和其他类似税收不在收入中。在完工的设备交付之前，分期付款被确认为合同负债。收入的衡量标准是公司预计有权获得的单位转让的对价金额，这通常是合同中规定的价格。由于商品的定制性质，公司不允许退货，也不向客户提供折扣、折扣或其他促销激励或补贴。当产品控制权移交给客户时，Simson-Maxwell选择将货运活动的成本确认为商品成本中的费用。

 

应某些客户的要求，公司将仓库向客户开具账单但未交付的库存。除非满足所有收入确认标准，否则在客户拥有产品之前，公司不会确认这些交易的收入。

 

2.

零件收入-Simson-Maxwell向其客户销售备件和替换零件。Simson-Maxwell是许多国内和国际发电制造商的授权零件分销商。公司将零件采购订单（在某些情况下受主销售协议约束）视为与客户的合同。对于每份合同，公司将转让产品的承诺视为明确的履约义务，每份合同都有所不同。收入的衡量标准是公司为换取产品转让而预计有权获得的对价金额，这通常是合同中针对所售每件商品规定的价格，经预期回报值调整后。由政府当局评估并与创收活动同时征收的销售税、使用税、增值税和其他类似税收不在收入中。当产品控制权移交给客户时，Simson-Maxwell选择将货运活动的成本确认为合并综合收益报表中销售商品成本中的支出。零件收入是在产品控制权移交给客户时确认的，这通常发生在向客户发货或交付时。

 

 

3.

服务和维修-Simson-Maxwell提供各种类型的发电系统的服务和维修。服务和维修通常在客户拥有的设备上进行，并根据所产生的工时计费。每次维修都被视为履约义务。随着时间的推移控制权移交，收入是根据履行义务的进展情况确认的。Simson-Maxwell通常使用成本对成本衡量其服务工作的进展情况，因为客户在维修资产时控制资产。大多数服务和维修都在一两天内完成。

 

 
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目录

 

下表按来源分列了辛森-麦克斯韦截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的收入：

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

发电装置

 

$4,513,180

 

 

$1,150,343

 

零件

 

 

1,018,940

 

 

 

1,307,952

 

单位和部件总数

 

 

5,532,120

 

 

 

2,458,295

 

服务和维修

 

 

2,693,781

 

 

 

4,540,697

 

 

 

$8,225,901

 

 

$6,998,992

 

 

r) 所得税

 

公司采用资产负债法核算所得税，该方法要求确认递延所得税资产和负债，以应对合并财务报表中包含的事件的预期未来税收后果。在这种方法下，公司使用预计差异将逆转的当年的估计税率，根据合并财务报表与资产和负债的税基之间的差异来确定递延所得税资产和负债。

 

公司确认递延所得税资产和负债，前提是我们认为这些资产和/或负债更有可能变现。在做出这样的决定时，我们会考虑所有可用的正面和负面证据，包括现有应纳税临时差额的未来逆转、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略以及近期经营业绩。如果我们确定公司将来能够变现超过其净记录金额的递延所得税资产，我们将调整递延所得税资产估值补贴，这将减少所得税准备金。

 

在评估其递延所得税资产的可变现性时，管理层评估了其递延所得税资产的部分或全部变现的可能性是否更大。其递延所得税资产的变现与公司产生应纳税所得额的能力直接相关。然后相应调整估值备抵额。

 

s) 基于股票的薪酬

 

公司可以在非资本筹集交易中向员工发行股票期权，向非员工发行股票期权或认股权证，以支付服务和融资成本。向员工和非雇员发行的股票期权和认股权证的成本是根据公允价值在授予日计量的。公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。由此产生的金额在公司预计获得福利的时期（通常是归属期）内按直线计算记作支出。

 

股票期权和认股权证的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型确定。Black-Scholes期权模型要求管理层做出各种估计和假设，包括预期期限、预期波动率、无风险利率和股息收益率。预期期限是指基于股票的薪酬奖励预计将要兑现的时间段，是根据包括归属期、合同期限和预期的员工行使模式在内的考虑因素估算的。预期的波动率基于公司股票的历史波动率。无风险利率基于与股票薪酬工具合同期限相关的美国国债收益率曲线。股息收益率假设基于历史模式和对公司股息的未来预期。

 

t) 长期资产减值

 

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法通过资产的使用和最终处置产生的估计未贴现现金流来收回时，公司必须至少每年审查一次资产的减值情况。每当存在任何此类减值时，将根据账面价值超过公允价值的金额确认减值损失。

 

 
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资产根据其可识别的现金流在最低级别进行分组和评估，这些现金流在很大程度上独立于其他资产组的现金流。公司在评估潜在减值时会考虑历史表现和未来估计结果，然后将资产的账面金额与使用该资产预计产生的未来估计现金流进行比较。如果资产的账面金额超过预计的未贴现未来现金流，则公司通过将资产的账面金额与其公允价值进行比较来衡量减值金额。公允价值的估算通常使用资产的预期未来贴现现金流或市场价值来确定。公司根据某些假设（例如预算、内部预测和其他认为必要的可用信息）来估算资产的公允价值。

 

u) 资产报废债务的会计处理

 

资产报废债务（“ARO”）主要代表根据适用的联邦、州和地方法律，公司在预计的生产寿命结束时为封锁、放弃和修复石油和天然气资产而产生的金额的估计现值。公司通过计算与该债务相关的估计现金流的现值来确定其ARO。退休债务按债务开始时的估计现值记为负债，抵消了已证明财产的增加。

 

下表描述了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中公司资产报废义务的变化：

 

 

 

三个月已结束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产报废义务——开始

 

$1,042,900

 

 

$1,927,196

 

ARO在出售会员权益后追回

 

 

(78,394)

 

 

-

 

增值费用

 

 

536

 

 

 

31,382

 

资产报废义务——结束

 

$965,042

 

 

$1,958,578

 

 

v) 衍生负债

 

可转换优先股

 

C系列优先股和公司的G系列可赎回优先股（“G系列优先股”）包含可能导致转换价格修改的条款，该条款基于的变量不是FASB ASC主题第815-40号 “衍生品和套期保值” 中定义的 “固定换固定” 期权公允价值的输入。

 

C系列优先股可按固定美元转换为普通股162.50转化率。转换后，持有人有权获得股息，就好像股票已持有至到期一样，这被称为转换溢价。转换率基于交易量加权平均价格（“VWAP”）的计算，该计算基于测量周期内的最低股价。衡量周期为转换日期之前的30个交易日（如果有触发事件，则为60个交易日），转换日期后的30个交易日（如果有触发事件，则为60个交易日）。如果发生触发事件，则VWAP的计算可能会进行调整，如果公司违反了指定证书（“COD”）中提供的一项或多项股票条件，则衡量周期可能会进行调整。例如，对于公司不遵守一项或多项股票条件的每一天，衡量期可能会延长一天。触发事件在C系列优先股的名称中进行了描述，但包括通常是债务证券违约事件的项目，包括延迟向美国证券交易委员会提交报告。

 

 
21

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在转换日，转换溢价到期的股票数量是根据之前的30天VWAP（如果发生触发事件，则为60个交易日）估算的。如果转换之日后衡量期部分的VWAP计算值低于转换之日之前衡量期部分的VWAP，则持有人将获得额外的普通股，称为True-Up股票。如果VWAP计算得更高，则不会发行True-Up股票。

 

公司已确定，C系列优先股包含与转换溢价相关的嵌入式衍生负债，转换后包含发行与已转换且计量期未到期的C系列优先股股票相关的True-Up股票的潜在义务的衍生负债（如果适用）。

 

与C系列优先股任何已发行股份的转换溢价相关的衍生负债的公允价值等于结算转换溢价所需的现金。潜在True-Up股票债务的公允价值是使用二项式定价模式、转换日之后公司股票的转换价格或最低收盘价中较低者以及公司普通股的历史波动率估算得出的。

 

G系列可转换优先股可赎回或转换为可变数量的普通股，由公司选择。转换率是在转换时使用类似于上述C系列优先股的VWAP计算方法确定的。因此，G系列优先股包含嵌入式衍生品，需要按公允价值入账。公司已确定，由于转换限制，嵌入式衍生品的公允价值可以忽略不计。

 

本文对C系列优先股或G系列优先股使用但未定义的资本化术语具有公司于2021年11月8日向内华达州国务卿提交的第五次修订和重述的C系列可赎回优先股的优先权、权力、权利和限制指定证书（经修订后的 “系列”）中赋予它们的含义。C COD”）或优惠、权力、权利和指定证书公司于2021年12月30日向内华达州国务卿提交的G系列可赎回优先股的限制（“G系列COD”），视情况而定。

 

可转换债务

 

我们审查可转换债务的发行条款，以确定是否存在嵌入式衍生工具，包括嵌入式转换期权，这些工具需要分开并作为衍生金融工具单独核算。在主仪器包含多个需要分叉的嵌入式衍生工具（包括转换选项）的情况下，分叉衍生工具被视为单一的复合衍生工具。

 

分叉嵌入式衍生品最初按公允价值入账，然后在每个报告日进行重新估值，公允价值的变动报告为非营业收入或支出。当股票或可转换债务工具包含嵌入式衍生工具时，这些工具将被分拆并记作负债，则收到的总收益将首先分配给所有分叉衍生工具的公允价值。剩余的收益（如果有的话）随后分配给主办票据本身，这通常会导致这些票据按面值的折扣入账。可转换债务面值的折扣以及该工具的规定利息，通过定期计入利息支出，在工具的整个生命周期内摊销。

 

当授权和未发行的股票数量不足以满足所有可转换工具或期权类型合约时，公司采取了排序方法来分配其授权和未发行的股票。具体而言，公司根据每种工具的成立日期分配其授权和未发行的股份，股票将首先分配给成立日期最早的这些工具。成立日期较晚且没有股份可供分配的票据被重新归类为资产或负债。

 

 
22

目录

 

w) 未分配收入和特许权使用费

 

公司记录了从石油和天然气销售中收取但尚未分配的现金的负债。金额根据各自所有者的工作利益进行分配。

 

x) 后续事件

 

公司已经评估了自2024年3月31日至本报告提交之日的所有后续事件（见附注16）。

 

注意事项 5.Camber Energy, Inc. 和维京能源集团公司合并

 

如附注1所述，此次合并被视为反向收购，出于财务会计目的，维京被视为Camber的收购方。

 

会计收购方为其在会计被收购方的权益而转让的交易对价是基于合法子公司为给予合法母公司所有者在合并后实体中与反向收购产生的相同百分比的股权而必须发行的股权数量。确定如下：

 

合并之日已发行的维京普通股数量

 

 

119,218,508

 

维京股东在合并后的实体中的所有权权益

 

 

64.9%

股票总数增加

 

 

183,699,488

 

理论上向Camber股东发行的股票数量

 

 

64,480,980

 

合并之日的维京股价

 

$0.807

 

对价已转移

 

$52,036,151

 

 

转让的对价是根据Camber截至合并截止日的估计公允价值分配给Camber收购的资产和承担的负债，转让给净资产的对价的任何超额价值都将确认为商誉，如下所示：

 

对价已转移

 

$52,036,151

 

 

 

 

 

 

收购的净资产和承担的负债（Camber）：

 

 

 

 

现金

 

$154,955

 

预付款

 

 

247,917

 

石油和天然气特性

 

 

1,475,000

 

维京人应付的预付款

 

 

4,452,300

 

投资维京人

 

 

23,835,365

 

善意

 

 

67,457,229

 

收购的净资产总额

 

 

97,622,766

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$1,628,669

 

应计费用和其他流动负债

 

 

253,353

 

衍生责任

 

 

3,540,036

 

长期债务

 

 

40,099,510

 

资产报废债务

 

 

65,047

 

假设的净负债总额

 

 

45,586,615

 

 

 

 

 

 

收购的净资产总额和承担的负债总额

 

$52,036,151

 

 

在截至2023年12月31日的年度中，公司得出结论，合并之日后公司股价的大幅下跌是减值指标，因此在当日进行了商誉减值评估。根据该评估，公司记录的商誉减值费用为 $14,486,745在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。

 

 
23

目录

 

注意事项 6.石油和天然气特性

 

下表按分类和地理成本中心汇总了截至2024年3月31日的三个月公司石油和天然气活动：

 

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

2023

 

 

调整

 

 

损伤

 

 

2024

 

事实证明，已开发出可生产石油和天然气的特性

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国成本中心

 

$1,127,950

 

 

$(1,127,950)

 

$-

 

 

$-

 

累计折旧、损耗和摊销

 

 

(44,374)

 

 

44,374

 

 

 

-

 

 

 

-

 

经证实已开发生产石油和天然气特性，净重

 

$1,083,576

 

 

$(1,083,576)

 

$-

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未开发和非生产的石油和天然气财产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国成本中心

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

累计折旧、损耗和摊销

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

未开发和非生产的石油和天然气财产，净额

 

$-

 

 

$  

 

 

$-

 

 

$-

 

石油和天然气总资产，净额

 

$1,083,576

 

 

$(1,083,576)

 

$-

 

 

$-

 

 

在截至2024年3月31日的三个月中，公司出售了其生产石油和天然气物业的营运权益（见注释2）。

 

注意事项 7.无形资产

 

ESG 清洁能源许可证

 

该公司的无形资产包括与2021年8月与ESG签订独家知识产权许可协议相关的成本，根据该协议，Viking获得了（i）ESG与固定发电（与车辆无关）（包括加拿大利用热量和捕获二氧化碳的方法）相关的专利权和专有技术的独家许可，以及（ii）在美国运营的多达25个地点的知识产权的非排他性许可公司或其关联公司。

 

考虑到许可证, 维京人预先支付了特许权使用费 $1,500,000而且 Viking 有义务按以下方式支付额外的特许权使用费：(i) 额外支付 $1,500,0002022年1月31日当天或之前，可以根据2021年8月18日ESG选举时维京普通股的价格以维京普通股的形式全额或部分支付；(ii) 额外支付美元2,000,000在2022年4月20日当天或之前，可以根据2021年8月18日ESG选举时维京普通股的价格以维京普通股的形式全部或部分支付；以及（iii）持续特许权使用费不超过公司使用知识产权产生的净收入的15％，持续特许权使用费百分比将由各方根据双方对现实的发展共同确定现金流模型源自利用知识产权的初始项目，由各方利用如果他们无法共同商定持续的特许权使用费百分比，则进行调解。

 

关于上文 (i) 和 (ii) 中提到的付款, 公司在2021年11月22日左右向ESG或代表ESG支付了总额为35万美元的50万美元，ESG选择按适用的转换价格接受275万美元的维京普通股，从而产生了6,942,691股股票，剩余的25万美元欠款已于2022年1月支付.

 

 
24

目录

 

根据ESG首次开始使用知识产权从ESG安装和运营的系统中捕获二氧化碳并从ESG安装和运营的系统中出售一种或多种商品用于商业目的的日期（“触发日期”），如果向ESG支付的最低持续特许权使用费不至少等于以下最低付款额，则公司对加拿大的独家经营权将终止：

 

 

 

最低还款额

 

自触发之日起的年份：

 

截至年底

 

第二年

 

$500,000

 

第三年

 

 

750,000

 

第四年

 

 

1,250,000

 

第五年

 

 

1,750,000

 

六年级

 

 

2,250,000

 

第七年

 

 

2,750,000

 

八年级

 

 

3,250,000

 

九年及以后

 

 

3,250,000

 

 

公司管理层认为，触发日期最早可能在2024年第二季度发生，但无法保证它会在那时或任何时候发生。

 

如果双方共同将持续的特许权使用费百分比从最高值向下调整 15％，则自触发之日起任何给定年份的最低持续特许权使用费也应按比例向下调整。

 

公司确认的摊销费用为美元76,962在截至2024年3月31日的三个月中。未来五年每年的预计未来摊销费用为 $304,465每年。

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，ESG无形资产包括以下内容：

 

 

 

3月31日

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

ESG 清洁能源许可证

 

$5,000,000

 

 

$5,000,000

 

累计摊销

 

 

(808,525)

 

 

(731,563)

 

 

$4,191,475

 

 

$4,268,437

 

 

其他无形资产 — Simson-Maxwell — 客户关系和品牌

 

公司将Simson-Maxwell收购价格的一部分分配给了客户关系部，公允价值为美元1,677,453估计的使用寿命为 10年，以及公允价值为美元的辛森-麦克斯韦品牌2,230,673以及无限期的使用寿命。

 

公司确认了客户关系无形资产的摊销费用 $41,821在截至2024年3月31日的三个月中。未来五年每年的预计未来摊销费用为 $167,745每年。

 

公司定期审查客户关系和品牌的公允价值，以确定是否应确认减值费用。在截至2024年3月31日的三个月期间，公司没有记录任何减值。在截至2023年12月31日的年度中，公司记录的减值费用为美元311,837与 Simmax 品牌和 $ 有关357,873与客户关系有关，受与收购之日相比实际和预测收入增长较低的推动。

 

 
25

目录

 

其他无形资产 — Simson-Maxwell 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日包括以下资产：

 

 

 

3月31日

2024

 

 

十二月 31,

2023

 

辛森-麦克斯韦品牌

 

$2,230,673

 

 

$2,230,673

 

客户关系

 

 

1,677,453

 

 

 

1,677,453

 

无形资产减值

 

 

(1,121,482)

 

 

(1,121,482)

累计摊销

 

 

(411,320)

 

 

(369,499)

 

 

$2,375,324

 

 

$2,417,145

 

 

注释 8.无形资产-可变利息实体收购（VIE's）

 

医疗废物处理系统

 

波涛汹涌的

 

2022 年 1 月 18 日 维京签订了证券购买协议，从Choppy Group LLC购买了51套单位，占Viking Ozone51％的股份，怀俄明州的一家有限责任公司（“Choppy”），考虑到 向Choppy发行了8,333,333股维京普通股，其中3,333,333股是在收盘时发行的，其中3,333,333股将在系统5个单位（定义见下文）出售后向Choppy发行，其中1,666,667股将在出售该系统的10个单位后向Choppy发行。Viking Ozone成立于2022年1月14日左右，目的是开发和分发使用臭氧技术的医疗和生物危害废物处理系统（“系统”）。在2022年1月14日左右，考虑到Choppy向维京臭氧分配了Choppy的所有知识产权和无形资产，包括专利权、专有技术、程序、方法和合同权，Choppy获得了所有100个维京臭氧单位与系统的连接，特别是名为 “多室医疗” 的发明基于臭氧的废物处理系统和方法（案卷编号RAS-101A) 及相关专利申请。2022 年 1 月 18 日，维京收购了 51 个单位（51%) 来自 Choppy 的 Viking Ozone，Choppy 保留了 Viking Ozone 的剩余 49 个单位（49%），Viking 发行了 3,333,333维京普通股的股票归Choppy所有。然后，Viking和Choppy于2022年1月18日签订了管理维京臭氧运营的运营协议。根据2022年1月18日公司股票的收盘价，公允价值约为美元2,000,000。公司决定收购一家 51Viking Ozone的权益百分比是收购和初步整合了一家非企业的VIE。此次收购的记录如下：

 

购买价格：

 

 

 

收盘时股票的公允价值

 

$2,000,000

 

或有对价的公允价值

 

 

495,868

 

全部对价

 

$2,495,868

 

 

 

 

 

 

购买价格分配：

 

 

 

 

无形资产-知识产权

 

$4,916,057

 

非控股权益

 

 

(2,420,189)

Camber 所有权权益

 

$2,495,868

 

 

开路导体探测技术

 

处女座

 

2022年2月9日， 维京签订了证券购买协议，从Virga Systems LLC购买了51套单位，占Viking Sentinel的51％的股份，怀俄明州的一家有限责任公司（“Virga”），对价是向Virga发行416,667股维京普通股。Viking Sentinel成立于2022年1月31日左右，Virga发行了维京哨兵的全部100个单位，这是考虑到Virga向维京哨兵转让了维京哨兵的所有知识产权和无形资产，包括专利权、专有技术、程序、方法以及与trip signal参与配电系统的终端保护相关的合同权利，以及相关专利申请。2022年2月9日，维京从Virga手中收购了51套（51％）的Viking Sentinel股份，Virga保留了Viking Sentinel的其余49个单位（49％），维京发行了Viking Sentinel的剩余49个单位（49％） 416,667维京普通股的股票归维加所有。Viking和Virga随后于2022年2月9日签订了运营协议，管理维京哨兵的运营。该公司确定，收购Viking Sentinel51％的权益是对一家非企业的VIE的收购和初步整合。此次收购记录如下：

 

 
26

目录

 

购买价格：

 

 

 

收盘时股票的公允价值

 

$233,334

 

全部对价

 

$233,334

 

 

 

 

 

 

购买价格分配：

 

 

 

 

无形资产-知识产权

 

$457,518

 

非控股权益

 

 

(224,184)

Camber 所有权权益

 

$233,334

 

 

吉达

 

2022年2月9日，Viking签订了证券购买协议，购买（“购买”）51个单位（“单位”），代表一个 51来自Jedda Holdings LLC（“Jedda”）的维京保护的所有权百分比。作为单位的对价，维京同意向吉达发行面值为美元的维京新一类可转换优先股的股票10,000每股（“维京E系列优先股”），或向吉达支付现金（如果适用），如下所示：

 

没有。

 

 

购买价格*

 

 

何时到期

 

首选人数股票

 

 

转换价格

 

 

标的普通股数量

 

 

实现销售目标后的预计收入**

 

 

1

 

 

$

250,000

 

 

关门时

 

 

不适用

 

 

$

0.60

 

 

 

416,667

 

 

 

不适用

 

 

2

 

 

$

4,750,000

 

 

关门时

 

 

475

 

 

$

0.60

 

 

 

7,916,667

 

 

 

不适用

 

 

3

 

 

$

1,000,000

 

 

售出 1 万套商品后

 

 

100

 

 

$

0.75

 

 

 

1,333,333

 

 

$

50,000,000

 

 

4

 

 

$

2,000,000

 

 

售出 2 万个单位后

 

 

200

 

 

$

1.00

 

 

 

2,000,000

 

 

$

100,000,000

 

 

5

 

 

$

3,000,000

 

 

售出 3 万个单位后

 

 

300

 

 

$

1.25

 

 

 

2,400,000

 

 

$

150,000,000

 

 

6

 

 

$

4,000,000

 

 

售出 5 万个单位后

 

 

400

 

 

$

1.50

 

 

 

2,666,667

 

 

$

250,000,000

 

 

7

 

 

$

6,000,000

 

 

售出 10 万个单位后

 

 

600

 

 

$

2.00

 

 

 

3,000,000

 

 

$

500,000,000

 

总计

 

 

$

21,000,000

 

 

 

 

 

2,075

 

 

$

1.06（平均）

 

 

19,733,334

 

 

$

500,000,000

 

___________ 

*

这个 $5收盘时到期的百万美元仅以维京的股票支付。如果标的销售目标得以实现，则所有其他付款均以现金或公司可转换优先股的形式支付，由卖方选择。

**

这些只是估计值。无法保证会达到任何销售目标。

 

尽管如此，公司不得对维京E系列优先股的任何股份进行任何转换，Jedda无权转换维京E系列优先股的任何股份，只要转换生效后，Jedda（以及Jedda的关联公司以及任何与Jedda或Jedda的任何关联公司一起作为一个集团行事的人）的受益所有权将超过以下部分 4.99吉达转换维京E系列优先股股票后立即发行的Camber普通股数量占Camber普通股发行数量的百分比。在至少提前61天通知Camber的情况下，Jedda可以增加或减少实益所有权限额，前提是受益所有权限制在任何情况下都不超过 9.99转换吉达持有的优先股后，Camber普通股发行生效后立即发行的Camber普通股数量占Camber普通股数量的百分比以及本节的实益所有权限制条款将继续适用。任何此类增加或减少将在 61 之前生效st在向Camber发出此类通知的第二天。

 

 
27

目录

 

Viking Protection成立于2022年1月31日左右，考虑到吉达将吉达的所有知识产权和无形资产，包括与输电接地故障预防跳闸信号接合系统相关的专利权、专有技术、程序、方法和与输电接地故障预防跳闸信号接合系统相关的合同权以及相关专利申请，吉达获得了全部100个维京保护单位。2022年2月9日，维京从吉达手中收购了维京保卫51股（51％）的股份，吉达保留了维京保护剩余的49个单位（49％），维京向吉达发行了维京E系列优先股的475股。维京和吉达随后于2022年2月9日签订了运营协议，管理维京保护的运营。该公司确定，收购Viking Protection51％的权益是对一家非企业的VIE的收购和初步整合。此次收购记录如下：

 

购买价格：

 

 

 

收盘时股票的公允价值

 

$4,433,334

 

或有对价的公允价值

 

 

939,889

 

全部对价

 

$5,373,223

 

 

 

 

 

 

购买价格分配：

 

 

 

 

无形资产-知识产权

 

$10,059,765

 

非控股权益

 

 

(4,686,542)

Camber 所有权权益

 

$5,373,223

 

 

公司合并其持有可变权益且是主要受益人的任何VIE。通常，VIE是具有以下一个或多个特征的实体：（a）风险股权投资总额不足以允许该实体在没有额外的次级财务支持的情况下为其活动融资；（b）作为一个群体，面临风险的股权投资的持有人缺乏（i）通过投票权或类似权利就实体的活动做出决定的能力，（ii）吸收该实体预期损失的义务，或（iii) 获得该实体预期剩余回报的权利；或 (c) 股票投资者其投票权与其经济利益不成比例，而且该实体的所有活动要么涉及投票权极少的投资者，要么是代表其进行的。VIE的主要受益人通常是具有（a）有权指导VIE的经济表现影响最大的活动，以及（b）有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益的实体。

 

该公司已确定其是三个VIE的主要受益人，即Viking Ozone、Viking Sentinel和Viking Protection，并合并了这些实体的财务业绩，如下所示：

 

 

 

维京人

 

 

维京人

 

 

维京人

 

 

 

 

 

臭氧

 

 

哨兵

 

 

保护

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无形资产-知识产权

 

$4,916,057

 

 

$457,518

 

 

$10,059,765

 

 

$15,433,340

 

非控股权益

 

 

(2,420,189)

 

 

(224,184)

 

 

(4,686,542)

 

 

(7,330,915)

Camber 所有权权益

 

$2,495,868

 

 

$233,334

 

 

$5,373,223

 

 

$8,102,425

 

 

维京和Camber的合并完成后，维京E系列优先股的所有股份都交换为Camber H系列优先股，与Camber的权利和条款基本相同。

 

 
28

目录

 

注释 9.关联方交易

 

公司首席执行官兼董事詹姆斯·多里斯通过多丽丝的子公司AGD Advisory Group, Inc. 向公司提供专业服务。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司支付或应计美元150,000和 $90,000，分别向AGD咨询集团公司收取的费用。截至2024年3月31日和2023年12月31日，应付给AGD Advisory Group, Inc.的总金额为美元690,000和 $630,000分别包含在应付账款中。

 

在截至2024年3月31日的三个月中，公司首席执行官兼董事詹姆斯·多里斯预付了美元190,830向维京臭氧科技有限责任公司提供医疗废物处理装置的制造事宜。这笔预付款不计息，没有固定的还款期限，包含在 “应付给关联方” 中。

 

公司的首席财务官约翰·麦克维卡通过麦克维卡的子公司1508586 Alberta Ltd. 向公司提供专业服务。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司支付或应计了美元90,000和 $60,000，分别向1508586 Alberta Ltd收取费用

 

西姆森-麦克斯韦

 

收购时，Simson-Maxwell有几笔应付/应付关联方的款项，以及应付给这些人拥有或控制的某些员工、高级职员、家庭成员和实体的票据。Viking承担了与收购相关的余额和贷款协议。

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，关联方的应付和应付金额余额如下：

 

 

 

到期日期

关联方

 

 

由于

关联方

 

 

应付净额（至）自

 

2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Simmax Corp. 兼大股东

 

$341,397

 

 

$(628,971)

 

$(287,574)

Adco Power Ltd.

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

$341,397

 

 

$(628,971)

 

$(287,574)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Simmax Corp. 兼大股东

 

$334,437

 

 

$(643,121)

 

$(308,684)

Adco Power Ltd.

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

$334,437

 

 

$(643,121)

 

$(308,684)

 

Simmax 公司拥有 17辛森-麦克斯韦的非控股权益百分比，由辛森-麦克斯韦的董事持有多数股权。工业、电气和机械建筑公司Adco Power Ltd. 是Simmax公司的全资子公司，与辛森-麦克斯韦开展业务。

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日应付给关联方的票据如下：

 

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

应付给关联方的票据总额

 

$949,563

 

 

$986,017

 

应付票据中较少的流动部分-关联方

 

 

(408,031)

 

 

(407,154)

应付票据——关联方，扣除当期部分

 

$541,532

 

 

$578,863

 

 

 
29

目录

 

注意事项 10.非控制性权益

 

以下内容披露了公司在Simson-Maxwell的所有权权益变动以及截至2024年3月31日的三个月内对公司权益变动的影响：

 

非控股权益-2024 年 1 月 1 日

 

$2,764,015

 

 

 

 

 

 

归属于非控股权益的净收益（亏损）

 

 

(209,901)

 

 

 

 

 

非控股权益 — 2024 年 3 月 31 日

 

$2,554,114

 

 

以下内容披露了公司在Viking Ozone、Viking Sentinel和Viking Protection的所有权总体上以及对截至2024年3月31日的三个月中公司权益的影响：

 

非控股权益-2024 年 1 月 1 日

 

$7,040,648

 

 

 

 

 

 

归属于非控股权益的净收益（亏损）

 

 

(36,656)

 

 

 

 

 

非控股权益 — 2024 年 3 月 31 日

 

$7,003,992

 

 

注意事项 11.长期债务和其他短期借款

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日，长期债务和其他短期借款包括以下内容：

 

 

 

三月

 31,

2024

 

 

十二月三十一日

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据日期为2021年12月24日的有担保本票，应付给Discover的票据，于2022年1月3日注资，原始金额为26,315,789美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。截至生效之日，该票据的利率等于《华尔街日报》最优惠利率（3.25％），并由公司几乎所有资产的留置权担保。显示的余额分别扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日的8,912,672美元和9,714,868美元的未摊销债务折扣。

 

 

17,403,117

 

 

 

16,600,921

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据日期为2021年4月23日的10.0％的有担保本票应付给Discover的票据，原始金额为250万美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。根据2021年12月24日的修正案，自修订之日起，利率调整为《华尔街日报》最优惠利率（3.25%）。该票据由对公司几乎所有资产的留置权担保。

 

 

2,500,000

 

 

 

2,500,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

根据日期为2020年12月22日的10.0％的有担保本票，应付给Discover的票据，原始金额为1200万美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。根据2021年12月24日的修正案，自修订之日起，利率调整为《华尔街日报》最优惠利率（3.25%）。该票据由对公司几乎所有资产的留置权担保。

 

 

12,000,000

 

 

 

12,000,000

 

 

 
30

目录

 

根据日期为2020年12月11日的10.0％的有担保本票，应付给Discover的票据，原始金额为600万美元，利息和本金将于2027年1月1日到期。根据2021年12月24日的修正案，自修订之日起，利率调整为《华尔街日报》最优惠利率（3.25%）。该票据由对公司几乎所有资产的留置权担保。

 

 

6,000,000

 

 

 

6,000,000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年5月5日，维京与FK Venture LLC签署了证券购买协议，根据该协议，FK Venture LLC同意从2023年5月5日起在每月第5天向该公司购买金额为80万美元的可转换期票，为期6个月，最低承诺为480万美元。FK Venture LLC有权购买最高9,600,000美元。这些票据的年利率为12％。票据的到期日为（i）2025年7月1日，或（ii）公司完成普通股直接向国家证券交易所上市（不包括与Camber的任何合并或合并）之日后的90天，以较早者为准。FK Venture LLC有权将未偿和未付本金余额的全部或任何部分转换为公司的普通股，转换价格为每股0.4158美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，买方购买了六张票据，并在合并结束后转换了其中两张票据，以换取公司的3,848,004股普通股。该公司记录了与这些转换相关的提前注销损失35,402美元。显示的截至2024年3月31日和2023年12月31日的余额分别扣除407,189美元和488,270美元的未摊销折扣。

 

 

2,792,811

 

 

 

2,711,730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国小企业管理局于2020年7月1日提供15万美元贷款。这笔贷款的利息为3.75％，将于2050年7月28日到期。该贷款按月分期支付731美元，剩余的本金和应计利息在到期时到期。分期付款原定从票据签发之日起12个月开始，但该日期已延长至2023年1月。从原始分期付款到期日到2023年1月的应计利息已资本化为贷款本金余额

 

 

161,343

 

 

 

162,019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务总额

 

 

40,857,271

 

 

 

39,974,670

 

减少流动部分和债务折扣

 

 

(2,769)

 

 

(2,743)

长期债务总额，扣除流动部分和债务折扣

 

$40,854,502

 

 

$39,971,927

 

 

未来五年及以后的长期债务的本金到期日如下：

 

截至3月31日的十二个月期间，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

校长

 

 

未摊销的折扣

 

 

网

 

2025

 

$2,769

 

 

$-

 

 

$2,769

 

2026

 

 

3,202,848

 

 

 

(407,189)

 

 

2,795,659

 

2027

 

 

46,818,746

 

 

 

(8,912,672)

 

 

37,906,074

 

2028

 

 

3,069

 

 

 

-

 

 

 

3,069

 

2029

 

 

3,186

 

 

 

-

 

 

 

3,186

 

此后

 

 

146,514

 

 

 

-

 

 

 

146,514

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$50,177,132

 

 

$(9,319,861)

 

$40,857,271

 

 

银行信贷额度

 

Simson-Maxwell在道明银行拥有运营信贷额度，以应收账款和库存品为担保， 对不超过5,000,000加元的加拿大基金加上2.25％的利息，银行的美元基准利率加上美国基金的2.25％，加上每月500加元的管理费。该信贷额度下的未偿余额为5,318,206加元（美元）3,927,188) 和 4,457,947 加元 ($)3,365,995）分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

 

 
31

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注释 12.衍生责任

 

C 系列优先股

 

C系列优先股包含嵌入式衍生品，因为有可能转换为可变数量的普通股。将C系列优先股转换为普通股后，公司可能有义务发行更多普通股以履行调整义务。转换溢价和调整债务均为衍生品，必须按公允价值记录。

 

C系列优先股面值的转换固定为美元162.50每股普通股。转换溢价可根据变量转换为普通股，该变量不是FASB ASC 815-40中定义的固定换固定期权公允价值的输入，属于衍生负债，按公允价值入账。

 

公司将C系列优先股面值的赎回价值确定为可发行普通股的公允价值，以满足C系列优先股面值的转换。转换溢价的公允价值确定为满足转换溢价所需股票的公允价值。

 

公司收到持有人发出的转换通知，其中计算出满足赎回价值所需的普通股数量加上转换溢价。然后，公司发行普通股数量，由持有人在转换日之前的计量期内使用VWAP计算方法确定。由于持有人的所有权限制，股票可能会随着时间的推移而发行。转换C系列优先股后，公司将衍生负债减去最初为转换后的C系列优先股数量记录的金额。为满足转换溢价而发行的普通股的当前公允价值与最初记录的衍生负债之间的任何差额都记作衍生负债损失。

 

如果转换之日后衡量期部分的VWAP计算低于转换之日之前衡量期部分（称为True-Up股票）的VWAP，则持有人可能有权在转换日之后获得更多股份。如果VWAP的计算值更高，则不会发行True-Up股票。

 

发行True-Up股票的潜在义务可能会产生额外的衍生负债。到期的True-Up股票数量（如果有）的确定是根据转换日期之后的测量期内的最低VWAP计算得出的。此外，如果公司未遵守COD的某些规定，则在公司遵守规定之前，计量期不会结束。在转换日之后发行True-Up股票的潜在义务是衍生负债。

 

每个周期结束时True-Up股票的衍生负债代表截至期末计量期尚未到期的C系列优先股转换。衍生负债的公允价值是使用二项式定价模型、预计的剩余计量期、股价和公司普通股的历史波动率估算的。

 

与发行True-Up股票的潜在义务相关的衍生负债的公允价值可能会随着公司股价的变化而进行调整。此类变化被记录为衍生负债公允价值的变化。

 

2024年3月25日，公司收到纽约证券交易所美国证券交易所的通知信，信中称公司已恢复遵守纽约证券交易所美国证券交易所的所有持续上市标准。因此，与先前转换的240股C系列优先股相关的衡量期已结束，先前转换到期的剩余True-Up股票数量固定为101,585,980股。这使与True-Up股票相关的衍生负债价值降至零，2024年3月25日True-Up股份债务的公允价值被重新归类为待发行普通股的股东权益。

 

 
32

目录

 

在截至2024年3月31日的三个月中，C系列优先股衍生负债的活动如下：

 

 

 

3月31日

 2024

 

年初账面金额

 

$3,863,321

 

公允价值的变化

 

 

22,117,007

 

债务清算（发行普通股）

 

 

(5,649,071)

将True-Up股份负债从负债重新归类为股权

 

 

(16,253,757)

年底账面金额

 

$4,077,500

 

 

可转换债务

 

2023年3月10日，对附注11中描述的Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC持有的期票条款进行了修订，增加了转换功能，允许票据持有人选择将债务的本金余额全部或部分转换为维京普通股。转换价格等于以下两项中较小者：（i）维京普通股交易量最低的5个个人每日成交量加权平均价格（“VWAP”）的平均值 转换通知发出之日前的30天期限；或（ii）每股一美元（1.00 美元）。期票的所有其他条款保持不变.

 

对期票条款的修改被视为债务消灭，公司记录了清偿债务的亏损 $154,763.

 

债务的公允价值由股票总数确定，等于2023年3月10日债务的面值除以VWAP，乘以当天的收盘价。

 

转换期权的价值基于维京普通股的公允价值。由于该期权可转换为可变数量的股份，因此被视为一种衍生品，应按公允价值持续确认，公允价值的变动记录在运营报表中。修改之日转换功能的公允价值确定为美元2,276,217使用二项式期权定价模型。衍生负债在公允价值层次结构中被归类为三级负债。

 

2023年3月31日，对转换功能的公允价值进行了重新测量，并确定为美元2,810,824使用二项式期权定价模型。因此，该公司记录了亏损 $534,607关于随附合并运营报表中衍生负债公允价值的变化。

 

2023 年 4 月 28 日，$200,000的期票已转让并转换为 588,235普通股。该公司记录了美元的衍生品的减少330,823与转换有关，并确认了提前清偿债务的亏损美元8,541.

 

2023 年 6 月 30 日，重新计算了转换功能的公允价值并确定为美元1,762,648使用二项式期权定价模型，公司录得的收益为美元717,352关于随附合并运营报表中衍生负债公允价值的变化。

 

2023 年 7 月 31 日，重新计算了转换功能的公允价值并确定为美元3,712,041使用二项式期权定价模型，公司录得亏损美元1,949,393关于随附合并运营报表中衍生负债公允价值的变化。

 

2023 年 8 月，期票余额被分配并转换为 5,189,666公司普通股。该公司因提前清偿债务而记录了亏损 $406,801与此次转换有关，并将衍生负债的价值降至零。

 

 
33

目录

 

注释 13.股权

 

(a) 普通股

 

公司有权发行 500,000,000普通股，面值 $0.001每股。

 

在截至2024年3月31日的三个月中，公司共发行了 32,638,378普通股，如下所示：

 

(i)

总共有 31,138,378调整与先前转换的C系列优先股相关的股票，这是与此类转换相关的计量期（定义见此类C系列优先股的C系列COD）的延续，以及公司普通股价格在衡量期内下跌的结果。

(ii)

总共有 1,500,000股票作为对顾问的补偿。

 

(b) 优先股

 

公司有权发行 10,000,000优先股股票，面值美元0.001每股（“优先股”）。

 

(i) A 系列可转换优先股

 

2023 年 8 月 1 日，公司发行了 28,092新的A系列优先股的股票以换取 28,092维京能源集团公司原有C系列优先股的已发行股份。根据A系列优先股的COD（“A系列COD”），A系列优先股的每股可转换为 890Camber普通股（受益所有权限制），如果持有人被视为实益拥有超过Camber普通股，则禁止将其转换为Camber普通股 9.99Camber普通股的百分比），在股息和清算方面与Camber普通股同等待遇，并且仅在以下方面拥有表决权：（a）对增加或减少Camber股本的提案；（b）批准回购协议条款的决议；（c）对Camber清盘的提议；（d）出售Camber全部或基本全部股份的提案的财产、业务和企业；（f）在Camber清盘期间；和/或（g）与Camber为一方的拟议合并或合并有关的财产、业务和企业或者Camber的子公司是当事方。

 

(ii) C 系列可赎回可转换优先股

 

C系列优先股的持有人有权获得金额为的累计股息 24.95每年百分比（如果发生C系列COD中所述的触发事件，则可调整至34.95％），在赎回、转换或到期时支付，以及何时支付，正如我们董事会自行宣布的那样，前提是在任何赎回、转换或到期时，此类赎回、转换或到期的股票的股息应到期并支付。C系列优先股的排名高于普通股。除非适用法律禁止或本文另有规定，否则C系列优先股的持有人有权与普通股持有人一起就除以下所有事项进行投票：（i）董事选举；（ii）和任何股东提案（包括任何C系列优先股持有人发起的提案），在每种情况下，均按转换后的基础进行投票，但COD中的受益所有权限制不足，即使存在不足的受益所有权限制可完全转换C系列股份的授权普通股股份优先股。

 

C系列优先股可以随时由持有人选择转换为我们的普通股，如果满足某些股权条件（定义见C系列COD），则可以由Camber选择转化为我们的普通股。转换后，Camber将向通过发行普通股进行转换的C系列优先股的持有人付款，金额等于此类股票在到期日（即七年）之前持有本应获得的股息，并向持有人发行等于美元的普通股数量10,000C系列优先股的每股（“面值”）乘以此类C系列优先股的数量除以适用的转换价格（美元）162.50（经过2022年12月21日反向股票拆分后的调整）已根据未来的任何正向或反向拆分进行了调整。

 

 
34

目录

 

C系列优先股的转换溢价应支付，C系列优先股的股息率可调。具体而言， 此类保费和股息的转换率等于衡量期内（定义见下文）最低的5个日交易量加权平均价格的平均值的95％，不超过衡量期最后一天最低销售价格的100％，减去每股普通股0.05美元，在这种情况下，转换率等于衡量期内最低日成交量加权平均价格的85％，减去普通股每股0.10美元库存不得超过过去最低销售价格的85％计量期内的某一天，减去每股0.10美元。“衡量周期” 是指在未发生触发事件的情况下从30个交易日开始，如果发生触发事件，则为60个交易日，在提供有关行使或转换适用证券的适用通知之前的60个交易日，如果没有发生触发事件，则在实际收到初始行使/转换通知中规定的适用数量的股票后的30个交易日结束持有人以电子形式指定的经纪账户，以及已完全获准进行交易。触发事件在C系列优先股的名称中进行了描述，但包括通常是债务证券违约事件的项目，包括延迟向美国证券交易委员会提交报告。

 

C系列优先股的到期日为发行之日起七年，如果在此日期之前C系列优先股尚未完全转换为普通股，则所有剩余的已发行C系列优先股将自动转换为普通股，前提是Camber有足够的授权但未发行的普通股可供转换后发行。尽管该名称有任何其他规定，但可用的授权和未发行普通股将限制和上限，对于所有转换和其他不完全由Camber控制的事件，可能发行的普通股的最大数量。Camber将始终尽最大努力批准足够的股份。清偿超额债务所需的股票数量在净股结算之日确定。股息到期日将无限期延长并暂停，直到有足够的授权和未发行股票可供使用为止。 100如果Camber进行清算、解散或清盘，则面值的百分比加上等于任何应计但未付的股息的金额将自动支付。

 

自该日期较早者起的一年内，Camber不得发行任何与C系列优先股同等或优先于C系列优先股的优先股（i）注册声明生效，可用于转售C系列优先股转换后可发行的所有普通股，或（ii）《证券法》第144条适用于立即无限制地转售所有普通股可在转换C系列优先股时发行。

 

C系列优先股受实益所有权限制，该限制可防止C系列优先股的任何持有人将此类C系列优先股转换为普通股，前提是该持有人在进行此类转换时受益拥有的股权大于 9.99占Camber已发行普通股的百分比。

 

根据C系列COD，C系列优先股的持有人可以与普通股持有人一起就除董事选举和股东提案（包括任何优先股持有人发起的提案）以外的所有事项进行投票，但须遵守C系列COD中的受益所有权限制，即使授权普通股的股份不足以完全转换C系列优先股。此外，根据2021年10月与C系列优先股持有人签订的某些协议，由于触发事件的发生，除非公司全额偿还了对Discover的债务，否则Camber无权按照C系列COD的规定提前赎回C系列优先股。

 

2022年10月31日，根据Camber与Discover and Antilles Family Office, LLC（“安的列斯群岛”）各自于2022年10月28日签署的协议，Camber向内华达州国务卿提交了截至2022年10月28日的C系列COD修正案（“C系列修正案”）（“C系列修正案”），该修正案从2022年10月28日起对C系列COD修正案（“C系列修正案”）C系列修正日期及之后，在根据Camber普通股的交易价格确定C系列优先股每股的转换率时即使成交量加权平均交易价格（“衡量指标”）不低于美元，即使成交量加权平均交易价格（“衡量指标”）不低于美元，也不会因股票条件（定义见C系列COD）失效而在任何计量期结束的天数（“衡量周期”）中增加任何一天1.50而且，C系列优先股的每位持有人都放弃了在C系列修正日之后适用此类股权条件（包括任何待定的衡量期）之后适用该股本来可能到期的任何额外普通股的权利；以及 (ii) (A) 从C系列修正日开始，到2022年12月30日为止，计量指标将以C系列COD第I.G.7.1 (ii) 节中规定的金额中较高者为0.20美元；(B) 从2022年12月30日收盘时开始，此后，衡量指标将是首次发行之日后任何交易日的普通股成交量加权平均交易价格 C 系列优先股.

 

 
35

目录

 

2022 年 11 月与 Discover 增长基金有限责任公司达成协议

 

2022年11月3日，公司与Discover签订了一项协议，根据该协议，Discover绝对无条件地放弃并放弃了获得更多或额外获得公司普通股的所有权利（”转换股份”）适用于Discover先前转换的C系列优先股的任何和所有股份，包括但不限于根据C系列COD就更多转换股票发出额外通知的权利。

 

Discover还绝对无条件地放弃和释放了将公司先前为Discover签发的任何本票的全部或任何部分转换为公司普通股的所有权利，并同意不以任何特定价格或任何价格转换或尝试转换任何本票的任何部分。

 

2024 年 2 月与安的列斯家族办公室有限责任公司达成协议

 

2024年2月15日左右，公司和安的列斯群岛签订了2024年2月的安的列斯群岛协议，内容涉及经修订的第五次修订和重述的C系列优先股指定证书的修正案（”鳕鱼”）。特别是，为了换取协议中规定的解除和赔偿，安的列斯群岛同意对COD进行某些修正。2024年2月21日，该公司向内华达州国务卿提交了COD修正案（”修正案），日期截至 2024 年 2 月 21 日（”修订日期”），根据该协议，该协议对COD进行了修订，以（i）确定与C系列优先股转换相关的转换溢价（定义见COD）时的最低价格，（ii）确认公司可以提前赎回任何未偿还的C系列优先股，前提是向投资者或其关联公司支付未偿还的期票（统称为”注意事项”）已全额支付，并且（iii）确认，如果票据已全额支付，并且C系列优先股的所有已发行股份均已兑换，则不会再欠投资者额外的转换股票。具体而言，该修正案规定，(i) 从修正日开始，此后，衡量指标将是 (x) C系列优先股发行之日之后任何交易日的普通股成交量加权平均价格和 (y) 0.15美元，(ii) 无论双方之间有任何其他规定或任何其他文件或协议，公司都可以根据COD第I.F.2节提前赎回尽管发生了多个触发事件（如 COD 中所定义），但以完整为准偿还任何未偿还票据，以及（iii）如果所有未偿还票据均已全额支付，并且C系列优先股的所有已发行股份都被赎回，则投资者此后将不会就当时已经转换的C系列优先股交付任何额外通知（定义见COD），也不会向安的列斯群岛支付任何额外的转换股份（定义见COD）。

 

此外，根据该协议，（i）从2024年2月15日起，公司同意将公司任何注册或未注册的股票或债务证券发行所得净收益的至少百分之五十用于偿还任何未偿还票据，以及（ii）安的列斯撤销了先前关于将实益所有权限额提高到的通知 9.99%，这样限制就会恢复到 4.99% 自协议签订之日起五个工作日生效。

 

截至2024年3月31日，安的列斯群岛持有30股C系列优先股。C系列优先股可转换为公司大量普通股，这可能会导致公司现有股东大幅稀释。如果自2024年3月31日起转换已发行的C系列优先股，则该公司估计，需要发行以下普通股以满足C系列优先股的转换：

 

 

 

3月31日

2024*

 

截至2024年3月31日，预计可发行的转换股票数量为每股162.50美元

 

 

1,846

 

期末使用VWAP满足转换溢价所需的估计普通股数量

 

 

20,387,500

 

 

 

 

20,389,346

 

 

*基于 30截至该日已发行的C系列可转换优先股股份，以及截至该日估计的低VWAP

 

 
36

目录

 

此外，即使C系列优先股的股票在上述日期进行了转换，根据COD中的条款，公司可能需要发行额外的普通股（True-Up股票）。

 

2024年3月25日，公司收到纽约证券交易所美国证券交易所的通知信，信中称公司已恢复遵守纽约证券交易所美国证券交易所的所有持续上市标准。因此，测量周期与先前的转换有关 240C系列优先股已结束，先前转换到期的剩余True-Up股票数量固定为 101,585,980。这些股票在2024年3月25日的公允价值被确定为美元16,253,757并已作为普通股纳入股东权益，将于2024年3月31日发行。

 

(iii) G 系列可赎回可转换优先股

 

2021年12月30日左右，该公司创建了一类新的G系列优先股，面值为美元10,000每股。

 

G系列优先股的权利、权利和其他特征载于G系列 鳕鱼。

 

根据G系列优先股发行之日，持有人可以随时选择将G系列优先股转换为普通股，其每股价格等于公司普通股发行之日的收盘价高出一美分，或股票购买协议中另有规定，但须根据COD中另有规定进行调整。转换后，公司将向正在转换的G系列优先股的持有人支付转换溢价，金额等于此类股票在到期日之前持有本可以获得的股息金额。

 

就清算、清盘或解散时的股息权和权利而言，G系列优先股的排名：（a）优先于公司普通股；（b）C系列优先股的次要股权，（c）E系列可赎回可转换优先股和F系列可赎回优先股的优先股，因此可以从本指定之日起指定，也可以在指定之日之后由公司指定本称号；(d) 任何其他系列优先股的优先股、同等价值或初级，如中所述此类优先股的COD；以及（d）次于公司所有现有和未来债务。

 

除非适用法律禁止或本文另有规定，否则G系列优先股的持有人有权与普通股和C系列优先股持有人一起就除以下所有事项进行投票：（i）董事选举；（ii）和任何股东提案（包括任何G系列优先股持有人发起的提案），在每种情况下，均在转换后的基础上进行投票，但受益所有权限制的COD中的受益所有权限制授权普通股的份额不足，无法完全转换将G系列优先股的股票转换为普通股。

 

自任何此类G系列优先股的发行之日起，G系列优先股的每股已发行股份将累计分红，其利率等于 10.0每年面值的百分比，根据COD的规定进行调整。任何G系列优先股的股息将按以下任何一种方式支付：（a）在根据G系列COD赎回此类股票时；（b）根据G系列COD转换此类股票时；（c）在公司董事会另行声明时，以及如果公司董事会另行宣布。

 

 
37

目录

 

如果在支付或发行普通股转换溢价之日没有重大不利变化，则股息以及根据本协议应付的任何适用的转换保费将以普通股的价值为 (i) 支付（如适用）， (A) 在适用的衡量期内，交易市场上5个最低的个人日成交量加权平均价格的平均值的95.0％，可以是非连续的，减去每股普通股0.05美元，不超过 (B) 该衡量期最后一天最低销售价格的100％减去普通股每股0.05美元，或 (ii) 在任何重大不利变化持续期间，(A) 持有者在任何衡量期内任何转换的最低每日交易量加权平均价格的85.0％，减去0.10美元每股普通股，不超过任何衡量期最后一天最低销售价格的 (B) 85.0％，减去每股普通股0.10美元.

 

在股息到期日， 公司可以通过向持有人支付注册或未注册普通股来赎回G系列优先股的任何或全部股份，每股金额等于所赎回股份清算价值的100％，公司将尽最大努力注册此类股票.

 

在2022年第一季度，根据公司与合格投资者（“投资者”）于2021年12月30日左右签订的股票购买协议，投资者从公司购买了股票 10,544新指定的G系列优先股的股票，面值为美元10,000每股，总价格为美元100,000,000（那个”购买价格”)，表示为 5% 原版折扣。

 

购买价格由投资者通过支付 $ 支付5,000,000现金，以及四张期票（每张 a”）的执行和交付注意” 总的来说，”注意事项”）来自投资者的支持公司，每笔金额为美元23,750,000并由投资者分别于2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日向公司支付。

 

每张票据共有2636股G系列优先股，除非投资者全额支付该票据，否则投资者不得将与每张票据相关的优先股转换为普通股或出售任何标的普通股。

 

公司可自行决定兑换 2,636通过向投资者支付美元来购买与每张票据相关的G系列优先股股份1,375,000作为此类赎回的充分对价。此外，如果公司违反或违约任何交易文件，投资者可以选择取消2,636股股票作为取消票据的全额对价，从而抵消每张票据当时的未清余额与该票据相关的2636股G系列优先股。

 

2022年，公司向投资者支付了美元2,750,000并已兑换 5,272与之相关的G系列优先股股票 2022年3月31日和2022年6月30日到期的票据，从而取消了此类票据，并将G系列优先股的已发行股票数量从10,544股减少到5,272股。除非投资者全额支付该票据，否则投资者不得将与任何剩余票据相关的G系列优先股的任何剩余股份转换为普通股或出售任何标的普通股，并且公司可以通过向投资者支付美元来赎回与每张票据相关的G系列优先股股份1,375,000作为此类赎回的充分对价。截至2024年3月31日，所有未偿还票据均未全额支付，因此标的股票不可兑换。

 

(iv) H 系列可转换优先股

 

2023 年 8 月 1 日，公司发行了 475H系列新优先股的股票以换取 475维京能源集团公司旧E系列优先股的已发行股份根据H系列优先股（“H系列COD”）的COD，新Camber H系列优先股的每股面值为美元10,000每股可转换为一定数量的Camber普通股，转换率基于维京子公司Viking Protection实现的某些里程碑（前提是持有人没有选择根据截至2022年2月9日的特定收购协议以现金形式获得收购价格的适用部分） 在Viking和Jedda Holdings, LLC之间）受Camber普通股4.99％的实益所有权限制（但通过至少提前61天的书面通知由持有人单独选择，最高可增加到9.99％），并且投票权等于以非累积方式持有的Camber Series H优先股每股一票。在截至2023年12月31日的年度中，吉达控股进行了转换 200的 475H系列优先股的股票变成 3,333,333普通股，余额为 275截至2024年3月31日已发行的H系列优先股股份。

 

 
38

目录

 

(c) 认股权证

 

下表显示截至2024年3月31日的三个月的股票认股权证活动：

 

 

 

数字

的股份

 

 

加权

平均值

运动

价格

 

 

加权

平均值

剩余的

合同寿命

 

聚合

固有的

价值

 

未偿认股权证 — 2023 年 12 月 31 日

 

 

3,691,143

 

 

 

0.66

 

 

2.62年份

 

 

-

 

已授予

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

已锻炼

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

已没收/已过期/已取消

 

 

(120,000)

 

 

 

 

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未偿认股权证 — 2024 年 3 月 31 日

 

 

3,571,143

 

 

$-

 

 

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出色的可行使性 — 2024 年 3 月 31 日

 

 

3,571,143

 

 

$0.67

 

 

2.45年份

 

$-

 

 

注释 14.承诺和意外开支

 

建筑、车辆和设备租赁 — Simson-Maxwell

 

该公司拥有与Simson-Maxwell的各种经营租赁协议相关的使用权资产和经营租赁负债，这些协议涉及七个营业地点，运营中使用的场所、车辆和设备，金额为美元7,290,094。这些值是使用现值折现率确定的 3.45场所的百分比，以及 7.5车辆和设备的百分比。租约的条款、付款时间表和到期日各不相同。运营租赁费用在每项租赁条款中按直线方式确认。

 

根据这些租约，未来五年以及此后在2024年3月31日每年应付的款项如下：

 

 

 

大厦

 

 

车辆和设备

 

 

 

 

 

租约

 

 

租约

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2025

 

$844,894

 

 

$642,274

 

 

$1,487,168

 

2026

 

 

580,482

 

 

 

512,208

 

 

 

1,092,690

 

2027

 

 

408,723

 

 

 

339,326

 

 

 

748,049

 

2028

 

 

378,788

 

 

 

164,772

 

 

 

543,560

 

2029 年及以后

 

 

815,392

 

 

 

2,287

 

 

 

817,679

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$3,028,279

 

 

$1,660,867

 

 

$4,689,146

 

减去估算的利息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(671,461)

剩余租赁付款的现值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$4,017,685

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当前

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$1,316,339

 

非当前

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$2,701,346

 

 

这些租赁的运营租赁费用为 $453,683和 $322,387在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为期三个月。

 

 
39

目录

  

法律事务

 

与合并相关的诉讼

 

2024年2月9日，原告劳伦斯·罗代表他本人以及维京所有其他处境相似的前公众少数股东对公司及其首席执行官提起了假定的集体诉讼申诉（即C.A. 4:24-cv-00489），其风格为 Lawrence Rowe，个人和代表所有处境相似的其他人诉詹姆斯·A·多里斯和坎伯能源公司案，在美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭。该申诉指控维京与公司的合并违反了信托义务，并试图为所谓的违规行为追回损失。被告否认了这些指控，并于2024年4月26日提出驳回此案的动议。

 

股东相关诉讼

 

该公司是Kerrisdale Capital在2021年10月初发布的 “简短” 报告的目标，由于该简短报告，2021年10月29日，该公司对该公司及其首席执行官和首席财务官提起了集体诉讼（即C.A.No. 4:21-cv-03574） Ronald E. Coggins，个人和代表所有其他处境相似的人诉Camber Energy, Inc.等人案.; 在美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭，根据该分庭，原告要求追回据称他们因被告违反联邦证券法而遭受的损失。公司和其他被告提出了驳回（“MTD”）集体诉讼申诉的动议，并于2023年9月22日完全批准了MTD。2023年10月25日，法院签署了双方提交的联合条款，以偏见的方式驳回了此案。

 

2022年6月30日左右，公司获悉向美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭提起的股东衍生投诉（案件编号 4:22-cv-2167），对公司、其现任董事和某些前任董事提起了股东衍生投诉（“休斯敦衍生品投诉”）。休斯敦衍生品投诉中包含的指控涉及州法律对违反信托义务和不当致富的索赔，以及根据1934年《证券交易法》第14（a）条提出的联邦证券索赔。2023年1月20日，美国地方法院裁定，原告就2019年6月30日之前的董事行为和委托书中的陈述提出的某些索赔是时效性的，但没有驳回原告提出的与2019年6月30日之后董事诉讼和委托书中陈述有关的某些索赔。根据经修订和重述的章程第 6 条，公司董事会（“董事会”）于 2023 年 2 月 15 日成立了一个董事会委员会（“特别诉讼委员会”），以调查、分析和评估休斯顿衍生品投诉中的其余指控。特别诉讼委员会完成了调查，发现没有根据得出任何Camber官员或董事的行为 “涉及故意不当行为、欺诈或明知违法” 的结论，内华达州适用的法律要求在任何违反信托义务或违反联邦代理人的指控中占上风；并于2023年11月17日向美国地方法院提出终止或安排听证会的动议议案。该议案的简报已于2024年1月12日完成，目前仍在等待中。被告否认休斯敦衍生品投诉中包含的指控。

 

马拉纳瑟石油物质

 

2015年11月，马拉纳瑟石油公司的兰迪·罗宾逊在德克萨斯州冈萨雷斯县起诉了该公司（原因编号26160）。原告声称，它于2010年4月向该公司转让了石油和天然气租约，保留了4％的压倒性特许权使用费利息和50％的工作利息，而且该公司未能支付此类压倒一切的特许权使用费利息或特许权使用费利息。这些权益与该公司随后于2013年4月出售给美国北欧石油公司的某些石油和天然气财产有关。该请愿书指控了违反合同、未支付特许权使用费、不支付工作利息、欺诈、合同诱导欺诈、金钱的过去和收到的款项、建设性信任、违反《盗窃责任法》、持续侵权行为和欺诈性隐瞒等诉讼原因。这套西装的售价约为 $100,000所谓的欠款额，加上判决前和判决后的利息。该公司已驳回索赔，并打算针对这些指控进行激烈的辩护。

 

 
40

目录

 

 

Pinch vs Petrodome

 

2011年底左右或2012年初，Petrodome的全资子公司Petrodome Operating, LLC（“Petrodome Operating”）代表包括Petrodome East Creole, LLC的另一家子公司Petrodome East Creole, LLC在内的多家营运利益所有者协调了在卡梅伦教区国王河口油田钻探约13,000英尺的油井洛杉矶。Petrodome Operating 聘请了第三方来完成钻探工作。该项目从 2012 年到 2016 年 6 月左右生产碳氢化合物，当时停止了生产，此后 Petrodome Operation 安排根据州指导方针对油井进行封堵。在油井生产碳氢化合物期间，向各种矿产和/或土地/所有者（统称为 “矿产所有者”）支付了特许权使用费和/或超额特许权使用费。2019年10月左右，矿产所有者对Petrodome Operating、Petrodome East Creole, LLC和其他公司提起诉讼，声称矿产所有者由于该标的钻探和/或完工不当而遭受了损失（即特许权使用费损失和/或超额特许权使用费）。Petrodome Operating、Petrodome East Creole, LLC和其他被告否认了矿业所有者的索赔，并聘请了律师为诉讼辩护。

 

在2023年11月左右，在Petrodome相关实体不承认责任的情况下，双方同意全面彻底解决此事，并向矿产所有者支付总额为美元6.5百万，其中 Petrodome 负责 $4.15百万。Petrodome的和解部分的支付完全由保险承担。截至2023年12月31日，公司记录了与该和解有关的应计负债以及与保险收益相关的应收账款，金额为美元4.15百万。在2024年2月左右，矿产所有者发起的诉讼因偏见而被驳回，和解协议已支付。

 

注意事项 15.业务板块信息和地理数据

 

该公司有两个应报告的部门：发电和石油和天然气勘探。发电部门为北美的商业和工业客户提供定制的能源和电力解决方案，而石油和天然气部门则参与勘探和生产，在美国中部和南部拥有房产。我们根据收入和营业收入（亏损）评估细分市场的业绩。

 

与我们的应报告分部和截至2024年3月31日的三个月的合并业绩相关的信息如下所示。

 

 

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

 

石油和天然气

 

 

发电

 

 

总计

 

运营损失如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$66,631

 

 

$8,225,901

 

 

$8,292,532

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品成本

 

 

-

 

 

 

5,907,762

 

 

 

5,907,762

 

租赁运营成本

 

 

22,349

 

 

 

-

 

 

 

22,349

 

一般和行政

 

 

1,107,671

 

 

 

2,712,330

 

 

 

3,820,001

 

基于股票的薪酬

 

 

304,999

 

 

 

-

 

 

 

304,999

 

增生-ARO

 

 

536

 

 

 

-

 

 

 

536

 

折旧、损耗和摊销

 

 

122,584

 

 

 

106,215

 

 

 

228,799

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用总额

 

 

1,558,139

 

 

 

8,726,307

 

 

 

10,284,446

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营损失

 

$(1,491,508)

 

$(500,406)

 

$(1,991,914)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分部资产

 

$882,020

 

 

$22,991,914

 

 

$23,873,934

 

公司和未分配资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

75,595,302

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合并资产总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$96,469,236

 

 

 
41

目录

 

 

 

截至 2023 年 3 月 31 日的三个月

 

 

 

石油和天然气

 

 

发电

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营损失如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入

 

$245,197

 

 

$6,998,992

 

 

$7,244,189

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品成本

 

 

-

 

 

 

4,786,631

 

 

 

4,786,631

 

租赁运营成本

 

 

125,363

 

 

 

-

 

 

 

125,363

 

一般和行政

 

 

828,479

 

 

 

2,221,842

 

 

 

3,050,321

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

增生-ARO

 

 

31,382

 

 

 

-

 

 

 

31,382

 

折旧、损耗和摊销

 

 

134,535

 

 

 

96,613

 

 

 

231,148

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营费用总额

 

 

1,119,759

 

 

 

7,105,086

 

 

 

8,224,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

运营损失

 

$(874,562)

 

$(106,094)

 

$(980,656)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分部资产

 

$3,148,445

 

 

$26,151,981

 

 

$29,300,426

 

公司和未分配资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20,192,137

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合并资产总额

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$49,492,563

 

 

注意 16。后续事件

 

C 系列优先股

 

在 2024 年 4 月 6 日至 5 月 6 日之间，公司发行了 8,374,837与安的列斯群岛提交的交付通知相关的True-Up股票到安的列斯群岛。

 

可转换本票

 

2024年4月8日，公司签署了一项修正协议，将2023年7月5日本票中有利于FK Venture, LLC（“FK Venture”）的固定转换价格修改为美元0.16每股。

 

在 2024 年 4 月 8 日至 2024 年 4 月 12 日左右之间，公司发行了 5,000,000与全部美元转换相关的普通股800,000维京为FK Venture签订的2023年7月5日本票下的欠本金。

 

 
42

目录

 

2024年4月15日，公司签署了一项修正协议，将2023年8月7日本票中有利于FK Venture的固定转换价格修改为美元0.163每股。

 

在 2024 年 4 月 15 日至 5 月 8 日之间，公司发行了 4,907,976与全部美元转换相关的普通股800,0002023年8月7日本票下欠FK Venture的本金。

 

2024 年 4 月 18 日，公司发行了 994,023普通股的支付金额约为 $192,625在某些期票下应付给FK Venture的应计利息。

 

2024 年 5 月 8 日，公司签署了修正协议，修订了 支持FK Venture的2023年9月8日和2023年12月1日本票下的固定转换价格为每股0.16美元，并将到期日从2025年7月1日延长至2026年1月1日.

 

2024 年 4 月 8 日至 5 月 8 日期间，Viking 收到了 FK Venture 的预付款，金额为 $1,200,000。这些预付款的条款尚未最终确定。

 

2024 年 5 月 10 日，公司发行了 4,583,333与转换相关的普通股 275H系列优先股的股票。

 

 
43

目录

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

您应阅读以下讨论和分析，以及本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表及其附注。在准备管理层的讨论和分析时，注册人假定您已经阅读或有权访问上一财年的讨论和分析。

 

关于前瞻性陈述的特别说明

 

本文件包括1995年《私人证券诉讼改革法》或《改革法》所指的 “前瞻性陈述”。就联邦和州证券法而言，除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”，包括但不限于对收益、收入或其他财务项目的任何预测；管理层未来运营的计划、战略和目标的任何陈述；有关拟议的新服务或开发的任何陈述；有关未来经济业绩状况的任何陈述；信念陈述；以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。除其他外，这些因素包括：我们筹集资金的能力及其条款；获得足够玩家基础以创造预期收入的能力；与知名游戏网站的竞争；政府法规或政策的不利变化；以及本10-Q表格中提及的其他因素。

 

在本表格10-Q中使用 “相信”、“计划”、“预期”、“期望”、“打算” 等词语以及类似表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。这些前瞻性陈述仅提供公司截至本报告发布之日的估计和假设。除了公司根据联邦证券法的要求披露重要信息的持续义务外，公司不打算也没有义务更新任何前瞻性陈述。

 

尽管公司认为任何前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际业绩可能与预测或假设的预期或公司的任何前瞻性陈述存在重大差异。公司未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述可能会发生变化以及固有的风险和不确定性。

 

运营计划

 

公司概述

 

Camber是一家以增长为导向的多元化能源公司。通过我们的控股子公司，我们为北美的商业和工业客户提供定制的能源和电力解决方案，并拥有以下大部分权益：（i）对使用臭氧技术的全面开发、专有医疗和生物危害废物处理系统拥有知识产权的实体；（ii）拥有全面开发、专利和正在申请专利的专有输电和配电开放导体探测系统的知识产权的实体。此外，我们还持有专利清洁能源和碳捕集系统的许可证，该系统在加拿大和美国的多个地点独家发行。我们的其他多家子公司在美国的石油物业中拥有权益。该公司还在探索其他与可再生能源相关的机会和/或技术，这些机会和/或技术目前正在创造收入，或者有合理的前景在合理的时间内创造收入。

 

定制能源和电力解决方案：

 

收购 Simson-Maxwell

 

2021年8月6日，维京以7,958,159美元的现金收购了加拿大联邦公司辛森-麦克斯韦有限公司（“西姆森-麦克斯韦”）约60.5％的已发行和流通股份。Simson-Maxwell制造和提供发电产品、服务和定制能源解决方案。Simson-Maxwell为商业和工业客户提供高效、灵活、对环境负责的清洁技术能源系统，涉及各种产品，包括热电联产（热电联产）、4级最终柴油和天然气工业发动机、太阳能、风能和储能。Simson-Maxwell还设计和组装了一整套电气控制设备，包括开关装置、同步和并联装置、配电、双燃料和完整的发电生产控制。Simson-Maxwell的七个分支机构运营了80多年，协助为大量现有的维护安排提供服务，并满足公司其他客户的能源和电力解决方案需求。

 

 
44

目录

 

清洁能源和碳捕集系统：

 

2021年8月，维京与ESG清洁能源有限责任公司（“ESG”）签订了许可协议，以利用ESG与固定发电、热能和二氧化碳捕集（“ESG清洁能源系统”）相关的专利权和专有技术。维京许可的知识产权包括某些专利和/或专利申请，包括：（i）美国专利号：10,774,733，申请日期：2018年10月24日，发布日期：2020年9月15日，标题：“触底循环动力系统”；（ii）美国专利号：17/661,382，发布日期：2023年8月8日，标题：'与触底循环发电系统相关的系统和方法动力、捕获二氧化碳和生产产品”；（iii）美国专利号：11624307，发布日期：2023 年 4 月 22 日，标题：“与触底相关的系统和方法”用于发电和捕获二氧化碳的循环动力系统'（iv）欧洲（在英国、法国和德国验证）专利号：EP3728891，发布日期：2023年4月12日，标题：“触底循环动力系统”；（v）美国专利申请号：17/224,200，申请日期：2021年4月7日，标题为：“触底循环动力系统”（随后获得美国专利批准。& 2022年3月的商标局（编号11,286,832）；（vi）美国专利申请号：17/358,197，申请日期：2021 年 6 月 25 日，标题：“触底循环动力系统”；（vii）美国专利申请号：17/448,943，申请日期：2021年9月27日，标题为：“与用于发电和捕获二氧化碳的触底循环电力系统相关的系统和方法”；以及（viii）美国专利申请号：17/448,938，申请日期：2021年9月27日，标题为：“与发电、捕获二氧化碳和生产产品的触底循环电力系统相关的系统和方法。

 

除其他外，ESG清洁能源系统旨在通过内燃机产生清洁电力，并利用余热在不损失效率的情况下捕获发动机排放的大约100％的二氧化碳（CO2），并以促进某些商品的生产的方式。例如，第11,286,832号专利涵盖了 “废气到废气换热器” 的发明，该热交换器可以有效地冷却主发电机的废气，然后再加热，因此具有安全通风的次级电源可以实现更大的能量输出。该专利的另一个关键方面是开发一种二氧化碳捕集系统，该系统利用二氧化碳泵的余热对吸附器进行加热和再生，从而可以安全地容纳和包装二氧化碳。

 

该公司打算使用Simson-Maxwell的现有分销渠道向第三方出售、租赁和/或再许可ESG清洁能源系统。公司还可以将ESG清洁能源系统用于自己的账户，无论是与其石油业务、Simson-Maxwell的发电业务有关还是其他方面。

 

使用臭氧技术的医疗废物处理系统：

 

2022年1月，维京收购了维京臭氧51％的权益，该公司拥有一项专利（即美国实用专利号11,565,289）、使用臭氧技术的专有医疗和生物危害废物处理系统的知识产权。Simson-Maxwell已被指定为该系统的全球独家制造商和供应商。该技术旨在成为生物危险废物的焚烧、化学、高压灭菌和热处理的可持续替代方案，并将经过处理的废物归类为全球许多地方的废物转化为废物转化能源（“WTE”）设施的可再生燃料。

 

开路导体检测技术：

 

2022年2月，维京收购了维京哨兵和维京保护两家实体51％的权益，这两个实体拥有专利（即美国实用专利11,769,998）的知识产权，标题为”输电线路接地故障预防系统（使用双高灵敏度监控设备'） 以及专利申请中（即美国申请16/974,086和17/693,504）、专有的输电和配电开路导体检测系统。这些系统旨在检测输电线路中断、配电线路或耦合故障，并在线路到达地面之前立即切断线路的电源。该技术旨在提高公共安全，降低引发燃烧事件的风险，并成为电力公司为提高现有基础设施的弹性和可靠性而采取的电网强化和稳定计划不可或缺的组成部分。

 

 
45

目录

 

石油和天然气特性

 

截至2024年3月31日，该公司在生产石油和天然气物业方面没有任何权益。

 

2024 年的资产剥离：

 

2024年2月1日，该公司出售了其在德克萨斯州克莱恩和沃尔夫伯里地层生产的石油和天然气地产的营运权益，总收益为20.5万美元。

 

该公司在这笔交易中记录了净亏损，如下所示：

 

销售收益（扣除交易成本）

 

$205,000

 

减少石油和天然气的全部成本池（基于处置储量的百分比）

 

 

(1,038,900 )

ARO 已恢复

 

 

78,394

 

处置损失

 

$(755,506 )

 

2023 年的资产剥离：

 

2023年11月5日，维京的全资子公司Mid-Con Petroleum, LLC和Mid-Con Drilling, LLC出售了其在堪萨斯州的100％石油和天然气资产的权益，包括168口生产井、90口喷油井和34口非生产井，总收益为51.5万美元。

 

2023年12月1日，Petrodome的一家子公司以25万美元的收益出售了其在德克萨斯州一口生产油井的非运营运营权益。

 

该公司记录了这两笔交易的净收益，如下所示：

 

销售收益（扣除交易成本）

 

$751,450

 

减少石油和天然气的全部成本池（基于处置储量的百分比）

 

 

(1,049,229 )

ARO 已恢复

 

 

1,104,806

 

可收回的现金债券（扣除费用）

 

 

47,438

 

处置收益

 

$854,465

 

 

在这些交易之后，Petrodome不再是任何石油和天然气资产的运营商，并申请退还50,000美元的现金履约保证金。扣除费用后的退款包含在2023年12月31日的预付款和其他流动资产中，并包含在处置收益的确定中。

 

与维京能源集团公司合并

 

2023年8月1日，根据2023年4月18日修订的Camber和Viking之间的协议和合并计划的条款和条件，Camber Energy, Inc.（“Camber”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）完成了先前宣布的与维京能源集团有限公司（“Viking”）的合并（“合并”）（以下简称 “合并”）经修订的 “合并协议”），维京作为Camber的全资子公司在合并中幸存下来。

 

 
46

目录

 

根据合并协议中的条款和条件，（i）已发行和流通的维京普通股（“维京普通股”），除康柏拥有的股票外，每股面值0.001美元的每股普通股均转换为获得Camber一股普通股（“Camber普通股”）的权利；（ii）维京C系列优先股（“维京C系列优先股”）的收益已发行和流通的股票”）转换为获得Camber一股A系列可转换优先股（“新的Camber A系列优先股”）的权利以及（iii）已发行和流通的维京E系列可转换优先股（“维京E系列优先股”，以及与维京C系列优先股一起，“维京优先股”）已转换为获得CamberH系列H系列优先股（“新Camber H系列优先股”，以及与新的Camber系列A优先股一起获得 “新Camber优先股”）一股的权利”）。

 

新的Camber A系列优先股的每股可转换为890股Camber普通股（受益所有权限制，如果持有人被视为受益拥有超过9.99％的Camber普通股，则不得转换为Camber普通股），在分红和清算方面与Camber普通股同等待遇，并且仅对增加或减少Camber股份的提案有投票权：（a）资本；（b）根据批准回购协议条款的决议；（c）关于回购协议条款的决议关于对Camber进行清盘的提案；（d）关于出售Camber全部或几乎所有财产、业务和企业的提议；（f）在Camber清盘期间；和/或（g）关于Camber作为当事方或Camber子公司参与的拟议合并或合并。

 

新的Camber H系列优先股的每股面值为1万美元，可转换为一定数量的Camber普通股，转换率基于维京子公司Viking Protection实现某些里程碑的目标（前提是持有人没有选择根据截至2022年2月9日维京和吉达控股之间签订的特定购买协议以现金形式获得收购价的适用部分）, LLC) 受Camber Common4.99％的实益所有权限制股票（但可通过至少提前61天书面通知的持有人单独选择最多增加9.99％），并且其投票权等于在非累积基础上持有的Camber H系列优先股每股一票。

 

在未归属的范围内，购买维京普通股（“维京期权”）的每份未偿还期权或认股权证自动完全归属，并自动转换为期权或认股权证（“调整后期权”）进行购买，其条款和条件与适用于此类维京期权的条款和条件基本相同，唯一的不同是此类调整后的期权不是可以行使为维京普通股，而是可以行使为Camber普通股。

 

维京发行的每张可兑换为维京普通股（“维京可转换票据”）的未偿还本票均转换为可转换成Camber普通股的期票（“调整后的可转换票据”），其条款和条件与适用于相应的维京可转换票据（为避免疑问，包括合并完成后适用的任何延长的终止后转换期），唯一的不同是它不是可转换成的维京普通股，调整后可转换票据可转换为Camber普通股。

 

与合并有关，康柏发行了约49,290,152股康伯普通股，约占此类发行生效后已发行的Camber普通股的59.99％。此外，Camber还预留了额外发行约88,647,137股Camber普通股，用于可能（1）转换新的Camber A系列优先股，（2）转换新的Camber系列H优先股，（3）行使调整后的期权以及（4）转换调整后的可转换票据。

 

出于会计目的，此次合并被视为反向收购。因此，维京公司（合法子公司）被视为Camber（合法母公司）的收购者。因此，这些合并财务报表反映了维京截至合并之日的财务状况、经营业绩和现金流，以及维京和坎伯自2023年8月1日至2023年12月31日的合并财务状况、经营业绩和现金流。上一年的比较财务信息是维京公司的财务信息。

 

James A. Doris继续担任合并后的公司的总裁兼首席执行官，合并后的公司的总部继续设在德克萨斯州的休斯敦。

 

 
47

目录

 

持续经营资格

 

此处所列公司的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑在正常业务过程中变现资产和清偿负债。截至2024年3月31日的三个月，该公司的净亏损为26,351,568美元，而截至2023年3月31日的三个月净亏损为1,632,327美元。截至2024年3月31日的三个月亏损包括某些非现金项目，包括：（i）22,117,007美元的衍生负债公允价值的变动；（ii）883,277美元的债务折扣摊销；（iii）出售会员权益的亏损755,506美元；（iv）228,799美元的折旧、损耗和摊销。

 

截至2024年3月31日，该公司的股东权益为20,156,132美元，扣除流动资金后的长期债务为40,854,502美元，营运资金赤字为14,246,826美元。造成这种营运资金短缺的流动负债的最大组成部分是辛森-麦克斯韦从其3,927,188美元的银行信贷额度中提款、应付给Discover的5,431,823美元的应计利息和4,077,500美元的衍生负债。

 

这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。公司能否继续经营取决于其利用现有资源开展未来盈利业务、开发更多收购机会以及获得必要的融资以履行其义务并在业务运营产生的负债到期时偿还其负债的能力。管理层认为，公司可能能够继续开发新的机会，并可能能够通过债务和/或股权融资获得额外资金，以促进其业务战略；但是，无法保证会有额外的资金可用。这些简明的合并财务报表不包括对记录的资产或负债的任何调整，如果公司不得不削减运营或无法继续存在，这些调整可能是必要的。

 

持续经营的结果

 

以下关于公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的财务状况和经营业绩的讨论应与公司于2024年3月25日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

 

流动性和资本资源 

 

营运资金：

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

$15,568,099

 

 

$19,083,414

 

流动负债

 

$29,814,925

 

 

$28,402,181

 

营运资金赤字

 

$(14,246,826 )

 

$(9,318,767 )

 

现金流：

 

截至3月31日的三个月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

用于经营活动的净现金

 

$(1,185,014 )

 

$(948,129 )

投资活动提供的净现金

 

$162,596

 

 

$(25,726 )

（用于）融资活动提供的净现金

 

$524,063

 

 

$(347,639 )

期内现金减少

 

$(498,355 )

 

$(1,321,494 )

现金及现金等价物，期末

 

$407,705

 

 

$1,917,855

 

 

 
48

目录

 

在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的净现金增至1,185,014美元，而2023年同期的净现金为948,129美元。这种增长主要是负现金损失增加的结果。

 

在截至2024年3月31日的三个月中，来自投资活动的净现金流增至162,596美元，而2023年同期为25,726美元。这一增长归因于2024年出售石油和天然气物业的收益。

 

在截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金增至524,063美元，而2023年同期为347,639美元。这一增长主要是由于债务还款减少和银行信贷额度的增加。

 

截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月

 

收入

 

截至2024年3月31日的三个月，该公司的总收入为8,292,532美元，而截至2023年3月31日的三个月，该公司的总收入为7,244,189美元，增长了1,048,343美元，增长了14％。这一增长主要是由发电机组销售收入的增加所推动的，但部分被服务和维修收入以及石油和天然气收入的减少所抵消。

 

开支

 

截至2024年3月31日的三个月期间，该公司的运营费用从去年同期的8,224,845美元增加了2,059,601美元，至10,284,446美元。由于电力板块销售的增加，截至2024年3月31日的三个月，商品销售成本为5,907,762美元，而截至2023年3月31日的三个月期间的商品销售成本为4,786,631美元。截至2024年3月31日的三个月期间，租赁运营成本降至22,349美元，而截至2023年3月31日的三个月期间的租赁运营成本为125,363美元。折旧、损耗和摊销（“DD&A”）支出为228,799美元，与前一时期的231,148美元持平。股票薪酬为304,999美元，而前一时期为零。一般和管理费用增加了769,680美元，至3,820,001美元，而前一同期为3,050,321美元，这主要是由于合并。

 

运营损失

 

截至2024年3月31日的三个月，该公司的运营亏损为1,991,914美元，而截至2023年3月31日的三个月的运营亏损为980,656美元。

 

其他收入（支出）

 

截至2024年3月31日的三个月，该公司的其他支出净额为24,359,654美元，而截至2023年3月31日的三个月，其他支出为651,671美元（651,671美元），增加了23,707,983美元。增长的主要原因是衍生负债公允价值变动亏损22,117,007美元，债务折扣摊销883,277美元，处置会员权益亏损755,506美元，利息支出增加。

 

净亏损

 

在截至2024年3月31日的三个月期间，该公司的净亏损为26,351,568美元，而截至2023年3月31日的三个月期间的净亏损为1,632,327美元。

 

 
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目录

 

关键会计政策和估计

 

我们根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表，这要求管理层做出某些估计和假设并作出判断。我们的估计和判断基于历史经验、当前趋势以及管理层认为在编制合并财务报表时很重要的其他因素，实际业绩可能与我们的估计有所不同，这种差异可能是重大的。由于需要对本质上不确定的事项的影响作出估计，因此在不同的条件下或使用不同的假设下报告的金额可能会有重大差异。我们会定期审查我们的关键会计政策及其在编制简明合并财务报表时如何应用这些政策，以及简明合并财务报表附注中与我们的会计政策有关的披露是否充分。下文描述的是我们在编制简明合并财务报表时采用的最重要的政策，其中一些政策受公认会计原则下的其他待遇的约束。我们还描述了我们在应用这些政策时做出的最重要的估计和假设。请参阅我们的简明合并财务报表中的 “附注4——重要会计政策摘要”。

 

可变利益实体的合并

 

公司合并其子公司的财务业绩，子公司的财务业绩定义为公司持有控股财务权益的实体。

 

公司的几家子公司被视为可变利益实体（“VIE”），这些实体被定义为存在以下任何条件的实体：

 

1.

如果没有额外的次级财政支持，总权益不足以让该实体为其活动提供资金。

2.

股东作为一个群体具有以下四个特征之一：

 

i.

缺乏指挥对实体经济表现影响最大的活动的权力。

 

ii。

拥有非实质性投票权。

 

iii。

没有义务吸收该实体的预期损失。

 

iv。

缺乏获得该实体预期剩余回报的权利。

 

当确定公司是VIE的主要受益人时，公司将合并VIE的财务业绩。

 

石油和天然气财产会计

 

该公司使用全额成本法来核算其对石油和天然气物业的投资。根据这种会计方法，石油和天然气资产的收购、勘探和开发的所有成本（包括租赁权收购成本、地质支出、干井成本、有形和无形开发成本以及直接内部成本等成本）在发生时作为石油和天然气资产成本资本化。

 

全额成本法要求公司每季度按成本中心计算 “上限” 或资产负债表上可以资本化的房产数量的限制。如果石油和天然气资产的资本化成本，减去累计损耗和相关的递延税，超过已探明石油和天然气储量的折扣未来净收入、未经证实的非摊销财产的成本或估计公允价值、未摊销的财产成本以及相关税额的总和，则此类超额资本化成本记作支出。

 

 
50

目录

 

探明储量

 

本报告中包含的探明储量估算值是根据美国证券交易委员会报告公司储备和未来净收入的指导方针编制的。储量估计值的准确性是以下因素的函数：

 

i.

可用数据的质量和数量；

 

ii。

对该数据的解释；

 

iii。

各种强制性经济假设的准确性；以及

 

iv。

编制估算值的人的判断。

 

本报告中包含的已探明储量信息主要基于估计。由于这些估计取决于许多假设，所有这些假设都可能与未来的实际结果有很大差异，因此储量估计将与最终回收的石油和天然气数量不同。此外，估算之日之后的钻探、测试和生产结果可能证明对估算值进行实质性修订是合理的。

 

根据美国证券交易委员会的要求，我们根据构成估算期限和成本的每个月第一天的前12个月大宗商品价格的未加权算术平均值，对来自探明储备的未来贴现净现金流进行了估计。

 

对探明储量的估计对DD&A费用产生了重大影响。如果探明储量的估计值下降，我们记录DD&A支出的速度将增加，从而减少未来的净收入。这种下降可能是由于市场价格下跌造成的，这可能会使在成本较高的油田钻探和生产变得不经济。

 

资产退休义务

 

资产报废债务（“ARO”）主要代表根据适用的联邦、州和地方法律，我们在生产地产预计的生产寿命结束时为封锁、放弃和修复生产地产而产生的金额的估计现值。我们通过计算与债务相关的估计现金流的现值来确定我们的ARO。退休债务按债务开始时的估计现值记为负债，抵消了已证明财产的增加。在随附的合并经营报表中，估计负债折扣的定期增加记为增值费用。

 

ARO负债是使用重要的假设确定的，包括当前对封堵和弃置成本的估计、这些成本的年通货膨胀、油井的生产寿命和风险调整后的利率。这些假设中的任何变化都可能导致对估计的ARO进行重大修订。

 

收入确认

 

石油和天然气收入

 

当将产品出售给客户以履行协议合同条款下的履约义务时，原油、天然气和液化天然气（“NGL”）的销售包含在收入中。履约义务主要包括根据每份合同中的协议在交货点交付石油、天然气或液化天然气。每桶石油、百万英热单位（“mmBtu”）天然气或其他计量单位均可单独识别，代表交易价格分配的独特履约义务。产品控制权移交给客户后，履约义务即在某个时间点得到履行。公司在评估控制权转让时会考虑各种事实和情况，包括但不限于：购买者是否可以指导碳氢化合物的使用、重大风险和回报的转移、公司的付款权以及法定所有权的转让。在每种情况下，从交货到期付款之间的时间并不重要。

 

发电收入

 

通过其对Simson-Maxwell60.5％的所有权，该公司生产和销售发电产品、服务和定制能源解决方案。

 

 
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目录

 

出售发电机组

 

公司将已完成的一个或多个单位视为收入确认的单一履约义务，并在产品控制权移交给客户时确认收入，这种情况通常发生在向客户发货或交付时。在完工的设备交付之前，分期付款被确认为合同负债。收入的衡量标准是公司预计有权获得的单位转让的对价金额，这通常是合同中规定的价格。由于商品的定制性质，公司不允许退货，也不向客户提供折扣、折扣或其他促销激励或补贴。当产品控制权移交给客户时，Simson-Maxwell选择将货运活动的成本确认为商品成本中的费用。

 

零件收入

 

公司将零件采购订单（在某些情况下受主销售协议约束）视为与客户的合同。对于每份合同，公司将转让产品的承诺视为明确的履约义务，每份合同都有所不同。收入的衡量标准是公司为换取产品转让而预计有权获得的对价金额，这通常是合同中针对所售每件商品规定的价格，经预期回报值调整后。当产品控制权移交给客户时，Simson-Maxwell选择将货运活动的成本确认为合并综合收益报表中销售商品成本中的支出。零件收入是在产品控制权移交给客户时确认的，这通常发生在向客户发货或交付时。

 

服务和维修

 

服务和维修通常在客户拥有的设备上进行，并根据所产生的工时计费。每次维修都被视为履约义务。随着时间的推移控制权移交，收入是根据履行义务的进展情况确认的。Simson-Maxwell通常使用成本对成本衡量其服务工作的进展情况，因为客户在维修资产时控制资产。大多数服务和维修都在一两天内完成。

 

善意

 

商誉是被收购实体的成本超过分配给企业合并中收购资产和负债的公允价值的部分。商誉至少每年都要接受减值测试，如果事件发生或情况发生变化，表明账面金额可能受到减值，则商誉将在两次年度测试之间进行减值测试。实体可以选择首先评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否可以确定报告单位的公允价值很可能低于其账面金额。如果在完成评估后确定申报单位的公允价值很可能低于其账面价值，则公司将进行定量测试。公司还可以选择对我们的任何或全部报告单位进行定量测试而不是定性测试。该测试将实体申报单位的公允价值与这些报告单位的账面价值进行比较。这种定量测试需要各种判断和估计。公司使用市场方法和折扣运营现金流方法来估算申报单位的公允价值。商誉减值计量为商誉账面金额超过申报单位已确认和未确认资产和负债的公允价值的部分。

 

无形资产

 

无形资产包括附注2中描述的公司与ESG签订的许可协议的资本金额。该资产在许可的相关专利的剩余有效期（约为16年）内按直线摊销。

 

 
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目录

 

此外，通过收购Simson-Maxwell，该公司确定了其他无形资产，包括客户关系（将在10年内按直线摊销）和Simson-Maxwell品牌（未摊销），总评估公允价值为3,908,126美元。

 

如附注8所述，通过收购Viking Ozone、Viking Sentinel和Viking Protection的51％权益，该公司的无形资产总额为15,433,340美元。这些资产的寿命是无限期的，没有摊销。

 

公司至少每年审查这些无形资产，以防在资产账面金额无法收回的事件或情况发生变化时是否可能出现减值。在评估其无形资产的未来收益时，公司估算了无形资产在剩余估计使用寿命内的预期折扣未来净现金流。如果账面金额无法收回，则将资产账面价值超过其公允价值的减值损失入账。

 

衍生责任

 

C系列优先股COD包含可能导致修改C系列优先股转换价格的条款，该变量基于的变量不是FASB ASC主题编号815-40所定义的 “固定换固定” 期权公允价值的输入。

 

C系列优先股可转换为普通股，固定转换率为162.50美元。转换后，持有人有权获得股息，就好像股票已持有至到期一样，这被称为转换溢价。转换溢价可以由公司选择以股票或现金支付。如果转换保费以现金支付，则金额是固定的，无需调整。如果转换溢价以股票支付，则转换比率基于衡量期内最低股价的VWAP计算得出。衡量周期为转换日期之前的30个交易日（如果有触发事件，则为60个交易日），转换日期后的30个交易日（如果有触发事件，则为60个交易日）。如果发生触发事件，则VWAP的计算可能会进行调整，如果公司违反了COD中提供的一项或多项股票条件，则衡量周期可能会进行调整。例如，对于公司不遵守一项或多项股票条件的每一天，衡量期可能会延长一天。触发事件在C系列优先股的名称中进行了描述，但包括通常是债务证券违约事件的项目，包括延迟向美国证券交易委员会提交报告。

 

在转换日，转换溢价到期的股票数量是根据之前的30天VWAP估算的。如果公司不选择以现金支付转换溢价，则公司将发行所有到期的转换股票以及转换溢价到期的估计股份。如果转换之日后衡量期部分的VWAP计算值低于转换之日之前衡量期部分的VWAP，则持有人将获得额外的普通股，称为True-Up股票。如果VWAP的计算值更高，则不会发行True-Up股票。

 

公司已确定，C系列优先股包含与转换溢价相关的嵌入式衍生负债，转换后，包含发行与已转换且衡量期未到期的C系列股票相关的True-Up股票的潜在义务的衍生负债（如果适用）。

 

与任何已发行的C系列股票的转换溢价相关的衍生负债的公允价值等于结算转换溢价所需的现金。潜在的True-Up股票债务的公允价值是使用二项式定价模式估算的，是转换日之后公司股票的转换价格或低收盘价中较低的价格，以及公司普通股的历史波动率。

 

本节中使用但未定义的大写术语具有系列 C COD 中赋予它们的含义。

 

 
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

作为一家规模较小的申报公司（根据《交易法》第12b-2条的定义），公司无需提供本项目所要求的信息。

 

第 4 项。控制和程序

 

披露控制和程序

 

公司目前没有维持旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的控制措施和程序。披露控制和程序将包括但不限于控制和程序，旨在合理保证公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层，包括酌情传达给首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

 

在包括公司首席执行官在内的管理层的监督和参与下，对截至2024年3月31日的公司披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估，根据该评估，公司首席执行官得出结论，这些控制和程序不能有效提供合理的合规保证。

 

财务报告内部控制的重大缺陷和变化

 

管理层已发现公司财务报告内部控制系统存在以下重大缺陷：

 

 

1.

公司没有足够的员工来维持适当的职责分离；

 

 

 

 

2.

公司缺乏足够的内部资源来分析和解释C系列优先股的某些复杂特征和其他复杂会计问题的会计核算；以及

 

 

 

 

3.

公司没有设计控制措施来确保财务信息得到与财务信息编制者相同或更高级别的个人的审查和批准。具体而言，首席财务官是大多数财务信息的主要编制者，包括股权交易、衍生负债、减值和企业合并等复杂会计领域。此信息未经审查或批准。

 

公司管理层正在通过雇用更多员工和寻求主题专家的协助来解决这些重大缺陷，以获取有关复杂事项的会计建议。管理层将继续持续监测和评估公司内部控制和程序以及公司对财务报告的内部控制的有效性，并承诺在必要和资金允许的情况下采取进一步行动和实施额外的改进或改进。

 

在截至2024年3月31日的季度中，财务报告的内部控制没有变化。

 

 
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第二部分——其他信息

 

第 1 项。法律诉讼

 

公司可能会不时参与与正常业务过程中商业运营引起的索赔有关的诉讼。截至2024年3月31日，没有任何可以合理预期会对公司经营业绩产生重大影响的未决或威胁提起的诉讼。

 

与合并相关的诉讼

 

2024年2月9日，原告劳伦斯·罗代表他本人以及维京所有其他处境相似的前公众少数股东对公司及其首席执行官提起了假定的集体诉讼申诉（即C.A. 4:24-cv-00489），其风格为 Lawrence Rowe，个人和代表所有处境相似的其他人诉詹姆斯·A·多里斯和坎伯能源公司案，在美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭。该投诉指控Viking与公司合并有关的违反信托义务的行为，并试图追回因涉嫌违规行为而造成的损失。被告否认了这些指控，并于2024年4月26日提出驳回此案的动议。

 

股东相关诉讼

 

该公司是Kerrisdale Capital于2021年10月初发布的 “简短” 报告的目标，由于该简短报告，2021年10月29日，该公司对该公司及其首席执行官和首席财务官提起了集体诉讼（即C.A.No. 4:21-cv-03574） Ronald E. Coggins，个人和代表所有其他处境相似的人诉Camber Energy, Inc.等人案.; 在美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭，根据该分庭，原告要求追回据称他们因被告违反联邦证券法而遭受的损失。公司和其他被告提出了驳回（“MTD”）集体诉讼申诉的动议，并于2023年9月22日完全批准了MTD。2023年10月25日，法院签署了双方提交的联合条款，以偏见的方式驳回了此案。

 

2022年6月30日左右，公司获悉向美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分庭提起的股东衍生投诉（案件编号 4:22-cv-2167），对公司、其现任董事和某些前任董事提起了股东衍生投诉（“休斯敦衍生品投诉”）。休斯敦衍生品投诉中包含的指控涉及州法律对违反信托义务和不当致富的索赔，以及根据1934年《证券交易法》第14（a）条提出的联邦证券索赔。2023年1月20日，美国地方法院裁定，原告就2019年6月30日之前的董事行为和委托书中的陈述提出的某些索赔是时效性的，但没有驳回原告提出的与2019年6月30日之后董事诉讼和委托书中陈述有关的某些索赔。根据经修订和重述的章程第 6 条，公司董事会（“董事会”）于 2023 年 2 月 15 日成立了一个董事会委员会（“特别诉讼委员会”），以调查、分析和评估休斯顿衍生品投诉中的其余指控。特别诉讼委员会完成了调查，发现没有根据得出任何Camber官员或董事的行为 “涉及故意不当行为、欺诈或明知违法” 的结论，内华达州适用的法律要求在任何违反信托义务或违反联邦代理人的指控中占上风；并于2023年11月17日向美国地方法院提出终止或安排听证会的动议议案。该议案的简报已于2024年1月12日完成，目前仍在等待中。被告否认休斯敦衍生品投诉中包含的指控。

 

马拉纳瑟石油物质

 

2015年11月，马拉纳瑟石油公司的兰迪·罗宾逊在德克萨斯州冈萨雷斯县起诉了该公司（原因编号26160）。原告声称，它于2010年4月向该公司转让了石油和天然气租约，保留了4％的压倒性特许权使用费利息和50％的工作利息，而且该公司未能支付此类压倒一切的特许权使用费利息或特许权使用费利息。这些权益与该公司随后于2013年4月出售给美国北欧石油公司的某些石油和天然气财产有关。该请愿书指控了违反合同、未支付特许权使用费、不支付工作利息、欺诈、合同诱导欺诈、金钱的过去和收到的款项、建设性信任、违反《盗窃责任法》、持续侵权行为和欺诈性隐瞒等诉讼原因。该诉讼要求赔偿据称的欠款约100,000美元，外加判决前和判决后的利息。该公司已驳回索赔，并打算针对这些指控进行激烈的辩护。

 

 
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目录

 

Pinch vs Petrodome

 

大约在2011年底或2012年初，Petrodome（该公司在2017年12月左右成为维京的全资子公司）的全资子公司Petrodome Operating, LLC（“Petrodome Operating”）代表包括Petrodome East Creole, LLC的另一家子公司Petrodome East Creole, LLC在内的多家营运利益所有者协调了在洛杉矶卡梅隆教区国王河口油田钻探约13,000英尺的油井。Petrodome Operating 聘请了第三方来完成钻探工作。该项目从 2012 年到 2016 年 6 月左右生产碳氢化合物，当时停止了生产，此后 Petrodome Operation 安排根据州指导方针对油井进行封堵。在油井生产碳氢化合物期间，向各种矿产和/或土地/所有者（统称为 “矿产所有者”）支付了特许权使用费和/或超额特许权使用费。2019年10月左右，矿产所有者对Petrodome Operating、Petrodome East Creole, LLC和其他公司提起诉讼，声称矿产所有者由于该标的钻探和/或完工不当而遭受了损失（即特许权使用费损失和/或超额特许权使用费）。Petrodome Operating、Petrodome East Creole, LLC和其他被告否认了矿业所有者的索赔，并聘请了律师为诉讼辩护。

 

在2023年11月左右，在Petrodome相关实体不承认责任的情况下，双方同意全面彻底解决此事，并向矿产所有者支付总额为650万美元，其中Petrodome应承担415万美元的责任。Petrodome的和解部分的支付完全由保险承担。截至2023年12月31日，公司记录了与该和解有关的应计负债以及与保险收益相关的应收账款，金额为415万美元。在2024年2月左右，矿产所有者发起的诉讼因偏见而被驳回，和解协议已支付。

 

第 1A 项。风险因素

 

根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义，作为一家规模较小的申报公司，公司无需提供本项目下的信息。

 

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

在截至2024年3月31日的三个月中，公司发行了未注册的股权证券，如下所述：

 

该公司向优先股股东共发行了31,138,378股普通股。此类普通股是根据一位股东先前将C系列优先股转换为普通股而到期的，是根据经修订的1933年《证券法》第3（a）（9）、4（a）（1）和4（a）（2）条和/或根据该法颁布的第144条规定的注册豁免发行的，因为普通股是为了换取公司持有的优先股而发行的优先股股东认为，交易所没有额外的对价，招标没有报酬交易所，交易所证券已由优先股持有人在必要的持有期限内持有，优先股股东不是公司的子公司，公司不是空壳公司，没有进行一般性招标，与股东的交易不涉及公开发行。

 

第 3 项。优先证券违约

 

没有。

 

第 4 项。矿山安全披露

 

没有。

 

 
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第 5 项。其他信息

 

规则 10b5-1 交易安排

 

在截至2024年3月31日的三个月中，公司没有董事或高级管理人员采用或终止S-K法规第408（a）项中每个术语定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

 

纽约证券交易所美国通知信

 

2024年3月25日，公司收到纽约证券交易所美国有限责任公司（“美国纽约证券交易所”）的通知信，信中称公司已恢复遵守纽约证券交易所美国公司指南（“公司指南”）第10部分规定的所有纽约证券交易所美国持续上市标准。具体而言，公司已经解决了纽约证券交易所美国证券交易所2023年4月12日信函中提及的《公司指南》第1003（a）（i）、（ii）和（iii）条中持续存在的上市缺陷，因为根据《公司指南》第1009（f）条，该信函连续两个季度表明遵守了持续上市标准。

 

因此，自2024年3月26日起，停止发布公司普通股的以下合规性（“BC”）指标，公司已从不符合 https://www.nyse.com/regulation/noncompliant-issuers 发布的纽约证券交易所美国公司治理上市标准的发行人名单中删除，不列颠哥伦比亚省指标已从公司证券简介、数据和新闻页面中删除。

 

 
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第 6 项。展品

 

4.1

2024年2月21日对第五次修订和重述的C系列优先股名称的第二修正案（作为Camber表格8-K报告的附录3.1提交，于2024年2月21日向委员会提交并以引用方式纳入此处）（文件编号：001-32508）

 

 

10.1

Camber Energy, Inc. 与其中提及的投资者于2024年2月15日签订的协议（参照Camber于2024年2月21日提交的8-K表最新报告）

 

 

10.2

Camber Energy, Inc. 和 RESC Renewables Holdings, LLC 之间签订的终止协议，自 2024 年 3 月 13 日起生效（参照康柏于 2024 年 3 月 19 日提交的 8-K 表最新报告合并）

 

31.1*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（1）条或第15d-14（a）条要求对首席执行官进行认证

 

 

31.2*

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（1）条或第15d-14（a）条要求的首席财务和会计官认证

 

 

32.1*

根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条和 18 U.S.C. 63 第 1350 条对首席执行官进行认证

 

 

32.2*

根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条和 18 U.S.C. 63 第 1350 条对首席财务和会计官进行认证

 

 

101.INS**

行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）

 

 

101.SCH**

内联 XBRL 分类扩展架构文档

 

 

101. CAL**

内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档

 

 

101.DEF**

内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档

 

 

101. LAB**

内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档

 

 

101. PRE**

内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

 

 

104

封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

 

_______________ 

* 随函提交

** 就经修订的 1933 年《证券交易法》第 11 条或 12 条而言，XBRL（可扩展商业报告语言）信息是提供但未提交的，或者作为注册声明或招股说明书的一部分，根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 18 条的规定被视为未提交，否则不受这些条款规定的责任约束。

 

第 7 项。资产负债表外安排

 

没有。

 

 
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目录

 

签名

 

根据《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。

 

CAMBER ENERGY, INC.

（注册人）

 

 

 

 

 

 

/s/ 詹姆斯·多丽丝

日期：2024 年 5 月 10 日

 

首席执行官

 

 

 

 

/s/ 约翰·麦克维卡

日期：2024 年 5 月 10 日

 

首席财务和会计官

 

 

 

 

 
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