美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名在其 章程中指定)
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 识别码) | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:无
每个类别的标题 | 交易 符号 | 每个交易所的名称
已注册 | ||
没有 |
用复选标记表明注册人
(1) 在过去的12个月内(或发行人必须提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求
的约束。
用复选标记指明注册人
在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾选
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计
准则。
用复选标记表明注册人
是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是 ☐ 不是
截至2024年5月6日,注册人已发行的普通股
股数量为
企业家宇宙光明集团
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度期间
目录
第 页 No. | ||
注意 | ii | |
关于前瞻性陈述的 特别说明 | vi | |
第一部分-财务信息 | 1 | |
第 1 项。 | 简明的 合并财务报表(未经审计) | 1 |
第 2 项。 | 管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 2 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 5 |
第 4 项。 | 控制 和程序 | 5 |
第 II 部分-其他信息 | 7 | |
第 1 项。 | 法律 诉讼 | 7 |
第 1A 项。 | 风险 因素 | 7 |
第 2 项。 | 未注册 股权证券的销售和所得款项的使用 | 7 |
第 3 项。 | 优先证券的默认 | 7 |
第 4 项。 | 我的 安全披露 | 7 |
第 5 项。 | 其他 信息 | 7 |
第 6 项。 | 展品 | 7 |
签名 | 8 |
i
注意
企业家环球 光明集团是内华达州的一家公司(“EUBG” 或 “公司”),不是中国的运营公司,而是内华达州 的控股公司。作为一家自己没有实质性业务的控股公司,EUBG通过其在香港和中华人民共和国(“中国” 或 “中国”)的子公司 开展所有业务。因此,我们的股东 不会直接持有我们中国运营子公司的任何股权。除非另有提及或文中另有要求 ,否则在本10-Q表季度报告(“10-Q表格”)中使用时,“我们”、 和 “我们的” 是指EUBG及其合并子公司,或根据上下文要求的任何一家或多家子公司,“香港 子公司” 是指创业世界科技控股集团有限公司、我们的全资子公司和香港 有限公司,“中国子公司” 是指西安云创空间信息技术有限公司,f/k/a 创业 World ConsultantsLimited,香港子公司的外商独资中国子公司。EUBG 是其运营的 子公司的控股公司。
我们目前没有, 并且我们不打算使用可变利益实体(“VIE”)来执行我们的业务计划或开展我们在中国的业务。 我们在控股公司、香港子公司和中国子公司之间没有任何合同安排。EUBG 是一家内华达州 控股公司,除了直接或间接持有我们在香港和中国的运营 子公司的股权外,没有任何实质性业务。因此,我们的股东不会直接持有我们在中国运营的 子公司的任何股权。我们的控股公司结构给投资者带来了独特的风险。中国监管机构可能会禁止我们的公司 结构,这可能会导致我们的业务和/或公司普通股的价值发生重大变化,包括 ,这可能会导致此类证券的价值大幅下降或变得毫无价值。
如果您对我们公司进行任何投资,则 将投资于我们在内华达州的控股公司EUBG,而不是我们在香港 或中国的运营子公司。由于我们几乎所有的业务都是通过我们的中国子公司在中国开展的,因此中国政府可能会对我们的业务行为行使 重大监督和自由裁量权,并可能对我们的业务进行更多监督,这可能会对我们的业务和/或公司普通股的价值产生重大不利影响。中华人民共和国政府还可能严重限制或完全阻碍我们在美国或其他外汇交易所上市和/或继续上市的能力,以及向投资者提供未来 证券的能力,导致此类证券的价值大幅下降或一文不值。
我们在中国大陆的很大一部分业务存在重大法律和运营风险。中国法律 和管理我们当前业务运营和公司结构的法规有时模糊不清且不确定,我们面临着 的风险,即中国法律、法规和政策的变化,包括这些法律、法规和政策的解释或 的实施方式,可能会对我们在中国可能开展的业务产生重大影响,这可能会导致我们的业务和/或公司普通价值发生重大变化 股票,包括它可能导致此类证券 的价值大幅下降或变得一文不值。此外,这些风险可能会严重限制或完全阻碍我们未来向投资者提供 或继续向投资者提供证券的能力。
最近,中华人民共和国政府 寻求对在中国 发行人进行的海外发行和/或外国投资进行更多的监督和监督。例如,中国政府启动了一系列监管行动,并就中国业务运营的监管 发表了多项公开声明,包括打击证券市场的非法活动,加强对使用VIE结构在海外上市的中国 公司的监管,采取新措施扩大网络安全审查的范围,以及扩大反垄断执法的力度 。我们可能会受到与境外证券发行和中国公司上市相关的法规的约束, 包括根据中华人民共和国政府 当局发布的《关于依法严厉打击非法证券活动的意见》,该意见要求加强对海外上市公司的监管,中国 公司的海外股权筹集和上市,以及为应对总部位于中国的 面临的风险和事件而提出的监管体系建设等措施海外上市公司;中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)发布的《境内公司境外证券发行和上市管理试行管理办法》和 辅助指导方针,规范中国公司的境外证券发行 和上市活动;中国网络空间管理局(“CAC”)发布的《网络数据安全管理条例》草案(“规章草案”) ,其中除其他外,要求网络安全事先保障上市前由网络安全审查办公室进行审查 海外适用于处理超过一百万用户 个人信息的数据处理者,以及在香港上市影响或可能影响国家安全的数据处理者;由中华人民共和国国家发展和改革委员会、工业和信息化部 和其他一些政府联合发布的经修订的网络安全 审查办法,除其他外,要求持有超过一百万 用户个人信息的网络平台运营商必须申请《网络安全审查》办公室在中国大陆和香港以外的任何公开发行 或上市之前进行网络安全审查。中国政府未来采取的任何行动扩大对外证券发行须接受政府审查的行业 和公司的类别,都可能严重限制或完全阻碍我们 向投资者发行或继续提供证券的能力,并可能导致此类证券的价值大幅下降或 一文不值。
ii
截至本 申报之日,我们的运营子公司尚未参与CAC根据 《网络安全审查办法(2021)》和《法规草案》发起的任何网络安全审查调查,也没有收到任何有关我们的普通股向美国证券交易委员会 (“SEC”)注册普通股的询问、通知、警告、制裁 或任何监管异议。但是,仍不确定将修改或颁布哪些现有或新的法律或法规,或者此类修改后的或新的法律法规将对我们的日常业务运营或我们接受外国 投资并在美国交易所上市的能力产生什么潜在影响。如果我们受到此类调查,或者如果我们需要遵守更严格的监管 要求,则管理层的宝贵时间和金钱可能会花在遵守和/或回应调查和要求上, 从而将宝贵的资源和注意力从我们的运营上转移开。这反过来可能会对我们的运营产生负面影响。
根据我们的中国法律顾问的建议,我们需要在提交在新资本市场海外上市 的申请后的三个工作日内向中国证监会提交。截至本年度报告发布之日,我们或我们的子公司也没有向美国证券交易委员会申请或收到 任何拒绝向美国证券交易委员会注册普通股的申请。但是,中国共产党中央委员会办公厅和国务院办公厅联合发布了《关于依法严厉打击非法 证券活动的意见》(即《意见》),该意见已于2021年7月6日向公众公布。《意见》强调 需要加强对非法证券活动的管理,需要加强对中国公司在海外 上市的监管。将采取有效措施,例如促进相关监管体系的建设, 来应对中国概念海外上市公司的风险和事件,以及网络安全和数据隐私保护要求 及类似事项。《意见》和即将制定的任何相关实施细则可能会要求我们未来遵守合规要求。 2023 年 2 月 17 日,中国证监会发布了《境内公司境外证券发行上市管理试行办法》 和五项配套指引,自 2023 年 3 月 31 日起施行。因此,我们需要在提交新资本市场海外上市申请后的三个工作日内 天内向中国证监会提交。不履行我们的申报义务可能会导致 对公司和负责人员处以罚款。此外,我们将在中国大陆以外的证券交易所上市后发生的某些重大 事件向中国证监会报告,包括控制权变更、海外证券监管机构实施的调查或制裁、上市地位变更或上市分部的转让,以及自愿或强制退市。 鉴于中国当前的监管环境,我们在中国对 规章制度的解释和执行仍然面临着不确定性,这些规章和规章可能会在很少提前通知的情况下迅速发生变化,而且中国当局将来会采取任何行动。 我们无法向您保证,相关的中国政府机构会得出与我们相同的结论,或者按照我们的中国法律顾问的建议得出相同的结论。 但是,(i)如果我们无意中得出结论,认为不需要其他许可、批准或申报,或者(ii)如果中国证监会、CAC 或其他中国监管机构随后颁布了新规则,要求我们获得他们的批准或完成其他程序才能向外国投资者发行 公司普通股,并且无论何时何地我们都无法获得此类要求的豁免 是为了获得这样的豁免而成立的,那么我们可能无法发行股票。此外,有关此类要求的任何不确定性和/或负面宣传 都可能对我们证券的交易价格产生重大不利影响。
中华人民共和国法律法规 和政府在数字培训方面的政策变化迅速。对于我们的数字培训相关服务,我们与北大青鸟 职业教育(“青鸟”)合作,后者是中国国家个人人才培训网络(“CNPTTN”)的授权被许可人, 是中国人才培训监管机构。Jade Bird 负责其培训课程,该公司获得 Jade Bird 的授权,成为关键意见领袖 (KOL) 培训课程的唯一培训相关管理员,并协调向有兴趣成为通过社交媒体开展直播业务的KOL的个人客户提供与数字培训 相关的服务。 公司向这些订阅课程的个人客户提供了培训相关服务,包括安排考试、遵循 完成证书颁发流程、解决客户担忧等。2022年3月22日,中国子公司获悉,青鸟 在收到CNPTTN的通知后暂停了服务,CNPTTN已暂停使用其CNPTTN名称的所有招聘服务 ,直至另行通知。由于CNPTTN暂停,我们的中国子公司也于2022年3月22日暂停了与青鸟合作的 数字培训相关服务。由于公司在可预见的将来恢复此类数字培训服务的可能性极小 ,因此公司已退还了无法获得此类培训相关的 服务的客户支付的所有预付款。如果我们将来恢复与KOL相关的培训服务,法律法规和CNPTN可能会要求我们的中国子公司 满足额外要求或获得额外的批准、执照或许可才能开展KOL培训相关业务。如果我们的 中国子公司无法满足相关要求或获得相关的批准、执照或许可,我们的中国子公司 可能无法继续开展与KOL培训相关的业务。截至本报告发布之日, CNPTTN 没有进一步通知,该服务仍处于暂停状态。除上述内容外,我们和我们的子公司目前无需获得任何中国当局的许可 即可经营其主要业务。我们无法向您保证,相关的中国政府机构会得出与我们相同的结论。如果 (i) 我们和我们的中国法律顾问无意中得出结论,不需要 此类许可或批准,或 (ii) 中国相关监管机构随后颁布了新规定,要求我们获得他们的批准才能经营 我们的业务,而我们无法获得此类批准要求的批准或豁免,则此类批准要求的任何不确定性和/或负面宣传 都可能对我们的业务运营产生重大不利影响以及我们证券的交易价格。
iii
尽管我们得出结论,我们和我们的子公司目前无需获得中华人民共和国任何中央或地方 政府的许可,并且我们没有收到任何拒绝在场外交易市场注册或开展业务运营的拒绝,但如果 (x) 我们 无意中得出结论,即不需要此类批准,(y) 我们不会在需要时获得或维持此类许可或批准 ,或 (z) 与我们的业务或行业相关的适用法律、法规或解释的变化, 会要求我们为了在未来获得批准,我们的运营、财务状况和经营业绩可能会受到直接或间接的不利影响 ,公司普通股的价值可能会大幅下降或变得一文不值。
2022年7月7日, CAC 颁布了《跨境传输数据安全评估办法》(“安全评估办法”), 自 2022 年 9 月 1 日起施行。安全评估措施规定,跨境提供数据且具有以下情形之一的数据处理者应通过 省级网络信息部门向国家网络信息部门申请安全评估:(A)跨境提供重要数据的数据处理者;(B)关键信息基础设施的运营商 和处理超过100万人个人信息的数据处理者跨境提供个人 信息;(C)数据处理者哪些数据处理者跨境提供自去年1月1日以来累计10万人的个人信息 或1万人的敏感个人信息;(D)国家互联网信息部门规定的其他需要申请 进行跨境提供数据安全评估的情形。截至本申报日 ,中国子公司尚未向任何离岸机构或个人提供任何重要数据或个人数据, 因此中国子公司在此阶段无需申请安全评估。但是,如果我们将来需要向离岸 机构或个人提供数据,并遇到应申请安全评估的情况,我们可能无法通过 安全评估。
2020 年 12 月, 《追究外国公司责任法》(“HFCAA”)签署成为法律,这是美国 各州持续关注获取审计和其他目前受国家法律保护的信息的监管重点的一部分。HFCAA规定,如果美国证券交易所 委员会(“SEC”)确定我们提交了从2021年开始 连续三年未接受上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)检查的注册会计师事务所出具的审计报告,则美国证券交易委员会将禁止证券在国家证券交易所或美国的场外交易市场 进行交易. 继我们提交了截至2021年12月31日的财政年度的10号表格之后,该表格由Centurion ZD CPA审计& Co.(“CZD CPA”)是一家总部位于香港的审计公司,PCAOB已确定该司法管辖区PCAOB 无法进行检查或调查审计师,美国证券交易委员会将我们添加到其根据 HFCAA 确定的委员会认定的发行人名单中。2022年12月,《加速追究外国公司责任法》(“AHFCAA”)签署成为法律, 修订了HFCAA,将三年期限缩短为两年。
2022年9月7日, 公司解雇了捷克注册会计师,并任命普拉格·梅蒂斯会计师事务所(“PragerMetis”)为公司截至2022年12月31日的财政年度的独立审计师 。我们目前的审计师PragerMetis位于新泽西州哈肯萨克,已接受PCAOB的检查 。我们预计,这将满足PCAOB对合并财务报表进行审计的检查要求, 前提是要在AHFCAA的两年截止日期之前遵守美国证券交易委员会和其他要求。
此外, 2022年8月26日,PCAOB与中国证券监督管理委员会(CSRC)和中华人民共和国财政部 签署了一份协议声明,朝着开放PCAOB检查和调查总部设在中国大陆和香港的注册会计师事务所的准入迈出了第一步。2022年12月15日,PCAOB宣布,它 “能够在2022年有史以来首次获得检查 和调查中华人民共和国(PRC)审计公司的完全权限。因此,2022年12月15日,PCAOB董事会投票撤销先前的相反决定。”
iv
EUBG 被允许 向香港子公司转移现金作为贷款和/或资本出资,用于其运营,允许香港子公司将 现金作为贷款和/或资本出资转移 现金作为贷款和/或资本出资,用于资本投资和公司运营。例如,PRC 子公司将使用现金进行日常业务运营。但是,根据中华人民共和国现行法规,向我们的中华人民共和国 子公司提供的任何贷款均不得超过法定限额,并应向中华人民共和国国家外汇管理局(“SAFE”) 或其地方主管部门申报。此外,香港子公司向中国子公司缴纳的任何资本出资均应向当地 商务部门申报。中国子公司是赚取收入的主要运营公司。香港特别行政区 法律还允许香港子公司通过股息分配向EUBG提供资金,不受资金金额的限制。现行 中华人民共和国法律要求股息只能从根据中华人民共和国会计原则计算的年度利润中支付, 与其他司法管辖区的公认会计原则不同。此外,中国法律还要求外商投资的 企业至少预留其税后利润的10%(如果有)来为其法定储备金提供资金,直到总金额达到其注册资本的 50%。此外,外商独资企业可以根据中国会计原则,自行决定将其税后 利润的一部分分配给企业扩张基金、员工福利和奖金基金。这些储备资金 不能作为现金分红进行分配。中华人民共和国政府对外币兑换的控制可能会限制我们的外汇 交易。根据中华人民共和国现行外汇法规,往来账户项目可以用外币 支付,无需事先获得SAFE的批准。但是,需要获得国家安全局的批准或在国家安全局或其他有关部门注册 ,其中人民币应兑换成外币并汇出中华人民共和国。不遵守上述法规可能会导致 因逃避外汇管制而承担中华人民共和国法律规定的责任。
截至本 申报之日,我们的中国子公司已向其控股母公司,即我们的香港子公司分配了1000万美元(扣除110万澳元的预扣税,按申报 股息的10%的税率收取)。但是,我们无法确保将来能够在所有方面遵守上述 法规。如果我们不遵守上述规定,我们转移现金和分配 收益的能力可能会受到负面影响,这可能会对我们的流动性以及我们为 业务提供资金和扩展 业务的能力产生重大不利影响。由于内华达州的控股公司EUBG不是中国子公司的直接母公司,因此EUBG和中国子公司 不能相互转账。我们打算保留任何未来收益,为我们 子公司开展的业务扩张提供资金,并且我们预计在可预见的将来,香港子公司不会向EUBG、内华达州控股公司 和/或EUBG向其股东支付任何现金分红。截至本文件提交之日,除了上述从我们的中国子公司转移到香港子公司用于运营成本的1,000万美元 现金分红外,EUBG、我们的内华达州控股公司及其子公司 香港子公司或我们的中国子公司之间没有进行任何现金转移或其他 资产的转让(包括股息和分配)。
中华人民共和国政府对我们的业务行为有 严格的监督和自由裁量权,因为政府认为这符合进一步的监管、政治 和社会目标。如果我们业务的现金和资产属于我们的中国子公司和/或香港子公司,则这些 现金或资产可能无法为我们的运营提供资金或用于中国和/或香港以外的其他用途,原因是 中国政府可能进行干预,对我们或我们的子公司转移 现金或资产的能力施加限制和限制。对我们业务运营的任何此类影响或对子公司的现金或资产 进行更多监督和监督的行动都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩以及普通股的价值产生不利影响, 或严重限制或完全阻碍我们向投资者发行或继续发行证券的能力,导致 此类证券的价值大幅下降或在极端情况下变得一文不值。
2021 年 9 月 1 日, 我们的中国子公司针对其在中国和香港的业务 采用了书面货币和现金资金管理系统(“现金管理政策”)。现金管理政策涵盖中国子公司和 香港子公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金,包括接收资金、存入资金、转移资金、适当文件和记录 现金的程序。我们采用现金管理政策的目的是为收集、核算和保护 我们在中国子公司和香港子公司的所有现金和现金等价物提供流程和指导,包括 1) 检查中国和香港之间的最新监管要求 ;2) 寻求EUBG首席执行官的批准,以便将资金从我们的中国 子公司转移到我们的香港子公司。EUBG没有现金管理政策。
有关此类风险的详细讨论 ,请参阅我们于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告(“年度报告” 或 “10-K表格”)中标题为 “风险因素” 的部分。
v
关于 前瞻性陈述的特别说明
这份10-Q表格的季度报告 (“季度报告” 或 “10-Q表格”)包含 中经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券 交易法》(“交易法”)第21E条所指的 “前瞻性陈述”。就这些条款而言,除历史 事实陈述外,本报告中的所有陈述均为前瞻性陈述,包括公司未来运营计划和目标 、公司未来财务或经济表现(包括已知或预期趋势)以及与上述内容相关的任何陈述。包含使用 “可能”、“将”、 “期望”、“计划”、“预期”、“估计”、“潜力” 或 “继续”、 或其否定词或其他类似术语的陈述均为前瞻性陈述。这些风险和不确定性包括但不限于我们在2024年3月28日向证券 和交易委员会 (SEC) 提交的年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中描述的因素。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法, 基于假设,受风险和不确定性的影响。您应阅读这些因素以及本报告以及我们以引用方式纳入本报告的文件中 中的其他警示性陈述,这些陈述适用于所有相关的前瞻性陈述 ,无论它们出现在本报告或我们以引用方式纳入本报告的文件中。如果其中一个或多个因素得以实现, 或者任何基本假设被证明不正确,则我们的实际业绩、业绩或成就可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的未来 业绩、业绩或成就存在重大差异。
本季度报告中包含的任何前瞻性 陈述仅是根据我们管理层和管理层当前对未来事件潜在结果的看法获得的信息 对未来事件的估计或预测。这些未来的事件是否会像管理层预期的那样发生,我们是否会实现业务目标,以及我们的收入、经营业绩或财务 状况在未来时期是否会有所改善,都面临着许多风险。有许多重要因素可能导致实际 业绩与这些前瞻性陈述的预期结果存在重大差异。这些重要因素包括我们在本季度报告中在 “风险因素” 标题下讨论的 以及不时向 美国证券交易委员会提交的其他报告中讨论的 ,这些报告以引用方式纳入本季度报告。您应阅读这些因素以及本季度报告以及我们在本季度报告中以引用方式纳入本季度报告的文件中的其他警示性陈述 ,这些陈述适用于 所有相关的前瞻性陈述,无论它们出现在本季度报告中,还是我们以引用方式纳入本季度报告 的文件中。如果其中一个或多个因素得以实现,或者任何基本假设被证明不正确,则我们的实际业绩、 业绩或成就可能与这些前瞻性 陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。除非法律要求,否则我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来的 事件还是其他原因。
vi
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
财务报表索引
未经审计的 财务报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月
页面 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的简明合并资产负债表(未经审计) | F-1 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并运营报表和综合收益表(未经审计) | F-2 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) | F-3 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表(未经审计) | F-4 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | F-5 |
1
企业家宇宙光明集团
简明的合并资产负债表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款 | ||||||||
其他应收账款和预付款 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
厂房和设备,网 | ||||||||
经营租赁使用权资产,净额 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
其他应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
经营租赁负债,当前 | ||||||||
应付税款 | ||||||||
应付给董事的款项 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和意外开支 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,面值 $ | ||||||||
普通股,面值 $ | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
法定储备金 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
累计其他综合收益 | ||||||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-1
企业家宇宙光明集团
简明合并运营报表 和综合收益
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
毛利 | ||||||||
销售费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
运营利润 | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息收入 | ||||||||
汇兑收益(亏损) | ( | ) | ||||||
杂项收入 | ||||||||
其他(支出)收入总额,净额 | ( | ) | ||||||
所得税前收入 | ||||||||
所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
净收入 | $ | $ | ||||||
其他综合损失 | ||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
综合收入总额 | $ | $ | ||||||
$ | * | $ | * | |||||
已发行普通股的加权平均数 | ||||||||
* |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-2
企业家宇宙光明集团
股东权益变动简明合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月
(未经审计)
(以美元计算,股票数量除外)
截至2023年3月31日的三个月
普通股 | 额外 | 优先股 | 累积其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
的数量 | 付费 | 的数量 | 法定的 | 已保留 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 储备 | 收益 | 收入 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2024年3月31日的三个月
普通股 | 额外 | 优先股 | 累积其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
的数量 | 付费 | 的数量 | 法定的 | 已保留 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 股份 | 金额 | 储备 | 收益 | 收入 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | $ |
随附的附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-3
企业家宇宙光明集团
简明的合并现金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月
(未经审计)
(以美元计)
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
为调节净收入与经营活动产生的现金而进行的调整: | ||||||||
折旧 | ||||||||
经营租赁使用权资产的摊销 | ||||||||
递延税 | ||||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
其他应收账款和预付款 | ( | ) | ||||||
应收账款 | ( | ) | ||||||
其他应付账款和应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付税款 | ( | ) | ||||||
提前收到 | ( | ) | ||||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营活动产生的净现金 | ||||||||
投资活动中使用的现金流 | ||||||||
购买不动产、厂房和设备 | ( | ) | ||||||
用于融资活动的现金流量 | ||||||||
向董事还款 | ( | ) | ||||||
汇率对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金和现金等价物的净增加(减少) | ( | ) | ||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息 | ||||||||
在此期间支付的现金用于: | ||||||||
所得税 | $ | $ |
随附附注是 这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4
企业家宇宙光明集团
简明合并财务报表附注
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三个月
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
注1 — 组织和业务
企业家环球光明集团(“EUBG” 或 “公司”)于1999年4月21日在内华达州注册成立,名为LE GOURMET CO, INC.,公司的 更名为企业家环球光明集团,生效日期为2020年4月3日。
公司名 | 成立地点/日期 | 主要活动 | ||
1.创业世界科技控股集团有限公司 | ||||
2。西安云创空间信息技术有限公司 |
注2 — 重要会计 政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并 财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则(“U.S. GAAP”)和证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务 报告的适用规则和条例编制的。
根据美国证券交易委员会的规章和 条例,截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的中期简明合并财务信息 是在未经审计的情况下编制的。根据此类规章制度,某些信息和脚注披露通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表 中,已被简要或省略。中期简明合并 财务信息应与财务报表及其附注一起阅读,这些财务报表及其附注包含在公司截至2023年12月31日财年的 10-K表年度报告中,该报告先前于2024年3月28日向美国证券交易委员会提交。
管理层认为,为公允陈述公司截至2024年3月31日的中期 简明合并财务状况、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的中期简明合并经营业绩和现金流量 (视情况而定),均已进行了所有必要的调整 (包括所有重大的正常和经常性调整)。中期经营业绩不一定 表示整个财年或任何未来时期的经营业绩。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制这些财务报表 要求公司管理层做出估算和判断,以影响报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露金额 。公司根据历史经验和其他各种被认为在当时情况下合理的假设持续评估其估计 ,其结果 构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他 来源看不出来。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
最近发布和通过的会计公告
财务会计准则委员会(“FASB”)不时发布新的会计声明 ,公司自指定的生效日期 起采用这些声明。除非另有讨论,否则管理层认为,最近发布的准则在采用后没有或不会对公司的合并财务报表产生重大 影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU No. 2023-09,所得税披露的改进(“亚利桑那州立大学 2023-09”)。ASU 2023-09 旨在改善所得税的披露 ,主要是通过加强对所得税税率对账项目的披露,对持续经营的收入(亏损)、 已缴所得税支出(福利)和所得税、联邦、州和外国司法管辖区的净披露等进行分类。亚利桑那州立大学2023-09年对2024年12月15日之后开始的年度报告期有效,允许提前采用。公司正在评估 ASC 2023-09 将对合并财务报表及其采用计划(包括采用日期 和过渡方法)产生的影响。
F-5
整合的基础
简明合并财务报表 包括公司及其全资子公司的财务报表。合并后,公司内部所有重要的公司间余额和交易 均已取消。
子公司是 (i)
公司直接或间接控制的实体
租赁
公司在安排开始时确定安排是 租约还是包含租约。经营租赁负债根据 剩余租赁付款的现值进行确认,并使用起始日期的租赁折扣率进行折扣。由于租赁中隐含的利率 不容易确定运营租约,因此公司通常使用基于生效之日可用信息 的增量借款利率来确定未来租赁付款的现值。经营租赁使用权(“ROU 资产”) 资产代表公司控制已确定资产在租赁期内的使用的权利,租赁负债代表 公司支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU 资产通常根据租赁负债初始计量的金额 进行确认。租赁费用在租赁期限内按直线法确认。公司 选择了过渡指导方针允许的一揽子实际权宜之计,将租赁和非租赁部分合并为与公司办公空间租赁相关的经营租赁的 单一租赁部分,并将初始 期限不超过12个月的租赁保留在资产负债表中,并在租赁期限内按直线方式确认简明合并收益表中的相关租赁付款。
当存在减值指标 时,将对ROU资产进行减值审查。运营和融资租赁产生的ROU资产受ASC 360、Property、Plant、 和设备中的减值指导的约束,因为ROU资产是长期存在的非金融资产。
ROU 资产将单独进行减值测试 ,如果与 ROU 资产相关的现金流不独立于其他资产和负债的现金流,则将其作为资产组的一部分进行减值测试。 资产组是持有和使用的长期资产的会计单位,这是可识别的 现金流在很大程度上独立于其他资产和负债组的现金流的最低水平。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司未确认ROU资产 的减值。
运营租赁包含在公司简明的 合并资产负债表上的经营租赁 使用权资产、运营租赁负债-流动和运营租赁负债-非流动负债中。
F-6
现金和现金等价物
就现金流量表而言, 公司将现金、货币市场基金、计息活期存款账户的投资、定期存款以及向银行或其他金融机构进行的、最初到期日为三个月或更短的所有高流动性 投资视为现金等价物。
截至2024年3月31日,支付宝和微信支付等在线支付平台管理的
账户中持有的现金为美元
应收账款
应收账款按开具发票的 金额入账,扣除可疑账户备抵额和销售回报。可疑账款备抵是公司对公司现有应收账款中可能的信贷损失金额的最佳估计 。公司根据历史注销经验、客户具体事实和经济状况确定补贴。
对未清应收账款余额进行单独审查 以确定可收回性。在所有收款手段都用尽之后,账户余额从备抵中扣除 ,收回的可能性被认为遥不可及。
厂房和设备
预计使用寿命 (年) | ||||
机动车辆 | ||||
办公设备 |
处置工厂和 设备的收益或亏损是净销售收益与账面价值或公允价值减去出售相关 资产的成本中较低者之间的差额,在简明合并运营报表和综合 收入报表中确认的一般和管理费用。
长期资产减值
根据ASC 360-10-35,每当事件或情况变化表明 资产的账面价值可能无法收回时,我们就会审查长期资产的 账面价值是否减值。公司根据 资产预计产生的未贴现未来现金流评估资产的可收回性,并在 使用资产产生的预计折现未来现金流加上资产处置的预期净收益(如果有)低于资产账面价值时确认减值损失。如果确定 减值,公司将根据折扣的 现金流方法,将资产的账面金额减少至其估计的公允价值,或在可用和适当的情况下,减少至可比的市场价值。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,公司未记录任何减值。
收入确认
当客户 获得对承诺商品或服务的控制权时,公司确认收入,金额应反映其为换取 这些商品或服务而预期获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模型确认收入:(i)确定与客户签订的 份合同;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将 交易价格分配给合同中的履约义务;(v)当我们履行履约义务时(或作为)确认收入。
公司评估它是交易中的委托人还是 代理人,以确定收入应按总额还是净额入账。如果公司在将商品和服务转让给客户之前获得了对商品和服务的控制权,则该公司将充当委托人 。当公司主要在 交易中承担债务、通常面临库存风险、在确定价格方面有自由度或者有多个但不是全部指标时, 则公司充当委托人,收入按总额记录。当公司在交易中不承担主要债务时, 通常不承担库存风险,也没有能力确定价格,则由公司充当代理人,收入 按净额入账
该公司的收入主要来自 咨询服务、采购和营销服务以及与数字培训相关的服务。
F-7
咨询服务
该公司的大部分收入 通过向客户提供咨询服务来创造。
基于绩效的安排 代表由预先设定的固定利率确定的 种可变对价形式。在这些安排中,公司的费用以 与客户达成合同规定的目标为基础,例如协助客户实现特定的业务目标 (例如,促进产品销售、课程注册、私家车销售和交付,以及提高直播表演者的业绩 和盈利能力)。在客户接受所提供的服务后,公司有权对客户产生的与相应 咨询服务范围相关的收入享受固定利率。
采购和营销服务
该公司提供基于代理的采购和 营销服务,以连接市场运营商和商家。
基于机构的采购和营销服务 代表市场运营商进行产品采购。公司根据商家采购和交付给最终客户的商品的价值,按固定费率确认了基于代理的采购和 营销服务的收入。 公司按净额报告这些交易的收入,因为履约义务是促进 市场运营商与商家之间的交易,而公司在转让给最终客户之前没有获得对产品的控制权。 公司对履行承诺不承担主要责任,也不面临库存风险。
售后服务、商品退货和其他 种类的产品问题均由商家负责。商家成功交付给最终买家后, 没有未履行的义务可能会影响市场运营商和商家对所提供服务的接受。 验收条款已失效,或者公司有客观证据表明所有验收标准均已得到满足。
该公司获得的服务收入为美元
实用的权宜之计和豁免
公司没有为获得 合同承担任何费用,也没有披露最初预期期限为一年 年或更短的合同未履行的履约义务的价值。
F-8
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
咨询服务 | ||||||||
采购和营销服务 | ||||||||
$ | $ |
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
在某个时间点确认的收入 | ||||||||
一段时间内确认的收入 | ||||||||
$ | $ |
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
收入按总额入账 | ||||||||
按净额记录的收入 | ||||||||
$ | $ |
收入成本
收入成本主要由直接归因于收入的员工 薪酬组成
雇员福利
公司在中国的全职员工
参与政府规定的固定缴款计划,根据该计划,向员工提供某些养老金福利、医疗保健、员工住房
基金和其他福利福利。中国劳动法规要求公司
的中国子公司根据员工工资的特定百分比向政府缴纳这些福利,但不得超过当地政府规定的最高
金额。除缴款外,公司对福利没有法律义务。此类雇员福利支出总额
在发生时计为支出,约为美元
F-9
外币交易和翻译
公司的报告货币为美国 美元(“美元”)。公司中国运营子公司的财务记录以其 当地货币,即人民币(“RMB”),即本位货币。公司香港 香港运营子公司的财务记录以其当地货币港元(“HKD”)进行保存,即本位货币。 子公司的资产和负债按资产负债表日的汇率折算为报告货币, 权益账户按历史汇率折算,收入和支出项目使用 期间的平均汇率折算。折算调整计入股东权益项下的累计其他综合收益(亏损)。
以适用本位币以外的 货币计价的货币资产和负债按资产负债表日的现行汇率 折算为本位货币。非货币资产和负债按历史汇率 重新计量为适用的本位货币。在此期间以适用本位币以外的货币进行的交易按交易日期的适用汇率折算为本位币 。交易损益在 简明合并运营报表中确认。
人民币不是完全可兑换的货币。所有涉及人民币的外汇
交易必须通过中国人民银行(“PBOC”)或其他获准买入和卖出外汇的
机构进行。外汇交易采用的汇率是中国人民银行报价的汇率
,主要由供求决定。
截至2024年3月31日的三个月 | ||
资产负债表,股票账户除外 | 人民币 | |
损益表和现金流量 | 人民币 | |
截至2023年3月31日的三个月 | ||
资产负债表,股票账户除外 | 人民币 | |
损益表和现金流量 | 人民币 |
在本报告所述期间,港元兑美元 的汇率处于窄幅区间内,两个时期均在7.8港元至1,000美元左右。
所得税
所得税使用资产 和负债方法进行核算,该方法要求确认本期应付或可退还的所得税和递延所得税负债 以及公司财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的资产。 递延所得税是根据资产和负债的会计基础和税基之间的差异确定的 ,并使用当前颁布的税率和法律进行衡量。如果根据 现有证据,认为递延所得税资产的部分或全部很可能无法变现 ,则递延所得税资产将减去估值补贴。在做出此类决定时,公司会考虑各种因素,包括现有应纳税临时差额的未来逆转、 未来的盈利能力和税收筹划策略。如果未来发生的事件将使公司变现的递延所得税资产超过目前记录的净额,则将对递延所得税资产进行调整,这将增加这些事件发生期间的 收入。如果未来发生的事件要求公司变现的递延所得税资产少于目前记录的净额,则将对递延 资产的估值补贴进行调整,这将减少这些事件发生期间的收入。在确定 所得税支出和递延所得税资产和负债时,需要做出重要的管理判断。
公司在美国、中国 和香港开展业务,并在这些司法管辖区纳税。由于其业务活动,公司将提交纳税申报表 ,这些申报表将接受相应税务机关的审查。
F-10
不确定的税收状况
管理层定期审查
与公司收入和交易有关的税收准备金是否充足。为了评估不确定的税收状况,公司
采用了很可能的门槛和两步法来衡量税收状况和财务报表确认。对于
的两步法,第一步是通过确定现有证据
的权重是否表明该立场很有可能得以维持,包括解决相关的上诉或诉讼程序,
(如果有的话)来评估税收状况以供确认。第二步是将税收优惠衡量为最大金额,超过该金额
普通股每股净收益
公司采用了ASC主题260 “每股收益
”(“EPS”),该主题要求在损益表正面列报所有具有
复杂资本结构的实体的基本每股收益,并要求核对基本每股收益计算的分子和分母。
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
已发行普通股的加权平均数 | ||||||||
每股净收益 | ||||||||
$ | * | $ | * |
* |
小于 $ |
普通股每股基本净收益 的计算基于截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的净收益以及已发行普通股 的加权平均数。
在截至2024年3月31日和 2023年3月31日的三个月中,公司目前已发行和未偿还没有潜在的稀释性证券,例如期权或认股权证。
细分市场
公司使用 “管理方法” 来确定应申报的运营细分市场。管理方法将公司 首席运营决策者在做出运营决策和评估业绩时使用的内部组织和报告视为确定公司 应申报细分市场的来源。管理层,包括首席运营决策者,仅根据 营销咨询服务的月收入和公司的经营业绩来审查经营业绩,因此,公司已确定公司有一个 运营板块(在中国提供咨询、采购和营销服务以及数字培训相关服务),具体定义为ASC Topic 280 “细分市场报告”。
F-11
金融工具的公允价值
ASC 话题 820, 公允价值计量和披露, 将公允价值定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在本金 或最有利的市场中为转移负债(退出价格)而获得的交易价格。 本主题还建立了公允价值层次结构,要求在测量 公允价值时根据可观察和不可观察的输入进行分类。某些流动资产和流动负债是金融工具。管理层认为,它们的账面金额是对公允价值的合理估计,因为此类工具的产生与预期变现之间的时间很短 ,如果适用,它们的当前利率等于目前的利率。估值层次结构 的三个层次定义如下:
● | 估值方法的 1 级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
● | 估值方法的二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的整个周期内可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。 |
● | 估值方法的三级输入是不可观察的,对公允价值计量具有重要意义。 |
债务产品的估值取决于许多 个因素,包括同类证券的现行利率、未来利率的预期波动率以及债务的其他相关条款。其他可以考虑的因素包括借款人充分偿还债务的能力、借款人相对于未偿债务面额的公平 市场价值以及为公司 债务投资提供担保的抵押品的质量。这些归类为二级债务产品的公允价值是参照相应 基金管理人的报价确定的。
金融资产和负债的账面金额, ,例如现金和现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和其他应付账款、应付给董事 和股东的金额以及借款接近其公允价值,因为这些工具的利率 接近市场利率。
综合收入
综合收益的定义是公司权益在一段时间内因交易和其他事件和情况而发生的变化 ,不包括所有者投资 产生的交易以及向所有者的分配。累计其他综合收益包括累计外币折算调整。
F-12
注 3 — 厂房和设备
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
机动车辆 | $ | $ | ||||||
办公设备 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
厂房和设备,网 | $ | $ |
折旧费用,
归类为运营费用,为 $
附注 4 — 关联方交易
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中与公司进行交易的关联方 清单:
(a) | 中创博利科技股份有限公司(“中创博利”)——一家在中国甘肃注册成立的公司。中创宝利由公司首席执行官陶国林先生的亲属全资拥有。 |
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
杂项收入 | ||||||||
中创博利 | $ | $ |
根据商标许可协议,杂项收入按 双方商定的费用收取。
F-13
3月31日 2024 |
十二月三十一日 2023 |
|||||||
应付给董事的款项 | ||||||||
-陶国林先生 | $ | $ |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,应付给董事的款项是无抵押的、无息的,可按需偿还。
附注5——应收账款,净额
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
减去:可疑账款备抵金 | ||||||||
$ | $ |
附注6——其他应收账款和预付款
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
存款和其他应收账款 | $ | $ | ||||||
预付款 | ||||||||
$ | $ |
附注7——其他应付账款和应计负债
2024 年 3 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
其他应付账款 | $ | $ | ||||||
应付工资 | ||||||||
应计审计费 | ||||||||
增值税和其他应付税款 | ||||||||
其他应计费用 | ||||||||
$ | $ |
F-14
附注8 — 法定储备金
根据中华人民共和国相关法律法规
的规定,在中国设立的公司(“中国子公司”)必须根据中国子公司的法定财务报表维持当年由
利润构成的法定储备金,这些财务报表是根据中国普遍接受的会计
原则编制的。金额和分配基础每年由中国子公司董事决定,
不得低于中国子公司当年利润的10%。分配给储备金的总金额将限于
此外,由于中国有关法律
和法规对中国法定储备金中资产的分配或转移施加了限制,$
由于分配给储备金的利润总额已达到,
2024 年 3 月 31 日没有记录额外的法定储备金
附注 9 — 所得税
在公司运营所在的各个国家 ,收入需要纳税。
公司主要通过其在中国(包括香港)的子公司开展运营业务 。
在香港注册成立的子公司在香港开展活动所得收入
须缴纳香港税。香港利得税的计算方法为
在中国大陆注册成立的子公司
受中华人民共和国关于外商投资企业和外国企业的《所得税法》以及各种地方所得税
税法(《所得税法》)管辖,并受
根据中国经济所得税法,预扣所得税,
的税率通常为
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
当前税收: | ||||||||
中国 | $ | $ | ||||||
递延税 | ||||||||
香港 | ||||||||
中国 | ||||||||
总计 | $ | $ |
F-15
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
所得税前收入 | $ | $ | ||||||
法定所得税税率 | % | % | ||||||
按法定所得税税率计算的所得税抵免 | ||||||||
对账项目: | ||||||||
不可扣除的支出和估值补贴的变动 | ||||||||
非应税收入 | ( | ) | ||||||
不同税收管辖区的税率差异 | ||||||||
中国子公司的股息预扣税的递延税 | ||||||||
所得税支出 | $ | $ |
3月31日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
递延所得税资产: | ||||||||
加速贬值 | $ | $ | ||||||
其他应付账款产生的暂时免赔额差额 | ||||||||
减去:扣除用于财务报告目的的递延所得税负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产净总额 | $ | $ | ||||||
递延所得税负债: | ||||||||
中国子公司的未分配利润 | $ | $ | ||||||
应纳税款暂时产生的应纳税差额 | - | |||||||
减去:扣除用于财务报告的递延所得税资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税负债净总额 | $ | $ |
F-16
附注 10 — 租赁
2021年6月10日,公司签订了位于中国西安的办公空间租赁
协议,租期不可取消,从2021年7月16日开始,到2024年7月15日到期。
每月租金约为 $
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
运营租赁成本——直线 | $ | $ | ||||||
租赁费用总额 | $ | $ |
正在运营 租赁 | ||||
2024 年的剩余时间 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
此后 | ||||
未贴现现金流总额 | ||||
减去:估算利息 | ( | ) | ||
租赁负债的现值 | $ |
3月31日 2024 | ||||
加权平均剩余租期-年 | ||||
加权平均折扣率 (%) | % |
三个月已结束 3月31日 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
经营租赁产生的运营现金流出 | $ | $ |
F-17
附注11 — 意外开支和承付款
突发事件
截至 简明合并财务报表发布之日,某些情况可能存在,这可能会导致公司蒙受损失,但只有在 一个或多个未来事件发生或未发生时,这些情况才能得到解决。公司的管理层和法律顾问对此类或有负债进行评估, ,这种评估本质上涉及判断力。在评估与针对公司的 未决法律诉讼相关的意外损失或可能导致此类诉讼的未决索赔时,公司的法律顾问会评估任何法律诉讼或未提出索赔的 认为的是非曲直以及所寻求或预期寻求的 救济金额的预期价值。截至2024年3月31日和2023年12月31日,没有此类突发事件。
如果对意外开支的评估表明 很可能发生了物质损失,并且可以估算负债金额,则估计负债将 计入公司的财务报表。如果评估表明潜在的物质损失意外开支不是 可能性但合理可能的,或者很可能但无法估计,则将披露或有负债的性质,以及 对可能损失范围的估计(如果可以确定和实质性)。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,没有此类突发事件。
管理层认为不可避免的意外损失通常不会被披露,除非它们涉及担保,在这种情况下,担保将被披露。
注12 — 某些风险和集中度
(a) | 浓度 |
截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
客户 A(注) | $ | % | $ | % |
2023年3月31日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
客户 A(注) | $ | % | $ | % |
在截至2024年3月31日和
2023年3月31日的三个月中,公司衍生的服务收入为美元
F-18
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,没有任何服务供应商个人 占收入成本的10%或以上。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,没有任何服务供应商个人 占应付账款的10%或以上。
(b) | 信用 风险 |
可能使 公司面临大量信用风险的金融工具主要由现金和现金等价物组成。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,美元
截至2024年3月31日,公司持有现金
$
该公司主要在中国开展业务, 向该地理区域的客户提供信贷。尽管中国经济稳定,但国外发生的意外事件 总是有可能扰乱公司的运营。
注13 — 后续事件
公司评估了资产负债表日之后至未经审计的简明合并财务报表 发布之日止的事件 和交易的存在,并确定没有需要在财务报表中确认或披露 的重大后续事件或交易。
F-19
项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论 和分析。
概述
EUBG 是其运营子公司的控股公司 ,这些子公司在中国提供营销咨询服务和电子商务业务。虽然我们几乎所有 业务都位于中国,但我们目前没有,而且我们不打算使用可变利益实体来执行我们的业务 计划或在中国开展业务。但是,由于我们的业务在中国,我们的主要股东位于 中国,因此中国政府始终存在对在中国开展任何级别业务的任何公司的运营进行一定的监督的风险,包括其向投资者提供证券、在美国或其他外汇交易所上市、 开展业务或接受外国投资的能力。如果发生上述任何或全部情况,反过来可能导致公司的业务和/或普通股价值发生重大 变化和/或严重限制或完全阻碍其 向投资者发行或继续提供证券的能力,导致此类证券的价值大幅下降或一文不值。
区段和相关 信息
我们作为 “在中国提供咨询、采购和营销服务” 的单一 可申报细分市场运营。
经营业绩 和财务状况
截至2024年3月31日的三个月的经营业绩 与截至2023年3月31日的三个月相比较
下表 代表我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并运营报表。
截至3月31日的三个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||||
$ | 占收入的百分比 | $ | % 的 收入 | |||||||||||||
收入 | $ | 1,260,053 | 100 | % | $ | 1,176,936 | 100 | % | ||||||||
收入成本 | (161,381 | ) | (13 | )% | (114,554 | ) | (10 | )% | ||||||||
毛利 | 1,098,672 | 87 | % | 1,062,382 | 90 | % | ||||||||||
销售费用: | (2,306 | ) | 0 | % | (1,439 | ) | 0 | % | ||||||||
一般和管理费用 | (420,183 | ) | (33 | )% | (423,502 | ) | (36 | )% | ||||||||
其他(支出)收入总额,净额 | (5,633 | ) | 0 | % | 86,289 | 7 | % | |||||||||
所得税前收入 | 670,550 | 53 | % | 723,730 | 61 | % | ||||||||||
所得税支出 | (297,054 | ) | (24 | )% | (292,273 | ) | (25 | )% | ||||||||
净收入 | $ | 373,496 | 30 | % | $ | 431,457 | 37 | % |
收入和成本 的收入
在截至2024年3月31日的三个月 中,我们创造了1,260,053美元的收入,与去年同期 相比略有增长83,117美元,增长7.1%。增长主要归因于我们为从事直播 流媒体业务的客户提供的咨询服务。
截至2024年3月31日的三个月, 的收入成本为161,381美元,与去年同期 相比增长了46,827美元,增长了40.9%。收入成本的增加主要是由于某些员工的工资调整和新雇用的 员工。
截至2024年3月31日的 三个月,利润率为87.2%,与去年同期相比略有下降3.1%。 它表明,收入成本中涉及的额外劳动力成本超过了收入的微幅增长,导致 的利润率降低。
由于上述原因, 截至2024年3月31日的三个月, 的毛利为1,098,672美元,与去年同期相比,增长了36,290美元,增长了3.4%。
2
销售费用
在截至2024年3月31日的三个月 中,我们产生了2,306美元的销售费用,与去年同期 相比增加了867美元,增长了60.3%。销售费用的增加主要是由于当期 销售活动产生的额外营销成本。
一般和管理费用
在截至2024年3月31日的三个月 中,我们产生了420,183美元的一般和管理费用,与去年同期相比略有减少了3,319美元,下降了0.8% 。我们的一般和管理费用主要包括审计费、专业 费用、工资支出和咨询费。
其他(支出)收入总额,净额
在截至2024年3月31日的三个月 中,我们记录的其他支出净额为5,633美元,与去年同期 相比差91,922美元,合106.5%。我们的其他净收入主要包括银行利息收入、汇率差异和杂项收入。 显著差异主要归因于去年记录的某些杂项收入在当前 期间没有再次发生,以及由于人民币兑港元贬值而记录的未实现汇兑亏损。
所得税支出
在截至2024年3月31日的三个月 中,我们产生的所得税支出为297,054美元,与去年同期 相比略有增长4,781美元,增长了1.6%。所得税支出包括在中国征收的企业所得税和在香港产生的预扣税 。
在截至2024年3月31日的三个月 中,我们的所得税支出包括当期税收支出和递延所得税支出,分别为216,151美元和80,903美元, 而去年同期的当期税收支出和递延所得税支出为215,401美元和76,872美元。
净收入
由于上述原因, 我们在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别创造了373,496美元和431,457美元的净收入。
流动性和资本 资源
营运资金
2024年3月31日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | 9,680,626 | $ | 9,324,115 | ||||
流动资产总额 | 10,214,683 | 10,027,903 | ||||||
总资产 | 10,311,474 | 10,162,565 | ||||||
负债总额 | 871,382 | 1,031,362 | ||||||
留存收益 | 2,703,070 | 2,329,574 | ||||||
权益总额 | 9,440,092 | 9,131,203 |
现金流
下表 汇总了我们在指定期间的现金流量:
截至3月31日的三个月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
经营活动产生的净现金 | $ | 416,376 | $ | 78,592 | ||||
投资活动中使用的现金流 | - | (1,893 | ) | |||||
用于融资活动的现金流量 | - | (164,440 | ) | |||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (59,865 | ) | (16,525 | ) | ||||
现金和现金等价物,期初 | 9,324,115 | 7,193,591 | ||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | 9,680,626 | $ | 7,089,325 |
3
经营活动产生的现金
截至2024年3月31日的三个月, 经营活动产生的净现金为416,376美元,与去年同期相比增长了337,784美元,是 的4.3倍。运营现金流的增加主要是由以下经营 活动的变化共同造成的:
截至2024年3月31日的三个月,贸易应收账款的现金流入为153,639美元,而截至2023年3月31日的三个月的现金流出为467,163美元。贸易应收账款现金流的变化 主要归因于咨询业务的变化。在截至2024年3月31日的三个月中,咨询业务与上一季度相比有所下降,导致贸易应收账款余额减少 ,现金流入为153,639美元。另一方面,在截至2023年3月31日的三个月中,咨询业务与上一季度相比经历了显著增长,导致贸易应收账款余额增加,现金流出467,163美元。
截至2024年3月31日的三个月,应纳税款 的现金流出量为117,757美元,而截至2023年3月31日的三个月,现金流入为119,878美元。 我们的应纳税款包括在中国征收的企业所得税,该税按季度累计,并在随后 季度结算。应付税款现金流的变化主要受到 期间缴纳的所得税准备金和所得税的影响。在截至2024年3月31日的三个月中,所得税准备金比缴纳的333,908美元的所得税少了216,151美元, 的现金流出为117,757美元。相反,在截至2023年3月31日的三个月中,所得税准备金为215,401美元,超过了 缴纳的95,523美元的所得税,从而实现了119,878美元的现金流入。
投资活动中使用的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中, 未出现投资活动的现金流动。截至2023年3月31日的三个月,用于投资活动的现金为 用于购买不动产、厂房和设备。
融资活动中使用的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中, 融资活动没有出现任何现金流动。在截至2023年3月31日的三个月 中,用于融资活动的现金将用于向董事偿还董事预付的款项。
未来资本要求
我们认为,我们 从运营中产生现金的能力足以为至少未来 12 个月的营运资金、资本支出和其他现金需求提供资金。但是,我们未来从运营中获得充足现金的能力将取决于我们 在继续严格控制开支的同时成功实施业务战略的能力,以及管理中国监管环境变化的影响 的能力。我们无法保证我们能够成功实施这些战略 和成本控制举措,也无法成功适应影响我们业务的中国法律法规的任何变化。此外, 运营计划的变化、销售额低于预期、支出增加、利率提高、收购或其他事件 可能会导致我们在未来时期寻求额外的债务或股权融资。我们无法保证 将以可接受的条件或根本不提供融资。额外的股权融资可能会稀释公司普通股的持有人;债务融资( 如果有的话)可能会施加额外的现金支付义务以及额外的契约和运营限制。
合同义务
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有以下 项合同义务和商业承诺:
合同义务 | 总计 | 少于 1 年 | 1-3 年份 | 3-5 年份 | 超过 5 年 | |||||||||||||||
租赁 | 13,689 | 13,689 | - | - | - | |||||||||||||||
总计 | $ | 13,689 | 13,689 | - | $ | - | $ | - |
资产负债表外 安排
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们没有任何根据1934年《证券法》颁布的 法规第303(a)(4)(ii)项所定义的资产负债表外安排。
4
关键会计 政策和估计
根据美国普遍接受的会计原则编制简明的 财务报表要求我们的管理层做出 影响报告金额的 假设、估计和判断,包括其附注以及承诺 和意外开支的相关披露(如果有)。我们已经确定了对编制财务报表具有重要意义的某些会计政策。 这些会计政策对于了解我们的财务状况和经营业绩非常重要。关键会计 政策是那些对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的政策,需要管理层 作出困难、主观或复杂的判断,这通常是因为需要对本质上不确定的 事项的影响做出估计,并可能在后续时期发生变化。某些会计估计值特别敏感,因为它们对财务报表很重要 ,也因为影响估算的未来事件可能与管理层 当前的判断存在显著差异。有关我们关键会计政策的完整描述,请参阅我们 2023 年 10-K 表格中管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析。尽管我们的 关键会计政策或我们在这些政策下适用的方法或假设没有实质性变化,但我们将继续监控此类方法和 假设。
第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的定义,该公司是一家规模较小的申报公司,无需提供本项目所要求的信息。
项目 4-控制和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末, 我们在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(定义见1934年法案第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)进行了评估。根据这一 评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年3月31日,我们的披露控制和 程序无法有效确保我们在根据1934年法案提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和 表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
截至2024年3月31日,公司确定存在构成重大缺陷的控制 缺陷,如下所述。
1. | 我们没有维持适当的 现金控制——我们没有对现金流程的财务报告保持足够的内部控制,包括 未能将现金处理和会计职能分开,也不要求在银行账户上进行双重签名。但是,由于我们推出了某些现金管理政策,部分缓解了现金控制不力的 影响。 |
2. | 我们没有实施适当的 信息技术控制措施——我们保留了所有财务数据和材料协议的副本;但是, 没有正式的程序或证据表明,在发生盗窃、错放、 或因未减轻因素造成的损失的情况下,我们的数据可以正常备份或异地存储数据。 |
3. | 我们目前缺乏足够的 名会计人员,他们在美国公认会计原则和美国证券交易委员会报告要求方面具有相应的知识、经验和培训。 |
4. | 我们没有足够的 书面政策和程序 — 由于缺乏足够的书面会计和财务报告政策和程序, 我们没有建立正式的流程来每月结账并及时核算所有交易。 |
5
因此,我们得出结论,这些控制 缺陷合理地导致我们的内部控制无法及时防止或发现年度或中期财务报表的重大错报 。
由于我们的规模小以及 业务的初期阶段,职责分离可能并不总是可能的,在经济上也可能不可行。我们的资本资源有限 ,并将这些资源优先用于我们的业务发展工作。因此,在截至2024年3月31日的季度中,我们无法采取 措施来改善对财务报告的内部控制。但是,我们会继续持续评估 内部控制和程序的有效性。一旦我们的业务增长并变得更加复杂,我们的董事会 将采取措施尽快修复这些重大缺陷:
1. | 我们计划就某些政策(包括现金控制)正式制定并 提供培训。 |
2. | 我们计划在资金允许的情况下, 聘请第三方顾问来帮助评估和改进适当的信息技术控制措施的设计。 |
3. | 我们计划在资金允许的情况下, 任命更多具有美国 GAAP 和 SEC 报告经验的人员,以协助编制我们的财务报告。 |
4. | 为会计和财务报告制定书面政策 和程序,以建立正式流程,按应计制 每月结账,并及时核算所有交易,包括股权和债务交易。 |
尽管上文报告了重大弱点和缺陷 ,但我们的管理层认为,本报告中包含的财务报表在所有重要方面公允地反映了我们在所报告期间的财务状况、经营业绩和现金流量,而且本报告没有包含任何不真实的 重大事实陈述,也没有遗漏陈述作出此类陈述所必需的重大事实,而不是就本报告所涉期间而言, 具有误导性.
财务 报告内部控制的变化
除上述情况外,在截至2024年3月31日的最近一个季度中, 财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对 的内部控制产生了重大 影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
6
第二部分-其他信息
第 1 项-法律诉讼
我们可能会不时卷入 在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。但是,诉讼存在固有的不确定性 ,这些或其他问题可能会不时产生不利结果,这可能会损害我们的业务。据管理层所知, 没有针对公司的重大法律诉讼待决。
第 1A 项-风险因素
对我们的普通股的投资涉及 高风险。在做出投资决策之前,您应仔细考虑我们在2024年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度 报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的风险。 如果实际发生任何风险,我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到影响。在这种情况下,我们普通股的交易 价格可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资。你应该阅读上面标题为 “关于前瞻性陈述的特别 说明” 的章节,讨论哪些类型的陈述是前瞻性陈述, 以及此类陈述在本报告背景下的意义。
第 2 项-未注册出售股权证券 和所得款项的使用
没有
第 3 项-优先证券违约
没有。
项目4-矿山安全披露
不适用。
项目 5-其他信息
项目 6-展品
以下证物作为本 报告的一部分提交。
展品编号 | 描述 | |
31.1 | 根据萨班斯-奥克斯利法案第 302 条对首席执行官和首席财务官的认证 | |
32.1* | 根据萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官和首席财务官的认证 | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算 Linkbase 文档。 | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类法扩展演示 Linkbase 文档。 | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档。 | |
104 | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中)。* |
* | 这些证书 不被视为由美国证券交易委员会提交,也不得以引用方式纳入我们根据1933年《证券法》或1934年 《证券交易法》提交的任何文件中,无论任何文件中使用何种通用公司语言。 |
7
签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得 的正式授权。
企业家环球光明集团 | ||
日期: 2024 年 5 月 10 日 | 来自: | /s/ 郭林 Tao |
陶国林 | ||
首席执行官 兼首席财务官 | ||
(首席执行官和 首席财务官) |
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