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错误2024Q112月31日0001818502一Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 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国公认会计准则：保修成员2023-01-012023-03-310001818502美国公认会计准则：保修成员Opfi:PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1500Member2024-01-012024-03-310001818502美国公认会计准则：保修成员Opfi:PrivatePlacementWarrantsExercisePrice1500Member2023-01-012023-03-310001818502美国公认会计准则：保修成员OPFI：承销商保证书成员2024-01-012024-03-310001818502美国公认会计准则：保修成员OPFI：承销商保证书成员2023-01-012023-03-310001818502美国-公认会计准则：员工股票期权成员2024-01-012024-03-310001818502美国-公认会计准则：员工股票期权成员2023-01-012023-03-310001818502美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2024-01-012024-03-310001818502美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-03-310001818502美国公认会计准则：绩效共享成员2024-01-012024-03-310001818502美国公认会计准则：绩效共享成员2023-01-012023-03-310001818502OPFI：非控制InterestEarnoutUnitsMember2024-01-012024-03-310001818502OPFI：非控制InterestEarnoutUnitsMember2023-01-012023-03-310001818502opfi：非加密单元成员2024-01-012024-03-310001818502opfi：非加密单元成员2023-01-012023-03-310001818502美国公认会计准则：次要事件成员美国-公认会计准则：公共类别成员2024-04-042024-04-040001818502美国公认会计准则：次要事件成员美国-公认会计准则：公共类别成员2024-04-040001818502opfi：SeniorDebtNetMemberOpfi:RevolvingLineOfCreditMaturingApril2025GrayRockSPVLLCMember美国公认会计准则：次要事件成员opfi：SecuredOvernightFinancingRateSOFR Member2024-04-112024-04-110001818502opfi：SeniorDebtNetMemberOpfi:RevolvingLineOfCreditMaturingApril2025GrayRockSPVLLCMember美国公认会计准则：次要事件成员opfi：SecuredOvernightFinancingRateSOFR Member2024-04-122024-04-12

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
__________________________________________________________________
表格：10-Q
__________________________________________________________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至2009年12月30日止的季度 2024年3月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委员会文件编号：001-39550
__________________________________________________________________
OppFi_Logo_PRIMARY (1).gif
OppFi Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
__________________________________________________________________
 
特拉华州
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
85-1648122
(I.R.S.雇主身分证明表格编号)
伦道夫街东段130号. 3400套房
芝加哥, 伊
(主要执行办公室地址)
60601
(邮政编码)
(312) 212-8079
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券：
 
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股票面价值0.0001美元 OPFI纽约证券交易所
认股权证，每份认股权证可就一股A类普通股行使，每份行使价为每股11.50美元OPFI WS纽约证券交易所
__________________________________________________________________
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是  ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
 
大型数据库加速的文件管理器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☒
规模较小的新闻报道公司
☒
新兴成长型公司
☒
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见该法案第12 b-2条）。 是的 没有 ☒
截至2024年5月7日，已有 111,259,489普通股，包括19,887,385 A类普通股，每股面值0.0001美元， 0B类普通股股份，每股面值0.0001美元， 91,372,104V类普通股，每股面值0.0001美元，已发行。


目录表

第一部分金融信息
项目1.财务报表(未经审计)
合并资产负债表
2
合并业务报表
4
股东权益合并报表
5
合并现金流量表
6
合并财务报表附注
7
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
22
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
35
项目4.控制和程序
35
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
36
第1A项。风险因素
36
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
36
项目3.高级证券违约
36
项目4.矿山安全信息披露
36
项目5.其他信息
36
项目6.展品
37
签名
38
i

关于可能影响未来结果的因素的警示说明

这份Form 10-Q季度报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条中的“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。除本10-Q表格季度报告中包含的有关历史事实的陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“估计”、“项目”、“预算”、“预测”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“相信”、“预测”、“可能”、“可能”、“继续”等词汇以及其他类似的词汇和表述旨在识别此类前瞻性表述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。

许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。可能导致这些差异的因素包括但不限于：总体经济状况的影响，包括经济放缓、通胀、利率变化、衰退和信贷市场收紧对我们业务的影响；具有挑战性的宏观经济和市场状况的影响，包括新冠肺炎对我们业务的挥之不去的影响；刺激或其他政府计划的影响；我们是否会成功地获得针对加利福尼亚州金融保护和创新部专员的宣告性救济；我们是否将受到AB 539的约束；我们的银行合作伙伴是否将继续在加州放贷，我们的融资来源是否将继续为购买加州银行合作伙伴发起的贷款的参与权提供资金；涉及金融机构或金融服务业的事件，如实际问题或涉及流动性、违约或不良表现的事件，可能对我们的业务产生影响；与我们的财务报告内部控制重大薄弱相关的风险；我们以盈利方式增长和管理增长并留住关键员工的能力；与新产品相关的风险；与评估和潜在完成收购相关的风险；集中度风险；与我们在公司和仓库信贷设施中遵守各种契约的能力相关的风险；与业务合并相关的成本；适用法律或法规的变化；我们可能受到其他经济、业务和/或竞争因素不利影响的可能性；与管理层变动相关的风险；与重述财务报表相关的风险以及与此相关的任何会计缺陷或弱点；以及公司于2024年3月27日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(“2023年年度报告”)中“风险因素”一节中包含的其他风险。除适用的证券法明确要求外，公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。


1
目录表
第一部分财务信息
项目1.编制财务报表
OppFi Inc.及其子公司将继续运营。
合并资产负债表(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
3月31日，十二月三十一日，
20242023
资产
现金(1)
$47,183 $31,791 
受限现金(1)
41,538 42,152 
现金总额和限制性现金88,721 73,943 
按公允价值计算的融资应收账款(1)
412,038 463,320 
按摊余成本计算的应收账款，扣除信贷损失准备金#美元7及$346分别截至2024年3月31日和2023年12月31日
48 110 
应收结算款(1)
1,766 1,904 
债务发行成本，净额(1)
3,394 3,834 
财产、设备和软件，净额9,694 10,292 
经营性租赁使用权资产11,767 12,180 
递延税项资产25,540 25,777 
其他资产(1)
10,238 10,183 
总资产$563,206 $601,543 
负债与股东权益
负债：
应付帐款(1)
$3,984 $4,442 
应计费用(1)
20,028 22,006 
经营租赁负债14,613 15,061 
优先债务，净额(1)
300,300 332,667 
应付票据724 1,449 
认股权证负债1,693 6,864 
应收税金协议负债24,572 25,025 
总负债365,914 407,514 
承付款和或有事项(附注12)
股东权益：
优先股，$0.0001面值(1,000,000授权的股份不是分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和发行的股份）
— — 
A类普通股，$0.0001面值(379,000,000授权的股份20,015,537已发行及已发行股份19,311,623截至2024年3月31日的流通股和 19,554,774已发行及已发行股份18,850,860截至2023年12月31日的发行在外股份）
2 2 
B类普通股，$0.0001面值(6,000,000授权的股份不是分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和发行的股份）
— — 
V类有投票权股票，$0.0001面值(115,000,000授权的股份91,606,194和91,898,193分别截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行和发行的股份）
9 9 
额外实收资本78,669 76,480 
累计赤字(58,044)(63,591)
国库股按成本价计算，703,914截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票
(2,460)(2,460)
Total OppFi Inc.股东权益18,176 10,440 
非控股权益179,116 183,589 
股东权益总额197,292 194,029 
总负债和股东权益$563,206 $601,543 
(1)包括在下表中单独呈列的合并可变利益实体（“VIE”）的金额。
下一页续
2
目录表
OppFi Inc.及其子公司将继续运营。
合并资产负债表（未经审计）-续
(单位：千)
下表汇总了VIE的合并资产和负债，这些资产和负债已列入合并资产负债表。下列资产只能用于偿还VIE的债务，并超过这些债务。
3月31日，十二月三十一日，
20242023
合并VIE的资产，包括在以上总资产中
现金$328 $368 
受限现金32,070 32,782 
现金总额和限制性现金32,398 33,150 
按公允价值计算的融资应收账款352,316 417,138 
应收结算款1,766 1,904 
债务发行成本，净额3,394 3,834 
其他资产10 7 
总资产$389,884 $456,033 
合并VIE的负债，包括在上述负债总额中
应付帐款$3 $5 
应计费用3,146 3,614 
优先债务，净额250,736 283,213 
总负债$253,885 $286,832 
请参阅合并财务报表附注。
3
目录表
OppFi Inc.及其子公司
合并业务报表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至3月31日的三个月，
20242023
收入：
利息和贷款相关收入$126,279 $119,942 
其他收入1,064 432 
127,343 120,374 
应收金融账款公允价值变动(64,102)(63,118)
应收金融账款信贷损失准备(27)(70)
净收入63,214 57,186 
费用：
薪酬和员工福利15,998 14,521 
利息支出和摊销债务发行成本11,430 11,371 
直接营销成本9,512 10,528 
专业费用5,481 3,723 
技术成本3,058 3,166 
退出成本2,918 — 
折旧及摊销2,725 3,391 
支付手续费2,086 2,390 
入住率942 1,108 
持有待售资产的损失— 147 
一般、行政和其他3,780 3,111 
总费用57,930 53,456 
营业收入5,284 3,730 
其他收入：
认股权证负债的公允价值变动5,171 153 
其他收入80 193 
所得税前收入10,535 4,076 
所得税费用404 146 
净收入10,131 3,930 
可归因于非控股权益的净收入4,594 3,679 
OppFi Inc.的净收入。$5,537 $251 
OppFi Inc.的每股收益：
普通股每股收益：
基本信息$0.29 $0.02 
稀释$0.10 $0.02 
加权平均已发行普通股：
基本信息19,205,42715,037,326
稀释86,243,49815,189,895
请参阅合并财务报表附注。

4
目录表
OppFi Inc.及其子公司
合并股东权益报表（未经审计）
(单位：千，共享数据除外)
A类普通股V类有表决权股票额外支付-累计财务处非控制性股东合计
股票金额股票金额在《资本论》赤字库存利息权益
平衡，2023年12月31日18,850,860 $2 91,898,193$9 $76,480 $(63,591)$(2,460)$183,589 $194,029 
V类股份的交换291,999 — (291,999)— 685 10 — (695)— 
股权激励计划下的普通股发行156,712 — — — — — — — — 
员工购股计划下普通股的发行66,072 — — — 119 — — — 119 
基于股票的薪酬— — — — 1,004 — — — 1,004 
限制性股票单位归属预提税款(54,020)— —— (189)— — — (189)
成员分布— — —— — — — (8,372)(8,372)
应收税金协议— — — — 346 — — — 346 
递延税项资产— — —— 224 — — — 224 
净收入— — —— — 5,537 — 4,594 10,131 
余额，2024年3月31日19,311,623 $2 91,606,194$9 $78,669 $(58,044)$(2,460)$179,116 $197,292 
平衡，2022年12月31日14,760,566$2 94,937,285$9 $65,501 $(63,546)$(2,460)$159,644 $159,150 
V类股份的交换370,598—(370,598)—6303—(633)— 
员工购股计划下普通股的发行90,119———157———157 
基于股票的薪酬————1,139———1,139 
成员分布———————(5)(5)
应收税金协议————(187)———(187)
递延税项资产————(61)———(61)
净收入—————251—3,6793,930 
平衡，2023年3月31日15,221,283$2 94,566,687$9 $67,179 $(63,292)$(2,460)$162,685 $164,123 
请参阅合并财务报表附注。
5
目录表
OppFi Inc.及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至3月31日的三个月，
20242023
经营活动的现金流：
净收入$10,131 $3,930 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
应收金融账款公允价值变动64,102 63,118 
应收金融账款信贷损失准备27 70 
折旧及摊销2,725 3,391 
债务发行成本摊销550 764 
基于股票的薪酬费用1,004 1,139 
设备处置损失2 — 
持有待售资产的损失— 147 
递延所得税354 109 
认股权证负债的公允价值变动(5,171)(153)
免除债务带来的收益— (113)
资产和负债变动情况：
应计利息和应收费用3,091 2,982 
应收结算款138 (843)
经营租赁，净额(35)(15)
持有待售资产— (75)
其他资产(55)158 
应付帐款(458)(2,627)
应计费用(1,978)(6,345)
经营活动提供的净现金74,427 65,637 
投资活动产生的现金流：
应收金融账款的产生和获得(152,548)(155,499)
融资应收账款偿还136,672 129,314 
购买设备和资本化技术(2,129)(2,115)
用于投资活动的现金净额(18,005)(28,300)
融资活动的现金流：
成员分布(8,372)(5)
应付担保借款的支付— (643)
高级债务的净支付-循环信贷额度 (32,477)(14,116)
应付票据的支付(725)(808)
支付债务发行成本— (218)
员工购股计划的收益119 157 
限制性股票单位归属预扣税的支付(189)— 
用于融资活动的现金净额(41,644)(15,633)
现金和限制性现金净增加14,778 21,704 
现金和限制性现金
起头73,943 49,670 
收尾$88,721 $71,374 
补充披露现金流量信息：
借入资金支付的利息$11,142 $10,125 
已缴纳的所得税$146 $10 
非现金融资活动：
因应收税金协议对额外实收资本的调整$346 $(187)
因递延税项资产调整而对额外实缴资本的调整$224 $(61)
请参阅合并财务报表附注。
6
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表

注1。业务的组织和性质

OppFi Inc.(“OppFi”)，前身为FG New America Acquisition Corp.(“FGNA”)，与其子公司(“公司”)统称为“OppFi”，是一个科技驱动、使命驱动的专业金融平台，扩大了社区银行的覆盖范围，将信贷渠道扩大到普通美国人。OppFi的主要产品由其OppLoans平台提供。OppFi的产品此前还包括其工资扣除担保分期付款贷款产品SalaryTap和信用卡产品OppFi Card。

于2021年7月20日(“成交日期”)，本公司根据日期为2021年2月9日的业务合并协议(“企业合并协议”)完成一项业务合并，该协议由Opportunity Financial，LLC(“OppFi-LLC”)(特拉华州有限责任公司)、OppFi Shares LLC(“OFS”)(特拉华州一家有限责任公司)及Todd Schwartz(“会员代表”)于紧接结业前(“成交”)前以OppFi-LLC(“成员”)成员代表身份完成。《企业合并协议》所设想的交易在本文中称为“企业合并”。在闭幕时，FGNA更名为“OppFi Inc.”。OppFi的A类普通股，面值$0.0001每股A类普通股(“A类普通股”)和A类普通股可行使的可赎回认股权证(“公共认股权证”)分别以“OPFI”和“OPFI WS”的代码在纽约证券交易所(“NYSE”)上市。

交易结束后，公司以“UP-C”结构组织，公司的所有资产和业务基本上由OppFi-LLC及其子公司持有，OppFi的唯一直接资产是OppFi-LLC的A类公共单位(“OppFi单位”)。截至2024年3月31日和2023年12月31日，OppFi拥有约17.4%和17.0根据OppFi-LLC的第三份经修订及重新签署的有限责任公司协议(“OppFi A&R LLCA”)的条款，OppFi-LLC将分别持有OppFi%的股份，并控制OppFi-LLC作为OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩余的OppFi单位(“保留的OppFi单位”)均由会员实益拥有。OFS通过拥有V类普通股的股份持有OppFi的控股权，面值为$。0.0001每股OppFi(“V类有投票权股票”)的持有量等于保留的OppFi单位数，因此有能力控制OppFi-LLC。

注2.重大会计政策

列报和合并的依据：所附未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期报告规则及规定编制。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露，如果它们与本公司根据该等规则和法规编制的年度经审计综合财务报表中的披露有实质性重复，则被遗漏。

这些未经审计的综合财务报表及相关附注应与本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的经审计综合财务报表及2023年年报中的相关附注一并阅读。本公司管理层认为，这些未经审计的综合财务报表包括为公允报告所列期间的业绩和财务状况所必需的所有调整，仅包括正常经常性调整。截至2024年3月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2024年12月31日的全年可能预期的运营结果。

随附的未经审核综合财务报表包括OppFi及OppFi-LLC及其全资附属公司及本公司为主要受益人的可变权益实体(“VIE”)的账目。作为VIE的主要受益人，本公司已合并VIE的财务报表。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。

细分市场：分部定义为企业的组成部分，可获得离散财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。OppFi的首席执行官被认为是CODM。财务管理委员会审查在综合基础上提出的财务信息，以便分配资源和评价财务业绩。该公司的业务构成了一个单一的可报告部门。

预算的使用：根据公认会计原则编制未经审计的综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响未经审计的综合财务报表日期的资产、负债和或有资产和负债的已报告金额以及报告期内已报告的收入和费用的已报告金额。

管理层使用的判断、假设和估计是基于历史经验、管理经验和定性因素。需要采用重大估计技术的领域是确定分期融资应收账款和认股权证的公允价值、递延税项资产的估值准备、基于股票的薪酬费用和所得税。
7
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
条文。对于上述估计，随着新信息的出现，记录的金额或相关披露可能在不久的将来发生重大变化。

会计政策：与2023年年报第II部分第8项-财务报表和补充数据中描述的政策相比，公司的重大会计政策没有变化。

参与权购买义务：OppFi-LLC已与FDIC承保的某些银行达成银行伙伴关系安排。作为这些银行合伙安排的一部分，银行有能力保留其发起的融资应收账款的一定比例，OppFi-LLC的参与权减去银行保留的融资应收账款的百分比。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月，透过银行合伙安排产生的融资应收款项合共100%和95%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待购金融应收账款未付本金余额为美元14.01000万美元和300万美元14.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

资本化的技术：该公司将与应用程序开发相关的软件成本资本化，总额为$2.0百万美元和美元2.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。摊销费用计入综合业务表的折旧和摊销，总额为#美元。2.5百万美元和美元3.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。

非控股权益：非控制性权益由成员持有，成员保留82.6%和83.0OppFi-LLC截至2024年3月31日和2023年12月31日的经济所有权百分比。根据《公约》规定财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰(“ASC”)810，整固，本公司将非控股权益归类为合并资产负债表中股东权益的组成部分。此外，本公司已在综合经营报表中分别列报本公司应占净收益和非控股所有权权益。

与退出活动相关的成本：与退出活动有关的费用包括合同终止费用和与退出活动有关的其他费用。2024年1月，该公司完成了之前披露的清盘并退出了其OppFi卡产品。根据FASB ASC 420的规定，退出或处置费用债务，公司确认了一项负债#美元。2.9支付与其OppFi卡产品相关的合同相关的成本，该等合同在剩余期限内将继续产生，而不会给公司带来经济利益。本公司将这些成本计入合并经营报表的退出成本。截至2024年3月31日，公司的剩余负债总额为$2.7100万美元，计入合并资产负债表的应计费用。

新兴成长型公司：本公司是一家新兴的成长型公司，根据2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JumpStart Our Business Startups Act”)的定义。本公司被允许推迟采用适用于上市公司的新的或修订的会计声明，直到此类声明适用于非上市公司。这可能使本公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较，后者因所用会计准则的潜在差异而选择不采用延长的过渡期。

最近采用的会计声明：无.

已发布和尚未采用的会计公告：I2020年3月，FASB发布了会计准则更新（“ASO”）2020-04， 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响. ASO 2020-04的目的是为财务报告参考利率改革会计相关的一段时间提供可选指南。其旨在减轻审查与终止费率相关的合同修改的潜在负担。2021年1月，FASB发布了ASO 2021-01， 参考汇率改革(主题848)：范围. ASO 2021-01的目的是扩大有关合同修改和对冲会计的指导。2022年12月，FASB发布了ASO 2022-06， 参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。ASO 2022-06的目的是将ASO 2020-04条款的生效日期从2022年12月31日推迟至2024年12月31日。 这个公司目前正在评估ASO 2020-04、2021-01和2022-06对公司合并财务报表的影响。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，细分市场报告NG(主题280)：对可报告部门披露的改进。ASU 2023-07的目的是为新分部披露提供指导，包括重大分部费用。本指导意见适用于2023年12月15日之后开始的年度报告期和2024年12月15日之后开始的年度报告期内的过渡期。允许及早领养。“公司”(The Company)目前正在评估对公司合并财务报表的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(专题740)：所得税披露的改进. ASO 2023-09的目的是就增强的所得税披露要求提供指导。该指南要求实体在有效税率对账中披露特定类别，并为满足量化阈值的对账项目提供额外信息。此外，亚利桑那州立大学要求披露州与联邦所得税费用和已缴税款的某些信息。该标准旨在通过提供更详细的所得税披露来使投资者受益，
8
OppFi Inc.及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
目录表
将有助于做出资本配置决策。该指南对2024年12月15日之后开始的年度报告期有效。允许提前收养。公司目前正在评估对公司合并财务报表的影响。

注3.财务应收账款

按公允价值计算的应收账款融资：截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允价值计算的分期融资应收账款的组成如下（单位：千）：

2024年3月31日2023年12月31日
应收金融账款未付本金余额--应计$346,897 $384,587 
应收金融账款未付本金余额--非应计项目24,489 31,876 
应收金融账款未付本金余额$371,386 $416,463 
按公允价值计算的应收账款融资--应计$396,207 $444,120 
按公允价值计算的应收账款融资--非应计项目856 1,135 
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用397,063 445,255 
应计利息和应收费用14,975 18,065 
按公允价值计算的融资应收账款$412,038 $463,320 
未付本金余额与公允价值的差额$25,677 $28,792 

本公司的政策是终止并转回分期融资应收款利息收入的应计时间， 60最近到期的天数或90根据合同规定逾期天数。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分期融资应收账款未付本金余额总额 90合同逾期天数或以上为美元16.7百万美元和美元15.2分别为百万。截至2024年3月31日和2023年12月31日，分期融资应收账款的公允价值 90逾期天数或以上为$0.6百万美元和美元0.5分别为100万美元。

截至2024年和2023年3月31日止三个月，按公允价值计算的分期融资应收账款的公允价值变化如下（单位：千）：

截至3月31日的三个月，
20242023
期初余额$463,320 $457,296 
起源152,518 155,493 
还款(136,608)(129,204)
应计利息和应收费用(3,090)(2,978)
撇帐净额(1)
(60,987)(58,754)
公允价值净变动(1)
(3,115)(4,364)
期末余额$412,038 $417,489 
(1)计入综合经营报表的“应收融资账款公允价值变动”。

由于特定于工具的信用风险的变化，收益中包括的损失估计为#美元。2.2百万美元和美元4.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。信用风险部分是由贴现现金流模型中应用的信用损失假设驱动的，特别是违约率。这一假设主要基于分期付款贷款组合的历史数据。




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合并财务报表附注(未经审计)
目录表
按摊销成本计算的应收账款，净额：截至2024年3月31日和2023年12月31日，按摊销成本计算的融资应收账款构成如下(以千计)：

2024年3月31日2023年12月31日
应收金融账款$54 $454 
应计利息和应收费用1 2 
信贷损失准备(7)(346)
按摊销成本计算的应收账款净额$48 $110 

2024年1月，本公司完成清盘并退出其OppFi卡循环充值账户产品；因此，本公司注销了剩余的OppFi卡融资应收账款。截至2024年3月31日，公司按摊销成本计量的财务应收账款仅由SalaryTap财务应收账款组成。

2024年和2023年3月31日终了三个月按摊销成本计的应收金融账款信贷损失准备变动情况如下(以千计)：

截至3月31日的三个月，
20242023
期初余额$346 $96 
应收金融账款信用损失准备27 70 
已核销的应收融资款(366)(119)
期末余额$7 $47 

以下是对按摊销成本计量的融资应收账款信用质量的评估，并按起源年份列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的近距离和合同拖欠情况（单位：千）：

2024年3月31日
起源年份2024202320222021总计
新近犯罪
当前$— $— $17 $30 $47 
青少年犯罪
30-59天— — 2 2 4 
60-89天— — 2 1 3 
90多天— — — — — 
总违约率— — 4 3 7 
应收金融账款$— $— $21 $33 $54 
违约性犯罪
当前$— $— $15 $12 $27 
青少年犯罪
30-59天— — 2 5 7 
60-89天— — 3 3 6 
90多天— — 2 12 14 
总违约率— — 7 20 27 
应收金融账款$— $— $22 $32 $54 

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合并财务报表附注(未经审计)
目录表
2023年12月31日
起源年份202320222021循环费用账户总计
新近犯罪
当前$— $35 $73 $244 $352 
青少年犯罪
30-59天— 3 1 16 20 
60-89天— 1 11 9 21 
90多天— — — 61 61 
总违约率— 4 12 86 102 
应收金融账款$— $39 $85 $330 $454 
违约性犯罪
当前$— $32 $46 $244 $322 
青少年犯罪
30-59天— 3 8 16 27 
60-89天— 2 9 9 20 
90多天— 2 22 61 85 
总违约率— 7 39 86 132 
应收金融账款$— $39 $85 $330 $454 

根据公司收入确认政策，截至2024年3月31日和2023年12月31日，非应计状态下按摊销成本计算的应收融资款为美元171,000美元30分别是上千个。

注4.财产、设备和软件，净值

财产、设备和软件由以下部分组成(以千计)：
2024年3月31日2023年12月31日
资本化技术$57,383 $55,405 
家具、固定装置和设备4,110 3,964 
租赁权改进979 979 
全部财产、设备和软件62,472 60,348 
减去累计折旧和摊销(52,778)(50,056)
财产、设备和软件，净额$9,694 $10,292 

截至2024年和2023年3月31日的三个月的折旧和摊销费用为美元2.71000万美元和300万美元3.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

注5.应计费用

应计费用包括以下各项(以千计)：
2024年3月31日2023年12月31日
提供的服务和购买的货物的应计费用$7,959 $6,899 
应计薪资和福利3,277 8,900 
应计退出成本2,683 — 
应计利息2,532 2,794 
其他3,577 3,413 
总计$20,028 $22,006 

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目录表
注6. 租契

截至2024年和2023年3月31日止三个月的总租赁成本组成如下（单位：千）：

截至3月31日的三个月，
20242023
经营租赁成本$597 $563 
可变租赁费用334 497 
短期租赁成本3 40 
转租收入(80)(80)
总租赁成本$854 $1,020 

截至2024年和2023年3月31日止三个月与租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）：

2024年3月31日2023年3月31日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流$633 $784 

截至2024年3月31日和2023年12月31日的加权平均剩余租期和贴现率如下：

2024年3月31日2023年12月31日
加权平均剩余租赁年限(年)6.56.7
加权平均贴现率5 %5 %

截至2024年3月31日的未来最低租赁付款额如下（单位：千）：

年--金额
2024年剩余时间$1,838 
20252,482 
20262,557 
20272,633 
20282,712 
20292,794 
此后2,144 
租赁付款总额17,160 
减去：推定利息(2,547)
经营租赁负债$14,613 

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目录表
注7. 借债

以下是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿借款摘要，包括截至2024年3月31日的借款能力（单位：千）：

目的借款人借款能力2024年3月31日2023年12月31日
截至2024年3月31日的利率
到期日
优先债务，净额
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（第B部分）$125,000 $62,500 $103,400 
SOFR PLUS6.75%
2026年6月
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（C档）125,000 62,500 37,500 
SOFR PLUS7.50%
2027年7月
循环信贷额度机会基金SPE IX，LLC150,000 80,871 93,871 
SOFR PLUS7.50%
2026年12月
循环信贷额度格雷岩石SPV有限责任公司75,000 44,865 48,442 
SOFR PLUS7.25%
2025年4月
总循环信贷额度475,000 250,736 283,213 
定期贷款，净额OppFi-LLC50,000 49,564 49,454 
Libor Plus10.00%
2025年3月
优先债务共计，净额$525,000 $300,300 $332,667 
应付票据
融资保险费OppFi-LLC$724 $724 $1,449 9.70%2024年6月

优先债务，净值：

循环信贷额度-机会资金SPE IX，LLC

2024年3月19日，公司与UMB Bank，NA签订了循环信贷协议修订案（“第一修正案”）除其他外，第一修正案删除了公司此前不遵守的抵押品绩效触发因素。

本公司前述由定期贷款及循环贷款组成的若干信贷安排，须遵守在相关协议下的某些契诺遭违反时可出现交叉违约的条款。

与本公司优先债务有关的利息支出总额为#美元，计入综合经营报表的利息支出和摊销债务发行成本。10.8百万美元和美元10.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为百万美元。此外，该公司已资本化美元14.0截至2024年3月31日，与公司优先债务相关的债务发行成本为百万美元。与公司优先债务相关的摊销债务发行成本（计入综合经营报表中的利息费用和摊销债务发行成本）为美元0.6百万美元和美元0.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为百万。截至2024年3月31日和2023年12月31日，与公司优先债务相关的未摊销债务发行成本总计为美元3.8百万美元和美元4.3分别为100万美元，其中3.4百万美元和美元3.8分别与循环信贷额度相关的百万美元和美元0.4百万美元和美元0.5分别与定期贷款相关的百万美元。

应付票据：与应付票据有关的利息支出总额，包括在综合业务报表中的利息支出和摊余债务发行成本中，261万5千美元26 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为千。

有担保应付借款： 2023年2月16日，公司先前应付的有担保借款项下的借款（以Initiative Funding SPE II，LLC为借款人）已全部偿还，其中借款总额为美元0.1 百万人被原谅。还款后，OppFi-LLC终止了优先回报协议。 不是截至2024年3月31日止三个月，利息支出与有担保借款有关。与该设施相关的利息费用为美元10截至2023年3月31日的三个月内为千人。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内， 不是与应付担保借款相关的摊销债务发行成本。


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目录表
截至2024年3月31日，未来五年每年所有借款（不包括循环信贷额度）的所需付款如下（单位：千）：

年金额
2024年剩余时间$724 
202550,000 
2026— 
2027— 
2028— 
2029— 
总计$50,724 

注8.认股权证负债

截至2024年3月31日和2023年12月31日，有11,887,500公共认股权证及3,451,937私募认股权证未偿还。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司记录的权证负债为$1.7百万美元和美元6.9在合并资产负债表中分别为100万美元。公募认股权证及私人配售认股权证的公允价值变动减少#3.71000万美元和300万美元1.5在截至2024年3月31日的三个月中，分别减少了10万美元，减少了1美元0.11000万美元和300万美元34在截至2023年3月31日的三个月里，分别为10万美元。

注9.基于股票的薪酬

2021年7月20日，公司设立了OppFi Inc.2021年股权激励计划(以下简称计划)，规定以期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、现金奖励和其他基于股票的奖励形式向员工、非员工董事、高级管理人员和顾问授予奖励。截至2024年3月31日，根据该计划(包括未偿还奖励)可以发行的A类普通股的最大总股数为22,794,973股份。截至2024年3月31日，公司仅以期权、限制性股票单位和绩效股票单位的形式授予奖励。

股票期权：截至2024年3月31日的三个月，公司的股票期权活动摘要如下：

(以千为单位，不包括每股和每股数据)股票期权加权平均行权价加权-平均剩余合约年期（年）聚合内在价值
截至2023年12月31日的未偿还款项
1,842,192$13.65 7.6$450 
批准了一项协议。—— —— 
*被行使。—— —— 
没收—— —— 
截至2024年3月31日未完成
1,842,192$13.65 7.3$— 
自2024年3月31日起已获授权并可行使
1,443,456$14.35 7.3$— 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司确认股票薪酬费用为美元0.11000万美元和300万美元0.2 与股票期权相关的金额分别为百万美元。截至2024年3月31日，公司未确认的股票薪酬为美元0.8 与未归属股票期权相关的百万美元，预计将在大约的估计加权平均期内确认 1.5好几年了。








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限制性股票单位：截至2024年3月31日止三个月，公司的限制性股票单位（“RSU”）活动摘要如下：

股票加权平均授予日期公允价值
截至2023年12月31日未归属
1,768,811$3.45 
授与142,4034.27 
既得(216,235)3.78 
被没收(158,212)3.89 
截至2024年3月31日未投资
1,536,767$3.43 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司确认股票薪酬为美元0.81000万美元和300万美元0.8 与RSU相关的人数分别为百万。截至2024年3月31日，与RSU相关的未确认薪酬费用总额为美元4.5百万美元，将在加权平均归属期内确认， 2.2好几年了。

绩效股票单位：截至2024年3月31日止三个月，公司绩效股票单位（“PSU”）活动摘要如下：

股票加权平均授予日期公允价值
截至2023年12月31日未归属
127,835$3.42 
授与—— 
既得(13,005)3.49 
被没收—— 
截至2024年3月31日未投资
114,830$3.41 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，公司确认股票薪酬为美元37 一千零美元0.1 分别为1000万与MPS相关。截至2024年3月31日，与MPS相关的未确认补偿费用总额为美元0.1百万美元，将在加权平均归属期内确认， 2.0好几年了。

员工购股计划：2021年7月20日，公司制定了OppFi Inc.2021年员工股票购买计划(ESPP)。截至2024年3月31日，根据ESPP可以发行的A类普通股的最大总股数为1,672,427并可由授权但未发行或重新收购的A类普通股组成。

截至2024年3月31日，已有 300,321根据ESPP购买的公司A类普通股。截至2023年12月31日，有234,249该公司A类普通股的股票是根据ESPP购买的。截至2024年3月31日和2023年12月31日，ESPP员工工资缴款累计为美元0.1百万美元和美元0.1100万美元分别计入合并资产负债表的应计费用。截至2024年3月31日应计的工资缴款将用于在截至2024年6月30日的ESPP发行期结束时购买股票。最终用于购买股票的工资缴款在购买之日重新归类为股东权益。截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月，本公司确认ESPP薪酬开支为$271,000美元24分别为10000人。

注10.所得税

在截至2024年3月31日的三个月里，OppFi记录的所得税支出为#美元0.4百万美元，并报告所得税前综合收入为$10.5百万美元，导致3.8%的实际所得税税率。在截至2023年3月31日的三个月里，OppFi记录的所得税支出为#美元0.1百万美元，并报告所得税前综合收入为$4.1百万美元，导致3.6%的实际所得税税率。

OppFi截至2024年和2023年3月31日的三个月的有效所得税税率不同于联邦法定所得税税率21%主要是由于UP-C合伙企业结构中的非控股权益、不可扣除的费用、州所得税、权证负债和离散税项。认股权证负债由OppFi记录，是认股权证负债的公平市值调整，是公认会计准则和应纳税所得额之间的永久性差异，影响OppFi的实际所得税税率。在截至2024年3月31日的三个月中，记录了两个独立项目，包括
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目录表
一美元171,000美元与上期不确定的税收状况有关的费用和1,000美元45与股票薪酬相关的1000项福利，总共将实际税率降低了0.3%。撇除上述个别项目，截至2024年3月31日止三个月的实际税率为4.1%. 在2023年3月31日终了的三个月中，记录了一个离散项目，其中包括#美元。7与上期州税调整有关的千人调整，将有效税率提高了0.2%。不包括上述离散项目，截至2023年3月31日的三个月的实际税率为3.4%.

OppFi受21其活动的联邦所得税税率及其在OppFi-LLC收入中的分配份额，以及各种州和地方所得税。截至2024年3月31日和2023年3月31日，OppFi拥有17.4%和13.9OppFi-LLC未完成单位的百分比，并认为只对OppFi-LLC活动的这一部分进行适当的税务会计处理。此外，OppFi的所得税税率与21%法定联邦所得税率主要是由于与OppFi记录的权证负债调整相关的永久性差异所致。认股权证负债的这种公允价值调整代表了OppFi税前账面收入或亏损的一大部分，是公认会计准则和应纳税所得额之间的永久差异，这影响了OppFi的实际所得税税率。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，OppFi记录了一项未确认的税收优惠，金额为551,000美元381000美元，分别与OppFi-LLC分配的研究和开发信用有关。ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。为了确认这些好处，税务机关审查后，税收状况必须更有可能持续下去。该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。有几个不是截至2024年3月31日和2023年12月31日的利息和罚款应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其状况的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。

注11.公允价值计量

非经常性公允价值：本公司于非经常性基础上并无按公允价值计量的资产或负债；即该等工具并非持续按公允价值计量，但在某些情况下须进行公允价值调整。

公允价值经常性计量: 本公司截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债如下(单位：千)：

公允价值计量
2024年3月31日1级2级3级
金融资产：
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用 (1)
$397,063 $— $— $397,063 
财务负债：
认股权证法律责任-公开认股权证(2)
951 951 — — 
认股权证责任-私募认股权证(3)
742 — — 742 
公允价值计量
2023年12月31日1级2级3级
金融资产：
按公允价值计算的应收融资，不包括应计利息和应收费用 (1)
$445,255 $— $— $445,255 
财务负债：
认股权证法律责任-公开认股权证(2)
4,636 4,636 — — 
认股权证责任-私募认股权证(3)
2,228 — — 2,228 
(1)该公司主要使用内部开发的贴现现金流模型估计其分期融资应收账款组合的公允价值。 该模型使用不可观察但反映了公司对市场参与者用于计算公允价值的假设的最佳估计。
(2)由于在活跃的市场中使用了股票代码为OPFI WS的可观察市场报价，因此公共认股权证的公允价值计量被归类为级别1。
(3)私募认股权证之公平值乃采用柏力克—舒尔斯期权定价模式计量；因此，私募认股权证之公平值计量分类为第三级。
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目录表
截至2024年和2023年3月31日止三个月，第三级公允价值计量没有转入或转出资产或负债。

下表列出了有关截至2024年3月31日和2023年12月31日公司分期融资应收账款公允价值计量所使用的重大不可观察输入数据的量化信息：
2024年3月31日2023年12月31日
融资应收账款利率156.74 %156.15 %
贴现率26.23 %26.34 %
维修成本*3.12 %2.96 %
剩余生命0.60年份0.60年份
违约率*26.08 %25.63 %
应计利息*4.03 %4.34 %
预付率*21.19 %20.90 %
*按应收融资的百分比列示
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日模拟中使用的重要假设：
2024年3月31日2023年12月31日
输入11.50美元的锻炼
价格认股权证		15美元的锻炼
价格认股权证		11.50美元的锻炼
价格认股权证		15美元的锻炼
价格认股权证
无风险利率4.48 %4.16 %4.07 %3.84 %
预期期限(年)2.3年份7.3年份2.6年份7.6年份
预期波动率56.80 %56.80 %44.10 %44.10 %
行权价格$11.50 $15.00 $11.50 $15.00 
认股权证的公允价值$0.08 $0.59 $0.41 $1.30 
下表列出了认股权证负债-私募认股权证公允价值的变化(以千为单位)：
11.50美元的锻炼
价格认股权证		15美元的锻炼
价格认股权证		总计
截至2023年12月31日的公允价值$1,041 $1,187 $2,228 
公允价值变动(838)(648)(1,486)
截至2024年3月31日的公允价值$203 $539 $742 

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目录表
未按公允价值计量的金融资产和负债: 下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日已披露但未按公允价值列账的金融资产和负债的公允价值以及公允价值等级内的水平（单位：千）：
公允价值计量
2024年3月31日1级2级3级
资产：
现金$47,183 $47,183 $— $— 
受限现金41,538 41,538 — — 
应计利息和应收费用14,975 14,975 — — 
按摊销成本计算的应收账款净额48 — — 48 
应收结算款1,766 1,766 — — 
负债：
优先债务，净额300,300 — — 300,300 
应付票据724 — — 724 
公允价值计量
2023年12月31日1级2级3级
资产：
现金$31,791 $31,791 $— $— 
受限现金42,152 42,152 — — 
应计利息和应收费用18,065 18,065 — — 
按摊销成本计算的应收账款净额110 — — 110 
应收结算款1,9041,904——
负债：
优先债务，净额332,667 — — 332,667 
应付票据1,449 — — 1,449 

注12.承付款、或有事项和关联方交易

法律或有事项：由于其业务活动的性质，本公司受到广泛的法规和法律诉讼的约束，目前正在参与某些法律程序，包括在正常业务过程中出现的集体诉讼指控和监管事项。根据适用的会计指引，当法律程序及监管事宜出现可能并可合理估计的或有损失时，本公司会就该等事宜确立应计负债。

该公司已收到某些机构和州关于其贷款合规性、银行合伙模式的有效性以及其为银行发放的贷款提供便利的能力的询问。管理层相信，除了公司的技术、服务和与银行合作伙伴的整体关系外，其贷款做法和银行合伙结构还符合州和联邦法律。然而，调查仍在进行中，目前尚不清楚结果。

该公司正在积极为所有法律程序和监管事项辩护。除下文所述外，管理层并不认为任何目前悬而未决的法律诉讼及监管事宜的解决会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

于2022年3月7日，本公司向加利福尼亚州高级法院洛杉矶县中央分区(“法院”)提起针对加利福尼亚州金融保护和创新部专员(以其公职身份)的声明性和禁制令救济(“申诉”)的申诉(“申诉”)。起诉书要求声明，经公平获得信贷法案a/k/a AB 539(“CFL”)修订的加州融资法中规定的利率上限不适用于由公司的联邦保险的州特许银行合作伙伴发起并根据与每家此类银行的合同安排(“计划”)通过公司的技术和服务平台提供服务的贷款。起诉书进一步寻求针对被告的禁制令救济，阻止被告根据CFL对公司执行基于与该计划相关的活动的利率上限。2022年4月8日，被告对本公司提出交叉申诉，指控本公司试图对本公司执行CFL，其中包括使本公司由联邦保险的州特许银行合作伙伴通过加州的计划发起的贷款无效，并寻求对本公司进行经济处罚。2022年10月17日，公司对被告提起交叉申诉，寻求宣告性救济，因为被告发布了一项地下法规
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合并财务报表附注(未经审计)
目录表
在不遵守加州行政程序法的情况下，根据CFL确定“真正的贷款人”。2023年1月30日，专员提交了一项初步禁令动议，试图禁止该公司向FinWise提供与向加州消费者提供贷款有关的服务，条件是此类贷款超过加州的利率上限。2023年9月26日，法院支持运输署署长对该公司的交叉投诉提出的抗议者，并准许其作出修订。2023年10月26日，该公司提交了修订后的交叉申诉。2023年10月30日，专员要求初步禁制令的动议被驳回。2023年11月27日，专员提交了对该公司交叉投诉的答复。该公司打算继续积极起诉起诉书中提出的索赔，并在案件进行到法院程序的过程中积极为自己和自己的立场辩护。公司认为，正如公司在最初申诉中解释的那样，被告的立场是没有根据的。

2023年7月20日，一名股东代表一类所谓的公司股东向特拉华州衡平法院提起了一项可能的集体诉讼(案件编号2023-0737)，将FGNA的某些前董事和高级管理人员及其控股股东FG New America Investors LLC(“发起人”)列为被告。诉讼称，由于FGNA与OppFi-LLC合并，被告违反了他们对FGNA股东的受托责任，被告不当致富。除了其他救济外，这起诉讼还寻求未指明的损害赔偿、赎回权和律师费。本公司或本公司任何现任高级管理人员或董事均不是诉讼当事人。公司有义务赔偿诉讼中的某些被告。该公司已根据其董事和高级管理人员保险单为这一诉讼提出抗辩。由于本案的早期阶段，既不能确定实现损失的可能性，也不能确定可能的损失或损失范围的估计(如果有)。

关联方交易：就业务合并而言，OppFi与会员及会员代表订立了应收税项协议(“应收税项协议”)。应收税金协议规定向下列成员支付90本公司实现的美国联邦、州和地方所得税节省的%，这是由于与业务合并协议下拟进行的交易和将保留的OppFi单位交换为A类普通股或现金而提高的纳税基准和某些其他税收优惠有关。

注13.信用风险集中

可能使本公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括应收金融账款。截至2024年3月31日，主要居住在德克萨斯州、佛罗里达州和弗吉尼亚州的消费者约占15%, 12%和11分别占公司应收金融账款组合的%。截至2024年3月31日，没有其他州的应收账款占公司融资组合的比例超过10%或更多。截至2023年12月31日，主要居住在德克萨斯州、佛罗里达州和弗吉尼亚州的消费者约占16%, 12%，以及11分别占公司应收金融账款组合的%。此外，这些消费者履行分期付款合同的能力可能会受到这些地区经济状况的影响。该公司还面临着向无法获得传统银行融资的借款人提供替代融资计划所固有的信贷风险集中的风险。

注14.退休计划

该公司为其员工提供401(K)退休计划(“401(K)计划”)。全职雇员(除某些非居民外)和计划文件中界定的其他年满21岁的人有资格参加401(K)计划。401(K)计划参与者可以选择向401(K)计划贡献其合格补偿的一部分。公司已经选择了一项匹配的供款，最高可达4符合条件的员工薪酬的%。本公司的缴款已列入合并业务报表的薪金和雇员福利，总额为#美元。0.4百万美元和美元0.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。

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目录表
注15.每股收益

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月每股基本和稀释收益的计算（以千计，每股和每股数据除外）：

截至3月31日的三个月，
20242023
分子：
OppFi Inc.的净收入。$5,537 $251 
A类普通股股东可获得的净利润-基本5,537 251 
可归因于非控股权益的净收入4,594 — 
所得税费用(1,081)— 
A类普通股股东可获得的净利润-稀释$9,050 $251 
分母：
加权平均A类已发行普通股-基本19,205,42715,037,326
稀释性证券的影响：
**股票期权——
限制性股票单位562,950122,571
个业绩股票单位76,92829,998
权证——
员工股票购买计划——
保留的OppFi单元，不包括Earnout单元66,398,193—
*稀释潜在普通股67,038,071152,569
加权平均未清偿单位-摊薄86,243,49815,189,895
每股收益：
基本信息$0.29 $0.02 
稀释$0.10 $0.02 

下表列出了因截至2024年和2023年3月31日止三个月的影响而被排除在每股稀释收益计算之外的证券：

截至3月31日的三个月，
20242023
公开认股权证11,887,500 11,887,500 
私人单位认股权证231,250 231,250 
11.50美元行使价认股权证2,248,750 2,248,750 
$15行使价权证912,500 912,500 
承销商认股权证59,437 59,437 
股票期权1,842,192 1,978,972 
限制性股票单位1,653,319 2,202,314 
业绩存量单位115,563 307,070 
非控股权益溢价单位25,500,000 25,500,000 
非控股权益-OppFi单位— 69,066,687 
潜在普通股44,450,511 114,394,480 



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目录表
注16.后续事件

该公司评估了截至这些财务报表发布之日发生的事件的影响，并确定了以下需要披露的事件。

2024年4月4日，公司董事会(“董事会”)宣布派发特别普通股股息#美元。0.12每股A类普通股，于2024年5月1日支付给2024年4月19日收盘时登记在册的股东。

2024年4月4日，董事会还批准了一项新的股份回购计划，回购金额最高可达$20.0公司A类普通股股份总额为1,300万股。

除了支付给A类普通股股东的特别股息外，董事会还批准了一项0.12截至2024年4月19日收盘时，于2024年4月29日支付给OppFi-LLC A类普通单位记录持有人的每单位特别分配。OppFi-LLC的套利单位的分配将不会支付给其持有人，除非该等单位在到期前归属。

2024年4月12日，Gray Rock SPV LLC对其循环信贷协议进行了修订(“第四修正案”)。第四修正案将到期日从2025年4月15日延长至2026年10月16日，并将适用的保证金比率从7.25%至7.45%.

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目录表         
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与未经审计的综合财务报表及其相关附注一起阅读，这些报表包括在Form 10-Q季度报告的其他部分。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。您应该复习标题为“关于可能影响未来结果的因素的警示说明本新闻稿中的“风险因素”和“风险因素”已于2024年3月27日提交给美国证券交易委员会(SEC)，用于讨论前瞻性陈述和可能导致实际结果与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述所描述或暗示的结果大不相同的重要因素。
概述

OppFi是一种支持技术、以使命为导向的专业金融平台，扩大了社区银行的覆盖范围，将信贷渠道扩大到普通美国人。该公司的平台使银行能够通过其专有技术提供无障碍贷款产品GY和一流的客户体验。OppFi的主要使命是促进6300万日常美国人的金融包容性和信贷获取，这些人凭借数字专业金融产品和对客户的坚定不移的承诺而被信贷边缘化。

OppFi与银行合作，为无法获得主流金融产品的普通美国人提供短期信贷选择。OppFi的专业金融平台专注于帮助这些消费者重建他们的财务健康。OppFi平台上的客户受益于高度自动化、透明、高效和完全数字化的体验。与OppFi合作的银行受益于其交钥匙、外包市场营销、数据科学和专有技术，以数字方式获取、承保和服务这些消费者。

OppFi的主要产品由其OppLoans平台提供。该平台上的客户是美国消费者，他们有工作，有银行账户，通常收入中位数工资。OppFi促成的平均分期付款贷款约为1500美元，分期付款，平均合同期为11个月。在截至2024年3月31日的三个月里，SalaryTap和OppFi卡都没有对OppFi的业绩做出有意义的贡献。

截止日期，OppFi完成了业务合并。在闭幕时，FGNA更名为“OppFi Inc.”。OppFi的A类普通股和公共认股权证分别以“OPFI”和“OPFI WS”的代码在纽约证券交易所上市。

除文意另有所指外，本节中提及的“OppFi”或“公司”均指OppFi-LLC及其子公司在关闭前，或OppFi Inc.及其子公司在关闭后。参见第1项。有关更多信息，请参阅《行动的组织和性质》。

高光

我们R截至及全年的财务业绩截至三个月2024年3月31日摘要如下：
•每股基本收益和稀释后收益(“EPS”)0.29美元和0.10美元，分别为截至三个月2024年3月31日；
•调整后每股收益(“调整后每股收益”)(1) o楼价0.10元或截至三个月2024年3月31日，增加了截至2023年3月31日的三个月的0.05美元;
•截至2024年和2023年3月31日的三个月，净原创金额分别从1.596亿美元增长到1.635亿美元，增幅为2.4%；
•截至2024年和2023年3月31日的期末应收账款分别从3.697亿美元增加到3.714亿美元，增幅为0.5%；
•总收入从截至2024年和2023年3月31日的三个月的1.204亿美元分别增长5.8%至1.273亿美元；
•截至2024年3月31日的三个月的净收入为1010万美元，比截至2023年3月31日的三个月的390万美元增加了620万美元；以及
22
目录表         
•调整后净收入(“调整后净收入”)(1)截至2024年3月31日的三个月为880万美元，比截至2023年3月31日的三个月的390万美元增加了490万美元。

(1)调整后每股收益和调整后净收入不是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。有关我们对这些计量的使用和定义以及与最直接可比的美国公认会计准则计量的对账信息，请参阅下文标题为“非公认会计准则财务计量”的章节。从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有列报的期间，我们更新了调整后EBT的列报和计算，以及相应的调整后净收益和调整后每股收益的列报和计算，不再增加债务发行成本摊销。

2024年4月4日，公司董事会宣布A类普通股的特别普通股股息为每股0.12美元，于2024年5月1日支付给截至2024年4月19日收盘登记在册的股东。

除了支付给A类普通股股东的特别股息外，董事会还批准了2024年4月29日支付给OppFi-LLC A类普通股记录持有人的每单位0.12美元的特别分派，截至2024年4月19日收盘。OppFi-LLC的套利单位的分配将不会支付给其持有人，除非该等单位在到期前归属。

2024年4月4日，董事会还批准了一项新的股份回购计划，回购我们A类普通股总额高达2000万美元的股票。
关键绩效指标

我们定期审查以下关键指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策，这也可能对投资者有用。以下表格和相关讨论阐述了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月公司运营的主要财务和运营指标。

提供的关键性能指标仅适用于OppLoans产品，不包括SalaryTap和OppFi卡产品。由于不包括SalaryTap和OppFi卡，目前提供的前期指标可能与之前报告的略有不同。

总净始发量

我们衡量贷款来源，以评估我们贷款组合的增长轨迹和总体规模。创收增长和营收增长之间存在直接关联。我们既包括银行合作伙伴发起的，也包括我们直接发起的。当我们和潜在的借款人签订合同时，贷款被认为是起源的。我们的绝大多数贷款最终都会支付给借款人，但支付时间滞后于贷款的支付时间。原始数据可能对投资者有用，因为它们有助于了解我们收入的增长轨迹。

下表列出了截至2023年3月31日、2024年和2023年3月31日的三个月的净起源总额(定义为再融资贷款转移余额后的净起源总额)、保留净起源总额(定义为公司最终从银行合作伙伴那里购买应收账款或直接发起的净起源总额的部分)、银行合作伙伴净起源的百分比以及新贷款净起源的百分比(以千为单位)：

截至3月31日的三个月，变化
20242023$%
总净始发量$163,496 $159,596 $3,900 2.4 %
保留的净发货总数$152,512 $155,643 $(3,131)(2.0)%
银行合作伙伴发起的净额百分比100.0 %95.2 %不适用5.0 %
按新贷款计算的净发放贷款百分比42.3 %44.1 %不适用(4.1)%

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目录表         
截至2024年3月31日的三个月，总净发起金额从截至2023年3月31日的1.596亿美元增加到1.635亿美元。截至2024年3月31日的三个月增长2.4%是由于银行合作伙伴向更多州扩张，以及增强的线索评估能力推动了更高质量的应用程序。年留存净原创总额降至1.525亿美元 截至2024年3月31日的三个月从1.556亿美元 对于 截至2023年3月31日的三个月。2%的降幅 截至2024年3月31日的三个月归因于我们的一个银行合作伙伴保留了某些州发放的贷款的较高比例。

我们的银行合作伙伴在截至2024年3月31日的三个月中净发起的总金额从截至2023年3月31日的三个月的95.2%增加到100.0。在2023年第三季度，该公司停止直接发放贷款，并完全过渡到为银行合作伙伴提供服务/便利的模式。

截至2024年3月31日的3个月，新贷款净新借出总额占贷款总额的百分比由截至2023年3月31日的3个月的44.1%下降至42.3%。减少的原因是可用于再融资的客户池随着时间的推移而不断增长，以及针对再融资人群中的电子邮件参与率的营销活动。

终止应收款

期末应收款定义为报告期末贷款的未付本金余额。下表显示截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月的期末应收账款(单位：千)：

截至3月31日，变化
20242023$%
期末应收账款$371,386 $369,715 $1,671 0.5 %

截至2024年3月31日，期末应收账款从截至2023年3月31日的3.697亿美元增加到3.714亿美元。增长0.5%主要是由于2024年年初应收账款余额高于2023年。

平均产量

平均收益率表示该期间的总收入占平均应收账款的百分比，并以年化指标表示。应收账款被定义为贷款的未付本金余额。下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的平均收益率：

截至3月31日的三个月，变化
20242023%
平均收益率，年化129.5 %126.0 %2.8 %

截至2024年3月31日的三个月，平均收益率增至129.5%，而截至2023年3月31日的三个月，平均收益率为126.0%。2.8%的增长是由投资组合中不计利息的拖欠贷款减少，参加我们的困难和援助计划的人数减少，这些计划提供因自然灾害、收入损失、费用增加或其他不可预测的事件而产生的付款救济，以及相对远离利率较低的州。

净冲销占总收入的百分比和净冲销占平均应收账款的百分比

净冲销占总收入的百分比和净冲销占平均应收款的百分比是指该期间的总冲销减去回收占总收入的百分比和平均应收款的百分比。净冲销占平均应收账款的百分比以年化指标列示。应收账款被定义为贷款的未付本金。我们的冲销政策是基于逐笔贷款审查拖欠融资应收账款的基础上的。应收财务账款于本行收到客户破产通知或财务应收账款被视为无法收回时(以较早者为准)在最近一次逾期90天时撇账。

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目录表         
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的净冲销占总收入的百分比和占平均应收款的年化百分比：

截至3月31日的三个月，变化
20242023%
净冲销占总收入的百分比47.9 %49.0 %(2.2)%
净冲销占平均应收账款的百分比，按年率计算62.0 %61.8 %0.3 %

截至2024年3月31日的三个月，净冲销占总收入的百分比从截至2023年3月31日的三个月的49.0%降至47.9%。截至2024年3月31日的三个月，净冲销占总收入的百分比有所下降，这是由于投资组合的收益率较高，与截至2023年3月31日的三个月相比，结合类似的净冲销水平，收益更高。截至2024年3月31日的三个月，净冲销占平均应收账款的百分比略有上升，从截至2023年3月31日的三个月的61.8%增加到62.0%。

自动审批率

自动审批率的计算方法是将贷款处理商或承销商(自动批准)未决定的已批准贷款数量除以已批准贷款总数。下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的自动审批率：

截至3月31日的三个月，变化
20242023%
自动审批率73.4 %69.6 %5.5 %

截至2024年3月31日的三个月，自动审批率从截至2023年3月31日的三个月的69.6%增加到73.4%。截至2024年3月31日的三个月，自动审批率的增加是由算法自动化项目的继续应用推动的，这些项目简化了发起流程的摩擦步骤。




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目录表         
行动的结果
截至2024年3月31日与2023年3月31日的三个月比较

下表显示了我们截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的综合运营业绩(单位为千股，不包括股份数量和每股数据)。

截至3月31日的三个月，变化
(未经审计)20242023$%
利息和贷款相关收入$126,279 $119,942 $6,337 5.3 %
其他收入1,064 432 632 146.3 
*总收入*127,343 120,374 6,969 5.8 
应收金融账款公允价值变动(64,102)(63,118)(984)1.6 
应收金融账款信贷损失准备(27)(70)43 (61.4)
*63,214 57,186 6,028 10.5 
费用：
销售和市场营销8,177 9,847 (1,670)(17.0)
客户运营（a）11,363 11,034 329 3.0 
技术、产品和分析9,779 9,955 (176)(1.8)
一般、行政和其他（a）17,181 11,249 5,932 52.7 
扣除利息费用前的总费用46,500 42,085 4,415 10.5 
利息支出11,430 11,371 59 0.5 
*总费用。57,930 53,456 4,474 8.4 
经营所得5,284 3,730 1,554 41.7 
认股权证负债的公允价值变动5,171 153 5,018 3279.7 
其他收入80 193 (113)(58.5)
税前收入10,535 4,076 6,459 158.5 
所得税费用404 146 258 176.7 
*净收入10,131 3,930 6,201 157.8 
减去：可归因于非控股权益的净收入4,594 3,679 915 24.9 
归属于OppFi Inc.的净利润$5,537 $251 $5,286 2106.0 %
OppFi Inc.的每股收益：
普通股每股收益：
*基础版$0.29 $0.02 
**被稀释了$0.10 $0.02 
加权平均已发行普通股：
*基础版19,205,42715,037,326
**被稀释了86,243,49815,189,895

(A)从截至2024年3月31日的季度开始，在所有列报期间，该公司将以前包括在一般、行政和其他费用中的某些费用重新归类为客户运营费用。

总收入

总收入主要包括按利息法计算的未偿还贷款应收账款利息收入。我们还从主要与我们的“Turn-up”计划相关的推荐费中获得收入，在截至2024年3月31日的三个月中，这一收入占总收入的0.2%。

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目录表         
截至2024年3月31日的三个月，总收入增加了700万美元，增幅为5.8%，从截至2023年3月31日的三个月的1.204亿美元增至1.273亿美元。这一增长是由于本季度平均应收账款余额增加，以及更强劲的付款活动推动余额收益增加。

应收金融账款公允价值变动及信贷损失准备

从2021年1月1日开始，我们选择了OppLoans分期付款产品的公允价值期权。为了得出公允价值，我们使用贴现现金流分析，该分析将基础资产的估计期限内的估计损失和预付款考虑在内。亏损和预付款假设是根据历史亏损数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来现金流使用我们认为市场参与者将根据贷款的风险特征要求的回报率进行贴现。我们没有选择SalaryTap和OppFi卡融资应收账款的公允价值选项，这些应收账款是按摊销成本扣除信贷损失准备后计入的。

公允价值变动由OppLoans分期产品在该期间产生的总冲销、扣除回收后的净额加上分期贷款组合的公允价值变动构成。截至2024年3月31日的三个月，公允价值变动总额为6410万美元，其中包括6100万美元的净注销和310万美元的公平市场调整，高于截至2023年3月31日的三个月的6310万美元，其中包括5880万美元的净注销和440万美元的公平市场调整。的公允价值调整截至2024年3月31日的三个月由于该期间应收账款减少，产生了负面影响。

应收财务账款的信贷损失准备包括当期发生的总冲销，扣除回收后的净额，加上SalaryTap和OppFi卡产品的信贷损失准备金的变化。截至2024年3月31日的三个月，应收金融账款的信贷损失准备金减少了40万美元，从截至2023年3月31日的三个月的70万美元减少到30万美元。减少的主要原因是与SalaryTap产品有关的总拨备减少了60万美元，但与OppFi卡产品有关的总拨备增加了20万美元，部分抵消了这一减少。

净收入

净收入等于总收入减去公允价值变动和应收金融账款信贷损失拨备。截至2024年3月31日的三个月，总净收入增加了600万美元，增幅为10.5%，从截至2023年3月31日的三个月的5720万美元增加到6320万美元。这一增长主要是由于总收入的增加。

费用

支出包括与工资和员工福利相关的成本、利息支出和摊销债务发行成本、销售和营销、客户运营、技术、产品和分析，以及一般、行政和其他费用。

截至2024年3月31日的三个月，支出增加了450万美元，增幅为8.4%，从截至2023年3月31日的三个月的5350万美元增至5790万美元。费用增加的主要原因是与OppFi卡产品退出活动相关的一次性费用以及与会计、法律和公司发展事务相关的更高的专业费用。由于转向成本相对较低的贷款而导致的直接营销支出减少，以及为提高客户中心效率而采取的措施导致的减少，部分抵消了这一增长。尽管截至2024年3月31日的三个月有大量的一次性支出，但与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月的支出占总收入的百分比仅从44.4%小幅上升至45.5%。

营业收入

营业收入是净收入和费用之间的差额。截至2024年3月31日的三个月，总运营收入增加了160万美元，达到530万美元，截至2023年3月31日的三个月的运营收入为370万美元。这一增长主要是由于以上讨论的原因，在截至2024年3月31日的三个月中，总收入的增加超过了净冲销和支出的增加。





27
目录表         
认股权证负债的公允价值变动

截至2024年3月31日的三个月，认股权证负债的公允价值变化总计520万美元，截至2023年3月31日的三个月，权证负债的公允价值变化总计20万美元。此等认股权证负债与FGNA首次公开发售相关发行的认股权证有关，并须于每个资产负债表日重新计量。

其他收入

截至2024年3月31日的三个月，其他收入总计10万美元，截至2023年3月31日的三个月，其他收入总计20万美元。在截至2024年3月31日的三个月内，其他收入包括与公司转租其办公空间一层有关的收入10万美元。在截至2023年3月31日的三个月内，其他收入包括与本公司转租其办公空间一层有关的收入10万美元，以及从部分贷款豁免中获得的应付担保借款收益10万美元。

所得税前收入

所得税前收入是经营收入、权证负债公允价值变动和其他收入的总和。截至2024年3月31日的三个月，所得税前收入增加了650万美元，从截至2023年3月31日的三个月的410万美元增加到1050万美元。

所得税费用

OppFi Inc.在截至2024年3月31日的三个月记录了40万美元的所得税支出，在截至2023年3月31日的三个月记录了10万美元的所得税支出。这一增长在很大程度上归因于OppFi Inc.的S增持了OppFi-LLC的股份。

净收入

由于上述所有原因，截至2024年3月31日的三个月的净收入增加了620万美元，达到1010万美元，而截至2023年3月31日的三个月的净收入为390万美元。

OppFi Inc.的净收入。

截至2024年3月31日的三个月，OppFi Inc.的净收入为550万美元，高于OppFi Inc.截至2023年3月31日的三个月的净收入30万美元。OppFi Inc.的净收入仅代表OppFi Inc.股东的收入。由于公司的UP-C结构，OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是与OppFi Inc.的上市公司S地位有关的支出项目、与公司认股权证相关的权证负债公允价值变化的收入或支出，以及公司在非控股权益中的大约百分比权益。在截至2024年3月31日的三个月里，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括520万美元认股权证负债的公允价值变化收益，但被OppFi Inc.460万美元的总收入中40万美元的所得税支出、10万美元的一般和行政支出以及10万美元的董事会费用部分抵消。这笔收入还包括OppFi Inc.的S在可归因于非控股权益的收入中的百分比权益为90万美元，OppFi Inc.的净收入总额为550万美元。在截至2023年3月31日的三个月里，OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括20万美元认股权证负债的公允价值变化收益，但被20万美元的所得税支出、20万美元的一般和行政支出以及10万美元的董事会费用部分抵消，OppFi Inc.的总亏损为30万美元。这笔收入还包括OppFi Inc.的S在可归因于非控股权益的收入中的百分比权益60万美元，以及OppFi Inc.的净收入30万美元。

稀释后每股收益

本公司持有的第V类有表决权股份的流通股已计入截至2024年3月31日止三个月的每股摊薄收益，因计入该等股份会在IF-转换法下产生摊薄效应。根据IF-转换方法，公司的V类有表决权股票的股票被假定在期初与OppFi单位一起被交换为公司的A类普通股。在计算截至2023年3月31日止三个月的稀释每股收益时，本公司持有的第V类投票权股票的流通股不包括在内，因为根据IF转换法，计入该等股份将会产生反摊薄效果。




28
目录表         
简明资产负债表

截至2024年3月31日与2023年12月31日的比较


下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明资产负债表（以千计）：

(未经审计)变化
2024年3月31日2023年12月31日$%
资产
现金和限制性现金$88,721 $73,943 $14,778 20.0 %
按公允价值计算的融资应收账款412,038 463,320 (51,282)(11.1)
按摊销成本计算的应收账款净额48 110 (62)(56.4)
其他资产62,399 64,170 (1,771)(2.8)
总资产$563,206 $601,543 $(38,337)(6.4)%
负债和股东权益
应付账款和应计费用$24,012 $26,448 $(2,436)(9.2)%
其他负债39,185 40,086 (901)(2.2)
债务总额301,024 334,116 (33,092)(9.9)
认股权证负债1,693 6,864 (5,171)(75.3)
总负债365,914 407,514 (41,600)(10.2)
股东权益总额197,292 194,029 3,263 1.7 
总负债和股东权益$563,206 $601,543 $(38,337)(6.4)%

截至2024年3月31日，现金和限制性现金总额与2023年12月31日相比增加了1480万美元，这是由于收到的付款相对于原始付款的增加。截至2024年3月31日，由于季节性原因，融资应收账款按公允价值计算的应收账款比2023年12月31日减少了5130万美元。由于SalaryTap融资应收账款的持续减少，截至2024年3月31日的融资应收账款净额比2023年12月31日减少了10万美元。截至2024年3月31日的其他资产与2023年12月31日相比减少了180万美元，这主要是由于房地产、设备和软件减少了60万美元，经营租赁使用权资产减少了40万美元，资本化债务发行成本减少了40万美元。

截至2024年3月31日，应付账款和应计费用与2023年12月31日相比减少了240万美元，原因是应付账款减少了50万美元，应计费用减少了200万美元。与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的其他负债减少了90万美元，这是由于经营租赁负债减少了40万美元，应收税款协议负债减少了50万美元。截至2024年3月31日，总债务比2023年12月31日减少了3310万美元，这是由于循环信贷额度的使用减少了3240万美元，应付票据减少了70万美元。由于截至2024年3月31日的权证估值比2023年12月31日的权证估值下降，权证负债减少了520万美元。在净收益和基于股票的薪酬的推动下，截至2024年3月31日的股东权益总额比2023年12月31日增加了330万美元。

非公认会计准则财务衡量标准

截至2024年3月31日与2023年3月31日的三个月比较

我们相信，本报告中提供的非公认会计准则财务指标，包括调整后的EBT、调整后的净收入和调整后的每股收益，可以为我们的业务提供有用的衡量标准，并为投资者和其他人提供有用的信息，帮助他们了解和评估我们的经营业绩。然而，非GAAP财务计量不是根据GAAP计量计算的，不应被视为根据GAAP计算和列报的任何财务业绩计量的替代方案，并且可能无法与其他公司的非GAAP财务计量相比较。




29
目录表         
调整后的EBT和调整后的净收入

从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有列报的期间，我们更新了调整后EBT的列报和计算，以及相应的调整后净收益和调整后每股收益的列报和计算，不再增加债务发行成本摊销。

经调整的EBT是一项非GAAP计量，定义为我们的GAAP净收入经调整以抵销如下所示某些项目的影响，包括所得税开支、其他收入、认股权证负债的公允价值变动及其他追加和一次性费用。调整后净收益是一种非公认会计准则的衡量标准，其定义为我们的调整后EBT减去预计税，以便进行比较。我们认为，调整后的EBT和调整后的净收入是重要的衡量标准，因为它们允许管理层、投资者和我们的董事会通过进行下文所述的调整，逐期评估和比较我们的经营业绩。

调整后的EBT和调整后净收益不包括根据美国公认会计原则所需的某些支出，因为它们是非经常性项目(如遣散费)、非现金支出(如认股权证负债的公允价值变化和与股票薪酬相关的支出)，或与我们的基本业务业绩无关。我们相信，这些调整为投资者提供了公司预计将持续产生的费用的比较视角。

(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至3月31日的三个月，
方差
(未经审计)20242023%
净收入$10,131 $3,930 157.8 %
所得税费用404 146 176.7 
其他收入(80)(193)(58.5)
认股权证负债的公允价值变动(5,171)(153)3279.7 
其他附加费用和一次性费用，净额(A)6,203 1,352 358.8 
调整后的EBT(B)11,487 5,082 126.0 
减去：形式税(C)(2,706)(1,227)120.5 
调整后净收入(B)$8,781 $3,855 127.8 %
调整后每股收益(B)$0.10 $0.05 
加权平均稀释后已发行股份86,243,49884,432,529

(A)截至2024年3月31日的三个月，其他加法和一次性支出净额为620万美元，包括与OppFi卡退出活动有关的支出290万美元、股票补偿支出100万美元、遣散费80万美元、与公司发展有关的支出80万美元和与法律事务有关的支出70万美元。在截至2023年3月31日的三个月中，其他加法和一次性支出净额为130万美元，包括110万美元的股票薪酬支出、10万美元的遣散费和与持有待售的OppFi卡融资应收账款价值变化相关的10万美元支出。
(B)从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有列报的期间，公司更新了调整后EBT的列报和计算，以及相应的调整后净收益和调整后每股收益的列报和计算，不再增加债务发行成本摊销。
(C)假设截至2024年3月31日的三个月的税率为23.56%，截至2024年3月31日的三个月的税率为24.14%，反映了美国联邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率。

30
目录表         
调整后每股收益

调整后每股收益定义为调整后净收益除以加权平均已发行普通股，代表两类已发行普通股的股份，不包括与盈利义务有关的25,500,000股，并包括限制性股票单位和绩效股票单位的影响。我们认为，公布调整后每股收益对投资者和其他人是有用的，因为由于公司的UP-C结构，根据GAAP计算的基本每股收益不包括公司流通股中的一大部分，即V类投票股，而根据GAAP计算的稀释每股收益不包括公司报告亏损的任何时期的稀释性证券，包括V类投票股，因为稀释性证券被视为反稀释证券。公司的V类有表决权股票可以与OppFi单位一起交换为公司的A类普通股。我们认为，列报调整后每股收益对投资者和其他人是有用的，因为它列报了基于公司普通股的每股调整后净收入，这些普通股如果没有公司的UP-C结构就会发行，也可以作为公司UP-C结构的结果发行，不包括公司业务合并中的可没收的套利股票。于业务合并中发行的溢价股份不计入经调整每股收益的计算，因为该等溢价股份在根据业务合并条款达成若干溢利目标(如有)前可能会被没收，而吾等相信，在该等股份被没收或不再被没收前，只根据不应被没收的股份提供每股盈利资料对投资者及其他人士是有用的。

截至3月31日的三个月，
(未经审计)20242023
加权平均A类已发行普通股19,205,42715,037,326
加权平均已发行V类有表决权股票91,898,19394,742,634
期末溢价的消除(25,500,000)(25,500,000)
限制性股票单位的稀释影响562,950122,571
业绩股单位的摊薄影响76,92829,998
加权平均稀释后已发行股份86,243,49884,432,529

(以千为单位，不包括每股和每股数据)截至三个月
2024年3月31日		截至三个月
2023年3月31日
(未经审计)$每股$每股
加权平均稀释后已发行股份86,243,498 84,432,529 
净收入$10,131 $0.12 $3,930 $0.05 
所得税费用404 —146 —
其他收入(80)—(193)—
认股权证负债的公允价值变动(5,171)(0.06)(153)—
其他增记和一次性支出，净额6,203 0.071,352 0.02
调整后的EBT（a）11,487 0.135,082 0.06
减：备考税(2,706)(0.03)(1,227)(0.01)
调整后净收入(A)$8,781 $0.10 $3,855 $0.05 

(a)从截至2024年3月31日的季度开始，对于所有期间，公司更新了调整后EBT的列报和计算，以及调整后净利润和调整后每股收益的相应列报和计算，不再计入债务发行成本摊销。

流动资金和资本资源

到目前为止，从运营收入中获得的资金以及我们获得贷款承诺的能力为我们的运营提供了必要的流动性。

我们的融资安排的到期日在三年内错开，以帮助将再融资风险降至最低。


31
目录表         
下表显示了我们截至2024年3月31日和2023年12月31日的无限制现金和未提取债务(以千为单位)：

2024年3月31日2023年12月31日
无限制现金$47,183 $31,791 
未提取的债务$224,700 $192,333 

截至2024年3月31日，OppFi拥有4720万美元的无限制现金，比2023年12月31日增加了1540万美元。截至2024年3月31日，OppFi的未来融资安排下还有2.247亿美元的未使用债务能力，占总未动用能力的43%，高于截至2023年12月31日的1.923亿美元。未提取债务的增加主要是由于强劲的退税季节推动了更多的准时客户付款，从而提高了公司的自筹资金能力。包括5.25亿美元的融资承诺和8870万美元的资产负债表上的现金，截至2024年3月31日，OppFi的融资能力约为6.137亿美元。

在截至2024年3月31日的季度之后，公司使用了1270万美元的现金为特别股息和特别分配提供资金，如综合财务报表附注16“后续事项”中所述。

OppFi相信，其不受限制的现金、未提取的债务和来自营业收入的资金将足以满足至少从本季度报告日期起的未来12个月的流动性需求。公司未来的资本需求将取决于多种因素，包括收入增长、应收账款总额、利息支出、营运资本需求、经营、投资和融资活动提供和使用的现金以及资本支出。

如果OppFi的无限制现金余额、营业收入资金和未提取债务资金不足以满足其未来的流动资金需求，公司可能需要通过股权或债务融资筹集额外资本，并且可能无法按照公司可以接受的条款这样做。如果公司无法在需要时筹集额外资本，其经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

现金流

下表列出截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内经营、投资和融资活动提供(用于)的现金(单位：千)：

截至3月31日的三个月，变化
(单位：千，变化百分比除外)20242023$%
经营活动提供的净现金$74,427 $65,637 $8,790 13.4  %
用于投资活动的现金净额(18,005)(28,300)10,295 (36.4)
用于融资活动的现金净额(41,644)(15,633)(26,011)166.4 
现金和限制性现金净增加$14,778 $21,704 $(6,926)(31.9)  %

经营活动

截至2024年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为7,440万美元。与截至2023年3月31日的三个月经营活动提供的净现金6560万美元相比，这一数字增加了880万美元。经营活动提供的现金增加，主要是因为净收入增加。

投资活动

用于投资活动的现金净额为1800万美元截至三个月2024年3月31日。这比#年用于投资活动的现金净额2,830万美元减少了1,030万美元。截至三个月2023年3月31日，主要由于应收账款产生和收购较少，偿还和收回金融应收账款较高。





32
目录表         
融资活动

使用的现金净额在融资活动中为4,160万美元截至三个月2024年3月31日。这比#年用于筹资活动的现金净额1,560万美元增加了2,600万美元。截至三个月2023年3月31日，主要是由于向OppFi-LLC成员的分配增加和优先债务的净支付。


33
目录表         
融资安排

我们的公司信贷安排包括定期贷款和循环贷款安排，我们利用这些贷款为我们的业务和其他公司目的提供资金。这些借款一般以OppFi-LLC的所有资产为抵押，这些资产并未以其他方式出售或质押以确保我们的结构性融资安排的安全，例如属于OppFi-LLC的某些特殊目的实体子公司(“特殊目的实体”)的资产。此外，吾等已透过本公司的特殊目的企业订立仓储信贷安排，为吾等在本公司平台上发起贷款或购买银行合作伙伴透过本公司平台发起的贷款的参与权提供部分资金，而贷款或参与权作为信贷安排的抵押。有关融资安排的详细讨论，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第一部分综合财务报表(未经审计)的附注7。 以下是OppFi截至2024年3月31日和2023年12月31日的未偿还借款摘要，其中包括截至2024年3月31日的借款能力(单位：千)：

借债3月31日，十二月三十一日，截止日期利率成熟性
目的借款人容量202420232024年3月31日日期
优先债务，净额
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（第B部分）$125,000 $62,500 $103,400 SOFR加6.75%2026年6月
循环信贷额度机会融资SPE V，LLC（C档）125,000 62,500 37,500 SOFR加7.50%2027年7月
循环信贷额度机会基金SPE IX，LLC150,000 80,871 93,871 SOFR加7.50%2026年12月
循环信贷额度Gray Rock SPV，LLC75,000 44,865 48,442 SOFR加7.25%(1)2025年4月(1)
总循环信贷额度475,000 250,736 283,213 
定期贷款，净额OppFi-LLC50,000 49,564 49,454 Libor加10.00%2025年3月
优先债务共计，净额$525,000 $300,300 $332,667 
应付票据
融资保险费OppFi-LLC$724 $724 $1,449 9.70%2024年6月

(1)2024年4月，Gray Rock SPV，LLC对其循环信贷协议进行了修订，其中包括将到期日从2025年4月15日延长至2026年10月16日，并将适用的保证金利率从7.25%提高到7.45%。

Libor过渡

2017年7月，负责监管伦敦银行间同业拆借利率的金融市场行为监管局宣布，打算在2021年后停止强制银行提交计算伦敦银行同业拆借利率的利率。2021年12月31日，伦敦银行间同业拆借利率的管理人洲际交易所基准管理局宣布，计划于2023年6月30日停止发布所有美元LIBOR期限(一周和两周期限除外，已于2021年12月31日停止发布)。美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)已将SOFR确定为其在衍生品和其他金融合约中首选的LIBOR替代品。除优先担保的多支取定期贷款外，我们的每一项信贷安排都提供了上述“融资安排”中所讨论的替换LIBOR的贷款。截至2024年3月31日，我们所有基于LIBOR的信贷安排，除了优先担保的多支取定期贷款，都已过渡到SOFR。截至2024年3月31日，优先担保多支取定期贷款协议适用合成LIBOR利率，直至优先担保多支取定期贷款协议得到修订。更换伦敦银行同业拆息对我们的流动资金或我们的信贷安排的财务条款并无任何重大影响。

34
目录表         
关键会计估计

我们2023年年报中的关键会计估计信息没有实质性变化。

第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

作为S-K法规第10项所定义的“较小的报告公司”，本公司不需要提供本项所要求的信息。
项目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估

在公司首席执行官和首席财务官的监督和参与下，管理层评估了截至2024年3月31日(“评估日期”)公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性。根据这项评估，行政总裁及首席财务官认为，于评估日期，公司的披露控制及程序并不有效，原因是本公司在财务报告的内部控制方面存在重大弱点，该等内部控制于本公司2023年度报告。

此前发现的财务报告内部控制存在重大缺陷

尽管公司对下文所述财务报告的内部控制存在重大缺陷，但公司首席执行官和首席财务官认为，本季度报告Form 10-Q中包含的公司综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至和根据美国公认会计原则列报的期间的财务状况、经营结果和现金流量。

如第II部分所讨论的，我们的2023年年度报告管理层认定，由于与公司财务相关的信息系统相关的信息技术一般控制有关的财务报告内部控制存在重大缺陷，因此公司的财务报告内部控制无效。管理层认定，公司旨在确保适当的职责划分、对用户的充分限制和对公司财务相关信息系统的特权访问的用户访问控制没有有效运行，公司旨在确保适当职责划分的用户访问控制也没有有效设计。管理层认为，补偿控制措施已经到位并有效运作，以减轻与正在补救的已查明重大弱点相关的风险(如下所述)。

对以前发现的财务报告内部控制重大缺陷的补救方案

管理层致力于尽快纠正上述重大缺陷。管理层认为，所讨论的某些控制措施的设计是有效的，当有效运作时，这些控制措施将提供适当的补救措施，弥补部分重大弱点。特别是，作为其补救计划的一部分，该公司正在实施全面的访问控制协议，以实施对用户和特权访问公司财务相关信息系统的限制，并将为参与补救这一重大弱点的人员提供内部控制培训。此外，管理层继续设计和实施新的控制措施，以确保适当的职责分工。管理层打算在未来期间测试这些控制措施的持续运作效力。在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施的设计和运行有效之前，不能认为这些重大弱点已经完全补救。本公司不能保证本文所述的补救工作将取得成功，也不能保证本公司在未来不会出现重大弱点。

财务报告内部控制的变化

除《补救计划》中所述的公司财务报告内部控制计划变更外以前确定的财务报告内部控制存在重大缺陷“，t截至2024年3月31日的季度内，公司对财务报告的内部控制（该术语的定义见《交易法》第13 a-15（f）条和第15 d-15（f）条）没有发生对公司对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

35
目录表         
第二部分：其他信息

项目1.继续进行法律诉讼
请参阅本季度报告10-Q表格第一部分第1项合并财务报表（未经审计）注释12的“法律或有事项”。

项目1A.评估各种风险因素
与我们2023年年度报告第1部分第1A项之前披露的风险因素相比，没有重大变化.

第二项。     未经登记的股票证券出售和收益的使用
没有。

项目3. 在高级职位上失败 
没有。

第四项：煤矿安全信息披露
不适用。

项目5. 其他信息 

有关以Gray Rock SPV LLC为借款人的循环信贷协议第四修正案的讨论，请参阅本季度报告10-Q表格第一部分第1项合并财务报表（未经审计）注释16。

36
目录表         
项目6.所有展品
展品编号描述
10.1†*
循环信贷协议第1号修正案，日期为2024年3月19日，由Routance Financial，LLC、Routance Funding SPE IX，LLC、其他信贷方及其担保人、UMB Bank，NA，作为行政代理人和抵押代理人、Randolph RST LLC（作为Castlelake代表）及其贷方。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条和第15d-14(A)条规定的首席执行官证书
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的证明
32.1**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
32.2**
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
101.INS*
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
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†根据法规S-K第（601）（b）（10）项，本展品的某些部分已被省略。
*现送交存档。
**随函提供。




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目录表         
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期：2024年5月9日
OppFi Inc.
发信人：/s/帕梅拉·D·约翰逊
帕梅拉·D·约翰逊
首席财务官(首席财务和会计干事)






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